时间：2023-06-12 14:48:01
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇家庭财务情况分析，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、家庭理财的概述
家庭理财就是管理自己的财产,进而提高财产效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。专业一点说,家庭理财就是确定阶段性的生活与投资目标,审视自己的资产分配状况及承受能力,根据专家的建议或自己的学习,调整资产配置与投资结构,实现家庭资产收益的最大化。
家庭理财是一门新兴的实用科学,它是以经济学为指导、以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。主要包括:收支管理、资产负债管理、财务规划、财富管理、评估分析等,同时需要了解投资方法和金融产品等。
当代中国,随着居民收入的提高,个人理财业务是居民财富快速发展的需求。也正因为如此,到了21世纪的今天,理财已不再是少数人的专利,家庭理财的观念逐渐普及。因此,如何科学地、专业化地进行家庭理财也成了当今社会探讨的热门话题。
二、家庭理财的基本财务理念
个人理财的基本财务理念是要对如货币的时间价值、单利、复利、终值、现值、年金等基本财务概念的熟识。在此仅对货币的时间价值作些说明。
货币能够增值,首要原因在于它是资本的一种形式,可以作为资本投放到企业的生产经营活动中,经过一段时间的资本循环后,会产生利润。这种利润就是货币的增值。
然而,并非所有的货币都需要直接投入企业的生产经营过程中才能实现增值。在现代市场经济中,由于金融市场的高度发达,任何货币持有者在任何时候都能很方便地将自己的货币投放到金融市场中,参与社会资本运营。比如,货币持有者可将货币投入股票市场,或在证券市场购买证券,这样,虽然货币持有者本身不参与企业的生产经营,但他的货币进入了金融市场,间接地参与了资本循环周转,因而同样会发生增值。
总结上述货币增值的原因,可以得出货币时间价值的概念:在不考虑风险和通货膨胀的情况下,货币经过一定时间的投资和再投资所产生的增值。
所以货币时间价值在家庭理财中的作用大致可概括为:分析投资计划的可行性、洞悉资金配置的合理性以及完成理财目标实现的资金需求。
三、家庭理财目标的确定
尽管每个人的理财目标不一样,但每个人的理财目标都只有通过科学、合理的规划,才能使目标切实可行而富有意义。
(一)家庭所处生命周期及规划分析
生命周期理论是由美国经济学家F・莫迪利亚尼与宾西法尼亚大学的R・布伦博格、A・安多共同创建的。该理论对消费行为作出了全新的解释,指出消费者在相当长的时间内计划其消费和储蓄行为,以期在整个生命周期内实现消费的最佳配置。
该理论认为,个人的生命周期可以分为成长期、青年期、成年期、成熟期、老年期五个阶段。生命周期理论为家庭理财提供了一种视角――从生命周期整体出发考虑理财,掌握各个周期的特点,结合家庭实际情况设计出更为合理、适用的产品,使每个家庭在整个人生过程中合理分配财富,实现人生效用的最大化。而这正是生命周期理论的精髓所在。如表1所示:
(二)风险承受能力与风险偏好评估
风险承受能力指根据某人现有的资产、收入和现在及将来的家庭负担,结合生命周期的长短,分析其可以承受的风险程度,是一种客观的分析。风险偏好是测试一个人性格上是保守还是比较进取,更多是某人个性上的测试。对某一个具体的人,风险承受能力与风险偏好可能统一,也可能不一致。
(三)理财目标要区分优先级别
因为每个人的财务资源是有限的,因此给理财目标设置优先级别就是必需的。目标的选择按照时间可分为短期、中期和长期。按照实现的顺序可先确定基本理财目标:生活中比较重大的,时间较长的目标,如养老、购房、买车、子女教育等。然而优先级别的确定很大程度上取决于每个人的价值观。
四、家庭财务状况分析
在分析家庭财务状况时,可以借鉴会计核算中的一些财务分析表格。在进行家庭实际理财时,常会用到会计核算中的资产负债表等。可以按照实际需要定期编制,比如每年编制,以便及时掌握家庭财产的变动情况、投资收益情况等。
现假定王先生一家(家庭成员有王先生、王太太)作为参考对象,在这一家庭背景下,以具体数字为例,分析如何将财务分析的理念应用于家庭理财,如表2、表3所示。
接下来,运用财务成本核算的知识,抽取该表格中相关的数据,经过科学地计算后,得到下面的家庭财务分析表。如表4所示,通过该表格,便得到了衡量该家庭财务状况的几个重要数据。
从以上分析表可以看出,该家庭的资产负债比率较为合理,小于30%。家庭的流动性比率远远大于合理范围,达到128倍,虽然流动性资产充裕并不是什么坏事,但这部分闲置资金没有得到合理的运用确实比较可惜,再加上目前的通货膨胀率维持在3%―5%之间,实际上这部分的流动资金是负增长。家庭消费比率较低,仅为29%。偿债比率较合理,债务压力不大。从该家庭成员的年龄和实际数值来看,王先生的财务状况非常自由,有很大的空间可以对现有资金作更充分的利用。
综合以上各点分析,可以得到如下结论:
(一)资金丰厚,家累不重
夫妻俩月收入高达20 000多元,年底还有奖金和利息等收入。相对收入而言,王先生家庭开销不大。可以说家庭的月积蓄能力和年积蓄能力都很强。
(二)投资较少,投资项目渠道狭窄,资金利用率小
目前可用于投资的金融资产很多,但是王先生投资的项目仅为一处房产和少量的股票以及保险,对于财富的积累起到了抑制作用。
五、财务分析如何改善家庭理财
在对王先生家庭的实际情况作出分析后,根据该家庭的实际情况,可以对此家庭的理财规划作出适当调整。第一,该家庭目前的资金流动性比率较高,可先将流动资产中的一部分安排为家庭的应急备用金、紧急备用金是为了应对家庭出现意外的不时之需。由于该家庭的收入来源比较稳定,一般的情况下不大会有突发性的无预期的大笔支出,所以将四个月的家庭生活费用支出作为家庭紧急备用金。第二,考虑到两人的收入较高且较稳定,并考虑到风险的前提下,可以适当选择一些产品进行投资,以得到更高的收益率。目前资金大部分作为存款的方式滞留在银行,不能得到充分的利用,王先生曾投资过股票,具有一定的风险承受能力。建议可将更多的资金用于基金、股市等风险较大但收益丰厚的金融产品中。第三,王先生对于房产的投资也有些经验,还可取出一部分投资一处商品房,既减少了投资的风险,同时商铺的出租也可获得更大的利益。
简单地进行量化分析后,经过调整重新得到一张家庭资产负债表(表5)。在表5中,可以看到王先生家庭经过理财规划后的财务状况。
由表5可以看出,在无其他重大支出事项发生的前提下,通过财务分析的办法,王先生的资产出现的增长,效果是极为显著的。
家庭理财的根本目的就是使家庭财产保值增值,或者叫家庭财富最大化。更进一步地说,追求财富,就是追求成功,追求人生目标的自我实现。所以提倡科学理财,就是要善用钱财,科学地运用适当的财务分析手段,使家庭财务状况处于最佳状态,满足各层次的需求,从而拥有一个丰富的人生。
【主要参考文献】
[1] 王在全.一生的理财计划[M]. 北京大学出版社,2007.
[2] 黄培源. 理财圣经[M]. 中国商务出版社,2008.
父母在赵刚留学回国时为他购买了一套150平米的公寓，市值420万元，还购买了一辆50万元的小车。赵刚每月日常生活支出3万元，个人保养健身2万元；汽车费用每年5万元，每年旅游费用20万元，娱乐费用10万元，购买全球品牌衣物等奢侈品每年50万元。酷爱名表等奢侈品收藏的赵刚，近年在国外买具有收藏性的奢侈品增值不少，至少价值200万元。才去国外购物的赵刚信用卡消费了25万元，无其他负债。银行存款和理财产品的收益98万元，每年缴纳报费2万元，购买车险保费1.5万元。
赵刚希望在30岁前找个女友并结婚，再购买一套别墅；另外，忙于家族企业管理的赵刚无暇顾及家庭财富的管理，希望获得一些家庭财富管理的一些好的建议，同时希望增强保险保障。
一、理财目标：
1、2年内30岁结婚时购买一套别墅；
2、建立家庭财富管理规划，配置家庭金融和实物理财产品；
3、加强保险保障。
二、家庭财务状况
通过家庭资产负债表和收入自出表可看出，赵刚是一个生活环境优越，资产丰厚的“富二代”，住高档公寓、开豪车，拥有数千万的身价，在家族企业工作，每年收入不菲，花费也很潇洒。但是，赵刚希望2年内步入婚姻生活，家庭财富管理存在哪些问题？我们可通过家庭财务指标进行分析，以筹划家庭不同时期的需求。
家庭财务诊断结果：
家庭财务诊断分析：
收支情况分析：目前家庭收入高，工作和股权分红、理财收入支付消费支出还有149．5万元的结余，家庭现阶段的现金流良好。当前最重要的是做好金融性资产的投资理财管理，现有银行存款和理财产品1580万元，还有企业股权和收藏品等。
资产负债情况分析：家庭负债率达为零，家庭资产达到5265万元，从家庭的投资可看出赵刚企业股权和理财产品收益为主，剩余的为银行存款，还有1000万的收藏品，投资品种集中，净资产投资率占其家庭资产的87.27%，生息资产多，净资产流动性好，应该做好家庭不同时期的人生规划，满足不同生命周期的需求，并且拓宽投资渠道和品种。
储蓄能力分析： 收入主要来自于家族企业的工作收入和股权收入，高资产的理财产品收益稳健，储蓄率50．17%，储蓄结余额较高，达到了149．5万元。金融资产收益为低于6．2%，应做好家庭投资理财规划，财务资源的安全性和收益能更好的利用。
资产流动性分析：该指标22 倍，显示出其家庭的资产流动性高，满足家庭紧急备用的需求，富二代的消费较高，奢侈品和高端产品成为消费时尚，因此，银行信用卡的授信消费额度往往达到百万以上，消费刷卡几万、数十万成为平常的事。在留出流动性好的金融资产时，应不局限于一般的财务指标参考值，而可以按现在的银行存款280万元灵活储备，但是可考虑购买银行当天可领取的理财产品，即100万元存活期存款，其他备用资金可采用类活期理财产品的配置保持投资资金的充足性和收益性。银行理财产品流动性较差，但可提供质押贷款，收藏品的增值潜力大变现慢。
投资资产配置分析：目前家庭净资产中，可投资资产占87.27%。净资产比例高，投资金额达4595万元，现有投资资产主要为银行理财产品、收藏品，还有家族传承的企业股权。赵刚家庭投资品种单一，投资金融性等生息资产收益偏低，收藏品收益较好，家庭财务未做规划，应积极按家庭中长期需求进行理财投资，获得稳健、具有成长性的理财收入。
家庭风险保障情况分析：虽然的年收入高，但家庭缺乏专业的财富管理规划，风险防范意识不足，虽然爱好旅游，每年注意健身和娱乐，支出高达54万元，但没有为自己筹备寿险、健康险、养老保险和做好养老规划，每年重大疾病保险保费缴纳2万元，仅相当于一个月的健身支出。对于超高净值家庭，企业经营存在风险，如何规避企业风险，保障家庭资产的安全，尤其需要重视进行保险资产配置，让保险为自己的人生保驾护航。
家庭财务自由情况分析：财务自由度1．2，28岁的富二代，拥有的企业股权和理财产品收益完全能满足现在的日常消费148．5万元的支出，但是成家后的家庭支出会增加，而且善于消费的赵刚，消费高达近150万元，今后年消费仍然会增长，因此，除了企业股权的收益外，更应该及早运用现有财富规划未来的高支出的需求。
三、理财建议
1、购买别墅
两年内购买别墅，家庭消费支出会发生变化，资产状况也会发生变化，在两年内要积累一栋别墅的资金，时间较短，可考虑购买一套总价1000万元的别墅，两年累计年节余300万元，再从理财产品或收藏品中拿出700万元，即可全款购买。高净值家庭在购买自住房屋时，有充足的资金，不建议贷款买房，因为现阶段的房待利率高；而如果需要短期大笔消费资金，高端信用卡授信额高达百万元以上，建行等银行高达300万元，在免息还款日前还款不用支付利息；如有半年内的短期融资可采用银行网上质押贷款的方式，利息按半年短期贷款利率计算，银行可提供保单、理财产品、实物黄金等贷款。
赵刚年轻而拥有5000万的资产，每年消费高，但没有做完善的家庭财务规划，现阶段可采用现金流规划的方法预测2年后的家庭收入支出变化后的财务状况，以便做好购房和家庭形成期的规划。按10%的增长测算，赵刚今后三年工作收入和股权收入会逐年递增，而金融资产在购房后大幅减少，而需要买房后再逐年积累。
2、财务自由财富规划
赵刚现在收入298万元，年支出148.5万元，年节余149.5万元，企业股权收入80万元，理财收入98万元，财产性收入达到了178万元，财务自由度达到了1.2，完全实现了财务自由。但是，通过收入支出表和财务指标分析，赵刚没有家庭完善的财富管理仿案，如果企业股权收益受到影响，而未来的资产需要购买别墅等大笔固定资产支出，投资性资产会减少，因此家庭现金流规划必须现在进行，在支付了购买别墅的资金后，第三年开始每年每年拿出50万元建立定投帐户，投资期限12年，到40岁时按10%的收益可累积1069万元，之后可不再投钱，而用累积的1000万元，每年按10%的投资收益可获得100万元的理财收益，保障财务自由的基础帐户的稳健收益。在国内市场，象固定收益信托等理财产品都可达到该收益。收藏品投资也是很好的保值和获得多倍超高潜在收益的财富管理类产品，除了本企业的股权，也可适当通过股权投资资金、私人银行或自行寻找优质企业进行股权投资的方式投资，以获得每年现金收益的流入，保障充足的现金流入来满足高消费的生活需求。在考虑房产投资时，应结合当前极有可能在全国开始征收的房产保有税因素，可考虑投资高档写子楼、商铺，理想的房屋租金收入应达到7%-10%的收益，还可获得房产的增值，抵御通过膨胀。
3、加强保险保障
赵刚尚未成家，有社保和公积金，但社会统筹的资金完全不能满足其消费需求，应此，通过建立企业年金或者今后开办递延纳税年金后，配置该类型的保障性的理财产品，满足养老和财务自由年金流入的需求。现阶段可购买一份保险红利型产品，可获得高额的寿险保障，采用终身缴费方式，每年缴费10万元，之后可灵活增加保额，以满足积累一笔能规避法律风险的固有资金，同时保险产品可以规避遗产税，还可通过指定受益人方式进行财产分配。在香港该类产品比较普遍，国内现在也有保险公司开始尝试推出该种终身缴费的保险。高资产人群对健康越来越关注，而国内保险公司如平安、中英、金盛等保险公司推出的消费性全球健康医疗保险，年缴保费2、3万元，相当于赵刚1个月的健身支出，可以达到上百万元的全球住院费用及补贴医疗保障，可购买一份。另外可购买房屋财产保险，对财产、盗抢和第三者责任提供保险，消费型保险保费不高，还可投保一些意外险和交通意外险，综合年保费1万元即可满足需求。
在今天的中国，人们见面的第一句话已经从“你吃了吗”变成了“买股票了吗”“买基金了吗”，足可见，投资渠道的拓宽。可是理财必须基于对资产的全面管理和配置。
当投资人觉得清单式记账本的传统记账方式已不能满足其理财范围与数据跟踪等方面需求时，我们就需要雇用一个些专业化程度比较高的“小管家”来帮我们理财。那么，这些小管家是谁呢？
家庭理财软件！
三大人群必选
据成都财智公司统计，中国已经有超过500万人次下载了它们公司开发的家庭理财软件系列。财智软件副总经理周程锦不无骄傲地说，“自07年起，财智家庭理财软件开始赢利了。” 而这，只是家庭理财软件巨大产业链下的一个缩影。
现在正在使用家庭理财软件的主要为三大人群：
重点想搞清楚钱花到哪里去了的个人和家庭；
需要全面管理家庭财务，重视投资资产管理的个人和家庭；
需要全面管理家庭财务，重视投资资产管理，经常查询银行账户情况的个人和家庭。
以财智家庭理财软件系列为例。
针对重点想搞清楚钱花到哪里去了的个人及家庭，它们推出了财智记账本。它具有收支记账、资金管理、收支预算、理财工具四大功能。
使用它，用户既可以轻松地对现金、银行存款、投资、重大资产、物品、应收款、保险等资产及贷款、其他欠款等负债进行管理，也可以对各种现金、活定期存款进行管理。在记账过程中，主要是以对话框形式进行，简单易于操作。
为增强用户对财务的控制力，系统设置了“收支预算”功能。当实际收支与用户原定计划有差异时，系统即时弹出提醒界面，进行控制收支警告，限制一些无意义的支出。此外，用户可通过录入的财务数据自动生成的20余种分析报表表格或图表对自己的家庭财务健康状况做出全面的了解和诊断。
五大功能可选
针对需要全面管理家庭财务，重视投资资产管理的个人和家庭，它们推出了财智家庭理财标准版。除以上功能外，还加上了投资资产管理功能、债务借贷功能、财务计划功能、财智小快记、数据联通五大功能。
使用投资管理功能可以帮助用户有效地管理证券、基金、外汇、债券、黄金等金融投资资产以及实物投资租赁资产，并能通过联网直接获取收盘价、基金净值、汇率等信息，当即计算投资盈亏。
同时，用户制订好财务计划后，系统会自动在用户设定的时间对用户做出理财提醒。并提供相应的预算与实际收支对比功能，方便用户监督自己财务计划的执行情况。为了方便用户，软件还提供在网络在线理财的功能，用户可以在任何时间地点登陆财智网进入在线理财记录财务数据，然后导出数据保存到本地装有财智家庭理财软件的机器上，省去了由于软件携带不便而带来的记账困扰。
巧用联网管账
针对需要全面管理家庭财务，重视投资资产管理，经常查询银行账户情况的个人和家庭，它们推出了财智家庭理财精锐版。与标准版相比，它主要加入了联网管账功能。
如果被客户拥有中行、工行、建设银行或光大银行四家银行中任何一家银行的信用卡或银行卡，就可以方便地查询到自己本月的刷卡消费额，以及账户余额情况等。
家庭现有一套104平方米的住房，房屋贷款已经偿还，还有一套80平方米的住房用于出租，每年收取4万元房租。两套房市值分别约220万元和180万元。在老家投资有一商铺，市值140万元，每年收取租金10万元。
另有银行存款30万元，30万元购买1年期银行理财产品，收益为5.7%。基金账户市值23万元，股票账户市值14万元。钟立夫妇都购买了20万元的健康保险，还购买了各20万元保额的养老年金保险，但年金保险领取年龄为50岁，每年领2万元，明年将缴完最后一年保费。
钟立属于企业的创业元老，拥有一些企业股份，大约值30万元，每年股份收入约4万元。3年前以参股的形式在一家手机元配件生产企业投资了100万元，今年开始有赢利，分红收入约为20万元。
孩子今年读大学，就读国内某名校，大学期间的学费已存在孩子名下，有20万元，都是孩子的压岁钱和每年帮孩子追加投资积攒的，基本可满足大学阶段的费用需求。
家庭生活、交通费用等支出约2万元/月，娱乐休闲、兴趣等的支出每年约10万元，赡养父母年支出4万元。考虑到早退后闲暇时间多，花费会增加，因此希望有50万元的年现金流入。
希望达到以下理财目标：
（1）45岁早退，每年期望有50万元的现金流收入，满足家庭支出的需要；
（2）为孩子大学毕业后准备一笔创业婚嫁金；
（3）寻找一些可投资收藏的领域，希望5年左右能够获得较好的收益。
家庭财务诊断分析
钟立家庭的收入支出表见表1，资产负债表见表2、3，家庭财务诊断结果见表4。
收支情况分析：目前家庭收入较好，工作收入48万元/年，支付消费支出38万元，还有10万元的结余。家庭现阶段的现金流良好，但企业股权分红存在一定的不确定性。
资产负债情况分析：家庭负债收入比率为0，家庭资产906万元，自住房220万元，股票、房产等投资性资产686万元，净资产投资率占其家庭资产的75.72%，生息资产包括企业股权、存款、房产、理财产品、基金、股票等种类，净资产流动性风险好。做好早退的现金流入规划，应适当调整投资渠道和品种，平衡配置高低中风险产品。
储蓄能力分析：自由储蓄率为20.83%，储蓄结余额比率较低，主要是家庭年支出比较高，年结余额为10万元/年。金融资产放在股票、基金账户，收益波动大，风险较高。应做好家庭资产配置，根据市场和收益状况调整产品配置；股权投资可进行必要的调整，保障财务资源的安全性和收益能够更好地利用。
资产流动性分析：家庭流动性比率为9.46%，显示出资产流动性充足，能满足家庭紧急备用的需求。需要关注的是银行存款利率调低对收益率的影响。
投资资产配置分析：目前家庭净资产中，可投资资产占比75.72%。可投资资产比例良好。家庭投资品种单一，投资金融性等生息资产收益低，风险高。家庭财务做了较好的规划，但应积极按家庭中长期需求进行理财投资，获得稳健、具有成长性的理财收入。
家庭风险保障情况分析：虽然提早退休，且身体状况良好，但应该注意保健和健康。
家庭财务自由情况分析：财务自由度为0，45岁的家庭成熟期早退家庭，有获得更多的财产性收入的可能。
理财建议
钟立家庭属于家庭成熟期，孩子今年上大学，钟立本人打算今年退休。退休后15年期间的财产性现金流入主要有房屋租金收入14万元，股权收益24万元（不确定），近百万元的金融资产所带来的收益，还有太太的工资收入8万元，合计大约在50万元。从资产配置看，50岁开始有4万元的商业保险现金流入，还有较为稳定的房租收入14万元，以及太太的工资收入8万元/年，这部分稳定的现金流入有26万元，并且会随着房租的增长而增加现金流入。现阶段的家庭年支出为38万元，考虑到退休后希望生活更丰富些的需求和通胀因素，打算能有50万元的年现金流入。
针对钟立家庭的情况，有以下理财建议。
增强投资收益的确定性
钟立家庭存在的风险主要在投资企业股权收益的不确定性，可考虑在今年从企业退休时卖出30万元股权，购买银行固定收益类理财产品，加上原有30万元银行理财产品，合计60万元。起点高的固定收益类理财产品现阶段收益一般为7%左右。
一些短期流动性强的理财产品也可适当配置，现阶段收益在3%～4%。3年前投资的手机元配件生产企业，有20万元的年分红收入，在未来可能获得更高的分红收入，但需要注意企业风险的存在，由于对企业承担有限责任，需对保全家庭财富做好应对。金融资产和企业股权的收益达到25万元。
房租、银行理财产品、存款、企业股权分红等年收益大约40万元，另外还有37万元存在一定收益不确定性的基金、股票收益，5年后保险年领4万元，并且每年有红利。太太有8万元年工资收入，13年后有退休工资，而钟立15年后也有退休工资，但现阶段每年需自己交社保、医保等，建议按企业原有社保交纳标准交费，可用商业保险每年的分红交纳。
定投组合筹备孩子的创业婚嫁金
孩子今年读大学，4年后大学毕业或继续读研究生，3～5年可为孩子准备一笔创业婚嫁金。每年用5万元定投一个基金组合，由2只平衡型基金和2只债券形基金组成，按10%的收益率，可达到30万元，到时可拿出20万元合计50万元作为孩子的创业婚嫁金。
适当配置金银币等藏品
关键词：家庭财务管理；收入；支出；Java
中图分类号：TP315文献标识码：A文章编号：1009-3044(2008)28-0037-05
Design and Realization of Family's Financial Management System
SUN Gen-qin1, WU Jun-ping2
(1.Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China; 2. Gannan Normal University, Ganzhou 341000, China)
Abstract: Family is the small unit in society and its management have attracted more and more people's attention. With the development of society, the pattern of family have changed a lot. The incoming and spending is trival but important topic in family. Most families will record all these trival datas by writing and memorying. However, many of them can't have a clear understanding of the family financial status. Therefore, we need an intelligent financial helper to help us managing our money. How to improve family's financial profits have become a new issue. Taking the above reasons into account, we developed Family financial manage-ment system. It can record and manage family's spending situation. It also can acquire information about the incoming and consumption through statistics. By virtue of sparing the effort of writing, it brings many convenience to people. This system uses SQL Server2000 database and JAVA Swing technology. In other words, it belongs to SCM database management system. Through the develop-ment of this system, we have a better understanding of the demands analysis, design and realization.
Key words: Family Financial Management; incoming；spending；Java
1 引言
国家统计局2008年1月24日的统计数据显示，截至2007年末，我国居民储蓄存款余额为172534亿元，比上年末增加10967亿元，特别是像上海、深圳等发达城市，居民的可支配收入正在逐步达到中等发达国家水平，许多居民除了购房、购车外还有大量的金融资产，如何分配、管理金融资产是居民最大的需求。大多数个人对金融方面的需求从储蓄、保管金融资产向金融资产的保值、增值转变。有些人盲目投资于股市而导致大量损失，还有许多人把大部分资产存在银行做定期储蓄，这些人都不知如何合理分配其金融资产。如何安排自己富余的现金，如何筹集自己所需的资金，成为了一个现实的问题，这就要求能够提供更好的家庭理财服务。
家庭财务管理系统是每一个家庭的管理者管理家庭财务不可缺少的管理信息系统，它的内容对于家庭的管理者来说是至关重要的,所以家庭财务管理信息系统应该能够为每一个家庭的管理者提供充足的信息和快捷的统计手段，大大方便了家庭的管理者合理理财。
随着计算机科学技术日渐成熟，网上银行的迅速发展，其强大的功能已为人们深刻认识，并已进入人类社会的各个领域，发挥着越来越重要的作用。作为计算机应用的一部分，使用计算机对家庭财务进行管理具有手工管理所无法比拟的优点，如:检索迅速、查找方便、可靠性高、存储量大、保密性好、寿命长和成本低等，这些优点能够极大地提高家庭财务管理的效率。因此，开发这样一款管理软件是很有必要的事情，也是将计算机应用于现实管理一次很有意义的实践活动。
2 系统设计目标
随着现代家庭财务管理观念进一步提高，管理财务的手段也变得更加丰富。生活水平和文化水平的提高，家庭购买电脑的能力和应用电脑的能力也开始提高，人们应用电脑进行家庭财务管理的观念也在增强，因此，开发一款通用型家庭财务软件已经成为社会需求。本系统开发的是一款家庭通用型财务管理软件，系统目标是把适合家庭化的常用财务管理手段及家庭日常收支管理实现计算机化管理，使家庭及家庭成员的收支活动更好地进行记录并加以统计分析，也使家庭理财变得方便、快捷、安全、全面。
本系统是典型的管理信息系统（MIS），其开发主要包括后台数据库的建立和前台应用程序开发两个方面。对于前者要求建立起资源的“一致性和完整性”，对于后者则要求应用程序具有“功能完备、使用方便、易于扩展”等特点。
根据家庭财务管理系统的日常工作流程与内容，本系统所实现的功能如下：
1) 账户管理功能：建立新账户、账户浏览和删除帐户等功能。
2) 收支管理功能：收入明细记账、消费支出记账、收入类型管理和支出类型管理等功能。
用户管理功能：管理员可添加或删除 普通用户，并设置初始密码，
系统退出功能：关闭整个系统，保存数据，安全退出。
系统皮肤更换功能。
软件版本实现软件的相关信息。
3.3 系统可行性分析
3.3.1 经济和市场可行性分析
现在，人们的生活水平和文化素质普遍提高，并且开始注重生活质量。随着市场经济的快速发展，观念的不断更新，个人理财意识普遍增强，特别是家庭理财意识得到很大发展。在意识上，一方面，人们对家庭和个人的各方面消费有进行统计和分析的愿望，以便更好地做好家庭收支计划和家庭财务管理。另一方面，各种理财手段不断丰富，如何把各种理财手段统一起来，并且能更加方便的操作成为要求。随着精神和物质生活的提高，人们购置和使用计算机的能力也在增强，人均计算机拥有量在快速提高。这些条件说明，人们有购买一款家庭财务管理软件的需求，在一个可接受的价格范围内，将购买这种软件。综上所述，开发一款通用型家庭财务管理软件具有经济和市场可行性。
3.3.2 技术可行性分析
开发一款通用型家庭财务软件，项目规模可以在中等偏下。技术上主要涉及界面设计和数据库设计，在开发工具方面，可采用易移植性的JAVA技术。利用软件工程原理，采用面向对象的编程方法，其开发主要包括后台数据库的建立和前台应用程序开发，实现家庭理财的自动化和信息化，用户可以按照权限的不同读取或修改相关数据。通过本系统可进行账本管理、记账管理、报表和图表、系统设置、数据维护和常用工具等操作。原型系统将在Windows XP平台上采用NetBeans 6.0进行开发，数据库采用SQL Server 2000。通过分析，本课题在技术上是可行的。
4 系统总体设计
Client/Server(C/S)是当前数据库应用程序中极为流行的一种方式，尤其是网络技术的充分发展后，当前很多系统都采用这种方式进行构造。客户/服务器是在网络基础上，以数据库管理为后援，以计算机为网上工作站的一种系统结构，该结构的关键在把网络环境上的数据库存取和应用程序一分为二。客户/服务器是建立在LAN的基础上，但它比以往的文件服务系统有了很大的改进。首先，它消除了不必要的网络传输负担；其次，它使数据库服务器的计算机被高度优化，以适应数据处理的需要。相比之下以往的宿主式计算机系统除了数据处理之外，还要承担应用的工作，从而降低了工作效率。另一方面，由于作为客户的计算机如今主要承担应用方面的专门任务，这就有可能使其高度优化。由此可见，客户/服务器体系在网络连接上和设备上并没有什么变化，只是改变软件应用系统的配置方法，从而有利于应用系统资源的合理分配，明显地改变了整个系统的运行性能，有效地增强了系统的可扩充性和可维护性。
客户/服务器技术的基本原理就是把数据处理与应用程序分开，分别交给数据库(server)和工作站(client)执行。数据库服务器上的数据仅需一次性存贮后可以被很多不同的应用软件存取。数据库服务器处理的仅仅是数据请求，并将所请求的数据(而非整个文件)传送给应用程序。因此，对数据库服务器来说，它的功能主要是：维护数据的完整性和安全性，错误恢复以及改善用户并发存取和修改数据。而客户机就集中在用户和应用程序之间的交互性作业。与其它类型的系统比较，Client/Server方式主要有以下一些特点：
1) 具有更高的效率。
2) 具有更灵活的扩展性。
3) 工作站具有更大的独立性。
4) 数据具有更高的安全性。
针对家庭财务管理的业务需求和数据处理的复杂程度，本系统采用三层体系结构，三层体系结构图如图3所示。
瘦客户端：采取上面的结构我们将大部分的业务处理过程封装到应用层，在客户端只要实现用户的操作界面和一些简单的业务逻辑，客户端变得小巧、灵活，易于安装、部署和维护。在本系统实际开发过程将使用Swing提供的大量控件和FineReport报表工具完成，主要是大量的数据录入界面、查询统计和报表生成。
应用层：通过将业务逻辑封装到此层，实现对业务规则的集中控制，以便业务逻辑修改，提高对外部环境的快速反应能力。系统中采用JAVA类来实现对家庭财务管理业务的封装，在客户端通过调用类方法来获取服务。
集中数据管理：通过数据管理层的集中管理，可以实现数据库连接的高速缓存、复用、负载平衡，从而大大提高系统吞吐量和响应时间。
5 系统的详细设计
家庭财务管理信息系统是基于Swing技术的一款C/S类管理信息系统(MIS)。该系统实现了记录和管理家庭的收支情况，合理规划和支配家庭资金，并可以通过查询统计来获得家庭人员在一段时期内的消费，收入信息，合理规划和支配家庭资金，完全替代了手记脑记的烦琐，利于调节家庭财政状况。
5.1 用户管理设计
用户分三类，为超级管理员、普通管理员和普通用户。只有管理员才可进入用户管理窗口进行添加、删除用户、把普通用户升级为普通管理员、把普通管理员降为普通用户和恢复密码等操作，普通用户没有此权限。删除普通管理员必须先降级为普通用户才可删除。用户忘记了密码，可以选中该用户数据行通过点击恢复密码按钮将其恢复为初试密码。
添加用户的基本代码如下：
Private void jButtonAddNewUserActionPerformed(java.awt.event.ActionEvent evt){
String name=this.jTextFieldUserName.getText().trim();
int nowColNum=jTableUser.getSelectedColumn();
int nowRowNum=jTableUser.getSelectedRow();
Connectioncon=null;
PreparedStatement pstmt=null;
//获取表格当前模型
DefaultTableModel myModel=((DefaultTableModel)jTableUser.getModel());
int rowNum=myModel.getRowCount();//获取表格总行数
int ColNum=myModel.getColumnCount();//获取表格总列数
if(rowNum>=0){
if(name.equals("")){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "请输入用户名！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;
}else if(name.length()>15){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "用户名长度应小于15！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return; }
else{
try{ con=DBConnection.getConnection();
pstmt=con.prepareStatement("insert admin (UserName,UserPassword)
values(?,?)");
pstmt.setString(1,name);
pstmt.setString(2,"123");
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "添加数据成功！", "提示",
JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//创建一个用来存储新添加行内容的Vector
Vector addRow=new Vector();
addRow.add(name);
myModel.getDataVector().add(addRow);
myModel.fireTableStructureChanged();
jTextFieldUserName.setText("");
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失败,请检查是否重名！", "
提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}}}}
5.2 账户管理设计
账户管理包括账户设置、资金转账和转账记录。账户设置主要是添加新账户，每个账户包括账户名称、账号、余额、开户人、账户密码和说明。每个账户都有自己的6位数字密码，删除账户必须输入正确密码才可操作，账户安全性有很大的提高。
资金转账功能可方便不同账户之间的资金流通，输转出账户、转入账户、转账时间、转账金额和转出账户密码即可对不同账户进行资金转账。
以下为修改账户核心代码：
try{ con=DBConnection.getConnection();
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+ZHname+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{String updateSql="update zhangHu set
ZhangHuNumber='"+ZHnumber+"',ZhangHuAmount="+amount+",KHR='"+user+"',Text='"+text+"' whereZhangHuName='"+ZHname+"'";
pstmt=con.prepareStatement(updateSql);
pstmt.executeUpdate();
//JOptionPane.showMessageDialog(null, "保存数据成功！",
"提示", JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE);
//把修改后的值替换到表格中原来的值
jTableZhangHu.setValueAt(ZHnumber.trim(),nowRowNum,1); jTableZhangHu.setValueAt(Float.valueOf(amount),nowRowNum,2);
jTableZhangHu.setValueAt(user.trim(),nowRowNum,3);
jTableZhangHu.setValueAt(text.trim(),nowRowNum,4);
CalcelMessage();//更新表格视图
}else{
JOptionPane.showMessageDialog(null, "密码错误，不可修改！", "提示", JOptionPane.ERROR_MESSAGE);
return;}
rs.close();
stat.close();
pstmt.close();
con.close();}
catch(Exception e){
JOptionPane.showMessageDialog(null, "操作失败！", "提示",
JOptionPane.ERROR_MESSAGE);}
以下为资金转账功能核心代码：
try{
Connection con=DBConnection.getConnection();
con.setAutoCommit(false);//事物，false为手动提交
Statement stat=con.createStatement();
ResultSet rs=stat.executeQuery("select * from zhangHu where
ZhangHuName='"+outZhangHu+"'");
rs.next();
if((rs.getString("Password")).equals(password))
{//如果密码正确则进行转账
PreparedStatement pstmt=con.prepareStatement("insert into zhuanZhang (OutZhangHu,InZhangHu,ZhuanZhangTime,ZhuanZhangAmount,Text) values(?,?,?,?,?)");
pstmt.setString(1,outZhangHu);
pstmt.setString(2,inZhangHu);
关键词:贫困大学生 学费管理 创新
当前，我国高等学校学生人数众多，2010年，普通本专科在校生、招生、毕业生人数分别为22317929、6617551、5754245人，这其中有相当部分学生来自于农村贫困家庭或者城镇低收入家庭，持续支付高额的学费、生活费使得这些学生面临较大的经济压力，于是便出现拖欠学费等现象。在此背景下探讨贫困大学生学费管理具有重要的现实价值。
一、贫困大学生学费管理基本模式
从我国高校学费管理情况来看，针对不同类型的学生如全日制学生、成人教育类别的学生，不同类型的学校，存在具有一定差异的学费管理模式，主要分为财务处单独负责和多部门联合负责等，但这两者都存在学费无法全额征缴的问题。
(一)学校通过财务处统一征收学费
通过财务处统一征收一般是学校与银行进行合作，要求学生将学费存入个人银行卡上，由银行按照财务处提供的征收标准进行代扣。当然，学生也可以直接到财务处缴纳相关费用。在这一模式下，学校财务处单独负责学费征收管理工作。
(二)学校通过多部门联合征收学费
通过多部门联合征收学费即财务处、教务处、学生工作处以及各二级学院等多个部门（院系）联合起来，共同研讨学费征收管理工作。在这一模式下，学费也可以通过银行代扣，但学校财务处不再是唯一负责学费征收管理的机构。
二、贫困大学生学费管理存在的问题及其成因
对于贫困大学生而言，由于自身（包括家庭）经济实力相对较弱，难以连续的、一次性支付数额巨大的学费，甚至部分贫困生出于玩电脑等方面的需求而将学费挪作他用，这都使得学校学费征缴工作面临挑战，在开学后也无法足额收缴。除上述原因外，学校自身对于贫困大学生学费管理也存在一定的问题。
(一)学校对贫困大学生学费管理存在缺位的问题
首先，学校的主观能动性未得到充分的发挥，高等学校虽然设置了专门的部门负责学费征收管理工作，但由于人才力量单薄（一般为2-3个人），不可能单独跟每一个未缴纳学费的贫困大学生进行单独的交流，了解其学费缴纳意愿以及未来预期缴纳时间，更多的被动的等待大学生主动来缴纳学费，从而表现为主观能动性未得到发挥。其次，学校贫困大学生学费管理制度有待完善，一方面，财务部门没有制定专门的制度，用于指导如何处置贫困大学生学费管理问题，如如何将贫困大学生进行分类，以辨别其是否具有足够的支付能力等。另一方面，财务部门本身没有建立常态化的工作机制，对贫困大学生的学费缴纳情况进行详细的分析并提出相应的对策建议。
(二)学校对贫困大学生学费管理存在手段落后的问题
首先，信息化手段开发利用不够，虽然学校财务管理系统可以在一定程度上满足学费信息化管理的需要，但这种财务管理系统尚未与学生学籍管理、院系信息管理系统进行对接，这就使得财务部门难以准确、及时的把握贫困大学生的基本情况，从而不利于学费管理工作的开展。其次，传统管理手段有待进一步强化，一方面，各部门协调配合不够，由于缺乏高层的统筹协调，学校财务部门与各院系、学生工作处（部）的合作不够，难以调动各部门参与学费管理的积极性。另一方面，助学贷款等补贴手段未得到充分的利用，学校在与银行合作加大助学贷款力度等方面存在不足，从而难以为帮助学生及时缴纳学费提供帮助。
三、创新贫困大学生学费管理的对策建议
创新贫困大学生学费管理，可以从创新日常管理体系，建立信息化管理体系，创新大学生学费管理救济模式等方面着手。
(一)创新日常管理体系
首先，要强化分析，了解学校贫困大学生的基本情况。财务部门要全面、客观的了解欠费学生的家庭情况，分析其欠费的原因、历年欠费情况以及未来缴纳学费的可能性，从而为强化学费管理提供基础。其次，要加强日常管理，建立贫困大学生学费动态管理制度，学校财务部门要按照月份、季度对贫困大学生学费缴纳情况进行动态分析，对其补交学费情况、校园内部生活消费情况等进行研究，从而为推进学费管理提供参考。再次，要加强合作，不断提高综合管理水平。一方面，财务部门要加强和银行等外部单位的合作，通过银行的信用记录等了解贫困大学生的信用情况，另一方面，学校内部各部门之间要加强合作，强化分工，如学生工作处主要分析、跟踪贫困大学生的个人资金使用情况，教务处及时了解贫困大学生的学籍注册情况，就业部门则主要了解即将或者已经毕业贫困大学生的就业情况，通过各部门的合作努力帮助贫困大学生及时上缴学费。
(二)建立信息化管理体系
首先，要建立功能完善的学费（财务）管理系统，这一系统不仅要能够包容所有学生的基本信息如姓名、学院（系）、学费征收标准、学费缴纳情况等，同时还要能够进行数据查询与汇总、数据自动筛选，以此满足学费管理的基本需求。其次，要加强各系统之间的兼容性，即要加强学费（财务）管理系统与学生管理系统、教务系统等个系统之间的对接，加强各系统之间的信息共享，为多部门联合进行学费管理提供条件。再次，要不断强化信息化手段的运用，如对各院系贫困大学生欠费总额超过一定数额的进行自动预警等，以此帮助学校掌握贫困大学生总体欠费情况。
(三)创新贫困大学生学费管理救济模式化解学费管理难问题
创新贫困大学生学费管理，必须不断完善其救济模式。首先，要进一步完善和发展助学贷款，要充分利用银行资金实力雄厚等方面的优势，帮助更多的学生获取银行资金支持。其次，要积极引入企业奖学金等救济模式，学校要积极引导、鼓励企业设立贫困大学生奖学金、贫困大学生助学金等，以此来帮助学生获取足够的学费。再次，要不断开发勤工俭学等救济岗位，一方面，学校内部要积极开发各种可用于勤工俭学的工作岗位如教室卫生清洁工作等，另一方面，学校要积极向外拓展，挖掘家教等工作机会，帮助贫困大学生获取资金收入。
参考文献：
现阶段财产管理的模式多种多样，而其中最根本的目标都是一样，希望有效的配置可使用资源，使得财产效益最大化。随着社会经济的发展，新时代下的财产管理模式也同样会随着改变，该文由浅入深，从包括个人、企业、国家的不同角度来分析和思考新时期下财务管理模式的发展方向。
1 财务管理的基本概念和作用
财务管理，用通俗易懂的话来说就是指：在有一定的目标的前提下，将自己所拥有的资产进行简单或复杂的配置和管理，以达成（盈利或者资产保全）的目标。
财务管理是生活的一个重要组成部分。对家庭来说，家庭资产的有效管理可以使家庭收入提升，防止家庭变故出现经济拮据，保证到家庭正常和谐的生活。对企业来说，企业资产的有效管理可以保证到企业资产的使用率，提高企业效能，有效促进企业发展，避免企业财务出现入不敷出的情况，产生赤字。对于国家来说，宏观的经济调控可以稳定国内经济形势，避免过大的经济起伏，造成“奇货可居”的现象，也是平衡国内贫富差距的重要手段之一。
财务管理的目标是阶段性的，决定着财务管理的基本方向，是指企业进行财务管理活动的根本目的。一般来说，无论时代怎么发展，财务管理模式如何改变，或是小到个人的，或是大到国家的，财务管理的根本目的还是一个，即：利润最大化。一般来说这种利润最大化的达成方式是通过投资管理、营运资金管理、筹资管理、利润分配管理等等。如何才能更有效率的达到利润最大化是我们最根本要思考和研究的问题。
2 个人家庭财务管理现状及改变
（1）传统家庭财务管理模式的改变
传统家庭财产一直以来是每家每户都必定会去考虑的问题，因为这关系到家庭生活的资金使用情况。一般来说，所谓的家庭财产指的就是家庭中可共使用的资金，就是“钱”了，一个家庭的钱多钱少至少暂时决定着家庭的生活水平。而现在随着社会的发展，“人” 的地位越来越重要，知识所产生的财富、智慧所产生的财富、优秀能力所产生的财富，也将作为可配置资源的一种纳入财务管理中，逐渐形成一种新的财务管理模式。
（2）知识性财产的出现改变财务管理格局
因为人的智慧是无穷的，这给传统死板的财务管理模式增添了许多变化。从个人方面来讲，丰富的知识和优秀的能力成为了其创造财富的根本，因为人创新性的存在，使得家庭财产的可变化性也变得极大，新闻上出现的“一夜暴富”这种情况也并非基于偶然，而是出于人们丰富的想象力。所以，“知识”作为一个家庭当中的隐形财富，对于家庭当中的资产配置，其重要性也是不言而喻，而丰富学识可能在今后也成为了财务管理的一项。
3 企业的财务管理全新理念
各类企业是作为国家经济的构建主体、保障国民基本生活的联络官，是国家必不可缺的部分。由于掌管着国家大部分资金，企业中的财务管理也就显得尤为重要。
（1）以人为本的新型财务管理观念
企业的基本构成元素是人，而在上文中也提到过了，人的知识价值是不易估量的。也许因为企业员工新的思想、创意、设计会给企业带来更多的竞争优势，从国内众多企业中脱颖而出，所以“人”也是作为企业在进行财务管理需要考虑的一部分。
根据利润最大化的原则，企业财务管理更应该考虑到将更具有知识价值的员工做出更合理的安排，在财务核算和管理过程中知识价值的所占比重将逐步提高。对于这样的员工也需要更多的关注，使其知识、能力、技能和薪金都处于合适的比例，可以在企业内部将鼓励员工将新的知识理念勇敢的提出来，与企业长期的发展紧密相连。
（2）科学管理和观念创新
为了适应市场经济发展日新月异，围绕着企业财务管理的不再是死板的会计要素、计量确认、纳税扣除标准，而是将企业正常的财务行为和所有用财富的关系做出正确的引导，建立完善的规范体系。用科学的管理模式来实现企业财务规划的利润最大化，而不在根据企业计划来决定财务的使用方向。其次，在经济这样高速发展的坏境下，企业财务的风险管理也要成为企业需要着重注意的对象，一个不慎可能就造成了企业财政危机。只有不断的更新财务管理观念、小心谨慎，才能跟上市场经济发展的浪潮，不至于被淘汰。
（3）体制创新和体系创新
一个良好而规范的制度才是一个企业正常发展的前提，而财务方面的问题又较细较杂，更需要一个完善的制度来规避这些问题。而企业不是一成不变的，相对应的规格体制也需要不断的创新，无论是从政府宏观财务、投资者财务还是经营者财务，构建资本权属应该清晰，财务关系也应该明确。制度体系不是说建立好了放在那里就可以了，还需要根据企业财务的运行状况、国家政策的改变以及宏观经济的调控来做出调整和改革，以应对不同时期的财务状况。
（4）创造更完善的财务风险管理机制
企业经营成功者很多，但企业经营失败者更多，企业经营过程中一旦遇到问题，可能造成的损失不仅仅是简单的财产损失，还会转变成企业财政风险，企业资金链条断裂，最终导致经营失败。因此，一个良好的风险预警和防备措施将也是企业财务管理中的重要一环。建立完善的风险管理措施不仅仅是指明确各项相关人员的责任和管理权限，还要提出多种应对措施，特别是在财务方面多是导致企业发生风险的关键。而利用良好的企业财务决策制度、财务风险管理制度、财务预算制度形成的财务管理体系可以将风险分散。
（5）必要的企业财务监管体系
没有规矩，不成方圆。财务管理工作不仅要有完善的体系，还需要有一个足够严格的监督系统，对企业本身、企业经营者、投资者作出相应的责任规定，避免到相关人员违反财务规定造成公司损失。尤其是在需要第三方中介机构来帮助进行企业资产评估、会计测算等工作时，需要慎重选择，根据资本管理的原则，保证到能与企业规模相符且不会有任何质量问题。
4 公共设施财务管理的改革步伐
随着财政体制改革逐步扩展，针对公共财政的财务规划方案也逐步完善，如；部门预算、政府采购、国库集中支付等方面的完善，让国家资金所产生的效益有了进一步的提升。
（1）跟紧改革节奏，及时转换工作职能
公共设施的财务管理工作与社会的发展是紧密相关的，类似于国家的物价调整、政策调整、市场重心调整，都应及时反映，作出全新的改变。根据社会主义市场经济的发展，市场需求的不同，配置各类资源的方式也不同，即是指财务管理结构的不同，因此需要及时转变工作职能来应对市场经济的变化，通过财务的管理更好的促成经济的改革。
（2）思想观念以及管理体制的改变
传统的理财观念是以最大产值为目标，将资源全面投入使用而不考虑市场的需求度，造成资源浪费。现财观念将以调整资源使用结构，使得利润最大化为目标来实现财务管理的具体化功用。而财务管理流程多而细，如果分散的管理制度容易产生各种漏洞以及多头管理的问题，只有当财务管理体制的制度健全、管理规范、集中统一才适合当下市场经济实情。合理运用科学管理模式，采用新的机制和规则，利用现代化的科学技术手段来解决传统管理模式下难以解决的难题。
（3）工作重点的调整
根据国家经济政策的不同，一个好的财务管理模式需要建立良好的内外关系交流系统，强化财务监督系统，完善各项财务管理的规章制度。把工作重心从稚嫩的微观管理转杯为宏观分析，注重到国家政策以及宏观经济的调整和改变，以及时跟上国家的步伐。工作建设过程当中及时确保到各级财政部门的资金的正常投入，加大各项规费的征收力度，通过经营性收费管理切合实际的确保到财务规划正常进行。
（4）结合实际情况来决定可行措施
公共设施的财务管理部门更多的职能还在于监督和检查，但是有效的控制资金的使用还是必不可少的。在进行检查工作时，既要结合实际资金使用情况，保证资金使用是在项目工程上，又要确保各项经济轰动符合规章制度，还要在资金拨付时第一时间监督和检查。对于没有必要的资金使用要严格限制，确保资源的使用效益，避免浪费。
5 对于农村财务管理工作的必要性和改进措施
农村财务管理工作是一个直接关系到了农民更本利益的的工作，根据社会主义新型农村建设脚步的加快，对于农村财务管理工作也变得越发重要起来。其中涉及到所有归农民集体所拥有、管理、支配等财务活动，例如：总体核算、控制、监督、计划工作等。虽然今年来农村的财务管理工作已经具备了一定的规模和效果，但实际运行中仍然有许多问题需要完善。
（1）农村财务储备及管理混乱
因为我国很多乡镇中并没有一套完整的管理体系，导致很多资产预算、项目资金规划、地方政府收支情况等没有规范的制度来约束或者是规章制度的不完善导致缺乏约束力。而混乱的财务管理模式直接导致的后果就是政府出纳和会计、财务总管会计职责混乱不清，从而在乡镇财务收支审批程序上造成：审批复杂、自报自批、核算不及时、偷账漏账、干部缺乏法律意识、新官不管旧账、非生产开支随意性大，使得国家资金极多进入了私人腰包。
（2）许多惠民资金得不到更好地监督
惠民资金一直都在国家经济开支中占有重要地位，而惠民资金使用率低下又给国家增添了不少额外的经济负担。主要原因还是缺乏有力的监督，上级部门所安排的包括道路、农业、林业、水利等各项目资金，乡镇的财政所很难对其进行监督管理，导致资金流向不明。这些也从侧面证明了农村财务管理工作的不足，还需要长足的改进。
（3）提升农村财务管理工作的措施
①从思想认识上入手
农村的财务管理工作开展如果能得到广大农民的支持会更加轻松和容易，所以从思想上入手是第一步。不断的宣传并且说明，实施更加严格的法律制度和管理制度是为了让农村经济发展的更好，而严抓廉政风气更是要稳定农村和谐社会。因为新时期的农村财务管理工作是涉及到整个农民阶层的实际利益的，更加民主的管理建设相信也会更加容易被民众所接受。
②完善行政管理机构
完整的行政管理机构对农村财务管理来说是必不可少的，只是在实施过程中需要更加强有力的法律约束，为财务管理工作人员提供支持。并且，为了能够将乡镇农经人员的全部精力集中于财务管理工作的展开，又同时保障农村财务管理的经费和编制，这需要乡镇和县级的密切配合。
③公开公正的财务管理
财务管理不像是人力管理，它是有具体数字的。正因为如此，对于广大民众来说它也是可以理解的，这也同样是大家所关心的问题，需要每隔一段时间就要公开一次。为了保证到真实性，财务公开必须是具有及时性的，一旦出现疑问也需要及时的解答，确保到公平公正公开，接受却中的监督。因为是切实关系到民众利益的数据，群众若果提出建议也一定要虚心接受、认真考虑。
④提高相关工作人员的相关素养
会计人员是财务管理工作中的重要一环，也是奠定财务管理的基石。对外，各级部门在选择会计人员时应考虑到为我国广大农村财务人员树立形象，如：诚实守信、爱岗敬业、客观公正等良好的职业道德习惯。对内，为提升并保证农村会计人员职业素养，各级部门应该坚持对其进行定期培训。
6 结语
王小姐，29岁，曾经在一家外企会计师事务所做审计工作，税后全年收入在8万元左右。在家庭新添一名“牛宝宝”之后，为了让孩子得到更好的照顾，她毅然辞职，做起了全职太太。爱人在一家金融机构工作，税后月收入1.5万元，年终奖3万元。
现在家庭日常固定生活开销约4000元，“牛宝宝”每月专项支出2000元，以后孩子的教育费用已在父母考虑之中。夫妻俩两年前按揭贷款购买了一套两居室住房，现在市值约90万元。贷款0年，贷款总额为50万元，现在每月还款3000元。目前家庭有20万元的存款，没有其它投资。夫妻俩计划2年后购一辆10万元左右的家用车。随着各项开销的不断增加，王小姐很想找到一个适合自己的理财方案。
资产分析
1、收支情况分析
王小姐目前辞职在家，先生在金融机构上班，收入比较稳定，家庭年收入约为210000元。支出主要是按揭贷款、生活支出及宝宝专项支出，全年共计支出约108000元。
储蓄比率=盈余／收入=102000／210000=0.49，这个储蓄比率是不错的，表明家庭日常控制开支和增加净资产的能力很强，约有一半的资金可用于财富积累。对于这些节余的资金，可以考虑以投资来实现保值增值。
2、资产负债分析
王小姐资产主要是房产市值和现金及活期存款共计1100000元；负债主要是按揭贷款，共计500000元。
从家庭资产的分布情况来看，82％都是房产，不动产占据了绝大部分，家庭资产的流动性不够，家庭银行储蓄比例偏高，股票、基金等金融资产的投资金额完全没有。可以看出，王小姐家庭资金投资再增值能力不强。
偿付比率=净资产／资产=600000／1100000=0.55；负债收入比率=负债／收入=500000／210000=2.38。王小姐家庭负债的比例过大，净资产比重较低，说明家庭债务负担较重，偿付能力不强，未来可能会遇到财务透支问题。
流动性比例情况。王小姐家庭的流动比例为23.3，远远超过3，闲置资金过多，资产的再增值能力不强。可以考虑将银行活期存款的部分用于投资。
3、家庭保障情况分析
王小姐家庭保障情况不容乐观。本人目前辞职在家，没有购买任何保险，保障缺失；先生在金融机构上班，有社保和普通医疗保险，但保额有限。先生为首要保障对象，以确保家庭经济支柱的风险无忧，建议购买重大疾病保险和终身寿险，增强家庭抵御风险的能力。王小姐本人也应购买重大疾病保险，防患于未然。
4、其他财务分析
房产情况：按揭贷款购房一套，市值900000元，尚有500000元贷款余额，月供3000元。
教育基金：宝宝刚出生，未雨绸缪，教育基金的规划应该是一个值得考虑的问题。
总之，王小姐家庭可能会出现财务透支问题，资产负债结构相对简单，资产状况不佳，资金投资方式单一，投资收益低，资产增值速度慢，影响了家庭资产的积累。理财目标
1、寻找适合自己家庭的理财方案，实现未来家庭的财务平衡；
2、构建完善的家庭保障体系；
3、计划2年后购一辆10万元左右的家用车；
4、未雨绸缪，为孩子建立教育基金。
理财建议
1、开源节流，预防家庭未来的财务危机。
节流方面，目前家庭支出还算合理，基本没有无效支出，已经没有空间可以压缩，随着孩子一天天长大，未来支出还有可能加大。
开源方面，一方面，家庭成员再就业，增加家庭收入。王小姐家庭正处于支出需求快速膨胀时期，特别是在孩子出生后，子女抚养、教育费用占家庭支出项目的相当一部分，无形中增加了经济压力。建议等孩子长大点后，王小姐应该再就业，为家里增加收入来源，减小家庭压力。
另一方面，合理安排资金，提高家庭资金利用率，实现资产的保值增值。
备用金。一个家庭中需要保留每月支出的3到6倍的现金存款，王小姐可按50000左右考虑，备用金可以购买货币市场基金或通知存款的形式留存。这样做的好处是，流动性强且收益不交所得税。
购车首付款。留下50000元作为未来的购车准备金，这部分的闲置资金可以考虑购买股票型或混合型基金，或短期人民币理财产品。
大盘蓝筹股票。近期大盘回暖迹象明显，建议重点关注未来的投资主线资源、金融和地产，做好长期投资准备，分享中国未来经济恢复增长的收益。
2、构建完善的家庭保障体系。
根据保险规划的“双十”原则，即保费支出占家庭年收入的1／10，保额为家庭年收入的10倍为宜，王小姐年缴保费控制在3万元左右。先生可购买保障功能较强的定期寿险品种，此险种一般都附带重大疾病保险。建议可以选择期缴型产品。王小姐通过投保女性重大疾病保险可以把健康风险控制到最低程度，并且先生与妻子保额分配比例按照7：3安排。通过此项安排，先生获得了大约90万元的寿险，附带70万元的重疾险。王小姐获得30万元的寿险，附带30万元的重疾险。王小姐家庭的后顾之忧基本解决。
3、2年后购买家用车。
经过资产的合理安排和投资，王小姐家庭2年后应该可以积累大约20万元流动性资产，足够支付价值10万元的购车费。但车属于即买即损品，不建议全款支付。可以首付5万元，剩下5万元选择5年期贷款，每月大概还款1000元。
4、为孩子建立教育基金。
从现在开始，从月结余中留足约40％左右的资金，投资到子女教育专项基金账户中，选择投资年化收益率在4％的金融产品。投资工具上可选择教育信托基金，或者购买含有教育金储蓄功能的保险产品。
八招赚取货币时间价值
第一招：信用卡的免费服务
如果有多张卡片，可以在年初小额消费的 时候，集中刷其中一张。至于透支利息。、可以 最大限度地利用免息还款期。按时还款。
第二招：设置关联账户
在发卡行再开立一个储蓄账户，然后设定自 动关联还款功能，在每月还款日自动扣款转账， 可以免除承担透支利息的风险。
第三招：充分享受免息还款期
不同银行对使用信用卡都会给出一个免息 还款期，少则20天，长的可达56天。需要特别 注意信用卡的记账日、还款日和实际消费日。 比如实际消费日是6日，那么被记录需要还款的 时间是下个月的30日，这样就有54天的免息还 款期。如果消费是在5日，那免息还款期只有25 天，消费差一天，免息还款期却相差29天。
第四招：善用促销联名卡
比如友谊商店的贵宾联名卡、南航明珠联 名里程积分卡、石化联名加油卡等。现在有些 基金公司也开通了刷卡积分兑换成货币基金份 额的功能。
第五招：展现身份享受VIP贵宾服务
不仅在银行可以免排队，享受专线热线服 务，还可以体验到比如某些卡可以只花10元看 电影，坐飞机享受机场VIP室。还有些推出高尔 失免费场次，体检免费等等服务。
第六招：利用分期，享受免息贷款
购买大件商品等，都可以利用银秆和专门店 的免手续费分期活动，以赚取货币的时间价值。
第七招：慎用信用卡的透支提款功能
信用卡只用来透支消费使用，即便有钱，也 存在借记卡中，以方便必要的时候提取现金。
财务管理系统在国外很多地方使用已经相当的普遍，而且国外的桌面财务管理系统功能相当强大，比如系统里包含有股票的预测、基金的分析等等。在我们国内，尤其是在近几年，伴随着计算机的高速普及，财务管理系统的使用范围逐步扩大，从最早的简单使用纸笔记录家庭、个人财务的收支情况，到现在用计算机对财务的收支、查询、汇总等等。巨大的市场需求也促使了很多公司加大了对桌面财务管理系统的研究。
目前国内许多公司也开发了许多财务管理系统，如管家婆、金蝶等。它们的功能不可谓不强大，不仅包含了管理财务的基本功能，还附加了许多如股票、基金、网上银行、信用卡等功能。但是大部分财务管理系统为商用软件，功能虽强大但是成本较高，且许多功能大部分家庭都使用不上，造成性价比偏低。而本“桌面财务管理系统”本着低成本、高效率、基本功能的原则，在低成本消耗下最大限度的满足家庭财务管理的基本需求，并且可以根据需求发展增加新模块新功能，可延展性强。
1 系统设计
1.1 系统用例图设计。用例图主要用来图示化系统的主事件流程，它主要用来描述客户的需求，即用户希望系统具备的完成一定功能的动作，通俗地理解用例就是软件的功能模块，所以是设计系统分析阶段的起点，设计人员根据客户的需求来创建和解释用例图，用来描述软件应具备哪些功能模块以及这些模块之间的调用关系，用例图包含了用例和参与者，用例之间用关联来连接以求把系统的整个结构和功能反映给非技术人员（通常是软件的用户），对应的是软件的结构和功能分解。本部分通过对管理员和普通用户的用例分析来对系统功能作一个大致了解。以下分别是管理员和普通用户的用例图：
下图为管理员的用例图：
图1 管理员用例图
下图为普通用户的用例图：
图2 普通用户用例图
通过上面的用例图，我们可以分析得出：
管理员：拥有几乎所有的权限，包括维护成员，修改密码，操作所有的收入项目，操作所有的支出项目，查看收入详细报表，查看支出详细报表，查询个人收支情况。
普通用户：拥有一般的操作权限，包括修改密码，操作自己的收入项目，操作自己的支出项目，查看收入详细报表，查看支出详细报表，查询个人收支情况。
1.2 系统功能分析。系统功能是系统对外界作用（输入）做出一定反应（输出）的能力。系统目标是由系统功能实现的。系统功能分析包括功能确定、功能结构分析、功能分配三大内容。通过用例图分析，我们可以大致分析出系统包含的主要功能：
系统主要包括以下功能：
（1）家庭成员维护：1）添加成员，2）删除成员，3）查看成员，4）编辑成员信息；（2）修改密码：修改自身的密码；（3）收入项目：1）查看收入项目，2）添加收入项目，3）删除收入项目，4）编辑收入项目；（4）支出项目：1）查看支出项目，2）添加支出项目，3）删除支出项目，4）编辑支出项目；（5）收入详表：查看收入项目详细报表；（6）支出详表：查看支出项目详细报表；（7）查询个人收支情况：查询个人收支情况。
以上列出的功能大致上为这个系统的主要功能，接下来依照主要功能对系统所需数据库进行设计。
1.3 系统数据库设计。根据系统功能分析，整个系统需要的数据重点放在3个部分，即是用户相关数据，收入数据和支出数据。所以将数据库定为3个表，分别为用户表、收入项目表、支出项目表。并且因为收入和支出都必须是用户表中的用户，并且每一项支出和收入都仅有一个用户，所以将用户表的主键设置为收入表和支出表的外键。并且将收入表和支出表的用户姓名级联到用户表的姓名，以便编辑用户资料时同步更新。
下图为本系统数据库设计的图：
图3 数据库设计图
2 系统的实现
主界面是本系统的主操作界面，提供到各个功能模块的按钮，以及对权限进判判断。另外界面中还显示登录人员的信息和收支相关信息。
主界面模块实现方法：
通过Form1的对象调用get方法得到登录人员的姓名和权限，在页面构造函数中判定登录模块传过来的姓名和权限并根据它查找数据库中的相关数据并显示在主页面上，同时将登录时间存入在数据库中。
存登录时间部分代码为：
DateTime logindate=DateTime.Now；
string str2="update user set lastlogindate='"+logindate+"'where username='"+name+"'"；
主页面的其余实现方法均为调用其他页面，在菜单栏中也可实现重新登录以及其他操作。
重新登录方法实现为：
f21.clearFaileInfo（）；
this.Close（）；
Close（）会触发关闭窗口事件。会让隐藏的登录窗口重新出现：
触发的关闭窗口事件代码为：
private void Form2_FormClosing（object sender，FormClosingEventArgs e）
{
f21.clearFaileInfo（）；
f21.Show（）；
}
主页面还有getName（），getAuth（），getUser_id（）三个方法，用于全局变量传送数据方便其他页面调用。
收入项目模块实现方法：
收入项目界面使用了水晶报表控件，直接调用报表文件CrystalReport6.rpt。
数据源设置为testdata的IN_ITEM表，将数据库中已存在的收入项目列在报表中，水晶报表还自带了刷新和文本查找功能，方便用户操作。
收入项目界面的添加，删除，编辑按钮事件分别绑定了跳转页面。
潘先生和他的太太都是外企职员，潘先生29岁，太太27岁，二人2008年结婚。潘先生税后月薪1.5万元(每年发13个月薪水)，年终奖3万元。潘太太税后月薪5000元，年终奖2万元。他们拥有私车一辆，现值15万元。其他金融资产共计26.8万元，其中国债15万元，股票基金市值1.8万元，定投基金市值10万元。没有现金存款。
家庭没有负债，一般生活支出2500元／月，娱乐交际支出3000元／月，汽车费用1000元／月。夫妻二人目前租房住，每月房租2500元。打算5年内选择适当的时机购房。
夫妻二人计划2010年生虎宝宝，需要准备一笔生育费并为孩子建立成长专项基金。潘先生准备攻读MBA以获得职位的更大提升，同时希望能为家庭建立充分的保障和养老计划。现实与未来，千头万绪，孰轻孰重，如何规划呢?潘先生和太太有点伤脑筋。
资产分析
1、家庭资产情况分析
从潘先生资产负债表可以看出，该家庭储蓄比率=盈余／收入=197000／305000=0.64，但该家庭的储蓄为0，国债资产高达15万元，投资性资产比例只有28.2％，应适当增加投资金额。白用资产的比例为35％，自用资产比率过高，说明家庭目前的投资筹码(资源)可能还是较低水平，需要加大储蓄和投资的力度。另外，无流动资金的安排，也没有应急资金的准备。如果家庭出现较大的资金支出，立即面临现金流危机。每月结余的资金没有有效利用，这部分闲置资金的回报率有待提高。
根据经验法则，家庭的资产负债率宜在20％至50％之间。该家庭没有负债，资产负债率过低，说明尚未合理利用财务杠杆实现家庭资产的增值。
2、家庭收支情况分析
该家庭的年收入达30.5万元，年支出10.8万元，收支比率约为35.4％，目前收支状况比较良好。未来随着孩子的出生，家庭支出会进一步加大。每年可用于财富积累的资金为19.7万元，占收入的64.6％，财富积累效应非常明显。
3、家庭保障情况分析
夫妻二人目前除社保外，没有其他保障。建议提前加强商业保险的规划，以增强未来保障能力。由于二人均比较年轻，建议考虑期缴型重大疾病险及寿险。
4、其它情况分析
房产情况：夫妻二人目前租房住，每月月租金2500元，这笔支出在未购房之前均一直存在。未来购房主要解决自住需求。
投资情况：潘先生家庭资产分布里面，投资性资产比例较小，极大地影响了资产的有效增值。投资性资产比例宜在50％以上。
总之，潘先生家庭投资性资产比例较小，收支情况良好，家庭储蓄率较高，家庭保障有待加强，资产配置不太合理，现金流没有得到很好利用，影响了资产的保值增值。
理财目标
1、育儿计划 2010年生虎宝宝，为孩子准备20年的成长基金；
2、教育计划――潘先生攻读MBA，学费预算15万元；
3、保障计划――建立家庭保障；
4、购房计划 5年后计划购买市值300万元左右的住房；
5、退休计划――两人预计25年后退休，需要准备足够的退休金。
理财建议
1、合理规划，实现家庭资产增值最大化。
(1)潘先生家庭银行存款为零，家庭现金储备不合理(一般应是6个月的家庭支出额)。建议保留5万元的家庭储备金为宜。
(2)鉴于小家庭刚刚成立，理财重点是开源节流。要调整婚前的消费观念，尽量减少不必要的铺张浪费，加快生息资产的累积，建议在二人世界阶段，家庭生活总开支控制在3000元／月左右：
(3)投资性资产比例官提高至50％以上。投资资产比率低下可能意味着理财收入较少，这对实现未来的财务目标是一个非常大的障碍。因此投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
潘先生有一笔国债，无法满足资产保值增值需要，建议把国债赎回，做一些理财配置，可以选择基金及收益稳定的银行理财产品。资产配置方面，可以用50％的可投资资金购买股票型基金，30％购买混合型及债券型基金，20％购买银行理财产品。投资方式可以为一次性投入与定投相结合，长期坚持以获得可观收益，并为将来的子女教育、买房、养老等提前做好准备。目前是长期分次购买股票和基金的较好时点，如果沪深股市出现中期调整行情，将是战略购入的良机。
2、选择基金定投，为孩子积累教育金。
距离明年生小宝宝还有1年时间。据统计，在北京这样的城市平均一个孩子的生育费为2万元，如果父母有本市户口，还可以报销大部分费用，因此生育费对潘先生而言不是考虑的重点。
基金定投对于潘先生这样忙于工作的白领员工是较好的投资方式。选取股票型、配置型、混合型基金组合投资，每月定投1000元，年平均复合收益为8％，预计20年以后可积累财富58.9万元。
3、购房后读MBA。
就读MBA是潘先生当前的必要支出，但几年后的宝宝出生和购房计划，需要大量的资金。从资金积累表的测算可以看出，如果购房之前读书，资金缺口较大，待购房后就读则可以从容应对。
4、建立家庭保障
潘先生夫妻目前正值挣钱好时期，对未来的收入有着积极的预期，所以在进行理财规划的时候各方面的期望也很高。但是请记住，所有的这些预期目标都是建立在未来持续稳定的收入基础之上。在这个时间段，需要对人生可能的风险进行规划，这是对家庭的一种责任和承诺。所以，结论是：预期越多就意味着对未来收入的依赖越多，也就意味着对人寿保险的保障功能需求越高。
一般家庭保费以不超过整个家庭收入的10％为宜，夫妻双方的保额是总收入的10倍。建议夫妻俩重点补充配置寿险、重疾险和意外伤害险。
5、换房目标应适当降低。
5年后购买现值200万元的房子可以满足家庭新成员诞生、父母照顾等方面的家居需求，但5年后按照现在的收入和积累情况，无法积攒出200万元的资金。建议潘先生首付二成即40万元，贷款30年，每月按揭7700元，占家庭收入的30％。这样的比例适中，在合理的承受区间内，不会影响生活质量，而且可实现其他家庭目标。
伴着2010年的脚步,“80后”一代也迎来了特殊的一年。回望已经过去的2009年,不论是宏观经济,还是股市、楼市和个人理财领域,都可谓酸甜苦辣、五味杂陈。这群即将三十而立的年轻人仍然继续面临着一系列棘手的问题:高额的房贷、日见其高的生活开销,将要出生的孩子的费用……
“80后”的小夫妻普遍都刚刚成家立业,有的已经或即将成为“孩奴”,而他们之中超过8成的家长根本不懂如何进行教育理财,总体上对此是想得少,做得更少。在家庭收入大都是依靠双方的工资、家庭积蓄也不是太多的时候,如何通过理财规划来保障一片属于他们自己的天空呢?
文小姐,28岁,外企白领,年收入14万元。丈夫马先生,28岁,现在某大学任辅导员,年收入约10万元。两人于2007年购买了一套85平方米的商品房,在父母的支持下支付了首付45万元后,还剩100万元房贷,每月有4500元左右的还贷压力,房子目前市值170万元。
家庭目前的积蓄在40万元左右,因为缺乏理财意识,他们把其中30万元都存了银行活期,剩余10万元购买了基金,目前市值8万元左右。考虑到目前的还贷压力较大,夫妻每月支出较为节俭,花费在3500元左右。虎年春节后不久,新的家庭成员就要出生了,他们对孩子出生后的一系列医疗和教育费用异常发愁。文小姐希望对未来的家庭财务有一个合理的规划,不希望房子和孩子成为生活的承重负担而影响了生活质量。
资产分析
1. 资产情况分析
文小姐家庭的偿付比率=净资产/总资产=1080000/2080000=0.52;流动比率=流动性资产/每月支出=37.5。这个家庭的资产负债率较高,家庭偿付能力一般。另外,资产配置很不合理,流动资金比例太高,每月结余的资金没有有效利用,这部分闲置资金的回报率有待提高。
2. 收支情况分析
储蓄比率=盈余/收入=144000/240000=0.6。该家庭的年收入达24万元,年支出9.6万元,收支比率约为40%,目前收支状况比较良好,未来随着孩子的出生,家庭支出会进一步加大。他们每年可用于财富积累的资金为14.4万元,占收入的60%。从结余方面来看,文小姐家的储蓄意识和节约意识还不错,有一定的提升净资产能力。
3. 保障情况分析
由于二人均比较年轻,建议考虑期缴型重大疾病险及寿险。随着虎宝宝的出生,还要综合考虑一家三口的保障情况。
总体来看,文小姐家的财务状况中首要问题是债务负担较重,面临风险较大。整体资产缺乏增值潜力,目前投资理财方式很单一,家庭资产中大部分为活期存款,虽然变现能力强,但收益较低,而且强制性不够,随意性大,不适合作为中长期规划。文小姐的家庭成员也缺乏风险保障,一旦面临突发事件,例如夫妻中的任何一人发生意外或者罹患大病,家庭财务就会受到明显的影响,还贷和日常家庭支出都有短缺的可能,因此抗风险能力是比较差的。未来随着孩子的出生,家庭支出会明显增加,而收入方面预期短期内不会有较大的增长。
理财目标
1. 打算2-3年时间偿还部分按揭贷款,并计划买一辆10万元左右的汽车。
2. 购买商业保险,增加保障。
3. 为宝宝提前做一些学习和生活费用方面的储备。
理财建议
1. 合理进行资产配置,平衡家庭财务风险,实现资产的有效增值。
(1)建立家庭紧急预备金
为了应对家庭的不时之需,一般应留足家庭3-6个月支出作为紧急备用金。该部分资金存放形式可以为:通知存款、货币基金或日日金等,既有一定的灵活性,又能享受较高的收益。自动通知存款,分为1天通知和7天通知两种,目前大部分银行均有此项业务,存够一定天数就自动结息,复利计息循环收益。根据文小姐家庭收入情况,应准备家庭应急资金2.4万元(文小姐家庭3个月的日常开支,8000元×3=2.4万元)。这部分资金建议用目前银行活期存款拨备即可。
(2)利用信用卡缓解资金压力
建议夫妻二人申请一张信用卡,购买东西使用信用卡不但有积分,而且能提高家庭资金周转的灵活性,利用信用卡20-50天的免息还款期来缓解资金压力。
(3)分清主次,先还款减轻负债,再考虑其它理财目标
该家庭负债比率较高,建议将部分储蓄积累用于偿还按揭贷款,接着再考虑购车等计划。减轻了负债,家庭财务状况会宽松很多,这时可再考虑保险规划、养老金规划、子女教育金规划。如果按照偿还本金20万元计算,月供款每月将减少1000元,为3500元。
2. 理性消费,实现家庭购车计划。
建议文小姐从实际出发理性消费。由于汽车属于即买即损品,如果家用的话,建议购置经济型轿车即可,待以后经济条件进一步好转之后再购买好车。我们以1.5升排量以下的不错的经济型轿车威志为例,所有购车、牌照、保险费用等总共在6万元,以目前存款即可实现。但是考虑到汽车的递延耗损性质,建议使用银行的车贷,首付50%即3万元,剩下3万元,以5年期计算,月供款为500元,完全在文小姐承受范围之类。
3. 保险重保障轻分红。
文小姐家庭的保险资产尚不充足。从科学的保险规划来看,家庭的保费支出可以占到年结余的10%,保险额度应当做到年结余的10倍左右。在险种配置方面,作为家庭主要收入来源的文小姐应当作为首先保障的对象。家庭各成员之间的配备比例应当遵循5:4:1原则,为主要收入来源者文小姐购买保险的保费和保额,都应当占整个家庭保险资产的50%左右,为马先生购买的保险占40%左右,剩下10%留给即将出生的虎宝宝。
在保险产品方面,文小姐应当选择的品种是一些医疗险、意外险以及养老保险等,应当更多注重保险资产的保障功能,分红不应是保险主要考虑的因素。对于马先生,可以注重购买健康险、医疗险等。对于文小姐孩子,考虑的保险重点是意外险和重疾险方面。
4. 基金定投,实现教育金的积累。
文小姐家庭在减少按揭贷款本金之后,每月总支出为7000元左右,而孩子出生后还会有所增长,预计每月孩子支出1500元,汽车贷款每月500元,整个家庭的支出为每月9000元。
王先生，31岁，现在一家大型外资企业做财务工作，税后月收入8000元。太太在某私营企业做财务工作，月收入6000元。夫妻二人每年各有年终奖金50000元。夫妻有两套房子，一套出租一套自住，总价值230万元，尚有38万元贷款未还；房屋出租及其他收入每月5000元。有轿车一辆，价值13万元，尚有4.5万元贷款未还清。贷款月供总计2000元／月。另有存款15万元，基金资产10万元，股票5万元，银行理财产品20万元。
夫妻双方每月生活支出7000元。一家保险费支出6000元／年，存款、债券利息收入约5000元／年，杂费支出约3000元／年。这对小夫妻2005年结婚，如今两个双胞胎女儿已经快两岁了。夫妻二人都有社会保险。需赡养双方老人，年赡养费约2万元。
王先生表示，他们准备让女儿上高中时就出国留学，为此要准备一笔留学资金(双份)；另外，还计划为安稳的退休生活积累一笔资金。
资产分析
1、资产负债情况分析
王先生夫妇净资产250.5万元，其中流动资产50万元：储蓄和理财产品占比70％，属稳健型投资，收益水平较低；基金占比20％，风险收益率较高；股票资产仅占10％，整体组合收益率有待提升。
该家庭有房屋贷款和汽车贷款未结清。资产负债率表现的是客户的负债和财务负担情况。根据经验法则，客户的资产负债率宜在20％至50％之间。资产负债率过低，说明客户尚未合理利用财务杠杆实现一家庭资产的增值。王先生家庭的资产负债率为14％，尚有调节该杠杆比例的空间。
2、收支情况分析
该家庭的年收入达33.3万元，年支出13.7万元，收支比率约为41％，目前收支状况比较良好。未来随着孩子教育支出的增加，家庭支出会进一步加大。每年可用于财富积累的资金为19.6万元，占收入的59％，财富积累效应比较明显。
3、保障情况分析
夫妻二人都有社会保险，但在医疗费用及养老成本明显上升的今天，社保只能保障最低生活水平，要想有比较完备的保障和体面的养老生活，王先生及太太均要提前加强商业保险的规划，以增强未来保障能力。由于二人均比较年轻，建议考虑期缴型重大疾病险及寿险。
4、其它情况分析
房产情况：夫妻有两套房子，一套出租一套自住，总价值230万元，尚有38万元贷款未还清。
汽车情况：有轿车一辆，价值13万元，尚有4.5万元贷款未还清。
投资情况：王先生家庭资产分布里面，风险性资产比例较小，极大地影响了资产的有效增值。投资性资产比例宜50％以上。
总之，王先生家庭风险资产比例较小，收支情况良好，家庭储蓄率较高，家庭保障需进一步加强，资产配置不太合理，影响了资产的保值增值。
理财目标
1、王先生和太太都在企业上班，不是铁饭碗，有失业的风险。想通过理财规划来合理安排投资，实现家庭资产保值增值，提高抗风险能力，就算暂时失业也不愁开支。
2、制订合理的保险规划，为家庭未来的幸福保驾护航。
3、为女儿准备足够的留学资金。
4、为夫妻二人准备充足的养老金。理财建议
1、合理规划，平衡各项投资安排，实现家庭资产的保值增值。
(1)现金规划
储备金的标准通常是家庭月支出的3至6倍，王先生夫妇均在私企工作，工作稳定性不强，建议将储备金的额度设定为5倍的月支出，即60000元。其中40％可以以活期储蓄持有，作为生活开支的覆盖储备金，每月进行补足。另外的60％可以选择货币市场基金持有。
(2)申请信用卡，充分利用时间差，实现现金流的合理安排。
建议王先生申请一张信用卡，信用额度为1万元即可。这张信用卡用以应急资金的需求，平时尽量不要使用，只要刷够免年费次数即可。充分利用银行信用卡，可以最短20天最长56天免息还款的时间差，合理安排家庭现金流。
(3)适当加大风险性投资，提高资本赚取高收益的能力。
王先生的现金资产在扣除6万元储蓄作为储备金之外，剩余9万元，可全部投入股市。王先生夫妇正值壮年，拥有股票投资经验，在当前全球经济触底反弹，通胀预期高涨的情况下，可积极配置资源类和低市盈率的蓝筹股半仓操作，以赚取更多的“财产性收入”。每月节余的1.5万元现金，除5000元用于基金定投，2000元用于保险定投外，剩余部分8000元可转入股票账户，平时可参与大盘股的新股申购。此外，王先生夫妇还可适量参与外汇实盘买卖。银行理财产品期限短、收益率低、流动性差，与王先生的收益要求和投资期限不符，该品种到期后应加以调换。
2、根据年龄增长补充险种，提升家庭保障能力。
夫妻二人都有社会保险，但面对如今高昂的医疗费用，这无疑于杯水车薪，王先生及太太均要提前加强商业保险的规划，以增强未来保障能力。由于王先生家庭年龄较轻，建议考虑期缴型重大疾病险及寿险，在选择保险产品时不需要选择追求收益性的产品。而将重点放在产品的保障方面。
另外，王先生目前是家庭收入的支柱，所占保险比重可以适当调高，作为家庭重点的投保对象，建议将比重调节到65％左右。妻子保险份额可以调节在30％左右，剩余投入金额可选择为家中的两个女儿投保。
根据科学的保险配比，应将家庭年收入的10％用于购买家庭保险，其保额应当为家庭年收入的10倍。根据这个标准，建议王先生夫妇各自购买一份重大疾病保险(购买期间注意保费偿还条款)，另外补充意外伤害保险。由于王先生夫妻二人在公司都有5险1金等基本社会保障，目前这样的保险比重可以满足当前的家庭风险需求。需要注意的是根据年龄的增长，需要周期性补充其他险种。王先生家庭年缴保费控制在3万元左右比较适宜。
期缴保险和定期寿险为到期返还型险种，一般到60岁没有出险，则可以获得高于本金的一笔返还资金。该部分资金可以作为夫妻二人养老金的一个重要补充。
3、基金定投为女儿准备足够的出国留学资金。
王先生女儿高中时准备出国留学，距现在至少还有15年，可采用基金定投来储备教育金。若每月基金定投5000元，加上现有基金15万元，15年后基金资产将不低于190万元，基本可以满足两个女儿留学的各项费用。投资组合确立后并非一成不变，应视市场变化和家庭资产状况及时调整。
4、夫妻二人的养老计划。
从王先生当前的情况来看，养老的方式有以下几种可供选择，王先生可以充分利用其中一种或者多种组合，实现养老规划。
买房养老：王先生家庭有着一定经济基础，目前已经拥有了两套房，可在20-30年的工作年限中增加购房计划。为自己将来再买一套甚至更多的房产，同时把闲置的房屋出租，每月数千元的房租可缓解当前的生活压力，同时保障未来的老年生活质量。
储蓄养老：储蓄是最常见也是最安全可靠的方式。当前的存钱方法可谓是五花八门：承诺保本保息的银行系理财产品收益率略高于同期的定期存款，比较适合保守人士；信托产品以其远高于同期存款的收益率得到了不少人的青睐。这可根据自己的爱好选择。
