时间：2023-06-08 11:29:47
财务部岗位责任书
甲方因工作需要，聘乙方为本单位财务部主管，经双方平等协商，就乙方的工作职责、工作考核、薪资等方面达成共识，条款如下：
一、工作职责
1、认真管理所属部门执行公司各项管理制度和规章，贯彻落实公司决议。
2、组织财务人员学习财会法规制度，严格执行国家有关财经制度和行业会计准则。
3、依据行业会计准则和公司的实际情况建立公司的财务核算体系。
4、建立有效的公司费用核报制度和仓库物资管理办法做到合理库存。
5、参与制定公司年度经营计划，严格控制部门费用，并对费用使用情况进行监督检查，合理使用费用开支。
6、加强公司现金管理，往来帐管理，协调督促部门对应收账款的追交，减少呆死坏帐。
7、大宗开支用款计划的编制、库房材料、设备、工具及办公用品的清查盘点及建帐。
8、财务成本执行情况的分析，财务状况及经营状况的分析。
9、总帐、明细帐的设立，财务报表的编制及各类帐表的审核。
10、经济合同文本、票据、印章的保管和运用管理。
11、编制相关统计日(月)报表，审核有关工资分配的原始资料。审核原始凭证并装订和存档。
二、工作考核
1、不能有效管理所属部门执行公司既定的各项管理制度和规章的，按公司制度和规章负相应责任。
2、违反财经制度和金融票据及现金使用管理办法，违规一次扣工资50元，情节严重的自动离职并追究责任。
3、未能严格执行财务费用各类票据核报制度又未能纠正的，造成损失赔偿部分50%。
4、未能对各部门费用进行有效监督、检查，又未及时向有关部门报告的，过失一次罚款50元。
5、未能做到本职责中第7、8、9、11条，过失一次处罚30元。
6、未能妥善管理经济合同文本、票据、印章、造成经济损失，赔偿损失部分20-50%，并自动离职直至追究责任。
三、工资、奖金及相关事宜
1、甲方遵循按劳分配，多劳多得的原则和考评考核相结合的方式确定薪资。
月基本工资元/月，职务工资元/月，考核工资元/月。
2、若连续二个月或一年中累计有三个月考评不达标，给予转岗，若不服从安排给予辞退。
3、岗位调动，工资另定。
4、财务主管实行年薪制，完成公司各类管理工作及生产目标，在全年不少于300工作日，年薪为元。
四、其它约定
乙方有下列情形之一，甲方将给予乙方处罚并随时解除双方劳动关系。
1、严重违反劳动纪律，不服从工作安排，经教育无效的;
2、严重失职给甲方造成重大利益损失的;
3、消极怠工，时常不能保质保量按时完成工作任务的;
4、甲方经营状况发生严重困难，确需裁减人员的;
5、乙方辞职需提前一个月通知甲方，以便甲方安排人员接其岗位。
责任书自签字之日起实行，其它未尽事宜，双方协商解决。
甲方(签字)：乙方(签字)：
时间：年月日时间：年月
目标责任书
为进一步落实学校目标责任制管理制度，保证每一位教师努力干好自己工作，特与财务管理员签订目标责任书：
一、出纳员岗位职责
1、出纳员必须严格按照中华人民共和国《现金管理暂行条例》所规定的范围使用现金，同其他单位之间的经济来往应当尽量采取转账方式进行结算。
2、单位现金收入应于当日送存信用社。
3、单位大额支出以支票形式支付。
4、从信用社提取现金，应当写明用途，由校长签字盖章，经信用社审核后，予以支付。
5、建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应日清月结，帐款相符。
6、经费支出需主管领导批准签字及有关人员验收签字后，方可报销。
二、会计岗位职责
1、遵守财经法令法规，执行财务管理制度，坚持原则，当好校长管理财经工作的参谋。
2、按财经规定，做好预算、决算，杜绝不合理开支，合使用资金。
3、按会计的工作标准，凭证填写准确，数字清楚无误，手续完备齐全，月报表及时。
4、每月向校长汇报财经支出情况，每学期向教职工公布本学期收支情况，做到账目公开。
5、保管好账目、资料、档案等。
三、责任目标
1、树立安全防范意识，确保资金安全及正常用转。
2、会计、出纳人员必须严格执行学校财务制度，做好账务，做到日清月结。
3、注意防火防鼠安全，确保财务资料完整无损。
4、积极做好学校债务的管理上报工作，做到信息与债务一致。
6、做好教师工资档案管理、住房公积金管理和医疗保险等工作。
7、做好学校及总务处交办的其它工作。
康县云台中学(法人代表)：目标责任人：
签订日期：年月日
目标责任书范文
为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营广利和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，维华公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本责任书，具体内容如下：
一、责任期限
本责任书自年月日起年月日止。
二、责任内容
贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范
的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同事负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核，进行成本费用预测、计划、控制、核算，监督各部门降低消耗、节约费用。
三、履职考核
l、必须树立高度的工作责任心，自觉履行本职岗位职责及要求，
遵守公司有关规定和制度，严格执行公司财务管理办法。经常注意各项单据凭证的使用结存情况，并及时办好添印手续。认真保管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。
2、根据财务制度的规定，经常检查各项暂付款和应收未付款，
及时催收入库。保管好现金和支票，保险柜内不能存放规定之外超量的现金。
3、办理各项收付工作时要防止一切可能发生的差错，如有差错
应及时查明原因，向领导汇报并改进工作。当发生不安全隐患或发生事故，应立即向公司领导报告，及时处理，必要时启动应急预案。
4、考核按公司正常考核的方式进行。
四、考核时间
考核期限：年月日起年月日止
五、奖惩
因粗心大意，造成在工作中出错，给公司带来不必要的损失，根据情节严重性，公司可保留追究其各项责任，或扣除其工资;对工作积极认真负责，在工作中无任何差错，公司给予一定的经济奖励。
六、附则
l、若签订责任书的责任人发生变动，则责任由续任者重新签订本责任书;
2、本责任书一试两份，签约双方各持一份。
责任岗位：财务
摘要:随着几起全国财政资金大案的爆发,构建国库集中收付内控制度迫在眉睫,这是财政国库集中收付制度改革以来面临的又一大课题,这对财政资金的管理有着深远的意义,本文就内控制度的构建的基础、重要性和要点进行了综合的阐述。
2008年12月底,湖北潜江市国库集中收付中心支付科副科长樊红分两次将财政资金580万元转移到武汉,并偕同情夫潜逃,酿成了自全国成立国库集中收付中心以来最大的挪用、盗窃国库资金案,造成了极大的负面影响。公安机关在一个月的时间内将樊红缉拿归案。作为一名国库集中收付局的工作人员,在了解樊红作案的动机和过程后,认为导致案件发生的除了内在的个人素质和道德品质问题,外部的国库集中收付内控制度缺失却是最大的诱因。2006年财政部就下发了财库71号文《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》,明确要加强财政资金管理,避免资金安全问题发生,重点就是要构建财政资金内控制度,减少财政资金支付过程中的漏洞。
一、国库集中收付内控制度构建的基础工作
(一)加强政治思想教育,提高个人道德修为。上述案件中的樊红社会关系复杂,交友不慎,置国家利益于不顾,被个人私利冲昏了头脑,对不起党和国家的培养,究其根本就是政治素质不过关,道德品质败坏,缺少自我约束的能力。在国库管理工作中,地方各级财政部门不仅要把好用人关,更要加强对财政资金管理岗位人员的素质教育和日常管理,提高岗位人员职业道德水平和拒腐防变能力,注重加强队伍建设和对干部的教育培养促进干部队伍廉政勤政建设。加强政治思想教育,不是一蹴而就的,要潜移默化,循序渐进,真正践行为人民服务的宗旨,把为共产主义奋斗终生的信仰扎根到灵魂深处。作为业务部门,学习教育决不能流于形式,这是搞好一切工作的前提,也是遵守一切制度的基础。
(二)统一思想,提高认识,确保财政资金安全作为国库基础管理工作的重中之重。樊红作为支付科副科长,从打印凭证到审核到盖章到转款全部一手完成,并且在年底繁忙的资金支付期间十分容易的请假,没有办理任何交接手续,这说明什么?除了制度的不健全,领导也没有充分重视资金安全的重要性,从上到下思想上十分松懈,认识也不到位,才使樊红之辈有了可乘之机,所以要将搞好财政资金安全问题贯穿国库管理工作始终,做到防微杜渐,常抓不懈。
二、国库集中收付内控制度构建的三大要点
(一)细化岗位职责,明确岗位分工。根据国库集中收付流程,主要分为稽核,支付,会计三大块,如何在有限人员的基础上科学合理地设置会计岗位,是国库部门在实际操作过程中的一个重点也是一个难点。为此,我们认为应从以下几方面入手:
1.严格坚持不相容岗位相互分离的原则。稽核岗位人员不能兼任支付审核员,印鉴保管员,支付令保管员,其他资金拨款员,系统管理员;支付审核员不能保管和打印直接支付令;系统管理员不得兼任支付岗位,不得保管直接支付令;印鉴保管不能兼任票据保管岗等等。明确各岗位工作职责,建立相互制约机制。
2.为保证各项工作的延续性,必须实行AB岗位制度。A岗人员临时离职或因病等原因短期离岗的,由B岗临时A岗岗位职责,AB岗交接必须办理手续,以明确责任。稽核内部可以相互替换,会计岗位可以与支付岗位兼容,各兼容岗位人员需熟悉相互工作。
3.在遵循前两条原则的前提下,精心设置岗位,细化岗位职责。结合国库资金管理工作实际,内设总会计岗,收入并详细制定各岗位工作职责。根据会计基础工作规范的要求,银行预留印鉴和印章、银行预留印鉴和付款票据必须分置。
(二)加强内部督查督办力度,严格实行行政过错过失责任追究。好的制度的贯彻执行离不开严格的事后监督。国库管理事项应建立监督检查制度,明确职责权限,采用自查、互查、专项检查等多种形式定期或不定期进行检查:
首先应明确重点监督检查范围:
1.制度执行方面:有关国库集中收付的各项管理制度、会计核算制度执行情况。
2.会计对账方面:数字的准确性、内容的完整性、对账的及时性,对账单有无如实反映资金活动情况。
3.资金对账方面:资金清算员每日与银行清算,根据银行打印的《支付申请划款凭证》和单位支付令的第二联,打印《财政直接支付汇总清单额度通知单》,核对无误后,资金分性质进入流程清算。资金会计每月与银行对账,查对已达款项和未达款项,对有疑问款项进行必要的清查。
其次应设定监督检查方式及程序:
1.监督检查方式:可设定形式多样的监督检查方式,自查应在确定检查风险可控的条件下,采取简化程序实施常规性检查;内部交叉检查,国库收付内部要定期进行检查审计,相互了解工作性质和流程,通过检查发现一些平时忽视的细节,查漏补缺,对软件,流程,制度,管理提出合理化的建议。
2.监督检查程序:监督检查事项结束后,检查岗位应根据检查情况,提交检查报告,对监督检查过程中发现的问题,应明确责任,及时查明原因,并提出纠正和完善的措施与建议。监督检查事项形成的各类资料,及时整理归档。
(三)实现国库工作信息化,加强网络及密码建设
1.要搭建以网络为技术保障的信息系统,尽快实现财政、税务、银行、预算单位之间的信息资源共享,实现多方对账和多渠道监控,并按照宏观经济分析及管理、预算执行控制、财务会计核算等不同需求,生成相应的基础信息,为各部门各单位提供便捷、高效、安全的服务。
2.设置网络密码,系统密码,用户密码,确保资金信息系统安全。国库工作人员都配有独立的工号,进入系统密码自行设定,各自保密,密码设置不得过于简单,并经常进行更换。工作人员离开电脑必须退出业务操作系统,系统权限的设置不得存在交叉重复现象,禁止超过岗位权限挂接功能菜单。
自潜江爆发我国财政集中收付制度改革后的首起监守自盗案以来,各级地方财政系统开始了一轮又一轮财政资金安全检查,防范于未然,旨在查漏补缺。细化国库管理
,构建内控制度,成为国库集中收付改革的又一重大议题,需要我们参与改革的人在不断的实践探索中去完善和改进。
关键词:基层央行;会计;财务;内控
金融服务是基层央行工作的重心,财会工作又是重中之重。面对新的经济形势、新的央行财会职能、新的金融机遇,基层央行的财会工作还存在某些问题和不足,急需研究、探索和解决。
一、基层央行财会工作中的问题
(一)财会内控制度不够健全,岗位职责不够明确
首先,内控制度不健全,落实也更有难度。其次,监督制约机制形同虚设,事前、事中、事后监督虽然环环相扣,层层把关,但相对严密的安全线,特别是在事后监督上更显不足。大部分基层央行没有设置专职的财会事后监督人员,帐务的准确性、合规性受到影响,资金安全存在一定风险。再次,岗位责任不够明确,相互推诿扯皮现象时有发生,影响了工作效率、水平和资金的使用效率。同时对原有的岗位责任制度没有进行及时修订完善,也不能保证很好地实行定期或不定期岗位轮换以及强制休假制度,制度不够明、责任不够清,导致财会工作规范程度相对不够,以致于影响了财会工作的整体质量和水平。
(二)联行业务相对集中,产生了新的内控风险
会计核算集中后,联行往账会计信息和原始凭证核对分离,形成内控风险。会计核算集中后,央行县支行的联行被取消,只作为核算中心的网点,办理往账业务的信息录入及来账业务的信息读取,联行业务统一由市核算中心联行柜处理。其目的是为了规避因人员少、素质不高而引发的内控风险,但是联行业务集中后,又产生新的内控风险:以前每笔联行往账业务,均有原始凭证与联行往账报单或事后核查单相互核对,可以及时发现少发、错发、漏发的联行往账。但是核算集中后,县支行只负责录入原始凭证有关信息,再由中支行的核算中心生成和发出联行往帐业务,这就形成了县支行虽然有原始凭证,却无法与实际发出的往账核对;而中支行核算中心联行柜按照网点发来的信息进行处理,却无法核对信息的真实性、准确性和完整性,必然导致在一定程度上存在内控风险。
(三)会计岗位设定与现有会计人员配置的矛盾
按照央行财会内控制度的要求,县支行会计国库科承担着会计管理和会计核算双重职能,一般应设置接柜岗、记账岗、复核岗、联行岗、综合岗、系统维护岗、会计主管岗、事后监督岗、电子联行岗、票据交换岗、结算管理岗、会计档案管理岗等岗位。其中事后监督员、票据交换员、系统维护员、会计主管员不得参与日间账务处理,记账员、复核员必须交叉,联行来账、往账和联行对账与管理必须分离,印、押、证必须分管,但实际工作中存在人员少岗位多的矛盾。要保证正常业务的开展,必须一人多岗,一人多责,如遇培训、外出检查、正常休假等情况,兼岗和替班就不可避免。人少岗位多的矛盾还体现在两个方面,一是不按制度要求充实会计财务人员,就会不同程度出现混岗、兼岗、漏岗等现象,各个岗位之间的相互制约关系不完整,风险隐患较大;另一方面是县支行规模小,人员少,会计业务量较小,按制度要求充实会计人员,势必造成会计人员占全行人员比重较大,人力资源浪费,不利于县支行其他工作的开展。
二、基层央行财会工作对策
(一)提高对会计财务管理工作重要性的认识
要高度重视和支持会计财务工作,从观念上实现两个转变,从工作上处理好一个关系。一是会计财务人员思想观念的转变。央行会计是宏观金融管理的重要组成部分之一,会计人员在管理范围上,不仅要管好央行的基础货币,及时办理各金融机构的缴存款及其相互之间的资金清算,还要做好管理结算,在管理内容上会计部门要充分利用其掌握的第一手资料,搞好会计分析,通过其固有的反映监督职能,为宏观管理提供真实可靠的信息。同时做好内部资金和财务的管理,提高资金使用效率。二是会计工作要实现由核算型到管理型的观念转变。即以记账、算账、报表、费用核算为中心的会计核算体系转到以加强监督管理,保证资金安全为中心,以执行央行货币政策为主要任务的会计核算体系,央行会计的工作范围也要逐步延伸拓宽,反映、控制、监督、管理、分析、预测都是央行会计的首要的、基本职能和任务。一个关系是处理好会计改革和加强会计管理的关系,作为金融管理职能部门之一的会计部门,管理与改革同等重要。因此应当处理好改革与管理的关系,改革可以促进管理水平的提高,而管理水平的提高又为改革的顺利进行开辟道路。央行会计应加快改革步伐,尽早、尽快与国际会计准则接轨。
(二)全面落实会计财务各项检查制度,进一步规范会计财务工作行为
一是建立和健全会计财务检查监督机制,定期或不定期地开展事前、事中、事后等多层次、全方位、多形式的会计财务检查监督,对一切有可能存在的风险隐患及时提出整改意见,对违规操作行为严肃处理。二是全面落实会计财务工作自查与定期检查制度,坚决避免搞形式、走过场,要将各项检查制度落到实处,扎扎实实开展检查工作,每一次检查要研究制定检查方案,落实检查责任制,形成会计财务工作人员向会计财务主管负责、会计财务主管向分管行长负责、分管行长向行长负责的三级责任区,层层负责制;要通过自查、定期或不定期检查等形式,对所有会计财务业务进行全程检查监督,形成环环相扣、层层把关的安全线;对查出的问题不隐瞒、不回避,敢于发现和暴露问题,树立会计财务工作无小事的意识,真正发挥检查监督的作用,确保资金安全,工作规范。三是检查内容要全面,检点要突出,切不可厚此薄彼,特别是要对联行清算、账户管理、会计财务核算、费用开支、内控制度执行进行重点检查,及时发现问题,防止差错,堵塞漏洞,从而保证会计财务核算的真实性、准确性、及时性、完整性。
关键词：事业单位；内部会计控制；制度；建设
中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01
事业单位的内部会计控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。
一、事业单位内部会计控制建设的现状
1.内控意识淡薄，基础管理薄弱。内部控制理念的缺乏，对内部控制制度的重要性认识不足，导致管理薄弱。在具体操作中，印鉴票据分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；领导“一支笔”审批情况还比较普遍，重大事项没有实行集体审批决策；工作人员调离岗位也不及时办理清点、交接手续等。
2.岗位设置不够合理。事业单位财务部门每一个岗位人员在内部会计控制中都履行相应的控制职责，牵制着他人的财务管理与核算工作。现实是部分单位未按内部会计控制制度要求设置足够的工作岗位，或者虽按内部会计控制制度设置了相应岗位但不严格按岗位安排人员，一人多岗、不相容岗位混岗等现象十分突出。
3.制度不健全，无章可循，违章难究现象严重。有效的管理控制需要坚实的基础，有的单位没有单独制定内部的财务管理制度，管理的随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但很不完整，且流于形式。缺乏明确的岗位责任制度。一是记账人员、保管人员、业务决策人及经办人没有很好的分离制约，存在出纳兼保管等现象；二是重大事项决策和执行，没有很好的分离制约，存在“重大”无标准，“决策”无民主的现象；三是财产清查没有形成制度，清查期限、清查程序不明确；四是内部审计没有形成制度化，该设内审机构的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配置；五是忽视风险控制，造成巨大隐患甚至损失。
4.监督执行力度不够。有些事业单位没有按照有关规定设置内部审计机构。事业单位的外部监督机构包括国家财政、审计等部门，这些部门在执行监督职责时以事业单位资金使用及其效益为重点，很少涉及事业单位会计内部控制制度的设立及执行，不针对事业单位具体情况提出切实可行的整改建议。
5.未建立配套的追究问责制。当内部会计制度的缺失、失效而造成经济损失时，多数只限于追究直接和主要责任人的责任，对相关人员影响不大，没有明确的追究问责制、无章可依。故此，人们对内部会计控制制度的认识达不到一个高度、没有休戚相关的意识、没有急迫感。
二、做好事业单位内部会计控制建设的对策
1.加强财务会计人员控制责任意识。事业单位的财务主管部门，要把财务管理和会计核算管理作为一项中心工作，精心组织，周密安排，将会计内部控制落到实处。落实会计内部控制，要注重财务人员责任意识的灌输与培训，更重要的是单位负责人控制思想意识的引导。要从上到下、从点到面增强单位全员对内部会计控制制度的风险防范意识，充分认识其“防火墙”的风险防范作用。通过全方位，大规模的宣传引导培训，营造出一种诚实守信、各司其责、相互监督、有条不紊的内部会计控制工作氛围。
2.合理设置岗位、明确财务会计活动的职责分工。内部会计控制制度很重要的一个前提是职责分工，正确的职责分工需要根据各单位履行政府职能或提供社会公益服务的经济业务活动的领域和范围，制定适合单位自身的财务会计工作岗位，界定各工作岗位的职责范围及权限，加强对关键和重要岗位工作人员的控制指导，对不相容岗位必须严格执行人员分离，严禁混岗。通过以上工作形成单位严密的内部会计控制体系与规范，各岗位相互监督、制约，真正起到内部控制对经济业务活动的制衡作用。
3.健全和完善内部会计控制制度。在内控制度形成过程，制度设计和贯彻实施等方面进行诸多创新，在制度起草坚持实行科学民主决策，确保制度的科学性；在制度设计坚持推行科学化、精细化管理，确保制度的有用性；在制度实施坚持建立科学监管机制，确保制度的有效性。全面清理整顿单位原有的各项管理制度、办法，依照《会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》有关要求，制定单位内部会计控制制度。一是分工控制。对于不相容职务，必须进行分离负责，不能由一个人同时包办兼任。二是业务记录控制。在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，落实凭证制作、传递、保管等每一环节的控制要点，以保证会计记录的真实、及时和正确。三是财产安全控制，确保单位财产物资安全完整。四是预算控制。规范单位预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算的编制差异，采取改进措施，确保预算的执行。
4.加强监督检查。多数事业单位由于种种原因无法设立内审机构，则应更加注重财政与审计部门的监督作用，并完善相关的外部监督机制。各级外部相关部门如财政部门、审计机关等要充分发挥对事业单位的监督检查职能，督促事业单位建立健全内部控制制度（包括内部会计控制制度），定期或不定期对单位履行政府职责或提供社会公益服务的经济业务活动全部或部分进行审计检查，分析审计检查中发现的问题，帮助事业单位改进与完善内部控制制度。外部相关部门也可委托社会中介机构代为其履行对事业单位的审计监督职能。
5.建立内部会计控制制度的考评体系，强化责任追究。对一些单位领导随意任用会计人员或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。只有客观公正地给予考核评价、奖励或惩罚，才能激励和促进推行内部控制制度的有关部门及员工尽心尽责地做好内部会计控制工作。
总之，内部会计控制制度的建立健全及执行是一项任务艰巨而重大的长期工作，是涉及事业单位所有经济业务活动和所有工作人员的动态完善与监督控制过程。事业单位特殊的性质决定其内部控制特点与重点不同于企业单位，事业单位内部控制现状在大力发展社会主义市场经济的背景下显得问题重重，面临着新的严峻挑战。在当前新形式下，事业单位要不断建立健全内部会计控制， 保证单位会计工作有序进行， 为单位更好地履行政府职能、提供社会公益服务而进行的经济业务活动提供良好的基础保障。
参考文献：
[1]韩小玲.谈行政事业单位内部会计控制制度的建立与完善[J].现代经济信息，2010（03）.
目录
一、总则及考核小组成员
二、党政综合办岗位责任制
三、人口与计划生育办公室及技术服务中心岗位责任制
四、城镇建设与管理监察办公室岗位责任制
五、水务电力服务中心岗位责任制
六、林业工作站岗位责任制
七、林木管护与治安联防队岗位责任制
八、民政与劳动社会保障办公室岗位责任制
九、畜牧业服务中心岗位责任制
十、农村工作及农业技术推广办公室岗位责任制
十一、推进工业及招商引资发展第三产业办公室岗位责任制
十二、经管站岗位责任制
十三、农畜产品专业营销合作社岗位责任制
十四、各村“两委班子”考核制度
一、总则及考核小组成员
总则
镇政府对各股室实行岗位目标管理，对各股室定岗位、定任务、定职责，为了做到目标明确，责任到人，管理到位，奖罚分明，特制定本岗位责任制。
（一）考勤制度
1、考勤工作由综合办进行考核，领导与干部每天实行两签到、两签退制度，签到表每月填表汇总一次，一式两份，经常务书记签字，一份留综合办进行统计汇总后公布，另一份留存作为内部考核依据。
2、各股室实行岗位考核，对每个干部要定岗位，定职责，建立两薄（考勤薄，考绩薄），考勤严格履行请销假制度，年终奖金均考勤、考绩和民主评议三项累计发放，三项考核的比例为考勤30，考绩50，民主评议20，每个人的工作成绩划分出一、二、三等，三等不参与全年奖金分配，严禁平均分配。
3、请假人必须写请假条，实职领导向书记请假，书记不在向镇长请假；股室长（包括副主任科员）经分管领导同意后请常务书记签字；一般干部请假，经股室长及分管领导同意后，报常务书记签字。请假期满后，按时销假，未销假者按旷工处理。
4、长期病假按上级有关规定执行；因公负伤在治疗期间或其他特殊情况不计请假天数。
5、有下乡任务下乡和在办公室的均算在岗，无论任何人，既不下乡又不在办公室的均按旷工处理。
6、累计迟到三十天（包括三十天）、旷工七天（包括七天），通报批评；迟到三十天、旷工七天以上，扣除全年奖金的30％。
7、全年事假45天（含45天）以上，不享受全年奖金。
8、一般干部考勤每15天由各主要分管领导及股室长综合评定一次，所得成绩与综合办考勤平衡后备档。
（二）考绩
1、考核领导小组负责对各股室进行考核，考核内容分为两项，第一项为常规工作考核，即各股室的本职工作完成情况；第二项为经济创收任务考核，考核经济创收任务完成情况。两项考核内容均实行百分制。
2、各股室所定岗位责任制应偏重于考绩部分，考绩扣分由分管领导及股室长出具书面材料报综合办存档。
（三）奖金分配
1、各股室工作人员的奖金、交燃费、节假日补助等由各股室自行解决（不分配下乡任务的股室除外），但全年奖金最高不能突破3000元。分管领导参与到各股室分配奖金。
2、各股室年终考核考绩得分（均分）在95分以上，可参与镇里设的年终奖金，奖金数量视实际情况而定。
3、农村办、计生办、水电中心在完成本职工作的情况下，每人每年解决交燃费1500元。
（四）、人员管理
人员管理实行股室负责制，分配到各股室的工作人员，由股室考核管理，不服从管理或不能胜任本职工作的人员，股室长可向党委提交书面申请，建议留职待岗，只发财政工资的70，其余30划归镇财政统筹使用。
（五）奖励措施
1、各股室工作被评为镇、旗、市、区及以上先进的，分别奖励股室200元、500元、1000元、20__元。
2
、个人在旗、市、区级报刊上发表宣传乌加河镇工作的稿件，每有一件奖给作者50元、100元、300元。3、历年尾欠的税费回收款除能统一扣除的以外，法院执行和剩余部分的尾欠回收中提成20给收费人员。
（六）其它
1、财政、统计、妇联、团委不另行考核，纳入综合办考核。
2、党政领导考核参照分管工作和包村工作实绩平衡。
3、本责任制由镇考核领导小组负责解释。
二、党政综合办公室岗位责任制
1、负责文件的草拟、校对和印刷（计生办文件的打印原则上由本股室负责）。（5分）
2、做好各种会议的准备工作，做好各种检查验收软件材料的准备工作。（10分）
3、做好信息报送工作，全年信息报送不少于50条。（10分）
4、负责机关日常事务和后勤服务，做好来人接待工作。（5分）
5、负责院内、领导办公室、会议室的卫生清扫。（5分）
6、看好电话并做好记录，及时向领导通报电话内容。（5分）
7、妥善保管文秘站网-和使用公章，不得超越职权乱盖，如超越职权乱盖公章造成损失或不良影响的，由本人负完全责任。（5分）
8、负责档案管理，及时处理好文书档案，及时投送传阅文件，阅后妥善入档保管，做到严守机密。（5分）
9、负责镇政府院内、室内财产的管理、登记、造册、明确责任人，如有丢失，要负责追究责任人照价赔偿。（5分）
10、司机按时出车，保持车内外清洁卫生，经常进行车辆检查、保养、维修；安全文明行车、不违章，严禁酒后驾车，未经领导批准严禁擅自出车拉人。（5分）
11、负责全镇统计工作，统计人员要经常注重资料积累，掌握各方面数据，为领导决策提供可靠依据。（20分）
12、兼管财政所工作，认真做好财政所各项工作。（20分）
三、计生办岗位责任制
1、人口出生率控制在旗里下达的指标内。（10分）
2、出现多孩生育一票否决。（10分）
3、计划生育率达到95（10分）
4、查环查孕率达到90（10分）
5、做好流动成年人口计生帐卡，发验证率达到50以上。（5分）
6、每村年内新增30户“三结合”示范户。（5分）
7、按照上级业务部门要求，做好各项基础性工作。（5分）
8、加强对计生服务站的管理，管理和使用好现有器材，因使用不当造成损失的要照价赔偿。（5分）
9、每月报送信息不少于1条，报送信息在旗级以上报级、刊物上的采用率不低于30。（10分）
10、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
四、城建股岗位责任制
1、农村建设用地管理（10分）
农牧民建房由本人申请，村组或单位同意后报城建股，按规划上线并履行审批手续。经分管领导同意后，方可建房，严禁违章建房。
2、在土地或宅基地上发生了纠纷必须按照规章程序及时处理，同时要建立健全完整的档案记录。（10分）
3、镇容镇貌管理（10分）
凡已批准建起的迎街门市部和机关单位所属的房前屋后，按规划栽植的林木、花划要严格管护，经常督促居委会的工作，维护街道公共设施及搞好主街道和居民区的环境卫生，完成卫生费的回收任务。
4、严格履行财会制度。（10分）
工作人员所收费款三天内必须增色回财会室，延期罚本金的20。（10分）
5、认真管理好供热站、有线电视、自来水厂的工作（10分）
年初要按时对各地区自来水、有线电视的管理签订合同，收取承包费用，严格检查自来水厂的入户工程。负责全镇广播、电视的经营管理，督促和检查农村有线电视安装与营运商的经营、服务和收费，严禁只安装、收费，不管理、维修事情发生。
6、搞好小康村的建设工作（10分）
重点抓好镇里小康村建设项目，根据实际情况完善一类小康村、二类小康村的基础工程建设，包括路、树、路灯的整形和安装。
7、协助分管领导搞好小城镇建设的各项工作，积极主动的对城建、土地等工作进行督查完善。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
经济创收指标：全年完成万元任务。（得分按完成任务比例核定）
五、水电中心岗位责任制
1、合理协调用水指标力争节约用水，完成全年灌溉任务。（10分）
2、管理好各直口渠用水者协会；行水期间，组织防洪人员上渠防洪，杜绝干渠、直口渠决口事件发生。（10分）
3、及时排查处理水事矛盾，做到发生一起，处理一起。（10分）
4、协助各村做好各直口渠水费核算和计收工作。（10分）
5、安排全年的水利工作，抓好水利工程的规划与实施，保证工程质量。（10分）
6、督促各村进行平地缩块节水工程建设，完成上级下达的任务数量。（5分）
7、每月报送信息不少于1条。（5
分）8、做好防洪防汛工作，沿山一带的防洪设施要在汛期前全面检查维修。（10）
9、按时完成秋、冬汇任务，河水地秋浇不出现爬冰地现象。（10分）
10、完成联系村组的各项工作任务。（20分）
创收经济指标，全年上交万元。（得分按完成任务比例核定）
六、林工站岗位职责
1、认真做好退耕还林工作，建立健全软件资料，检查督促退耕还林户的造林质量。（10分）2、广泛宣传《森林法》和退耕还林条例。（10分）
3、积极配合上级林业主管部门，合理安排我镇造林工作和检查验收工作，科学规划，强化技术服务，提高造林质量。（10分）
4.、做好苗条的选购，调运和储存工作，努力提高苗条质量，做好树木的病虫害防治工作，及时进行林木病虫害监测并及时向领导汇报，提出防治方案。（10分）
5、做好退耕区的林木管护工作，及时查处毁林事件，做到出现一起，查处一起。（10分）
6、认真抓好“一线五区”的保护和建设工作，完成“三北四期”的规划和20__亩退耕还林任务，合理完排渠道种植并完善种植合同。（10分）
7、每月上报信息不少于一条。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
创收经济指标，全年上交5000元。（得分按完成任务比例核定）
七、联防队岗位责任制
1.、做好禁牧工作，所有罚没款物要出具镇财政所的正式票据，严禁白条收取罚款，发现一次，处责任人500元罚款。（10分）
2、严禁搞暗箱操作，收受养殖户财物，为放牧开绿灯。（10分）。
3、在派出所业务指导下，搞好全镇治安联防工作，有效应对和处理突发事件，严格执勤制度，严禁擅自脱岗。队员在工作值班期间严禁酗酒或酒后上岗，发现一次处以50元罚款。（10分）
4、做好综合治理、群防群治工作，认真落实法律、法规的宣传工作。（10分）
5、严格财务支出审批手续，擅自支出按挪用公款处理。（10分）
6、严格执行各项法律、法规及规章制度，因工作执行不当造成后果自负，并承担造成后果的全部损失。（10分）
7、联防队的建设必须达到“六有标准”即有组织、有纪律、有职责、有制度、有报酬、有奖罚，在工作中团级同志，待人接物热情，克服“门难进、脸难看、事难办”的缺点。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
经济创收指标：全年完成万元任务。（得分按完成任务比例核定）
八、民政办岗位责任制
1、负责民政扶贫资金的管理发放。（20分）
2、负责结婚、离婚的办理工作。（10分）
3、负责优抚工作。（10分）
4、负责救济资金与物品的管理与发放。（10分）
5、负责敬老院的管理运转。（20分）
6、负责劳动力市场的管理，做好公共职业介绍服务、指导，完成失业保险等劳动社会保障工作。（10分）
7、负责贫困人员的统计建档工作，做了城镇低保工作。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
九、畜牧服务中心岗位责任制
1、负责全镇养殖业全面工作，做好农区养殖业统计和档案管理。（20分）
2、抓好畜产品流通工作，壮大肉羊交易集，全年出栏肉羊万只以上。（10分）
3、要搞好全镇动物疫病防治工作，春秋两季防疫中各项防疫密度均达到100，免疫耳标佩戴率要达到100。（20分）
4、全成完成旗里下达的养殖业各项指标。（10分）
5、每月报送信息不少于是条。（10分）
6、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
经济创收指标：
积极推广德美种羊和人工授精工作，每推出一只德美种羊奖励100元，推出一只母羊奖励50元。
经济创收指标：全年完成万元任务。（得分按完成任务比例核定）
十、农村办岗位责任制
1、督查落实镇下达的各项工作。（10分）
2、回收历年尾欠万元。（10分）
3、负责排查农村重大矛盾，并做好调解工作，每有一次不到位扣1分。（5分）
4、做好农业气象和防雹工作。（20分）
5、抓好农业科技宣传和推广工作，推进种植业结构调整。（5分）
6、每月报送信息不少于1条报送信息在旗级以上报纸、刊物上的采用率不低于30。
7、协助镇里抓好农业科技园区管理。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
十一、发展办岗位责任制
1、工业建设、发展的规划和服务等相关工作。（10分）
2、负责商业市场的管理。（10分）
3、以科学发展观指导经济建设，把招商引资作为发展经济、实现强镇富民战略的突破口来抓。（10分）
4、优化经济发展环境，千方百计抓紧经济、促发展，积极联系举行各种项目洽谈会，借助外力发展乌加河镇。（10分）
5、强化服务意识，加强和投资商的交流合作，全力支持项目建设。（10分）
6、切实抓好发展第三产业的流通（交通、运输、邮电通讯、商业饮食、物资供销和仓储）和服务（金融业、居民服务业、信息咨询服务业）。（10分）
7、认真完成各种项目所需的软件资料的整理和归档。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
十二、经管站岗位责任制
1、负责全镇农村财务管理、
审计、核算，每季度至少处理一次村组财务报帐单据，并督促各村组颂收支情况。（10分）2、完成各村"一事一议"筹资筹劳的早报和审批手续。（10分）
3、开启完成当年所有村组财务单据的审批、审计、核算，并全部收回来存档。（10分）
4、按要求完成各类台帐登记，做到准确、及时、无误。（10分）
5、管理好农经档案，未经分管领导同意不允许任何人擅自查帐。（10分）
6、按时准确地填报上级要求的各种报表。（10分）
7、做好农民负担监督、管理工作。（10分）
8、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
十三、专业营销合作社岗位责任制
1、积极组织农业生产资料供应销售工作。（30分）
2、为农业提供好产前、产中、产后的各项服务。（10分）
3、组织农副产品销售工作。尤其做好与中企业的订单业务，完成与各企业签订的交售合同。（20分）
4、代管好渔场、镇集体土地和固定场所。（10分）
5、完成联系村组的各项工作任务。（30分）
经济创收指标
渔场万、土地承包万、果园万。（得分按完成任务比例核定）
十四、各村"两委班子"考核制度
1、加强基层组织建设。（10分）
2、建立先进性教育长效机制、扎扎实实为群众办实事。
3、认真做好各种农村政策、法律、法规的宣传和上级文件精神的传达。（10分）
4、积极配合镇党委、政府的各项具体工作顺利开展，全面完成镇里下达的各项任务指标。（10分）
5、认真完成本村各项具体工作，团结和带领农民群众壮大村集体经济，共同富裕。（10分）
6、主动处理村内各种纠纷与矛盾，把村内突出问题妥善解决在萌芽状态，杜绝上访事件发生。（10分）
7、落实本村精神文明建设充分体现村务公开与民主管理。（10分）
8、负责本村村容村貌管理，监督有线电视、自来水、通讯网络的经营、服务和收费情况。（10分）
一、指导思想
以科学发展观为指导，深入贯彻落实国家和省深化医药卫生体制改革精神，紧紧围绕“保基本、强基层、建机制”的要求，坚持政府主导、稳妥有序，突出公益、综合改革，因地制宜、分类实施，推进基层医疗卫生机构管理体制和运行机制的根本性转变，加快建立坚持公益性、调动积极性、保持可持续的充满活力的新体制机制，提高城乡公共卫生服务和基本医疗服务能力，为人民群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。
二、工作目标
全市政府举办的基层医疗卫生机构基本建立起公益性的管理体制、竞争性的用人机制、激励性的分配机制、规范性的药品采购机制、长效性的多渠道补偿机制等新的体制机制，基本公共卫生和基本医疗服务能力明显增强，医务人员队伍结构明显优化，运行效率显著提高，群众基本医疗卫生服务需求得到满足。
三、主要任务
（一）推进管理体制改革
1、明确机构职责。政府举办的乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心是基层医疗卫生服务体系的重要组成部分，为公益性事业单位，主要提供基本公共卫生服务和基本医疗服务，由市卫生局统一管理。
①乡镇卫生院的职责。乡镇卫生院以维护农村居民健康为中心，综合提供基本公共卫生和基本医疗服务，承担市卫生局委托的公共卫生管理职能，负责对村卫生室的业务管理、技术指导以及实施基本药物制度村卫生室所需基本药物采购配送的相关工作，对实行一体化管理村卫生室的人员、业务、药品、房屋、设备、财务和绩效考核等进行统一管理。
②街道社区卫生服务中心的职责。街道社区卫生服务中心以社区、家庭和居民为服务对象，以妇女、儿童、老年人、慢性病人、残疾人、贫困居民等为服务重点，开展健康教育、预防、保健、康复、计划生育技术服务和一般常见病、多发病的诊疗服务，提供与基本公共卫生和基本医疗服务内容相关的中医药服务。街道社区卫生服务中心对实行一体化管理的社区卫生服务站人员、业务、药品、房屋、设备、财务和绩效考核等进行统一管理。
2、核定机构编制。根据市编办、财政局、卫生局《关于市基层卫生服务机构设置和编制核定等问题的批复》规定，我市共设18处乡镇卫生院、2处街道社区卫生服务中心，总编制1710个（具体编制核定见附件1）。各基层医疗卫生机构要按照控制总量、盘活存量、调整结构、增减相抵的原则，科学调整和使用本单位医疗卫生人员编制，不得擅自增加编制总量。核定的编制总数，作为其确定岗位数量和核拨人员经费的依据，实行统筹安排、动态调整。
3、科学设置岗位。各基层医疗卫生机构要根据事业单位岗位设置管理的有关规定，按照科学合理、精简效能的原则设置管理、专业技术、工勤技能三类岗位。专业技术岗位的设置，以医、药、护、技、公共卫生等卫生专业技术岗位为主体，优先满足全科医生、公共卫生专业和中医药岗位需要。专业技术岗位不得低于岗位总量的90%，医疗卫生专业技术岗位不低于专业技术岗位的90%。其中，乡镇卫生院用于全科医生、公共卫生专业、中医药岗位分别不低于专业技术岗位的20%、20%和10%，并逐步到位。岗位设置方案由各乡镇卫生院、街道社区卫生服务中心按照上述规定编制，报市人社局、编办、卫生局共同核准。
(二)推进人事制度改革
1、实行竞聘上岗
①机构主要负责人的选聘。积极推行乡镇卫生院院长（街道社区卫生服务中心主任）聘任制和任期制。由市卫生局会同相关部门公开选拔、择优聘任，并实行任期目标责任制，每届任期一般为3年，可按规定程序连续聘任。
②其他人员的竞聘上岗。基层医疗卫生机构其他工作人员，在市卫生局的指导下，按照核定的编制及岗位设置情况，实行竞聘上岗、全员聘用、合同管理，做到定编定岗不定人，建立优胜劣汰、能上能下、能进能出的用人机制。基层医疗卫生机构中符合事业单位人事管理制度进入的人员，均应按照岗位任职条件和规定程序参加竞聘。优先聘用全科医生、公共卫生、中医药等急需卫生专业技术人员。要严把岗位任职条件关，不具备执业（从业）资格的人员一律不得进入有准入要求的卫生专业技术岗位。市人社局、卫生局要根据省人事厅《关于事业单位专业技术岗位实施竞聘上岗的指导意见》要求，制定具体的竞聘上岗办法并监督实施。
竞聘上岗工作结束后，基层医疗卫生机构要及时同竞聘上岗人员签订聘用合同，明确双方责任、权利、义务、聘期等内容，确立聘用关系，聘期一般为3年。市人社局、卫生局按规定对基层医疗卫生机构人员竞聘上岗和签订聘用合同的情况进行审核认定。
2、招聘新进人员。基层医疗卫生机构在核定的编制限额内出现岗位空缺需补充工作人员时，一律按照事业单位公开招聘人员的相关规定实行公开招聘。优先聘用定向培养的医学生、乡镇卫生院全科医师培养计划的培训学员。招聘的医疗、公共卫生人员一般应具备卫生专业本科以上学历，护理人员应具备护理专业学历和执业资格，其他紧缺的专业人员也应具备专科以上学历。
3、安置未聘人员。按照省人社厅、发改委、财政厅、卫生厅《关于妥善做好基层医疗卫生机构未聘人员安置工作的通知》精神，对在编正式工作人员中的未聘人员，采取系统内统筹调剂、实行三年待聘制、允许提前退休、鼓励自谋职业、支持学习深造等途径和办法妥善安置。对编制和人事计划外的未聘人员，各基层医疗卫生机构要在确保单位正常运转、确保稳定的前提下，自行妥善处置，今后不得在编制计划外自行聘用人员。
（三）推进分配制度改革
1、开展绩效考核。在市事业单位考核委员会的指导下，市卫生局负责组织实施基层医疗卫生机构绩效考核工作，建立有激励、有约束的绩效考核体系。考核内容主要包括基本公共卫生服务、基本医疗服务、综合管理和满意度评价。其中，基本公共卫生服务具体考核国家基本公共卫生服务项目开展的数量和质量等，基本医疗服务具体考核医疗质量、规范用药、医疗费用控制和工作效率等。基层医疗卫生机构要建立以聘用合同和岗位职责为依据、以工作绩效为重点、以服务对象满意度为基础的工作人员考核办法，完善考核标准，规范考核程序，定期组织内部绩效考核工作。#p#分页标题#e#
2、实施绩效工资。市人社局、财政局、卫生局已出台了《关于印发公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资实施办法的通知》，各基层医疗卫生机构要严格按照该通知的规定，认真抓好组织实施。
（四）规范药品采购机制
基层医疗卫生机构配备使用的基本药物要全部通过省级基本药物集中采购平台统一采购，严格执行零差率销售政策，坚决杜绝网下采购行为。要严格执行基本药物货款结算制度，按规定及时上缴基本药物货款，确保基本药物足额供应，及时配送。
（五）推进补偿机制改革
按照《市人民政府办公室关于印发市基层医疗卫生机构补偿办法（试行）的通知》文件要求，在确保政府卫生投入总量不减少的前提下，逐步增加对基层医疗卫生机构的投入。政府举办的基层医疗卫生机构的人员支出和业务支出等运行成本通过服务收费和政府补助补偿；基本建设和设备购置等发展建设支出，由市财政根据基层医疗卫生机构发展规划足额安排；经常性收支差额由政府按照核定任务、核定收支、绩效考核、财政补助的办法补助，确保其正常运行。
四、实施步骤
全市基层医疗卫生机构综合改革要按照制定方案、核定编制、设置岗位、竞岗聘用、绩效考核、实施绩效工资、总结验收的顺序，深入扎实地推进，确保年9月底前完成。
（一）学习培训，制定方案。各级各有关部门单位要深入学习改革文件，准确把握政策要求，理清工作思路和方法，找准改革的重点环节和关键部位。要围绕落实综合改革任务，开展学习培训活动，使广大基层卫生人员明确要求，掌握政策，增强信心，积极投身改革。
（二）核编定岗，竞聘上岗。各基层医疗卫生机构要按照核定的编制数量以及岗位设置规定，于8月15日前完成岗位设置方案制定及核准。严格按照岗位竞聘规定组织竞聘上岗工作，确保8月20日前完成。
（三）妥善安置，保持稳定。各基层医疗卫生机构要根据关于妥善做好基层医疗卫生机构未聘人员安置工作的要求，制定具体办法和工作方案，于9月中旬完成未聘人员安置工作。
（四）绩效考核，兑现奖惩。市卫生局负责制定绩效考核办法。在市卫生局实施考核基础上，由市事业单位考核委员会确定绩效考核等级，考核结果与财政补助资金安排挂钩；基层医疗卫生机构内部绩效考核结果与奖励性绩效工资分配挂钩。8月底前全面建立绩效考核机制，并规范开展绩效考核工作，9月底前实现绩效工资制度入轨运行。
（五）考核评估，总结验收。基层医疗卫生机构综合改革完成后，市深化医药卫生体制改革领导小组要及时考核评估，总结经验，不断完善，确保改革成效。
五、保障措施
基层医疗卫生机构综合改革涉及面广，政策性强，时间紧，任务重，各级各有关部门单位要从大局出发，充分认识这项改革的重要性、紧迫性，周密部署，精心组织，扎实有序推进。
（一）加强组织领导，形成工作合力。市深化医药卫生体制改革领导小组具体组织和协调基层医疗卫生机构综合改革工作。各成员单位及有关部门要根据各自的职责和工作分工落实责任，加强协调，密切配合，着力创新管理体制和运行机制，形成强大的推进合力，把各项目标任务和政策措施落到实处。参与改革的各基层医疗卫生机构要强化纪律意识，依法合规办事，确保改革不走形、不变样。
（二）加强财力保障，提高资金使用效率。市财政局要切实保障改革所需资金，确保各项补助经费及时足额到位。基层医疗卫生机构要建立健全财务公开制度，强化资金监管措施，提高资金使用效率，确保政府补助资金分配使用的规范、安全、有效。
近年来，x局紧紧围绕中心工作，不断强化责任意识，以“保障有力、规范管理、基础扎实、服务到位”为目标，以规范化管理为重点，进一步创新管理理念，强化工作措施，在公安机关财务工作规范化管理方面走出了新路子。
一、统一思想、深化认识，切实把做好公安财务规范化管理工作置于基础性、先导性的位置
在当前新形势下，公安部门财务工作面临着各种机遇、困难和挑战，主要表现在财务管理工作日益复杂，经费使用范围逐步扩大，这样就使理财难度明显加大；同时，对经费的使用效益，要求越来越高。针对以上问题，__通过开展广泛深入的调研认识到，只有建立科学、规范的财务管理体系，提升财务管理工作水平，才能根本上提高警务保障工作的水平，更好的服务于公安中心工作。基于这样的认识，__采取召开市局党委会、中层干部会等形式，认真学习文件、开展座谈讨论，迅速统一了全市民警对规范财务管理工作重要性的认识，为开展财务规范化建设工作打下良好的基础。
二、建立规章、明确责任，努力实现财务基础工作制度化
制度化是抓好财务管理工作和提高经费使用效益的基础，对此我们高度重视，下大气力抓好制度建设。一是建章立制抓规范。市局先后修订、完善了《财务管理制度》、《固定资产采购制度》、《公用包干经费管理办法》等一系列切合实际、便于操作的财务规章制度，规范经费开支审批的各个流程，做到有章可循，有据可依。二是归口管理促规范。本着统一管理，民主理财的原则，将全市各级公安机关的财务管理工作纳入到警务保障部门统一设帐，统一记账、统一报表、统一核算。三是责任明确保规范。对县市两级公安机关一把手，分管财务工作的负责人，财务fzr和财务工作人员的职责进行明确界定，层层细化责任，将各级的责任落到实处。同时，明确分工，设立主管会计、现金会计、工资会计、银行会计、票据会计、稽核等岗位，进一步细化和明确各个岗位的职责，强化岗位间的监督和制约，确保财务管理工作的规范化发展。
三、强化措施、狠抓落实，努力实现财务管理工作科学化
一是规范报销单据的审批流程。市局对所有报销单据都实行审批报帐制，发票报销严格实行“四级把关”，即财务人员制单初审、财务处长审核、20__元以下（含20__元）的单据，集中报分管财务的局领导审批，20__元以上的集中报局长审批。所有单据由专人负责粘贴、统计，并报领导审批。二是规范报销单据审核程序。稽核在审核报销的发票时，要按照“零差错”为要求，严格实行“八审八看”制度，即：一审业务内容，看是否符合财务制度和开支标准；二审付款单位，看是否与本单位名称相符；三审填制日期，看是否与发生业务的日期相近；四审用途，看是否与发票有关；五审财务签章，看是否与出票名称相符；六审金额，看计算是否准确；七审大小写，看大小写金额是否一致；八审票据整齐，看有无涂改、刮擦现象。对不符合规定的票据，坚决不予办理报销手续，从源头上杜绝漏洞，确保财务管理工作的准确性。三是规范网上记账程序。将全部经费收支纳入到财务管理信息系统进行核算，及时、准确、全面的录入财务数据和相关信息，实事求是的反应全市公安机关资金的到位和使用情况，同时建立健全了网上账目巡查、网上报表审查、网上预警研判等工作机制，对每笔账目、每名会计人员和每个环节实行更直接、更具体的监督，防止违规使用资金，切实提高资金的使用效益。四是规范会计档案管理。投资3万余元，建立专门的会计档案存放室，并印制了统一的会计凭证、会计报表等格式。会计存放室内统一资料柜、资料盒和资料标签，所有财务凭证、单据入柜列单存放；财务档案按序列标清年度会计凭证、财务资料档案等相关资料，做到会计档案存放整齐划一，规范有序。
四、内强素质、外树形象，努力实现财务管理队伍专业化
我们始终将队伍建设作为加强财务管理工作的总抓手，努力建设一支“高效、严谨、求真、务实”的财务管理队伍。一是强化思想教育。把政治素质强，业务能力高、热爱会计工作的民警充实到会计岗位，经常不间断地进行思想政治教育、廉政强化教育、爱岗敬业教育，提高会计人员的思想政治素养，确保会计人员队伍的健康发展，也为做好财务管理工作打下良好的根基。二是建立定期培训制度。通过定期开展专业培训、 自学、岗位练兵等多种类型培训教育工作，提高全市公安机关财务人员的业务技能。同时鼓励和提倡财务人员参加有关专业认定资格考试，努力改善财务人员的知识结构。三是加强硬件建设。共投资投资30余万元，为全市公安财务部门配齐了计算机、专用打印机等办公设施，在所有的财务室设置了统一的开放式柜台，安装了统一的规章制度图版，设立了宣传财务规范化管理的文化长廊，实现财务办公场所的整齐划一，为财务规范化管理工作的开展创造了良好的办公环境。
第一条为加强财政资金安全管理，以健全制度、规范流程、明确职责、强化监督为指导思想，根据国家有关法律、法规规定，结合我区实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于全区及各镇、街道办事处财政管理的所有政府性资金（包括预算内资金、预算外资金、基金及其他资金）。
第二章岗位设置
第三条科学设置岗位。严格按照“不相容岗位分离控制”和“授权批准控制”的要求，合理设置工作岗位，明确岗位分工，审核、拨款、账务、印章等关键岗位和重点环节必须分离设置、科学授权，不得相互交叉和实行兼管。
第四条明确岗位职责。建立工作岗位责任制，强化岗位之间互相配合、互相制约、互相监督的运行机制。
第五条实行定期轮岗。对掌握资金安排、拨付等重要岗位的工作人员，实行有计划的轮换交流。
第三章资金收付管理
第六条完善资金收付制度。把国库集中支付制度作为确保财政资金安全管理的基本制度，不断加强财政资金安全保障机制建设，提高财政资金安全管理水平。
第七条健全用款计划制度。严格执行财政资金用款计划审批制度，将用款计划审批作为预算执行的核心环节，切实加强预算执行的管理与监督。
第八条加强授权支付审批管理。按照预算规定的用途和项目进度，严格审批授权支付额度，逐步缩小授权支付在财政支出中所占比例和现金支出在授权支付中所占比例。
第九条强化财政直接支付管理。积极扩大财政直接支付范围和比例，加强对财政直接支付资金的用途、金额和支付对象的审核。
第十条强化内部制约机制。财政各科室要严格审核有关支付凭证，对不规范的支付凭证拒绝受理。
第十一条及时清算资金。对财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中的资金要及时进行清算。
第十二条各项财政资金的支付办法。
（一）预算内资金安排的基本支出，由财政局国库科根据预算单位按部门预算上报的年度分月用款计划，审核无误后按月拨付。
（二）预算内资金安排的项目支出，由预算单位根据部门预算、项目用款进度及收入缴库进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。
（三）纳入财政预算外专户管理的预算外资金，由预算单位按照部门预算、项目用款进度以及收入上缴财政专户进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。
（四）补助下级财政的资金，由财政局国库科根据核定的体制补助、专项补助和其他补助指标，将款项拨付到下级财政部门。临时调度资金，必须履行严格的审批手续。
（五）财政专户管理的资金，由用款单位根据项目用款进度填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后拨付。
（六）其他政府性资金，由用款单位根据项目用款进度等填制财政资金请拨单，经财政局管理科室、分管局长、局长逐级审核同意后支付。
第四章会计对账
第十三条严格执行三方对账制度。财政、银行（人民银行、商业银行）、预算单位在各自的职责范围内，严格执行日清月结制度，定期核对预算指标、用款计划和资金账务。
第十四条加强财政内部对账。财政内部各科室（单位）要加强预算指标、用款计划和实际拨付资金的对账，确保预算执行数据的关联性、一致性、完整性。
第十五条实行对账单三人审签制度。每月银行对账单要由经办人、科室（单位）负责人和分管局长审核签字，保证银行对账单与资金账务的一致性和准确性。
第五章账户管理
第十六条财政资金账户的设立必须按照《财政总预算会计制度》和财政部、中国人民银行的有关账户管理的规定执行，不得擅自开户。
第十七条规范财政资金专户管理。按照《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》的有关规定和要求，遵循“规范、统一、高效、精简”的原则设置财政资金专户，实行财政资金专户统一管理，建立财政资金“集中管理、分账核算、统一调度、一口支付”的管理机制和监督制约机制。
第十八条慎重选择财政资金开户银行。为确保财政资金运行的安全、高效，原则上应在国有、国有控股银行开立财政资金账户，并从经营资信、资金安全、管理服务等方面，审慎选择和严格把关。
第六章印章与凭证管理
第十九条实行印章、票据三人管理制度。各经办人员根据工作岗位的不同分别掌管相关印章、票据，任何人员均不能以任何理由统管、代管全部印章、票据。印章、票据保管人短期离岗或出差时，应在科室（单位）负责人监督下办理交接手续。
第二十条确保凭证传递安全。对财政资金付款凭证应有专人负责与银行交接传递，并按传递时间进行登记。
第二十一条妥善保管凭证。办理资金支付的相关原始凭单及报表要作为会计凭证妥善保管，应转交记账人员的凭单要及时转交。
第二十二条加强凭证归档移交管理。会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应按规定建立档案，及时归档。如需移交，严格按照有关规定办理人员工作移交手续，并制定规范的移交清册。
第七章银行管理
第二十三条规范选择银行。与银行签订规范的委托协议，明确双方权、责、利事项，确保财政资金运行的安全、高效。
第二十四条与银行业务往来的相关凭证、票据、报表等，要由专人交接签字、及时送取。
第二十五条按规定对银行进行考核。根据银行向财政部门、预算单位提供服务的情况，对银行进行季度或年度考核。
第八章财政信息化安全管理
第二十六条加快财政信息化建设。逐步将所有预算单位、所有财政资金纳入财政信息化系统进行管理。
第二十七条明确管理员岗位职责。财政信息系统技术维护工作要求专人专岗，并且不得办理资金收付业务。
第二十八条规范维护流程。技术维护人员严格按照书面维护单对财政信息系统进行维护，禁止擅自使用管理员权限对系统内单位、人员、科目、资金、账户、流程、权限等业务数据进行更改。
第二十九条加强身份认证。建立密码、密钥等身份信息安全管理体制，根据岗位分工和工作要求，按照实名制的原则，在信息系统中设置用户名和权限，关键环节设置密码、密钥登陆管理，所有操作环节实行实名记录，日志信息要求长期保存。
第九章安全监督
第三十条建立追踪问效制度。对专项资金和重大资金的支付使用，进行定期检查或专项检查，及时掌握财政资金的使用情况和效果。
第三十一条建立定期检查制度。财政监督部门要对付款单的财政记账联定期进行抽查，对会计核算的方法和技术性、基础性工作进行定期检查。财政部门要做好对各镇、街道办事处财政所资金安全管理的指导和督查工作。
第三十二条建立动态监控机制。将所有财政资金纳入国库单一账户体系运行并实行动态监控管理，逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位。
第三十三条建立健全内部监督检查制度。对财政资金审核拨付、会计核算等工作实施定期检查和不定期抽查。对违规、违纪行为根据有关规定及时作出处理。
第十章附则
调查队系统各单位作为国家政策的直接贯彻和执行者，其收入来源于财政资金，随着国库集中支付改革的不断深入，各级调查队的会计核算都实行了国库集中支付核算，由财政部统一支付款项，大大提高了对行政事业单位资金使用的监管力度。然而由于种种原因，当前调查队系统的内部控制体系建设还相对滞后，内部控制存在着许多问题，制约了单位的工作效率，影响了会计信息的真实性。因此，进一步加强和完善单位内部控制制度和控制体系建设，对于各级调查队保证会计信息的真实和防范资金风险、提高工作效率等，都具有十分重要的意义。
一、调查队系统内部会计控制的特殊性
内部会计控制的基本目标是确保本单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整。调查队系统各单位作为参照公务员管理的事业单位，其内部会计控制主要有以下特点：内部会计控制制度建设不以经济效益为前提，而以实现社会效益为目标;内部会计控制制度建设的空间相对企业来说要小;单位的组织结构、职能权限等方面受到外来制度和规定的约束，单位在资金来源、资本结构、会计处理等方面与企业有着很大的区别，内部会计控制制度建设的内容相对简单。
二、调查队系统内部会计控制的现状
近年来，随着控制“三公经费”和“八项规定”各项政策的出台，调查队系统各单位通过逐步建立和完善内部会计控制制度，加强管理，防范风险，取得了一定的成效。但在实际操作执行中，由于控制环境差强人意，缺乏严密的内部会计控制体系等原因，导致一些单位内部会计控制制度尚未充分发挥应有的作用，具体表现在以下几个方面：
(一)内部会计控制意识淡薄
内控意识是内控环境中的一项重要内容，只有具备良好的内控意识，才能建立健全内控制度并促使其有效实施。但在研究中发现，一是一些单位管理人员内控意识仍然相对薄弱。一些单位领导对内部会计控制制度的重要性认识不到位，有重统计调查事业发展、轻内部会计控制体系管理的倾向，缺乏对内部会计控制知识的基本了解;有的单位领导错误地将财政的部门预算控制等同于内部会计控制;对财务会计工作重视程度还远远不够，忽视其控制监督职能等。二是一些单位财务人员内部控制意识不强，岗位责任约束不够明确，日常监督与控制工作也做得不够好。
(二)内部会计控制制度不太健全，岗位设置不够合理
由于调查队系统各单位编制有限，人员紧张，部分单位，尤其是基层调查队建立内部会计控制制度时，没有将内部会计控制覆盖到单位的所有人员和各业务环节，岗位安排不尽合理，许多单位存在一人多岗、不相容岗位兼职现象，如个别单位会计、出纳、资产管理等职务由一人担任，记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，从而出现固定资产管理混乱等问题。
(三)预算控制比较薄弱
调查队系统部门预算制度是所有财务管理制度的核心，是管理会计的活动依据，是统计调查工作能否顺利进行的关键因素，但在实际工作中却不尽如人意。主要表现为：
1.预算编制不够细致严谨，在安排项目支出预算时还有人为因素以及一定的随意性和盲目性。不应安排的项目人为安排资金，致使应该安排的项目预算不能打足，影响了预算编报的准确性和严肃性，也给项目的绩效考核带来一定难度。
2.预算执行刚性不足。一些基层统计调查部门对预算刚性认识不足，有脱离实际、流于形式、执行不严、缺乏共同参与性和公开透明性等现象。虽然经费实行了集中核算和部门预算管理，但实际上一些工作仍然停留在表面，还不能完全按照细化预算的要求来管理自身财务，经费开支计划与实际脱离，事前预测务虚、事后监督缺位，难以达到目的，导致部分项目预算与支出成“两张皮”。单位内部也没有对各责任人员的责任进行预算约束，没有建立明确的费用支出和审批金额权限控制制度。办公费、差旅费、培训费等费用项目控制缺乏有效的办法和措施。
3.预算的计划性、科学性不强。资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。例如有的单位汽车燃油费、修理费居高不下等。
(四)财务与业务管理脱节
工作的成败关键因素是人，内部会计控制制度的制定和贯彻落实更需要具有较高素质的专业人员。在调查队系统内部，许多财务人员是在调查队成立后走上财务工作岗位的，既非财会专业出身，也没有在走上财务岗位之前从事过财务工作，基本上是通过自学、参加培训、在工作中边摸索、边学习的方式开展财务工作的。因而，在财务基础、财务管理和电算化水平等方面与国家对垂直单位财务工作的要求还有相当大的差距。另外，部分单位的财务人员直接由业务人员兼任，对财会业务知识了解不够，单位内部的财务部门只起到了“核算”、“付款”的作用，难以实施内部财务监督。如一些单位财务部门对于房租支出项目， 往往只负责对支出登账核算，而对支出的确定是否合理、是否按合同及时进行，是否支出合规等却未能实施必要的财务监控。
(五)系统财务管理体系不健全
目前统计调查部门财务制度基本健全，但内控机制仍存在缺陷。一是一些基层统计调查部门对内部控制的认知程度不足，虽然每个单位都建立了财务内部控制制度，但由于对内部控制体系理解不够，存在执行困难的问题，内部控制体系的作用难以得到全面的发挥。二是部分单位相关人员职责不明确，各项审批授权不清，相互牵制不到位，财务单人审核审批或事后补签等屡禁不止，形成了权力太过集中或中间环节监督、审核缺位的现象，不利于公开透明、共同监管。
(六)管理会计过程缺乏系统性和整体性
一是一些单位只是针对财务“管”财务，把统计调查看成纯粹的政府行为而非经济行为，造成在实际工作中，缺乏从经济到实际的全盘考虑，缺乏统计成本和统计效率观念，各项工作围绕统计调查开展，认为只要能搞准数据，搞好统计服务，就可以不计成本地增人增机构，追加预算，加大投入，存在统计调查很少考虑成本代价、不讲效率、不进行经济核算的现象。二是统计调查部门特别是基层单位任务重，人员少，流动性强，财务人员更换频繁，客观上增加了财务管理工作的波动，使财务工作失去了连续性。
(七)调查队系统管理会计信息化建设滞后
基层调查队是以所属省、直辖市为主管部门的国家统计局垂直管理的基层单位，财务管理软件以国家统计局下发多，各省、直辖市主管单位开发得少，基层调查队基本没有开发过财务软件。调查队系统在管理会计信息化领域起步较晚，如山西调查队系统2007年起开始使用财务决算软件，2008年起开始使用用友通财务软件，2012年起才开始使用预算管理软件。虽然近几年各类财务管理软件在一定程度上推动了调查队系统管理会计信息化的发展，但财务管理软件的使用还处于简单的财务数据录入、汇总、打印和上报等功能阶段，数据的共享和开发还没有得到充分应用。总体上仍处于低水平状态，管理会计信息系统建设亟待大力推进。
三、调查队系统改进内部会计控制现状的措施和建议
(一)增强内部会计控制的意识
1.增强单位负责人内部会计控制意识。单位负责人在单位内部会计控制中居主导地位，应对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负有主要责任。
2.强化财会人员控制责任意识。财会人员的控制责任意识能够促使单位内部会计控制有效实行。具体可以从三方面着手：首先要加强对人员素质的前期控制，提高工作人员录用标准，严禁无证人员上岗;其次要强化岗前培训及继续教育，使其具备熟练的会计核算水平，熟悉单位的经济业务流程，树立强烈的岗位责任意识;三是要加强对会计工作人员的职业道德教育，使其充分认识到会计信息失真的重大危害，自觉执行内部会计控制制度，优化财务管理。
(二)建立健全内部会计控制制度
完善制度是加强内部会计控制的重要保障。建立和完善内部会计控制制度，细化责任，特别是加强对薄弱环节和重要岗位的控制，做到制度管人，责任到人，形成一个完整的内部会计控制体系。确定哪些岗位和职务是不相容职务，并明确规定岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间相互监督、相互制约，进而形成有效的制衡机制。例如，会计与出纳、也就是记账和审批要明确责任，审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离和制约;重大经济业务事项的决策和执行要相互监督、相互制约;财产清查的范围、期限和组织程序必须明确;对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确等，这样不仅能切实规范单位的会计行为，也有助于进一步减少单位资产的损失风险，提高财政资金的使用效益。
(三)进一步加强全面预算控制
全面预算是财务管理的重要组成部分，它是为达到既定目标编制的业务、资金、财务等年度收支总体计划，也是对单位日常业务规划的授权批准。单位的全面预算控制要求单位内部全部业务活动都按预算进行，是有效实施内部控制制度的载体和方法。
1.在预算的制定上，要改革预算模式和编制方法。在实行既有的部门预算、零基预算的基础上，适当引入绩效预算模式。部门预算的各项收支必须严格按照规定标准编制，按类、款、项、目进行细化，分门别类地在预算中单独编制，并要详细说明预算金额和支出标准。同时，对经费性支出实行定员定额制度。对于专项经费，要根据单位发展需要和财力可能，分轻重缓急予以适当分配。
2.在预算的执行环节上，要不折不扣执行制度，避免主观随意性。预算单位要增强法制意识，严格按照制度办事，控制集体舞弊行为的发生。例如，在年度预算下达后，各单位要编制预算实施计划，把各个项目的实施进度详细准确地确定下来，把实施任务落实到部门和责任人，对于未能按时完成任务的部门和责任人给予适当处罚。特别强调的是，部门预算一旦经过财政部门审批，即具有法律效力，预算单位必须严格执行，并接受财政部门对预算的编制、下达、资金拨付、资金使用全过程的监控管理。
(四)加强业务流程控制
业务流程控制是内部会计控制的核心环节，其控制方法的合理性、有效性直接决定着控制目标的实现。单位的各项财务收支，应该按照规定的程序进行审批和批准。原始的“先审批后审核”，即用授权批准替代了监督检查，不利于发挥会计的审核监督作用。因此，要建设合理的业务流程控制制度和完整的会计处理程序。例如，原始资料要先经过会计人员及内部相关部门的检查和监督后再进入审批和记账等环节;对于已处理的会计信息或单位财务业务，一定要进行复核，强化财会人员的实际把关效果，防止违纪违规问题的发生。
(五)加强基层调查队财务管理
1.增加基层调查队人员编制。基层调查队人员编制较少，已成为制约国家调查事业发展的突出症结。增加基层调查队人员编制，是保证调查事业健康发展的必然措施。只有在保障基层人员编制充足的前提下，财务人员专职化才能够得以实现。
2.基层调查队公务员招考计划适度增加财务岗位。自调查队成立至今，基层调查队招录的公务员，均为统计调查专业所招，所要求的学科专业也为统计或其他专业。诚然，在调查队事业发展初期，这样的招考计划是优先聚焦专业的必然措施，但为了基层调查队健康持续发展，在今后的招考计划中，应当适度增加财务岗位和财会专业人员的招录。为保障财务岗位的人才阶梯储备，应不低于10年招收一批财会专业出身的公务员，以保障基层调查队财务人员的持续、健康发展。
3.加大对财务人员的培训力度。通过系统的教育和培训，帮助基层调查队现有的财务人员更新知识，熟悉国家政策法规，增强职业道德，不断提高自身业务能力和水平，以适应新形势的变化及调查事业的发展需要。
(六)加强调查队系统会计信息化建设
信息化是当今世界发展的必然趋势，是推动我国现代化建设和经济社会变革的技术手段和基础性工程。全面推进面向管理会计的信息系统建设，推动单位系统梳理并有效满足自身信息化需求，是支撑单位加强管理会计应用的现实需要，是加强会计信息化工作的必然要求，也是贯彻落实国家信息化发展战略的重要举措。当前及今后一段时间，在继续做好财务会计信息化的同时，也需要顺应会计改革与发展需要，将管理会计信息化作为重点工作予以加快推进，切实提高单位信息化建设的效率效果。
1.要逐步完善财务管理软件的应用功能。上级主管部门要对当前使用的各类财务管理软件逐步完善共享性和兼容性，减轻基层调查队系统工作人员的工作量。
2.要加强管理会计的信息化建设。管理会计工作的有效开展离不开信息化的支撑，当前的大数据、互联网对管理会计既是挑战，更带来了机遇。因此，调查队系统应当从自身实际情况出发，加强面向管理会计的信息系统建设，充分运用信息技术，推动管理会计加快发展，有效提升本单位管理效率和价值创造能力。
内部会计控制制度的建设及实施是一项任重而道远的工作，它不仅是制定一项制度或做一个固定的操作，也不只局限于某个人、某个环节、或某一个载体的控制，而是对整个经济活动全过程实施的动态监督及控制。因此，鉴于调查系统的特殊性，调查队财务管理人员必须密切关注经济发展和会计动态，注重控制理论创新和机制创新，并根据形势需要对内部会计控制做出动态调整，从而完善机制，推进控制创新，力求内部会计控制与单位发展、时展相适应，确保调查队系统的正常运行。
一、本部门主要职能
1、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令、制度，维护国家利益，严格遵守《会计法》和《预算法》的规定，廉洁奉公，忠于职守，努力为教学、科研、行政、生活服务。
2、拟定全校性的财务规章制度、会计管理制度、内部控制制度，防范财务风险，监督并检查全校及下属单位一切收支、财产管理和资金的使用效果，对校内各项经济活动进行严格的核算与监督。
3、严格遵循“量入为出，收支平衡”的原则，实行综合财务计划管理。根据学校的党政工作意见，组织编制学校年度综合财务预算及各项财务收支计划和财务决算。负责学校综合财务计划的执行及调整等工作。
4、按照高校会计制度的要求抓好会计核算工作，正确使用会计科目，管好、用好资金。及时向校领导报告财务管理工作和财务收支情况，为领导决策当好参谋。
5、积极组织收入，抓好增收节支，做好学生缴费工作。根据学校事业发展需要，依法多渠道筹措办学经费，科学合理地调度、运筹资金，提高资金使用效益。
6、积极配合上级主管部门和政府财政、税收、物价、工商管理、银行等部门，做好有关发票、收据、纳税、收费标准、集团购买力专控、银行账户、现金管理和助学贷款工作。
7、审查或参与拟定校内、外的有关经济合同、基建工程合同及协议、财产物资管理办法、各种经济承包方案等文件，保护学校国有资产的安全和完整。
8、熟悉和了解全校财会人员的各种情况，安排业务培训，组织业务学习，考核各单位会计业务工作情况。会同人事部门做好会计人员专业职务的评审、聘用和委派工作。
9、抓好财会档案管理工作，确保财务网络系统安全运行，建立和完善学院财务与收费系统数据库，定期将会计档案造册移交到校综合档案室。
10、加强对学校成人学历及非学历教育以及“三产”收入的经费管理工作，按照部门预算的要求对部门分成经费进行管理，对科研经费实施项目管理，提高经费使用效益，加强对基建财务和后勤集团财务管理工作，确保学校国有资产的安全与完整。
11、制定财务工作改革方案，适应学校事业发展需要，完善学校事业支出项目定额管理，促进学校重点学科和新办专业建设，不断改进工作，提高财务管理工作水平，把提高办学效益、降低办学成本和工程造价作为资金投入和产出的主要管理目标。
12、接受政府财政、审计、物价等机构的检查与监督，以及完成领导交办的其他工作。
二、对口的校外工作部门
1、**财政厅科教文处、预算处、综合处
2、**教育厅财务处、审计处、计划发展处
3、**审计厅科教文处、省物价局
4、**财政局科教文处、国库处、预算处、综合处、会计处、采购管理处、社保处、经建处
5、**劳动保障局，市物价局，机关事业单位养老保险处
6、**国税局、市地税局
7、**审计局科教文处
8、**商业银行、工行、建行、农行、中行
9、有关兄弟院校财务处、审计处、物资处。
三、本部门对教职工和学生个人直接受理的事务
1、办理教职工差旅费、办公费、业务费、维修费、固定资产购置等各项费用的审核、审批和报销工作；
2、办理教职工因公出差、购物借款、汇款业务；、办理教职工工资、奖金、津贴、加班费、夜餐费、缺编费等人员经费发放业务；
4、按照国家规定标准收取学生学费、住宿费、代办费等事项；
5、办理职工个人所得税、水费、电话费、工会会费以及政策规定各项基金的代扣缴工作；
6、办理各项收费票据的领购、发放、审查和缴销工作；
7、办理职工住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金的支付工作；
8、办理学生代办费的结算工作；
9、办理学生的奖学金、勤工俭学基金、困难补助、学费减免等经费的审核、发放工作；
10、办理各部门经费指标的下达、调整和查询工作。
11、办理党费的收支工作；
四、与本部门职能相关的规章制度目录
1、《中华人民共和国会计法》
2、《中华人民共和国预算法》
3、《中华人民共和国高等教育法》
4、《中华人民共和国个人所得税法》
5、《中华人民共和国税收征收管理法》
6、财政部、教育部《高等学校会计制度》
7、财政部《企业会计制度》
8、财政部《内部会计控制规范--基本规范(试行)》
9、财政部《内部会计控制规范--货币资金(试行)》
10、财政部《会计人员从业资格管理办法》
>11、财政部《会计档案管理办法》
12、财政部《会计人员继续教育暂行规定》
13、财政部《会计证管理办法》
14、财政部《会计基础工作规范》
15、财政部《会计电算化工作规范》
16、**财政厅关于《**会计从业资格实施办法》的补充规定
17、**工学院财务管理制度
18、**工学院预算外资金管理暂行规定
19、**工学院票据管理办法
20、**工学院成人教育经费分成管理办法
21、**工学院档案管理办法(51-56)
22、**工学院夜餐费、加班费发放办法(151-152)
23、**工学院财会人员职称聘用办法
**工学院财务处岗位工作职务说明
处长岗位工作职责
1、主持财务处日常工作，制定年度工作计划，负责本处工作人员的思想政治工作。
2、熟悉和掌握有关财经政策和法规，执行各项会计制度，维护财经纪律。
3、负责财务处有关财务管理和会计核算工作，对校内经济活动实行财务监督，实现会计工作制度化、规范化、电算化。
4、拟定全校性的财务规章制度、会计管理制度、内部控制制度，防范财务风险，监督并检查全校及下属单位一切收支、财产管理和资金的使用效果，对校内各项经济活动进行严格的核算与监督。
5、参与学校对投资项目的决策论证，检查分析投资效益，提高管理水平。
6、加强对基建经费的管理和使用，提高资金使用效益，降低办学成本，对后勤集团和二级核算单位的财务管理工作进行指导和监督。
七、审查或参与拟定校内、外的有关经济合同、基建工程合同及协议、财产物资管理办法、各种经济承包方案等文件，保护学校国有资产的安全和完整。
7、根据《会计法》和有关财经法规和制度，组织制订切合本校实际的财务管理办法。
8、负责组织财会人员的政治学习和年度考核工作，不断提高财会人员综合素质，同时做好会计人员专业职务的评审、聘用和委派工作。
9、制定财务工作改革方案，适应学校事业发展需要，完善学校事业支出项目定额管理，促进学校重点学科和新办专业建设，不断改进工作，提高财务管理工作水平，把提高办学效益、降低办学成本和工程造价作为资金投入和产出的主要管理目标。
10、负责检查和指导学院所有会计单位的会计业务，强化对基层会计单位的业务指导和监督作用，努力维护财会人员履行职责的合法权利。
11、完成校领导交办的其它工作任务。
副处长岗位工作职责
1、协助处长做好日常管理工作；
2、熟悉和掌握有关财经政策和法规，执行各项会计制度，维护财经纪律。
3、根据《预算法》和学院各项事业计划，协助处长编制学院综合财务收支预算和部门预算，制定经费分配方案实施细则并报党委办公会议审批后贯彻实施，组织编制学校的年终财务决算。
4、合理安排资金，定期进行财务分析，协助外长做好预算项目的调整和追加，监督校内各项资金的合理使用，当好领导的参谋。
5、根据国家财经法规、政策和制度审核各项财务收支的合法性、合理性、真实性，支出符合规定，数字准确，手续完备。
6、按照财务审批权限审核报帐手续是否完备，原始凭证要素是否齐全，对手续不完备的原始凭证退回经办人员补办手续或拒付。
7、积极配合各级政府财政、税收、物价、银行等职能部门，做好有关发票、收据、纳税、收费标准、银行账户、现金管理等工作，积极筹措资金，保证学校事业发展需要。
8、负责会计档案归档管理工作，检查、督促财务网络系统的安全性和准确性。
9、做好学生收费的管理工作，协助学生处搞好学生助学贷款、奖学金、勤工助学、困难补助等工作。
10、组织财会人员进行业务学习，不断提高财务人员的业务水平。
11、做好大宗物资采购、零星维修工程的监督工作。
12、努力做好教育成本的核算工作。
13、完成校领导交办的其它工作任务。
财务一科科长岗位责任制
一、在处长的领导下，负责财务一科的行政管理工作，主持行政事业财务的会计核算和财务管理工作。
二、熟悉和掌握各项财经制度，贯彻党的各项经济政策，按时按质完成工作任务，发现问题及时汇报处理，并经常认真总结经验、不断改进工作。
三、负责抓好现金、转帐收付工作，督促会计人员正确使用会计科目、编制会计凭证，做好原始凭证与会计凭证的审核工作。负责会计凭证录入，凭证打印、装订保管归档管理工作，以及自制、外购凭证、有价证券的印刷、保管、核销工作。
四、负责抓好预算收支计划执行，组织年度收费计划的实施，支出的回收包括水电费、校内单位工资返还等。严格控制各部门的预算支出指标、专项经费的预算支出指标。
五、负责抓好年度预算收支计划、年度决算及各种会计报表的编报工作，负责督促预算收入、支出、支出收回的指标管理，并进行核对、汇总，及时反映预算收支计划指标控制情况，包括收费项目，收费标准、收费完成情况。
六、督促及时完成各种帐册、会计报表(包括指标管理)的打印、装订、保管、归档工作，负责上报报表的审核工作。
七、负责对计提年度各项基金、费用，包括学生奖贷基金、职工福利费、离退休人员的定额费用等的审核工作。
八、负责参与国有资产、库存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保证帐、实相符。
九、根据预算法和学校各项事业计划，参与编制学校综合财务收支预算和经费分配方案，监督预算执行，如实向领导反映学校综合财务收支和预算执行情况，根据上级要求编报部门预算报表。
九、完成处领导交给的其它临时工作任务。
财务二科科长岗位工作职责
一、在处长的领导下，负责财务二科的行政管理工作，主持本科室业务范围内的会计核算和财务管理工作。
二、熟悉和掌握各项财经制度，贯彻党的各项经济政策，按时按质完成工作任务，发现问题及时汇报处理，并经常认真总结经验、研究和改进工作。
三、负责学院下属科技产业部门以及成人教育非学历教育的财务管理工作；
四、按照档案法的有关要求，及时将会计档案整理归档；
五、负责参与国有资产、库存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保证帐、实相符。
六、积极完成处领导交给的其它临时工作任务。
总帐岗位工作职责
1、根据高等学校会计制度和学院财务管理需要，主动积累各项有关资料，及时、准确编制会计报表，真实反映学院财务状况，按规定及时报送有关领导和部门，每年季或年末作出学院财务活动分析，供领导参考。
2、负责编制对外报送劳动和工资统计表、财务报表和部门预算表等各类报表，负责接待审计、税务及主管部门的各项检查工作。
3、根据国家规定的财会制度，对制单人员编制的记账凭证和出纳人员的日报表进行复核，检查会计分录、科目是否正确，借贷方金额是否相等，检查记账凭证记载的内容和实际收支的内容是否相符，检查记账凭证上印章是否齐全，，发现问题应及时更正。
**负责接恰有关部门到财务处查询经费使用、各类帐目和票据的情况，提供相关资料。
5、负责计算机软件维护，管理机内数据，确保会计数据和会计软件的安全、保密，负责科目、项目的定义和增删以及报表账簿的定义，做好会计资料初始化和年终结账工作。
**及时对会计资料要双备份，负责更换、升级会计软件，保证会计数据的连续性。
**保证机房设备的安全和计算机的正常运行，经常对设施进行保养，保持机房的整洁，严防事故的发生。负责硬、软件的更换、升级。
8、完成领导临时交办的其他事项。
基建会计岗位工作职责
1、根据高等学校会计制度和基建财务制度，建立适合学院实际的基建财务核算制度，全面反映学校基建资金的使用与结存情况；
2、按照国家财经法规和基建施工合同的施工进度按规定支付基建工程款，不得超进度付款。
3、严格审核付款凭证，坚持按制度、按政策办事，手续不完备的不得付款。
4、正确使用和保管基建帐户银行结算凭证和有关印章，不得出租、出借银行帐户。
5、正确使用会计科目，及时编制会计凭证登记入帐，并按期编制会计报表。
6、及时核对帐目，保证帐款、帐帐、帐表相符。
7、做好基建应收、暂存款的清理工作，对有关单位或人员及时催报结算，并做好已完工程款项结算和资产移交工作。
8、按照国家档案法的规定，做好基建会计档案的管理和查询工作。
9、负责学院工会会费、福利费的会计核算工作。
10、完成领导临时交办的其他事项。
制单岗位工作职责**熟悉掌握党和国家的财政政策，财务制度和会计制度，并严格按政策、制度办事。要向广大师生员工及时宣传，解释有关的财经政策和财会制度。
**严格按照规定，认真、准确地审查办理各项收支业务和结报工作，负责录入记账凭证，输出记账凭证、进行部分会计数据处理。对不符合要求的原始凭证及有关附件应退回或要求更正、补充，对不符合规定的开支应拒绝办理。
3、正确使用会计科目，在编制记帐凭证时同时登记切块经费项目帐。
**对各种性质的暂付款、借出款要严格审核，杜绝私人借款或长期拖欠公款的现象。定期清理往来款，对长期借款负责催交，往来款核销要准确无误。
5、做好计算机的日常维护管理，出现问题及时报请有关人员维修，保持良好的工作状态。
6、与有关职能部门协调，做好收费系统的初始化和年末结转工作，及时登记学生贷款、学费减免情况。
7、按规定及时调整内部帐目，计提工会经费、福利费、学生奖贷基金、困补基金等国家规定计提的专项经费，做到及时准确。
8、完成领导临时交办的其他事项。
现金会计岗位工作职责
1、按照国家《现金管理条例》的规定，除保留适当的备用金外，大额现金及时送存银行，严禁大额现金留库，不得以“白条”抵库。
3、工作时间要集中精力，防止现金收付差错，每天下班前与制单人员核对现金余额，发现差错及时查找，做到日清月结，帐款相符。加强防范意识，保证资金安全，如有短缺，自负赔偿责任。
4、收付款后要在记账凭证上签章，并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。每日将报销单据与现金核对无误后，及时将单据交给复核人员。
5、及时催要各部门领取的津贴明细表等各种附表，交档案管理人员存档。
6、严格保守保险柜密码秘密，妥善保管好保险柜钥匙、会计凭证，临时离开岗位时，必须锁好保险柜，未经领导同意不得委托他人代办。
7、每日根据已收、付的现金凭证及时逐笔登记现金日记帐，并编制现金日报表，做到帐(现金帐)实(库存)相符，帐(手工帐)帐(计算机帐)相符。
8、为确保安全，一次去银行提、缴款二万元及二万元以上时，必须通知保卫人员护送，金额巨大时必须专车护送，每日协助现金出纳一同去银行存、取钱。
9、完成领导临时交办的各项工作任务。
银行会计岗位工作职责
1、严格按照国家《银行结算管理办法》的规定，根据制单人员打印的记帐凭证和有关报销单据经复核后签发支票，不得借用、套用学院帐户，签发的支票要保证与原始凭证的单位、金额、用途相符，如发现问题应拒绝签发支票并向领导汇报。。
2、每天下班前及制单人员核对银行存款余额，发现差错及时查找，做到日清月结，帐款相符。
3、收付款后要在记账凭证上签章，并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。每日将报销单据与银行票据核对无误后，及时将单据交给复核人员。
4、负责保管学院支票、有价证券及法人印章，对承兑汇票等票据设要登记备查帐。
5、正确使用和办理各种银行结算凭证，及时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，加强防范意识，保证资金安全，如有短缺，自负赔偿责任。
6、按月编制“银行存款余额调节表”，对未达帐项，要及时查明原因。
7、严格保守保险柜密码秘密，妥善保管好保险柜钥匙、会计凭证和现金支票及空白凭证，临时离开岗位时，必须锁好保险柜，未经领导同意不得委托他人代办。
8、负责银行日记帐的帐务登记工作。
9、负责公积金、养老保险金、医保金、个人所得税等款项的缴纳工作。
10、认真完成领导临时交办的各项工作任务。
校区收费管理岗位工作职责
1、熟悉国家财经制度、学校的各种财务规章制度和实施细则，了解并掌握有关收费各项政策、规定、依据和标准。
2、对学校教育事业收入、对外服务收入和其它收入等实行综合管理，了解并掌握与学校有关的收费政策。
3、熟悉学生收费管理系统，对各类学生的学杂费、代办费、住宿费等各项收费实行动态管理，掌握并能及时提供各类学生的收费情况。
4、及时催收应收未收款项，做好学费收取的宣传工作，争取学院各职能部门的支持和配合，随时掌握学生欠费情况。
5、每天将收到的款项及时缴存银行，次日将收据记帐联及缴款单缴给制单人员，做到日清月结。
6、提高业务技能，加强防范意识，保证资金安全，现金如有短缺，自负赔偿责任。
7、完成领导交给的其他临时工作任务。
公积金、奖、贷学金、代办费核算岗位工作职责
**根据国家和学院规定的关于奖、贷学金的发放办法，会同有关部门对学生奖、贷学金的发放情况进行审核，准确及时发放学生奖贷学金。
**按规定每月计算公积金并及时准确上缴公积金，做好公积金的变更和提取工作，定期核对公积金存款。
3、加强代办费核算管理工作，对学生代办费收支款项及时登记入帐，每学期期末将学生代办费收支情况按班级及时公示，并负责接待学生查询。
4、负责二级民办学院银行出纳工作；
5、负责财务处内勤工作，按时上报职工出勤情况表。
6、完成领导临时交办的其他事项。
电大往来、管理费核算、博雅学院核算管理岗位工作职责
1、根据国家规定的财经制度和省电大的有关财务制度，负责电大学费、住宿费、代办费等款项的结算；
2、负责县区电大管理费和省电大管理费的结算和查询工作，核算电大之间往来款项。
3、负责博雅学院会计核算工作，按期编制会计报表；
4、按时完备地做好博雅学院会计档案立卷归档工作；
5、完成领导临时交办的其他事项。
学生助学贷款核算岗位工作职责
1、根据国家有关助学贷款的政策，设置学生助学贷款备查帐，做到按人设帐，定期核查学生贷款返还情况，及时向有关领导汇报；
2、经常与有关商业银行联系，做好贷款学生的信用资料管理工作；
3、及时做好学生助学贷款档案的归档工作；
4、完成领导临时交办的其他事项。
档案管理人员岗位工作职责
**根据国家档案法及会计档案管理制度要求，按会计档案立卷、归档、保管、查阅和销毁的程序，保证会计档案保管妥善，存放有序，查阅方便，严防毁损、散失和泄漏。
**对当年形成的会计凭证、会计资料存储的记帐凭证、会计账簿、财务报告、银行调节表、银行对账单等负责整理、立卷、装订成册，编制会计档案保管清册，按照规定的期限编制移交清册，移交给本单位档案机构统一保管。
**保证会计档案的安全，注意防火、防潮、防磁、防尘。所有会计档案必须登记造册，不得丢失、毁损、非法抄录；打印输出的纸质档案必须装订成册并加具封面，记账凭证必须附有原始凭证，凭证、账簿必须连续编号并经审核签字后，方可归档保管。
**所有会计档案的借阅和归还必须有完备的登记手续，归还时应检查其完好性，不得涂改、毁损和过期不还；不得将会计档案随便借出，查档要办理登记手续，严禁在会计档案上涂改、拆封和抽换。
5、完成领导交给的其他临时工作任务。
财务处派出人员岗位工作职责
1、根据国家财经制度和学院管理要求，负责后勤集团财务管理工作；
2、认真贯彻执行国家有关法律、法规和政策，严格执行《会计法》和《会计基础工作规范》，强化会计基础工作，保证学校国有资产的安全与完整；
3、建立健全后勤集团财务管理制度，按照会计内部控制的要求，科学合理设置会计岗位，明确各自工作职责；
4、加强财务管理，提高资金综合利用效益，及时上缴应缴学院的各项费用。
5、按期报送会计报表，做好经济活动分析；
关键词：企业；内部会计；控制制度
中图分类号：[F235.19] 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-00-01
一、企业内部控制制度的重要性
会计信息是经过加工或处理的会计数据，是资金运动的各种错综复杂的变化及其特征的如实反映。会计信息的真实性日益成为全社会关注的问题。但是会计信息在其发挥作用的过程中，由于种种原因使会计信息失真的问题没有得到根本的解决。会计信息失真的原因不外乎以下几种：1.外部会计监督机制不完善；2.法律法规不健全，执行不力；3.管理人员和会计人员的法制观念淡薄受，个人利的驱使；4.内部管理不善，岗位责任不清。
企业内部控制制度一般分为内部管理控制制度和内部会计控制制度。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制制度，如人事管理、技术计划、物资采购等。内部会计控制制度是指与财产物资的安全性，会计信息的真实完整性以及财务活动的合法性和有效性有关的控制。作为内部控制制度的主要组成之一的企业内部会计控制制度，则是企业资产保护、加强企业会计监督、提高企业会计质量的重要保障。
二、内部会计控制的基本目标
一般言，内部会计控制的基本目标可以归纳为以下几个方面：
1.确保国家财经法律、法规、规章、制度的贯彻实施。制定企业会计控制制度，首要目标是为各单位严格执行国家财经法律、法规、规章、制度提供制度保障。
2.保护企业资产安全和完整。财产物资是企业进行生产经营管理活动的物质基础，通过建立和完善内部会计控制制度，防止和减少贪污盗窃行为和舞弊行为的发生，实现保护财产物资安全和完整的目的。
3.保进单位经营管理水平的提高。会计工作是经营管理工作的基础。通过建立健全内部会计控制制度，不断完善会计工作相关的岗位责任制，规范经营管理行为，强化管理工作，防范经营风险，提高经济效益，实现经营目标。
4.促进会计信息质量的提高。会计信息质量，直接关系到单位生产经营决策的科学性和有效性，也影响着国家宏观经济决策。建立健全内部会计控制制度，加大对会计信息的采集、归类、记录、汇总等过程和相关环节的监督和管理力度。
三、内部会计控制的基本内容
1.明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。分工控制是指对不相容职务必须分工负责，不能由一个人同时兼任。根据不相容职务的分工控制要求，一项经济业务至少不能由一个人从头到尾进行处理。不相容职务的分工控制主要包括以下几个方面的内容：(1)某项经济业务授权批准的职务和该项经济业务执行的职务应分工；(2)执行某项经济业务的职务和审查稽核该项经济业务的职务应分工；(3)执行某项经济业务的职务和该项经济业务的记录职务应分工；(4)保管某项财物的职务和对于该项财物进行记录的职务应分工；(5)保管某项财物的职务和对该项财物进行清查的职务应分工；(6)记录总账的职务和记录明细账和职务、记录总账的职务和记录日记账的职务应该分工。
2.明确业务记录的控制与保管。所谓业务记录的控制，即在经济业务进行会计账务处理时必须采取一系列的措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和完整。业务记录的控制方法是多方面的，主要包括以下几项内容：(1)原始凭证必须经过专人审核，只有经过专人审核的原始凭证才能作为会计记录的依据。(2)记账凭证与原始凭证的内容必须保持一致，凭证必须按编号顺次使用。(3)建立并明确账证、账账的核对制度。(4)建立完善的凭证传递程序。(5)业务经办人员在处理有关业务时必须签名、盖章，以备以后追溯责任。
3.明确规定财产安全控制制度。为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管人员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘点核对库存外，还要规定由财务人员汇同物资保管人员对财产物资的局部抽查或全部的清查制度，以保证账卡物相符，如出现差错以便得到及时的处理。对财务部门来说，现金出纳人员除按规定每日要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还要经常检查出纳人员工作，定期或不定期地检查现金和金柜管理情况。
4.会计人员培训和岗位轮换制度。对人员的素质控制主要是政治素质和业务素质的控制，会计信息的质量很大程度上取决于会计人员素质的高低，所以企业应建立岗前培训和定期或不定期的业务和职业道德再教育制度，使会计人员适应会计岗位的特殊需要。对会计人员岗位进行定期地轮换，也可以避免会计人员在某一岗位上工作久了，便可找出漏洞进行舞弊。
5.内部监督控制制度主要是指在单位内部设置专职的审计机构和审计人员，通过其定期或不定期的审查活动，达到查错防弊、改善管理、提高效益目的。由于内部审计的特殊意义，其设置应受企业最高管理层的真接领导，独立于其他各职能部门。
四、内部控制制度运行的保障
在企业经营管理活动中，要使设计的各项内部控制有效地发挥其控制作用，应采取以下的措施。
1.领导要有足够的重视。单位负责人对内部控制制度的建立健全和有效运行起关键作用。所以单位负责人应正确认识内部控制对于企业管理和提高会计信息与经济效益的作用。对内部控制执行部门和监督部门定期考核，随时了解情况，利用反馈信息及时修改和完善内部控制制度。
2.做好宣传、落实责任。对已经制定的控制制度向下级层层宣传，使本单位从上到下的每一员工，都能通晓在日常工作中应遵守的规范和自己的责任与范围，明确责任，使其在执行过程中能严格遵守工作标准和技术规范，保证工作质量。
在xxx单位领导的正确指导和各部门负责人的通力合作下，财务部认真完成xxx单位所有财务核算及收支工作，对各部门经营指标进行考核，分析及监督xxx单位财务完成情况，计划资金的安排，编制各种报表，处理帐务等。财务部基本完成2007年上半年xxx单位财务各项工作，同时很好地配合xxx单位各项工作的开展。现对2009年上半年工作总结如下：
一、制定财务部各人员的工作岗位责任制，明确部门各人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了各岗位人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了xxx单位财务各岗位的交流、合作与团结。
二、作为非盈利部门，财务部在合理控制成本（费用），有效地发挥xxx单位内部监督的职能上起到了积极、正面的作用。
三、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、《xxx地方财务管理暂行规定》，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算xxx单位的统一调拨、支付等等，每位部门人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行xxx单位会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
四、对xxx单位各单位、部门的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计，分析经营状况。统计如下（统计时间为：xx年1月至5月）：
xxx单位完成经营收入426万元，比去年同期的503万元减少77万元，07年经营目标是1400万，未完成的金额为974万元，完成率仅为30.4％。各项经营考核指标情况如下，市场部电视收视费收入164.62万元，比去年同期的134.77万元增加29.85万元，增长22.15％，完成全年经营目标的26.34％；广告收入160.77万元，比去年同期的177.65万元减少16.88万元，减幅9.5％，完成全年经营目标的32.15％；外接工程和工料费收入68.34万元，比去年同期的67.55万元增加0.79万元，增长1.17％，完成全年经营目标的39.05％；文化产业部（培训xxx单位和影剧院）收入17.36万元，比去年同期的19.71万元减少2.35万元，减幅11.92％，完成全年经营目标的21.7％；
下半年，为实现xxx单位各单位的各项经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、加强财务人员的业务知识、会计制度和国家有关财务法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。
2、做好年终财务总结的各项前期准备工作，做好xx年下半年工作计划，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与区的核算xxx单位和财政局等有关部门的沟通，更好地提高财务服务质量。
3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，加强财务系统的规范性。
