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财务一周工作总结

时间:2022-02-17 10:48:31

财务一周工作总结

财务一周工作总结范文1

关键词:海南省 集团公司 财务管理体制 战略目标

为了增强竞争力,许多企业从一个单一法人组织走向多个法人的联合体,形成了期望能在更大程度上产生资源聚合的规模优势、发挥管理的协同优势、抵御竞争风险的企业集团。企业集团经营成功与否依赖于整个集团有效的投资活动和经营运作。而有效的财务管理体制不但可以规范各层级单位的筹资、投资及经营行为,而且可以带动企业集团各级人员的积极性、主动性、创造性,提高企业集团综合经济效益,最终实现集团战略目标。现以海南省XX集团有限公司(以下称“集团公司”)为例,对其财务管理体制进行分析,提出几点完善以战略为导向的财务管理体制的建议,与会计界同仁们商榷。

一、集团公司集权式的财务管理体制的设计

XX集团主要从事房地产开发与经营、旅游项目综合开发、经营中西餐厅和酒店管理、石油专用码头建设及经营等等。集团内有6个

全资及控股子公司,分布在省内的两个城市。集团内设置集团财务结算中心,是全集团财务业务的主管部门、在子公司所在的两个城市分设片区、片区所辖的各子公司分别设置公司财务部。财务工作实行双重管理,在业务上由集团财务结算中心实行垂直领导。在人事和行政管理上财务人员的工作听从各所属公司领导的调遣和安排,并服务于各所属公司。

(一)实行集权式财务管理体制的必要性

从集团类型上,XX集团属于资本及管理型的企业集团,集团公司侧重于投资规划、输出管理获取较高的投资收益。从发展阶段上,集团属于发展期,集团规模在不断的扩大、市场形象与竞争地位正在逐步确立。集团公司有大量的资金投放需求,要求财务必须集中集团内的资金,统一使用。不论是从其类型还是所处的发展期,特别是从控制角度来看,财务上实行集权式管理对集团发展都是利大于弊的。

(二)集权式财务组织模式

集团公司(母公司)设置了财务结算中心(母公司的财务部),作为全集团财务业务的主管部门。其主要工作包括:预算管理、资金管理、资产管理、成本控制、信息管理、财务制度管理以及财务人员的管理。各区域所属公司财务部负责组织所在公司的会计核算和财务管理工作,其主要的工作内容是:收入管理、成本及费用管理、利润管理、应收应付款管理以及资金预算执行管理。

财务人员配备由集团公司实行统一管理。各所属公司财务部经理的录用由集团财务部和集团人力资源部共同考核,符合使用条件的报集团财务部和集团总裁批准即可录用。会计人员的录用和考核由录用单位财务部和录用单位办公室共同考核合格后,所在单位总经理批准,报集团财务结算中心备案。为了加强管理集团公司为每个片区配备了一名财务总监,财务总监隶属于集团公司财务部,财务总监对集团公司的总经理负责。

财务结算中心的设置强化了总部对集团资金的控制,发挥了资金监控中心、资金结算中心和资金信息中心的作用。在财务人员配备上虽然由集团公司实行统一管理,但除了片区的财务总监属于集团公司委派,对集团公司负责外,从事具体工作的财会人员均属于所在公司,对所在公司负责,无法确保整个集团会计信息的质量。

二、多种有效的财务控制手段的运用

资金扰如血液渗透于企业集团的各个组织层面,构成了纵横交错的运行网络。因此,强化资金的控制并实现其运行的高效率性,成为财务管理的核心工作。集团公司为了加强对资金的有效管理采取多种有效的财务控制手段。

(一)资金预算管理

集团公司通过全面预算管理方式实现对集团的管控。在资金管控方面按照:“收入集中管理、支出预算控制、资金统一调配”的原则,实行全面的资金预算管理。资金预算分为年度预算、月度预算及周预算。集团财务结算中心负责组织各所属公司进行财务预算的编制和对预算的执行情况进行跟踪监督,分析预算与实际执行过程的差异及原因,提出改进的措施和建议。年度预算在实施过程中如与实际发生较大偏差(≥10%)时,预算单位在7月1日之前提出书面申请并说明原因提交集团财务结算中心,经集团审计部审计属实后、集团总裁批准,准以重新提交修正预算。月预算在执行过程中允许有突破,但突破后的实际累计支出不能超过截止至该月预算支出的累计数。各所属公司每月的资金使用按周进行申报,周资金预算获得批准后,由集团财务结算中心拨付预算资金,各所属公司才能按预算开支。集团公司按月给予所属各公司核定留用一定数额的备用流动资金,以保证公司业务的正常进行和应急需要。

严格的资金预算管理制度,特别是每月的资金使用按周进行申报的制度,极大调动了集团财务机构理财的能动性,提高了资金使用的效率。

(二)收支两条线的管理模式

财务一周工作总结范文2

你不能决定生命的长度,但你可以控制它的宽度。今天小编给大家为您整理了财务试用期工作总结范文,希望对大家有所帮助。

财务试用期工作总结范文一:本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在__医药有限公司财务部实习的,实习时间是两周。__医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司,是一家以医药经营为龙头,科研生产为基础的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依靠集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的经营理念,以务实,诚信,客户至上的宗旨立足和服务于北京医药市场。

我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制作,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。

记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿依据的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证。

会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:摘要栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括, 以满足登记账簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目.科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持清晰的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数, 以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,所以日常凭证的制作都是用电脑完成的,具体操作方法

1、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要依据,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填.

2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,根据经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进行明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏.

3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应.

4、过账符号栏,是在根据该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划√,表示已经登记入账,避免重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录.

5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,对于收,付款凭证还要根据收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第号,现付字第号,转字第号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采用分数编号法.

6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原则上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写.

7、记账凭证右边附件张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时,则应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件张,见第号记账凭证,如果原始凭证需要另行保管时则应在附件栏目内加以注明.

财务试用期工作总结范文二:当陌生的环境变得熟悉,当夏的炎热代替了冬的寒冷,不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作,自己在工作和学习中都有了长足的进步,同时也存在缺点。俗话说得好,好记性不如烂笔头,工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹,总结自己的得与失,三个月试用期总结如下:

一、工作方面:

(一)财务方面的工作

我认为财务工作是简单的事情重复做,从小事做起,从细心做起,不断总结经验才能把工作做得更好。

1.记账:出纳工作从简单的审核票据,粘贴票据等最基础的工作做起,已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。

审核无误的原始凭证做好记账凭证,每笔已经发生的业务,及时记账,及时记录记账明细,已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目,不明白的向赵姐请教,同时也查询以前的凭证。

2.记现金日记账和银行存款日记账:根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款,及时登录现金日记账和银行存款日记账。

刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误,如借方写成贷方,贷方写成借方,以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写,在出现错误和问题的时候我及时改正,并做好工作心得。记账时一定不能分心,认真做好分析,在填写每一笔业务的时候都要认真、细心,在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下,怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时,我也从06年的账本上学到了不少经验。

现金日记账要记录好每笔发生的业务,而银行存款日记账则要明确各个银行的业务,每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行,也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资,农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。

日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。

3.做报表:目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。

(1)财务收付存报表:每月根据审核无误的记账凭证,做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核,刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好,并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作,次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉,经常出现账目不准和不平衡,且备注中的数目不能随之相应的调整,主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后,这项错误基本很少出现了。每周一,将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字,不过如今发邮件之前我都会仔细的核对,漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。

(2)每月的流水账明细:流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下,根据记账凭证仔细地入账,每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉,而且越做越快。

4.其它细节方面的工作

(1)票据:目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高,无论是填写方面还是盖公章方面,若出现错误填写都要加盖“作废”章。

(2)支票方面:刚开始在票据填写和加盖公章时,经常出现错误,如日期没大写,单位名称和金额没顶格写,填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉,规范此方面的工作。同时,根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。

(3)电汇:货款主要通过电汇付出,在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细,如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致,一个字都不能漏写。

(4)入账单:主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。

(2)税务:对于发票审核和交税金有了初步的认识。

(3)关于增值税发票的开据:此项工作有一点小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的会议记录:根据每周一的例会,尽快整理好会议纪要,并让刘经理修改和审核,大家签字后传给黄先生和王经理,此工作当天完成。

(2)相关人员接待:对于公司外来人员,主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作:如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。

二、学习方面

虽然现在做的工作与学校学的知识有所不同,但是我并没有感到灰心和气馁,不会的地方不断向赵姐请教。4月份与赵姐一同去济南学习最新的《企业所得税》。财务知识更新的速度不断加快,我还需不断学习新的业务知识。

三、思想方面

工作与学习很重要,但良好的心态是搞好工作的前提。工作中我不断的摆正自己的心态,以乐观的心态去面对一切,这不仅使我的工作开展很顺利,同时与同事之间的相处非常融洽。

以上是这三个月的工作总结,当然在工作开展的过程中还存在这样和那样的不足:

1.知识方面的匮乏:财务方面的知识更新速度很快,这方面的知识仍要不断的加强。

2.记账:记现金日记账和银行存款日记账时会出现漏写和填写方面的错误,更改时比较麻烦,在业务不断熟悉的过程中,类似的错误出现率也越来越少。

偶尔的时候在记账凭证上会漏写附件多少张,但随着业务的熟练以及检查,出错率逐渐减少。

3.单据的填写:在填写单据方面曾出现过不同的小问题,如填写不规范、盖章不合理等问题,随着经验的积累,此类问题已很少出现。

以上是我在试用期的工作总结,感谢赵姐和刘经理在工作中给予我的巨大帮助和鼓励,感谢其他同事的鼓励与合作。在以后工作开展过程中,我将会熟悉更多的相关业务,用笔记录自己的成长足迹,不断鞭策自己,不断成长。

财务试用期工作总结范文三:时光荏苒,三个月的试用期很快就要过去了,回首过去的三个月,内心不禁感慨万千……时间如梭,转眼间将跨过三个月实习期之坎,回首望,虽没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。

财务工作十余年,也写了近很多份的总结,按说,定期对自己进行一番盘点,也是对自己的一种鞭策吧。

作为大华集团子公司的___公司的财务,财务部应算是关键部门之一,对内不仅要求迅速熟悉集团财务制度,熟悉财务软件的操作,而且还应适应不断提升财务管理水平的要求,对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这三个月里在领导的支持,在同仁的配合下我终于将各项工作都扛下来了。本人感觉自身综合工作能力相比以前又迈进了一步。回顾即将过去的三个月,在部门经理的正确领导下,本人的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上,紧紧围绕重点展开工作,紧跟公司各项工作部署,在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验,发扬成绩,克服不足,以及集团行政部的要求,现将三个月的工作做如下简要回顾和总结。

实习期的工作可以分以下三个方面:

一、费用成本、客户往来方面的管理

1.规范了低值易耗品的核算管理,全面建立低值易耗品台帐,从易耗品的购买、领用全面跟踪,方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况,加强管理。

2.在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理,明确了成本费用的分类,重新整理了科目,为加强了项目管理,分门别类的计算实际消耗的费用项目,真实反映当期的成本。

为绩效管理提供参考依据。

3.规范商业公司财务帐套布局设置,根据商业公司特点,设置相应帐套,通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用,能够及时有效的反映财务数据,满足未来经营管理的需要。

二、会计基础工作

(1) 认真执行《会计法》,进一步加强财务基础工作的指导,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行审核,强化会计档案的管理等。

(2) 根据集团的指示,对华品公司会计电算化情况进行了备案,使财务工作符合财政部的需要,更加规范化,为不断提高财务工作质量而努力。

(3) 按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表,及时申报各项税金。

三、财务核算与管理工作

(1) 按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析,对各项收入监督、审核,制定相应的财务制度。统一核算口径,日常工作中,及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见,与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

(2) 正确计算各项税款及个人所得税,及时、足额地缴纳税款,积极配合税务部门新的税收申报要求,及时发现违背税务法规的问题并予以改正,保持与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持与指导。

(3) 在紧张的工作之余,加强财务部团队建设,打造一个业务全面,工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者,注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质,树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

(4) 作为基层管理者,我充分认识到自己既是一个管理者,更是一个执行者,是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务工作,除了熟悉业务外,还需要负责具体的工作及业务,首先要以身作则,这样才能保证在目前的情况下,大家都能够主动承担工作。

新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,本人决心再接再厉,更上一层楼。在今后的日子里我们将向财务精细化管理进军,精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等,这样,就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点,做到细致入微,对每一岗位、部门的每一项具体的业务,都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域,通过行使财务监督职能,拓展财务管理与服务职能,实现财务管理“零”死角,挖掘财务活动的潜在价值。虽然,精细化财务管理是件极为复杂的事情,其实正所谓“天下难事始于易,天下大事始于细”。

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财务一周工作总结范文3

关键词:财务报表指标分析

一、医院财务报表的分析方式

医院财务报表的分析通常来说是依据医院财务报表,并通过相应的财务分析方式来对医院的综合运营活动及财务状况进行评价和分析。结合目前我国医院财务制度方面的相关政策与规定,医院所运用的财务报表通常由以下几种类型构成,分别为医院资产负债明细表、医院收支总账、医院医疗项目收支明细表、医院药品项目收支明细表、医院基金状态管理表。其中,医院资产负债明细表、医院收支总账、医院医疗项目收支明细表、医院药品项目收支明细表是医院使用频率最高的财务报表类型,同时也是医院开展财务分析工作的重要依据。一般情况下,医院财务分析方式有以下几种:一是比较分析法,这种分析方法的目的在于明确医院各种不同财务信息之间的关系和区别,分析结果可为接下来的工作提供引导作用。这种方法可以通过医院财务报表实际数据与预算数据之间的比较来实现,也可以通过往期财务数据之间的对比来实现,还可以体现为同水平医院之间财务数据的对比;二是趋势分析法,趋势分析法的作用在于监测医院财务经营状况及绩效的实时变化及变化原因,为医院预测工作提供明确的方向。在趋势分析中使用的数据形式是多样化的,可以是简单的绝对值,也可以是百分率,这种分析方式通常在医院预算中使用较多;三是比率分析法,比率分析法通过对医院各项经济指标的比率进行计算,从而获取个体差异的一种比较分析法。比率分析法要把用于比较的财务数据在比值计算方法的帮助下得出相对数,对比率进行比较,在比较过程中得出差异及产生差异的原因,它的优势在于可以消除医院规模程度对于分析结果的影响,在横向对比过程中产生的数据更具真实性,在目前我国医院财务分析过程中算是一种常用的分析方式。医院债务偿还能力及利益获取能力的分析需要通过一些财务指标来体现,常见的医院财务分析指标如下:

二、医院财务报表分析过程中的主要指标

(一)流动比率

流动比率等于医院流动资金总数除以流动负债总数,该指标用来反应医院对于所欠债务的短期偿还能力。现金、存款、预收医疗款及库存药物及医疗物品等几方面形成了医院流动性资产,因此预收医疗款及药品库存的周转速率对流动比率的大小有着直接的影响。预收医疗款及药物库存的周转速度越快,医院的流动比率也相应越高。因此预收医疗款及药品库存的周转率同时也可以反映出医院在短时间内的债务偿还能力。但流动比率并不是越高越好,因为预算医疗款及药品库存等项目都是一些提现能力较弱的资产项目,所产生的盈利也较低,通常来说医院的流动比例控制在200%左右最为恰当。

(二)速动比率

速动比率=(流动资产总数-库存医疗总量-库存药品总量)/流动负债总数,它是在排除变现速度缓慢的因素之后反映医院短时间内债务偿还能力的主要指标之一,速动比率这一指标将库存物资及药品等变现缓慢的资产项目进行了剔除,因此所反映的医院债务偿还能力更加真实,通常来说速动比率控制在100%左右是最为恰当的,速动比率越靠近100%,则说明医院具备越强的债务偿还能力。

(三)预收医疗款周转率

预收医疗款周转率=(医疗收入总额+药品收入总额)/平均预收医疗款总额,这里的平均预收医疗款总额指的是医院年初所统计的预收医疗款及年末所统计的预收医疗款两者间的平均值,这一指标可以有效地反映医院的医疗款周转速度,医院的预收医疗款周转率与医院预收医疗款项的回收速度成正比,两者同时减少或增加。由于预收医疗款是医院资金来源中的大头项目,因此医院必须控制好预收医疗款周转率这一指标,确保医院财务工作的正常运行,应通过各种手段来提高医院的预收医疗款周转率。

(四)药物周转率

药物周转率=药品营销成本除以库存药品的平均成本,这里所说的库存药品的平均成本是指医院年初所统计的药品库存成本与年末所统计的药品库存成本两者之间的平均值。该指标可以有效、准确地反映药品在医院内部的周转速度,在医院中,药品是仅次于预收医疗款之外所占资金比例最高的一项资产,因此药品周转率与预收医疗款周转率具有相同的性质,都有医院资金流动性成正比,同时也与医院的财务风险成反比。

(五)资产负债率

资产负债率=(负债总数/资产总数)*100%,医院资产负债率可以充分地反映医院面临财务风险的大小,该指标具体反映的内容是医院负债总额与医院资产总额之间的关系,无论对于哪一家医院来说,其资产总额的多少可以决定债务偿还能力的高低,该指标所体现的是医院的债务偿还能力,负债率越高则代表医院将要面临的财务风险也越高。

(六)业务净收入利率

业务净收入利率=收支结余/(医疗收入+药品收入)×100%,该指标所体现的是所有业务为医院所创造的净效益,能充分反应医院的利益获取能力,该指标与医院的利益获取能力呈正比,业务净收入利率越高,则代表医院具有越高的利益获取能力。在这里需要注意的是,若想评价医院的获利能力,并不是仅仅通过关注医院医疗收入及药物收入就能轻松实现的,更多地应关注医院加的医疗药品收入为医院增加的额外收入。

(七)资产净利率

资产净利率=收支结余/平均资产总额,资产净利率是用来揭示医院对持有资产使用效率的重要指标,资产净利率与医院资产使用效率之间呈现正比关系,资产净利率越高的医院,则说明该医院对于持有资产的使用率越高,获取效益的能力也越强。因此,资产净利率也是反应医院财务状况好坏的重要指标之一。

三、结束语

在本文中,笔者仅仅提取了医院财务报表分析过程中几个重要指标展开了详细分析,在具体的财务报表分析过程中还应与医院的实际运营状况及发展规划进行结合展开具体的财务报表分析,所涉及的指标也会有所不同。只有借助了全面的财务报表分析,才能使医院管理者对医院的运营状况具有准确的了解,并具有针对性地规划发展方向,为医院管理者的决策提供更有效的依据。

参考文献:

[1]张国辉.浅谈医院财务报表分析[J].现代医院,2008

财务一周工作总结范文4

实习周记 第一周

xx房地产开发有限责任公司,是宁德市的一家新兴的房地产开发公司。办公地址位于福建剩主要业务是城市商品房开发和建设,目前正在准备。我于XX年1月15日开始在这家公司的实习工作,工作岗位是见习助理。

第一周我的主要工作和任务是进行公司会计制度,会计章程的熟悉,学习如何使用公司的财务软件,熟悉公司建筑工地的位置,以及材料仓库的位置。

开始实习工作之后,我便开始重新将家中的书本课件找出来,重新温习一遍这些相关的知识,以及会计科目和会计报表的制作。由于公司刚刚成立不久,并没有什么特别大的工程,目前也只是在建设一个中等规模的商品房住宅区,所以它的会计报表并没有如涉外资金等,也没有过于频繁的现金交流。

由于在实习的第一天主要是学习和了解公司财务部门的保密条款等知识,所以第一周所学,所知许多内容不能体现在实习周记中请见谅。

综合一周的感受,我最最深刻体会到的是:财务工作,是一项十分细致的工作,每一笔现金帐幕都要2个财务工作人员的核对,大笔的资金流动还需要财务主管以及分管财务的副总经理签字才能进行。

同时,财务工作也是一项保密程度很高的工作,由于工作原因,我们这些财务工作者经常可以接触到很多公司的财务信息,如何有效的保护这些公司的内部机密信息不外泄是公司保持优势竞争力的一项重要工作!

实习周记 第二周

进入第二周的公司实习,由于经过了上一周的学习,我更加熟悉了公司的业务章程和业务情况条例。

本周,我开始学习如何编制公司的财务报表。刚刚开始我先是用了两天的时间翻阅公司上一个财务季度的财务报表,以及原始凭证等。由于时值***地方税务局开展学习新劳动法的学习讲座,公司的几位经历以及财务部门的经历都去开会了。

所以正式的工作直到星期3才开始。为了锻炼我的能力,公司让我用手工编制报表。我的任务主要是帮助公司的财务主任核对各项数据是否有缺漏以及原始凭证是否有遗漏。我在工作开始的阶段也尝试着参与原始凭证以及总分类帐幕的报表的编制。

但是由于在工作中的粗心大意,在总账中漏填了一个数据,导致我试编的财务报表最后不管怎么算都算不平衡,在财务主任和财务经理的帮助下,我终于找到了这个错误的地方并且加以改正。因为我是试着编制报表,所以公司并没有因为我的疏忽而造成工作进度的延误。

错误的原因:在同一天发生的财务活动过多,过于频繁。在编制的过程中不够细心,错误的将一份还没有来得及编制的原始凭证放入已经录入的原始凭证中。

造成最后的试算不平衡。经验教训:在开始录入信息之前,一定要先把桌面清理干净,整理清楚。并且把各项财务信息整理归纳,在开始之前一定要事先调整好自己的精神状态。不能着急,也不能在工作中产生厌烦的情绪。(虽然真的很无聊)。在工作过程中,要注意检查每一份报表的是否完整的录入,避免最后不必要的返工。

实习周记 第三周

已经进入第三周的实习段了,在本周的实习过程中,单位实习指导老师教会我如何发放工资和春节奖金(红包)。她先把工资取回来,让我在财务办公室中发放。本以为这是多么简单的事情埃因为不要自己去计算,所以觉得很容易,会很快就完成。

可实际上在发工资的过程中却又出现了很多的问题。看似简单的事情,其实做起来却并不那么容易了。并且由于春节降至,所以我们周末要进行加班工作。体会整个发放工资的过程我感觉好像是在打仗,这个人还没有结算完,下一个又在那边催了。

同事们焦急的等待着工资的发放,好像再慢几分钟就会少很多钱。因为我是新手,对整个公司的人员情况并不熟悉。所以就要求我根据他们的名字在工资单上慢慢的寻找对应的人,而且出现了两个同名的人,所以发放过程中还发生弄错对象,工资发错了人。

因为同事们的理解,所以事情很快的解决了。发放工资的时候,还要计算着自己所发放的钱的“零”和“整”的情况,第一次发放没有注意,一开始把所有的零头都找光了后面还有几个部门的人,只好麻烦人家去找别人借钱以“零”换“整”。

而且一开始把所有的一百的整钱发的差不多没有了,最后发放的是管理阶层人员的工资,基本上大家全是整数,但却只好用五十来代替,惹的大家“怨声载道”。还有就是有的同事不止做了一份工作,所以他们应有两份工资可拿,但我自己不知道多亏旁边的指导老师的提醒才注意到。所以小小的发工资的工作却还存在很大问题,这是从课本上学不到的。

存在问题:

1. 没有搞清楚人员名单,把同名的人的工资发放错误。

2. 没有注意到发工资时应该有所规律,导致最后零头和百元大钞发放光了,使得管理部门人员的工资最后拿的是五十、五十的。

3. 没有搞清楚有些同事干了两份工作,所以有两份工资。她们的工资是分开来抄的,发放的时候应该一起给付经验教训:

1. 发放工资之前先要看清楚有无人员同名同姓,分清楚究竟每一份工资对应的该发给谁。2. 要事前看一下有无员工是干了几份工作,他们的工资在发放之前应该先汇总好,方便于发放。

3. 发放过程中要合理的分配工资的“零”、“整”情况,尽量避免最后全剩下五十、五十的单张或在发放过程中把其中的一种发光。

实习周记 第四周

这是我在这家公司实习的最后一周。由于是春节结束之后的第一周,公司没有什么大的项目,我的主要工作就是在办公室查阅以前的财务报表和会计分录复习之前的实践内容。

2月20日,我跟随公司的副总林经理前往公司的仓库进行巡视和核查。公司在***一共有两个货仓,一个位于城东路主要是存放用于出售的各种建筑材料。

另外一个仓库位于少年宫附近的一栋仓库内,主要是用于存放公司建筑房产用的各种机械工具。仓库的保管措施做的非常到位,并且在许多地方都配备了灭火设施,和火警报告系统。特别值得纪念的是2月21日,公司给了我一个机会让我填写一张汇款单据。因为突然有一笔比较大的建筑材料订单,所以公司需要向浙江省的一家建筑材料生产公司回去30多万元的汇款单。

财务一周工作总结范文5

福建省房地产开发有限责任公司,是宁德市的一家新兴的房地产开发公司,范文之范文:房地产销售实习周记。办公地址位于福建省。主要业务是城市商品房开发和建设,目前正在准备。我于2010年1月15日开始在这家公司的实习工作,工作岗位是见习助理。

第一周我的主要工作和任务是进行公司会计制度,会计章程的熟悉,学习如何使用公司的财务软件,熟悉公司建筑工地的位置,以及材料仓库的位置。

开始实习工作之后,我便开始重新将家中的书本课件找出来,重新温习一遍这些相关的知识,以及会计科目和会计报表的制作。由于公司刚刚成立不久,并没有什么特别大的工程,目前也只是在建设一个中等规模的商品房住宅区,所以它的会计报表并没有如涉外资金等,也没有过于频繁的现金交流。

由于在实习的第一天主要是学习和了解公司财务部门的保密条款等知识,所以第一周所学,所知许多内容不能体现在实习周记中请见谅。

综合一周的感受,我最最深刻体会到的是:财务工作,是一项十分细致的工作,每一笔现金帐幕都要2个财务工作人员的核对,大笔的资金流动还需要财务主管以及分管财务的副总经理签字才能进行。

同时,财务工作也是一项保密程度很高的工作,由于工作原因,我们这些财务工作者经常可以接触到很多公司的财务信息,如何有效的保护这些公司的内部机密信息不外泄是公司保持优势竞争力的一项重要工作!

实习周记 第二周(1.21~1.25)

进入第二周的公司实习,由于经过了上一周的学习,我更加熟悉了公司的业务章程和业务情况条例。

本周,我开始学习如何编制公司的财务报表。刚刚开始我先是用了两天的时间翻阅公司上一个财务季度的财务报表,以及原始凭证等。由于时值***地方税务局开展学习新劳动法的学习讲座,公司的几位经历以及财务部门的经历都去开会了。

所以正式的工作直到星期3才开始。为了锻炼我的能力,公司让我用手工编制报表。我的任务主要是帮助公司的财务主任核对各项数据是否有缺漏以及原始凭证是否有遗漏。我在工作开始的阶段也尝试着参与原始凭证以及总分类帐幕的报表的编制。

但是由于在工作中的粗心大意,在总账中漏填了一个数据,导致我试编的财务报表最后不管怎么算都算不平衡,在财务主任和财务经理的帮助下,我终于找到了这个错误的地方并且加以改正。因为我是试着编制报表,所以公司并没有因为我的疏忽而造成工作进度的延误。

错误的原因:在同一天发生的财务活动过多,过于频繁。在编制的过程中不够细心,错误的将一份还没有来得及编制的原始凭证放入已经录入的原始凭证中。

造成最后的试算不平衡。经验教训:在开始录入信息之前,一定要先把桌面清理干净,整理清楚。并且把各项财务信息整理归纳,在开始之前一定要事先调整好自己的精神状态。不能着急,也不能在工作中产生厌烦的情绪。(虽然真的很无聊)。在工作过程中,要注意检查每一份报表的是否完整的录入,避免最后不必要的返工。

实习周记 第三周(1.28~2.5)

财务一周工作总结范文6

财务试用期工作总结

不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作,自己在工作和学习中都有了长足的进步,同时也存在缺点。工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹,总结自己的得与失,三个月试用期总结

一、工作方面:

(一)财务方面的工作

我认为财务工作是简单的事情重复做,从小事做起,从细心做起,不断总结经验才能把工作做得更好。

1.记账:出纳工作从简单的审核票据,粘贴票据等最基础的工作做起,已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证,每笔已经发生的业务,及时记账,及时记录记账明细,已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目,不明白的向赵姐请教,同时也查询以前的凭证。

2.记现金日记账和银行存款日记账:根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款,及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误,如借方写成贷方,贷方写成借方,以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写,在出现错误和问题的时候我及时改正,并做好工作心得。记账时一定不能分心,认真做好分析,在填写每一笔业务的时候都要认真、细心,在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下,怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时,我也从xx年的账本上学到了不少经验。

现金日记账要记录好每笔发生的业务,而银行存款日记账则要明确各个银行的业务,每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行,也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资,农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。

日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。

3.做报表:目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。

(1)财务收付存报表:每月根据审核无误的记账凭证,做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核,刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好,并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作,次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉,经常出现账目不准和不平衡,且备注中的数目不能随之相应的调整,主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后,这项错误基本很少出现了。每周一,将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字,不过如今发邮件之前我都会仔细的核对,漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。

财务一周工作总结范文7

为了适应市场化发展和医院改革的需要,提升医疗机构的经营管理水平,新的医院财务会计制度在2012年1月1日正式在全国范围内施行。新的医院财务会计制度的与实施,充分彰显了相关部门加强医院财务管理工作、提升财务管理水平的决心,而这一切又离不开有效的财务分析工作。医院的财务分析是指以医院日常经营过程中所取得的各种财务数据和非财务数据为基础,对医院在一定时间范围内和某一时点的财务状况、经营成果和现金流量等进行一个综合的评价。在新的医院会计制度里,一共给出了涉及6个方面的19项财务指标,涵盖了预算管理、资本运营、成本管理等诸多方面。但是从经营管理的实际需要出发,新的医院财务会计制度依然存在着一定的缺陷。为了更好地做好医院的财务分析工作,笔者认为,需要在新的医院财务会计制度的基础上,对医院的财务分析指标体系做一个更为深人的研究。

二、当前医院财务分析工作存在的缺陷

(一)缺乏现金流量指标

为了增强医院在未来竞争市场中的竞争能力和抗风险能力,医院必须充分借鉴现代企业的财务管理经验。现金流量管理是现代企业财务管理的核心内容之一,加强对医院现金流量的管控应当是医院财务管理工作中的重要方面。但是实际上,虽然在新的医院财务会计制度下,增加了现金流量表的披露要求,但是对现金流量情况的评价工作并未获得应有的重视,缺乏相应的评价指标,这很容易使医院忽视自身的资金情况,盲目扩张,给医院造成较大的资金压力。

(二)对补财务信息不够重视由于会计本身存在的局限性,很多可能会对医院的财务情况产生影响的重要信息并不能够用会计语言加以记录和计量,并在财务报表上反映出来。我们通常将之称为非财务信息,例如,影响偿债能力的各种表外因素。在进行财务分析时,为了更加准确地评价医院的财务情况,我们通常会对这些信息给予应有的重视和考虑。但是,大部分医院在进行财务分析时,往往仅仅以财务报表为基础,忽视了对这些非财务信息的利用和分析,使得财务分析的结果不仅反映问题不全面,而且缺乏预见性,不能充分地满足为医院未来的经营决策提供支持和服务的现实需要。

三、医院财务分析指标体系的构建

(一)现金流量指标

如前文所述,为了适应医院改革的发展需要,必须加强对资金的管控,做好现金流量分析工作。医院现金流量分析工作的关键在于选择恰当的分析指标和科学的分析方法,然后在此基础上,对医院的现金状况进行合理、准确地分析和评价,发现存在的问题和隐患,找出问题形成的原因,根据实际情况提出解决方案,以为医院的经营和发展服务。结合医院财务工作的特点,笔者认为,在对医院现金流量情况进行分析时,应主要从以下几个指标进行分析:

1.医疗业务收入现金率。它的内涵是医院经营活动现金净流量与药品收人和医疗收人之和的比率,反映了医院收人的变现质量,该比值越大,表明医院收人的质量越高,经营活动现金流量情况越好,医院的资金状况越安全。

2. 现金满足投资比率。它代表的是经营活动现金流量净额与资本支出和存货增加额之和的比率。它反映着医院在面对外部环境变化而增加投资或者购买低值易耗品、药品等存货的现金支付能力。该指标值越大,反映医院应对环境变化的能力越强,该指标值较小时,说明医院在未来可能需要进行外部融资来满足医院业务发展的需要。

3. 现金流量结构分析。医院的现金流量按照来源和去向的不同,可以分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。三种类型的现金流量的不同占比情况反映着医院不同的现金状况,一般来说,当经营活动现金流量较大时,医院的财务状况较好、风险较低。此外,某一具体类型的现金流量也反映着医院在某一方面的财务情况。例如,当经营活动现金流量支出较多时,说明医院经营正常;当经营活动现金流人相较于现金流出差额较大时,可能预示着医院现金持有量较大,资金使用效率较为低下。对现金流量结构进行分析,合理地安排医院的经营活动、投资活动和筹资活动,正确分配资金,才能确保医院在有效控制财务风险的同时,运用最少的资金来满足医院日常经营和进一步发展壮大的需要。

(二)偿债能力指标

合理控制医院财务风险,预防资金链断裂风险,避免出现无法偿还到期债务的破产风险是保证医院的经营活动正常进行的前提条件。在医院的日常财务管理,必须加强对医院各项债务的监控和对医院偿债能力的把控,定期对医院的长短期偿债能力进行分析和评价,消除医院的财务隐患。笔者认为,在衡量医院偿债能力方面,应重点从以下几个指标人手。

1. 流动比率和速动比率。该两项指标代表的含义分别是医院流动资产和速动资产与医院流动负债的比率;它们反映的是医院流动资产和速动资产对医院短期债务的偿付能力。这两项指标的值越大,表面医院的短期偿债能力越强。其中,因为速动比率在计算时扣除了应收款项等变现能力较差的流动资产的影响,因此比流动比率反映的偿债能力更加真实和具有参考性。

2. 现金流动负债比率和现金负债总额比率。这两项指标是医院的经营活动现金流量分别与流动负债和负债总额的比率,分别从现金流量角度反映了医院偿还当期到期债务的能力和举债的能力。因医院的资金大都是以各种实物资产的形式存在着,它们的变现能力与现金有着或大或小的差距,而医院在实际偿还债务时,大多数是以现金方式偿还,因此,这两项指标所反映的情况与医院的实际偿付能力最为接近,指标值越高,医院对债务的偿还能力就越强,财务状况越安全。

3.资产负债率。该指标代表的医院全部负债与资产的比例,反映了医院的负债经营程度,既揭示了医院经营的安全性,也代表着利用财务杠杆经营的程度。一般来说,该指标值维持在25%左右较好。

(三)盈利能力指标

医院虽然是社会公益性质的单位,不以盈利为目的,但是正确评价和分析医院的盈利能力,提出改进措施,对于医院的发展具有重要意义,有利于医院提升自身的实力,更好地为我国的医疗卫生事业服务。笔者认为,评价医院的盈利能力应从以下几个指标人手。

1. 收支结余率。它的内涵是医院收支结余与总收入的比值,揭示了每一元收人嫌钱利润的能力,代表着医院的获利水平。

2. 总资产结余率。它代表的是医院业务收支结余与当前平均总资产的比值,反映了医院运用全部资产获取收益的能力。它与医院的资本结构、资产周转能力等因素有关。

3. 业务收人结余率。它代表的是医院业务支出与业务收人的比值,反映了医院经营业务的获利水平。

(四)资产周转能力指标

医院的资源总额在一定时期内是比较固定的,为了利用有限的资源获取更大的收益,就必须不断提升运用资产的能力。医院资产周转能力的高低也是反映医院管理层经营管理水平的一个重要标志。笔者认为,应从以下几个指标对医院的资产周转能力进行分析。

1. 总资产周转率。它的内涵是医院的当期收人与当期平均总资产的比值,反映了医院整体运营能力的高低,该指标值越高,反映医院管理层的资产运营能力越强。

2. 存货周转率。它等于医院的药品、卫生材料和一些其它材料支出与当期平均存货余额的比值。该项指标通常用来反映医院药品和其它卫生材料的周转速度以及评价医院存货资金的占用程度。

3. 应收账款周转率。它等于当期的医疗收人与当期应收账款平均余额的比值。该指标可以用来评价医院收人的质量情况。该指标值越大,说明医院应收账款的资金占用程度越小,资金的周转速度越快。

四、加强医院财务分析工作的建议

(一)主动适应新医院财务会计制度的要求

在旧制度下,医院财务会计制度采用的收人费用观,而在新制度里采用的是资产负债观,资产和负债以及收入和费用的计量都发生了较大的变化,因此财务工作者要主动转变自身的财务分析观念,尽快适应以资产负债观为主导的财务分析理念。其次,新的医院财务会计制度完善了旧制度下的会计科目,重新确立了会计确认、记录和计量的标准,也提出了新的财务分析指标,财务人员在进行财务分析工作之前,必须熟悉这些新的变化,做好财务分析的准备工作。

(二)充分借鉴各种财务分析方法

要做好医院的财务分析工作,除了要以真实、准确地财务数据和非财务信息作为基础外,还要运用科学合理的财务分析方法。医院在进行财务分析时,应充分借鉴在企业财务分析中运用较为成熟的财务分析方法。如杜邦分析法、平衡记分卡法等。例如使用平衡记分卡法,首先可以全面描述医院的资金所处状态,其次还使财务分析指标更具针对性、相关性和灵活性,还能量化非财务指标,从而使得医院的财务分析工作重点突出、层次分明。

(三)提高财务人员素质

医院的财务分析工作千头万绪、情况复杂,而且专业性极强。要想保证医院财务分析工作取得理想的效果,发挥应有的作用,必须有一支专业素质过硬的队伍。因此,医院必须加强对财务人员的教育和培训。首先,要促使他们转变重核算、轻分析的错误观念,唤起他们对财务分析工作给予应有的重视。其次,要加强学习和培训,使他们尽快学习和掌握新的医院财务会计制度,用新的知识和理论武装自己,适应新时期医院财务工作的要求。最后,要鼓励他们持续学习.不仅仅是财务方面的知识,也包括经济学、管理学方面的知识,丰富自身的知识结构,从而更好地进行财务分析工作。

财务一周工作总结范文8

××××局长在全省邮政计财工作座谈

×会议上的讲话

×(×年××月日)

×

×这次财务科长座谈会非常重要,它是在一种特定的条件下召开的。一个条件是邮政正在进行改革,政府职能要划出去,使邮政真正成为运作市场的主体,,全国公务员公同的天地完成企业化;第二个第四季度是一个承前启后的季度,一方面对今年的财务工作进行梳理,在梳理的过程要及时处理好相关的问题,同时又要思考年的工作,所以它是一个承前启后的季度。第三是国家局最近召开了全国财务工作会,作为××邮政要认真地贯彻财务工作会的精神,所以我们这次的计财科长座谈会在这样一种特定的条件下召开的,很重要。

×在这个会上省局计划财务处首先传达了全国会议的精神;其二×处长对我们本省月的财务工作进行了简要的回顾和总结,特别是对第四季度乃至今后一个阶段内的我们计划财务工作进行了全面的安排和布置,我完全赞成,同时也真诚地期望大家回去以后按照江处长所布置的工作认真地去抓,抓出成效。同时在这个会上出台了四个办法,对这四个办法进行了解释,大家可能对这些办法在逐步地熟悉和了解,当然这四个办法有的是新的,有的不一定是新的,是进一步的规范,进一步的完善,进一步的明确,更具有操作性,希望大家对这四个办法也按照我们省局计划财务处的要求认真去抓好落实。刚才因为时间关系发言的科长们简要地回顾了月份本企业的情况,同时从未来发展的角度给省局提出了很好的建议,我归纳起来大概是个方面,我想对这个建议,我在往下讲的时候,有些问题可能会涉及到,当然涉及到的是不是会完完全全符合大家的心愿倒不一定。总之这个会非常重要,希望大家以这次会议为起点,进一步做好我们的财务工作。下面讲几点意见:

×第一点希望大家认真思考,精心构建精细化财务管理模式,不断提升财务管理水平。

×目前是邮政改革和发展的关键时期,国务院关于《邮政体制改革方案》已经出台,下一步我们将面临政企分开,组建邮政集团公司和成立邮政储蓄银行等一系列的改革。这一系列改革将给邮政企业带来深刻的变化。面对这一系列的改革我们财务工作一定要与时俱进,要提前思考,尽快适应变化中的形势,这是对我们的总体要求。为适应这种形势,我们需要提前思考的问题是什么,就是要精心地构建精细化财务管理的模式,这应该是我们重点思考的课题。

×首先,我们在座的财务人员要明确精细化管理的内容。我觉得精细化管理内容主要体现在五个方面:一是资金管理,二是效益管理,三是投资管理,四是资产管理,五是基础管理。总的要求应当是从粗放式向集约式、精细化管理转变。比如说资金管理怎么去体现精细化管理,应抓住资金管理中三个非常重要的内容:一是现金流,现金流量表这张财务报表是所有财务报表当中的核心报表,一个企业在一定的阶段上我们现金流量是流入的多流出少,还是流入的少流出的多,严格意义来讲最真实、最能反映企业经营效果的是现金流量这张报表;严格意义来讲最严谨的也应该是现金流量这张财务报表。比如说我们收入很可观,最后体现的收差也很可观,但就是没有现金净流量,流入的远远满足不了流出。当初我开始接触现金流量这张报表时,我说这有什么,可以随意去做,后来他们说那绝对不行,现金流量这张表严格意义上讲是无法做假的,是反映企业的经营现状最真实的一张报表,现在我们在现金流的管理上还存在什么粗放式的管理,希望大家认真研究、认真思考。二是现金营运指数,计划财务处两位处长经常给我们灌输专业知识,现金营运指数是经营实得现金与经营应得现金之比,我们现在个市局现金营运指数绝对是不一样的,为什么出现差距,我们大家都应该去认真地分析。我们现在有些做财务工作的同志,特别是财务科长们在这样一种位置上,上面局长管着,纵向专业部门认为我们卡着,不支持他们抓发展,对我们有些怨气,好象业务发展不上去就是财务部门给它设置了障碍。大家认为企业都发展了,我们职工的收益水平提高得又不是很快,众多矛盾交织在一起,所以我讲现金营运指数也是我们在资金管理方面实施精细化管理的一个非常重要内容。为什么我们应收的现金实际收不回来啊?这是什么原因,不用我讲你们心里都有本账。三是资金周转天数就是资金周转周期,我们现在每个市局资金周转周期是多长,资金周转的周期越长所需要的现金存量就越大,如果我们资金周转的周期短所需要的现金存量就相对来说可以少一点。我们作为财务工作同志,如何缩短现金周转周期也就是我们在资金管理实施精细化需要大家研究的课题。实际上很多成功的企业都非常注重资金周转周期。我非常荣幸,因为国家局叫我到××邮政来当局长,到目前为止我们资产负债率只有不到,在全国个邮政来说是处在上等的水平,而且更重要的是我们还没有长期和短期贷款,只是存在应付未付的账款。我们财务费用这个成本是非常低的,所以我非常荣幸。我们除了物流、集邮这两个专业是有形产品以外,其他的专业都是业务类的无形产品,不是实物产品。资金管理方面,实行精细化的管理,全省的资金周转天数应当达到什么程度为最佳,这是要我们双向来共同研究的。我们市局根据规模,资金周转应该控制在什么周期之内,精细化管理不是一句空话,而是有很多的内容。比如我说的效益管理,它涉及到本企业经济运行的质量。效益管理原则上是两块文章:一块文章是做市场,扩大规模,创收,把钱从市场上抓回来;另一块文章就是控制成本,控制成本就必须首先要制定出成本的标准,也就是我们现在已经取得较好成效的全面预算管理。为了进一步深化和完善全面预算管理,计财处拿出了成本费用预算控制模型,成本费用预算控制标杆的内容很不错,这是省局对全省成本费用预算控制的一种模型,作为我们市局的财务科怎么做?我认为应当将全省共性的预算控制模型细化到每个专业,通过控制每一个专业使我们的成本控制行之有效,因为它是全省的一个控制模型,有许多的内容和标准,那么哪些内容是专业的共性,哪些内容是专业的个性,在省局共性模型的前提和基础下,作为市局财务部门应制定出专业成本控制的模型。第三个投资管理,在分营时期我们投资重点在哪里,现在我们在实施“二次腾飞”的时候投资重点在哪里,怎么投。由于时间的关系我就不多说。第四个是资产管理,明年省局对市局在绩效考核方面其中有一个非常重要的指标就是净资产收益率,因为我们代表国家在管理国有资产,市局的领导班子就是要使企业的国有资产保值增值,个市局相互之间的资产存量是不一样的。全省的净资产是亿,如果这些资产在运行的过程中保值增值,应当讲是对各级领导班子一个非常重要的考核指标—净资产收益率,明年分项业务考核绝对不考核领导班子,只考核收入。把几个关键性的指标管住。所以资产的管理很重要,对于资产的管理我还不讲精细化,就连最基本的对资产如何管理,基础性的工作还需要我们去做。第五个是基础管理,基础管理就是以财务检查为切入点的形成一套适合于按照我们财务内在运行规律,上至国家条款下至制度,结合我们自己实际,制定出我们财务人员,全体干部职工都应该自觉去遵守的一些制度。我认为这五个方面是我们财务构筑精细化管理模式的重要内容。

其次,要积极地探索适合精细化管理的体系。总的讲就是以量收管理系统为技术支撑,全面预算管理为切入点,全面实施精细化管理。一是要将财务管理的触角延伸到企业生产、经营的每一个角落,要用财务的理念搞经营,又要以经营的思路来看财务,做到财务控制与经营发展的和谐统一,既要调动各方面积极性,促进业务发展,又要加强成本控制,提高经济效益。二是要细化预算管理,建立自上而下,自下而上的预算控制体系,将企业经营目标渗透到生产、经营、管理的各个环节、各个台席,实现全员参与成本控制的“大财务”战略。全面预算管理是企业管理,特别是财务管理一项非常重要的工作。预算管理的基本原则是约束性原则也就是以刚性为主的原则。首先就是“细”字,生产的每一个环节以至每一个生产的范围,包括最基层的经营组织,在这些环节中我们都应当制定出成本的标准,我们应当按照全省的成本费用预算控制模型来细化到每一个专业的每一个环节。这个工作是大量的、非常具体细致的工作,我们应当做到这样的程度:每一个员工在做某一件事情的时候我就知道应当怎么做,我不这样做,将给企业带来的后果是什么都能清楚,如果这样的话就会实现我最后说的“无”字,大家感觉预算管理都不存在的是时候,大家都自觉地按照标准来约束自己;第二个是“刚”字,预算管理一旦制定应当成刚性,不是随随便便就调整的;第三个是“柔”字,预算管理也带有柔性,这种柔性需要我们着重两点,第一点是建立起一整套预算管理调整的机制,第二点预算管理也运用了滚动技术,在前期运作的基础上再调整后期的成本预算。最后一个字就是“无”,这就是全面预算管理的最高境界,我们有了非常具体的标准,大家都感到了这种标准是刚性的,要调整是要靠机制来调整的,大家自觉按照预算管理去做了,那实际上预算管理就不存在了,成为了一种自觉的行为。如果我们××邮政通过我们在座的各位精英,加上我给你们一而再,再而三的鼓舞后,能做到这种程度,那××邮政在精细化管理、财务管理方面就上了一个非常高的台阶。三是细化专业核算,使专业人员、专业资产、专业成本界面清晰,核算准确,为企业决策和绩效考核提供可靠的依据,促进专业和企业整体发展。四是要细化邮路运费结算,合理分摊成本,分配收益,通过一级干线和省内邮路运作的结算来提高全网成本意识,调整分配格局,防患违规经营,实现科学管理。

再次,要及时总结推广精细化管理的经验,促进财务标准化、规范化的管理。邮政企业点多面广,业务种类繁多,核算环节复杂,这都是我们实施精细化管理当中的一些难题。更重要的是我们在运作的过程当中有来自我们自身的,其他客观条件的一些影响,按照精细化管理的要求特别是预算管理的要求,做得不一定到位,我们的制度执行得不一定到位。对此要以财务检查来及时的总结和推广。

×第二点是当前重点抓好的工作:

财务一周工作总结范文9

广播电视实习周记范文一 第1周

作为广播电视编导专业的大学生,我很荣幸能够进入广播电视编导专业相关的岗位实习。相信每个人都有第一天上班的经历,也会对第一天上班有着深刻的感受及体会。尤其是从未有过工作经历的职场大学们。

头几天实习,心情自然是激动而又紧张的,激动是觉得自己终于有机会进入职场工作,紧张是因为要面对一个完全陌生的职场环境。刚开始,岗位实习不用做太多的工作,基本都是在熟悉新工作的环境,单位内部文化,以及工作中日常所需要知道的一些事物等。对于这个职位的一切还很陌生,但是学会快速适应陌生的环境,是一种锻炼自我的过程,是我第一件要学的技能。这次实习为以后步入职场打下基矗第一周领导让我和办公室的其他职员相互认识了一下,并给我分配了一个师-父,我以后在这里的实习遇到的问题和困难都可以找他帮忙。

一周的时间很快就过去了,原以为实习的日子会比较枯燥的,不过老实说第一周的实习还是比较轻松愉快的,嘿嘿,俗话说万事开头难,我已经迈出了第一步了,在接下去的日子里我会继续努力的。生活并不简单,我们要勇往直前!再苦再累,我也要坚持下去,只要坚持着,总会有微笑的一天。虽然第一周的实习没什么事情,比较轻松,但我并不放松,依然会本着积极乐观的态度,努力进取,以最大的热情融入实习生活中。

虽然第一周的实习没什么事情,比较轻松,但我并不放松,依然会本着积极乐观的态度,努力进取,以最大的热情融入实习生活中。

第2周

过一周的实习,对自己岗位的运作流程也有了一些了解,虽然我是读是广播电视编导专业,但和实习岗位实践有些脱节,这周一直是在给我们培训那些业务的理论知识,感觉又回到了学校上课的时候。虽然我对业务还没有那么熟悉,也会有很多的不懂,但是我慢慢学会了如何去处理一些事情。在工作地过程中明白了主动的重要性,在你可以选择的时候,就要把主动权握在自己手中。有时候遇到工作过程中的棘手问题,心里会特别的憋屈,但是过会也就好了,我想只要积极学习积极办事,做好自己份内事,不懂就问,多做少说就会有意想不到的收获,只有自己想不到没有做不到。第二周实习快结束了,来这里有一段时间了,虽然同事们都很好,工作也轻松,对工作的环境有一定的了解,但真正在这里生活了,还是会觉得有些不适应。与当初想象中的职场状态似乎有些差距,我相信我会适应职场生活。

第3周

不知不觉进入了实习的第三周,生活还在慢慢的适应,每天按部就班的工作。除了学习岗位相关的业务知识,我还加强大学广播电视编导专业相关知识与自己岗位相结合,努力让广播电视编导专业相关知识应用到实际工作中。实习不想在学校,很多工作遇到的很多问题都只能自己钻研,不过好在有很多资料可以查,大学里学习的广播电视编导专业相关知识能够帮上忙,也不枉大学的学习。不懂时就查查资料,也培养了自学能力,同时了解许多相关的知识,一举多得。

经过2个多星期的正式实习工作,我已经慢慢适应这样的作息和工作方式了。以前在学校的时候,有时候偷懒或者身体不适,就会请假或者逃课,老师也会很理解很包容我们这群他眼里的没长大的孩子。但是现在开始上班,同事中没有人再会把我们当成孩子,也不会像老师那样宠溺和包容我们。不管是谁,迟到都是会受到领导的批评。所以每天早上都不敢偷懒,准时起床去上班,有时候为了不迟到,不吃早饭都是常态。为了给大家留下好的印象,我都要提早去办公室,把办公室清扫一下,再给大家打上热水。虽然都是一些微不足道的小事情,但是也算是给这个办公室做出的一些贡献。

第三周实习快结束了,我相信下个星期我能做得更好,每天进步一点点。

广播电视实习周记范文二 第一周(1.14~1.19)

第一周我的主要工作和任务是进行公司会计制度,会计章程的熟悉,学习如何使用公司的财务软件,熟悉公司建筑工地的位置,以及材料仓库的位置。

开始实习工作之后,我便开始重新将家中的书本课件找出来,重新温习一遍这些相关的知识,以及会计科目和会计报表的制作。

由于公司刚刚成立不久,并没有什么特别大的工程,目前也只是在建设一个中等规模的商品房住宅区,所以它的会计报表并没有如涉外资金等,也没有过于频繁的现金交流。

由于在实习的第一天主要是学习和了解公司财务部门的保密条款等知识,所以第一周所学,所知许多内容不能体现在实习周记中请见谅。

综合一周的感受,我最最深刻体会到的是:财务工作,是一项十分细致的工作,每一笔现金帐幕都要2个财务工作人员的核对,大笔的资金流动还需要财务主管以及分管财务的副总经理签字才能进行。同时,财务工作也是一项保密程度很高的工作,由于工作原因,我们这些财务工作者经常可以接触到很多公司的财务信息,如何有效的保护这些公司的内部机密信息不外泄是公司保持优势竞争力的一项重要工作!

第二周(1.21~1.25)

进入第二周的公司实习,由于经过了上一周的学习,我更加熟悉了公司的业务章程和业务情况条例。本周,我开始学习如何编制公司的财务报表。

刚刚开始我先是用了两天的时间翻阅公司上一个财务季度的财务报表,以及原始凭证等。由于时值***地方税务局开展学习新劳动法的学习讲座,公司的几位经历以及财务部门的经历都去开会了。所以正式的工作直到星期3才开始。为了锻炼我的能力,公司让我用手工编制报表。

我的任务主要是帮助公司的财务主任核对各项数据是否有缺漏以及原始凭证是否有遗漏。

我在工作开始的阶段也尝试着参与原始凭证以及总分类帐幕的报表的编制。但是由于在工作中的粗心大意,在总账中漏填了一个数据,导致我试编的财务报表最后不管怎么算都算不平衡,在财务主任和财务经理的帮助下,我终于找到了这个错误的地方并且加以改正。因为我是试着编制报表,所以公司并没有因为我的疏忽而造成工作进度的延误。

错误的原因:

在同一天发生的财务活动过多,过于频繁。在编制的过程中不够细心,错误的将一份还没有来得及编制的原始凭证放入已经录入的原始凭证中。造成最后的试算不平衡。

经验教训:

在开始录入信息之前,一定要先把桌面清理干净,整理清楚。并且把各项财务信息整理归纳,在开始之前一定要事先调整好自己的精神状态。不能着急,也不能在工作中产生厌烦的情绪。(虽然真的很无聊)。在工作过程中,要注意检查每一份报表的是否完整的录入,避免最后不必要的返工。

第三周(1.28~2.5)

已经进入第三周的实习段了,在本周的实习过程中,单位实习指导老师教会我如何发放工资和春节奖金(红包)。她先把工资取回来,让我在财务办公室中发放。本以为这是多么简单的事情啊。因为不要自己去计算,所以觉得很容易,会很快就完成。可实际上在发工资的过程中却又出现了很多的问题。看似简单的事情,其实做起来却并不那么容易了。并且由于春节降至,所以我们周末要进行加班工作。

体会

整个发放工资的过程我感觉好像是在打仗,这个人还没有结算完,下一个又在那边催了。同事们焦急的等待着工资的发放,好像再慢几分钟就会少很多钱。因为我是新手,对整个公司的人员情况并不熟悉。所以就要求我根据他们的名字在工资单上慢慢的寻找对应的人,而且出现了两个同名的人,所以发放过程中还发生弄错对象,工资发错了人。因为同事们的理解,所以事情很快的解决了。发放工资的时候,还要计算着自己所发放的钱的零和整的情况,第一次发放没有注意,一开始把所有的零头都找光了后面还有几个部门的人,只好麻烦人家去找别人借钱以零换整。而且一开始把所有的一百的整钱发的差不多没有了,最后发放的是管理阶层人员的工资,基本上大家全是整数,但却只好用五十来代替,惹的大家怨声载道。还有就是有的同事不止做了一份工作,所以他们应有两份工资可拿,但我自己不知道多亏旁边的指导老师的提醒才注意到。所以小小的发工资的工作却还存在很大问题,这是从课本上学不到的。

存在问题:

1.没有搞清楚人员名单,把同名的人的工资发放错误。

2.没有注意到发工资时应该有所规律,导致最后零头和百元大钞发放光了,使得管理部门人员的工资最后拿的是五十、五十的。

3.没有搞清楚有些同事干了两份工作,所以有两份工资。她们的工资是分开来抄的,发放的时候应该一起给付

经验教训:

1.发放工资之前先要看清楚有无人员同名同姓,分清楚究竟每一份工资对应的该发给谁。

2.要事前看一下有无员工是干了几份工作,他们的工资在发放之前应该先汇总好,方便于发放。

3.发放过程中要合理的分配工资的零、整情况,尽量避免最后全剩下五十、五十的单张或在发放过程中把其中的一种发光。

第四周(2.17~2.22)

这是我在这家公司实习的最后一周。由于是春节结束之后的第一周,公司没有什么大的项目,我的主要工作就是在办公室查阅以前的财务报表和会计分录复习之前的实践内容。

2月20日,我跟随公司的副总林经理前往公司的仓库进行巡视和核查。公司在***一共有两个货仓,一个位于城东路主要是存放用于出售的各种建筑材料。另外一个仓库位于少年宫附近的一栋仓库内,主要是用于存放公司建筑房产用的各种机械工具。仓库的保管措施做的非常到位,并且在许多地方都配备了灭火设施,和火警报告系统。

财务一周工作总结范文10

关键词:医院;经济管理;财务分析

在经济快速发展的社会中,医院为社会提供医疗保障,其作用是非常重要的。随着医疗改革的不断推进,国内医院在发展过程中,或多或少会出现一些问题,这就需要医院加强财务分析,重视对医院经济的管控,促进医院顺利发展。医院在进行经济管理时,其重要方法之一就是进行财务分析,有效的财务分析,能够更好的了解医院的经济状况,进而制定出合理的经济策略,有效降低医院的日常运行成本,提高医院的经济收益,让其竞争力得到增强,进而促进医院良好发展。

一、医院财务分析的主要目的

对于医院来说,其财务分析就是根据财务报表,对医院在日常运作过程中出现的经济类型资料展开分析,进而更加全面的了解医院财务信息,对其财务状况进行评估,有效评价其经营成果,发现医院日常运作过程中可能出现的一些不足之处,将其反馈给医院相关领导人,为医院负责人在做重要决策时提供有力的数据支持。简单来说,财务分析就是评价医院在经营过程中产生的成果,这些评价大多是以财务报表作为依据的,一般来说,财务报表包含了医院的资产负债表、收入支出明细表、收入支出总表、现金流量表等,对这些信息进行分析,能够更进一步了解医院的偿债能力、经营状况等,让医院明白自己的经济情况,与原计划的各项指标是否存在差异,了解医院运行期间出现的不足,进而采取合理的措施加以调整,以让医院健康发展。

二、医院财务分析的方法、内容

(一)医院财务分析方法在医院中,常用的财务分析方法有因素分析法、趋势分析法以及比率分析法等。其中因素分析法,就是分析影响不同指标的因素,对这些因素进行了解,哪些因素具有可变性,其变化幅度情况如何,进而采取适当的方法对这些因素进行调整,以促使其指标向有力方向转化。比率分析法,就是对一些指标通过比率来计算,如投入结构、财务支出结构等,全方位的分析医院的经营状况,当然,这种方法还不够规范,比率有高有低,但在行业内其标准还不够统一,难以进行有效比较。趋势分析法,这种分析方法,可以对医院各个时期的财务状况进行比较,也即是所谓的纵向比较,也可以用这种方法进行横向比较,即比较不同医院的相关指标。趋势分析法具有一定的预测作用,能够对医院接下来的发展作出初步判断。

(二)医院财务分析内容相较于其他分析,财务分析具有较强的系统性,并且更加注重有效性,主要的对财务信息进行分析,发现管理过程中存在的不足。财务工作者应当了解自己所对于的职责,了解财务分析方法、步骤等,在财务分析过程中,应当实事求是,坚决抵制先结论后调整数据的行为,避免出现数字游戏。对各类问题应当站在整体角度,全方位的去分析,系统的去了解,同时还要注意各指标的相互关系,在平时的工作中,注意财务信息的收集和处理,在学习过程中不断总结和探索,让自己的能力得到进一步提升。医院财务分析,其内容主要包含预算执行分析、绩效分析、发展能力分析、经营成果分析等。预算分析主要是对医院的财务预算计划和医院的财务实际情况进行比较,通过预算对医院的行为进行监督,观察并了解医院在实际运行过程中出现财务变动的原因,以为后面的财务预算做参考。医院经营成果分析主要就是对医院的收入来源、经济支出等进行分析,观察其收入增加情况,了解其财务支出变动原因,进而对医院的经营成果作出评价。财务动态分析就是对医院的资产负债变动情况、资产结构等进行分析,进而了解医院的财务动态变化情况,为医院的决策提供数据支持。绩效分析,医院为了进一步提高其财务水平,让其财务能力得到提升,就需要对其进行绩效分析,这里的绩效分析主要包括详细计算分析医院运行过程中的各类指标,并对某一时间段医院活动做出评价,如医院每天接受诊断治疗的人数,医院每天出院人数,医院住院收费情况及其收费结构等。发展能力分析,主要是计算分析医院总资产增值率、净资产增长率等,进而反应出医院发展壮大的能力。总资产增长率=(期末总资产-期初总资产)/期初总资产×100%,医院总资产增值率越高,表明医院资产壮大迅速,但与此同时,还应多留意质和量,在量扩大的同时,还要保证其质,让质和量协调。净资产增长率=(期末净资产-期初净资产)/期初净资产×100%,一般来说,医院的净资产增长率是应该大于零的,这表明医院积累所带来的价值,其增值速度直接影响到医院的生产和发展。

三、医院财务分析指标

对于医院来说,在进行财务分析时,为了让其分析更加系统更加全面,将会拟定许多财务分析指标,常见的有经济效益指标、偿债能力指标、病人费用评价指标等等,具体内容如下。

(一)经济效益指标在经济效益指标方面,可以通过职工平均收入、医院百元固定资产业务收入等数据来分析,进而对医院的经济效益进行判断。其中职工平均收入为医疗收入与药品收入之和除以医院职工总人数,将这一数据和去年同一时期的数据进行比较,进而观察医院职工平均收入变化情况。这与固定资产所创收益相结合,能够初步判断出医院的综合绩效,运用合理的财务分析方法,可以对医院的医疗服务成果进行初步判断,探寻其变化因素,找出原因,进而采取合理的方法推动医院的发展。

(二)偿债能力指标在医院的偿债能力方面,其指标主要有资产负债率、流动比率以及速动比率等三个,其中资产负债率就是负责总额在医院总资产中所占百分比,这衡量医院获得负责多少的一个指标,这一百分比越高,表明医院的负债就越多,医院资金相对欠缺,需要通过外债来维持其运转,对外债依赖性较大,交由较高的偿债风险;若这一百分比较低,则表明医院负责教少,医院对外部资金的利用程度较低。所以,应当合理控制好资产负责率,不要过高,也不要过低,维持适度即可,通常来说,将其控制在50%左右是最为优越的。流动比率是指流动资产与流动负责的比值,速动比率是流动资产除去存货后与流动负责的比值,这两个指标能够反映出医院的负责偿还能力,通常来说,将流动比率控制为2,将速度比率控制为1是最为合理的,这一比值越低,表明医院的偿债能力越弱。

(三)反映医院管理水平指标在医院管理方面,病床使用率、应收账款周转率等可以在一定程度上反应其管理水平。其中,病床使用率就是病床的实际使用数与病床实际开放数的百分比,这一百分比越高,表明医院的病床得到更为充分的利用,医院的管理水平较为优越。应收账款周转率越高,说明其周转速度相对较快,资金利用得越充分,其管理水平越高。

(四)营运能力指标分析应收账款周转率是医院业务收入与平均应收账款余额的比值,这一指标能够反映医院回收应收账款的能力,回收这一款项的速度。这一比值越高,表明回收能力越强,可以提高医院的偿债能力,增强医院的现金流量等,这在一定程度上,能够反映出医院的营运能力。一般来说,其应收账款常常会包含医院接受治疗的医药费用、应收医疗款等。反映医院营运能力的另一指标是流动资产周转率,它是业务收入与平均流动资产总额的比值,这一比率能够对医院流动资产的周转情况进行反映,这一比值越大,其周转次数就越高,流动资产的周转速度就越快,其利用率就越高,表明医院的营运能力越强。

(五)发展能力指标分析业务收入增长率=本年业务收入增长额/上年业务收入,此指标是衡量医院发展趋势的重要指标,不断增加的业务收入是医院生存和发展的基础。总资产增长率=本年总资产增长额/年初总资产。此指标反映医院本期资产规模的增长情况,从医院资产总量扩张方面衡量医院的发展能力。在实际分析中,应当重视资产扩张的结构与质量以及医院的后续发展能力,避免资产的盲目扩张。净资产增长率=本年净资产增长额/年初净资产。医院的净资产主要包括事业基金、固定基金、专用基金等。净资产增长率体现了医院净资产的增值情况,揭示了医院应付风险、持续发展的能力。若为负值,表明净资产受到侵蚀,应引起重视。

(六)成本控制指标分析在成本控制方面,其指标主要有管理费用率和人员经费支出比率等。其中管理费用率就是管理费用与业务支出的比值,这一比值越大,表明医院的管理费用支出越高,在业务支出中占有较大比重。一般来说,管理费用在财务报表中没有直观的表现出来,它会分布在药品支出、医疗支出等费用中。人员经费支出比率是指人员经费支出与业务支出之间的比值,这一比值越高,表明医院工作人员方面的费用就越多。通常来说,在医院的业务支出中,人员经费支出占据了较高部分,这在一定程度上,能反应医院的人力资源情况、技术状况以及发展特点等。

(七)工作效率指标分析病床使用率=实际占用总床日/实际开放总床日。此指标反映医院病床的使用效率和资源利用的有效性。病床使用率过高,则说明床位比较紧张;若过低,则会浪费医院的资源。病床周转率=出院人数/平均开放床位数。此比率反映医院资源的使用效率。病床周转率越高,资源的利用效果越好,工作效率越高。出院者平均住院天数=出院者实际占用床日数/出院人数。是反映医院工作效率的重要指标,在保证医疗质量的前提下,越低越好。医院的这些指标,能够从不同的角度,反映出医院的某一方面。其实这些都会涉及到费用、资金等方面的计算,是对其财务的一种分析,能够更好的了解医院的情况。对医院的各类数据进行分析,将一些复杂的问题简单化,通过一些指标将其具体化,让医院管理人员能够更直观的了解医院财务状况,观察到医院的偿债能力、成本控制能力、营运能力等等,为其决策提供有力的数据支持,进而刚好的推动医院的发展。

四、医院经济管理中财务分析的重要意义

(一)能够帮助医院完成预算和计划现代医院重视财务分析,是可以获取各方面的财务信息,为医院的计划和预算提供财务数据支撑。在传统的医院中,其财务大多是随用随取的,也就是说医院在财务管理方面还不够系统,没有形成一个完整的体系,这可能引起低效率,让医院的自己出现紧张等情况。而在现代医院中,在财务方具有完整的体系,能够全方位进行财务分析,进而更好的了解医院财务状况,帮助医院完成计划和预算。

(二)能够协助医院改善管理,让其效益得到提升在现代医院中,进行有效的财务管理,其目的就是促进医院运营顺利,让其健康发展,也就是说在医院建设过程中,有效的财务管理是非常重要的。在现代医院中,进行财务分析,能够有效了解医院资金状况,根据医院具体需求合理分配资金,有效管理资金,进而让资金的利用率得到提升,进而提高医院的综合效益。

(三)能够协助医院管理者有效决策对于医院来说,他们的传统决策大多具有较强的主观性,医院领导者的主观想法对决策有很大影响,这在一定程度上,会给医院的运行带来不良影响,可能让其内部产生一些问题。若在医院中进行财务分析,将医院需求直观反映出来,让决策更有目的性,医院的决策都围绕财务分析的内容开展,减少了主观因素的影响,其决策将会更加合理,更利于医院的发展。

(四)让医院的财务管理得到进一步提高在医院中,其财务管理体系若不健全,则会给医院带来许多财务问题,而进行系统全面的财务分析,可以更加详细的了解医院财务状况,根据医院实际情况进行财务管理,其操作将会更加简单便捷,而且合理性更强,让医院的财务管理水平得到提高。

五、财务分析在医院财务管理中的必要性

医院进行财务分析,就是对医院的日常经济状况如收支结余、医药比状况、资产负债率、医疗业务、医疗服务质量等进行分析,这些内容中将会涉及到医院就诊、科室成本核算、药品成本、住院治疗等,这些信息是财务分析的重要内容。财务分析就是对过往的财务经济状况进行分析,对其进行归纳总结,进而对未来的财务经济进行科学预测。这些财务分析行为,能够更好的账务医院经济状况,了解医院盈利能力、偿还能力,进而更加科学的评估医院经营情况和管理水平。合理的财务分析,能够更好的发现医院潜质,更充分的运用人力资源、财力资源,进而提升医院的服务质量,提高其经济效益,让医院获得更好的发展。医院日常运营过程中,财务分析起着不可代替的作用,在进行财务管理时,也会使用到财务分析,也就是说财务分析已经成为财务管理的一个重要环节,提高财务管理的质量和效果。对于医院来说,医院的发展会受到其自身经济管理状况的影响,进而作用于其核心竞争力,因此,医院需要重视其经济管理,重视财务管理,而财务分析能够为财务管理提供重要的数据支持,故需要进一步关注医院的财务分析。财务分析为医院财务管理者提供着决策依据,利用财务分析的数据和指标评估来决定经营选择。所以医院的决策者都会根据财务分析的具体情况,来找到现实工作中的差距,总结预算的不足,以此来提升某方面的管理,保证医院的成本、预算控制在一个合理的维度上。财务分析可以有效地对医院的各项消耗进行分析,将医院的潜力充分挖掘,以此来缩减成本,减少资源的浪费。提升医院的工作效率。提升资源的优化配置。对医院进行财务的规范性分析,更有助于医院完善财务管理行为。在具体的过程中,要把握清楚财务分析管辖的经济内涵,社会发展的总体情况,及时了解财务分析对象的总量、结构、特征等情况,把财务收支作为重点项目,投人重点领域和资金当中。通过建立科学有效的预算标准、体系以及定额,规定好财务资金的分配额度,提升预算的严肃性与约束性。

财务一周工作总结范文11

[关键词]公路施工企业;财务风险;防控

[中图分类号]F2344[文献标识码]B[文章编号]

2095-3283(2013)04-0130-02

近年来,我国公路建设迅猛发展。企业间竞争加剧,企业内外部环境的不确定性因素也在增加,公路施工企业面临的风险也越来越大,特别是财务风险日益加大。防控公路建设中的财务风险已成为公路施工企业发展中的重要课题。

一、公路施工企业的财务风险及表现形式

财务风险是因企业财务结构不合理、融资不当等因素致使企业可能丧失偿债能力,进而导致投资者预期收益下降的一种风险。财务风险是所有企业在财务管理过程中必须要面对的一个现实问题,所以财务风险是客观存在的,对于企业管理者来说,只能通过实施有效的措施来降低财务风险,而不可能完全消除财务风险。公路施工企业财务风险主要有四种表现形式:

(一)资金结构风险

资金结构风险是由于企业借入资金而增加了丧失偿债能力的可能性,资金结构出现问题。公路工程施工项目的资金需求大,大部分建设资金要通过各种不同的融资方式筹集,主要筹集渠道是负债和权益。筹集资金的方式和结构是否合理直接关系到财务风险的规避能力。一般而言,公路施工企业出于项目建设的需要,常常需要向银行等金融机构举借大量资金,由此产生偿债能力受到影响,增加其资金结构的不稳定性。首先,由于公路工程项目工期较长,企业的资金周转期也相应较长,在此过程中企业往往采取借新债还旧债的形式来维持资金的周转,而该资金链一旦出现断裂,企业便会陷入举步维艰的境地;其次,大量的贷款将增加企业的资金成本,从而也相应的增加企业短期内的资金支付压力。

(二)应收款项风险

从实际来看,应收款项给公路施工企业带来的直接影响是企业资金流入的延时性,这无疑会增加企业资金周转的风险。具体而言,一方面会造成公路施工企业应收款项周转率的下降,降低资金支付能力,提高不良资产率;另一方面则会增加企业应收账款的管理成本,加剧企业的资金流出,形成对企业现金流量的冲减。另外,新项目建设前施工企业所支付的投标保证金、履约保证金、材料预付款等也会形成一定的风险,给企业的长期发展带来不利影响。

(三)成本控制风险

成本控制风险是由于公路施工企业成本增加或提高所带来的风险。一旦施工成本超过工程预算成本,将会给公路施工企业造成严重亏损。因公路施工的特殊性给企业的成本控制能力提出了较高的要求,公路施工企业建设周期长,涉及地域广,成本管理难度大。在较长的施工周期内,施工材料价格变动幅度大,尤其是钢材价格的大幅上涨,就会出现项目成本超出预算,造成亏损。此外,在材料的采购过程中,对于询价、招标等决策不合理,材料入库后库存管理混乱,材料配置不合理,造成闲置或者停工现象,在材料管理过程中,内部控制不严,导致材料浪费、贪污等现象都会造成项目成本的上升。

(四)竣工结算风险

公路施工企业竣工结算风险是由于施工项目竣工后,业主为了拖延支付工程款,以种种理由拖延工程交验和决算时间而导致资金不能按时收回,影响了资金周转,增加了财务风险。例如,由于业主和设计的原因致使有的单项工程的变更或调整不能及时批复,从而造成项目财务结算滞后。或在施工的后期阶段,业主资金不足加大了施工企业及时收回工程结算尾款的难度,施工企业的资金负担压力大。同时,也延长工程保修时间,增加工程保修费用,从而增加了工程项目成本,财务风险也随之增大。

二、公路施工企业财务风险的防控措施

(一)优化资本结构

公路施工企业财务部门在管理企业负债时,要认真分析负债的周期规律,作好负债的确认和计量工作,要认真准确审核负债的偿还期及应承担利息费用等风险因素。企业应合理确定自有资金与债务资金,短期资金与长期资金之间的比例关系。控制企业的贷款和担保规模,有效地控制企业的负债额度。同时,除了负债筹资以外,企业还可以采取权益筹资的方式,吸收其他投资主体共同参与项目的建设,从而降低单纯负债筹资可能给企业带来的财务风险。

(二)减少应收款项总体额度

为了有效降低公路施工企业的应收款项风险,必须减少其应收款项的总体额度,可以通过三种措施来实现其对应收款项的有效控制。1提取坏账准备,实行账销案存,即依据谨慎性原则为应收款项计提减值准备,以减少对当期损益的冲击;2出售债权,降低资金压力,即将单项应收账款或应收账款资产组出售给资产管理公司或信贷机构,以换取资金;3实行债转股,转作资本性投资,即将债权转作对债务人的股权投资,从而实现风险的转移。

(三)加强成本控制

加强施工成本控制,要在保证工期和质量满足要求的情况下,采取相应管理措施,包括组织措施、经济措施、技术措施,把成本控制在计划范围内,并最大程度地节约成本。组织措施包括实行项目经理责任制,建立施工成本管理的组织机构,明确各级施工成本管理人员的任务和职能分工、权利和责任,编制施工成本控制工作计划,制定合理详细的工作流程和施工采购计划。技术措施包括进行技术经济分析,确定最佳的施工方案;结合施工方法,进行材料使用的比选,确定最合适的施工机械、设备使用方案等。经济措施包括编制资金使用计划,确定、分解施工管理成本管理目标。对各种支出应认真编制资金的使用计划,并在施工中严格控制各项开支。及时准确地记录、收集、整理和核算实际发生的成本费用。对各种变更要及时做好增减账目的处理,及时落实业主签证,及时结算工程款等。

(四)及时办理竣工结算

针对公路施工企业经常出现竣工项目结算长期搁置的现象,为了降低竣工结算风险,企业应及时办理竣工验收,编制工程竣工决算,按照施工合同规定的时间送审决算。对于因业主原因或设计变更部分导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证,追加合同价款的工程结算,确保取得足额结算收入,加速竣工工程款的回收。此外,要重视索赔管理。索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,公路施工企业要提出索赔申请,追补损失,公路施工企业应当重视索赔工作和索赔的技巧与方法,应及时收集相关证据,认真分析,做好索赔工作。

[参考文献]

[1]王慧公路施工企业的财务风险及控制[J]现代商业,2010(21)

[2]周列平加强企业财务风险的防范与控制[J]当代经济,2007(5)

[3]文国琴高速公路运营企业转制时期财务管理的思考[J]中国外资,2011(21)

财务一周工作总结范文12

第一周我的主要工作和任务是进行公司会计制度,会计章程的熟悉,学习如何使用公司的财务软件,熟悉公司建筑工地的位置,以及材料仓库的位置.

开始实习工作之后,我便开始重新将家中的书本课件找出来,重新温习一遍这些相关的知识,以及会计科目和会计报表的制作.由于公司刚刚成立不久,并没有什么特别大的工程,目前也只是在建设一个中等规模的商品房住宅区,所以它的会计报表并没有如涉外资金等,也没有过于频繁的现金交流.

由于在实习的第一天主要是学习和了解公司财务部门的保密条款等知识,所以第一周所学,所知许多内容不能体现在实习周记中请见谅.

综合一周的感受,我最最深刻体会到的是:财务工作,是一项十分细致的工作,每一笔现金帐幕都要2个财务工作人员的核对,大笔的资金流动还需要财务主管以及分管财务的副总经理签字才能进行.

同时,财务工作也是一项保密程度很高的工作,由于工作原因,我们这些财务工作者经常可以接触到很多公司的财务信息,如何有效的保护这些公司的内部机密信息不外泄是公司保持优势竞争力的一项重要工作!

进入第二周的公司实习,由于经过了上一周的学习,我更加熟悉了公司的业务章程和业务情况条例.

本周,我开始学习如何编制公司的财务报表.刚刚开始我先是用了两天的时间翻阅公司上一个财务季度的财务报表,以及原始凭证等.由于时值***地方税务局开展学习劳动法的学习讲座,公司的几位经历以及财务部门的经历都去开会了.

所以正式的工作直到星期3才开始.为了锻炼我的能力,公司让我用手工编制报表.我的任务主要是帮助公司的财务主任核对各项数据是否有缺漏以及原始凭证是否有遗漏.我在工作开始的阶段也尝试着参与原始凭证以及总分类帐幕的报表的编制.

但是由于在工作中的粗心大意,在总账中漏填了一个数据,导致我试编的财务报表最后不管怎么算都算不平衡,在财务主任和财务经理的帮助下,我终于找到了这个错误的地方并且加以改正.因为我是试着编制报表,所以公司并没有因为我的疏忽而造成工作进度的延误.

错误的原因:在同一天发生的财务活动过多,过于频繁.在编制的过程中不够细心,错误的将一份还没有来得及编制的原始凭证放入已经录入的原始凭证中.

造成最后的试算不平衡.经验教训:在开始录入信息之前,一定要先把桌面清理干净,整理清楚.并且把各项财务信息整理归纳,在开始之前一定要事先调整好自己的精神状态.不能着急,也不能在工作中产生厌烦的情绪.在工作过程中,要注意检查每一份报表的是否完整的录入,避免最后不必要的返工.

已经进入第三周的实习段了,在本周的实习过程中,单位实习指导老师教会我如何发放工资和春节奖金.她先把工资取回来,让我在财务办公室中发放.本以为这是多么简单的事情啊.因为不要自己去计算,所以觉得很容易,会很快就完成.

可实际上在发工资的过程中却又出现了很多的问题.看似简单的事情,其实做起来却并不那么容易了.并且由于春节降至,所以我们周末要进行加班工作.体会整个发放工资的过程我感觉好像是在打仗,这个人还没有结算完,下一个又在那边催了.

同事们焦急的等待着工资的发放,好像再慢几分钟就会少很多钱.因为我是新手,对整个公司的人员情况并不熟悉.所以就要求我根据他们的名字在工资单上慢慢的寻找对应的人,而且出现了两个同名的人,所以发放过程中还发生弄错对象,工资发错了人.

因为同事们的理解,所以事情很快的解决了.发放工资的时候,还要计算着自己所发放的钱的“零”和“整”的情况,第一次发放没有注意,一开始把所有的零头都找光了后面还有几个部门的人,只好麻烦人家去找别人借钱以“零”换“整”.

而且一开始把所有的一百的整钱发的差不多没有了,最后发放的是管理阶层人员的工资,基本上大家全是整数,但却只好用五十来代替,惹的大家“怨声载道”.还有就是有的同事不止做了一份工作,所以他们应有两份工资可拿,但我自己不知道多亏旁边的指导老师的提醒才注意到.所以小小的发工资的工作却还存在很大问题,这是从课本上学不到的.

存在问题:

1. 没有搞清楚人员名单,把同名的人的工资发放错误.

2. 没有注意到发工资时应该有所规律,导致最后零头和百元大钞发放光了,使得管理部门人员的工资最后拿的是五十、五十的.

3. 没有搞清楚有些同事干了两份工作,所以有两份工资.

她们的工资是分开来抄的,发放的时候应该一起给付经验教训:

1. 发放工资之前先要看清楚有无人员同名同姓,分清楚究竟每一份工资对应的该发给谁.

2. 要事前看一下有无员工是干了几份工作,他们的工资在发放之前应该先汇总好,方便于发放.

3. 发放过程中要合理的分配工资的“零”、“整”情况,尽量避免最后全剩下五十、五十的单张或在发放过程中把其中的一种发光.

这是我在这家公司实习的最后一周.由于是春节结束之后的第一周,公司没有什么大的项目,我的主要工作就是在办公室查阅以前的财务报表和会计分录复习之前的实践内容.

2月20日,我跟随公司的副总林经理前往公司的仓库进行巡视和核查.公司在***一共有两个货仓,一个位于城东路主要是存放用于出售的各种建筑材料.

另外一个仓库位于少年宫附近的一栋仓库内,主要是用于存放公司建筑房产用的各种机械工具.仓库的保管措施做的非常到位,并且在许多地方都配备了灭火设施,和火警报告系统.特别值得纪念的是2月21日,公司给了我一个机会让我填写一张汇款单据.因为突然有一笔比较大的建筑材料订单,所以公司需要向浙江省的一家建筑材料生产公司回去30多万元的汇款单.