时间：2023-06-05 09:55:53
关键词：供给链融资；商业银行；风险管理
Abstract:Astheintensificationofmarketingcompetitionandthedevelopmentoftheindustry,thesystemofenterprisewhichis“largeandfull-scale”isbreakingdown,thecompetitionbetweencorporationsareturningaroundthoseofsupplychain.Inordertodecreasethecostoffinancing,increasetheamountofthesaleandenhancethecapabilityofcompetitionintheinternationalmarket,thoseenterprisesonthesupply-chainof“product-supply-sale”haveabigneedofSupply-ChainFinancing.Ourcommercialbankshouldconsiderthesituation,expeditetheinnovativedevelopmentofsupply-chainfinance,andestablishthecoexistedandcontinuanceecologicalindustryofthebank,enterpriseandsupply-chainofcommodity.
Keywords:Supply-ChainFinancing,;CommercialBank;Riskmanagement
一、供给链融资的概念和特征
所谓供给链融资，是指对一个产业供给链中的单个企业或上下游多个企业提供全面金融服务，以促进供给链核心企业及上下游配套企业“产—供—销”链条的稳固和流转畅顺，并通过金融资本和实业经济的协作，构筑银行、企业和商品供给链互利共存、持续发展的产业生态。
和传统的贸易融资业务相比较，供给链融资的最大特征就是在供给链中寻找出一个大的核心企业，以核心企业为出发点，为供给链提供金融支持。一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供给链失衡的新问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，促进中小企业和核心企业建立长期战略协同关系，提升供给链的竞争能力。
从操作上看，供给链融资业务的特征可总结为“封闭运行，单笔操作”。银行围绕贸易本身进行程序设置和寻求还款保证，提供信贷时，着重关注的是融资链流程是否符合“封闭性、自偿性和可控性”三原则。银行对资金流向和物流信息进行监控，跟踪融资的使用和进出口结算情况从而能够有效的控制资金流向，大大降低融资的风险。同时银行对于授信企业的考量不再强调企业所处的行业、企业规模、固定资产价值、财务指标、担保方式等的考量，而是强调企业的单笔贸易真实背景和供给链主导企业的实力和信用水平，从而使一些难以获得信贷的中小企业可以通过贸易融资或的银行的支持。将物流、资金流和信息流三者统一起来控制管理，这就是商业银行贸易融资业务发展的新阶段。
二、我国供给链融资市场的发展目前状况
在国际上，不管是作为供给链核心的大型制造企业，或是承担供给链整体物流业务的大型物流企业以及承担供给链资金流服务的金融企业，都在积极参和供给链金融活动，全球供给链融资理念已经形成。而我国供给链融资业务的发展起步较晚。
（一）国内商业银行供给链融资的主要模式
国内商业银行基于中小企业的供给链融资模式主要包括三种方式：（1）应收账款融资。这种模式一般是为处于供给链上游的债权企业融资，下游的债务企业在整个运行中起着反担保功能。即一旦融资企业出现新问题，债务企业将承担弥补银行损失的责任；（2）存货融资。当企业处于支付现金至卖出存货的业务流程期间时，可以以存货作为质押向金融企业办理融资。银行重点考察企业是否有稳定的存货以及长期合作的交易对象和整合供给链的综合运作状况作为授信决策的依据。（3）预付账款融资。这种模式一般是银行为下游企业提供短期信贷支持。供给链中的下游企业往往需要向上游供给商预付货款，才能获得所需的原材料、产成品等，这种业务适用于供给商承诺回购条件下的采购融资。
（二）国内商业银行供给链融资的开展状况
和欧美企业相比，供给链融资在我国的发展处于起步阶段，但其发展非常迅速。
2005年，深圳发展银行先后和国内三大物流巨头——中外运、中储和中远签署了“总对总”战略合作协议，正式拉开了我国供给链金融活动的序幕，短短一年多时间，已经有数百家企业分享到了供给链融资平台带来的便利。
中国工商银行的供给链融资主要体现在“沃尔玛供给商融资解决方案”中，利用沃尔玛公司的优良信用，对其供货商提供从原材料采购、产品生产到销售的全过程融资支持。
上海浦东发展银行推出的“企业供给链融资解决方案”中，根据不同的服务对象和服务范围创新推出了在线账款管理方案、采购商支持方案、供给商支持方案、区内企业贸易融资方案、船舶出口服务方案和工程承包信用支持方案的六大业务方案，针对企业供给链管理的各环节需求精心设计而成，为企业的供给链管理提供了一整套全面、专业的银行支持服务，力争实现银企双赢。
【关键词】商业银行；国际贸易；融资业务
0.引言
自我国加入世界贸易组织之后，我国商业银行就面临着极大的竞争压力。就目前的情况而言，国内的商业银行在国际贸易融资业务上尚不能与外资商业银行比肩，而这种差距的存在间接说明我国商业银行国际贸易融资业务存在着一些问题。国际贸易融资对商业银行的国际化发展有着重要的作用，因此，解决商业银行融资业务中的问题具有很大的必要性。下面笔者就其问题与对策展开深入探讨。
1.我国商业银行国际贸易融资业务中存在的问题
1.1从银行的角度分析问题
首先，我国商业银行对国际贸易融资业务的认识尚不够深刻。在现实情况中，我国大多数商业银行的国际贸易融资业务占总融资业务的比重比较低，传统融资业务仍然是主流。同时，在具体的业务处理方面，业务人员不熟悉操作流程，业务经营的专业性和谨慎性比较低。另外，一些商业银行的高层管理人员对国际贸易融资也是所知甚少。在这种情况下，商业银行的国际贸易融资无从得到发展。其次，我国商业银行对新型融资产品的敏感度较差，传统的融资方式仍然占据主流。虽然融资创新在当前受到各大商业银行的重视，但是因为结构贸易融资等新型融资方式比较复杂，所以商业银行大部分的融资业务仍然保留传统形式。最后，商业银行缺乏先进的风险管理制度与方法。盲目授信、不按章程授信等行为在商业银行中比较多见，而这些行为是由先进的风险管理制度与方法的缺乏所造成的。在贸易融资行为中，银行的有关部门没有按部就班地进行融资程序。
1.2从企业的角度分析问题
我国大多数企业对国际贸易融资的概念、方式、流程等并不熟悉，缺乏正确的认知，所以一些融资问题也随之而产生。一方面，因为企业对国际贸易融资不了解，所以一旦需要运用融资手段解决资金问题时，企业往往没有有效的融资手段，同时也因此而丧失拯救企业命运的机会。另一方面，进出口企业之间复杂的债务债权关系导致了严重的货款拖欠问题，而这一问题使得商业银行融资的风险大大提升。除此之外，一些企业借国际贸易融资之名而行换取资金作他用之实，使商业银行的贷款变成坏账而无法回收，同样增加了商业银行的融资风险。
1.3从社会的角度分析问题
从社会的角度来看，我国国际贸易融资业务发展的大环境也存在着一些问题。由于我国商业银行参与国际竞争的时间相对较短，所以国内尚不具备完善的法律及规范，法律建设滞后于国际贸易融资的发展。在融资行为缺乏法律作指导的情况下，国际贸易融资业务就会出现各种矛盾纠纷，扰乱正常的市场秩序。另外，进出口政策体系不完整、社会信用机制不健全也是其中比较严重的问题。就我国当前的国际贸易融资政策而言，很多中小企业被排除在优惠政策之外，融资难的问题几乎只发生在中小企业身上；同时，因为缺乏社会信用机制，很多企业在银行信贷活动中不守信，不按时还款。
2.完善商业银行国际贸易融资的对策
2.1完善内控体系与制度
建立完善的内控体系与制度是提高银行抗风险能力的重要措施。随着国际贸易融资业务在商业银行中的地位的逐渐提升，针对国际贸易融资业务而建设的内控体系与制度也就显得越来越重要。首先，商业银行应完善内部的稽核管理机制，加强对工作人员的内部控制，坚决落实每项工作制度，保护内部信息系统和数据库的安全。同时，还要重视内控本身所带来的风险，设置第一责任人以防止事件发生之后相关人员互相推诿。最后，要将内控体系、制度的完善工作与商业银行的实际业务向结合，通过考察实际来对内控体系做出相应的调整。
2.2规范授信审批流程及其管理体系
规范的授信审批流程和管理体系能够加强国际结算部门与信贷部门之间的相互监督作用，从而有效防范国际贸易融资风险。因此，商业银行应做好以下几点：第一，规范授信的审批流程，使银行对客户做出整体性的考核与判断，审批流程中，审核与贷款相分离。第二，严格审核客户的有效资料，并据此对客户做出全面的评估，从而把控各个风险点。第三，规范授信管理体系。实施差异化管理，即对资信优秀的客户提供优质的服务，比如为其开通“绿色通道”，将审点放在企业相关的法律和贸易合同上。
2.3提高从业人员的综合素质
从业人员的综合素质关系到商业银行抵御国际贸易融资风险的能力以及操作多元丰富的国际贸易融资产品的能力。因此，商业银行应加强对从业人员的培养，要求每一位从业人员熟练掌握国际贸易融资产品的使用方法，熟悉相关的法律法规政策，能够做出正确的行业分析。除了对基层员工的培养与训练之外，商业银行还应同时对高级管理人员进行培训，提高高级管理人员的管理能力，进而对员工实施高效的管理。此外，商业银行还应改变人力资源管理理念，强调人才的重要性，重视复合型人才的招聘及培养，要求从事国际业务的工作人员具备多种专业知识和技能、强大的学习能力、逻辑思维能力以及风险分析能力。
2.4加快国际贸易融资产品创新
国际贸易融资产品的创新是国际贸易融资业务获得发展的根本动力。我国商业银行要想发展创新型国际贸易融资业务，就需要利用国内的研发资源，推动国际贸易融资产品的创新。如果是想在短期内获得国际贸易融资产品的创新成果，则可以从产品研发部入手，在各种科研信息及资料的帮助下研发出不同用途的国际贸易融资产品。但是这种创新方式所需研发成本过高，而且也很容易被模仿。为解决这一问题，商业银行之间可以加强合作，或者银行与专业机构之间加强协作，从而使有限的资金获得最大的利用，开发出更多的产品。
3.结语
商业银行国际贸易融资业务的问题牵涉到银行、企业、社会等各个方面，而要想解决这些问题，就需要各方的共同协作与配合，不断更新融资管理理念与融资方式，降低国际贸易融资风险，从而使国际贸易融资获得高回报，推动行业的持续发展。
参考文献：
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一、西方发达国家商业银行国际贸易融资创新特质
国际贸易融资是国际上商业银行最为常见的传统信贷品种之一, 它与国际贸易、国际结算紧密相连。积极稳妥地发展国际贸易融资业务, 不仅可以为商业银行的信贷资金寻找到新的途径,还可以通过贸易融资带来国际结算业务量,增加中间业务收入,扩大市场份额。根据西方发达国家在国际贸易融资方面的发展历程,有着以下明显的特质。
(一)国际贸易融资的灵活性和适应性显着增强。传统国际贸易融资因为具有周期短、业务单一、操作简单、灵活、成本低的特点而成为西方发达国家较为通行的贸易金融服务手段,在现实生活中应用范围十分广泛。但是,由于方方面面的原因,传统的贸易融资手段存在若干缺陷和不足,比如,存在较大的风险,防范起来较为困难。因此,西方发达国家也常借鉴其它融资市场的做法。在这种情况下,国际贸易融资中便借鉴和采用了资本市场等的先进做法。比如说,由于包买协议涉及的交易金额巨大,人们开始尝试借鉴辛迪加这种组织形式,相互合作,共同对某笔大额交易提供包买票据方式的贸易融资。再举福费廷业务的例子。福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品,是指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。相对于其他贸易融资业务,福费廷业务的最大特点在于无追索权,也就是出口企业通过办理福费廷业务,无需占用银行授信额度,就可从银行获得扣除一定比例的贴息及手续费后的融通资金,便利快捷地改善其资产负债比率。
(二)在综合借鉴证券市场经验基础上加强国际贸易融资业务管理。证券市场管理方面的很多好思想、好做法值得银行吸收和借鉴。过去,银行对国际贸易融资的管理相对松散,对贷款组合风险管理和防范相对松懈。随着情况的不断变化发展,世界各银行开始运用包括资本资产定价模型等手段在内的风险评估模式。同时,通过将贷款证券化等方式优化贷款组合,一些世界知名的银行在组织机构上也是煞费苦心,设立了相关的主管部门比如贷款交易部、贷款审批中心等等。这些机构的设置为不断增强国际贸易融资的市场流动性和稳定性作出了突出贡献,发展趋势不可小觑。另外,很多银行都努力扭转过去那种单凭资金成本加利差计算贷款的方式,尝试用国库券的价格来作为新的指标体系,取得了不错的市场反响。
(三)最大限度发挥国际贸易结算手段在业务开展中的作用。国际贸易结算手段在业务开展中的作用体现在很多方面,比如较为知名的国际保付,简称国际保理,是指在国际贸易中,出口商将其向进口商销售商品、提供服务所产生的应收账款转让给银行,由银行为卖方提供应收账款融资、商业资信调查、应收账款管理、坏账担保的综合性金融服务。其核心内容是以收购出口应收账款的方式向出口商提供出口融资和风险担保,其特色在于,银行能够向出口商提供一站式综合,并可根据客户需求提供灵活的组合产品服务项目。通过国际保理业务,大大消除了过去出口商对进口商的信用风险忧心忡忡的顾虑,避免了双方在办理国际贸易结算时可能遇到的各种信用风险问题,为进出口方都解除了后顾之忧。另外,许多银行为了进一步增加业务获利点,非常注重国际贸易融资产品创新业务,如:打包放款、进出口押汇、票据融资等,并进一步完善可转让信用证、背对背信用证和假远期信用证等业务融资方式进行获利。而且,随着抵押融资比例不断攀升以及信用融资比例的相对下降,国际贸易融资形式呈现出更加多样化的特点。
二、提高我国商业银行国际贸易融资业务水平的若干对策
1.积极更新业务发展理念。商业银行要在激烈的市场竞争中赢得竞争优势和主动优势,就必须根据市场和客户的需求灵活调整自己的发展策略。从当前国际行情来看,买方在国际贸易中逐渐占据了主导地位,在防范风险等方面的优势十分明显,买卖双方的合作关系不断巩固。加之大量中小企业的融资空间的不断提升,为商业银行在国际贸易融资业务方面的发展提供了难得的历史性机遇。在这种情况下,我国广大商业银行要更新发展理念,不要一味追求大企业的单笔大额业务,而要致力于从广大中小型外贸企业中拓展市场,切实保证以客户为中心加强实践创新;要形成跟踪与研究中小型外贸企业的体制机制,不断加大在这方面的投入,并且在风险可控的情况下适当放宽融资条件,形成以客户需求为导向的发展思路,最大限度挖掘中小企业的金融需求,从而最大限度获得盈利。
2.加强融资方式创新。融资产品的创新,也是提高国际贸易融资业务水平的重要保障。一要加强福费廷产品的研究和运用,当发现企业为改善财务报表需将出口应收帐款从资产负债表中彻底剔除、应收帐款收回前遇到其他投资机会且预期收益高于福费廷全部收费、应收帐款收回前遇到资金周转困难且不愿接受带追索权的融资形式或占用宝贵的银行授信额度的情况下,银行可及时建议客户采纳福费廷融资方式。二要加强保付业务的运用,这是一种由保理商(通常是银行或金融机构)向出口商提供进口商的资信调查,承担100%的信用风险担保应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。具体做法是:出口商事先与保理商签订保理协议,根据协议,出口商按买卖合同规定发货后,可将有关运输单据径直寄交进口商,而将发票等应收帐款的单据卖给保理商,由保理商通过其在进口地的行负责向进口商收款。当出口企业出现资金短缺情况时,保理商可向出口商进行融资,扣除一定的手续费和贴息,将货款提前交给出口商;当企业资金充裕时,保理商可等到期收到货款后,扣除一定的手续费,将货款交给出口商。在市场低迷或价
格低等情况下,可以采用商品抵押融资、对应商品的应收帐款、票据等的融资方式,成功应用库存融资。另外,要加强结构性贸易融资产品的研究和运用,在统筹考虑借贷人的信誉、风险系数以及政策法规等情况的基础上,为进出口商量身定做融资方案,进一步创新出综合性、导向性和灵活性的服务产品。 3. 加大客户结构、交易变动的分析力度,加强国际贸易融资新品种研发并严控信贷风险。研发国际贸易融资新品种,应深入分析客户群体结构及交易变动的情况并做好各项工作。国际贸易融资的产品设计要密切联系贸易链,着眼于贸易环节设计产品,最大限度化解企业采购、销售等环节中的融资问题。银行要通过跟踪企业生产贸易链条运行过程中产生的资金需求及产品,加强和物流公司的合作, 设计物流融资产品, 由专业的物流公司负责进出口商品的报关、报检、运输、监管、以实现银行对物权的有效控制,实现传统方式和新型国际贸易融资方式的完美对接。同时要继续加强对福费廷、供应链融资等新兴的融资品种的研究和开发,有效搜集客户需求信息,在激烈的市场竞争中争取主动。商业银行要在风险管理的内容、方式、机制以及技术等层面强化风险管理理念, 健全和完善科学有效的国际贸易融资风险管理体系,持续做好资产负债业务的配比,持续做好优质客户的储备,全力做好贷后管理工作,严防信贷风险。
4.认真研究国际贸易融资的相关法律法规及国际惯例,确保经营合规。商业银行国际贸易融资业务的开展,务必要严格遵守相关法律、法规及国际惯例。因此,银行要研究建立与国际接轨的法律规范并做到了然于胸;要收集分析近年来我国关于贸易融资业务的法律案例和资料,研究国际惯例与我国现行的法律环境,不断完善自身的产品设计,规范业务操作流程, 最大限度规避可能出现的法律风险,并接受国家有关监管部门的监管,严防信贷政策风险,确保各项业务经营合规。
关键词：中小贸易企业；电子商务；模式
一、相关理论概述
1.电子商务模式
电子商务通过多年的发展，已经形成了很多新型的模式，比如在线直销、电子招标系统、开价、搜索引擎模式、关联营销、病毒营销、群体采购、网上拍卖、定制产品和服务、电子市场和电子交易、信息中介、事物交换、深度折扣、会员制、价值链集成商、社交网络等等形式，这些电子商务模式都是随着互联网信息技术的发展，电子商务不断的优化而来的结果，这些新型的电子商务模式被广大的中小企业所使用，并带来的一定的效益。
2.中小贸易企业电子商务应用分析
对于中小贸易企业在电子商务应用方面，主要分为两个方面，分别为在出口业务模式和进口业务模式。首先对出口业务方面电子商务进行分析，中小贸易企业通过或者待段从锅内购买货物，经过海关等部门的手续流程之后，赚到国外的商、分销商，进而再转到消费者手上，至于财务方面，主要通过银行进行结算，再与税务部门和外汇管理部门进行合作，进行退税返税等活动，如何协调好国内外供给商和分销商的关系成为了中小贸易企业的关键所在。再次对进口业务方面进行分析，其与出口业务正好相反，中小贸易企业通过“买断”或者的方式将国外供应商进口货物，进而通过一系列的手续将货物转到国内的企业手中。实现货物之间的国际间流通。
二、中小贸易企业发展电子商务SWOT分析
1.中小贸易企业外部环境分析
（1）政治环境国家颁布了一系列的鼓励和支持中小贸易企业的政策，解决企业的融资问题，解决中小贸易企业在发展和壮大自身发展的资金不足问题，同时也为中小贸易企业发展电子商务提供了一定的资金支持，促进了中小贸易企业电子商务的发展，降低了中小贸易企业的成本，提高了收益，为中小贸易企业的发展营造了良好的政治环境。（2）经济环境随着国际经济形势的变化，国际间的竞争不断的加剧，增加了中小贸易企业的压力，所以，面对通货膨胀不断的加剧，收到汇率、人民币币值变化的影响，中小贸易企业不得不寻求有效的方式来降低企业的成本，提高自身的竞争力，提高企业自身的盈利能力，因此，这为中小贸易企业发展电子商务提供了一个必然的契机。（3）社会环境随着互联网信息技术的发展，人们的消费习惯以及方式都已经发生了变化，人们购物方式的改变也侧面的为中小贸易企业发展电子商务提供了一定的动力，而且信息化建设已经成为了当代必然的趋势，因此在整体社会大趋势环境下，中小贸易企业电子商务的发展已经是必然，因此，中小贸易企业在社会环境的整体带动下，必然会大力选择发展电子商务。（4）技术环境信息产业的发展使得社会的信息技术不断的更新，云技术、移动应用软件、支付系统等等日新月异，这为中小外贸企业发展电子商务提供了有力的技术支持，奠定了中小贸易企业电子商务发展的基础，同时，在电子商务的管理和推广方面，也推成出新，很多的功能、维护系统都不断的更新，这为企业的电子商务发展带来了极大的便利。
2.中小贸易企业内部环境分析
（1）内部优势条件从内部优势条件来看，中小外贸企业由于规模小、机构设置少、政策落实比较迅速，而且信息沟通也比较方便，因此市场的反应效率和管理也非常的高，同时，中小贸易企业由于成立的比较晚，所以对于新事物、新观念接受的比较快，而且成本比较低，因此价格比较有优势，同时中小贸易企业具备更多的活力和产品多样性，更具有发展潜力。（2）内部劣势条件从内部劣势条件来看中小外贸企业由于缺乏专业性的人才，而且管理者缺乏战略性的思维，管理制度上也没有完整的管理模式，对于企业的形象和品牌的维护并不是很看重，再加上营销方式比较落后，因此这极大的影响了中小贸易企业电子商务的发展，尤其是融资比较困难，技术更新跟不上，更是阻碍了中小贸易企业电子商务的发展。3.中小贸易企业SWOT分析（1）优势分析中小贸易企业在经营方面具有交大的灵活性，运营成本比较低，敢于创新，具有较强的服务意识，在业务上比较多样性，而且较多的活力，因此具有很多的优势。（2）劣势分析中小贸易企业缺少专业人员的支持，而且留不住人，又缺少战略性思维，在公关和形象推广方面做得不到位，营销策略的落后和信息沟通机制的不协调，再加上技术和资金的匮乏，成为了中小贸易企业的发展瓶颈。（3）机会分析互联网信息技术的发展，融资渠道不断的发展，而且国际商品市场和服务质量标准的不断提高，企业越来越注重成本的控制，人员的素质也得到不断的增强，成为了发展的契机。（4）威胁分析中小贸易企业容易受到国际市场需求的影响，而且竞争形势很严峻，国际间的贸易摩擦也很严重，而且手续和环节比较繁琐，所以成为制约中小贸易企业电子商务发展的主要障碍。
三、中小贸易企业电子商务应用的模式选择
1.信息服务模式中小贸易企业电子商务一般都是信息服务模式，企业的劣势在于信息的不对称，所以通过建立一定的电子商务平台为中小企业全方位的展现，为中小企业信息供给方面提供了巨大的便利，比如阿里巴巴、环球资源网、环球市场网、网盛生意宝、慧聪网、66旺都是这样的模式，主要服务的是中小企业，通过线下、线上相结合的方式以及链接企业的官网，同时提供有效的营销方案，壮大企业的业务，为企业增加核心竞争力。2.交易服务模式交易服务模式主要是为企业达成交易，将信息、资金、商品完美的结合在一起，这类的模式收取的是交易佣金，这成为了这类中小企业电子商务的主要盈利模式，为中小企业提供更多的小批量、大规模的交易。不过中小企业对交易服务模式应用的不广泛，主要因为在物流方面，与中小贸易企业合作的都是一些比较小的快递企业，大额度的交易还是比较传统的方式，其次在支付方面由于风险比较高，所以得不到更多的合作。因此这也限制了中小贸易企业电子商务的发展。
3.第三方市场资源整合模式
相比于信息服务模式和交易服务模式，第三方市场资源整合模式为中小贸易企业全方位的电子商务服务，首先是第三方市场资源整合模式实现了线上线下相结合，为中小贸易企业提供通关、退税、物流、外汇、融资等服务，同时方便了管理，减少了管理的流程，降低了管理成本，同时也简化了手续，包括报关、报检等业务都简化了，同时，在物流流程优化、金融服务、税务、费用等方面都可以得到很好的服务，因此得到了中小外贸企业广泛的应用。
四、中小贸易企业电子商务应用的发展对策
1.注重自身的资源整合，打造品牌
中小贸易企业在传统的经营方式上，对资源的整合并不是很好，浪费了时间、金钱成本，并没有很好利用企业现有的资源，因此发展中小贸易企业电子商务，必须对企业的资源有效的整合，将资源向电子商务方向倾斜，同时淘汰落后产能，重新构建企业的组织结构，包括机构的设置和人员的配置，将企业内部的信息资源合理的利用，建立有效的信息沟通平台和协调；同时，中小贸易企业应该注重品牌的宣传和培养，为企业的发展培育良好的形象和口碑，只有这样，方可更加促进中小贸易企业电子商务的建设。
2.培养相关的专业人员，储存后备力量
中小贸易企业如果想发展电子商务，必须注重对专业人员的培养，通过对电子商务相关的人员培养，提高企业的电子商务的建设进程，不断的优化中小贸易企业电子商务的管理模式；同时，加强中小贸易企业管理者的电子商务意识，投入一定的资源，促进企业的电子商务的快速发展。同时，加大企业的宣传培训，动员企业全员参与，鼓励员工积极的投入到电子商务的工作中，在过程中不断的发现问题、解决问题，及时的反馈，根据企业的实际情况进行完善，不断的促进中小贸易企业电子商务的发展。
3.加强对电子商务平台运营的投入
对于中小贸易电子商务的发展而言，必须从两个方面入手，一方面，中小贸易企业应该加强企业的差异化和多样化，通过服务的差异化，对中小贸易企业的服务细分，使得服务更加的精细。主要包括了盈利模式以及服务水准，同时据此收取费用，或者会员费，或者费，通过深度挖掘企业的需求，提供增值服务，为中小贸易企业电子商务平台发展提供更多的发展空间。另一方面，对于中小贸易企业而言，加强电子商务平台的服务纵深化也是必然的选择，让更多的合作者可以得到更深度的咨询和服务。4.顺应时展，加强企业之间战略合作如今电子商务的发展已经是大趋势，因此中小贸易企业之间必须加强彼此之间的合作，优化资源配置，互通有无，取长补短，不断可以获得更高质量的服务，也可以规避风险，同时只有这样，中小企业在电子商务方面方可得到全面、快速的发展，为中小企业降低成本，提高盈利能力，增强自身的竞争力带来了很大的便利。同时政府也应该加强与中小贸易企业之间的合作，为中小贸易企业电子商务的发展给予一定的优惠政策和补助，为中小企业电子商务的发展给予一定的帮助。丰富中小贸易企业电子商务的发展，扩展其融资渠道，降低了中小贸易企业电子商务的建设成本。
五、结论
中小贸易企业只要有效利用电子商务，通过有效的资源整合，借助互联网信息技术对自身的经营和发展提供一些帮助，取得市场价格、信息、技术等优势，有效的降低企业的成本，提高企业的经营效益，扩大企业的规模，保持企业的长久的竞争力。通过本文的研究，通过对中小贸易企业优势、劣势、机会、威胁的分析，对其存在的几种模式进行分析，提出了具体解决建议。希望通过本文的研究能为中小贸易企业电子商务的发展给予有价值的借鉴。
作者:石丹丹 单位:辽宁对外经贸学院
参考文献：
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关键词 电子商务 贸易企业 战略规划
一、基于电子商务的贸易企业在战略规划中存在的问题
（一）认知问题
认知是一切事物存在的基础，对于电子商务贸易企业来说，认知对其战略规划有着决定性的意义。电子商务对信息化的依赖程度非常高，一个贸易企业的领导层，如果不能充分认识到信息系统对于企业管理的重要作用，那么就无法提高电子商务的信息化建设程度。另一种是管理层对于信息化技术抱有的期望值过高，认为电子商务的信息化程度能够为企业带来很高的经济效益，然而一旦经济效益在短时间内未能达到他们的预期，他们就无法坚持投入。这种对于电子商务过高或过低的认知程度，给贸易企业带来很大的弊端，表现为管理者主观臆断、抱残守缺、急功近利、思想过时，这种认知的缺陷，使基于电子商务的贸易企业在战略制定时往往限于两个极端，一是将信息系统视为战略目标，二是将信息系统独立于战略规划之外，这都是非常错误的。
（二）管理问题
一谈到基于电子商务的贸易企业的战略规划，很多人都理解为是技术问题，其实不然，因为他不仅仅是技术战略，更重要的是管理战略。电子商务实质上是为了提高贸易企业的竞争力而采取的一种技术手段，我国的贸易企业往往注重设备的投资和技术的更新，而忽视与之相适应的管理模式的创新与转变，结果电子商务的信息化程度虽然很高，但是企业的经济效益却很一般，甚至亏损，这就需要领导决策者在管理上下功夫，向管理要效益，将企业的经营战略与电子商务应用战略结合起来，使企业走上持续发展的健康道路。
（三）营销问题
随着时间的推移，电子商务的贸易企业会发现，互联网使一些传统的中介逐渐消失，但是，需要注意的是，一些新兴的中介将自己藏匿于供应链的各个环节中，他们在市场中聚集买卖双方，不断扩充渠道，增加与客户的交互作用，使得基于电子商务的贸易企业的营销环境更为复杂。
二、对电子商务的贸易企业在战略规划方面的几点建议
（一）建立一支专业的团队，对电子商务下贸易企业的经营战略进行分析研究
众所周知，电子商务可以提高贸易企业的工作效率和经济效益，但是为什么有的企业做大做强，风生水起，有的企业却由盛到衰，甚至逐渐消失了呢？这就是专业团队对市场分析研究的重要意义。在电子商务环境下，许多数据都能快速反应市场需求和人们消费观念、消费水平、消费热点的切换，专业团队有这方面的能力，能够及时分析贸易企业所处的环境及其竞争能力，帮助企业了解自己的经营战略和竞争战略，通过研究和规划，使电子商务对贸易企业的作用发挥到最大。同时，专业团队还分析企业产品和服务，将对客户的管理、企业运作管理、供方市场管理进行合理评估，对贸易企业的外部环境和内部情况进行准确定位，不断改进战略目标，通过电子商务帮助贸易企业获得更大的竞争优势和创造更多机会。
（二）建立信息系统管理体系，重视战略规划的风险管理
电子商务模式下的贸易企业管理，与传统的企业管理模式具有很大不同，电子商务模式下环境的动态性，也决定了信息系统管理体系的动态性。用动态的管理方法来控制、指导、协调、组织贸易企业的战略目标和战略规划，将使企业决策更加科学化，决策结果更加准确化。这个过程首先管理者要转变观念，其次发展健康的外部环境，第三要明确责任，确保信息系统的管理、规划与组织，确保对贸易企业资产的保护，严禁企业信息资产在未经授权的情况下被使用或修改，对于发生不可抗力的灾难时，能够快速反应与应急响应，对贸易企业的各业务流程进行评价与风险管理，一旦发生问题，将贸易企业的损失降到最低。
（三）通过分析宏观环境对电子商务的贸易企业进行战略规划
宏观环境 贸易企业战略规划内容
政治环境 贸易企业从政治环境对投资来源方面的相关政策进行分析，如拓宽建设资金渠道、吸引外资和民间资本进入基础设施建设等，得出有利于保持市场繁荣的战略分析结果，从而大胆引进和开发新产品，抓住良好机遇，实现与企业间的贸易合作
社会环境 我国城镇化进程加快，城镇基础设施建设和居民住宅建设规模将不断扩大，为贸易企业提供了更为广阔的市场。贸易企业从宏观环境进行战略规划，积极寻找与本企业相关的市场，或者采用优胜劣汰的战略手段，保留优质项目，淘汰落后产能，实现贸易企业的转型和可持续发展
经济环境 全社会固定资产投资规模不断加大，高铁、核电走出国门，拉动内需，促进消费，提高收入，缩小城乡差距，保证国民经济又稳又快发展的宏观经济环境，为贸易企业带来春天的机遇，在大的经济环境向好的情况下，贸易企业应抓住这难得的历史机遇，快马加鞭，大胆创新
技术环境 科学技术不断进步，信息化技术、建筑节能技术、绿色环保技术等与人们生产生活息息相关的行业都在不断提高自己的技术力量，基于电子商务的贸易企业也应提高企业的信息化管理程度，建立与技术环境相适应的管理系统，在不断运用新技术、新材料和新工艺的前提下，通过科学化管理提高企业效益，
（四）建立门户网站，为贸易企业发展带来更多机遇
基于电子商务的贸易企业与传统的贸易企业相比，具有很大的优势，由于有强大的网络基础设施的支持，他的成本更低，通过网络传输，降低了培训成本，降低了沟通成本，降低了差旅成本，提高了生产效率，提高了服务效率，提高了协调效率。因此，贸易企业很清楚电子商务对于企业的帮助，门户网站作为企业的招牌，不仅仅是企业的一个名字，其中更多的是收揽了大量的信息。在基于电子商务的贸易企业的战略规划中，门户网站的建立不能求快，必须求真、求实。先建立一个基础板块，逐步增加功能，其中的信息必须是真实可靠的，经得起时间检验的，对于贸易企业的产品，要实现智能化管理，及时更新产品图片和技术参数，及时清点库存，确保没有虚假信息。
三、总结
电子商务就是利用信息技术，将贸易企业的管理和消费者的行为通过一个平台进行结合，是互联网时展起来的一种商务交易活动。随着网络电子商务的迅猛发展，对信息技术的合理应用是贸易企业长期的战略目标，只有有效的、科学的、合理的战略规划，才能将电子商务充分运用于贸易企业，才能不断提高企业的竞争能力和经济效益。
（作者单位为石河子大学）
参考文献
[1] 林丽萍，周柯.论基于电子商务的中小企业联合采购模式[J].中国集体经济，
关键词：国内商业银行；国际贸易融资；风险管理
1 国内商业银行在国际贸易融资方面存在的主要问题
1.1 国际贸易融资授信额度管理
目前，国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在统一授信管理下，银行往往会根据客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。可以看出，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的“节拍”。
另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱且不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单地在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
1.2 贸易融资业务的前期调查匮乏
传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资带来极大的风险。
1.3 缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处理掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动的局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。另外，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。
2 国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议
2.1 建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式
贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。
（1）授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收账款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；
（2）加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。
鉴于国际贸易融资业务风险的不确定性，以及复杂的贸易背景和票据交割背景，对于贸易融资业务的审查必须坚持动态化原则。如果简单地使用授信额度，不考虑企业自身的变化和环境的变化，商业银行最终会把自己逼迫到被动的地位。
2.2 加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流
关键词：电子交易；商业贸易；影响
进入21世纪以来，电子交易得到突飞猛进的发展，据中国电子商务研究中心的《2015年上半年中国网络零售市场监测报告》显示，上半年中国网络零售市场交易规模高达16140亿元，占到社会消费品零售总额的11.4%，中国网购用户规模达4.17亿人。伴随着电子交易的快速发展，商业贸易正在发生着剧烈的变化。
所谓电子交易，是整个贸易活动的电子化，交易主体利用网络等电子工具（这些工具包括电话、电报、电视、广播、计算机网络、传真、移动通信等），以数字信息流通的方式完成包括谈判、交易、金融及其他项目在内的各种形式的商务活动。一般意义上的电子交易是指狭义上的电子交易，即以计算机网络为基础所进行的各种商务活动。电子交易以其信息量大、交易不受时间空间的限制、交易成本较低等特点，对商业贸易的运行机制和贸易方式产生了深刻的影响，导致贸易领域不断变革和创新。
具体来说，电子交易对商业贸易的积极影响如下：
一、电子交易使交易方式发生了改变，创造了全新的贸易平台
不同于传统平台在交易所或交易大厅面对面进行的交易，电子交易创造了一个全新的贸易平台--虚拟贸易平台。它以其自身信息量大等独特性，向传统贸易平台提出了挑战。这些虚拟贸易平台不仅为客户提供信息与交易的场所，使消费者足不出户就能够在琳琅满目的商品世界享受购物乐趣；而且为国际贸易提供一条龙式服务，大大降低了中小企业的外贸交易成本，提高了效率，使它们不断向虚拟国际贸易平台汇集。
二、电子交易促使贸易的流向发生了改变
传统贸易是以商家为中心，消费者涌向商品集中地，从而形成了商业街、大型批发市场和贸易大都市，商流、物流和人流是结合在一起的。网购的流行使得消费者找厂家、跑商场、进银行、排队、交涉、办手续等行为，都在被改变着。“腰酸腿疼”的购物方式被轻松的“点击鼠标”所代替，极大地降低了消费者的交易成本。贸易流向发生了逆向流动，变为商品向消费者流动，是以消费者、客服为中心，物流代替客流，物流成为商流和人流的中介。贸易流向的改变大大的带动了物流业的发展和升级。
三、电子交易促使贸易空间聚集方式发生了改变
随着电子交易的壮大，传统实体贸易中心的作用被大大降低和减弱。因客流量的减少，实体零售业逐渐去中心化，一些商业街不断走向萧条，有的甚至关门倒闭。对于批发市场或大都市来说，因电子交易的便捷和低成本，买卖双方及各种贸易服务机构可以聚集在网络进行交易，而放弃进驻批发市场或大都市，致使它们的传统地位受到了严重挑战。
贸易空间聚集方式的转变严重影响了传统贸易。传统贸易的基础是空间聚集，聚集产生规模效益，使交易成本降低，从而不断促进贸易的发展壮大。聚集一旦被破坏，传统贸易的基础就会被动摇，随之而来将面临格局、组织、规模的变化。
四、电子交易创造了新的贸易支付手段
传统的贸易支付是指通过现金流转、票据转让以及银行转账等物理实体的流转来实现款项支付的方式，主要包括三种形式：现金、票据、信用卡（银行卡）。电子交易的发展产生了电子支付，出现了微信支付、支付宝等新兴支付手段，它们不仅为网购的安全提供了保障，使得网购更加便捷，而且正逐渐成为个人金融的重要入口。以支付宝为例，使用支付宝钱包应用软件，从最初的网络购物支付、转账，已经扩展至缴纳水电燃气费、信用卡还款、手机充值、旅行订机票、甚至购买股票等。
五、电子交易大大提升了消费者的主导地位，导致信息流主导商业流
电子交易的发展产生了一些引导消费的网站，如团购网、点评网、比价网等，此类网站的信息流如消费者的各种评价能引导其他消费者进行消费选择，左右商家和企业的命运。同时，信息流主导商业流还衍生出了一些大众创意平台如淘宝的众多原创服装品牌，大量消费者在这个平台上能够自主地提出设计、创造的意见或建议，他们正日益成为产品设计或创造的伙伴。
综上，伴随着电子交易的发展，商业贸易发生了史无前例的变化。但是，能否在虚拟网络中进一步普及和发展电子交易，网络安全得到保障至关重要。在网购过程中，由于我国个人信用体系制度不完善，我们经常会看到媒体报道网络诈骗行为或买方付了钱却拿不到货、卖方交付了货物却收不回货款的情况也时有发生。同时，电脑黑客、手机病毒的侵袭会导致重要信息的丢失，如支付账号、密码等，从而给企业或个人造成重大损失。要想进一步发挥电子交易对商业贸易的促进作用，网络安全问题的解决迫在眉睫。
参考文献：
[1]姜旭平.2010：井喷式的中国电子商务及其对传统零售业的冲击[J].中国零售研究，2011（1）：13-28.
[关键词] 国内商业银行 国际贸易融资 风险管理
国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。
然而国际贸易融资由于涉及了信用担保和资产业务，不仅存在风险，而且依业务的不同，风险的高低也有所区别，存在信用风险、市场风险、单据风险、运输风险和政治风险等。因此，在扩大国际贸易融资规模的同时，必须建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险。而我国国内商业银行在国际贸易融资风险控制方面主要还是沿用传统信贷的模式，即注重企业的财务实力、担保方式、企业规模、净资产、负债率、赢利能力、现金流等指标的考核。还款来源主要是企业利润、综合现金流、新的负债等。长期以传统信贷的思维和方法来控制贸易融资风险，会产生一些较为突出的问题：
一、国内商业银行在国际贸易融资方面存在主要问题
1.国际贸易融资授信额度管理
目前国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在统一授信管理下，银行往往会根据客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。可以看出，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的“节拍”。
另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
2.贸易融资业务的前期调查匮乏
传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资带来极大的风险。
3.缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。另一方面，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。
二、国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议
1.建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式
贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。
(1)授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收帐款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；
(2)加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。
鉴于国际贸易融资业务风险的不确定性，以及复杂的贸易背景和票据交割背景，对于贸易融资业务的审查必须坚持动态化原则。如果简单地使用授信额度，不考虑企业自身的变化和环境的变化，商业银行最终会把自己逼迫到被动的地位。
2.加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流。
(1)国际贸易融资业务的前期调查对于贸易融资的风险控制具有重要的意义。通过对贸易真实性、上下游情况以及交易价格的调查，有助于银行切实了解企业贸易融资的背景，将风险进行有效掌控。
加强贸易背景审核。对客户的生产经营情况掌握得越全面，银企间的信息不对称程度越轻，越有利于银行降低业务风险。客户经理要经常走访客户，掌握客户所经营的主营业务，了解进口商品的市场行情，熟悉国内外贸易政策以及国际上非关税壁垒等行业动态，掌握贸易融资业务的潜在风险。
(2)国际贸易融资自身的有偿性是区别于一般贷款的最大特征，就单个企业而言，其主要银行往往面对的只是贸易流的一端，而试图仅从贸易流的一端来把握整个贸易过程显然是徒劳的，那样就不得不将单个企业本身的经营状况作为主要的考察依据。如今，随着商业银行国际化脚步的进一步加快，使得银行有能力和条件利用贸易流的特征和封闭管理的手段，通过境内外机构的合作，监控进出口双方，把握贸易过程中的货物流、资金流等，从而达到防范风险和提高整体收益的目的。
3.强化国际贸易融资业务的贷后管理
(1)在坚持动态审批的基础上，根据每一种贸易融资产品的特点，建立一套行之有效的贷后动态跟踪和管理制度非常有必要。这种制度的建立，至少要体现在两个方面，一是要对企业本身的生产经营活动进行动态监控，包括对市场环境的变化对企业可能造成的影响进行跟踪；二是一旦发生风险，或者确定即将发生风险时，要建立起应急方案，关键在于要尽可能的保全银行资产不受或少受损失。
(2)贸易融资对银行来说能够掌握相关的货权。因此掌握货权在贸易融资中极为关键，而对货物的监控，银行有人力物力不能及的地方，因此可考虑引入第三方监管，代银行进行质押物的监管，这是控制风险的关键。银行还要考察企业本身的信用以及质押物的变现能力，一旦货物价格波动较大，应要求企业追加开证保证金或银行及时处置质押货物。
(3)加强行内的联动机制，防范潜在风险。若贸易的进出口双方都在同一银行办理业务，通过行内的联动机制有利于银行及时了解上下游企业情况，准确判断贸易背景的真实性，同时一旦贸易双方出现资信风险，及早采取措施、排查堵漏；协调各方面力量，合理分工，互相配合，上下联动。
4.加大业务培训力度，提升风险掌控能力
加强国际业务从业人员的业务培训和岗位轮训，并积极做好与信贷管理、公司业务、个人金融业务、资产风险管理等部门的联合培训，努力培养真正符合国内商业银行国际业务发展需要的复合型人才；要将客户经理对贸易融资的前期调查形成制度化，同时加强对银行客户经理的国际业务培训，尽快制定考核客户经理国际业务知识与能力的办法，提高银行客户经理国际业务专业技能和风险防范意识。 转贴于
参考文献
【关键词】跨境电商 国际贸易方式 中小外贸企业 转型发展
1.跨境电商发展现状
我国跨境电商虽起步晚但发展迅速。2012年3月商务部《关于利用电子商务平台开展对外贸易的若干意见》，2013年7月国务院推出《促进进出口结构增长调整的若干意见》、扶持中国跨境电商发展的“国六条”，2-13年9月《关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见》，2014年1月由财政部、国家税务总局颁发的《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》，2014年5月海关总署出台的《关于支持外贸稳定增长的若干意见》，2014年5月质检总局公布的《关于加大帮扶企业力度促进外贸稳定增长的措施》。据商务部统计，2011年中国电子商务市场交易额达到5.88亿万人民币，增长32.8%，其中跨境电子商务的增幅达30%以上，据艾瑞咨询2012年的《2012-2013年中国跨境电商市场研究报告》数据显示，中国的电子商务交易额已经达到8.1万亿，增长27.9%，其中跨境贸易额高达2万亿元，同比增长31.5%。
2. 中小外贸企业的成长困境
（一）世界经济持续低迷，外部市场环境恶劣。 国际金融危机带来的深层次影响还在继续，世界经济处于长期低徘徊时期，世界主要国家均采取紧缩的财政政策，消费者信心指下降，出现负增长，制约中国企业的市场开拓。我国以出口为导向的中小外贸企业，大多数还是生产技术含量低的劳动力密集型产品，新兴市场的兴起、世界产业的转移，再加上国内劳动力成本增长、原材料价格提高、人民币升值等一系列因素影响，我国中小外贸企业发展受到严重威胁，举步维艰。
（二）融资难，中小外贸企业资金压力大以致发展受限 资金是企业发展的有力保障，中小外贸企业融资难依然是限制其发展的首要问题。针对融资难的问题，虽然国家出台了支持中小企业发展的有关金融政策，但由于缺乏硬性规定，在政策的实际实施过程中无法落实。另外，中小外贸企业本身规模小、抵御风险能力差、信用度低，其在金融市场融资活动中受到歧视，无法获得实际金融支持。受金融危机影响，美国制定资金回流措施，受资金紧缩影响，采购商资金压力大，延长支付时间，付款节点后移，使得在产业链最前端的我国外贸企业资金压力增大，再加上我国实施适度紧缩的货币政策，中小外贸企业融资更加困难、发展受限。
（三）“内外夹击”，中小外贸企业利润空间压缩严重 中小外贸企业利润空间压缩主要因为两方面的原因：一方面，受人民币升值影响，外贸企业利润大幅压缩。从2008年到现在，人民币对美元汇率涨了将近20%，2014年1月我国进出口以人民币计价同比增长7.3%。有业内人士分析，人民币每升值1%，棉纺织、毛纺织、服装行业利润率将分别下降3.19%、2.27%和6.18%。另一方面，受国内通胀影响，近年来国内的生产资料和人工成本节节攀升，加上流通环节生产资料成本上涨、国际大宗商品价格持续走高，给外贸企业带来巨大的成本压力。
3.跨境电子商务对中小外贸企业发展的作用
第一，通过跨境电子商务平台整合供应链，帮助中小外贸企业释放利润空间。一是依托跨境电子商务平台，整合双向信息流，打破供应链各环节的沟通壁垒，各节点分享信息，将平台零散物流信息进行整合，降低物流成本。二是依托跨境电子商务平台，建立诚信体系，为中小外贸企业提供资金支持，并且通过在线跨境支付，解决资金流问题。三是依托跨境电子商务平台将传统外贸链条延伸到零售领域，让国际购买行为更加扁平化、直线化，拉直“微笑曲线”，将传统“工厂-出口商-批发商-零售商-消费者”的外贸环节缩减“工厂-零售商-消费者”三个环节，甚至直接缩减到“工厂-消费者”两个环节。
第二：通过跨境电子商务打破OEM困境，实现中小外贸企业海外品牌突破。中小企业借助跨境电子商务平台，将品牌建设、售后服务、销售结合在一起，通过立体化信息网络营销，快速建立线上品牌，直接与海外卖家对接，根据需求开展产品的设计、研发，在网上进行注册、打造并维护产品和企业品牌。
第三：通过跨境电子商务平台数据分析进行精准营销，实现效益最大化随着媒体“碎片化”时代的来临，流量开始分散，流量背后的受众也随之分散，大数据精准营销的必要性开始凸显，比较成熟的跨境电子商务平台都有专门的数据分析团队，通过对平台数据进行整合分析，对用户进行行为分析，了解消费者是谁，需求什么，什么时候需求，何种方式接触、互动，从而找准受众及用户属性进行精准营销投放，从而实现效益最大化。
第四：有助于中小外贸企业绕过贸易壁垒，降低市场开发难度。跨境电子商务平台依靠互联网和国际物流突破了传统商圈概念，使产品供给者直接对接需求者，消费者借助网络和跨境电商平台的力量，打破传统贸易壁垒、消除市场信息不对称，使终端消费者不受国家政策引导和约束，自行决定购买行为，从而增加了中小外贸企业的贸易机会，降低了其市场开发难度。
第五：通过外贸综合服务平台促进贸易便利化，为中小外贸企业增效。外贸综合服务平台的出现，给中小外贸企业提供了一站式综合服务，只需要和第三方综合服务平台进行单一窗口对接，就可以依托平成报关、物流、外汇、退税、融资等多环节操作。目前国内比较成熟的外贸综合服务平台有深圳的一达通和宁波的世贸通，这些平台不但可以实现进出口环节的管理外包，还可以提供在线互助担保快速融资。外贸综合服务平台的出现，不仅为中小外贸企业享受国家优惠政策提供“管道”和“平台”使中小外贸企业有更多的时间和人力专注于自身业务和市场开发，有助于中小外贸企业发展得更加专业化、规模化，为中小外贸企业增效。
参考文献：
[1]邓志新.中小外贸企业服务外包模式探索[J].特区经济，2012
[2]刘娟.小额跨境外贸电子商务的兴起与发展问题探讨―后金融危机时代的电子商务及物流服务创新[J].对外经贸实务，2012
关键词：电子交易平台；业务架构；供应链金融；线上支付
中图分类号：F724.6 文献标志码：A
Research on E-commerce Operation Modes of Textile Trading Enterprises
Abstract： This paper discusses how traditional textile trading enterprises apply e-commerce in their business transformation in the age of Internet， proposes some preliminary ideas on setting up B2B e-commerce trading platforms， deliberates on the business structure and function modules of the platforms， and points out the problems should be paid attention to when trading enterprises develop e-commerce and puts forwardrelative solutions.
Key words： E-commerce platform； business structure； supply-chain finance； online payment
最近，我国最大的纺织原料进出口贸易企业中国纺织工业对外经济合作公司与拥有“大耀坯布网”的江苏大耀纺织有限公司签订合作协议，通过增资控股获得了在棉纱、坯布行业颇具影响的O2O电子商务平台，使自己具有优势地位的进出口渠道与大耀纺织网络营销体系对接，致力于打造中国最大的纱线、面料综合服务电商，为靠进销差价为生的传统纺织贸易企业转型发展探索出了一条新路，在业内引起了广泛关注。从未来发展看，几乎没有企业可以置身于互联网之外，人们面对的是一场贸易方式的革命，只有顺势而为，方能获得商机。
1 传统贸易型企业运营模式分析
贸易企业的运营模式主要有自营模式和模式。两种模式都基于市场的信息不对称，前者的盈利模式是靠产品的进销差价，扮演的是中间商的角色；后者依靠销售渠道和配套服务优势，赚取服务费用。在传统的贸易环境中，生产商信息闭塞或地处偏远地区，商品流通渠道狭窄，品种特殊且销售手段单一，不得不适当牺牲利润，从而为商的存在提供了前提。另外，纺织行业下游企业多数为中小企业，没有直接与上游贸易商进行交易的筹码，只能接受贸易商的供货成本，从而为中间商的生存提供了条件。
互联网改变了贸易模式：减少了中间环节，使得生产者和消费者的直接交易成为可能，从而在一些领域里中间商的角色将会退出历史舞台；降低了交易成本，减少了库存，生产企业可以足不出户用较短的时间和较低的成本获得交易信息，为企业及时调整生产决策、迅速补充供给和实现零库存管理创造了条件；传统贸易受时间和空间的限制，而基于互联网的电子商务可24h全球运作，凡是有互联网存在的地区都将被包容在一个市场中，成为相互的客户；传统贸易企业为了奇货可居，需要一定的囤货，占用大量资源，而基于互联网的电子商务可以建立虚拟库存，减轻了对实物资源的依赖，同时依靠互联网供应链金融，解决了中小企业融资难的问题；电子商务与物联网的对接，可以实现仓储物流系统的信息化、便利化。这些都是传统贸易模式难以解决的问题，也是行业的“痛点”，传统贸易企业需要应用电子商务实现业务转型。
从事大宗原料、半成品销售的贸易企业一般采用B2B的电商模式。B2B电子商务从字面上解释是企业与企业之间的电子商务，广义上说，电子商务的参与主体不仅仅局限于买方、卖方企业，还需要交易平台和各类服务商一同参与提供相关服务，方能实现信息流、资金流、物流、商流的协同运营。B2B电商模式一般可以按主导网上交易的企业性质划分。
（1）以卖方为主的电商模式。这种模式较为普遍，一般以生产企业和销售服务企业为主，通过线上扩大影响，展示产品，拓展渠道；借助线下提供仓储物流服务，为客户创造价值，使自己获得收益。典型代表是大耀坯布网。
（2）以买方为主的电商模式。这种模式比较少见，一般存在于行业内有影响力的大型企业集团或招标单位，他们通过企业网站公布需求信息，开展比价采购或项目招投标。典型代表是招标公司与大型企业集团网站。
（3）第三方交易平台模式。不同于买卖双方，平台企业作为独立的第三方，为买卖双方以及参与交易的供应商、分销商提供一个快速寻找商机、快速匹配业务和快速交易的平台。第三方交易平台的主要类型包括综合易平台与行业型交易平台，前者被称为水平的B2B模式，典型代表是阿里巴巴、慧聪网；后者主要面向特定行业上下游企业，被称为垂直的B2B模式，典型代表是上海钢联网。
电子商务作为实体商务的虚拟化，其运营模式往往脱胎于所在实体。买方、卖方为主体的电子商务模式受买卖双方原有形态的制约，盈利模式单一，交易规模难以在短期内快速增长。比较而言，垂直型的第三方交易平台是针对行业提供电子商务服务的平台，除买卖双方以外，各类服务商都可参与交易，其特点是内容垂直化、用户精准化、服务集中化、运营便捷化和平台规模化，较适合于从事大宗原料贸易的行业或区域性企业。
3 基于B2B的第三方交易平台的架构设计
3.1 平台的功能定位
基于B2B的第三方交易平台建立的目标是服务于大宗商品的流通，其功能定位是借助现代化电子商务手段，搭建集线上交易、信息咨询、仓储物流、结算融资、质量监控、宣传推介、信用评级于一体的一站式第三方电子交易和服务平台，实现信息流、资金流、物流、商流的有机融合。
3.2 平台的功能模块设计
按照功能定位，平台架构由 5 个模块组成，分别为信息、交易、金融、仓储物流和辅助模块。信息模块的作用是展示平台产品和企业，供求信息，提供行情动态、价格走势、展会资讯等行业相关信息，吸引粉丝和促成交易。
交易模块是平台最重要的模块，其主要作用是为客户提供线上订单，并支付货款，完成交易。电子交易平台的交易类型主要有直接型交易和间接型交易：直接型交易主要包括挂牌交易、即期交易、中远期交易、提单与仓单交易等方式，是目前常用的交易方式，供方与需方根据平台的交易信息，直接进行在线交易（图 1 ）；间接型交易主要包括竞价交易、招标交易、集中采购、撮合交易等方式，此类交易需要平台参与交易过程，为供求双方提供多样的交易服务。支付结算是交易模块的重要功能，平台的结算方式可以采用线上线下两种方式，很多平台企业为客户开通了多家银行的会员资金托管和支付接口管理功能，支持多种途径的款项支付。
金融模块的作用是为平台核心客户提供便利的融资服务，常用的基于B2B的供应链金融融资模式有电子订单融资和电子仓单融资。
仓储物流模块的作用不仅是实现传统的进货、储存、加工、分拣、包装、运输，还需延伸到物流咨询、库存控制、货款清算、货物监管等项目，通过仓储物流数据的实时传输，实现电子交易平台与物联网的有效对接。
辅助模块主要指移动交易模块、跨境电商模块、定价功能模块以及信用评级模块等服务功能模块。
3.3 平台的盈利模式
平台类电子商务企业的盈利模式主要有 5 种：平台收入、交易收入、金融收入、物流收入、线下服务收入。平台收入主要包括会员年费、信息咨询和广告收入；交易收入主要指交易佣金；金融收入包括融资服务费和贷款息差；物流收入指物流服务费和仓储管理费；线下服务收入主要包括展会、期刊、研讨会等收益。
4 问题与建议
传统贸易企业进入电子商务领域存在的问题归纳起来主要有 4 个方面：转型过程存在的问题，盈利模式问题，风险控制问题以及政策与市场环境问题。
4.1 转型过程存在的问题
很多传统贸易企业在转型过程中路径依赖严重，依恋旧渠道和“关系营销”方式，往往使线上交易变成线下生意，电子商务的优势难以发挥。除此之外，企业没有明确的电子商务战略，电子商务专业人才队伍缺乏，原有的业务流程难以融入电子商务体系，业务资源从线下向线上的整合难度较大。
4.2 盈利模式的问题
当网上购物等B2C电子商务风生水起的时候，纺织行业原料、面料等中上游产业的B2B电子商务企业却在艰难度日。很多人因此认为纺织原料、面料不适宜网上交易，实际上是没有找到适宜的盈利模式。很多企业开设电商网站只是搭建了一个展示平台，一个线上橱窗，没有线上交易，更没有金融服务和物流服务体系，不能满足广大中小企业、贸易商、投资商的需求。网上浏览量不大，其盈利能力当然可想而知。
4.3 风险控制问题
网络营销最大的风险是信用风险，2015年以来多次出现的P2P运营商跑路事件给互联网金融带来了巨大伤害。一旦出现客户资金因监管不严被挪用，将会给平台企业带来严重后果。另外，个别需方企业诚信度不高，还款不及时，存在融资服务风险。在仓储物流方面，由于对仓储物流商的认证以及货物监管存在管理漏洞，也会给企业造成巨大的财产损失。除此之外，网络本身存在安全问题，如病毒感染、黑客攻击、商业泄密等问题。
4.4 政策环境与市场环境的问题
政策层面的问题主要是知识产权保护与隐私权保护的问题，政府对恶意软件和非法占用网络资源的行径应制定明确的、可操作性的制裁法规。在市场环境方面，一些领域电子商务开始进入成熟期，商务网站的白热化竞争频频出现，风险投资家不断砸入资金，推波助澜，泡沫开始变大，市场需要规范。
4.5 传统贸易企业进入电子商务领域的建议
（1）制定切实可行的电子商务战略，明确企业定位，在资源投入上要做好长远打算，要从盈利目标出发确定自己的商业模式，树立互联网思维理念，制定适合网络的营销策略。要联合高校建立人才培养基地。
（2）控制好网络金融风险，通过多方审核和贷后监管，控制融资风险；通过第三方资金监管控制违规挪用资金；借助物流信息系统通过RFID条码识别及物联网实现对仓储物流的监控。
（3）积极争取国家和地方政府对企业开展电子商务的政策支持。政府要逐步完善与电子商务相关的公共服务体系建设，推进企业两化融合进程。
5 结束语
可以预见，电子商务将在未来全球贸易中起主导作用。在电子商务时代，技术已不成为问题，关键是人们的思维模式要适应互联网的发展。传统贸易企业开展电子商务，不仅能最大程度地发挥其资源优势，扩大经营规模，提高服务水平，增加企业效益，而且还为传统贸易企业转变增长方式开辟了一条新路。
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企业内部的会计管理工作实际上就是会计本身的对象管理，在我国现行的模式之下主要还是以价值运动来作为会计管理工作最为主要和核心的对象。对于管理工作来说，其目标就定位在有形的资产、资金以及成本之上，实际上也就是局限于对资产本身的管理之上。在市场经济条件之下，会计管理工作的对象已经发生了最为本质的变化，因此相应的会计管理的具体对象也需要进行及时而必要的修正和量化。对于企业内部的会计来说，对于其职能的确认只能够通过目标与管理对象的整合来实现，并不具备资源进行整合的因素，但是在市场经济条件之下，这样一种状况就发生了本质上的变化，主要就是企业内部会计的管理职能不再仅仅只局限于管钱和收账的层面之，还应更为全面的包含着企业的成本预算、人力资源以及质量管理，在企业长期的发展过程当中，企业内部会计管理的层面会不断变得更加的全面和广泛，其最为主要的职能就是通过会计管理来规避企业风险，最终保证企业进入到良性的发展轨道当中去。
2市场经济条件下商业贸易会计发展思路分析
2.1树立正确的会计管理观念
在商业贸易的经营管理过程当中，很重要的一个方面就是要对会计参与决策进行研究和控制，会计参与决策的重要意义：一方面是直接表现在经济相关方面信息的掌握和处理上；另一方面还较为间接地体现在生产经济计划和实现计划的制定与完成上。这实际上也反映出一个新的问题，也就是会计参与决策这样一个过程不仅仅只是出现在计划的初期，也有可能会出现在计划的执行期。所谓决策，实际上也就是通过最合理计划的制定与最佳方案的执行来为获得最佳的经济效益做出铺垫。商业贸易会计在工作过程当中所涉及的经济信息、经济活动以及经济数据往往和较多方面的企业以及部门等有密切的关系和联系。在这样一种状况下，在对提高经济效益的措施和方案进行制定时就不仅仅只是局限于商业贸易活动全局的调整和变动，还可以通过局部的变动来实现完善经济管理和提高经济效益的目的。这也正是决策需要会计参与的重要原因，归根结底，还是由会计工作本身的对象、目的和作用所决定的，会计通过统一的货币尺度和计量方式来对经济活动以及经济成果进行反映和衡量，因此它不仅仅是经济数据的汇集者和处理者，更是经济活动发生、发展和终结的源头。
2.2商业贸易会计管理需要适应现代化经济
具体来说，就是要求商业贸易会计管理在发展的过程中能够较好地适应于现代化经济网络化和全球化的实际发展趋势。现代社会毫无疑问是高度信息化的社会，商品在价格比以及质量比等方面的发展也基本上趋近于高度的透明化，在这样一种现实的状况之下，企业如果希望在保持较好经济收益前提下更好地提升自身实际的竞争力，就需要在管理上下足工夫，通过管理层面的方式与手段来达到经济效益方面的目的。此时，需要面对的新的问题就是商业贸易的管理工作同样会面临到竞争的问题，但这样一种竞争在表象上还是会表现为价格、质量或者是服务等方面的竞争，并不会直接表现为管理上的竞争，但还是要认识到归根结底还是管理上的竞争，此时商业贸易会计管理工作的重要性和地位就更加的显著和突出。商业贸易会计管理工作的创新具体表现在对企业内部事务以及对外事务的管理工作之上，看其是否能够真正强化和完成企业内部财务事务的管理信息化，具体来说，就是要依靠于网络技术的强大力量和优势来将在市场竞争当中所得到的反馈信息作为企业完善、改进和全面管理的凭借与依据，通过这样一种方式来切实提高企业的核心竞争力。
2.3提升商业贸易企业自身的核心竞争力
会计在商业贸易当中的身份和地位实际上比较特殊，它既不完全属于管理工作者，但也不完全能够代表企业内的员工，这样一种矛盾所产生的直接问题就是商业贸易过程当中的会计管理工作直接深入和渗透到企业的管理过程当中去，换句话说，也就是认为在企业当中强化会计管理是完全有必要，也是必然的结果。需要注意的是，如果希望商业贸易当中的会计管理工作能够更多更好地参与到企业自身的经营行为当中来，就有必要在会计管理工作的多元化上做文章，尤其是对于生产过程和人力资源管理过程，更是需要通过会计管理工作来实现人力资源的动态量化过程。一方面是能够对企业内部现有的资源进行统筹分配，另一方面还能够实现企业内部资源向资本的转化，这样一些变化对于企业经济效益的增加和积累来说就都是非常有效和理想的。事实上，如果单纯只是对企业内的财务进行管理或者是对成本进行管理，那么就势必会存在着较多方面的盲区。针对这个问题，商业贸易会计本身的定位就要有所变动，主要就是要尽可能地体现出会计管理工作当中所存在的复合型和全面性，通过管理层面的工作来发挥最终决策的重要作用。而商业贸易会计管理工作的转型则主要强调的是管理工作人员能力上的增强，具体表现在对风险的规避、对财务问题的预知和处理以及成本环节的控制等一系列问题。总的来说，就是要通过对企业实际资金能力的体现来优化资金的合理使用和效益管理问题。具体来说，首先就是要做好员工的业绩评价和薪金管理工作，主要是要能够体现出劳动强度和劳动成果与薪水的同比性。除此之外，还需要通过人力资源管理部门的终端反馈来进一步地对人力的报酬、投资以及福利待遇等问题进行统筹安排。
3市场经济条件下商业贸易会计发展思路的总结
通过上文当中的说明和分析可以看到，市场经济的不断发展和经济体制改革的不断深入，使得现代企业的制度逐渐趋近于完善，在此过程当中，财务管理的体制和方案也不断的走向科学化和合理化。总而言之，就是使得商业贸易会计在市场经济条件下有了更加丰富和全面的发展，会计管理工作的实际内容也在此过程当中适当地更新和补充。而会计管理工作本身主要是对企业内的综合发展成果进行衡量，在新的市场经济条件之下，商业贸易会计管理工作对于企业的影响就不再只是局限于传统的管钱模式，而是在发展的过程当中逐渐表现出更加全面和丰富的内容。总的来说，企业管理本身无疑也有着好坏之分，优秀的商业贸易管理必然会在促进企业发展的同时给企业带来较大的经济效益，作为会计管理工作的决策者，其体系的构建和落实更是关系到整个企业内的健康有序发展。
4结语
【摘要】随着国际经济社会的发展和进步，国际贸易融资变得越来越重要，世界经济危机过后，世界经济迅速发展，经济全球化也快速的运行，对外贸易的发展在世界经济中占据着重要地位。国际贸易融资在商品交易过程中，运用短期结构融资工具，基于商品交易中的存货预付款，应收款等资产的融资提供便利的资金，在当今世界经济市场广泛运用。我国商业银行的发展历程发展相较于西方商业银行的发展历程短，存在着许多的问题，融资方式不够创新，方式较少。我国的国际贸易融资存在着不规范，标准多样化等问题。深入研究国际贸易融资问题，带动我国商业银行国际贸易融资的发展。
