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严格执法办案维护企业利益
稽查大队2001年7月重新组建以来，以抓队伍建设为重点,以建立健全各项规章制度为基础,以有力地打击窃气行为维护企业利益为目的,狠抓了队伍建设,强化了稽查管理,在稽查工作中收到了较好的效果,我们的主要做法如下：
一、加强职工教育,提高队伍素质
随着稽查队伍的重新组建,稽查人员由过去二十几人增至现在的七十七人,增加人员绝大多数是转业兵和各管理处调入的人员,执法专业素质参差不齐。为适应新形势下对燃气稽查队伍的知识化、专业化的客观要求，我单位坚持开展了内容丰富、形式多样的培训教育活动。一是，聘请有行政执法办案经验的专业人士，开办行政执法专业知识培训班。首先，我们对全体稽查队员进行了行政执法专业知识、预审与笔录技巧的培训，此次培训我们聘请了哈尔滨市建设局、哈尔滨市公安局刑侦支队、道里区法院行政厅的领导为我们讲课，对全体队员开展标准办案、严格执法、廉洁办案的教育培训。随后我们结合案例着重对《黑龙江省燃气管道管理条例》、《哈尔滨市管道燃气管理办法》等法规法条加强学习，增强工作人员的法律意识，使稽查人员在办案中能够严格按法规执法办案。接着我一改以往的“说教式”的培训方法，采取先辅导后考核的方式，对全体稽查队员进行了一次行政执法卷宗考核，通过考核使全体职工达到了对行政执法卷宗程序的全面掌握。此次参加考试的人员全部通过考核，其中优秀者15人，占考核比例的20％以上。通过上述培训，使我单位全体队员的执法意识、执法水平、业务能力等方面都有了显著的提高。二是，为建设一支军事化管理稽查队伍，我们到老虎团进行了军事化训练，通过几天的军事化训练不仅增强了职工队伍爱岗敬业和工作纪律建设，而且使我们逐步成了一支招之即来、来之能战、战之能胜的稽查队伍。三是，在稽查工作中强化服务意识，开展了文明执法、微笑服务和“三不”、“三转变”的工作，“三不”即：不说人情话，不办人情案，不办野蛮案。“三转变”即：1、转变思想观念，就是转变过去那种“只有稽查不存在服务”的错误观念，要求稽查队员在为65万户加封工作之机，开展向用户宣传安全用气常识，帮助用户排忧解难活动；2、转变工作作风，就是转变过去那种“查案办案去基层，各单位困难我不管”的工作作风，主动经常的深入各单位调查了解用户窃气的案情，主动帮助各单位解决刁蛮用户造成的工程、收费等各种困难。用真诚的服务增强联合打击窃气和违章用气的力度；3、转变办案态度，就是从过去那种猛、横、硬的工作态度转变为重证据、讲策略、依法律的规范办案。增强了稽查员们的服务意识、规范了执法行为、端正了稽查作风，树立了稽查人的新形象，使服务于基层、“重证据、讲政策、依法律”好的工作作风，在稽查大队已处处体现。近年来，我们共为基层单位解决疑难问题二十几次（占压、清零、殴打等事件），为用户排忧解难十余次，其中为用户排除漏气事故四起，扶贫一户，接到表扬信五封，锦旗四面。由于我们“稽查不忘服务”的作风深入人心，在社会上树立了良好的企业形象。
二、抓好制度建设，强化稽查管理
制度建设是一项具有全局性、根本性和长期性的系统工程，要管理好队伍，不断增强和提高职工队伍素质，除了加强职工队伍自身的建设以外，建立健全科学、规范的各项涉及执法办案、职工队伍管理等方面的规章制度，用好的制度管人、管事是必不可少的。在工作中，我单位不断强化了管理制度建设，健全完善了《管道燃气执法监察大队“十条禁令”》、《管道燃气执法监察大队执法办案管理规定》、《稽查大队工作制约制度》、《稽查大队党风廉政建设责任制度》等四十四项规章制度。进一步推进了用制度管人治事，用激励制约机制调动职工群众的主观能动性、工作积极性，规范了稽查执法行为，明确了职责分工，做到“责任到人、量化管理、职责清晰、目标具体、赏罚有据”，使稽查工作逐步走向规范化、法制化和科学化的轨道。
如在具体的行政执法办案中，建立了执法办案的“三项制度”，确保了办案过程的严密性。“三项制度”，即一小时汇报制度、处罚决定审批制度和案卷审批制度。一小时汇报制度，就是要求各中队（科室）在发现违章情况后，一小时之内必须将违章用户的情况，连同立案审批表一同报到大队。处罚决定审批制度，就是要求各中队（科室）在即将对违章用户作出处罚之前，必须将拟要作出的处罚决定报到大队进行审查。案卷审批制度，建立三级审批机制，即：第一级要求各中队（科室）在案件处理完毕后，由具体办案人员整理完卷宗后现有科队长进行第一级审批；然后将该卷宗报送大队督察一科负责对案卷的第二级审批；第三级审批由大队长亲自审批通过。“三项制度”的贯彻执行，使稽查大队的执法办案质量有了显著的提高，杜绝了人情案和用户行政复议、听证案件的发生。
（一）2012年是个上会报告年
随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2012年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。
《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。
《华夏银行关联交易审计报告》，董事会通过。
《2012年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李总作为部分内容向吴行长汇报。
《2012年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。
《2012年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。
《2012年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行领导汇报。
《2012年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。
此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。
一是全年工作计划的制定。2012年工作计划，最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2012年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。
二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。
(1) (2)
查阅更多 银行稽核部稽核监督工作总结查看更多>> 部门工作总结
我常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是值得的。
（二）2012年是个开拓创新年
为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。
1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。
2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。
3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利用稽核资源，有重点地开展工作。
4.首次和专业部室联合督改。
5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。
6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式
7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式
8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式
9.建立按季度形成督改工作报告的机制
10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法
11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法
12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制
（三）2012年是个制度规范年
1999年6月份,一封举报信摆上了山东省青岛市李沧国税局稽查局领导的案头。信中反映的是本辖区内有某化工厂(以下简称“化工厂”)采购人员收受客户贿赂及企业偷税等问题,但没有提供具体情节。针对这一情况,该局领导立即组织稽查干部对企业近两年来申报纳税情况进行了全面分析。经分析后认为,该企业以初级农产品动物油脂作为主要原材料,较难取得进项增值税专用发票,在原材料采购环节易引发偷问题。
按照事先确定的检查重点,稽查人员首先对化工厂几个较大的原材料供应单位的往来账进行认真检查。发现1998年为其供货比较频繁的是山东诸成一残福利厂(以下简称“诸城福利厂”)。稽查人员马上意识到福利企业是享受增值税优惠政策的单位,易与其他企业发生关联偷税问题。经进一步查看这两个企业之间的结算方式及票据往来情况发现,福利厂的发票全部是汇总开具,而化工厂付款是分多笔支付,付款方式有异地汇款方式,有同城支票,有承兑汇票背书转让。其中,为外地企业提供同城支票结算显然是一个凝点。
稽查人员通过深入检查化工厂供应部门的采购明细账、询问有关采购人员后得知,青岛胶州有一以诸城福利厂名义供货的单位(以下简称“胶州厂”),并为化工厂提供了8张上海增值税专用发票。这一情况表明,胶州厂和诸城福利厂有明显的虚开代开增值税专用发票嫌疑。
另外,检查组在检查化工厂1999年最大的原料供应单位江苏溧阳一乡镇企业(以下简称“溧阳厂”)的往来帐时,也发现了类似的票、货、款运动不一致问题。即:货物是从济南市发出的,货款也全部汇往山东济南市一业户(以下简称“济南厂”)而化工厂取得的却是江苏省增值税专用发票。偷税和虚开代开发票的嫌疑也很大。
根据上述初步掌握的情况,该局领导研究决定,立即和青岛胶州、山东诸城、山东济南、江苏溧阳等地的国税局取得联系,派人兵分四路到实地调查取证。
在当地国税局的积极配合下,外出调查的取证工作很快取得重大进展。现已查明:胶州厂实际是一无证业户,与诸福利厂无任何关系,只以不开发票的价格向化工厂供货,并以支票结算货款。8张上海增值税专用发票,是胶州厂供货者购买的假发票。诸城福利厂与化工厂有实际业务往来,但因其享受全征全退增值税政策,故为化工厂开了部分增值税专用发票,开票面税额达22万元,已被非法抵扣税款。济南厂是一个位于两个国税局征管交界处的漏征漏管户,经两地国税局联合检查发现,该厂从事动物油脂生产,使用江苏省增值税专用发票,在济南地区偷税达300多万元。在江苏溧阳的调查发现,溧阳厂在当地无实际经营场所,是一个生产销售全部在外的业户,其购入、生产和销售的货物不相符,进项发票存在严重的虚开嫌疑。具体情况,江苏溧阳市国税局正在立案查处。
就这样,一封举报信出了四家不法企业。
怎样充分发扬药监系统垂直治理的全体优势，更好地完成市县两级稽察联动，是我们不断探究的课题。在现有体系体例的根底上，我们充分应用地域县县毗连的优胜前提，针对当时违法分子应用现代高科技伎俩制假售假的新特点，实时改变稽察思绪，鼎力增强药品稽察信息化建立，在立异市县两级稽察方法办法上寻觅打破口，构成稽察上下联动的全体合力和规划效应，进而扩展稽察法律的深度和广度。
一、注重核算机开拓运用，增强药品稽察系统建立。充分发扬互联网的有利要素，完成市、县两级药监部分假劣药品（含医疗器械，下同）信息资本共享，构成稽察合力。经过核算机进行数据采集、汇总、剖析，将稽察方案的制订和分化以及稽察对象的选定、组织施行、法律文书的制造和执行等各环节悉数归入核算机系统操作，完成文书制造电子化，不时进步任务效率和稽察质量。树立健全信息材料传递准则，充分运用局域网等现代办公伎俩，使药品稽察所需信息完成收集共享、资本互补、科室互联，并经过市局网站树立假劣药品信息库，设立诚信药品运营企业公示栏，为全市药品稽察供应信息交流平台，还，市县两级稽察部分依照各自的职责，按期传送稽察信息材料，各（区）县稽察大队要在仔细剖析的根底上，实时向市局稽察支队报送本辖区的稽察数据。当前，每月（或每季）稽察报表就是这一进程的详细表现之一。经过案件报送、组织协调、法律监视和内部信息传递等方法逐渐构成“上下联动”的稽察形式，为上级机关精确把握全市的稽察意向供应科学根据，也为本级机关制订稽察方案供应决议计划参考，与此还，不克不及疏忽左右市县之间的交流与协作，如：与相邻的乐山、峨眉、雅安、双流等市与市接壤地域也应树立“左右互动”的协作办案机制，进步市（县）接壤地域的药品稽察效能，然后到达“上下联动、左右互动、信息共享、全市稽察一盘棋”的总体形式。
二、注重联动方式的多样性，增强市县稽察交流与协作。市、县（区）两级稽察部分要树立完美营业进修、任务交流、案件协查、案件报送、案件复核等稽察准则，经过按期培训、交流征询、经历推行等多种方式，不时提拔稽察人员的办案程度，构成任务互补；还，市县两级稽察部分要充分发扬办案进程中的立案、查询、归档、执行各环节的互相监视效果，构成任务互动；对稽察任务中呈现的政策把握禁绝，难以定性的问题应实时上报，上级稽察部分应实时赐与答复，以削减案件复议、诉讼的呈现，构成任务合力。
另一方面，稽察和药检要构成监管联动态势。二者作为行政监视和技能监视在药品监管中是不成切割的有机全体，要充分发扬各自优势，运用药品检测车和笔记本电脑无线上彀查询等高科技伎俩，积极探究稽察、药检任务新机制，初步树立监检连系、优势互补、资本共享、互联互动的疾速反响法律系统，有用处理以往药品稽察与药品查验信息不灵、稽察脱节、稽察法律“单兵作战”等问题，为一起袭击制售假劣药品违法行为奠基了坚实的根底。
三、注重稽察准则化建立，增强协同作战的全体才能。推进药监稽察任务的准则化建立，起首应从法律标准化建立和准则建立动手，严厉依法行政，做到依法办案。年头，食物药品监管局将涵盖本系统的29项根本准则汇编成册，个中触及稽察准则就有10项，从案件的立案、受理、查处、定性以及法律文书的制造和檀卷的装订均有一个标准化的规范和要求，使药品稽察有章可循，真正做到有法必依、法律必严、违法必究。
其次，要进一步标准稽察部分和其它本能机能科室之间的协作机制，树立“以查促管、以管促改”的稽察法律观念。市场科、安监科等本能机能科室要实时将日常监管状况传送给稽察支队，使稽察部分实时把握药品市场动态，有的放矢地组织施行反省；稽察支队对反省中发现的问题要实时反应给其它本能机能科室，使市场科和安监科有针对性地进行监管，不时进步监管质量，然后构成互相共同、互相促进的监管格式。
再者，要从树立组织准则动手，健全药品监管收集系统。跟着食物药品机构变革的不时深化，在逐渐完美市、县监管机构的还，应加大对乡镇药品市场的监管力度，依据当前乡（镇）一级还未设立药品监管机构的非凡状况，可经过延聘药品协管员和药质量量信息员等路子，完成监管收集向乡村延长，初步构成纵向究竟、横向到边的药品监管收集系统。还，稽察联动还应与每年的专项反省义务相连系，从增强稽察法律力度动手，起劲争夺本地当局的注重和支撑，自动协调各方关系，和公安、工商、质监、卫生、邮政等相关部分联手举动，树立药品稽察疾速反响联动系统，接纳突击反省和重点抽查相连系、日常监视与专项反省相连系的方法，加大对乡村药品市场的整治力度，有用袭击制售假劣药品的犯警行为。
一、加强思想政治学习、提高业务技术水平
坚持党的基本路线及方针政策;通过报纸、杂志、书籍认真学习政治理论、法律知识、专业技能,为适应本职工作、提高业务能力，积极参加各项学习培训；遵纪守法、爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，工作态度端正，认真负责。
二、认真做好各项工作
1、稽核业务
我处本年对各业务处室各项业务进行了业务稽核，我负责**业务的检查支持，并参与稽核情况的汇总及稽核报告的编制，促进了业务的规范。
2、12345政府服务热线
根据中心安排，自11月份以来我处负责“12345”政府服务热线的配合筹建工作以及正式运行后的日常业务受理。作为具体经办人员，我按照上级部门要求整理上报热线知识库材料，认真学习热线工单系统的日常使用，为今后的具体工作做好准备。
3、年度考核
参与中心年度目标责任考核,认真做好各项数据、材料的校对分析工作，配合处长做
好各项考核结果的汇总。
一、出口企业退税申报的电算化管理方法
我国进出口企业在退税电算化管理过程中，就是大力发展计算机快速便捷的优势，将企业相关数据录入计算机中，运用统一的管理软件，提供科学、正确的信息资料。
目前我国进出口企业的退税计算方法，原则上要求采用加权平均法，并且规定进出口企业在退税方法确定后，本年度内不能更改。进出口企业退税单证录入计算机的方式原则上应采取由退税部门集中录入方式，也称集中录入；若企业计算机录入能达到退税电算化管理的要求，报经税务部门备案后，也可采取由企业录入的方式，也称分散录入。
无论进出口企业采取那种退税单证录入方式，都要进行退税申请。进出口企业必须将出口退税的有关单证按照出口退税计算方式的要求，装订成册。采用集中录入方式的，进出口企业必须按照计算机管理软件的要求，填写“出口货物退税进货凭证申报明细表”（也称进货申报表），“出口货物退税申报明细表”（也称出口申报表），“出口货物退税汇总申报表”（也称汇总表）。采取分散录入方式的，进出口企业必须按照出口退税申报子系统的要求，将装订成册的单证中的有关内容录入计算机，经基本申报资格检查后，生成申报退税数据，同时打印出“进货申报表”、“出口申报表”，并填报“汇总表”。申报表、申报退税数据必须与原始单证的内容一致。
退税部门须安排专门的人员负责接收申报退税数据和退税单证，对申报退税数据，必须进行检测，发现坏盘、空盘、带病毒的磁盘等有严重问题的申报数据，不予受理；如有下列情况之一的单据，应退回企业重新申报：
1.申报表字迹不清和错误较多的单证；
2.项目未列齐全和完整的单证；
3.商品代码填写不正确的单证；
4.逻辑关系不符或不清晰的单证。
二、出口退税单证的稽核方法
进出口企业退税单证的稽核工作是由外经贸主管部门负责进行。当外经贸主管部门接到进出口企业送来的退税单证后，应根据稽核的规定和要求进行严格的稽核工作，须认真与原始单证的内容、数据进行仔细地核对，经稽核子系统核对后，由进出口企业将符合规定的单证及相关的申报退税数据送退给税务部门。税务部门接到退交来的单证和数据，要对以下内容进行再次重点稽核；
1.属于远期收汇的，企业是否提供了远期收汇的证明材料；
2.申报退税的原高税率、贵重货物必须是经国家税务总局、外经贸部批准特许退税的商品；
3.出口货物的价格是否正常，是否有价格转移的行为；
4.出口额的增减是否正常，有无波动较大的情况。
三、出口退税单征的审核方法
国家税务部门在履行退税退库之前，还必须再一次地对企业出口退税的单证进行审核，严格按照国家政策法规进行办事，充分体现国家鼓励企业出口创汇的精神。退税部门对出口单证的审核工作主要是从以下十个方面着手：
（一）退税部门必须对“进货申报表”、“出口申报表”、“汇总表”、申报退税数据的内容与原始凭证的内容对照审核，若对照审核中发现了问题，则应该在申报表上加以标记，填写“进货凭证录入（审核）问题记录及订正表”（也称进货订正表）、“出口退税申报明细表录入（审核）问题记录及订正表”（也称出口订正表）。
（二）税务部门必须按照两次录入的方式将出口企业的申报表、订正表的内容录入计算机，生成正确的申报退税数据。在录入过程中如果发现出口企业申报表的原始数据错误，还必须填写“进货订正表”、“出口订正表”，并对这些数据与原始凭证核对或到企业进行核对无误后，方可再次录入计算机。
（三）退税部门对申报退税数据必须利用计算机审核以下内容：
1.检测录入数据的唯一性，删除重复录入的数据；
2.审核进货凭证与专用税票、增值税专用发票、税率等信息核对；
3.审核出口凭证及有关数据，报关单、外汇核销单、远期收汇证明、退还补税证明、出口货物证明等信息交叉互审；
4.当期进料加工的抵扣税额，是否从当期退税额中抵扣。
（四）退税部门必须根据当年的物价指数、外汇牌价设定出口商品的收购单价差异倍数和合理换汇成本的上下限，对超出没定范围的出口商品，退税部门应该进行重点审核后，方可办理退税。
（五）退税部门对出口退税数据录入、审核环节发现的问题，还必须作以下进一步的核实检查：
1.属于退税部门工作失误的，应填写有关表格，修改已录入的数据，给予办理退税；
2.属于出口企业申报数据错误，应在认真审核后进行调整；
3.属于海关、外汇管理、外贸主管部门等提供的电子数据有错误的，应由其出具书面证明材料，并修改电子数据后，退税部门才能给予办理退税，
4.凡发现有伪造、涂改出口凭证的，要对该笔出口业务开展检查，根据检查结果，按有关规定处理。
（六）退税部门在审核退税申报数据时，因下列问题出现的疑点，经认真核实后，可以人工跳过，办理退税：
1.出口退税报关单列明的货物，既有自营出口货物，又有出口货物的，
2.出口退税报关单列明的出口货物如果有部分货物发生退运的，
3.出口货物属于国家税务总局批准按14％退税率办理退税的大型成套设备以及大宗机电产品，实际退税率与税率库中的税率不一致的，
4.以进料加工贸易方式出口的禁止出口的商品；
5.出口报关单列明的货物属于企业内部两个部门出口的，因分部门申报退税，报关单被其中一部门占用，其他部门申报退税没有报关单的；
6.采用加权平均法核算的企业，因同类商品单价差异较大，单个商品加权平均单价申报退税时，导致换汇成本过高或过低的。
（七）税务部门对出口企业申报的委托加工出口货物的退税数据，应进行重点审核，审核的主要内容是：
1.出口商品名称是否按主要材料、辅料、加工费等实际商品的名称填报，商品代码是否填报出口商品的代码；
2.主要材料的数量是否按加工后成品数量填写，其辅料、加工费等的数量是否填写为零；
3.计税金额、实缴税额是否按照专用缴款书内容填写；
4.退税率是否按照原材料、辅料、加工费的实际退税率填写；
5.备注栏是否填写“wt”标记。
（八）退税部门在审核出口退税时，必须将企业申报的有关凭证与专用税票电子数据进行核对，如果是属于电子数据问题，必须按照下列方法进行处理：
1.对本地上报的本地区出口企业专用税票数据，发现错误或遗漏的，应由本地税务部门进行修正后，给予办理退税，同时将修正后的数据于次月上报国家税务总局；
2.对其他地区上报的本地区出口企业专用税票数据，发现错误或遗漏的，应由本地区税务机关及时上报，待接到国家税务总局修改的电子数据并与其核对无误后，方可办理退税。
（九）退税部门对出口企业申报的退税数据进行计算机审核时，如果发现错误数据，必须对错误数据进行调整，其调整的方法如下：
1.对出口数据申报错误的用“调整法”调整；
2.对进货数据申报错误的除用“调整法”调整以外，亦可使用“红字冲减法”、“补充登记法”调整。
（十）出口企业申报退税的商品代码与海关电子数据的商品代码不一致，退税部门应该进行认证。属于同类商品（即与海关商品代码前四位相同）且申报的退税率小于或等于电子数据商品的退税率时，可以办理退税；属于不同类商品，要经过重点落实后，方可办理退税。
四、出口退税退库方法
企业在进行退税退库工作时，最关健的是要按照退税部门的要求进行办理，而退税部门主要是抓好以下工作：
（一）退税部门在对出口企业的申报退税数据审核完毕后，打印出如下资料：
1.《进货退税凭证审核未通过明细表》；
2.《增值税退税审核明细表》；
3.《消费税退税审核明细表》；
4.《审核基本疑点表》；
5.《退税审批表》。
（二）退税部门负责人对通过计算机审核无误的退税数据，必须在《退税审批表》“领导意见”栏中签字、盖章后，方可打印《收入退还书》。
五、出口退税的其它规定
（一）退税部门要及时录入出口企业报来的下列单证，并与出口退税其他有关电子数据进行核对，核对无误后方能出具下列资料，
1.《进料加工贸易申报表》；
2.《来料加工贸易免税证明》；
3.《退运补税证明》；
4.《补报关单证明》；
5.《出口货物证明》；
6.《出口转内销证明》；
7.《准予购进免税出口卷烟证明》。
（二）对出口企业申报的数据，在用计算机审核通过而未转入历史数据库之前，凡发生开具上述（一）项中的3、5、6款及《补报关单证明》的情况，必须对已审核的数据进行重新审核后，方可办理退税。
（三）税务机关必须对每季度的出口退税情况以软盘的形式向上级税务机关提供下列资料：
1.海关信息出口额分类统计及预测退税表；
2.出口退税进度表；
3.特殊口岸出口调查明细表（由国家税务总局指定）；
4.其他出口退税情况（由国家税务总局指定）。
（四）各省、自治区、直辖市、计划单列市的国家税务局每年1月份应将本地区出口企业的名称、海关代码、纳税人登记号上报国家税务总局。本地出口企业如果发生增加、减少、变更或海关代码、纳税人登记号发生改变，应在变化后的一个月内将情况上报国家税务总局。
（五）退税部门年初须将部门核算的出口企业代码录入计算机，在本退税年度内不能变更；对出口企业要求追加部门代码，退税部门必须予以确认并及时追加新的部门代码。
（六）出口商品退税率的设置、修改、调整等，原则上由国家税务总局负责。对国家税务总局临时调整征税率后，退税率按规定须作变动的，经省级进出口税收管理处（分局）领导批准后，由系统维护人员及时调整退税率。
（七）出口企业经退税部门批准增加的商品扩展码，在本年度内不能更改。增加的商品扩展码适用于出口企业的各部门。退税部门在批准增加扩展码时，对商品的计量单位进行一致性检测，对已做过扩展码的商品代码，不允许再增加商品扩展码。
（八）退税部门要将已办理退税登记的出口企业的有关资料录入计算机。建立本地区的出口企业管户库；出口退税政策等如有变动、调整的，应及时调整维护代码库。
对骗税多发口岸、涉嫌骗税商品等，要按照国家税务总局的要求增加宏观调控特殊审核条件。
（九）出口商品的计量单位以海关确定的计量单位为准，。出口单位的计量单位与海关计量单位不一致并无法转换为海关计量单位的，经出口企业申请，退税部门严格审核后，可以给该商品追加商品码（即商品扩展码），并在本年度内不能变更。
（十）退税部门应及时对审核子系统的数据做“数据保护”处理，以防止数据丢失。
1、宣传、贯彻执行公路养路费，车辆购置附加费征收政策，定期检查“两费”政策执行情况。
2、负责分解，下达“两费”征收计划，并检查执行情况，完成征费任务，督促按时足额上解入库。
3、认真执行财会，劳动人事，工资奖励等规章制度，负责“两费”收、支会计核算和加强财务会计监督。
4、负责财务、费收、劳动工资各项统计报表的编制，综合分析并提出改进措施和意见。
5、根据《审计条例》，按照国家法律、法规和政策的规定，对本单位及本单位的下属单位的财务收支及其经济效益，进行内部审计监督。
6、负责各项报表、帐册、票据的领取、登记、保管、发放和核销工作。
7、负责全区（市）征稽车辆、微机、传真机、无线电等设备的运用和管理，保证微机台帐和各类数据真实、准确。
8、抓好精神文明建设，做好思想政治工作。
二、处机关行政机构、岗位设置
三、处长职责
1、带领全处职工宣传、贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，遵守国家的法律、法规、规章规定。
2、严格执行国家公路规费征收政策，定期检查全市征稽系统对国家费,政策的执行情况，坚持原则，为政清廉，带领全处职工依法征费，文明执法，规范执法，努力完成上级下达的费（税）计划任务。
3、坚持行政领导下的集体分工负责制，不断地改进领导方法，提高管理水平，充分发挥副处长和各职能部门的作用、支持工作。
4、负责组织分解，下达公路规费征收计划，并督促按时足额上解入库。
5、负责公路规费收、支会计核算和加强财务会计监督，认真执行财会，劳动人事，工资奖励等规章制度。
6、根据《审计条例》，按照国家法律、法规和政策的规定，对本单位及下属单位的财务收支及其经济效益，进行内部审计监督。
7、定期召开办公会议和处务会议，检查总结工作，研究布置，及时地解决工作中出现的新问题，注重人才的培训，不断提高职工队伍的业务素质，不断提高费收内来，综合档案和稽查管理水平。
8、关心群众生活，注意工作方法，团结同志，在政策允许范围内提高职工的生活福利待遇，解决职工的后顾之忧。
9、加强党政联系，协助党委书记抓好精神文明建设，做好职工思想政治工作，充分调动职工积极性，努力提高队伍素质和征费管理水平。
四、处副处长职责
1、按照具体分工，抓好各项分管工作，并对处长负责，当好助手和参谋，积极搞好配合，确保工作计划的实现。
2、抓好各分管科室的管理工作，针对各个时期情况定期拟定出工作计划，在征得处长的意见后，再组织实施。
3、坚持工作汇报制度，对各项工作的设想以及组织实施的情况，要及时向主管领导汇报。
4、注重集体领导下的分工协助问题，在副职分管工作中出现交叉的情况下，要做好相互研究，通气工作。
5、对处机关的各项改革、文明建设等重大问题，要积极参与，共同决策，并认真贯彻落实。
6、共同抓好全处职工政治思想工作。协助处工会、团组织开展活动，协助党委开展群众性的思想政治工作，发挥群团组织作用。
7、处长因公出差，不在处时，受处长之托，代为处长主持全处工作。
五、规费征收管理科职责
1、认真宣传和执行规费征收政策、法规负责检查政策、法规执行情况。
2、负责规费计划的测算和分解，定期检查计划的执行情况。
3、负责规费收入财务和车辆统计管理工作，及时上解入库费款，按时报送财务及统计报表。
4、负责规费票证管理工作，严格领发和核销制度。
5、开展规费征收政策研究工作，制定辖区规费征收管理考核办法，对各征稽所征费工作的业务指导和培训。
6、及时收集、整理规费征收的原始数据资料及征费动态信息，随时为领导提供决策数据。
7、负责微机征费系统的开发、运用、指导和管理。
8、负责对全市在籍车辆及进、出驻运车辆的动态管理和费源管理工作。
9、负责全市规费征管中的日常工作。协调好“两费”征收工作中的配合问题，探讨“两费”征收的新办法和新手段。
10、完成领导交办的其它工作。
六、规费征收管理科科长职责
1、负责科室人员的行政管理工作，组织本科人员进行经常性的政治、业务学习，加强思想政治工作，不断提高本科人员的政治、业务素质。
2、正确掌握、执行国家规费征收法规、政策，及时测算、分解规费。
3、负责全市规费征收业务的管理和协调工作，拟出期间工作计划，按时完成规费征收计划和上解任务。
4、准确掌握全市规费征收政策和计划进度情况及动态，及时向领导提出意见和建议。
5、加强对全市征稽部门费收政策法规的执行指导和监督。
6、完成领导交办的其它工作。
七、规费会计员职责
1、严格遵守会计法规，执行规费征收政策及各项财务管理制度，负责规费收入财务管理工作。
2、遵照“规费会计核算办未能”规范地制订各项会计凭证、帐表、整理、保管好财务栏案，并按规定时间送交档案室存档。
3、负责全市规费收入票据审核、及时记帐、算帐、对帐，做到帐帐、帐款相符。
4、认真审核各所规费收入情况，做好全市规费收入汇总、分析工作，按时编报规费报表。
5、收集、整理规费征收资料及信息，及时向上级报告情况和动态。
6、负责指导规费会计财务工作。
7、完成领导交办的其它任务。
八、规费征收管理科出纳员职责
1、遵守会计法规、协同会计搞好规费收入财务管理工作。
2、遵照“规费会计核算办法”认真做好记帐、算帐工作，确保帐务整洁、规范。
3、及时与银行核对帐款，做到日清日结，帐帐相符，帐款相符。定期编制银行对帐调节表。
4、按规定及时催促各所上解规费收入费款，办理银行转帐手续，做好规费收入入库工作。
5、执行上级解款计划，按规定做好费款上解工作。
6、收集、整理规费征收资料和信息，及时向上级报告情况和动态。
7、完成上级交给的其他任务。
九、规费征收管理科票证员职责
1、认真做好各种票据的管理工作，建立票据领发帐薄，严格执行省局关于票据领用、发放的规章制度。
2、掌握各所票证使用情况，及时制定票证发放计划，负责在省局领取所需票据，保证各所规费征收业务的票证使用。
3、认真保管库存票据，做好存放整洁、帐目清晰，领取方便，不出差错，做到领、存、发、销相符。
4、指导各所票证使用工作，及时清理过期旧票，编造清单，报请上级核销。
5、收集、整理规费征收资料及信息，及时向上级报告情况及动态。
6、完成上级交办的其它任务。
十、规费征收管理科统计员职责
1、认真学习党和国家的各项方针政策，执行统计法规。
2、建立健全各种统计台帐，做到资料齐全、准确。
3、按上级要求指导各所统计工作，及时催促各所按期如实报送统计资料，审核统计数据是否准确完整、签署审核意见，并及时整理、汇总，保质、保量地向上级上报各种统计报表。
4、掌握和熟悉本辖区车辆状况，能准确地向领导提供关于车辆的各种数据，当好领导的参谋。
5、完成领导交办的其它工作任务。
十一、规费微机管理员职责
1、根据“省规费征稽系统微机管理规定”，负责管理和使用计算机，计算机只允许供“规费管理系统”使用。
2、严格执行国家关于规费的政策、法规，不断地研制开发，修正充实，完善规费征收管理系统，促进规费征收管理工作的现代化。
3、定期维护软、硬件，指导、监督各所微机员按操作程序正确使用微机，重大问题，及时上报，并做好现场记录。
4、严格遵守微机各项管理制度，未经领导批准，不得随意自发和变更现有的征费程序。
5、定期存盘备份，做好微机技术资料的保管工作，按要求汇总、打印各类报表、资料，未经领导批准，不准将微机技术资料借给外单位和提供系统软件。
6、负责全处微机操作人员的技术培训工作以及微机辅助使用品的管理发放工作。
7、完成处、科领导交办的其他工作任务。
十二、审计稽查科职责
1、宣传贯彻执行国家公路规费征收政策和审计法规，参与制定本单位规章制度。
2、负责指导各所的审计稽查工作，以及对辖区各专业单位和费收单位的审计稽查和业务培训工作，定期组织下属审计稽查人员进行业务培训。
3、负责对公路规费征收、财务收支计划、经费预算和征缴养路费合同等执行情况及其征稽工作效益进行审计监督，并对基本建设项目投资来源、开工、复工和专控商品实行审签制度。
4、对内部控制制度的执行情况进行监督检查。
5、对严重违反征收政策，财经纪律的行为进行专项审计，并提出调查报告。
6、负责检查落实本单位审计结论的整改情况，准确、规范、完整报送稽查、审计各类资料、报表。
7、与有关部门协助管理和指导全处的行政执法工作。
8、积极完成公路规费征收工作，以及上级交办的各项工作。
十三、处审计稽查科科长职责
1、宣传和贯彻国家审计法规，根据上级要求，负责组织全处内审工作和稽查工作。
2、负责本科的政治、业务学习以及纪律、作风的管理，抓好“双文明”建设工作。
3、审核、编制、综合各种审计稽查数据资料及报表，为领导提供决策依据。
4、负责检查落实内审结论的整改情况，会同有关部门，对严重违法、违纪案件进行专项审计。
5、与有关部门管理和指导行政执法工作，负责组织下属单位审计稽查人员的培训。
6、负责编制本科室的年、季、月工作计划书，并负责督促实施。
7、完成好上级交办的各项工作，按要求完成本科室年终总结。
十四、审计稽查员职责
1、宣传和贯彻国家法律、法规和政策，严格执行国家审计法规，依法审计，忠于职守，坚持原则，不循私情。
2、按要求编制、收集、整理、汇总、审计稽查报表或其他资料，及时进行汇总分析工作，为领导提供准确的数据资料。
3、定期参加各项内审和稽查工作，若发现有关重大违纪、违法、违规行为，要及时的向上级领导报告。
4、搞好行政执法的咨询、复议、整理和保管有关行政执法的档案资料。
5、按要求参加处、科室各项政治、业务学习，遵守本单位的规章制度，努力提高专业技术水平和服务效率。
6、认真完成本单位领导，上级内审机构交办的各项工作任务。
十五、处财务科职责
1、认真贯彻执行《会计法》，严格办理会计手续，实行会计核算和会计监督，及时向领导提出建议。
2、严格落实国家财政制度和财经纪律，杜绝坐支，挪用应缴资金，保护国家财产，同一切违法乱纪行为作斗争。
3、按照《征稽单位会计核算办法》规定，认真做好记帐、算帐、报表工作，做到手续完备，内容真实，数字准确、帐目清楚、日清月结、帐款相符。
4、按规定对本单位和部门的固定资产，低值易耗品、材料进行全面盘点，做到帐帐、帐卡、帐物三相符。
5、定期检查分析经费计划、预算执行情况，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，加强经费支出管理，不断提高财务管理水平。
6、按规定做好会计档案管理工作，妥善保管会计凭证，帐簿和会计报表。
7、负责组织所属单位财会人员的培训和“达标升级”工作。
8、完成领导交办的其他工作。
十六、财务科长职责
1、负责本科室的行政和业务管理工作，领导本科室人员贯彻执行党的方针、政策、组织科室人员的政治、业务学习，不断提高财务人员的政治、业务、素质。
2、认真执行“会计法”，加强全市会计工作的管理和核算，实行会计监督、健全财会制度，维护财经纪律，保护国家财产，提高经济效益。
3、认真编制经费预算和决算，合理组织、使用资金、当好领导参谋，做到增收节支，保证财务收支计划的实现。
4、参与经济决策，考核执行效果，预测经济前景，提出合理化建设，为单位文明建设贡献力量。
5、负责组织所属单位财会人员的培训工作和“达标升级”工作，主持会计人员因故调动工作或因故离职时，财务工作移交的监督工作。
6、布置、检查经费费经费使用及节支情况、措施、及时收集和推广财务管理新经验。
7、完成处领导交办的其他任务。
十七、会计员职责
1、贯彻执行国家财务政策、法令、严格遵守财经纪律，认真执行勤俭办一切事业的方针。
2、加强会计核算，严格执行各项开支标准，保护国家财产，同一切违反财经纪律的行为作斗争。
3、严格按照真实、准确、完整的要求，编制会计凭证，会计帐簿、会计报表和其他会计资料，并符合财务会计制度的规定。
4、按规定做好记帐、算帐和扎帐工作，自觉专研业务知识，提高会计核算的质量，保管好财务各种档案资料。
5、认真完成科、处领导交办的其他任务。
十八、出纳员职责
1、严格执行现金管理制度规定。现金支出限于小额零用，库存现金，符合限额，收入不得坐支。
2、办理现金收付和银行结算业务，坚持签字报销制度，对经过审核、签章的收付凭证进行复核，办理款项收付。
3、登记现金日记帐和银行日记帐。现金日记帐必须与库存现金核对相符，银行日记帐必须与银行对帐单相核对一致，按要求每月编制银行帐调节表，对未达帐要及时查询。
4、保管现金和各种有价证券、无差错。现金管理要做到日清月结，确保现金和有价证券的安全，如有短缺，应负责赔偿。
5、完成科、处领导交办的其他任务。
十九、处办公室职责
1、深入实际，调查研究，协助处领导，抓好行政管理工作，发挥参谋、助手、综合和协调作用。
2、负责文件的收发、撰写、公文处理及综合档案管理工作，拟写综合性工作计划及总结报告，了解中心工作的进展，贯彻情况，并及时向领导和上级汇报。
3、负责全处征稽行政执法工作，具体抓好执法文书领发、填制；费收法规、政策宣传；执法监督、指导、应诉、复议；执法人员培训、教育；执法情况的报备等工作。
4、负责办公自动化网络的开发、运行、管理、维护等工作。
5、认真搞好报刊和文件的收发工作，按要求办好《宜昌征稽》、《宜昌征稽信息》等通讯报道工作。
6、组织全处各种行政性工作会议，负责会议的通知，会场的布置，做好会议记录。
7、负责接待外来人员，做好来客的食宿安排。
8、完成领导交办的其他工作。
二十、处办公室主任职责
1、领导全室人员认真贯彻执行党的方针、政策，加强科室行政管理，积极落实处务会的各项决定，完成领导交办的各项工作任务。
2、组织全室职工的正常学习，做好思想政治工作，提出工作建设，当好领导的参谋，草拟全处工作计划和综合性工作报告。
3、组织全处征稽部门的通讯报道、政策调研和档案的达标升级、开发利用等工作。
4、管理安排好工作用车，负责会议的组织工作，接待来人来访。
5、管理公共财产、拟定维修计划，负责通讯设备、车辆、服装等装备管理工作。
6、组织打扫环境卫生，落实机关人员保卫工作，审核各科室、征稽所的考勤。
7、审核全处的行政发文，负责全处的督办工作和行政执法宣传工作。
8、定期组织人员对全处固定资产进行清理、核实。
二十一、档案员职责
1、档案管理员在处党办主任的领导下，开展工作。
2、热爱档案管理工作，努力学习，积极钻研专业技术，不断提高档案的管理水平。
3、贯彻执行集中统一的管理原则，自觉维护档案的完整和安全，督促查阅人员爱护档案、资料，最大限度地延长档案寿命。
4、按照文件传阅要求，送阅文件以及有关资料，同时做好文件的回收、归档工作，不断完善管理制度。
5、认真做好档案资料的收集、整理、分类、统计、保管、鉴定等一系列管理工作。
6、定期对档案进行检查、核对，发现损坏应及时修补、妥善处理。
7、严格执行档案借阅制度，对于不符合借阅程序和规定者，一律不予借阅。
8、保持档案室、柜整洁，做好防火、防盗、防虫、防潮、防霉等工作。
9、严格执行档案保密制度，不随意泄漏档案资料、文件内容。
二十二、处办公室办事员（外勤）职责
1、负责处机关与其他部门的行政协调，搞好计划生育、环境卫生、绿化、保卫及民事调解工作。
2、负责全处房屋水、电、液化气等公共财产的使用、维修管理。
3、接待来客，安排住宿。
4、搞好机动车辆油料、材料供应和职工生活物资的采买、分配、发放等后勤工作。
5、负责办公楼、宿舍楼的水、电管道的检查维修联系。加强防火、访汛、防盗及交通安全方面的管理。
6、完成办公室主任及处领导交办的其他工作。
二十三、处办公室办事员（内勤）职责
1、负责处机关各种行政会议、学习记录，搞好上传、下达、内外联系。
2、收集各科、所的工作资料，提出行政工作建议，草拟综合性文件、报告和工作总结。
3、负责办公用品的购置、保管和发放工作。
4、负责全处文件、材料的打印、复印等内务工作，做到不丢失，不外传、不泄密。
5、负责会议的准备、组织工作，接待来客，安排食宿。
6、负责单位食堂的管理工作。
7、搞好固定资产台帐的建立和管理。
8、完成办公室主任及处领导交办的其他工作。
二十四、劳资管理员职责
1、劳资管理员在党办主任的领导下，开展工作。
2、负责全处劳动工资的管理工作，按要求编制劳动工资计划，报送劳动工资报表。
3、组织制定全处奖金、津贴等各项管理和发放制度。
4、负责办理本处所属单位的临时工、合同工作录用，工资待遇、合同的鉴定、审计结算费用情况。
5、会同工会组织处理好职工生、老、病、死、伤、残等劳动保险工作。
6、负责办理调入或调入职工的劳资手续以及退休离职等事宜。
7、负责全处人事档案管理、定期编制有关人事报表。
8、负责全处技术职称的评定工作以及组织落实工改、工调工作。
二十五、行政装备科职责
1、深入实际，调查研究，协助处领导，抓好行政管理工作，为领导当好参谋，为各部门做好综合协调工作，为职工解决后顾之忧。
2、负责全处财产、物资以及全处房屋设备维修的管理，抓好处环境卫生及绿化管理工作。
3、负责处机关安全保卫工作，安排好机关人员值班和节假日安全值班。
4、负责处机关工作车的调派、维修、办理车辆的计划供油和年审年检工作。
5、负责无线通讯设备的购买、管理和维护工作，保证通讯畅通。
6、负责征稽人员服装等装备的登记、领发等工作。
7、负责接待外来人员，做好来客的住宿，膳食等工作。
8、采购行政办公用品，做到有计划购买和发放。
9、负责管理门卫和食堂工作。
二十六、处办公室驾驶员职责
1、必须认真学习并严格执行《道路交通管理条例》和上级有关车辆交通安全的规定，树立安全第一的思想，文明驾车，确保安全。
2、服从办公室主任的工作安排，遵守纪律，随时保证用车，树立良好的职业道德，做好服务工作。
3、负责车辆的保管、保养、调整、清洗，保持车容整洁、车况良好。
4、车辆维修和更换配件，驾驶员要先提出申请，造成预算，向办公室写出报告，交分管领导审核同意后送修。
5、注意节约油料、材料，不随便半车交其他人员驾驶和私自动车，工作时间之外，车辆要停入指定车库。
6、协助办公室做好采购物品、文件寄发、生活物资分配等行政后勤工作。
7、完成办公室主任及处领导交办的其他工作。
二十七、炊事员职责
炊事员在处办公室的领导下进行工作，其职责是：
1、关心时事政治、热爱本职工作，树立热心为职工服务的思想。
2、努力学习、钻研业务，提高烹调技术。
3、掌握一般主副食原材料质量的鉴定和保管方法，懂得营养学知识，会调剂花样、精打细算，粗菜细做，改善伙食，保证饭菜质量。
4、能够接待外来客人的就餐。
5、勤俭节约，计划用粮，爱护炊具，不浪费主副食品，节约用煤。
6、搞好个人卫生和食堂卫生，定期进行炊具消毒和个人卫生检查。
二十八、所长职责
负责本所的行政和业务管理工作，认真贯彻执行党的各项方针、政策，积极组织职工采取一切措施完成和超额完成“规费”征收任务。
1、贯彻执行党的各项政策。保证费收政策实施、执行，完成上级组织交给的各项任务，负责全所工作的综合、平衡、布置、检查。
2、抓好队伍建设，落实思想政治工作的各项措施，适时开展各项有效的政治，抓好党的组织建设，落实廉政勤政措施。
3、抓好建章建制，搞好内部配套改革，坚持免费车辆签证把关，搞好查漏补征。
4、经常分析费收任务完成情况，科学地组织费收工作，确保月度、季度、年度的费收计划到位。
5、负责财务管理，完善财务管理制度，坚持一支笔的审批制度。
6、抓好一班人团结工作，及时解决职工的各种思想问题。
7、完成上门、上路、费收目标（包括上级交给的任务）。
二十九、副所长职责
1、执行党的各项方针政策，贯彻“两费”征收政策，协助所长抓好行政业务管理工作。
2、落实“多位一体”新思路，深入开展各项竞赛活动，抓好全所文明服务活动。
3、负责行政执法和“三上”稽查具体工作。
4、抓好职工业务和后勤、福利事业，力所能及的解决好职工生活中的实际困难，抓好一般日常事务性工作。
5、完成上门、上路、费收目标及上级领导交办的其它工作。
三十、所办公室职责
1、深入实际，调查研究，在正、副所长的领导下抓好精神文明建设和宣传教育工作，当好领导参谋。
2、负责文件的撰写及各种文字材料的审核，草拟综合性工作计划及总结报告，了解中心工作的进展，贯彻情况，并及时向领导和上级汇报。
3、负责做好行政执法和通讯工作。
4、负责各项来文的保管和处理以及文字打印、报刊邮件收发、档案管理、通讯设备，公章管理和使用，办公用品的购买、发放等工作。
5、负责人事、工资、劳保福利、职工教育等工作，处理和接待群众来信来访。
6、负责筹备各种会议，安排会务，做好登记，整理纪要，负责各级来客的接待工作。
7、负责单位车辆管理，同时做好值班、保卫、房屋、水电维修等后勤保障工作。
8、完成领导交办的其它工作。
三十一、所费收科（股）职责
1、认真执行和宣传养路费征收政策，了解征费政策执行情况，制定堵漏措施，总结推广征费经验。
2、负责养路费收入计划的分解，定期检查，分析养路费收入计划的执行情况。
3、负责养路费收入财务管理工作，努力做到“应征不漏”，按时足额上解费款。
4、及时收集、整理养路费原始统计资料，完成各种统计图表。
5、负责养路费票证管理，严格领发和核销制度。
6、负责微机征费系统的运用和管理。
7、完成领导交办的共它工作及上门、上路、目标承包任务。
三十二、所财务科（股）职责
1、认真贯彻执行《会计法》，严格办理会计手续，实行会计核算和会计监督，及时向领导提出建议。
2、严格执行国家财政制度和财纪纪律，防止坐支，挪用养路费和其它应上缴资金，保护国家财产，同一切违法乱纪行为作斗争。
3、按照《征稽单位会计核算办法》规定，认真做好记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，帐目清楚，日清月结，帐款相符。
4、按规定对本单位固定资产、低值易耗品、材料进行全面盘点，做到帐帐、帐卡、帐物三相符。
5、定期检查分析经费计划，预算执行情况，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，加强经费支出管理，不断提高财务管理水平。
6、按规定做好会计档案管理工作，妥善保管会计凭证，帐簿和会计报表。
7、负责组织本所财会人员的培训和“达标升级”工作。
8、完成领导交办的其它工作及上门、上路、目标承包任务。
三十三、所审计科（股）职责
1、贯彻执行国家审计法规及时、准确报送各种审计报表。
2、对“两费”的征收计划，财务收支计划、经费预算、会计决策及各种报表，是否真实、正确、合理、合法进行审计监督。
3、对内部控制制度的执行情况进行监督检查。
4、对严重违反征收政策、财经纪律的行为进行专案审计，并提出调查报告。
5、负责检查落实本所审计结合的整改情况，并写出执行情况报告。
一、主要内容
稽查工作标准化管理是根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《税务稽查工作规程》、《湖北省税务稽查工作规范》等有关规定，以“ 精确、细致、深入、规范”为特征，对稽查工作全过程进行计划、组织、协调、控制和监督的一种管理方式。具体包括以下几个方面的内容：
一是稽查选案标准化。确定选案程序，确定案源信息收集渠道，根据不同稽查类型，合理、准确地选择稽查对象。
二是稽查报告标准化。以省稽查局稽查报告模块为基础，稽查报告的书写格式、具体内容必须按照规定的标准要求制作。
三是稽查文书标准化。必须按《征管法》和《税务稽查工作规程》规定的程序和权限规范制作、使用稽查文书。
四是工作底稿标准化。正确使用税务稽查工作底稿，明确底稿（一）、底稿（二）纳入证据管理，汇总底稿用于反映各税种的计税依据，并注明出处（见证据号）。
五是稽查证据标准化。证据取证要合法、规范，要有针对性，要形成完整的证据链。明确分税种应取得那些证据材料，要全面、客观、真实。
六是稽查审理标准化。对检查人员提供的《税务稽查报告》以及与案件有关的证据和资料，要依法全面、客观地进行确认，审理要及时、规范，处理决定文书要按规定的程序和权限规范制作。
七是稽查执行标准化。各类税务处理决定文书要按规定程序及时送达被查对象并督促其按期履行。案件执行完结后，及时规范制作《税务稽查执行报告》，并书写《税务稽查建议书》。
八是稽查案卷标准化。按照被查对象分别立卷，统一编号，一案一卷、目录清晰、资料齐全、分类规范、装订整齐。卷内资料统一按省局统一规定的顺序排列。
二、主要做法
一年来，我们依托现代信息技术手段，运用科学方法，细化管理流程，强化过程控制，从选案、实施、审理、执行到案卷归档实行标准化，规范了管理工作、明确了工作要求、强化了执法监督、量化了工作考核，有效保证了稽查工作质量，最大限度地降低了执法风险，提高了稽查业务能力。
（一）精心筹划，认真制定标准化管理办法。我局以“标准化”稽查模式为路径，以提升检查质效为目标，由审理科牵头，结合本地实际，经过班子成员、科室负责人及稽查骨干分层次的论证，制定出《鄂州市地方税务稽查工作标准化管理办法》。
（二）加强培训，全面推行稽查工作标准化。“办法”出台后，我局及时组织了为期3天的全员培训。要求全体干部清醒认识到《标准化管理办法》对规范稽查执法行为、明确岗位职责、增强执法刚性、规避执法风险、提高工作效率的重要性。3天培训，实例讲解，全员参与边学边讨论，缩短了稽查人员熟悉“办法”的时间，在短期内迅速提高了稽查人员对“办法”的应用水平，为全面推行《标准化管理办法》打下了坚实的思想基础。
（三）强化审理，倒逼稽查工作“规范化”。在实施稽查工作标准化以前，我们的档案虽然也真实、客观、系统地反应了每个税务稽查案件实施稽查的工作程序，但这些档案作为历史资料被核查时，却常常是“外行看不清楚，内行看不明白”。基于这点，我局对稽查报告中常用法律法规条文、重要税收政策变化时点进行了归集，对稽查报告、工作底稿以模板的标准格式、标准样式进行了规范。以标准化模板对照收集的案卷资料进行审理，以标准化管理要求“倒逼”稽查工作的各环节，最大限度盘活了选案、实施、审理、执行等环节的工作活力。
一是审核文书是否规范。所有环节使用的文书的字体、格式都必须使用模板上规定的字体、格式，所有文书都需签字、盖章。如有差漏退回重新制作。
二是审核工作底稿。“办法”要求检查人员必须逐栏逐项填写齐全。审查人员根据计算汇总表与工作底稿的税种、数据进行核对，查看有无计算错误、有无错用税率、有无漏计税种、税目。如有疑点，退回重新检查审核。例如，某房地产企业初审时，需退营业税7万多元，审理人员从资料中发现一处疑点，经与检查人员沟通，发现该企业可能存在核算不全的问题，经复查，企业另有一个重要项目因几个投资人单独开发，未统一核算，结果查补税收700余万元。
三是审核稽查证据。根据“办法”对证据的关联性、合法性和真实性是否符合法律、法规、规章的要求，审理人员对适用政策条款是否正确、底稿有无漏计应税项目，有无对纳税人申辩材料进行审核，如有错误或漏计，退回重新检查补齐证据。
三、工作成效
实施稽查“标准化”管理模式后，较好地解决了选案不科学，衡量案件质量不标准，案件审理不规范等问题，进一步规范税务执法工作、明确稽查工作标准、降低执法风险、促进稽查工作的监督和考核、提升稽查人员的工作水平，稽查工作质效不断提升。
1、进一步规范执法工作，稽查质量日趋好转。“标准化管理办法”是稽查工作规范化的重要抓手，对各项税务稽查工作设定了具体而明确的工作要求和工作标准，是将相对较为原则的工作内容在工作步骤、工作环节上进一步细化，是工作质量和工作标准的进一步明确。“办法”推行一年来，我局稽查选案、实施、审理、执行四个工作环节的程序、进度、时限的规范作用得以充分发挥，不仅提高了案件查处规范化程度，同时也有力提升了稽查管理工作的规范化程度。在省局稽查局开展2013年案件复查中，我局案卷中的不规范问题相比往年大幅度减少。
2、明确稽查工作标准，稽查效率稳步提升。“标准化管理办法”明确了具体的稽查工作标准，将检查实施的工作范围、工作程序、工作质量和案件的审理定案等工作均纳入了管理，虽然纳税人不同，涉税违法问题不同，违法性质不同，通过标准化管理工作措施的实施，不仅对同样的涉税违法问题使用相同的税收法律，实施相同的行政处理，而且能够在实施检查过程中，对不同的案件采取相同的检查步骤，对纳税人实施较为全面的检查工作。在时间和节点上的控制上，避免了“久查不结”，解决了稽查案卷“内行看不懂，外行看不清”的尴尬局面。
3、强化稽查责任意识，执法风险明显降低。“标准化管理办法”配套的税务常用法律法规条文和近年重要税收政策变化时点，时刻提醒稽查人员政策规定要落实，必须按照规定的程序、规定的条款、规定的文书实施检查。“办法”还要求层级负责审批，这一规定，增强了每个责任领导、审批人员对案件的审查的责任意识，通过多层审批可有效发现、纠正各种问题。“办法”强化了责任意识，法律意识，消除了执法隐患。同时，也提高了纳税人的税法遵从度，降低了税收流失。
现就某税务机关**年度涉外企业所得税汇算清缴数据加以剖析，具体分析亏损的原因。
该局**年度应参加汇缴企业为120户，实际汇缴户120户，汇算面100%。通过初步评估和案头分析后，亏损户为53户，亏损面为44.17%。
一、亏损户情况及纵向变化分析
与去年同期的数据进行纵向分析对比，汇缴户增长了10户，亏损户增长了7户，亏损额增长了98.93%，从增长幅度来看，亏损户的增长主超过了汇缴户的增长户，具体分析其中的原因：
1、从户数的自然增长来看：新增亏损户主要是新办企业
**年比**年的汇缴户数总体赤看增长了10户，其中新增加汇缴户24户，注销及因停产等因数减少汇缴户14户。但新增的24户中赢利的8户，亏损16户，亏损户占了新增总户数的64%。16户中**年新成立且亏损的12户，其余5户中04年成立的4户，还有1户因04年没有收入处于歇业状态而未参加汇缴。可以看出新增亏损户主要是新办企业，由于处于经营初期，市场未完全打开等因素暂时处于亏损状态。
2、受优惠政策影响波动较大的户：
**年处于免税期，**年新进入减半期而亏损的户有2户，我们对此种变化予以重视，在初步评估中列入重点评估对象。
（1）对某汽车内饰系统有限公司，通过初步评估，发现其有隐瞒收入嫌疑，已移交稽查检查。在初评中，评估人员发现其进入减半期突然亏损且数额不小，并且没有审计报告，通过电话约谈发现会计事务所出具了保留意见的审计报告，进而发现其可能存在隐瞒收入事项，及时转交了稽查。
（2）某专用车有限公司**年度的亏损和国家宏观政策调控有很大关系，分析如下：
一是南京市政府为解决渣土车在运输过程中的抛洒问题，对所有渣土车进行加装封闭装置，该公司通过竞标争取了这个项目，在03—04年加装了992辆渣土车，实现销售收入1058.91万元，由于渣土车改装为一次性产品，所以05年失去此项收入，总的销售收入锐减。
二是由于钢材价格上涨，**年农用车产品的萎缩、销售价格的不正当竞争等因素造成企业产品制造成本增加得不到补偿，获利能力差。
3、从亏损额的大幅上升来看：个别企业亏损骤增影响所致。
除去亏损户的增中带来的亏损额的增加这个因素，某购物中心有限公司**年骤然由赢利转入亏损了1700万左右，是影响亏损额大幅上升的一个重要原因。
二、外资企业主要亏损原因分析
（一）企业核算不实原因造成的亏损
一是部分小企业管理不规范，收入或成本不易控制，人为的不如实记账或不如实申报纳税造成的亏损。
二是利用关联企业避税造成的亏损。部分外资企业通过关联企业间转让定价、资本弱化、利用避税港等形式避税。如我们**年在转移定价审计选案中发现某电子有限公司存在账面亏损额随着销售不断扩大与不断增长的情况，存在利用转让定价进行避税的嫌疑。综合各项指标分析，我们认为该公司在关联销售的定价上，有着比较明显的高进低出现象，存在较为明显的避税疑点，已提请作为转让定价审计对象，进行正式调查。具体疑点如下：1、该公司属“长亏不倒”企业，自开业投产以来一直亏损，且亏损额随着出口销售的增加成正比例增加，出口销售对象是母公司。2、该公司生产经营期限为15年，前6年已连续亏损，有理由怀疑利用税收政策，人为调节控制利润，达到先亏损后弥补再享受税收优惠政策的目的。3、根据平时征管掌握的情况，该公司6年平均年缴纳增值额14万元，说明内销部分增值空间较好，具有一定的盈利能力。企业总体亏损的原因是出口部分亏损在逐年增加。4、该公司00—05年从母公司出口销售产品给母公司的交易在逐年增加，进口原材料也逐年在增加，但05年骤然降低（原因有待进一步分析），其出口成本年年大于出口收入，存在转让定价嫌疑。
三是部分企业法制观念淡薄，故意偷逃税款造成的亏损。有的企业加大开办费的摊销、有意识的多列费用少列收入、违反规定进行费用预提、虚开收购凭证抵扣税款、隐瞒收入进行虚假的纳税申报等。如我区某建筑企业鼓励隐瞒销售收入，挂在往来账上，数额较大，已移送稽查处理。
（二）新办企业由于自身或市场开拓原因造成亏损
新办企业由于工人熟练程度、市场开发、前期投入较大等原因当年出现亏损。**年该局新成立且亏损的户为12户，主要分布在制造业9户，占了75%，主要原因分析如下：
①经营初期，认知程度比较低，市场未完全打开，业务量不足，定单不够稳定，销售收入较低。
②生产经营初期有较大数额的开办费用需摊销。
③企业新成立，有一系列初期费用，比如产品打开新市场要进行调研；对新员工的培训费用；成立初期工人技术不是很成熟，可能导致一定比例的返工及维修费用等。
④新公司的租赁费用也是初期较大一笔支出。
⑤个别企业受原材料的价格上涨的影响也很大，而且由于新成立企业信用度尚未建立，原材料供应商会采取先付款后发货的形式，导致企业资金压力大，流动资金不足，产生一定的财务费用。
（三）由于决策失误以及政策变化等原因造成的亏损
今年亏损在千万元以上的两户，均存在市场定位和管理决策不善等原因。
（四）税务部门征管不到位也是原因之一
目前的征管力量和工作要求之间存在一定的差距。由于机构调整，人员变动换岗，人员成分较新，个别干部业务刚接触到外资企业所得税这一方面的工作，而且现在责任区片管工作繁杂，对亏损企业或微亏企业的监督管理一定程度上存在被事务性的工作冲淡的现象。在日常管理性事务中，基层管理员承担了大量的管理性工作，比如“四小票”核查、发票调量调限、一般纳税人认定等等。这些工作占据了管理人员的大部分时间，使得管理人员缺乏时间对这些亏损企业进行有效的直接的监督管理。
三、加强外资所得税管理的措施和对策
1、规范税前扣除，充分发挥中介机关作用，规范会计核算
税前扣除审批制度改革后，有许多项目取消了审批制度而是实行备案，由企业在申报纳税时按实际发生数据实扣除，这项改革方便了纳税人，但也带来了一定的征管难度。目前存在着会计制度与税法的不一致，加之企业的财务状况不容乐观，会计资料的真实性和完整性差距很大，任意扩大费用支出、虚列或隐瞒收入等情况时有发生。在备案资料的要求上很大一块是中介机构出具的审计报告对相关内容的披露情况。而目前为止没有专门的文件对审计报告的质量予以规范，在审计报告的编制中，要充分发挥中介机构的作用，要求注册会计师按规定披露审计发现的问题，对应有的指标说明须予以指出。这样也有助于税务机关在初步评估中进行亏损原因的案头审核。
2、进一步协调税政与征管、稽查部门职责，实现管理有效监控
所得税征管应该逐步实现由税政部门负责为主向税政、征管、稽查部门协同管理的转变。各税源管理科应明确专门的外资管理片，由专人负责外资户源税源控管、纳税评估、催报催缴以及管理性检查等工作，这样保证了税户管理员对企业的情况比较了解，可以有效的建立对企业的监管。努力实现对企业成本、费用、利润情况以及核算全过程的动态、有效监控。稽查部门应在日常检查或专项、专案检查中，把所得税纳税情况列入其中，在查补增值税的同时，考虑是否涉及所得税的调整。在初步评估过程中发现的重大问题也应及时移交稽查进行进一步延伸检查。
3、加强外资重点税源企业的纳税评估
结合全国重点税源企业税收服务型调查工作，了解重点行业、重点税源企业的经营状况和纳税情况。建立区局行业指标预警机制，参照全省全国的行业税负对企业的情况进行分析。另外可以统筹安排时间，有针对性地加强对一些亏损企业的监督管理和纳税评估。对企业进行纳税辅导，帮助企业梳理税收政策，纠正纳税行为。
4、强化培训，提升管理人员综合素质，实现人力资源最佳组合
在现阶段，新的企业会计制度相继出台，会计与税收的不一致将长期存在，纳税人采取的偷税手段越来越隐蔽。鉴于所得税管理内容广泛、专业性强、对人员素质要求高的特点，根据工作需要，要将具有较高税收政策理论水平和丰富的工作经验，熟悉会计知识，能熟练操作计算机的税务干部配置到所得税管理网位，并且建立健全各种学习机制，强化所得税业务和会计知识的学习培训，从而提高自身的综合素质和征管能力，以适应企业所得税规范化管理的要求。同时在管理过程中要重视研究出现的新情况，新问题，针对年度汇算清缴反映出的问题，及时提出加强管理的办法、措施。
5、加大税法宣传力度，构建税源监控的社会护税体系
采取切实有效的措施加强对纳税人的政策宣传。对企业存在的问题、漏洞及时加以检查纠正，及时向纳税人传递新的税收政策信息，可以通过发放税务资料如税务公报、召开企业会议、上门送税法、把税收政策上网公布等措施，切实加强宣传工作，确保纳税人及时了解税收政策，以增强纳税人的纳税意识，提高纳税申报质量。
6、综合运用涉外审计、反避税手段实施国际税收一体化管理
第二条财政局机关各业务处室、局属各有关单位依照法律、法规、规章的规定和职责权限组织对外开展涉及财政收支、财务会计管理事项监督检查活动时，适用本规定。
第三条财政实施对外监督检查，必须客观、完整、真实地反映检查结果，出具检查报告，依法做出检查和处理决定。
第四条财政对外监督检查工作由市财政监督稽查局统一组织、管理、协调，财政局各业务处室按照职责划分予以积极参与配合。
第五条财政监督检查工作应根据财政管理需要确定年度财政检查计划。每年年末财政局各业务处室及相关部门根据下一年度工作重点拟定财政监督检查工作计划。财政监督稽查局根据财政局各业务处室及相关部门确定的检点，统一安排，并将汇总的检查计划报经财政局党组批准后，予以下达执行。
第六条对外监督检查事项，包括预算执行、税收征管与解缴、财务会计、国有资本金基础管理等方面。具体内容为：
(一)预算、决算编制的准确性、合法性和真实性、预算调整方案和预算执行情况；
(二)预算收入征收部门的征收、解缴、退付预算收入情况；
(三)国库办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付情况；
(四)预算外资金的征收、解缴、使用情况；
(五)国有资本金基础管理及国有资产的产权登记、评估、处置、收益、国有资产保值增值经济责任执行情况；
(六)各部门及其所属单位的会计核算、财务会计报告和财务制度执行情况；
(七)财政资金使用效益及国家基本建设项目预算执行情况；
(八)会计师事务所执业活动公正性、合法性及所出具审计报告内容的真实完整；
(九)地方金融机构财务活动；
(十)法律、法规规定和市政府授权的其他财政监督事项。
第七条财政监督检查具体组织实施方式：涉及年度监督工作计划特定专项检查以及市政府和财政局党组交办的监督检查项目，由财政监督稽查局牵头、会同并协调有关业务处室组织实施；财政厅直接部署的监督检查项目由财政监督稽查局组织实施。
财政局各业务处室及相关单位根据本部门管理工作需要纳入计划的其他检查项目，由各业务处室及相关单位自行组织实施，检查结论抄市财政监督稽查局备案。
第八条实施对外监督检查，可根据实际情况组成检查组并指定检查组组长，检查组实行组长责任制，组长对检查工作质量及其提交的财政检查报告负责。
第九条对外监督检查工作原则上由财政系统人员实施，对可能影响公正检查的人员，应予以回避。对检查项目工作量大，时间要求紧等特殊情况可依照有关规定聘用社会审计机构及其专业人员参加，并由财政监督稽查局统一组织竞标竞聘，费用由财政监督稽查局依据有关标准统一结算。
第十条实施对外监督检查，被查单位的检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追溯到以前年度。检查方法可采用全面检查或重点抽查的方式进行。
第十一条对外监督检查应予进点前3个工作日向被查单位送达检查通知书。通知书内容包括：
(一)被查单位的名称；
(二)检查的依据、范围、内容、方式和时间；
(三)对被查单位配合检查的具体要求；
(四)检查组组长及其他成员名单、联系电话；
(五)检查机构公章及签发日期；
在特殊情况下事前下达检查通知书对检查效果有明显影响的，经批准，可在实施检查时送达。
第十二条检查组在实施检查时，发现被检查单位有伪造、隐匿、篡改、销毁与财政收支、财务收支有关的会计凭证、帐簿、报表、财会电脑内容以及其他相关文件和资料，或者转移、隐匿其违反国家规定取得资产行为的，经财政监督稽查局负责人批准，可以对有关资料和资产先行登记保存。
检查组在检查过程中，遇到重大问题应当及时向财政监督稽查局负责人报告，财政监督稽查局根据问题的种类、性质向财政局党组及时请示汇报。
第十三条检查组检查结束后10个工作日内（特殊情况可延长到30个工作日以内），形成检查报告。检查报告应当包括下列内容：
(一)被检查单位基本情况
(二)检查的范围、内容、方式和时间；
(三)被检查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及检查组对该单位工作的基本评价；
(四)认定被检查单位违反国家财政法规行为的基本事实、造成的后果以及认定依据、证据和处理建议；
(五)提出加强财政财务管理的建议；
(六)检查组认为应当报告的其他事项；
(七)检查组组长的签名。
第十四条检查组向财政监督稽查局提交财政检查报告前，应当征求被检查单位对财政检查报告的意见。被检查单位自收到财政检查报告之日起5日内，提出书面意见或说明；在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议。
被检查单位对财政检查报告有异议的，检查组应当进一步核查、取证。如有必要，应当修改财政检查报告。检查组在上报财政检查报告时，应将被检查单位对财政检查报告的书面意见或说明，以及工作底稿一并上报。
第十五条财政监督检查涉及的检查通知书、财政检查工作底稿、检查报告、检查报告征求意见书、检查报告送达回执、检查询问记录单等文书格式由市财政监督稽查局统一设定并印制。财政监督检查通知书由财政监督稽查局统一开具并统一管理。
第十六条对外监督检查实行检查与审理相分离制度。审理工作依照“事实清楚、证据确凿、定性准确、程序合法”的原则进行。
第十七条财政局设立“财政监督检查审理小组”（以下简称“审理小组”）负责对检查结果进行审理定性。审理小组成员由财政监督稽查局负责人、财政局税政条法处负责人以及每次被检查对象所涉及财务管理分管处室负责人组成，审理小组组长由财政监督稽查局负责人担任，日常工作由财政监督稽查局审理处负责办理。
第十八条审理小组根据不同情况对提交的检查报告及其他材料分别做出以下处理：
(一)检查材料不完整或不规范的，退回检查组在规定期限内予以补充、完善；
(二)检查的有关事项事实不清、证据不足的，终止审理，并通知检查组予以证明、核实、补正或经批准后另行调查取证；
(三)认定依据不准确，处理建议不适当的，予以指出并提出修正意见；
(四)检查未完全履行法定程序的，经审理小组组长批准后，可以采取必要的补救措施；
(五)审理认定财政监督检查报告及提出的处理建议事实清楚、证据确凿、程序合法的，予以通过。
第十九条审理小组应当自收到财政检查报告等材料起30日内，作出财政检查决定，并将财政检查决定书送达被检查单位和有关单位，特殊情况下时间可延长60日内。财政检查决定自送达之日起生效。
第二十条审理小组对检查事项审理完毕后向分管局领导提交初步处理意见，经批准后形成的检查结论统一以“财监审字”的名义下达。检查结论的执行由财政监督稽查局会同财政局有关业务处室共同督促落实。
第二十一条拟做出的检查结论涉及行政处罚且符合《行政处罚法》规定的听证条件的，财政监督稽查局应依据《行政处罚法》的有关规定向被检查单位发出“行政处罚听证告知书”，被检查单位要求听证的，经财政局税政条法处依法举行听证后，再由审理小组提出检查结论或初步处理意见。
第二十二条涉及检查结论的行政复议、行政诉讼等事项，由财政局税政条法处负责办理，各有关处室（单位）应予以配合。
第二十三条财政监督检查所需经费由财政监督稽查局根据当年全系统财政监督检查工作计划和实际需要，本着节约的原则编制，列入部门预算。当年财政监督检查经费的不足部分按规定程序予以追加。财政监督检查经费专项用于与监督检查业务有关的资料购置与印刷、业务培训、设备配置、专业人员聘用等开支，实行报帐管理，原则上用于当年财政监督检查计划内的检查项目,由财政监督稽查局统一向财政局办公室核报。
财政监督执法各项罚没收入按照“收支两条线”规定，实行收缴、罚缴分离，统一上缴市级财政金库。
今天，我竟聘岗位是稽察部经理。我叫，现年39岁、本科学历、助理经济师，19年参加工作。先后任信用社出纳、会计、信贷员；91年5月调联社业务科任科员、副科长及信贷审批委员会成员；96年元月调信用社任内勤主任、内勤主任兼会计、外勤主任（正科级）；20年2月调联社审计科任副科长（正科级）至今。在21年的工作中，我以勤奋求实的工作态度，虚心好学的工作方法，任劳任怨的工作作风和锲而不舍的工作精神，认真履行了工作职责，出色的完成了领导交办的各项工作任务。在稽核科负责每季末汇总报表、撰写分析材料上报市办，及时整理序时审计、常规审计、专项审计汇总材料等工作，为了能更好的搞好本职工作，多次参加市联社组织的稽核培训和微机培训，多次参加市联社组织的年终结算审计、信贷、财务审计、联社高管人员离任离岗审计、案件专项治理审计。不断在学习和实践中提高自己的写作能力、分析与解决问题的能力。
一、四年来的稽核工作实践，使我对这项工作有了很明确、深刻的认识。信用社稽核做为经济监督的最有效手段，是完善和加强信用社内部经营管理，增强自我约束机制的必要环节。稽核部门就像是保健医生，要不断地对信用社这个肌体的各个部位进行体检、诊治、排除各种病变。对各项业务机制运行情况的稽核所作出的稽核结论，注重科学性和实效性，经得起时间的考验和事实的论证。所以加强稽核工作，对信用社完善监督制约机制，起到“暴露、保护、建设”作用，能够及时发现，纠正和预防经营管理中的违法、违章、违纪问题，以达到清除隐患，堵塞漏洞，健全制度，强化管理，震慑犯罪，提高经营管理水平，最大限度降低金融风险。
二、团结协作，积极协助科长工作，当好参谋同时，认真开展日常稽核和参加省、市稽核审计工作。四年间查阅传票数万张；账簿表数千本、份；纠改大小问题205处；下发督办通知书172份；撰写稽核通报9份；向领导提出合理化建议7条；撰写信用社、联社高管人员离任离岗审计报告41份。二、竞岗优势第一、能够认真学习邓小平建设有中国特色的社会主义理论和“三个代表”的重要思想，与党中央保持一致。注重参加各类学习，贷款五级分类培训、司法局举办法律、法规培训，提高了自己的理论知识水平。第二、在任联社业务科和审计科副科长期间，能够协调联社各部门之间，人员之间及联社内外的各种复杂关系，善于化解各种复杂的矛盾，在各个不同的岗位上，尽职不越权，尽责不越位，吃苦在前，身体力行。经过不同岗位的锻炼，具备了一定的组织管理和协调能力。
第三、21年的信合工作，不论从基层到机关，还是从业务岗位操作到部门管理，都能熟悉并且胜任。通过稽核岗位4年多时间的磨炼，具有稽核审计岗位必备的专业知识和素质。
如果我竞聘成功，我保证在今后的稽核监察工作中做到下几点
一、按照省联社各项规章制度、岗位职责结合我县实际情况制定永年联社稽察部一系列制度、程序和方法，对风险进行事前、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，来保证内控制度的贯彻执行：奖罚制度、检查制度、报告制度和信息反馈制度等，内控制度中存在的漏洞，使之完善；执行中存在的问题，能促进各项制度的落实
二、时变我变、敢于亮剑（一）明确审计目标、审计对象。就要为领导负责，为信用社发展保驾护航，为自己负责；（二）制定审计方略、即办法。包括出警神速，保密性要强，到达前5分钟才能通知被审领导。这样又履行手续，又防止了对方“做手脚”；（三）占领有害，控制要点。首先要占领会计岗，信贷岗。控制借据、凭证、现金、信贷档案等，打出日计表。
三、加强计算机审计和拓宽新领域及中间业务审计为重点，强化监督制约机制，提高审计质量，及时揭示存在问题和风险环节，防范和化解经营管理风险、操作风险、道德风险，确保信用社各项业务依法、合规、稳健经营。
四、做好重要岗位人员的交流和定期轮换离岗审计，转变经营管理的观念，把以业务为中心转向以“人”为中心的管理模式，是加强内控制度落实的关健。也是信用社规范操作风险和防范道德风险的关键。
五、我县营业网点面广点多，稽核工作任务艰巨，仅凭稽核科几位同志是远远不够的，虽然配备了兼职稽核员10人，但是这些同志未通过系统的稽核专业知识培训，对稽核工作的性质、作用的理解和认识存在盲区和误区。所以应及时制定，《县稽核员培训方案》，以提高稽核从业人员的综合素质，使我县能拥有一支思想素质高、业务能力强的稽核队伍。
六、处理好群众来信、来访、解释疏导工作，力争将问题消化在本职工作以内。
七、搞好行风评议和廉政建设工作。
八、继续深化案件专项治理和员工排查工作。
10月14日是世界标准日。为强化服务，做好宣传，扩大标准化工作的社会影响，提高全民的标准化意识，根据省局的统一安排部署，市局决定从10月13日至19日，在全市开展为期一周的送标准，送技术，下企业，下厂矿标准化服务宣传活动。
一、活动主题
标准建立信任。
二、宣传口号
1、开展标准化良好行为活动是提高小企业综合竞争力的有效途径。
2、开展标准化良好行为活动是加强企业基础管理的有效措施。
3、创建标准化良好行为企业是新时期企业创新与发展的需要。
4、标准体系促发展，良好行为增效益。
三、活动内容
1、市局成立6个标准化服务队，各县局结合当地实际分别成立2-3支标准化服务队。
2、省局设立主会场，市、县局设立分会场，同时启动标准化宣传服务周活动。
3、由市局各位领导向服务队进行授旗仪式。
4、各县局要按活动方案要求开展宣传活动。
三、活动时间
2016年10月13日上午9时，市县同时启动服务队授旗仪式，宣传服务活动一周。
四、活动地点
市局分会场设在市质监局办公楼前，各县局分会场自定。
五、活动组织机构
总 指 挥：市质监局局长 **
副总指挥：市质监局副局长 **
成 员：市质监局办公室主任 **
市质监局标准科科长 **
城区分局局长 **
开发区分局局长**
市检测所负责人 **
市锅检所所长 **
市特检所所长 **
市稽查分局副局长 **
市质监局后勤中心主任 **
市局设立4个工作组：
协 调 组：
资 料 组：
通 讯 组：
现 场 组：
六、活动组织：
市局成立6支中小企业服务队：
1、市稽查分局标准化服务队。
2、市检测所标准化服务队。
3、市锅检所标准化服务队。
4、市特检所标准化服务队。
5、城区分局标准化服务队。
6、开发区分局标准化服务队。
市局设立4个工作组的职责：
1、协调组负责组织市局服务队启动仪式的布置和安排。负责通知局领导、局机关、检测所、稽查分局、锅检所、特检所、城区分局、开发区分局全体人员13日上午9时参加世界标准日服务队启动仪式。服务队员统一着装，其他人员一律穿便装.
2、资料组负责启动仪式领导讲话材料。
3、通讯组负责联系新闻媒体记者，做好全过程的跟踪宣传报道，并制作音像资料报省局宣教处。
4、现场组负责服务周活动启动仪式的现场布置。由市局后勤中心牵头，稽查分局、检测所、锅检所、特检所、开发区分局配合。后勤中心负责服务队6面队旗(尺寸为2400mm1600mm红旗，内容为晋城市质监局标准化服务队)，6个领队绶带(前面印晋城市质监局，后面印标准化服务队)，6辆宣传车标语牌(左右两边内容世界标准日宣传服务车)的制作，以及活动现场会标(内容为晋城市质量技术监督局世界标准日宣传服务周活动启动仪式)的制作， 扩音设备的安装调试等工作。市检测所负责确定6名礼仪人员护送队旗，统一服饰。
七、服务队要求
1、每个服务队10人(包括领队1人)，统一着新式春秋制服，着黑领带，不戴帽子。领队佩带绶带，接队旗。
2、各单位由主要负责人领队。
3、每队交通工具(一辆中型面包车)自理。
4、各队于20错和年10月13日上午8：30在市局门前集合。
