时间：2023-08-21 17:22:50
第一章 总则 第一条 目的：为完善公司经营管理及内部管理，强化公司企业文化、提升企业形象。推进公司规章制度、工作流程的执行力，保证公司各项业务工作的顺利开展，特制定本规定。
第二条 适用范围：本规定适用于本公司所有部门。
第三条 规章制度、工作流程管控的组织管理
1、董事长或（董事）是规章制度、工作流程的最终批准人，主要工作职责：
（1）对公司各部门规章制度、工作流程制定、修订、废止的审批权；
（2）对规章制度、工作流程管理中出现制度、流程争议的最终裁定权。
2、行政人事部是规章制度、工作流程管理的日常归口管理部门，主要工作职责：
（1）负责组织制订、修订各部门规章制度、工作流程管理相关实施细则；（2）对规章制度、工作流程执行过程进行监督与检查，对规章制度、工作流程执行过程中不规范行为进行纠正与处罚；（3）根据反馈和要求，适时修订、完善公司规章制度、工作流程。
3、各部门是公司规章制度、工作流程的执行者，主要工作职责：
（1）负责本部门或岗位规章制度、工作流程的组织及实施管理；（2）负责建立健全与流程配套的表单、管理制度、规章等文件的拟订、使用；（3）负责对规章制度、工作流程进行落实、推行、反馈，并根据实际情况制订改进计划，对规章制度、工作流程的实施情况进行汇报；
第二章 规章制度、工作流程的制定、执行、检查、反馈、修订
第四条 规章制度、工作流程的制定
1、由相关部门根据工作实际需要拟定规章制度、工作流程草本，对新拟定的规章制度、工作流程的必要性和可操作性进行文字描述，并向行政人事部申请进入审批流程；
2、行政人事部根据草本及文字描述召集涉及相关部门及人员开会讨论，形成一致意见后，由本规章制度、工作流程制订部门修正后报行政人事部审核；
3、行政人事部按照《公司管理规定》上报董事长或（董事）审核批准实施。
4、个人以及部门之间不得直接干预，各部门的工作流程和规章制度。（可提出意见或建议）
5、部门对部门之间出现工作流程质疑问题或建议，可通过文字报告形式，报送行政人事部。
6、行政人事部可通过行政会议方式研讨解决。最终裁定权(董事长或董事)
（7）各部门汇报工作要严格遵守公司制度流程，不得越权、私定。
第五条 规章制度、工作流程的执行
规章制度、工作流程一经颁布，全体员工必须严格贯彻执行，不得违反，违者视情节给予批评教育或处分。对已确定的规章制度、工作流程，在没有正式修订前，任何人不得以任何借口搞"灵活变通"，不得借故不执行。
第六条、规章制度、工作流程的执行情况检查
1、规章制度、工作流程颁布执行一个月内，行政人事部进行全面检查落实执行情况。
2、行政人事部不定期开展检查工作，每季度抽查不少于一次，与相关部门负责人访谈了解，并做好检查及访谈记录。
3、行政人事部会同各相关部门，对各部门的执行情况进行集中检查。
4、各部门定期或不定期自检自查，发现问题及时形成文字性材料汇报行政人事部。
第七条 规章制度、工作流程的反馈
各部门在月汇报中反馈，行政人事部检查反馈情况，并于10个工作日内拟定落实解决方案。
第八条 规章制度、工作流程的修订
1、年度修订：原则上每年修订一次，由行政人事部根据全年运行情况，提出修订计划，递交行政会议批准实施。
2、特殊修订：根据公司需求紧急程度，适时修订，由责任部门提出申请，行政人事部审议后递交总经理批准实施。
第三章 规章制度的学习及工作流程的培训
第九条 规章制度的学习
规章制度经批准颁布后，各相关部门必须于1周内组织本部门人员学习，新员工入职时由所在部门负责人对其进行规章制度学习，落实规章制度相关内容，并做好学习记录备行政人事部检查。
第十条 工作流程的培训
1、流程培训由各流程主题部门实施，要求每年年初集中培训一次；新流程、修订流程在实施前对相关部门和人员培训一次；新员工入职时由所在部门负责人培训一次。
2、争议的解决
（1）、当各方对同一流程，出现不同意见，没有达成一致，可在5个工作日内提交公司行政会议仲裁。
（2）、当违反流程规定，对公司下达纠正措施通知单，存在异议，可在2个工作日内提交公司行政会议仲裁。
第四章 处罚
第十一条 未按规章制度、工作流程执行的，视情节轻重给予口头批评、公开批评、警告处分，在按该部门相关制度进行扣罚之后，再处以100元以上（上不封顶）处罚；给公司造成损失的，须承担主要责任。被处罚记录记入个人档案，并与公司年终个人及部门评优挂钩。
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,局党组高度重视。召开专题会议研究部署整改落实工作，研究制定了整改方案和整改清单，明确整改措施、责任人、整改时限，压实领导责任，抓实责任分解，现将落实情况报告如下：
一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
三、存在的问题：意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。
四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
八、存在的问题：换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
十一、存在的问题：审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
**区审计局党组
2020年3月6日
区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：
一、夯实主体责任，抓好整改工作部署
一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。
二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。
三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。
二、具体问题落实情况
（一）党的政治建设方面
1.党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
2.推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
（二）党的思想建设方面
3.意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。
4.对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
（三）党的组织建设方面
5.发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
6.党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
7.“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
8.换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
（四）党的作风建设方面
9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
（五）党的纪律建设方面
10.“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
11.审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题
12.扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
13.反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
关键词：财务管理；汽车4S店
中图分类号：F715.5文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）02-0186-01
1 汽车4S店管理组织结构
财务经理是整个4S店财务管理的核心人物，制订财务核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理，根据前期的销售情况和市场分析进行下期资金的安排、调度和制订订车计划工作还包括融资，部门内部的管理，报表的审核。
整车销售会计进行整车销售成本的核算和整个公司的费用核算，销售情况的统计制订订车计划，报表的编制，协助财务经理进行资金需求的预算。
售后会计进行售后维修业务成本的核算包括人工、配件和单独配件销售及汽车美容装饰业务的核算。
出纳人员每天从收银那里收归现金及时送存银行，校对整车销售清单和劳务结算单及现金情况。收银员登记整车销售表和售后维修结算单并收取款项。根据汽车4S店的特点财务管理很大程度上应依据销售的特点和业务流程，这样更好的为销售服务和4S店的管理服务。一般4S店的投入大概有三部分，1、买地和和租地上，面积10亩左右，金额根据地域不同高低不一（成都目前就2500万元）也可租用。2、在4S店的修建（包括机器设备和办公用品、）一般500万元3、库存车辆和备件1500万元(按15万元/辆)。在流动资金主要是整车的库存和配件的储备。上表可以看出汽车4S店建设明细分类
2 整车4S店销售
2.1 店内的销售
整车销售主要是资金的管理、销售情况的统计、库存的核对与厂家帐务的核对。整车采购资金来源主要是两部分：一部分是自有资金，一部分是三方协议的贷款资金。在实际运用中主要是三方协议的贷款资金进行控制和管理比较麻烦。运用资金过程中要注意资金的周转率，资金在途时间的长短，与厂家订购车辆（按类型和型号），企业融资能力的强弱。
我们来谈谈三方协议的贷款资金的运用。三方协议的贷款资金是指由厂家、经销商、银行签订的贷款协议。经销商以30%左右的自有资金和70%的银行贷款资金从厂家购车，70%的银行贷款资金由车质押合格证给银行，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。几乎所有的4S店大部分的整车库存的流动资金从此来源。
我们在管理的时候应该注意：（1）我们对进入银行质押的合格证进行严格管理，保证银行存放的合格证与4S店库存信息动态保存一致。这里的库存信息是财务的统计台帐，我们可做表进行列示表（1）
某银行合格证情况登记表表（1）
（2）我们可以从客户订车时计算所需资金，来换会合格证。（3）每天统计销售情况根据库存情况来按类别和型号补充车辆。（4）从客户下订单时就要和银行预约换取合格证以免时间拖延给客户带来不便。（5）如果流程很顺操作规范这样资金的效率高存货周转率高。（6）在合格证的换发过程中要登记好库存台帐做好销售核算并与库管的台帐进行核对。
某汽车整车销售一览表
4S店的在进货过程中大部分是货先到发票同时或后到，为了及时进行资产登记和合格证的管理应立即进行备查台帐。见表。
货到的金额可能和以后发票来的金额不一致，在月末的时候进行调整,不一致的结转下月。销售的时候依据销售部门的销售一揽表进行单车毛利的计算，在录入凭证时按类型和型号分别录入，销售提成和奖励进入销售费用计算。月底对库存商品及全月的销售情况和进货情况进行核对并对下期进货情况进行估算。
注意：（1）整车销售的利润有前面所提到的销售差价和厂家按返利制度根据销售量的情况来返利。这部分要每月进行预提或摊销进入每月利润。（2）4S店的广告费也是金额较大的指出，为了扩大地区的销售影响，一般情况大多数广告和宣传活动厂家都参与费用各自一半，所以支付完广告费后应向广告商索取各半等额俩份发票，一份是4S店名义、一份是厂家名义。
还有种放大资金的方法就是采用承兑汇票。同样应注意承兑汇票到期日，及时进行补缺口和办理新的承兑汇票达到高效的资金利用。
2.2 二级经销商的销售
二级经销商为地区性的4S店下级经销商，它主要分布在二级城市，货源主要来自于4S店并受4S店的管理和控制。4S店可以采取付部分订金或买断的方式来进行销售和管理，采取部分订金方式的，库存明细上要单独列示，约定有销售返利的，月末还要进行销售返利的核算。
为了很好的了解店内销售和、二级经销商的销售情况应该这两部分分别核算，月底进行分析。
3 汽车售后服务
汽车售后服务内容包括汽车售后维修业务、配件销售业务、汽车装饰业务。
汽车售后维修业务主要核算内容为：人工费和配件款。这要借助与详尽的维修结算清单，此单为与客户结算的依据也是开发票的依据，此单数据已事先设置好成本和毛利并为计算机自动计算。
配件的核算，配件由维修工段根据维修需要填领用清单从配件部领出，并按成本进行结转。月底对领料单和库存配件进行核对无误后依据维修结算清单就可统计出配件维修所产生的毛利。人工费为基本工资和业务量的提成比例及工段类别作为成本进行核算。业务量和工段在维修结算清单都有记录并通过计算机自动计算。每单维修业务计算机都可以计算出毛利，月底再与配件领料单及毛利和人工费及毛利进行核对，保证数据的正确性计算售后维修业务毛利。配件销售业务可比照与售后维修业务中的配件核算进行核算，只是要注意客户交易的往来。
保险收入也是一项比较大的业务，涉及到整车销售和售后维修。在整车销售过程中，4S店一般都会代客户购买保险，保险公司会给一定的代收手续费和返利。4S店在核算中应该单独列帐进行核算，月底将代收手续费和返利转入利润。售后维修时，售后维修部根据核赔定损清单进行维修，核算时和一般的维修一样，其中有可能核赔定损清单金额大于维修的费用，先把差额挂在应付账款，等半年或一年时经过总经理办公会及保险清查情况将其转入利润。
费用的控制和核算中应该每月进行环比和去年同期对比，每项进行总费用所占比例的比较和分析原因。VIP客户维修费用管理和核算,VIP客户多为团体客户和长期的售后维修客户，签了优惠的服务协议或事先存入一定的资金，在进行维修服务时给以一定折扣。在计算折扣时可以事先在维修经营软件设置好折扣比例自动计算或在维修结算单出来后，财务上在根据VIP客户维修费管理规定进行折扣。每日收银员将折扣清单汇总整理后在现金日报表上注明交财务核算。
一、认真学习相关文件、深刻领会要求规定
开展社会主义荣辱观学习教育活动，认真贯彻总书记在中纪委第六次全会上的重要讲话精神，把学习、遵守、贯彻、维护作为一项重大任务抓紧抓好。围绕党风廉政宣传教育月活动主题，认真组织院党委和领导班子成员学习党的纪律和财经法规。学习北京工业大学纪委、监察室编辑的《纪检监察法律、法规、制度综合汇编》和《北京工业大学廉政公约》。
1、加强财经纪律和财经知识学习，参加学校为处级以上干部、教授和相关产业负责人组织讲授的“认真执行财经纪律，规范管理，从严治教”报告会（5.10）。
2、树立社会主义的荣辱观，组织院中心组成员收看钱伟量教授关于“八荣八耻”的报告录像（5.12），学习北京工业大学纪委、监察室编辑的《纪检监察法律、法规、制度综合汇编》。
3、加强社会主义荣辱观宣传工作，组织两期橱窗图片报道（5-6月）。
4、认真组织院领导与相关人员参加学校组织的遵守财经纪律典型经验交流会（6月初）。
5、在6月中旬，学院中心组成员举办一次收视有关党风廉政建设教育录像活动，并结合本院的自查情况进行讨论，发现自身存在的不足及问题，找出改进工作的方法。
二、成立领导小组、完成相应财务检查工作
围绕宣传教育月活动主题，从提高管理水平，加强党风廉政建设高度，紧密结合本单位实际，按照“北京工业大学20__年收费情况、小金库情况专项检查工作”的部署，认真贯彻落实（工大发[20__]30号）关于《北京工业大学非财政拨款收入管理办法》、《北京工业大学非财政拨款收入管理办法》、《北京工业大学收费管理办法》、《北京工业大学收费票据管理暂行办法》和（工大发[20__]19号）关于《北京工业大学校院两级财务管理办法》文件精神，总结经验，找出不足，切实提高和规范学院财务管理水平，
1、根据学校要求，成立学院财务工作检查领导小组
组长：李宝富组员：宋贵先、赵宝森、李晓梅
2、完成学院收费与财务运行检查工作
在参加学校举办的遵守财经纪律报告会及经验交流会的基础上，对照学校的财经纪律文件，对本院的财经纪律执行情况进行一次自查活动，包括规范收费情况，计划外经费使用情况，教学与行政经费使用情况等。
三、加强制度建设、修订相关规定
院党委对本次党风廉政建设宣传教育月活动情况进行总结。通过总结，进一步完善原有的党风廉政建设分工责任制，修订原有的经费使用规定，使其责任更加明确，任务更加落实。
1、进一步修订学院党风廉政建设分工责任制，修订学院执行“三重一大”的文件规定，完善计划外经费使用的规定，
经营计划与预算制定
由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
经营目标
1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：
（1）贸易部：
①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。）
④呆品处理。
⑤外销成长率（ ）％，年度外销金额（ ）元。
（2）内销部：
①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率（ ）％，年度内销金额（ ）元。
（3）供应部：
①建立机物料abc分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：a料（ ）天，（ ）磅。b料（ ）天，（ ）磅。
机物料降低（ ）％，（ ）元。
（4）总务部人事科：
①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
（5）事业关系室：
①建立人物出入厂管理规则。
②加强警卫勤务训练。
（6）会计部：
①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
②适时提供各项管理报表。
③强化现金预测功能，灵活资金调度。
④严格审核费用开支，控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
（7）总经理室（生产管理中心）：
①研究开发新产品、新技术、新配方。
②推动或审核各种专案研究。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
（8）一、二厂：
①总务：
a.改善员工伙食方案。
b.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：
a.拟订（修订）质量管理标准。
b.推动qcc活动（质量管理圈）。
c.拟订“改善提案制度”。
④生产：
a.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
b.管理原料耗用。
c.灵活人员调度，避免闲置人工。
d.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。
e.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
预算编制的内容及说明
1.营业计划说明书
本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
2.客户别销售计划表
由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测）
3.产品别销售计划表
本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。
4.生产计划说明书
由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5.标准产能设定表
系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。
6.标准用料设定表
系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。
7.标准人工费用设定表
系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。
8.标准制造费用设定表
系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。
9.服务部门费用分摊设定表
系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。
10.产销配合计划表
本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.生产计划表
系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。
12.主要材料耗用量预算表
本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。
13.资材计划说明书
由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。
14.主要材料采购预算表
本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，做为编制主要材料耗用成本的依据。
15.固定资产扩建改良及专案费用预算表
系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度表。
16.工缴汇总表
系一厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。
17.生产成本预算表
本表系会计部依据表十一、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。
18.销货成本预算表
系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。
19.营业收入预算表
系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。
20.推销管理财务费用预算表
系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。
21.损益预算表
系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度损益预算表。
22.资金来源运用表
系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。
23.管理计划说明书
由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24.经营计划说明书
由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
推行预算制度的组织
1.公司预算委员会：主任委员：总经理
副主任委员：副总经理
委员：贸易部经理
内销部经理
供应部经理
总务部经理
会计部经理
总经理室主任
生产管理中心主任
第一厂厂长
第二厂厂长
执行秘书：会计部副理
2.一厂预算委员会：主任委员：厂长
委员：副厂长
副厂长
主任
执行秘书：专员
3.二厂预算委员会：主任委员：厂长
委员：副厂长
副厂长
主任
科长
科长
执行秘书：专员
4预算委员会的职责：
（1）决定公司或各厂的经营目标及方针。
（2）审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项。
（4）预算的核准。
（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
（6）接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：
（1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
（2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
（3）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
（4）督促预算编制的进度。
（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
（6）劝导各部门切实执行预算有关事宜。
（7）其他有关预算推行的策划与联络事项。
预算编审程序及日程进度
10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
26日总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日供应部开始编制预算。
13日一、二厂开始编制生产成本预算。
20日会计部开始编制预算。
12月1日总经理室开始编制经营计划说明书。
5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。
会议听取了劳动保障部、公安部、全国总工会联合调查组关于山西“黑砖窑”事件调查处理初步情况的汇报，山西省长代表省政府作了检查，劳动保障部汇报了下一步工作安排意见。会议指出，山西“黑砖窑”不仅存在严重非法用工问题，而且存在黑恶势力拐骗、限制人身自由、强制劳动、雇佣童工、故意伤害甚至致人死命等严重违法犯罪行为。要彻底查清、严肃处理这一事件，严厉打击违法犯罪行为和黑恶势力，解救全部受害人员，严惩违法犯罪分子，坚决维护人民群众特别是未成年人和智障人员的合法权益，维护社会公平正义。
会议要求，山西省政府要高度重视，加强领导，进一步做好山西“黑砖窑”事件查处和善后工作。公安部、劳动保障部、民政部等有关部门要加强协调和指导。要全力做好受害人的解救工作，依法惩处犯罪分子，严肃查处有关工作人员的腐败和失职渎职问题。
会议决定，近期要在全国范围内以乡、村的小砖窑、小煤窑、小作坊等为重点，开展一次劳动用工大检查，重点是依法打击雇佣童工、强迫劳动、恶意伤害等违法犯罪行为。同时，进一步完善劳动用工制度，加强用工管理，规范用工行为。
会议认为，各级人民政府和国务院各部门要从山西“黑砖窑”事件中吸取教训，以对人民高度负责的态度，认真履行政府职责，切实加强工作的薄弱环节，健全制度，依法行政和依法监督。当前要特别重视解决涉及群众利益的问题，加强就业和社会保障工作，搞好扶贫开发，完善城乡社会救助体系，确保困难群众的基本生活，让群众安居乐业。
会议指出，实行退耕还林，是党中央、国务院为改善生态环境作出的重大决策。1999年退耕还林工程实施以来，在恢复林草植被、改善生态环境方面取得了明显成效。同时，退耕还林补助直接增加了农民收入，退耕农户生活得到改善。为了解决退耕农户的生活困难和长远生计，进一步巩固退耕还林成果，会议决定，延长退耕还林政策补助期，即现行补助期满后，中央财政在一定时期内继续对退耕农户给予适当补助。要抓紧制定延长期退耕还林补助资金的使用管理办法。
・・・・・・・・>>>
6月27日，总理主持召开国务院常务会议，审议并原则通过《重庆市城乡总体规划（2007―2020年）》和《铁路交通事故应急救援和调查处理条例（草案）》，决定将《民用建筑节能条例（草案）》向社会公布征求意见。
会议听取了重庆市和建设部关于重庆市城乡总体规划修编情况的汇报。会议认为，随着经济社会发展，特别是三峡工程的建设和百万移民工程的实施，重庆市的发展环境和条件发生了很大变化，需要在现行城乡总体规划的基础上，编制新的城乡总体规划。这次规划修编把强化中心城市职能、促进三峡库区全面协调可持续发展作为重点，立足城乡统筹发展，注重生态、人文环境保护和资源的集约利用，进一步明确了重庆市在全国发展布局中的功能定位，符合重庆市的实际情况和发展要求。重庆市要按照国务院批准的规划，统筹做好城乡建设和管理各项工作。一要合理确定城镇人口和建设用地规模，切实保护好耕地特别是基本农田。二要坚持经济建设、城乡建设和环境建设同步规划，合理安排产业布局和结构调整，切实改善环境质量，保护好三峡库区和长江、嘉陵江流域的水体和生态环境。三要完善城乡基础设施体系。四要坚持以人为本，创建宜居环境。五要重视历史文化和风貌特色保护。六要严格规划管理，加强公众和社会监督，提高全社会遵守规划的意识，共同努力，把重庆市规划好、建设好、管理好。
会议认为，为依法规范铁路交通事故的报告、应急救援和调查处理工作，加强铁路交通安全管理，维护铁路运输安全畅通，保障人民群众生命财产安全，在总结铁路交通事故救援和调查处理实践经验的基础上，制定《铁路交通事故应急救援和调查处理条例》十分必要。会议决定，该条例草案经进一步修改后，由国务院公布施行。
会议指出，节约能源是我国的一项长期而又紧迫的战略方针。建筑业是能源需求增长较快的领域，目前我国建筑能耗已经占全国能耗总量的27.5％，包括国家机关办公建筑和大型公共建筑在内的民用建筑节能潜力巨大。为了加强民用建筑节能管理，降低能耗，提高能源利用效率，有必要制定《民用建筑节能条例》。条例草案明确了新建建筑的节能规定，新建建筑的设计、施工、工程监理和验收必须按照节能强制性标准执行。条例草案提出，对既有建筑的节能改造要从实际出发，有步骤地进行，完善既有建筑的分类改造制度，明确节能改造的标准、要求和费用负担方式。条例草案还规定，对使用空调采暖、制冷的公共建筑实行室内温度控制制度，供热单位必须保证供热系统的运行符合节能强制性标准。会议决定，该条例草案向社会公布，征求意见。
・・・・・・・・>>>
7月4日，总理主持召开国务院常务会议，研究部署对2006年度中央预算执行审计查出问题的整改工作，讨论并原则通过《中华人民共和国水污染防治法（修订草案）》，审议并原则通过《民用核安全设备监督管理条例（草案）》。
会议听取了审计署关于2006年度中央预算执行和其他财政收支审计发现问题初步整改情况的汇报，发展改革委、财政部、农业部、民航总局、三峡办等就本部门及所属单位存在的问题和整改情况作了检查和汇报。
会议指出，这次审计署受国务院委托向全国人大常委会所作的审计工作报告，突出反映了预算执行情况、国有控股金融机构和国有企业领导人员经济责任审计情况。从审计情况看，中央预算和财务管理存在的主要问题是，一些地方和部门预算执行随意性较大，预算约束力不强；中央转移支付资金项目设置交叉重复、投向分散；部门所属单位依托部门权力收费问题比较突出；一些部门和单位预算管理不规范、违法违规，造成损失和浪费。
会议指出，这次审计反映的问题，主要涉及行政管理体制特别是财政体制上的问题，整改工作必须着眼制度建设，完善体制和机制，从源头上杜绝预算执行中的违规违纪问题。（一）完善预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性，规范转移支付制度，强化预算审计，维护预算的权威性和严肃性。（二）切实加强中央政府投资管理，健全投资管理制度，强化监督制约机制。（三）加强机关内部财务管理，把责任落实到部门、岗位和人员。（四）加强对部门所属单位的管理，规范政府授权行为，大力推进政事分开，严格执行“收支两条线”管理规定。（五）落实责任追究制度，执行中央预算，部门主要负责人既要对部门出现的问题负责，也要对下属单位出现的问题负责。
会议要求，各有关部门和单位必须按照全国人大常委会的要求和审计署依法下达的审计决定，切实做好整改工作，并对相关责任人作出严肃处理。对审计发现的违法违规资金问题一定要坚决纠正，该上缴财政的要上缴，该归还原资金渠道的要归还，该追究责任的要追究。
会议强调，国务院各部门、各单位要严格执行国家的法律法规，在全国起模范带头作用。每个政府工作人员都要牢记，我们手中的权力是人民赋予的，掌管的每一分钱都是属于人民的，必须用来为人民服务，决不能用来为小团体、小单位和个人谋私利。
会议指出，为保护和改善环境，保障人民群众的健康，保证水资源的有效利用，促进经济社会可持续发展，需要对现行的《中华人民共和国水污染防治法》进行修订。这次修订着重对建立水环境质量监测和信息统一制度、全面推行排污许可制度、健全饮用水水源保护区分级管理制度、完善水污染事故应急处置程序等作出了规定，强化了违法排污者的民事责任和治理责任，加大了对违法行为的处罚力度。会议决定，《中华人民共和国水污染防治法（修订草案）》经进一步修改后，由国务院提请全国人大常委会审议。
会议认为，为加强对民用核安全设备的监督管理，保证民用核设施的安全运行，预防核事故，保障工作人员和公众的健康，保护环境，制订《民用核安全设备监督管理条例》十分必要。会议决定，该条例草案经进一步修改后，由国务院公布施行。
・・・・・・・・>>>
7月11日，总理持召开国务院常务会议，研究部署当前节能减排和应对气候变化工作，讨论并原则通过《中华人民共和国科学技术进步法（修订草案）》。
会议指出，今年以来，各地区、各部门认真贯彻中央关于节能减排和应对气候变化的工作部署，采取了一系列措施，做了大量工作，取得了一定成效。但总的看，当前面临的形势依然相当严峻，实现“十一五”规划提出的目标困难很大，不断发生的污染事件给人民群众生活带来严重的影响，决不可掉以轻心。会议强调，各级政府必须充分认识实现节能减排目标的艰巨性和紧迫性，以对国家、对人民、对子孙后代高度负责的精神，把节能减排和应对气候变化工作摆在更加突出、更加重要的位置，调动一切力量，加大工作力度，务求取得实实在在的进展。
会议对下半年节能减排和应对气候变化重点工作做了部署。（一）坚决遏制高耗能高污染行业过快增长，继续严把土地、信贷闸门，提高节能环保市场准入门槛，对重点地区和行业要实行更加严格的标准，坚决纠正各地违反国家规定对高耗能高污染行业实行的优惠政策。（二）加快淘汰落后生产能力，重点抓好火电、钢铁、电解铝、铁合金、焦炭、水泥等13个行业淘汰落后产能工作。（三）依靠科学技术，着力抓好重大节能减排工程和重点污染治理工程，推进节能技术改造项目建设，建立政府强制采购节能产品制度，加大“三河三湖”和松花江等重点流域治理的力度。（四）加快实施有利于节能减排的政策措施，充分发挥市场机制的作用，综合运用价格、财税等经济杠杆和法律、行政手段，促进企业节能减排工作。（五）加大节能减排工作执法力度，深入开展节能环保专项执法检查，当前特别要加大对违法排污的整治，一经发现，就要严肃查处，决不手软。（六）认真落实应对气候变化国家方案，积极参加国际谈判和对话，深化国际合作。（七）充分调动各方面参与节能减排工作的积极性，全社会动员、全民参与，使节能减排成为每个企业、每个社区、每个单位、每个家庭、每个社会成员的自觉行动。（八）加强宣传工作，重点宣传各地区、部门和企业推进节能减排的进展情况和先进典型。发挥舆论监督作用，揭露那些浪费能源资源、严重污染环境的恶劣现象。（九）健全节能减排责任制和问责制，完善科学、完整、统一的节能减排指标体系、监测体系和考核体系，抓紧建立健全节能减排工作监督和奖惩制度。
会议审议同意《2007年各部门节能减排工作安排》、《2007年各部门应对气候变化工作安排》、《单位GDP能耗统计指标体系监测体系和考核体系实施方案》。
关键词：工程项目；合同；进度控制；费用控制；材料控制
中图分类号： TU723 文献标识码： A 文章编号：
承建好一个大型项目，不仅要做好工程项目管理各方面工作，而且要考虑到各方面管理工作的关联性、制约性，做好在工程项目综合管理和控制工作，尤其是要加强工程项目进度、费用和材料的综合管理和控制，从而使工程项目产生更大的效益。
1.概述
为了对工程承包项目的进度、费用、材料进行综合管理和控制，大型工程公司需设立项目控制部，以加强对整个项目的系统控制。项目控制部各专业控制人员负责项目费用的估算和控制，进度计划和控制，设备材料的控制，数据的收集、整理和分析，以及监控和报告等。
一般控制管理人员包括控制部经理、进度计划工程师、费用控制工程师、设备材料控制工程师。控制经理负责组织编制和修订组织分解结构（OBS）、工作分解结构（WBS）、项目控制计划，并负责组织实施。
1.1进度计划工程师
负责编制项目总进度计划和系统进度计划，审核设计、采购、施工、开车进度计划，并监督、检查进度计划的实施；会同项目费用控制工程师及设计、采购、施工、开车经理，组织编制设计、采购、施工、开车执行效果测量基准（BCWS），测量、检查工程进展的赢得值（BCWP）和实耗值（ACWP），编制项目进展情况报告；负责审查业主变更和内部变更对项目进度的影响，提出处理意见。在定期召开的设计、采购、施工计划执行情况检查会后，写出书面报告；收集进度索赔依据，负责进度索赔值计算。
1.2费用控制工程师
负责根据费用分解指标、项目进度计划、人力资源计划，配合进度计划工程师编制项目执行效果测量基准（BCWS）。在出现重大项目变更(内部变更)或业主变更(业主变更)时，根据变更程序进行相应的费用估算，经批准后相应调整控制估算。在项目实施过程中，不断收集项目最新的有关费用估算资料，积累项目费用数据。运用费用/进度检测系统，定期对赢得值曲线（BCWP）和实耗值曲线（ACWP），进行分析，计算费用偏差，找出费用计划执行中存在的问题，提出建议意见和解决措施；编制项目实施费用状态报告和项目费用汇总报告；根据工程进展情况负责工程项目的请款工作，负责指导费用管理工程师的工作。
1.3项目材料控制工程师
负责设计、采购、施工全过程项目设备材料数量和进度的跟踪监督和综合平衡工作，负责编制项目的设备材料控制程序，根据总施工计划编制项目设备材料控制计划；负责设备、材料进度跟踪和趋势分析，发现问题向有关部门发出预警报告，并监督跟踪处理措施；负责设备、材料缺、损、漏及补充订货的跟踪监控；负责汇总相关部门提出的设备材料请购文件；现场设备材料库存状况监控；编写项目设备材料控制状态报告；项目完工后编制项目材料消耗分类汇总表。
设备材料控制工程师负责编制设备材料控制程序和控制计划，并监督、检查其实施。负责设计、采购、施工全过程项目设备材料数量和进度的跟踪监督和综合平衡工作。负责设备、材料进度跟踪和趋势分析，发现问题向有关部门发出预警报告，并监督跟踪处理措施；负责设备、材料缺、损、漏及补充订货的跟踪监控。负责汇总相关部门提出的设备材料请购文件,并提供给采购部。现场设备材料库存状况监控。编写项目设备材料控制状态报告。项目完工后编制项目材料消耗分类汇总表，供以后的项目参考使用。
2. 项目进度控制
2.1 进度计划
（1） 项目总进度计划
根据项目合同，项目计划及项目工作分解结构WBS进行编制。内容包括项目各系统的采购、施工、开车的开始及结束时间。
（2） 施工总进度计划
由施工部门根据项目总进度计划、项目工作分解结构WBS及项目各系统工艺流程编制。内容包括各系统内各专业活动的起止时间及相互逻辑关系，各专业活动所需的主要材料和设备及图纸资料到达现场的时间。
（3）采购进度计划
由采购部门根据项目总进度计划、项目工作分解结构WBS编制。内容应包括各专业活动主要设备和材料采购的计划安排，确定主要设备、材料的采购周期（各类设备/材料的采购周期＝订单周期＋制造周期＋运输周期）。
（4）系统主进度计划
由进度控制工程师根据项目总进度计划、施工总进度计划、采购进度计划及开车计划进行合理搭接、协调，标出采购、施工和开车的关键控制点，反映出这些控制点之间的制约关系。编制完成后，交由各部门进行讨论并提出反馈意见，进度控制工程师进行综合整理、修改，完成系统主进度计划。
2.2 进度控制
进度计划实施过程中对项目跟踪监督，督查进度数据的采集；及时发现进度偏差；分析产生偏差的原因。
首先应用赢得值管理技术，通过进度偏差和时间偏差分析进度。具体的按以下步骤进行：
（1）制定执行效果测量基准（BCWS）曲线；
（2） 测定执行效果（计算赢得值BCWP）；
（3）采用图解法或者计算法求取进度偏差值，编制进度趋势分析图，进行进度趋势预测。
（4）当进度偏差和时间偏差发生负偏差时，应运用网络计划技术分析偏差，并控制计划工期。
（5）定期项目进度计划执行报告，报告中应分析当前进度和产生偏差原因，并提出纠正措施。
2.3 进度报告
当活动拖延影响计划工期时，及时向项目控制经理作出书面报告，并提出整改建议报告。
每月上报给项目部及业主的进度报告内容包括：
（1）完成工程量、累计完成工程量（包括永久工程和临时工程）、剩余工程量，季完成施工产值；
（2）完成的工程形象进度和形象简图；
（3）材料实际进货、消耗和存货量；
（4）现场施工设备的投运数量和运行状况
（5）当前影响施工进度计划的因素和采取的改进措施；
（6）进度计划调整及其说明；
2.4 项目计划工期的变更
由于项目活动进度拖延，项目计划工期的变更按下列程序进行：
（1）该活动负责人提出活动推迟的时间和推迟原因的报告。
（2）项目进度控制工程师系统分析该活动进度的推迟是否影响计划工期。
（3）项目进度控制工程师向项目经理报告处理意见，并转发给费用管理人员。
（4）项目经理综合各部门意见后作出决定。
（5）当变更后的计划工期大于合同工期时，应按合同变更处理。
3. 项目费用控制
3.1 费用控制基准
项目费用控制的基准是根据批准的控制估算进行编制,当批准的控制估算分解深度不够时,费用控制工程师将估算分解到便于控制的深度，例如采购分解到单台设备和材料种类费用，施工分解到各独立子项的建筑和安装等。
3.2 费用控制方法
从批准的控制估算开始，随着设计、采购、施工的进展，实施动态的控制。
当用赢得值原理进行费用/进度综合控制时,费用控制工程师根据项目工作分解结构(WBS),把批准的控制估算分解到记帐码一级。再根据项目进度计划安排,从记帐码一级开始制定执行效果测量基准曲线BCWS。从记帐码一级开始，对实际消耗的费用与控制基准(计划值)进行对比，计算出偏差。
对偏离控制基准较大的超支现象，费用控制工程师应会同设计、采购、施工管理人员进行原因分析，研究采取纠正措施。
当用赢得值原理进行费用/进度综合控制时，一般应采用管理软件，按下列步骤进行费用/进度的综合控制。
（1）明确项目范围,进行项目工作分解；确定项目工作分解结构(WBS )。
（2）确定项目的代码和编码。
（3）确定项目部织分解结构(OBS)。
（4）按WBS编制进度计划。
（5）按WBS进行费用估算和费用分解。
（6）建立执行效果测量基准(BCWS)。
（7）测量赢得值(BCWP)。
（8）记录实耗值(ACWP)。
（9）进行费用/进度的偏差分析和趋势预测。
（10）编制报告和监控。
3.3 费用控制基准的调整
项目的范围和费用(业主变更)发生变化时,费用控制的基准应作相应的调整，以实际反映项目费用控制的基准。项目的范围和费用没有变化，费用控制的基准不能调整，只能列出偏差，以反映项目费用控制的实际情况。
4. 项目材料控制
项目材料控制包括对构成项目永久工程的设备和材料的控制。
项目材料控制主要是指对设备和材料的数量和进度进行跟踪监督和控制，并配合设计、采购和施工进行设备、材料的质量和费用的监控。对设备、材料数量进行跟踪监控，应包括设计材料统计、请购数量、采购数量、运达现场数量、接收、发送和库存数量、缺、损、漏及多余数量等。对设备、材料进度的跟踪监控，应包括请购文件提交进度、采买定单进度、检验进度、出厂进度、运输进度等。
（1）控制管理部门应及时编制材料控制文件。项目材料控制文件应包括材料控制计划、采购计划和材料详细执行计划。
（2）材料控制计划要根据系统主进度计划中对设备、材料到达现场的要求，提出第一批请购设备清单，确定第一批请购材料比例以及各类材料工厂制造和现场制造的比例。同时注明关键设备和关键材料，要求设计和项目部门重点保证。
（3）采购计划应确定关键设备和材料的采购安排，合格厂商名单，国际采购的询价、评审、采买程序，工厂制造或现场制造原则，优先催交要求，大件运输等特殊措施等。
（4）材料详细执行计划的主要内容应包括材料清单和数量，关键材料内容，早期材料订购计划，盈余材料控制计划等。确定早期材料订购量要认真进行分析，以减少材料剩余造成的风险。
随着设计工作深入、材料用量会有变更，材料控制工程师要定期将最新得到的材料用量与原预算进行对比、分析，并提出补充订货或修改订货的建议。材料控制人员应及时掌握设备材料的入库、出库、库存、缺、损、漏、延误等方面的资料，并及时分析，对存在问题提出预警报告。
4.1 设计过程的材料控制
为进行设计过程的材料控制，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握设计过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）最终的设备、材料数据库；
（2） 最终的材料请购单；
（3）设备、材料请购单数量和进度执行情况。
应加强对设计变更的管理。鉴于设计变更是材料请购/采购变更的依据，其本身包含对材料的规格、品种、数量和供货进度的变更，材料控制工程师应通过跟踪监测随时掌握其变化和需求，使请购/采购工作及时而准确地进行调整和变更，及时处理，把因变更引起的损失减少到最低限度，以保证工程建设顺利进行。
所有设计变更所需的材料，如规格、数量和供货进度等需求，都应按项目的WBS记账码分别进行统计汇总，并以此修改相关系统的原材料表，即相关系统的详细预算数量。
因一个或若干个设计变更引起的WBS记账码的原材料估（预）算数量的变化，要及时将因变更所发生的材料统计汇总数据进行相应的调整，并以此为依据，结合施工进度要求，修改（或重编）相关系统的请购单和订货单，并纳入整个材料控制系统。
因设计变更引起材料变更，由项目设计部门负责按系统及材料编码统计汇总到原系统的材料表，并由项目设计部经理签字确认后录入计算机中。由此引起的材料请购/采购变更统计汇总数据，应经项目总设计师/项目设计经理和采购部经理签字确认后，及时输入计算机中。对因设计变更引起的材料变更，应纳入材料跟踪监测系统，定期进行监测。
4.2 采购过程的材料控制
为搞好采购过程的材料控制工作，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握采购过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）监控每个定单数量和进度执行情况；
（2）审核设计变更、采购变更、施工变更（包括材料代用）引起的重新采购的请购单；
（3）发现采买、催交、运输实际日期与计划日期偏差情况。
材料控制工程师负责对项目材料进度进行跟踪和监测,应对请购单完成情况进行监控,对请购单的跟踪统计和监测的内容及深度，要与控制基准相对应,重点监测复杂设备、特殊材料和主网络计划中关键线路上的材料情况。
利用项目管理软件，对每个监测周期的请购单实际完成情况和计划进度（基准）进行对比，并生成偏差分析报告。材料控制人员即可据此采取对策，及时报告。
材料合同执行情况要逐月统计。每月定期将实际完成的定单按材料进度计划及执行情况（表）格式要求进行统计填报。订单统计时间以订单发出之日为准。其跟踪统计和监测内容及深度，要与控制基准相对应。对偏离计划（基准）的部分要突出复杂设备、特殊材料和主网络计划中关键线路上的材料情况。
利用项目管理软件，对每一个监测周期的订单实际完成情况和计划进度（基准）进行对比，并生成偏差分析报告。材料控制人员即可据此采取对策，及时报告。
材料需求量的计算和监测工作内容如下：
（1） 材料需求量的计算统计工作由项目设计部各相关专业分别进行，按规定分阶段陆续提出，并提出材料的详细预算数量。材料需求量也可通过计算机辅助设计系统分段统计得出。
（2） 材料需求量的统计必须按项目的WBS记账码和材料编码分类统计汇总。
（3）材料的详细预算数等于详细设计发表时完成的详细材料统计加上设计变更数再加上设计余量。项目材料的详细预算数由项目设计部门提出。材料的最终预算数等于材料的详细预算数加上采购余量，再加上施工阶段的设计变更数。项目材料的最终预算数由项目材控人员负责提出，并作为控制材料请购或订购数量的最终基准。
（4）当发生设计变更时，要及时调整请购单和订单。在详细设计完成时，项目部要组织项目设计部经理和采购部经理对请购单和订单进行一次全面核对。
（5）当材料需求量和相对应的预算数量之间发生偏离时，项目材料控制人员要分析原因，采取适当措施，及时报告和纠正。
现场接货数量的跟踪和监测工作内容如下：
（1）现场接货数量完成情况的跟踪统计，由项目采购部的库房管理人员负责完成，由采购部经理签字确认后录入计算机中。
（2）现场接货数量完成情况要建立台账并逐月统计汇总。
（3）利用项目管理统软件按期将现场到货情况进行核查，并将到货情况和施工计划需求进行对比分析，对不能满足施计划的部分提出报警，供项目材料控制人员采取对策，及时报告。
现场接货后还要办理入库手续，交付施工的材料要办出库手续。利用项目管理软件对入库单和出库单进行处理，以便及时了解现场接货、库存数量和交付施工的材料数量。利用项目管理软件按施工计划对材料的规格、品种、数量和去向进行控制。对材料的去向跟踪，根据需要可通过项目管理软件打印出各系统的材料一览表。
4.3 施工过程的材料控制
为搞好施工过程的材料控制工作，项目材料控制工程师必须充分了解和掌握施工过程中的有关信息和资料，做好如下工作：
（1）提交现场材料状态报告；
（2）审核材料代用报告；
（3）发现材料数量和进度偏离计划，发出预警信息，并协调采取纠正措施；
（4）施工结束时确认多余材料；
施工图设计（详细工程设计）完成之后，现场施工开始之前，材料控制工程师要核实详细工程设计的设备清单和材料表，修正设备、材料数据库，作为现场设备、材料管理和控制的基准。
材料控制工程师要审核施工分包商提交的领料申请单。领料申请单申领的材料规格和数量要符合设计的规格和数量，避免错领错用。申领的材料应与材料需用计划相符合。
项目部制订材料代用标准和代用程序。来自制造厂商和承包商的材料代用要求，要经过设计和项目部相关部门审查和批准。影响较大的要经过业主的批准。
材料控制工程师应建立材料动态管理台帐，及时发现问题，分析原因，采取纠正措施。
对于项目完工时出现一些多余的库存材料，由材料控制工程师确认并制表。为了降低项目材料费用，处理多余库存材料的方法有以下几种：
（1）与原供货方协商，将多余的材料退回;
（2）将多余材料汇总表交回公司项目管理部门，核查正在进行的其它承包项目或后续项目是否可以利用，把多余材料用于其他项目，以降低其他项目的成本;
（3）与业主协商，将多余库存材料转让给雇主，作为生产维修的备用材料。
5.结束语
项目进度、费用、材料控制贯穿于设计、采购、施工全过程，涉及工期、数量、价格和质量等多个方面，互为关联，因此，项目进度、费用和材料控制必须进行综合管理及严格按照规定的程序实行全过程控制。
参考文献：
一、加强领导，精心组织
各科室、队要充分认识到当前气瓶充装环节存在的各种问题，结合特种设备安全大检查活动，加强领导，精心组织，制定详细的检查计划，成立专门的检查小组，严格落实责任，认真开展气瓶充装站和检验站治理工作，从源头上把好气瓶安全使用关。
二、明确范围，突出重点
本次主要检查全县气瓶充装站资源条件、安全质量体系的制（修）订和运转以及报废气瓶处置等情况。
三、检查时间及方式
本次检查时间自即日起到年10月20日结束。
检查方式是首先由企业进行自查自纠，在企业自查自纠工作的基础上，各科室、队组织对辖区内的气瓶充装站进行监督检查。
四、监督检查工作要求
1、督促充装站开展企业自查自纠。各科室、队要督促辖区内气瓶充装站按照国家质检总局相关文件要求认真开展自查自纠，重点围绕资源条件、安全质量体系的制（修）订和运转以及报废气瓶处置等情况开展。督促气瓶充装站加强对过期钢瓶的管理，建立健全气瓶台账、严禁充装非自有产权气瓶、超期和报废气瓶。气瓶充装站在自查自纠过程中要认真填写《气瓶充装单位自查记录表》，各科室队于6月23日前将企业自查表报送特监科。
2、开展监督验收工作。在企业自查自纠工作的基础上，各科室、队要结合自身实际，按照《省气瓶充装单位年度监督检查指南》的相关规定，重点检查气瓶充装许可是否在有效期内，气瓶及其它特种设备是否办理注册登记、特种作业人员是否持证上岗，是否充装非自有产权气瓶以及超期气瓶，对报废气瓶的处置等情况。执法人员认真填写《气瓶“两站”治理工作情况汇总表》，并于9月28日前将监督检查相关材料报送县局特监科。
按照中组部的部署并经报xx同志同意，我们召开这次全省党内统计工作培训暨布置会。省委组织部直接对21个市州、180个县（市、区）委组织部和省直有关单位党内统计干部进行培训，近几年还是第一次。对举办这次大规模培训会，省委组织部副部长吴靖平同志十分重视，召集党管处进行了认真研究，提出了具体要求。靖平同志原定要参加今天的会议作重要讲话，因为有其他任务出差去了北京，临行时一再要求我们集中精力，把这次培训会开好，开成功。根据靖平同志意见，我强调四个问题：
一、正确认识党内统计工作面临的形势和任务，把握这次培训会的基本要求
党内统计工作是党的建设和组织工作的基础性工作，它是对党员队伍建设状况和党的组织建设状况的全面反映，是整个党的组织工作、党建工作的一个不可分割的部分。党内统计工作既是为各级领导机关正确决策、实施领导服务的。也是为加强党的建设服务的。多年来，党内统计工作确保了各级党委组织部门对统计数据的需求，在加强党的组织建设中较好地发挥了信息、咨询和监督的作用。目前，随着改革开放的深入和社会主义市场经济的发展，社会经济成分、组织形式、就业方式、利益关系和分配方式日益多样化，各种思想文化相互激荡，党员队伍也发生了新的变化。特别是大量党员外出务工经商，流动频繁，党员教育管理难度加大，非公有制经济组织和社区党员不断增加，对党内统计工作提出了新的更高的要求。新形势下党内统计工作要坚持与时俱进，要随着党的事业的发展而不断前进，这就需要加强培训，提高素质，努力使我们的工作适应新形势和任务要求。
1．组织这次培训，是学习掌握新的党内统计报表的需要。随着形势的发展变化，现有的统计报表和指标已不能很好地满足党建工作的需要；有些统计项目已经过时，统计数据已不能反映现实情况。中央组织部根据党的十六大精神，结合贯彻《关于加强和改进组织人事统计工作意见》，对党内统计报表做了较大修改。这次报表修改坚持了“着眼大局、精简实用、兼顾历史、科学规范”的原则。着眼大局，主要是围绕做好党建工作大局，围绕为加强组织人事工作服务。精简实用，主要是针对原报表的繁杂问题，从减轻基层的统计工作出发，删除了原报表中已经过时的统计指标，根据党的十六大精神，增加了对非公有经济党建、农村党建、社区党建等方面的统计内容。中组部这次修订报表，报表表数减少了11张，减少34%，指标减少1700多项，减少幅度44.7%。省上的附表也进行了修订，并删除了3张表格。兼顾历史，就是以现实为出发点，对一些重要指标给予保留，以保持党内统计数据的连续性，使报表修订工作既积极又稳妥。科学规范，就是遵循统计的科学规律，对统计项目、指标进行科学设计，使党内统计工作更好地服务于党的建设，服务于组织人事工作。总的看来，修订后的年报表比过去更精炼了、更科学了、更实用了，更好地体现了党的十六大精神和“三个代表”重要思想的要求，反映了党建工作的大数、新数和要数，在统计项目设置上简洁明了，大大减轻了基层的工作负担。为了帮助各级党内统计干部掌握新报表的内容和填报的方法，今年9月—10月，中组部先后举办了四期培训班，直接对全国地市以上党内统计干部进行了培训。按照中组部的要求，我们举办这次全省党内统计干部培训班，目的也在于帮助大家熟练掌握新报表的内容和填报的方法，并按照新报表的要求，高标准、高质量地做好统计工作。
2．组织这次培训，也是提高我省党内统计工作水平的需要。近几年来，我省党内统计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务党建工作为目的，切实履行党内统计工作的服务和监督作用，建立健全工作机制，大力推进党内统计工作现代化建设进程，取得了明显成效。1992年至2001年，我省连续5次被中组部评为“全优报表”单位，省、市、县委组织部共评出“全优报表”2300余份，优秀党内统计利用分析文章近400篇。2001年，我省党内统计工作还有两个集体、3名个人受到中组部表彰。同时，通过几年的努力，全省已有236个县级汇总单位和1228个基层党委建立了党内统计基辅息库，占应建库单位的80％。2001年以来，全省推广使用了《中国共产党基本信息管理系统（2001）》2000余套，使我省党内统计现代化水平得到了进一步提高。但是也必须看到，目前我省党内统计工作也存在一些不容忽视的问题，主要是：个别党组织对党内统计工作的重视不够，工作质量不高；个别统计单位还存在“漏”、“错统”、“重统”现象；党内统计基本信息库的维护和移植工作做得还不够好，有的信息库成了死库，不能直接生成年报表，或者移植后生成的年报表不准确，等等。这些问题的存在，直接影响着党内统计工作的质量。1999—2001年度，全省直接对口统计单位党内统计报表累计三年无差错的单位仅占50％，个别单位出差错在3处以上。这些问题集中反映到2002年度，我省首次没有被中组部评为“全优报表”单位。这也说明我们的工作没做扎实，还有待于进一步加强。
3．组织这次培训，更是提高党内统计干部基本业务素质的需要。近几年党内统计于部变动较大，新手较多，特别是一部分优秀的同志由于工作成绩突出，被安排到了新的工作岗位。几年来，全省各市州委组织部先后有30多名党内统计干部被提拔到处、科级领导岗位上任职。这说明党内统计工作还是出人才、出干部。新充实的一些同志过去没有搞过党内统计工作，还不熟悉业务，亟待通过培训来进一步提高。因此，通过这次培训，提高自身业务素质，共同研究解决工作中存在的问题，也具有十分重要的意义。
二、认真贯彻落实《关于加强和改进组织人事统计工作的意见》，创造性地开展党内统计工作
今年，中央组织部下发了《关于加强和改进组织人事工作统计工作的意见》（组通字[2003]16号），这个文件是在充分调查研究，广泛征求各地意见的基础上起草和下发的。这份文件不仅是指导性文件，更是执行性的文件。在这个文件中，明确了组织人事统计工作的指导思想和工作目标，是组织人事统计工作改革创新的一个体现。这次会议结束后，省委组织部将尽快转发，希望各地切实学习把握好文件精神，结合本地的实际贯彻落实。
第一，要认真领会和把握文件精神。16号文件是当前和今后一个时期统计工作的一个总纲，作为统计干部，自己首先要学好这个文件，弄清楚统计工作的指导思想、走向、目标、工作任务和要求，真正吃透文件精神，并结合本地的情况，对贯彻落实文件精神，制定出具体措施，作出具体安排。
第二，要强化年度统计工作。党内统计工作要主动围绕组织部门的中心工作和业务工作，为党的建设、为组织工作提供更科学、准确和及时的统计数据和统计分析，更有实效地为组织工作提供统计数据服务。统计工作为组织工作服务，关键就是要做好年度统计工作。统计年报是全面系统地反映党员队伍建设基本情况和发展态势的重要载体，是领导决策的重要依据。搞好年度统计工作是为组织工作中心任务服务的具体体现。从事统计工作的同志要认识到，只有有为才能有位；只有成为各级党委、组织部门在做决策时所不可缺少的数字依据绝对权威性来源的时候，统计工作的地位才会大大改变。所以，搞好年报十分重要。
第三，切实做好检查、督查工作。在16号文件的贯彻落实方面，中央组织部办公厅、信息管理中心将在明年适当时候，组织检查组到各地检查，看文件的要求和精神是否落实，并根据《关于加强和改进组织人事统计工作的意见》，对各地统计工作进行全面的评估。这次会议之后，在年报工作开展过程中，省委组织部也会随机抽取一些地方，到基层填报单位查看统计工作开展的情况。同时，在今年统计报表统计汇总工作结束以后，我们还将继续对统计上报的时间、准确性等情况进行通报。作为市县两级组织部的统计干部，都要始终坚持“重基层、抓基础”的要求，深入到基层填报单位，实地查看年报统计工作开展情况，及时总结好的做法和先进经验，发现和解决存在的问题。
三、认真做好2003年党内统计年报表布置和统计、汇总工作
党内统计工作年年搞，年年会有些不同。2003年党内统计的汇总数据格外有特殊性，它是党的十六大召开之后新的一年的统计数据，2003年与2002年统计数据做对比有特殊意义，修订报表里有许多新的内容，直接为研究党建工作和组织工作的新情况和新问题提供重要的数据服务。所以，做好今年党内统计工作的布置和年报表汇总是格外重要的。希望无论是市（州）、县（市、区）委组织部，还是省直各单位组织人事部门的同志，一定要高度重视党内统计工作的布置和年报表汇总工作。
第一，要做到两手抓。市州、县（市、区）两级组织部，一方面要抓好本级的年报表汇总和填报工作，一方面要做好督促检查工作，确保今年年报统计工作的顺利完成。2003年，是第ꗬÁ‹Љ勰¿ကЀ⨉
究解决措施和方案；对属于局部的、本部门的、本地的情况和问题，希望大家及时研究解决，不要把问题拖下去。
四、以饱满的热情投人培训，确保学习取得实效
今年是实施新的报表统计制度的第一年，对新修订的年报表的理解程度高低，将直接影响今年的年报统计工作质量。希望同志们珍惜这次系统培训的机会，真正把新统计报表指标和统计方法学习好，把填报表的要求搞明确，确保培训达到预期的效果，为我们做好今年和今后的党内统计年报工作奠定一个良好的基础。在此，我向参加这次培训班的同志提以下几点要求。
l．端正学习态度，认真学懂弄通。修订统计报表是我
们党内统计工作的创新，参加培训的干部要集中精力，认真钻研，保证在培训班上掌握新报表的内容、填报的方法和报表的解释说明。对党内统计指标、统计方法、要求、新版软件的使用，特别是对新增统计内容，以及对指标口径进行调整的内容。大家要认真听讲、深入讨论，不懂就问，仔细琢磨报表、琢磨指标，真正达到这次培训的效果和目的。各单位带队同志要及时收集培训学习中大家的意见，认真分析，及时反馈。参加了全国培训的同志，要围绕这次培训班的内容，加强辅导。培训结束时，我们要进行测验，并通报测验情况。希望大家通过这次学习，真正做到学有所悟、学有所获；也希望大家通过学习，在测验中考出好成绩，考出团队水平。
2．严格遵守培训纪律，自觉维护组织部门与组工干部的良好形象。目前全省正在开展树组工干部新形象活动，希望参加培训的同志，把参加这次培训会做为树组工干部形象活动的重要内容，在培训期间树立组工干部的良好形象。不论是上课还是课外活动，要时时事事牢记自己是一名组工干部，表现出我们组工干部的良好素质和作风。各单位的带队同志，除了自己要参加培训学习之外，还要充分发挥桥梁纽带作用，积极配合我们为大家搞好服务。这里要特别强调几条纪律：一是要遵守作息时间，防止拖拖拉拉。二是要严格请销假制度。培训期间，原则上不请假，有特殊情况需要请假的，要报经会务组同意。三是外出活动时要注意安全，注重组工干部形象，不该说的话不要说，不该做的事不要做。
一、每日工作：
a、严监控。核实员工出勤情况。员工轮休、事假、病假要联系员工家属，了解动态，跟踪落实行踪，必要时专程看望。员工送外培训，要了解掌握学习培训情况。
b、勤检查。每天早上要对营地巡回检查，如：开水房、水罐锁具、洗澡房、操作间、库房的水电情况，伙食准备情况。危险化学品控制、食品安全、卫生安全、用电安全、消防安全的检查。检查物业服务质量。
c、管安全。上井了解生产情况，检查各项制度、措施执行情况，观察员工操作，及时查究和制止岗位违章。大型作业和特殊情况的跟班作业。
d、重思想。深入班组通过谈心、聊天等方式，广泛了解职工思想动态，及时开展一人一事的思想政治工作。
e、建资料。建立与维护党群工作、基层建设等日常基础资料。
f、抓规范。员工队伍日常行为规范，员工形象好，劳保穿戴齐全，内务干净整洁。
g、搞接待。对上级部门或地方来人检查，按照热情、周到、简朴的原则搞好接待，就餐的标准按照人数的多少妥善安排，一般为“四菜一汤”（外来人员借宿、外来就餐签字和收钱）。
h、抓培训。按照“两表一卷”的要求，组织在营地的班组员工进行技能培训、安全培训、政策宣贯等。
i、做宣传。对钻井生产经营、技术提速、安全环保、基层建设、劳动竞赛等方面的工作不定时的组织宣传报道，总结经验。
j、严夜查。按照要求，严格落实夜查制度，重点检查岗位人员在岗、休息人员在位、“三禁一反”、夜班饭、库房看护落实等。
k、应突发。处理一些突发事情。如，酗酒闹事、打架斗殴、与当地群众冲突等。
l、搞活动。定期或不定期利用空闲时间，组织小型多样的文体活动。
m、完任务。完成项目部各部门交办的工作任务。
二、每周工作：
a、联系谈话。建立联系与谈话制度，经常深入班组，参加班组讨论会，了解员工工作生活及家庭情况，分析职工思想动态，指导帮助班组解决实际困难，发现问题，化解矛盾。与确定的重点人员进行一次谈话。
b、队容队貌。从严落实营地周检查制度，着重检查督促并整改营地、营房环境卫生，安全防护及用电安全。
c、违章培训。分工种举办违章人员培训班。
d、食品监管。组织生活管理员、炊事班长、核算员、卫生员、职工代表监督验收食品、物品采购的数量和质量，公开采购账目。
e、营房管理。检查落实营房及设施的完好情况，及时维护、保养、补漆、维修。
f、搞好伙食。召开伙委会征求员工意见，制定下周食谱，制定并落实改进措施。
g、参加例会。参加队上的hse例会。
h、迎接检查。对上级工作检查中，提出的不足与问题，及时督促改进和整改。
i、属地管理。按照周检查表，对常驻配属单位营房进行安全检查，对人员按照队上要求进行统一管理。
三、每月工作：
a、开展教育。开展形势宣讲、传达上级会议精神、党风廉政教育、法制教育、保密教育。（每月一次，可综合进行，也可分散安排）
b、组织活动。根据上级安排和队上实际情况，宣传发动组织开展好阶段性活动。
c、组织培训。按照年度、月度培训计划，组织安排培训工作，并对上月培训内容组织考试及考核。
d、指导工团。指导工会和团支部开展劳动竞赛、青字号工程“五小”成果及qc等活动。
e、组织检查。对党员“建区创岗”、“六个一”、“四比一树”等活动开展运行情况进行检查。并组织对“五型”班组和星级员工进行考核评比。
f、队伍公开。按照项目部规定的队务公开内容，按时按项公开，并建立台帐。
g、物业管理。与
核算员、物业管理员一道核实生活费管理账务，检查平衡，分析总结，改进提高。每月调查一次物品价格。并组织职工代表对营地服务进行考核，及时上报考核结果。
h、汇报工作。广泛了解情况，对月度工作进行梳理，认真分析总结，于每月25日前向项目部以书面或电子文档形式进行工作汇报。
四、季度工作：
a、召开会议。召开职工及党员大会，落实“”，及时传达上级的会议精神和方针,抓好文件精神的贯彻落实。
b、建区创岗。对照标准，对党员责任区、党员模范岗进行考核。
c、发展党员。做好积极分子、预备党员的日常考察和谈心教育。
d、综合治理。召开综合治理小组例会，分析问题，改进工作，并维护好信息档案。
e、预防中毒。组织食物中毒预案培训与演练。
f、组织取证。及时安排人员参加总公司各类取证复证培训。
g、组织挂星。利用一定会议，举行“五型”班组、星级员工挂星仪式。
h、等级达标。迎接等级队考核。资料收集，归类管理,分析原因，制定措施，组织整改和改进。
五、半年工作：
a、党员发展。每半年上报一次党员发展资料。
b、费用收缴。收缴党费、工费、团费，建立收缴清单。
c、制度完善。收集各类制度在执行过程中的意见和建议，再次进行必要的修订和完善。
d、总结工作。对半年工作情况进行一次认真总结，修订目标、完善制度、细化措施。
e、信息管理。更新员工信息档案。
f、召开班子民主生活会。
六、年度工作：
1、规划全年。制订全年工作规划，奋斗目标，工作措施。
2、健全制度。建立各种管理小组，修订队伍管理各类制度，经过员工充分讨论后，公布实施。
3、责任落实。依据项目部签订的相关责任书，制定并与班组签订安全环保、综合治理及维护稳定等责任书，签订师徒合同，员工制定安全环保承诺书、综合治理保证书，干部及关键岗位人员作出廉洁从业承诺。并与常驻单位签订属地管理协议。
4、宣传阵地。补充更新通讯报道小组成员，建立激励机制，加强新闻宣传报道工作。同时抓好文化阵地建设、企业理念宣传更新。
5、员工教育。组织开展形势目标任务责任教育，技能恢复训练，新入厂员工安全教育。
6、信息管理。摸底计划生育、重点人员、困难员工等情况，建立详细、完整的管理信息。
7、基层建设。年初做出规划。年底对“五型”班组及星级员工评比总结。
8、选先评优。评选各类先进，并按要求及时上报先进事迹材料及相关资料。
关键词:新个人所得税法;纳税筹划;税制改革;年终奖
我国2018年8月31日公布新修订《个人所得税法》，并于2019年全面实施。新修订的个人所得税法在税制、起征点、扣除制度等方面与原税法截然不同，2020年1－6月是我国首次进行个人所得税纳税申报，因此，新纳税筹划正是焦点所在。
一、个税主要变化
新修订的个人所得税最直观的变化即中低收入人群明显感到税负减轻，原因在于起征点提高，低税率级次的累进区间加宽;而“新”变化在于:其一，引入综合所得税制，实行年终汇算清缴，促进税收公平;其二，新增六项专项附加扣除，考虑纳税人实际纳税能力，体现量能课税;其三，规定全年一次性奖金三年过渡期政策，使得纳税人能更好接受新的税制。
二、具体计税政策
(一)引入综合所得税制2018年个人所得税改革的根本性变革是我国个人所得税分类税制向分类与综合税制相结合的混合税制转变，其中工资薪金、劳动报酬、稿酬和特权使用费四项所得纳入综合所得计征。
(二)附加扣除制度六大专项附加扣除作为本次改革的减税“主力军”而备受瞩目，包含了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六大块，部分项目下细分了档次，对扣除人也做了限定。现阶段，新个税法在满足纳税人扣除需求多样性方面有显著提升。
(三)全年一次性奖金过渡政策年终奖在新个人所得税颁布之前也是个税纳税筹划的重点。为了减少改革过程中的阻力，新个税法规定2019年至2021年三年内，纳税人可以在两种计税方法中任选其一:年终奖不并入当年综合所得，按适用的税率表单独计税;或将年终奖并入当年的综合所得。三年过渡期结束后，年终奖将直接并入综合所得。
三、具体筹划方法
(一)合理转换工资、薪金与劳动报酬工资薪金所得主要指个人在企业、机关团体等组织工作获得的薪金，劳务报酬所得是指个人独立从事各种非雇佣的劳务所取得的报酬，雇佣关系是区分的关键。尽管在新税法下，它们都纳入综合所得计征，但计税基础及预扣税率有所差别。首先，劳动报酬所得预扣预缴时可按规定扣除费用，但是累进税率要大大高于工资薪金的适用税率;其次，劳务报酬在汇算清缴时扣除20%费用再计入税基，而工资薪金不能进行扣除。因而对于兼有这两种所得的纳税人，在具备合法相互转化条件下可进行纳税筹划。假设纳税人刘女士本年收入为100000元，且为一次性获得，具有工资薪金与劳动报酬相互转化的条件，暂不考虑专项扣除等因素:(1)若选择将所得全部作为工资、薪金计税，预扣时需缴纳(100000－5000)×10%－2520=6980元，汇算清缴时年应纳税额为1200元，退税5780元;(2)若选择将所得全部作为劳动报酬计税，预扣时需缴纳100000×(1－20%)×40%－7000=25000元，汇算清缴时年应纳税额为600元，退税24400元。上述假设较为极端，可以看出工资、薪金所得相较于劳动报酬所得，在预扣预缴时少纳税18020元，汇算清缴时多缴税600元。如考虑货币时间价值，相当于使用18020多付出了600元，资金成本为600/18020=3．33%。在实际生活中，上述极端案例是罕见的，将工资、薪金所得和劳务报酬所得分别申报纳税往往更贴近实际，也更利于节税。因此纳税人应当综合考虑资金使用成本，将两种所得分别申报。
水情预报科主要岗位职责：
预报类：
1、中长期预报、短期预报、预测、预警：按省局任务清单进行预测、预警、预报作业，达到预警标准及时在全国水情预警汇集系统预警信号
2、洪水预报方案的编制及修订：根据预报需求及水文资料系列变化等情况，适时进行预报方案的编制及修订
3、重要站月平均流量预报工作：重要站以省局下达的任务为准
4、水情值班：关注雨水情发展趋势并进行跟踪
综合事项：
1、水情简报：包括月度、年水情总结，洪水过程总结，预测、预警、预报等水情信息相应简报，洪水趋势分析等；
2、警保水位的制定及修订：防汛部门根据长期防汛抢险的规律、保护区重要性及河道洪水特性等有关因素提出要求，水情预报室提供技术支持
3、水利部防汛抗旱数据库补充完善：包括水位流量年极值系列表、重点站水位流量旬月极值系列表、旬月降水量多年均值表、水位流量多年日平均统计表、水位流量多年旬月平均统计表
