医院计算机管理工作思考:探索医院的计算机管理工作 【摘要】随着网络信息技术的快速发展,现代化信息管理模式已经走进了各行各业。医院作为我国医疗服务保障单位更是积极地开发计算机信息管理系统,力争尽快实现医院的现代化信息管理模式,提高医院的管理效率和质量,为广大的患者提供更为优质的医疗服务。本文首先简单介绍医院信息化管理系统,然后,分析计算机技术在医院管理工作中的具体应用,最后,阐述其在医院管理工作中的重要作用。 【关键词】计算机管理;信息系统;现代化管理模式 医院的管理体制改革重要内容之一就是引入现代化的信息管理模式,随着计算机技术水平的不断提升,其应用范围更加广泛,在医院的管理工作中作用也是越来越明显。本文重点探索医院的计算机管理工作,希望能够对医院的管理工作有所帮助。 一、医院计算机信息系统 医院信息系统主要包括硬件与软件两个方面。其中,硬件主要由系统服务器、工作站以及相关的网络设备构成。软件则是由医院的人力、财务以及事物管理相关软件构成。通过对软硬件设备的改进与维护,实现资源共享,相互配合。 二、计算机技术在医院管理中的应用分析 (一)医院财务管理中的应用 医院的财务收费管理工作主要包括门诊、住院等反面的收费。其中,门诊收费是医院服务体系中的重要组成部分,利用计算机信息系统,实现各部门资源共享,根据医生开出的电子处方,便可以自动计算收取多少费用,并开具相关的收费凭证,节省了医患双方的时间。住院收费过程中,管理人员可以在信息系统中了解到患者的基本信息,缴费情况,并及时的通知相关服务部门,为患者提供便利的医护服务。同时,患者也可以利用信息查询系统,了解缴费隋况,避免各种误收状况发生。 (二)医嘱管理方面的应用 医嘱信息化管理过程中,护士将医生关于患者的医嘱信息存入到计算机信息管理系统当中,不仅减轻了护士的人工工作量,而且,还可以为医生下一步治疗提供重要参考。同时,医患矛盾也因为规范化管理而大幅度减少。 (三)药品管理方面应用 通过建立药库管理系统与药房管理系统,有效的对购人药品办理出入库/房手续,并将药品的基本信息存入到信息管理系统当中。便于管理人员的药品维护、管理以及查询等工作。从而及时的更新药品,确保药品储备充足,保证患者的用药需求。 (四)人事档案管理方面应用 医院的人事管理工作主要是负责医院职工的日常考勤、工资调整以及聘任晋升等。计算机在人事管理工作中的应用,能够降低人工失误造成的错误率,并且,将需要保管的资料存入到各种存储硬件当中,及节约了存放空间,还降低了资料的管理费用。并有助于医院职工的借阅以及查询。 (五)病案统计管理方面的运用 病案统计管理系统通过计算机对病案及统计进行管理,可使病案统计达到一体化。由于采用编码管理病案,首页管理系统可对存于数据库的资料进行检索,按常规、病案号、患者姓名、ICD码等输入病案号及患者姓名时都会进行检索,如发现重号时就无法再输入,从而避免病案与统计的重复录入。因此,通过计算机对病案及统计实施管理,可以准确、规范、高效地将就诊人数、入院病人数、危重病人数、抢救病人数以及死亡率、临床确诊率、床位使用率、出院病人数进行自动生成(自动分类)。 (六)后勤物资管理方面的应用 后勤物资管理系统采用计算机对物资和仪器设备的采购、调拨和库存等方面进行管理。能够提供采购计划的录入、编辑和查询功能,入库单录入、编辑和查询功能,出库单录入、编辑和查询功能,调拨单录入、编辑和查询功能,库存量查询打印功能,移库功能,库存管理误差处理功能,库存分类汇总打印功能,科室领用汇总打印功能等。同时建立科室物资二级库管理,杜绝管理死角,加强监督,防止多收费、乱收费、漏收费情况发生。 三、计算机技术在医院管理中的作用 (一)计算机信息化管理优化了医疗流程,提高了工作效率 计算机技术在医院信息管理系统的广泛应用,不仅促使医院的管理流程进一步优化,还大幅度提升了医院相关工作信息在各部门之间的流通速度,降低了管理人员的工作量,缓解因重复工作而带来的精神疲劳,工作效率也是明显提升。进而更加高效的为广大患者提供高质量的医护服务。通过设定一定的权限,医务人员可以对患者的病历进行详细查阅,并能够更加及时的发现问题,将医疗隐患扼杀在摇篮里,从而使得医疗纠纷也是不断减少。 (二)计算机信息化管理能有效地进行财务及物资管理,减少浪费 任何一个单位,在财务以及物资管理方面,都是存在着众多的工作环节,管理难度明显提升。医院也同样如此。计算机信息化管理模式在医院的应用,不仅能够使得财务以及物质管理变得高效、简便。而且,监督方面也极少出现漏洞,相应的管理成本也是大幅度降低,医院节约资源目标实现起来效果更为理想。 计算机技术的应用使医疗和护理工作记录能随时进入信息系统,医院管理部门可随时查阅住院患者的各种信息和多种医疗指标,实时监控整个医疗过程,并对医疗护理过程中出现的问题及时掌握。医疗的有关领导还可以组成专家学者对出现的问题进行及时研究讨论,并制定出详细、科学的解决方案。从而为患者提供更好的医疗服务。同时,有效的提升医院的医疗水平。 四、结论 改革开放以来,计算机网络技术水平不断提升,并且,其应用范围越来越广泛。尤其是在各行各业将现代化信息管理理念引入到企业管理工作中之后,计算机的重要性更是逐年提升。随着医疗体制改革的不断深入,计算机信息管理模式已经成为各级医院管理改革的重点,并在医院的众多部门得以实施,并形成了系统的信息管理网络体系。本文重点探索计算机技术在医院管理工作中的具体应用,并对其起到了作用进行详细阐述。 医院计算机管理工作思考:医院计算机管理系统的设计与应用 摘 要:医院是我们国家公益建设最重要的内容,对于保障人民身体健康有着重要的意义。医院科学合理的管理可以实现医院的发展和壮大,对于推动我国的医疗事业发展具有重要的作用。信息管理系统作为二十一世纪计算机技术的产物已经被广泛的应用于各行各业中,医院管理尤为突出,运用先进的技术手段实现医疗活动的高效的开展。本文就医院计算机管理系统的设计与应用进行简单的探讨。 关键词:医院;计算机管理系统;设计;应用;HIS 中图分类号:TP311 二十一世纪是一个网络的时代,计算机技术以它高效、快捷的优势在全世界得到了广泛的普及。学校、银行、企业、医疗等各行业都纷纷利用计算机信息系统作为组织管理的手段。无论是大型医院还是中小型医院,计算机管理信息系统的运用势在必行。许多医院需要一个功能全面的医疗管理信息系统来进行日常运行和管理,以使各项医疗活动在该系统的配合下更加高效和便捷,所以,如何开发一个应用简单,界面友好,容易操作,数据安全性好的管理系统就成为非常重要的技术问题。 1 医院计算机管理系统的必要性 “优胜劣汰”是如今社会各企业发展的重要特点,一个企业或商家要想在巨大的竞争压力下生活和发展就必须要提高自身的生存力。传统的医院管理模式都是通过手工操作,开药方、取药以及人事管理中的报表统计、后勤管理等等,这不仅为医务人员增加了工作量,降低了工作效率,还浪费了纸张,提高了医院经营的成本。而通过医院计算机管理系统就可以实现快速挂号、预约挂号、电子开单、电子病历书写、报表统计、库房物资流通等等,不仅可以降低工作量,还能够减少工作中可能出现的错误,而且在报表数据的查询方面只要在系统中搜索关键字就可以快速找到目标,大大地提高了工作效率。医院计算机管理系统是医院实现信息化建设的重要手段。在计算机技术、网络技术的进一步冲击下,医院随着国家医疗改革的深入和信息化建设的全面推动,逐渐演变形成数字化医院管理。医院计算机管理系统的设计主要包括后台数据库的建立和维护以及前端应用程序界面设计两个方面。在中国软件行业日益进步的今天,如何利用这些资源来加强医院的运行和管理,让医务人员有更多的时间去帮助患者治愈疾病已成为一个非常受关注的事情。因而设计一个好的医院计算机管理系统,能提高医院的管理效率,有利于对药品和各项物资信息的统计。医院计算机管理系统的应用非常必要。 2 医院计算机管理系统的设计 2.1 功能设计 按照医院的日常业务来分析,医院计算机管理系统的功能模块主要包含HIS、LIS检验系统、Pacs影像、后勤管理、物流系统五个模块。 (1)HIS。HIS主要是指临床这一块的系统,主要包括门诊挂号收费系统、移动医生站系统、住院收费系统、病区护士站系统、住院医生站、维护系统。门诊挂号收费系统主要是实现挂号收费功能,病人可以选择医生挂号或预约挂号,系统中可以查询挂号详细信息、统计、退号等等;移动医生站系统主要是实现挂号病人的选取、开药、检查检验开单,系统中应该有快速选取药品以及药品组套、常用药维护和选取的功能,还有医生级别、职位、抗生素使用的权限维护;住院收费系统主要是实现病人的入院登记、病人信息管理、缴费退费、出院管理以及医保报账等等;病区护士站主要是病人在入院登记之后对病人分配床位、床位管理、病人的医嘱复核、病人的护理记录等等 ;住院医生站主要是主治医生给病人下医嘱和写电子病历;维护系统主要是对用户的增加删除和修改、用户的权限控制、系统角色控制以及各个系统的参数管理。 (2)LIS。LIS主要是对于医院检验这一块,LIS不同于HIS,因为检验科是利用各种检验设备,在设备上完成检验之后将数据传输到计算机中。因此,在LIS设计中首先需要设计接口程序与硬件关联,然后是在系统中维护各种检验项目、项目参数、用户角色,要根据医院的要求设计检验报告单打印格式,系统还要设计各种查询功能,因为有些病人如果报告单弄丢了之后可能需要重新打印。 (3)Pacs影像。Pacs影像主要是针对于医院放射科的计算机管理系统,它主要的功能是图像传输和数据分析。而放射科中的图像非常大,有些几百兆甚至上G,这就使图像往往会占据很大的内存空间,并且图像的传输也非常慢,系统的设计要充分的考虑这一点。 (4)人事管理。人事管理系统主要是医院领导对于职员的管理,包括新入职的职工登记,职工的信息、职位、薪资调整的管理,还有对各项报表的查看,比如药品的使用情况统计、医务人员排班情况等等。 (5)物流系统。物流系统是对药品、医疗器械等各项物资的流通进行登记和管理。主要包括采购计划、进货登记、科室借阅管理、科室领取管理、物资折旧、库存盘点等等。 2.2 开发语言设计 医院计算机管理系统的开发可以选择JAVA、C#、C、C++等语言编写,本系统采用C++编写,数据库采用SQL Sever 2005。 2.3 建立用户数据表 系统的各类信息都是数据表的形式存储于数据库中。比如登录账号、用户姓名、密码、权限、身份说明、联系方式等等。 3 医院计算机管理系统的应用 医院计算机管理系统的应用为医院管理者提供了大量的科学数据和先进的管理手段,使工作效率和质量大大提高,本文就截取其中几个简单的论述。 3.1 在门诊收费管理方面的应用 计算机门诊收费系统的应用对提高医院管理水平发挥着重要的作用,尤其是在收费方面,在发票上具体写明了收费明细,可以直接调取医生的处方结算,而不再需要手工输入每一项药品或收费项目,真正实现了门诊计价收费的自动化,实现了医院门诊收费状况的分类汇总,大大节省的时间,减少了病人等候的时间。同时也减少了错误发生率。同时它可以直接生成收款员收费台账,使现金账目随时可以核对,杜绝了经济违规案件的发生,也提高了医护人员的工作效率。 3.2 在病房收费管理方面的应用 通过计算机管理系统,可以很清楚的查看患者的每一项账务,并减少了很多环节,堵塞了漏洞,规范了财务核算,医院计算机系统在病房收费管理方面的应用有效的提高工作效率,减少了差错发生。同时还提高了护理人员素质,培养护士科学化、规范化的工作作风,提高医护质量,提高科室的工作效率,病人所有信息查询均在计算机网络中心双机备份,确保数据的安全性。 3.3 在病区管理工作方面的应用 病区管理系统的应用实现了“以病人为中心”的服务宗旨,在护士方面,不需要在转抄医嘱而只需要对照一下,确定无误审核即可,大大节省了护士的工作量和时间,提高为病人服务的效率和工作质量。同时,通过应用HIS系统,就将医生、护士、收款处、药房有机的整合成了一个整体,各机构之间的数据传输非常方便,信息也很完整,不会发生遗漏,提高了工作效率,使病区管理工作向现代化信息管理时代迈出了重要一步,方便了病人,减少了医患矛盾,提高了患者的满意度。 4 结束语 总之,计算机管理系统的应用能够大大提高医院运行管理的效率和质量。信息化时代的今天,医院要加大信息化建设的步伐,充分利用计算机管理系统,以更好的服务病人,同时也为推动我国医疗建设做出贡献。 作者简介:胡(1975.11-),男,湖南益阳人,研究方向:医院网络。 作者单位:益阳市中心医院,湖南益阳 413000 医院计算机管理工作思考:计算机管理相关技术在医院中的应用分析 摘 要:随着信息化的快速发展,计算机技术在医院临床管理中已经得到广泛的应用,并成为现代化医院运营必不可少的基础设施。阐述了计算机技术在医院临床及管理系统中的重要意义,并分析了医院管理系统的组成及其作用。 关键词:计算机技术;医院管理;信息化 1 医院应用计算机技术的重要意义 计算机系统在医院的应用正逐渐迈向科学化、信息化、规范化。其应用价值主要表现在以下几个方面:(1)减少错误率,保证患者正确用药。用计算机处理医嘱时,只要信息录入正确,打印出的医嘱记录单就不会有错误,避免了因重复抄写而造成的笔误,且计算机改善了以往多人校对的模式,节省了时间提高了工作效率。(2)使得医疗收费更加透明化。医药的划价、结算由计算机自动完成,患者和院方可以从计算机系统中及时了解收支情况,同时能够给患者提供费用清单,改善了医院的财务管理。(3)为医院提供可靠的参考数据。医院管理层可以通过计算机网络随时了解全院动态、药品库存、收支情况,为决策提供了重要参考。(4)减轻了工作人员负担。计算机技术引入医院后,病方医生无需一一开处方,护士通过计算机提供患者的住院清单,中心药房借助计算机直接打印出医药费用详单,省去了重复转抄的环节,减轻了工作负荷,也保证了准确率。 2 计算机技术在医院信息管理方面的应用 医院信息有两大组成部分:医疗信息和管理信息,计算技术在处理这两者时扮演了重要角色。医院信息系统(HIS)是计算机技术在医院应用的典型案例。 医院信息系统通过网络通讯手段、计算机软件对医院和附属部门进行综合管理,完成采集、存储、数据处理、数据传输、集中等工作,对医疗活动各阶段的数据进行整合,使得医院的整体运行呈现高度自动化和智能化。 临床医疗信息系统和管理信息系统组成了医疗信息系统。临床信息系统(CIS)协助医院工作人员对病人的医疗信息进行收集处理,提供辅助诊疗、临床咨询和临床决策等工作,使得医护人员的工作效率大大提高。CIS系统包含多个子环节:医嘱处理系统、医生工作站系统、药物配置系统、麻醉系统、重症监护室系统、医药实验室系统。医院管理信息系统(HMIS)协助医院完成日常事务处理和行政工作,它缩短了日常事务处理的时间,提高了医院的运营效益。HMIS的管辖范围包括病人管理系统、医药库存系统、财务账单系统、人事管理系统等。 医疗信息系统包含多种技术的交叉运用,计算机科学、网络技术、管理科学和通讯技术都有涉及,它是计算机技术在医院临床医学、医疗护理等方面的融合和深化。随着当前IT技术的飞速发展,计算机已成为医疗系统中不可或缺的技术支撑。 3 计算机技术在经济管理方面的应用 医院经济管理是医院健康运行的重要保障。计算机技术使得医院经济管理方式发生了根本转变,在医疗收费、药品管理、财务数据处理方面,计算机都发挥了重要作用。具体来讲,有以下几方面的应用: 3.1 病区管理 病区管理系统对病人转院、住院病人费用结算、床位分配、医嘱管理等工作进行统一规划,借助该系统可以随时查询各项费用明细、及时了解住院病人的医疗动态,使得医院和患者的交互更加透明化,住院部的服务水平大幅提高,漏费、欠费现象得到根本扭转,医院病床周转率得以提升。 3.2 收费管理 收费人员在管理系统里根据处方输入药品名称、规格、数量,计算机自动划价并得出金额,并打印收费收据。每日下班前,收费人员打印出交款日报表,及时将款项交付给财务科。 3.3 药品管理系统 药品管理系统对医院而言至关重要,药品入库时,管理员将药品名称、计量、规格、买入卖出价、保质期录入计算机数据库,计算机系统内部已经编写好算法程序,按照物价局的相关条例在批发价基础上进行加价操作。药房领取药物时,计算机自动划价,打印出库单,并存储信息。另外,计算机系统对药品买入、卖出、收发、盈亏等作出数据统计,按照财务格式要求打印出进销日报表。 药品管理系统还可以协助药品管理人员及时查询药品库存、保质期和销售信息,根据统计数据列出药品采购计划。计算机系统将医院财务管理体系和药品管理体系有机结合,便于财务人员和管理者及时了解药品库存状态,加强对药品的综合管理。 3.4 财务管理 财务管理系统基于会计制度而建立,完成薪酬管理、货币资金管理、业务分配、物流管理、转向资金流入流出统计等工作。财务管理系统和药品管理系统密不可分,形成医院财务管理网络。计算机技术在医院经济管理中的应用减轻了工作人员劳动强度,大幅提升工作效率,实现了经济管理信息共享和实时传输,使得医院经济管理更加科学合理 4 病案管理 病案的信息量巨大,是医院最重要的信息源之一。传统手工操作存在诸多弊端,存储空间有限、归类不明确、检索过程复杂、查全率低下、工作量大,实际操作性不强。计算机具有强大的统计功能,为临床科研提供了便利,也存储了大量医学数据信息,借助相关软件,可以完成绘图、制表、跟踪查阅一系列工作,实现快速存储、实时检索等功能,使病案管理呈现良好的可适应性。 医院计算机管理工作思考:浅谈医院财务计算机管理的安全与对策 摘 要:在国家经济的不断发展与信息技术的不断进步下,人们的物质生活水平也越来越高,对于医疗水平与服务的要求也越来越高。在这样的情况下,计算机技术的应用也越来越广泛。文中主要介绍了当前医院财务计算机管理过程中存在的问题以及医院财务计算机管理安全的重要意义,最后提出了相应加强财务计算机管理安全的有效对策。 关键词:医院;财务;计算机管理;安全;系统 在经济与社会的不断进步下,科学技术不断发展,其应用也越来越广泛。将计算机技术应用到医院的财务管理系统中来,不仅可以提高财务管理的效率,更可以让医院实现现代化管理。作为医院工作的重要组成部分,医院的财务管理对医院的正常运营有着非常重要的影响。如果医院的财务管理工作出现问题,不仅会给医院造成经济损失,而且还会影响到医院病患的利益。因此,对于医院来说,如何提高财务计算机管理能力,避免出现财务问题是一个非常值得深思的问题。 1 当前医院的财务计算机管理过程中存在的问题 1.1 财务计算机管理系统存在漏洞 随着社会与经济的进步,医院的各方面条件也逐渐改善。这就使得医院的环境与结构越发复杂,需要更加先进的管理手段进行管理,尤其是财务管理。但是目前很多医院的管理模式依然比较落后,无法与医院不断发展的新环境相适应。医院的财务计算机管理系统由于分块比较多,因此在管理上容易出现漏洞,导致管理系统被侵入的问题,给医院的财务信息管理系统造成非常大的威胁。 1.2 财务管理人员的风险意识不够高 由于医院财务管理人员的管理理念比较陈旧,因此也缺乏相应的风险意识。对于当前的经济形势认识不足使得他们觉得像医院这样的大单位不会轻易出现财务问题,殊不知,在经济体制的不断变化下,如果医院经营或是管理不善就很容易导致财务危机。 1.3 医院领导太过于依赖计算机技术 医院的财务周期非常短,因此账面清算起来特别困难。而计算机技术的应用为医院领导很好的解决了这个问题,医院的领导可以随时查阅账目信息。正因为这样,医院的财务管理人员对于计算机技术的依赖性越来越大,便渐渐忽视了年度预算的重要性。在进行年度预算编制的时候往往只是在上一年度的基础上根据收支的趋势做出相应的调整而已,并没有规范的对各个项目进行预算分析,因此医院的负债情况、政府的津贴计划等往往就没有放入预算的编制中。这样的情况会让医院预算外的流动资金过多,无法统一管理,同时也会降低医院的财务危机抵御能力。 2 医院财务计算机管理安全的意义 医院的所有业务都与财务有着直接的关系,比如前台挂号、影像检查、退费、划价取药等。这些项目完成收费以后都需要将收费信息自动传递给财务管理部门,因此医院的财务项目非常的繁多且复杂。而这只是针对病人的财务信息,医院内部人员还涉及到薪资、奖金、差旅费等多个项目。 在这样复杂的情况下,将计算机技术应用到医院的财务管理系统中来既是提高医院财务管理效率的需要,同时也是医院与时俱进的需要,在新时代的背景下,计算机管理已经是大势所趋。医院财务计算机管理的安全性也就非常重要,这是因为医院财务计算机管理下的财务信息非常统一,为了实现信息的互通,各种信息都会及时汇集起来。一旦计算机财务管理系统出现漏洞,医院的财务信息不止面临着被全部泄露的风险,还面临着被篡改的危险。此外,计算机系统出现问题以后,医院的正常运营会受到严重影响,与计算机系统有关的收费服务都无法继续进行,医院的正常工作也会陷入混乱。这种情况不仅会给医院带来负面影响,更会严重影响到医院的声誉和经济利益。 3 计算机技术在医院财务管理应用中需要具备的功能 门诊挂号、住院缴费、划价取药等各个环节都是与病人有关的项目,而近几年社会上频繁曝出看病难的新闻,各大医院人满为患,病人到医院看次病需要花很多的时间到各个窗口排队。在这种情况下,医院各项服务的稳定性也就非常重要了。因此,计算机技术应用到医院的财务管理系统中以后,需要保证其服务的稳定性,让排队缴费的病人不因计算机出现问题而耽误时间。此外,计算机还需要具有识别权限的能力,比如操作层口令以及登陆密码等,在确认以后才可以进入财务管理系统执行相关操作,否则就要拒绝访问。 4 加强医院计算机财务管理的对策 4.1 进行访问控制 通过授权的方式对管理用户进行分级,以级别为依据设置访问权限。这样就可以防止无权用户查看系统的重要信息,避免出现关键信息被泄露的情况。此外,访问者要想访问数据库必须通过数据库直接登录,这样可以防止访问用户绕过数据库系统直接存取重要的信息。另外,信息系统的访问粒度应该达到记录一级的标准,比如,在某一位病人的病情记录中,只有主治医师可以修改病情记录,其他授权人员只可以查阅和浏览,而没有访问权限的人员则应该禁止访问。 4.2 加强信息中心的管理 在医院财务管理系统日益现代化与科学化的情况下,信息中心的作用越来越重要。它不仅承担着让系统稳定发挥各项功能的责任,还需要保证系统的可靠性与安全性,保护好系统中的重要信息。因此,要想保证医院计算机财务管理的安全性,就需要对信息中心加强管理。主要可以从以下几个方面着手:第一,完善各收费处的工作流程,让汇集到信息中心的收费信息更加清晰;第二,对计算机财务管理制度进行完善,比如在计算机系统面向病人服务的时候可以将与收费程序无关的程序和功能屏蔽掉,并加强收费系统的密码管理,减少与保密程序接触的操作人员。此外,还需要及时做好数据信息的备份工作,以免信息遗失。 4.3 加强对计算机财务管理人员的管理 光从计算机系统上着手财务管理的安全问题是远远不够的,毕竟计算机是在人的操纵下工作的,因此,对人员的管理也是必不可少的。首先,医院应该加强管理人员的安全意识,让他们明确医院财务信息保密的重要性。其次,还应该让他们清楚地了解私自修改医院财务信息以及将密码泄露给他人的严重后果。最后,医院需要对财务管理人员进行监督,通过细节管理来约束财务管理人员的行为。 4.4 加强财务管理人员的信息技术与能力 很多医院的财务管理人员都存在着知识结构比较老化,现代化办公能力不足的问题。在计算机技术不断更新与进步的情况下,医院所使用的财务计算机系统也需要进行更新与改进。并且,只有提高医院财务管理人员的计算机能力,他们才能更好地保护医院的重要财务信息。鉴于此,医院需要定期对财务管理人员进行业务计算机技术培训,让他们的信息技术可以与时俱进,这样医院的财务计算机管理水平才能得到不断提高,让医院的日常运营更有保障。 5 结束语 将计算机技术应用到医院的财务管理过程中,不仅可以提高医院的财务管理效率,更可以为医院的病患提供更好的服务。在计算机技术为我们带来诸多便利的同时,随之而来的安全问题却是不可忽视的。针对医院财务计算机管理过程中存在的各种问题,我们可以通过进行访问控制、加强信息中心的管理、加强对计算机财务管理人员的管理、加强财务管理人员的信息技术与能力等对策来降低计算机技术所面临的风险。 作者单位:吉林省白山市中心医院,吉林白山 134300 医院计算机管理工作思考:医院计算机管理中存在的问题及其对策 摘 要: 本文就医院计算机管理中存在的问题进行探讨,分析和了解医院计算机管理中存在的缺陷与不足,并结合医院各方面影响因素和实际情况,提出了有针对性的解决措施和对策。 关键词: 医院计算机管理 存在问题 对策 21世纪,全球进入了信息产业和知识经济快速发展时期,各国竞相提出面向21世纪的国家信息基础设施建设计划,这在很大程度上反映了世界科学技术进步的潮流和生产力发展的客观要求,体现了现代社会向信息化、知识化过渡的总趋势。信息化、知识化建设将推动社会进步,将从根本上给人类的工作、生活和学习带来革命性的变化。医院是一个特殊的社会行业,该行业的教育水平、文化素质相当高,对信息化、知识化的要求相当高。医院计算机管理是一个拥有广泛市场,可以产生巨大的社会效益和经济效益,值得大力研究开发的特殊领域。 一、医院计算机管理中存在的问题 笔者通过分析和探讨医院计算机管理中存在的问题,可以发现当前医院计算机管理中存在的缺陷与不足之处,为现代医院计算机管理提供有效的理论依据,从而满足当前医院计算机管理的实际需求,结合实际情况,采取一系列对策措施,以此提高医院计算机管理水平,促进医院现代化发展。 1.管理不到位,达不到预期的投资回报。 现代医院实施计算机管理是为了进一步提高医院管理水平,加快医院现代化经营管理的建设步伐,从而在满足医院自身发展的同时,提高医院经营管理水平和经济收益,增强医院优秀竞争力。但是,很多大型的医院在投入大量资金建设医院计算机信息管理系统后,其实际管理效果并没有达到预期的目的,也没有达到预期的投资回报。出现这种情况的主要原因是医院计算机信息管理系统的建设在医院医疗服务水平方面没有发挥实质性的作用。作为提高医院经营效益的根本,医院医疗服务水平直接影响医院未来的发展。然而,医院并没有做到这一点,过于注重经济管理的短期效益,而没有明确医院发展的长期目标,出现这种现象也是不可避免的。 2.医院信息系统的功能出现偏差。 现阶段,我国大部分医院都建立了医院信息系统,而该系统的主要功能集中在医院行政管理、财务管理、医疗器械等方面。只有少数医院的信息系统具备影像管理、化验管理等辅助性功能。该系统的建设与医院计算机管理无法形成一个整体的系统集成,根本就无法打造医院计算机信息管理系统的一体化体系。另外,医院信息系统根本没有涉及临床医疗、病例诊断方面的主要业务,而且各医院的内部信息系统不具备信息资源共享的功能,这种系统模式不利于医院医疗水平的提高。因此,医院信息系统的功能出现较大偏差,没有明确系统建设的根本作用,以致医院信息系统无法发挥有效的管理作用。 二、提高医院计算机管理水平的对策 1.严格考察医院计算机管理的系统软件。 医院计算机管理系统由多个系统软件组成,这些系统软件是提升医院计算机管理水平的根本。因此,相关技术人员必须对医院计算机管理系统的网络软件实施严格的考察,这样才能保证医院计算机管理系统的科学性、有效性和规范性。其具体的考察对象包括:医院财务部门、医院药品管理部门、医院病历管理部门和医院信息系统等。在医院财务管理方面,要充分考虑计算机系统软件的简便性和准确性,而且要保证相关财务软件能够匹配整个医院的信息管理系统,提高医院财务的透明化程度。药品管理方面,要确保计算机系统软件的先进性和科学性。在实际管理过程中,要提高药品账目的准确性和真实性,还要保证药品发放统计的有效性,避免药品发放出现遗漏或错误。另外,医院信息系统的建设要符合医院现代化和信息化管理发展的要求,打造医院信息系统与计算机管理的一体化格局,提升医院计算机管理水平,促进医院健康稳步发展。 2.加强计算机管理,提高效益。 医院计算机管理水平的提高,不仅要满足医院现代化发展的要求,还要具备一定的经济效益。因此,医院要结合当前实际情况,充分考虑医院计算机管理的经济效益,选择科学、合理、有效的计算机管理系统。由于医院领导干部缺乏对计算机管理系统的认识和了解,在选择计算机管理系统时,容易盲目购买,导致医院计算机管理系统无法满足实际需求,达不到预期的投资效益,给医院带来较大的经济损失。因此,医院必须充分认识计算机管理的有效性和科学性,在选择计算机管理系统时,要结合医院实际情况,理性选择。 要想提高医院计算机管理水平,就要从实际出发,明确医院现代化、信息化管理理念和医院服务理念,加强医院计算机管理,将医院经济效益和实际需求作为医院计算机管理的基础,不断完善医院信息系统,为实现医院现代化发展奠定坚实的基础。
电力工程与管理论文:土建工程与电力工程现场管理论文 1电力工程与土建工程的客观关系 1.1土建工程是电力工程的重要组成部分 我们所称的电力工程主要包括设备安装、电力建筑物布置规划、电力输入/输出系统建设等,由此可见土建工程是电力工程的一个重要组成部分,同时也是承载电力工程的基础建设工程。土建工程与其他部分共同组成完整的电力工程,同时土建工程又是独立于体系之外的特殊子系统,其拥有一套自己的施工技术及规划方法,在自身系统中包含着不同的延伸方向。因此,从某种意义上来说土建工程建设的重要性并不亚于电力工程本身,只是电力工程建设的主次之分决定了其必须按电力工程的要求满足电气技术条件这样的前提关系,优秀的土建工程能为电力工程增色。土建工程在根据电力工程的实际需求进行针对性设计施工的同时,还可以建设出自己的特色。 1.2土建工程与电力工程相互协调 电力工程主要通过合理的施工建设完善系统的供电体系,科学布置线路的走向及设备的摆放,合理利用空间与自然资源,保证供电的持续性与充足性,同时保证项目施工过程中的经济性。土建工程主要是辅助电力工程良好运行,为电力部分提供适用的空间条件,并根据电力设备设施及路线等进行合理施工,考虑到可能出现的各种风险,保证土建工程能应对可能来临的灾害,尽可能保证危急时刻的生命财产安全。电力工程与土建工程之间相辅相成,由于土建工程是辅助电力施工而进行,因此电力工程的设计是否合理直接决定土建工程的施工难度及施工科学性。土建工程则是电力工程的施工基础,土建工程直接决定电力工程最终实施效果,优秀的土建工程不仅能保证电力设备设施及线路布置的可行性,同时能为项目节省大量的土地、人力和资金;相反,不良土建工程不仅会影响到电力工程的预期成果,还会造成土地资源、资金和人力投入过多,最终收效甚微。 2电力工程施工过程中的土建工程管理 2.1电力工程施工前期准备工作中的土建管理 电力工程施工前期的准备工作主要包括项目设计及设备准备工作。在项目设计之初,电力工程设计人员应该根据工程目标列出具体的要求事项,将可能影响项目的因素在土建项目施工图中表现出来,不能忽略任何细节,例如设备及输电线路的布置是否合理、二次动线是否方便、日后是否有扩充空间等,保证在以后的施工过程中不会因受到影响而导致整个项目难以进行。对各种可能出现的不利情况要提前做出预判,最好进行风险评估,并采取一定的预防措施,防患于未然。土建工程开始前电力工程人员和土建工程人员需就施工过程中可能涉及的问题共同进行商讨,例如设备放置场所、线路方向布置、对自然资源的合理应用、施工过程中存在的重难点等,找到兼顾经济性与效率的施工方法,同时保证二次设计的施工空间,杜绝要点的遗漏。电力工程并非一般的简单项目,施工过程相当复杂,点滴差错就有可能造成工程施工效果不良,导致严重后果,因此必须慎重对待设计阶段的工作。电力施工人员必须具备土建人员的基本素养,深入了解基本的施工图纸及施工过程中的基本原则,从而将电力工程与土建工程良好结合,避免不同专业配合不到位产生的偏差。很多电力工程师觉得只需掌握专业电力知识,其他方面稍微了解足矣。其实,电力工程是一项综合性工程,尤其是土建工程在电力工程中占据很大比例。电力工程师仅仅只了解自身专业知识,难以做到在设计之初将土建工程相关理论与电力施工相互结合,在与土建人员进行商讨时也只是对设计方案进行修补,难以从整体上进行整合。 2.2电力管套工程施工过程中的土建管理 电力工程施工就是现场执行设计方案,按照预期目标控制工程进度与质量。按照土建施工图纸进行电力设备与输电线路的安装布置,在施工时一定要注意做好预埋预留工作,这不仅是当前施工质量的保证,也是对以后再次施工可行性的保证。这部分一般需要分成3个阶段,首先是线路管套即输电线路及设备的承载体的筑建,其次是将管套和相关设备放置于指定部位,最后是完善工作及密封管套的准备工作。施工过程中必须有专门的监测人员实时追踪施工进度与施工效果,对可能出现的问题进行预判,同时指定专业人员妥善处理已经出现的问题,切不可将细微的问题忽略不计,以免留下隐患。施工过程中一定要预留足够的再次施工位置,保证电力项目二次完善设计空间,同时保证日后出现不可预见风险时有足够空间进行维修,避免因难以维修导致项目重建。 2.3电力工程主体建设过程中的土建管理 线路管套工程完成后就可进行电力项目的主体建设。在建造墙体时要注意电力设施的具体布置及墙体内部输电线的安置。需要注意的是,这部分施工与埋管施工有类似之处,都需要预留空间,在施工过程中需要有专人监测,及时解决细节问题。在线路穿孔位置的选择上一定要恰当等间距设置检修孔,保证日后出现问题时能及时找出故障段,避免全段拆开。在电力工程主体施工过程中一定要有专人现场指导。普通的电力施工人员缺乏专业素养及必要的责任心,在施工过程中可能遇到一些意想不到的问题,对一般不影响施工整体进度的问题采取置之不理的工作态度,因此在施工过程中需要身兼电力工程知识与土建工程知识的综合人才进行现场指导。同时配备一名高级电力工程师以及高级土木工程师,对出现的问题进行现场辅导。实际施工过程中可能出现很多阻碍因素,此时各方面人才需统筹协调,协商解决方案,并由总负责人对方案进行汇总,找出最佳解决方案,切忌各方各自为战,缺乏合作交流。团结协商是基本原则,一定要避免土建完工后设备无法安置的局面出现。 2.4电力工程后期施工阶段的土建管理 电力工程主体施工大致完成后需要进行后期收尾工作。施工人员需要注意,不能因为主要工作已经完成就放松警惕,所谓行百米者半九十,后期收尾工作相当重要。土建施工人员要全面检测建筑施工是否达到预期标准,电力工作人员要结合实际考察电力设备能否在现行条件下良好运行,线路的布置能否满足实际需求,在遇到异常情况时能否有效避免问题的进一步扩大并及时解决问题。土建人员要与电力工作人员一起对整个电力工程涉及的重要问题进行考察,并对已完成项目制定验收标准与检查报告,同时共同编制后期检测维护措施与应急措施,从而保证电力工程长期平稳运行。 3结语 电力工程是电力部门实施电力项目的基础工程,随着经济水平的提高,人们对电力的需求进一步加大,因此必须保证电力工程的长期稳定高速运转。土建工程作为电力工程的基础,其重要性不言而喻,只有在建设好土建工程的基础上才能有效展开电力工程,在整体施工过程中要注意二者之间的协调,综合二者利弊来制定方案,从而保证方案的最优化。 作者:缪铁军 单位:江苏省电力公司南通市供电公司 电力工程与管理论文:造价控制与电力工程管理论文 1我国电力工程建设管理的现状 相关的建设单位必须在设计阶段对工程造价进行科学合理的编制,同时还要加强在设计阶段当中的监理制,从而保证工艺技术的成熟,防止施工阶段出现设计变更或者方案变更。在工程的设计当中,要设置监察工作人员,严格的监督工程的设计,确保经济的核算具有高度的准确性。电力工程中主要实施的监理制度是把自管与委托监理两者结合起来,让工程单位自行选择适合本单位资质的监理单位,对工程建设的过程进行监督与管理,而监理单位必须遵循国家相关的法律法规,并遵循企业的规章制度,对工程的建设文件与计划及投资等实施监督管理控制。 2电力工程相关的造价控制 2.1科学地进行工程造价的确定 确定科学的工程造价方法是电力工程中提高造价精度的关键性因素: ①要对建设中项目与已完成项目实施综合性分析与对比,主要是从建筑工程在选址条件、自然条件、工艺结构、设备类型、工艺水平等方面进行分析对比; ②一定要尽量收集完成电力工程建设后造价的相关资料,对于所收集的资料还要进行相应的归纳与整理,并对已完成建设的工程项目特点、技术及工艺水平加以描述分析; ③按照上述所分析后的结果,明确工程造价科学造价方案; ④明确了计算方法之后重点计算获取的相关参数,并进行精密的测算与对比。科学地进行工程造价的确定对工程造价精确度具有非常大的影响。 2.2按要求签订施工合同 在实施建设项目的过程当中,签订施工合同和确定合同价具有非常重要的意义,其不但可以让工程的造价更加的明确和清晰,还能有效的明确合同双方之间的权益与义务责任,为建设项目更加顺利进行提供重要的法制基础。因此,确定合同的管理与价格工作意义重大。合同价主要是由合同的价款与追加的合同价款及费用着三个方面组合而成,合同的价款指的是按照施工合同中条例条款的约定来完成所有工程内容的一种价款总额;而追加的合同价款指的是在施工的过程中,由于工程的变更而产生的价款增加,或者按照合同计价方式所产生的差价等额款;费用则指的是在合同的价款和追加的合同价款以外的建设方需要支付的额款。除此之外,一些实行招标投标的电力工程要以中标价作为基础来明确合同价,一些直接发包的电力工程则以所编制施工预算作为基础,并经过审核之后来明确合同价,还有通过合同双方的协商与约定也能够明确合同价。不管是用什么方法来明确合同价,都要根据所批准的施工方案来计算,以达到工程量精准、套用价格合理、确保合同价质量的标准,并禁止出现随意抬价或者压价与高估冒算或者添加不合理条件的现象出现。 2.3对工程施工成本加以严格控制 在电力工程的造价控制中,施工阶段所产生的材料费用与设备费用是最主要的内容,其中,原材料的费用在整个工程投资中大概占据一半以上,并且在工程总造价中设备与材料所占的比重比较大,因此,对设备与材料的有效控制,是降低工程造价的关键因素。而对于设备与材料的造价管理,则需要加强对信息的管理,其作用是及时准确的了解材料市场中最新的供求动态与价格信息,从而对所需采购的材料在各销售点中进行对比,优化选择。此外,在采购材料时尽量减少中介环节,要实施批量方式,来降低购买材料的价值,一些大型机器设备则可以通过供货合同来指定商家提供。此外,在电力工程中,施工成本存在的一个最大的问题就是工程的索赔现象,一些承包商会把工程建设不合理作为借口,向施工单位要求进行索赔,而索赔必须以合同作为依据,不管是否由于风险事件而引发的,都会归咎于人为原因,并且只要拥有明确合法的合同,一些承包商就有权利向施工单位管理创新要求进行索赔,因袭,为了把造价的偏差科学有效的控制,在进行工程管理时,必须把索赔现象尽量消除,从而把电力工程的建设成本有效的降低。 3有关电力工程管理以及造价控制中几点合理建议 3.1不断的提高管理人员和技术人员的素质 人员是实施工程管理与造价控制的基础条件,因此,电力企业要不断的提高管理人员与技术人员的素质,组织管理人员与技术人员定期进行培训与学习,吸取国内外先进的工程管理方法与造价控制手段,并不断吸纳更多具有高素质高技术的人才。 3.2一定要建立健全各项工作标准和规章制度 电力企业在进行工程管理及造价控制的过程中,必须对各项工作建立健全的工作标准和规章制度,通过强化标准体系的建设、完善各项技术的标准、加强管理意识的培养、规范管理的行为等,实现和国际的接轨,并以质量来谋求生存发展。 3.3对招标进行严格控制 成立工程的招标委员会,并对招标进行管理,对电力工程的施工设备与材料费用等加强管理,从而进一步降低工程的造价,并及时审核招标的结果,确保招标工作公开、公正及公平的开展。 3.4择优选择策划、建造单位 在电力工程的管理与造价控制策划中,必须选择策划能力较强的单位,对工程的建设进行科学的策划,同时对建造的单位也不能忽视,必须严格的选择在业界具有一定信誉保证的建造单位,从而保证电力工程的质量达到技术要求标准。 4结束语 综上所述,电力工程的管理与造价控制是一种系统性工程,在电力工程的建设过程中,从项目法人责任制与资本金制及监理制等方面科学的分析电力工程管理的现状;从科学地进行工程造价的确定、按要求签订施工合同及对工程施工成本加以严格控制等方面完善电力工程相关的造价控制;并提出不断的提高管理人员和技术人员的素质、一定要建立健全各项工作标准和规章制度、对招标进行严格控制及择优选择策划、建造单位等有关电力工程管理以及造价控制中几点合理建议。从而加强电力工程的管理及其造价控制,为电力企业的发展打下扎实的基础。 作者:罗杲 单位:全州县水利电业有限公司 电力工程与管理论文:电力工程建设质量与安全管理浅析 【摘要】当今社会中,人们的生活质量随着经济的发展而不断提升,与此同时,对于电力的需求也在逐渐的增长,而电力工程建设的质量以及安全直接影响着电力行业的发展,但是从当前的实际情况来看,在电力工程建设过程当中仍然存在着急需解决的质量和安全管理问题,从而对于电力工程的长远发展起到了阻碍作用。基于此,本文首先对电力工程建设当中所存在的质量与安全问题进行了详细的论述,并有针对性地提出了解决对策,从而对于当前电力工程建设和管理过程当中的问题进行有效改善,推动电力企业的可持续性发展。 【关键词】电力工程;质量控制;安全管理 1引言 随着人们生活质量的不断改善,对于电力的需求也在逐渐增加,与此同时对其要求也在变得更加苛刻,与此同时,电力工程建设同国计民生之间有着极其紧密的关系,对此应该通过有效的措施来确保顺利的实施电力工程,在电力工程当中,质量控制与安全管理是最重要的组成部分,只有将质量控制与安全管理方面的相关工作做好,才能够使得电力工程建设的顺利开展有足够的保障,从而更好地为用户提供可靠的用电。为此,对于电力工程建设质量与安全管理进行研究具有极其重要的意义。 2电力工程建设质量与安全管理存在的问题分析 在我国,电力工程经过多年的发展,质量与安全管理方面已经取得了一些显著的成效,但是就当前的实际情况来看,在电力工程建设质量与安全管理方面仍然存在着许多急需解决的问题,其中主要包含以下几个方面。 2.1电力工程建设质量与安全管理体系相对较为不完善 在当今社会中,市场竞争越来越激烈,供电企业要想能够取得良好的经济效益,就应该进行电力工程质量与安全管理的建立以及健全,从而能够形成相关的制度作为支撑。但是就当前电力工程建设发展情况来说,大部分供电企业对于管理工作都不给予重视,这样就会使得开展管理工作不够明确以及不到位,并且还会发生责任缺失的问题,将质量与安全管理的整体水平以及质量显著的降低。 2.2电力工程质量与安全管理意识较弱 在实际的电力工程建设施工过程当中,作为电力企业应该具有相对比较明确的施工速度、工期以及安全等方面的要求,不能够随意进行任何施工,而电力工程的安全管理由于所带来的经济效益不是直接的,这就会使得它所受到的重视程度比较低,相关的工作人员所具有的安全意识也比较淡薄,并且作为管理人员在安全管理方面的意识也同样比较低,这样就会导致实际的施工过程当中存在不必要的安全隐患。除此之外,电力工程安全管理工作相对比较复杂,质量安全管理是其中的一项重要内容,同时也是关键。实际当中往往会由于没有及时的纠正电力工程安全方面的相关问题就会导致安全管理方面存在混乱的现象,进而严重阻碍了工程建设的顺利开展。 2.3电力工程质量与安全管理模式单一 管理模式单一是当前大部分供电企业的一个比较突出的问题,在管理方面,他们还在使用以往的模式以及方法,这就限制了电力工程质量与安全管理水平的进一步提升,对于电力企业的快速发展起到了制约作用。另外,对于电力设备由于没有进行认真仔细的检查工作,这就给相关施工人员的安全造成了不必要的威胁。 2.4电力工程高素质以及专业化人才比较缺乏 电力工程建设质量与安全管理工作是一项相对比较复杂且重要的工作,但是由于实际建设的开展需要涉及到较多的领域以及部门共同进行施工,某一部门工作人员的水平都与整个工程质量有些直接的关系,这也就需要他们自身应该具有较高的素质以及专业化的技能,但是实际当中,质量与安全管理工作当中却比较缺乏高素质专业化人才,从而使得管理工作存在较多的漏洞,整个工程的质量以及水品得不到提升。 3电力工程建设质量与安全管理水平提升的有效策略分析 3.1建立健全质量与安全管理体系 要想使得电力工程的顺利施工有足够的保证,科学的管理体系是不可缺少的,通过对于电力工程建设质量与安全管理制度的建立以及健全,能够将成本支出降低,使得工作水平以及效率得以显著的提升。另外,通过合理科学管理措施以及方法的制定,还能够将电力企业社会以及经济效益的最大化得以真正的实现,推动我国电力行业的更快更好发展。 3.2提高质量与安全管理意识 要想将电力工程建设质量与安全管理真正的提升,就应该从以下方面着手。①在进行施工的过程当中,要按照施工的图纸严格进行,不应该随意的修改或者是变动投入施工的工序,对其进行系统化合理化以及科学化的管理,防止出现混乱的问题,从而使得电力工程建设质量与安全管理水平得到真正的提升。②应该将电力企业当中相关工作人员的质量与安全意识进行提升,在实际的施工过程当中防止发生任何意外问题,从而对于建设质量与安全管理效果进一步优化。③应该对施工工期以及施工成本等相关的内容进行正确的处理,这是因为它们都是电力工程建设当中的主要因素,对于整个电力系统的质量以及安全性具有直接的关系,只有将安全与质量管理工作放在首位,才能够使得建设整体质量以及施工人员的安全也有足够的保证,只有经过这些方面的不断提升,才能够将我国电力体系的整体水平得到显著改善。 3.3创新质量与安全管理模式 在电力工程建设施工过程当中,施工设备以及施工材料是对施工质量与安全进行保障的重要前提,为此,对于电力工程建设质量与安全管理工作应该给予足够的重视。对于施工过程当中所使用的相关材料应该严格的按照国家相关的质量标准进行相对应的采购,并且在实际的施工过程当中也应该按照相关的操作规程进行,从而使得安全事故出现的概率最大程度的降低,要想将这些方面做到更好,就需要电力企业对于质量与安全管理模式进行创新,同时还应该将多元化的管理模式进行落实,这样才能够将管理全方位得以真正实现。另外,相关的工作人员也应该做好电力工程质量与安全管理方面的防范工作,对于管理监督作用进一步强化,同时进行长效机制的建立,使得我国电力系统当中质量与安全管理模式所具有的作用得到真正发挥。 3.4提高质量与安全管理人员素质 质量与安全管理人员的素质对于电力工程建设具有直接影响,为此,应该采取科学有效的措施将相关工作人员的水平以及能力进行提升,同时也让他们真正的认识到自己的责任,这也就需要在进行实际施工之前,管理人员应该详细的了解以及学习施工图纸,从而为工程建设的顺利开展打下坚实基础。另外,作为电力工程建设质量与安全管理人员还应该将自身的专业化水平以及素质进行提升,同时施工当中所存在的问题以及现状进行紧密结合,对其进行有效改进,从而能够真正的做到与时俱进,在实践的基础上进行创新,将质量与安全管理的整体水平得以真正提升。 4结语 综上所述,质量与安全管理工作是电力工程建设当中一项极其重要的内容,只有在实际的施工过程当中严格地实施质量控制以及安全管理,才能够使得电力工程建设的顺利开展有足够的保障,从而将其建设的整体水平得到显著的提升。为此,作为电力工程建设的管理者应该对于质量与安全管理当中所存在的相关问题进行深入的分析,并采取有针对性的解决措施,从而确保电力工程的整体质量,并将在施工过程当中出现安全事故的概率尽可能的降到最低,从而将不必要的安全问题以及经济损失尽可能的避免,只有这样才能够对于电力行业的快速发展起到真正的推动作用,促进国民经济的快速发展。 作者:吴尚书 单位:国网湖北省电力公司神农架供电公司 电力工程与管理论文:电力工程管理的强化思路与措施 摘要: 近些年来,我国国民经济一直在飞速发展,与之相应的,电力行业也得到了巨大的发展。为保障供电质量,电力建设工程的管理工作也越来越受到重视,电力企业对电力工程建设的功能性、安全性给予了越来越多的关注。但是,电力工程为适应经济过快发展,壮大速度与日剧增,并不能跟上其发展脚步的电力工程管理水平显然已经成为了电力行业发展的制约。由于种种因素的存在,在电力工程管理工作中难免会有各种问题存在,针对此种情况,本文结合工作实际,总结出几点常见问题,并针对性地提出改进和强化电力工程管理工作的几点建议。 关键词: 电力工程管理;强化思路;改进措施 0引言 在电力行业发展历程中,电力工程项目建设管理工作一直是重点。其不止可以直观地反映出电力工程建设成本,影响到电力企业的基本运行状况和经济效益,更深层次地讲,还会对电价产生一定程度的影响。电力工程建设项目意义重大,与每个人的生产、生活有着密不可分的关系。电力工程管理工作随着科技进步与时展,也取得了一定的进步,但其发展程度还远远跟不上电力工程建设速度,因此,电力企业需要采取对应的措施来对其进行改进,强化思路[1]。 1电力工程管理工作中所存在的不足 电力工程管理工作主要有以下几点不足: 1.1在工作中没有健全的监管机制支撑 我国的大部分电力企业都是以国家任务为主,配合国家经济发展规划。因为电力企业多属于国企,国企的企业机制涉及方面较广,所以,某些细节管理方面,就很容易被忽视。企业在管理中,使用权的数次转移也导致了监管机构功能发挥不全,使得相关建设项目的经济效益在无效监管的情况下产生下滑现象[2]。 1.2并不合理的电力工程施工管理流程 业务部、工程管理部、工程的财务部是电力工程相关的部门。在整个电力工程建设过程中,企业的工程管理部、业务部、工程财务部都各司其职。但它们不是完全独立的,在工程进行的过程中,各个部门都会出现交叉工作交接现象。按照流程,在施工完毕后,应进行验收,并应及时组织施工单位进行详细的工程决算工作。在决算完成后,要经过层层审核并确认无误后,才进行尾款的结清工作。在诸多的环节中,实际工作情况更为复杂多变,其中的违规操作、违法操作更是层出不穷。 1.3从事电力工程管理的工作人员素质不高 企业的竞争,归根结底是人才的竞争。随着科技进步,社会发展,这种竞争越演愈烈。在电力工程管理工作中,其工作人员素质并未随之提升,这也是一个电力企业工程管理提升不到位的一个制约因素。由于电力企业内部机制,新进员工都是从一线干起,所以大部分的管理人员都是从一线提拔起来的,那么他们对实际工作中的具体生产和应用能力都很强,熟悉各个基层工作环节。但在管理层面,他们就相对的缺乏了管理大型工程的经验,只是传承了老领导的传统工作理念,没有知识的更新,对于现代电力工程管理工作就显得不是那么适应了。因此,在实际工作中,管理效果也差强人意[3]。 2针对电力工程管理工作不足之处的几点改进措施 为适应现代电力事业的发展,必须对电力工程管理的不足之处采取改进措施,强化其工作思路。 2.1电力企业应建立健全监管机制并完善相关制度 电力企业应对实际操作与电力工程的施工流程进行调整,将规章制度落实到位,才能保证整体工程的顺利进行。只有电力企业对工程管理工作引起了足够的重视,将规章制度完善并将监管机制合理建立健全,才能从根本上提升电力工程管理水平,进而保障电力工程施工质量。电力企业除了在规章制度等方面下功夫,还应在加强工作人员意识培养上提升关注度。任何的工程都离不开人的因素,只有将管理人员的素质提升到一个高度,让其具备良好的精品工程意识、成本控制意识及团队合作意识才能更好地完成电力工程建设。 2.2电力企业应明确电力工程管理的强化思路 做好提升电力工程管理工作,要首先明确改进的方向与思路,才能有的放矢,事半功倍。(1)确保工程文件层层审阅,最终文本归档。在招标工作完成之后,所有涉及到电力工程项目的内容和其中的细节都要全部上报。相关技术部门应对工程施工图纸等展开认真核对。财务部门应就工程预算细致展开工作。所有相关工程文件都应以文本形式归档保存,方便日后查阅。(2)加强团队合作,提升整体效率效果。作为一个工程整体,其中涉及到的各个部门虽各司其职,但也应加强相互之间的沟通与合作,才能保证电力工程顺利进行。例如:工程技术部门对电力工程所需的相关设备和材料总量进行确定,财务部门与其配合,帮助技术部门制定出最科学合理的物资采购方案,争取成本最小,利润最大。二者还可以互相监督,互问互查,发现问题及时协商并加以纠正,避免出现更大的漏洞。通过对细节方面的深入研究,强化电力工程管理工作的思路,制定具体改进措施,才能更好的保障电力工程的安全进行。 2.3电力企业应提升管理人员整体素质 “以人为本”的企业管理理念应深入到电力企业管理的方方面面,在电力工程管理工作中尤为重要。想要提升电力建设工程的整体质量,离不开高素质的工程管理人员。电力工程施工企业应提升其中关联的人员素质。通过不断的学习与培训,提升其专业技能、管理技能、相关建设知识等各种相关知识,以使其在工程开展的全过程都能高水平发挥作用,进而提升工程质量。 3结束语 综上所述,要实现电力行业的长远、可持续发展,要采取相应的措施解决电力工程管理中存在的不足之处,提升电力工程涉及到的各方各面各部门的意识,从根本上提高对电力工程建设项目的管理工作重视程度。在电力工程管理的实际工作中,需要各个部门相互配合、有序运转才能使得整个项目可以顺利进行。在电力工程实施过程中,要充分发挥管理工作作用,积极发现项目管理中存在的不足,并采取针对性的措施加以及时的改进与处理。 作者:韦木旺 单位:广州大润成电力工程安装有限公司 电力工程与管理论文:电力工程管理问题与改进 电力工程造价管理是基本建设投资管理的重要内容,也是确保电力工程健康和谐发展的重要因素,本文针对当前电力建设工程造价管理中存在的一些问题,分别从电力工程项目的投资决策、设计、招标、施工及竣工结算等方面进行了分析,提出了具有针对性的改进措施,以此来达到有效控制电力工程造价管理的目的。0引言我国目前正处在全面建设小康社会的关键时期,因此对于电力建设的要求也在不断更高。但由于多重因素作用,电力建设的健康发展受到了一定程度的影响,必须对此给予高度重视。全过程造价是一个有机整体,企业应该从工程建设全阶段着手,从各个阶段分析存在的问题并采取相应的措施,严格控制电力工程造价,保证造价管理的系统性和协调性。 1我国电力工程造价管理现状和问题 电力工程造价管理是一个多阶段、动态的管理过程,从决策到工程再到结算阶段,贯穿整个电力工程的生产过程 1.1可行性研究阶段 可行性研究阶段是选择和决定电力工程投资行动方案的过程,是对于项目建设的必要性以及可行性的技术经济论证。该阶段中所耗费的资金占总工程投资额的百分比虽然不高,但是却对整体的投资影响程度最高。在国内的电力工程建设中,这一阶段虽然重要,却常常最容易被忽略。不少项目为了抓紧时间通过审核,人为进行工程投资的压缩,这些不负责任的行为都将对后期的工程造价管理工作造成较大影响。这一阶段的投资估算准确与否,将直接关系到决策的成败,进而影响整个工程能否顺利开展。 1.2设计阶段 设计阶段是造价管理中一个非常重要的管理结算阶段,既是控制电力工程造价最有效的阶段,也是最难控制的阶段。但目前的现状是设计人员只负责技术、不负责经济。这一现象的出现直接导致电力工程中设计和造价工作的严重脱节,投资效益也随之变得低下。在市场经济发展的大前提下,人们越来越重视投资效益,设计也就成为了被关注的对象。如果能够在设计阶段有所创新,采用电力工程限额设计,引入竞争机制,通过多家设计竞争来选择最终设计队伍,将能够通过限额设计来达到有效控制电力工程造价的目的。除此之外,随着经济的迅猛发展,电力工程项目日益增多,因此各电力设计单位的工作量也大幅度增加。在这样的情况下,部分设计单位没有足够时间去深入细致进行调查研究,套用其他类似的工程来进行设计,以此来保证按时完成相应的工作。再加之设计水平不高、图纸多级审查制度不严明等原因,将最终导致项目的设计深度远远不够,无法达到项目的需求。同时将大大增加施工阶段的设计变更量,间接导致电力工程造价管理无法得到有效控制。 1.3招投标阶段 竞争是招投标阶段造价管理的特点,也是重点,招标单位应该在众多投标单位中选择具备价格优势、企业综合实力强、企业资质等级满足项目需求等条件的队伍。但就目前的现状而言,很多情况不尽人意。电力工程本身专业性较强,且很多电力工程的施工企业为电力行业的内部施工企业,这就导致在电力工程招投标过程中存在许多弊端,例如行业垄断、地区封锁、竞争公平性缺失等情况。上述情况也说明电力工程的招投标过程流于形式,存在暗箱操作的不公平竞争现象。这也就导致了电力工程造价管理工作无法一步到位,为后期工作的开展留下隐患。 1.4施工阶段 在施工阶段,建设单位与施工单位将在合同约定范围内开展紧密的合作。电力工程施工的条件较为复杂,因此对于造价管理的影响因素也会较多,这就难以避免的出现了对工程的变更。建设单位对设计的修改、监理单位提出对施工顺序的改变、设计单位提出对设计图纸的改变、施工单位对工期的变更等因素都将直接造成工程变更。在这种情况下,工程变更将带来工程合同价款的变化,直接影响甲乙双方各自的利益。故处理好工程变更、减少不必要的合同纠纷,就成为了工程顺利施工的有效保证,这也有利于对甲乙双方的利益形成保护。但是在电力工程管理中,仍旧存在许多不确定因素,例如设计变更、材料代用及施工环境、业主意愿等因素都会使工程费用和合同约定的费用难以一致。施工单位在过程中多算工程量、高套定额及用较高的价格估算设备材料的事情时有发生,工期拖延、征地拆迁费用、青苗补偿费用等都是难以控制的因素,这些都极大增加了电力工程建设的投资。 1.5竣工结算管理 在电力工程结束后的竣工结算工作是业主、施工单位最为重视的工作环节之一。在这一环节中必须认真收集、整理竣工结算资料,其中包括工程竣工图、设计变更通知、签证手续等。在这些资料的收集过程中应保证资料的合理性、有效性。但现阶段无论是电力工程还是其他类工程在工程竣工结算时,建设单位会绞尽脑汁少算少计,施工单位则会千方百计多算多记,这种现象将直接导致不必要的纠纷出现,拉长了工程结算的周期,对工程建设项目投入使用和建设工程造价的及时确认影响较大。 2控制电力工程造价管理的措施 电力工程造价的管理和控制贯穿在整个项目建设的各个阶段。从立项决策到竣工结算,应采用科学的计算方法和符合工程实际特点的计价依据来进行合理地投资估算、设计概算、施工图预算、竣工决算等,将工程的造价控制在批准的造价限额范围内,并且能够随时修正过程中发生的偏差,以此来达到人力、物力、财力资源最合理化使用的目的,保证电力工程项目目标的实现,以此来取得较好的效益。 2.1工程造价管理应从决策阶段开始 决策阶段对于项目造价管理的重要性不容小觑,对项目投资及项目建成后的经济效益都有着决定性的作用。在该阶段,一个新建的项目在项目建议书得到批准之后,相应的工程造价咨询机构就应该根据国民经济长期发展规划、地区经济发展和各行业经济发展规划的基本要求来对该项目经济是否合理、技术是否先进、资金是否落实等各个方面进行全面充分的调查和分析论证,通过这样的手段来为项目决策者提供可靠的依据。该阶段是产生项目工程造价的源头,而合理确定造价是评估建设项目、开展后续工作的关键保障。 2.2设计阶段是工程造价管理的关键 设计阶段是具体实现技术与经济对立统一的过程,在项目决策之后,设计就成了工程建设和控制造价的关键,因此工程造价咨询机构应该将设计阶段的造价管理作为全过程造价管理的重中之重来进行研究。有关资料称,设计费一般占整个工程全部费用的比例不到1%,却对工程造价造成高达75%以上的影响。对于同一个工程的不同设计方案,在满足使用功能的前提下进行合理优化设计、方案比较、技术经济分析等,以此来选择技术先进、经济合理、安全可靠的设计方案,缩减项目成本。 2.3招投标阶段合理确定电力工程标底 合理确定工程标底。标底作为电力工程招标过程中评标的客观尺度,有非常重要的作用。作为造价工作人员应该认真分析工程量,来合理确定工程报价。承包工程总价包括人工费、材料费、机械台班费、设备费、临时设施费、施工管理费、利润和税金。要在结合自身情况的前提下,确定比较合乎实际的承包总价。除此之外,还应当制定灵活的投标思想策略,对于目前整个电力工程投标活动做好细致的调查研究,在熟知自身情况和了解竞争对手的前提下,知己知彼,确定自身的投标策略和思想。当自身在技术、资质、资金和效益等各方面都非常有优势的时候,应积极参与竞标。保证招投标的公平、公正、公开。为避免电力工程招投标过程中存在一定程度的垄断现象,有关部门应该大力采取积极措施来改变影响电力工程效益的这一现象,以此来保证招投标过程的公平、公正、公开,使得项目能够选择出最佳的施工承担者和投标人,保证最后双方的共同利益,减少日后造价咨询工作中不必要的纠纷和工作量。实行合理低价中标。在通过招投标确定最终中标人的过程中,应以合理低价中标为原则,以价格最低为选择的最低尺度,而非绝对低价中标。在招投标标底编制中就应该给出一个上限,即为标底价,还有一个下限,即为直接成本价。应在开标后从不低于直接成本价的投标人中选择最低报价人,这样将保证双方利益的合理化,避免因低价中标造成日后施工过程中的工期拖延、停工窝工等纠纷事件的发生。 2.4严格控制施工,依法严密监理 加强设备材料管理。为了有效降低造价成本,应加强对设备和材料等的采购和管理。对采购商应进行信息化管理,通过各种途径及时、准确地掌握设备和材料的近期价格信息、价格走势和市场供求情况,以此作为择优选择的依据。在采购过程中应发挥主渠道的力量,凭借量大的优势,减少采购中间环节,降低采购价格,节约成本。要做好对于主要设备和主材料的招投标工作,并且要求供应方严格按照合同要求进行供货。对于设备和材料的采购还应该有计划进行,这样就能够缩短材料储备时间,降低资金的占用时间,大大减少了在施工过程中由于筹措资金而发生的费用增加问题等。加强设计变更的审查。设计变更在电力工程建设中不可避免。加强设计变更的管理将大大降低由此带来的经济损失。由于设计工作自身的漏项、错误或其他原因导致的修改、补充原设计的技术资料等,都属于设计变更的原因。同现场签证一样,虽性质不同,但二者都属于变更的范畴,但是设计变更必须按设计变更处理,而不能再以现场签证的形式处理。在现场施工的过程中,监理单位应该实事求是地审查施工方案,确保施工签证的准确率。对于隐蔽工程的签证,要以图纸为依据,严格标明隐蔽部分、项目及工艺和完成情况,若为不定值,还应该标明其几何尺寸或原始数据,而不是在签证中简单地写上工程量。设计变更属于工程变更的一部分,关系到工程的进度、质量、造价等多方面。因此设计变更的工作应该提前做,变更越是早期对于工程所造成的损失就越小,相反,则损失越大。加强合同管理。施工合同是对于发包人和承包人双方权利和义务的明确。首先是对双方行为的约束准则,其次是制约着双方的行为,促使其严格履约,最后是对双方权利和义务的明确。合同一经签订,甲乙双方就自然建立起一种民事法律关系,这为工程造价的管理和控制提供了依据。在施工过程中,建设单位造价管理人员为了有效控制造价管理,应该从以下几个方面加强合同管理:充分熟悉合同条款,对于执行过程中某些部分产生的争议,可进一步协商签订补充协议;利用合同条款随时解决工程造价方面的纠纷,避免索赔事件发生;做好工程资料管理,提高形成证据的能力,对于招投标文件、施工合同及附件、双方签字的文件、图纸技术规范、法律法规、双方往来的书面文件等都是文件依据,对于监理单位的监督记录、施工记录、检验报告、气象资料等都属于事实依据;推广标准化合同文本的使用,建立完善的印章管理、合同会签、合同交底等流程,降低经营风险和成本,促进企业健康发展,实现预期的管理目标。 2.5竣工结算阶段的造价管理 建设单位在面临竣工结算的时候,应该从以下几点出发,加强造价管理:严格审核工程量和定额套用,要对于施工过程中所形成的施工记录、验收记录、变更通知单及签证手续等进行认真核验,以此来核实工程量,同时还应该审核定额的套用是否合理,避免涉及重复计算等问题;应加强对各类数据、票据和变更单及签证的审核,避免对于工程实际投资的增加和资金投资效益的降低;编制一份完整的结算书和材料用量明细表,并且与施工单位所报送的进行对比,做到客观、公正、合理、透明、准确的结算。 3结语 从对电力建设工程造价管理存在问题的分析中,不难看出,随着市场经济的逐步发展,造价管理的目的不仅局限在把项目投资控制在批准范围内,更在于如何合理使用人力、物力、财力资源来控制固定资产投资效益。对于工程造价管理的规范化、系统化、法制化的要求迫在眉睫。 作者:侯娟 冯顺萍 陈飞 单位:中国水利水电第四工程局有限公司 电力工程与管理论文:电力工程监理与项目管理研究 摘要: 众所周知,在我国的电力工程中,监理制度与项目管理息息相关,并且他们都起着非常重要的作用。只有在具体的工程项目实施中把两者有机结合起来,才能更好的实现对整个项目过程的管理与控制。对此,本文将对工程监理与工程项目的概念进行一些分析,并对电力工程的监理及项目管理的现状以及存在的问题进行阐述,与此同时也提出一些具体的改进措施。使得两者更好地结合。 关键词: 电力工程监理;项目管理;现状对策 1工程监理与工程项目管理 1.1对于工程监理的一点拙见 电力工程中常常会提到工程监理,懂行的都不陌生,主要指的是工作人员在我国制定的相关法律法规的指导下监督工程的完成。每个工程都需要监理,在项目开始前签订合同按合同规定履行职能,监督电力项目的始终,最终达到提高整体水平的效果。 1.2何为工程项目管理 前面我们介绍了工程监理,了解了监理相当于监督者,而工程项目管理则是调度管理每一项目的人力物力,使得相互协调。管辖范围比较大,它主要包括工程项目计划管理和项目中各项紧急事项的管理,目标任务的设定和调整,资金的预算和实际的分配、各项人事间的调度、所需材料的打理、与相关单位的信息交流等等一系列琐碎而又必须的工作,最终的目标是实现项目的合理化,顺利完成任务,体现的是对项目各个环节的细节化而又不忽视综合性的管理。甚至有权管理项目中的每一个人。 1.3工程监理与工程项目管理的联系 我们大可以这样认为,工程监理属于工程项目管理的,监理在项目管理中所占比极很大地位也很突出,工程项目管理包括了项目监理。但是二者之间的关系远远不是这么的简单,法律的认可度和要求就不一:工程监理有法可依且有法必依,而工程项目管理就没这么的正式,它只是一种平时工作中比较提倡且流行的管理方法而已,法律的约束力比较小。同时,在工程监理与工程项目管理的实施主体上二者也有差距,工程监理要求严,它的实施单位有明确的法律规定,要求必须注册了相关程序并得到审批的一些企业才能实施。而工程项目管理在任何项目的实施过程中每个单位施工的时候都必须有的一个环节。 2电力建设工程监理存在的问题 因为我国国情的需要,电力工程与其他行业相比,具有许多独有的特点。因它的工程需要各方面的协调配合,所以专业人员需求多、对于流动资金的需求也比较大、对项目的安全要求也高、且需要许多相关单位来配合的同时还要考虑建设周期和场地选择的问题,这样的特殊情况就对工程监理提出了比其他行业更高的要求。但是现在我国的电力工程监理也许多的不足与缺陷。比如说按规定电力工程在开始之前就需要监理和相关工作的进行,但是往往实际情况并非如此,这样的话就有可能造成项目实施中的安全隐患,出现一些无法预料的事故只有重视监理工作的重要性才行。一般的项目建设中都要经过投标招标、开工建设、项目总结等流程,按理说应该在开始前监理工作就做到位了,但事实却是在投招标阶段监理工作不到位,在施工阶段才介入。这样的话明显的问题便是只注重实践操作而忽视理论建设。还有监理工程师对于自己的身份和职责未明确。在项目实施中监理工程只负责监督,但是因为他们需要相关的管理机构来执行且与项目的具体建设不交叉使得一些管理人员把管理监理工程师的工作进度当成了自己的工作职责,忽视本职工作,影响了整个项目的进度的同时影响了监理工作的合理开展。因为监理工程师对施工单位的管理是有责无权。最终许多工作无法正常的展开。而工程监理中若是有问题的话会对整个电力工程带来安全隐患,无法保证整个工程的质量和安全。通过一系列的实地考察研究可知因素有很多,首先是我国尚未有完整成熟的相关法规,一切都在摸索建设中造成了执法依据的困难。还有整个的监理体制也未完善,相关机构之间权责不明、监理工程名不副实等等都是我们目前需要注意并改进的。 3电力工程项目存在的一些问题 因其特殊原因,电力行业具有垄断性,因此还保留了传统的工程项目管理模式,没能做到与时俱进鸟换炮。该种模式影响下使得项目的法人没有把监理人需要负责的问题脱手,仍是一把抓,这就使得监理工作人员的监理职责大打折扣。因为现在工程项目管理和工程监理没能实现无缝对接,管理工作没能得到很好地开展。同时与之相配套的法律制度仍在建设之中,缺乏严格的要求造成工程项目管理中的职责和权限不能达到有效的统一。分析完他们两者之间存在的问题之后我们就要提出相应的解决措施,让二者紧密结合,共同的服务于现行的电力企业,使其发展的越来越好。 4如何更好的工程监理和项目管理 改革现有的监理企业体制,走独立自主发展新路,紧跟时代潮流,借鉴外国经验,在人才管理与吸收、利待遇制定和业务拓展等方面与国际惯例接轨,促进企业自身的发展。建设项目管理公司。引进人才的同时也要培训原有的员工,促使整个公司学习进步,按照对人才复合型、外向型和开拓型的要求,要培育本公司的骨干且留的住人才。不仅如此,还要抓住大好趋势,趁着经济全球化的趋势走出国门积极主动的多与外国资本合作。争取在国内的外资项目上与外国项目管理公司或咨询公司合作进行项目管理。不断地借鉴学习外资公司比我们有优势的地方,不断地累积经验,最终达到走出去的效果。注意总结经验,管理好项目的全过程。 总而言之,工程监理和工程项目管理对于一项工程的意义重大,我们要处理好二者之间的关系,在未来的日子了不断地总结,发展,使得每个项目都取得成功,追赶世界潮流。 作者:额尔敦图雅 单位:赤峰蒙东电力工程监理有限公司 电力工程与管理论文:电力工程施工成本控制与工程财务管理探讨 摘要: 改革开放以来,我国经济快速发展,电力工业作为先行官,对经济发展的贡献不可磨灭。近年来,随着新一轮能源变革,加快建立安全可靠、经济高效、清洁环保的现代能源供应体系,成为世界各国共同的战略目标。我国电网发展也进入了建设坚强特高压智能电网的新时代。电网企业的技术经济特性奠定了电网企业的基本管理框架和变革取向。较一般企业而言,电力施工企业财务管理能力和成本控制水平在一定程度上成为关乎企业命运和发展前景的重要因素。本文重点从电网施工企业工程财务管理和工程项目成本控制两个层面,针对当前企业财务管理仍存在的短板和不足,以及需要着重努力的方向及措施等进行了阐述;对电网施工企业治理框架属性下,加强财务管控执行力进行了探讨分析。 关键词: 电力工程;施工成本控制;工程财务管理;探讨分析 要想知道电力过程施工成本的控制如何更好的进行下去,首先我们要知道,如何更好的控制成本,以及如何降低成本,成本是我们进行电力工程施工的过程中的一个重要的决定因素,我们要想保证工程的顺利实现,我们必须保证成本的合理化,那么,什么是成本控制战略呢?所谓成本控制战略,就是企业想办法使得成本比同行业其他企业要低一些,并且一直保持下去的战略体系。这种新型的战略体系在很大的程度上决定了我们目前电力工程的发展模式以及施工的过程,这也是我们在对工程的财务管理分析的过程中必须要明确的一个内容,只有将成本控制在一定的范围内,我们的财务管理才能得到很好的进行,我们的财务管理才不会偏离一定的轨道范围内。下面,笔者就将向大家谈谈这一内容,有关电力工程施工的过程中如何更好地进行成本控制以及企业如何更好的进行财务管理。 1电力施工企业成本管理存在的问题 电力施工过程是一个需要考虑到方方面面因素的过程,电力施工过程也是需要很多方面共同配合的过程,我们的社会需要工业的支持,我们的工业需要电力工程的保障,同时我们的电力施工企业的发展更加需要企业管理人员来进行财务成本的管理,也就是正如我们所知道的那样,电力施工企业的成本管理水平高低将直接影响企业项目的执行质量。项目成本管理工作对于企业经营发展和战略的意义显而易见,尤其是在市场竞争激烈的行业,低成本战略优势明显,项目成本管理优点更加突出。项目成本管理工作的重要性是不言而喻的,相应地,其工作难度也比较大。就目前实际情况来看,目前我国电力施工企业仍然存在着成本管理体制不够完善、成本控制层级协同度不高等种种问题,制约着企业的整体发展水平。这些问题具体表现在以下几个方面: 1.1施工预算缺乏系统性考虑,资源的项目间调度有待加强。 近年来,国家及行业对电力工程施工定额不断修订,再加上招投标规定实施的日趋严格,作为参与者的电力施工企业来说,利润空间大幅压缩。在这种背景下,施工企业对预算的管理不能局限于单个项目或单个核算单位。应当在兼顾效益考核的前提下,实施企业级预算策划和管控,在企业级实现预算的系统性筹划和控制。体现在工程项目上来说,项目人员、材料等参与要素能够实现灵活调度和管理,提高周转效率和效益。然而,对于大部分实施分公司制度的电力施工企业来说,该方面的工作存在着较大的提升空间。 1.2成本管理责任机制合理性欠缺,经营与施工责任联动机制有待完善和强化。 不仅仅是电力施工企业的成本管理责任管理机制,只要是涉及到管理类的。就必须建立起一套责任、权力、义务明确与完整的成本管理体制。而目前我国电力施工企业对于责任的界定过于单一,存在内耗现象。 1.3基层执行人员成本意识需要加强。 成本的管理过程是集体行动的过程,不仅需要高层、中层管理人员团结合作,更需要基层执行人员严格落实。项目执行经理,应当对项目执行人员进行成本教育培训,做到每个人都成为成本控制单体。 1.4急投快上,突破预算的现象仍时有发生。 从管理角度和效益来讲,成本的影响力并不亚于工期与质量及安全。但是在实际项目执行,出于种种原因,很多时候,把重心放在了工期上。于是,出现了现在某些企业不顾长期发展的局限性,,甚至达不到工程的质量要求,为了完成目标,不计成本,短期大幅增加人员和材料设备,造成了项目成本突破预算的情况发生。 2如何提升电力施工企业成本管理水平 2.1改革旧的管理理念,建立新的成本管理理念。 如何提升施工企业的成本管理以及财务管理能力呢?首先,我们可以从施工项目的投标开始,经过施工生产到工程竣工,整个过程链条都将影响企业成本的变化,这时,新的成本的概念就显得特别的重要,新的成本管理不同与以往的管理,它改革创新了很多其他的项目成本管理所不具有的特点,保障了成本发生的真正合理性。 2.2强化责任成本管理,建立工程成本管理责任体系。 责任成本管理,就是将目标成本进行细分,纵向分解到项目经理部、各施工班组,横向分解到各职能部门,形成全员、全方位、全过程的项目成本管理格局,并把管理人员绩效与成本指标密切挂钩的一种方法体系。社会的发展和工程的进步离不开责任的支持,社会只有充满责任感,我们才能真正的进行社会生产,进行工程创造。 2.3建立“安全质量、工期、成本”三位一体理念 。对于一项工程来说,安全质量,工期,成本,这三者缺一不可,是组成一项工程顺利进行的重要方面,在此,对于成本来说,我们需要考虑这两方面的成本,一是项目部为保证工期而采取的措施费用;二是因为工期拖延而导致的业主索赔成本。质量成本则体现在因偷工减料而引起的故障成本以及应对突发事故做好的预防措施成本等。 3电力施工企业工程财务管理探析 3.1优化财务岗位设置和工作流程。 财务岗位设置严格遵守公司规定,符合上级公司目前业务工作内容的核算、管理要求。同时,为进一步落实和规范财务岗位设置和工作流程,电力施工企业需要专门对“基建财务模块标准化”进行立项研究,并需要对相关问题编制了专业研究项目工作报告,以便于对公司流程优化工作进行了深入研究。 3.2积极开展财务风险管理。 按照国家电网公司《全面风险管理与内部控制工作方案》的工作要求,在财务风险管理方面的工作,包括确立财务分析指标体系,建立长期财务预警系统,并结合实际情况采取适当的风险策略,同时加强财务活动的风险管理。 3.3不断完善财务内部控制体系。 在工程项目管理方面建立较为完善和健全的内部管理制度,涵盖工程项目管理环节的各个方面,制定了各层级和各部门之间的控制程序,明确了各部门的职责和权限,并建立了完善的制衡和监督机制。 4结束语 通过了上面的一系列的介绍和了解,我们知道,要想更好的进行电力工程的成本控制以及财务方面的管理,我们必须有着这样的意识,一是紧紧围绕财务集约化管理这一主线,强化财务基础工作、强化全面业务集成、强化精益化管理三项措施,二是进一步增强风险防控意识和防控手段,三是严格加强预算管理。四是加强“技术创新”成果的推广应用。五是加强人才管理和培训。只有将这五点真正的运用到我们的工程施工和企业管理中,我们才能真正的掌握成本管理的优秀,把握工程成本管理的重要环节和层级,实现财务管理的最优,化从而实现企业效益的最大化。 作者:张莹 单位:河南送变电工程公司财务部 电力工程与管理论文:电力工程建设质量与安全管理浅议 摘要: 加强电力工程建设质量与安全管理,一方面能为人们的日常工作和生活带来便捷,另一方面能为企业的正常运营提供电力支持,也对电力企业提出了更严格的要求。针对电力工程投资大、项目多等特点,要想充分发挥电网建设企业的管理作用,就必须抓好电力工程的建设质量与安全管理问题。 关键词: 电力工程;建设质量;安全管理;电力企业 电力工程的安全管理与质量控制是电力工程最重要的内容之一,保证电力工程建设质量与安全管理,在提升电力企业投产运行后的经济效益及社会效益的同时,确保为人们的生产及生活提供供电可靠性与供电质量都能符合标准的电力供应,从而促进国民经济健康稳步的发展。 1电力工程质量和安全管理的影响因素 1.1工作环境的特殊性 电力建设的高空作业具有很大的危险性,容易发生安全事故。通常情况下,必须做好临边作业、悬空操作等安全控制,最好防护设施的检查,以确保设备的安全性。 1.2施工机械技术的复杂性 施工机械技术是电力工程建设质量管控的重要影响因素,在施工的过程中要做好对施工机械技术的常规性管理,有效降低安全事故的发生率。 2电力工程质量建设安全控制措施 2.1建立工程项目的质量安全管理体系 (1)电力工程施工前必须建立安全管理体系和组织网络,检查施工企业提交的管理机构设置方案,建立健全安全施工组织管理网络体系。(2)做好对分包企业的资质审查。主要包括:第一,加强对分包队伍的管理。第二,严格杜绝分包工程的再分包。第三,防止无资质的施工队伍参与工程。第四,要健全分包管理办法,避免以包代管、以罚代管现象的发生。(3)建立电力工程质量和安全评价体系。健全电力工程建设安全评价体系,对所有施工系统等进行综合评价。从根源上对安全事故发生的概率、严重程度进行把控,并根据安全评价体系选择最佳的安全防范控制措施,实现电力工程建设的科学化、系统化,结合电力工程建设事故的发生概率和危害程度,使电力工程建设安全处于管控之中。 2.2完善各项规章制度和工作程序 (1)电力工程施工首先要建立并完善相关的管理标准和工作标准,强化规范管理行为,以工程施工的质量验评标准为基础,确保施工质量、工艺水平都达到技术标准。(2)做好应急预案的制定,最大化地降低安全事故所导致的损失,施工单位对容易导致安全事故的危险部位、危险环节、危险源等做好应急预案,并制定管控措施,将安全落实到具体的人和区域,确保全面提升应急能力。(3)项目经理部在分析安全危险点的基础上,确定施工现场的安全施工状态评价内容,明确综合安全检查措施,不定期对施工现场安全管理工作进行检查。检查内容包括:“三级安全网”是否落实责任到人,安全施工措施是否得以有效落实;施工机具使用是否得当或者是不合格的安全防护设施是否仍在使用。 2.3使用现代化管理软件提高管理效率 目前使用最广泛的是工作流技术,过去的电力企业模块化系统是把一个应用软件分成多个模块,每个模块通过相互之间的接口完成实际的任务。模块化系统很容易陷入系统大而全的弊端。现在的模块化系统通过将一个具体的工作分解成多个任务、角色,以达到提高企业生产经营管理水平的目的。其是按照某种预定义的规则传递信息或者是任务,对工作流过程及其组成活动定义和建模,将所得到的定义称为过程模型、过程模板、过程元数据或过程定义。第一,实现了运行控制功能。对使用工作流模型描述的业务过程进行初始化,将部门的实际业务过程转化为计算机可处理的工作流模型。模型的实例化阶段是完成人机交互和应用的执行,且每个管理过程都是工作流中的一个节点,这些节点是需要迭代执行的。在这种复杂的逻辑处理过程下,模块化工程极大地增加了工程管理的复杂度,每个过程都可以按照业务需要按特定顺序执行,系统展现了整个项目并为用户提供一站式用户界面,数据库能提供丰富的统计报表、合同、票据模板打印功能等,以解决原系统存在的诸多问题。第二,提高电力系统的柔性灵活性,新系统采用图形化的方式灵活地修改相关的业务流程和业务规则。这样充分满足了电力安装工程现在和未来工作流程变化的需求。在业务流程进行的每个功能点上,按预先设定的流程分配相应的权限。该操作员只要以短信的方式通知,从而提高软件的直观性和易用性。 2.4强化质量安全管控监督 在电力工程施工开始前,施工技术人员要提升安全和质量管控意识,严格按照规范操作,针对安全教育制定有效的安全技术管控措施。根据电力工程建设的自身特点进行质量动态控制措施,实行高效的安全和质量监管是保证电力工程质量安全的关键手段。同时,让每一个工作人员提前做好预防措施,不断加大施工质量监管力度。首先,各施工单位一定要对施工现场进行定期检查,发现质量安全问题要进行详细分析,仔细检验和监管每个环节。其次,为了降低在施工中安全事故发生的概率,一定要做好施工单位监督安全措施的实施工作,保证按照规章制度实行安全措施的执行,根据现场安全事项的监管定期对施工现场进行检查,将安全生产的意识落实到每个施工企业和每个人的工作意识中,只有这样才能提高工程施工质量,有效减少人员伤亡和财产损失。 3结语 电力工程建设中,只有将安全管理和质量管理都融入电力工程建设中,才能保证电力工程各项工作的顺利开展,从而推进电力施工企业的稳步发展。 作者:邓昆 单位:黑龙江省汤原县汤原农村电气化局 电力工程与管理论文:电力工程成本管理与控制分析 摘要: 随着我国经济的快速发展,用电量急剧增加,由此对电力工程开展提出了更高的要求。电力工程由于自身特性,工程项目需要投入大量人力、物力和财力,并且施工流程较为复杂,所以加强电力工程的成本控制是十分有必要的。由此,本文主要就电力工程成本管理与控制模型进行分析,结合实际发展情况,就其中存在的问题提出合理的改善措施,以求更好的提升我国电力工程项目开展成效。 关键词: 电力工程;施工管理和控制;模型分析 项目施工管理过程中,对施工成本的管理是十分有必要的,能够显著提升企业施工效率,资源的合理配置,最大程度降低施工成本,获取经济利益。但是就当前电力工程成本管理与控制现状而言,实际取得的成效不够理想,仍然存在一系列问题有待完善。就成本管理本质来看,是属于一种逐渐明晰的过程,在项目工程开展初期对施工成本进行估算,主要是为了更好的落实监管成本,明晰成本同工期之间的联系,以便后续管理工作有序开展,所以需要构建电力施工项目成本管理与控制模型。 1工程项目成本管理与控制概述 建筑施工项目管理工作包括多个方面,主要有项目工期进度管理、质量管理以及成本管理,每个管理环节并非是单独存在,而是相互制约、相互影响,协同发展,如何正确处理好三者之间的关系是首要解决问题,而施工项目的成本管理是当前施工企业管理工作的主要内容[1]。施工项目成本管理主要是指项目主体以及过程作为核算对象,在施工过程中所消耗的全部费用支出总和,包括施工材料的购置成本、人力资源成本、机械设备成本以及财务成本等,成本管理目的有一定差异,施工项目成本的划分方式同样存在差异。按照施工项目成本费用为依据,可以划分为生产成本、工期成本、质量成本以及其他成本费用,按照施工成本控制能否按照计划进行,可以分为可控成本以及不可控成本,按照成本控制的经济性质可以划分为直接成本和间接成本[2]。电力施工项目成本的划分,可以按照三种分类方式进行划分,最常见的分类方式是按照人力、财力和物力进行划分,可以分为材料成本、人工成本、机械设备成本以及资金成本等。其中材料成本主要是指建筑施工过程中消耗的原材料、配件、半成品、使用或者租赁的费用,材料购买中所耗费的运输费用、运输损耗费用和保管费用等,均属于材料成本项目中;人力资源成本,同施工项目息息相关,由于施工人员以及管理人员所付出的劳动力,需要给予补偿而产生的费用[3]。人力资源成本包括施工人员和管理人员的基础工资、奖金、保险费用、补贴、辅助工资以及福利费用等,均属于人力资源成本项目;机械设备成本,在施工过程中,需要使用大量机械设备以及其他建造设备,从而产生成本费用,其中包括自由设备、购买的设备以及租赁使用的设备,新购买的设备中主要包括购买成本、运输成本、损耗成本以及安装成本,而对于施工单位已经拥有的设备,包括机械设备的折旧费用、维护以及检修成本,租赁的设备包括租赁费用、运输费用以及组装费用;除了这些费用,还有一些不可预估的费用产生,可能出现污染治理费、施工人员意外伤害保险费等。就工程前期规划精度和深度而言,在电力施工项目前期规划中加强成本管理,一方面有助于提升计划的精准度,另一方面有助于成本管理内容更加全面,从而使施工项目成本管理贯穿于工程始末。就工程材料耗用,技、民工管理而言,工程项目施工中,尤其是电力工程,需要耗费大量的原材料,花费大量的资金进行购买,合理的成本规划,有助于提升资金利用效率,减少材料购置、运输和存放成本;对于技术人员和民工人员而言,加强成本管理有助于最大程度配置人力资源,通过合理的规划来确定工程所需要的施工人数,减少施工人数过多,造成资金浪费现象的发生。从工程工艺和质量而言,电力工程是一项复杂、麻烦的工程项目,需要耗费大量的人力、物力和财力,加强成本管理,有助于在施工工艺技术方面,实现最优配置,结合工程实际工艺需求,选择合理的施工工艺,降低工艺成本浪费。此外,对于工程整体施工质量有着较为深远的影响,加强成本管理,一方面有助于提升资金率,降低施工成本,但同时能够实现技术人员的最优配置,在不影响工程质量的前提下,降低施工成本,为施工单位谋求更大的经济效益。 2电力施工项目成本管理存在的问题 2.1管理意识不足 当前激烈的电力市场竞争中,为了谋求长远发展,保证自身利益,大多数电力施工企业陷入了盲目建设的境地,造成了大量成本的浪费。在成本管理方面,企业大多缺乏有效的成本管理与控制意识,施工前和施工过程中控制力度不足,偏于施工结束后的成本核算以及静态控制,从电力企业长远发展的角度来看,成本管理理念尚未贯穿始末。甚至部分企业为了追求更高的经济效益,扩大规模,盲目的追求眼前利益,而忽视了企业长远发展目标,进而造成企业管理效率低下,经济亏损加剧,影响到企业的健康平稳发展。 2.2成本管理体系不完善 当前我国电力施工企业内部结构过于冗杂,呈模块化,在发展过程中,企业对施工项目管理工作开展中过于重视技术创新和工程质量,项目管理人员只负责监督工程进度,材料管理人员只负责材料的采购和验收入库,各个部门之间联系较少,只负责本部门应该负责的工作,同成本管理没有联系。成本控制是一项综合的管理过程,同管理、技术以及经济有着直接的影响,并且贯穿于施工项目的各个阶段,所以,仅仅依靠企业财务部门是难以充分解决成本控制和管理问题。 2.3管理人员自身专业素质偏低 就当前电力施工现状而言,大多数基层管理人员自身专业素质水平较低,作为把控施工质量、进度以及成本的最直接群体,其素质水平高低直接影响到整体施工质量。基层管理人员多为施工人员,只是由于施工需要才转变为项目管理人员,尽管现场施工经验丰富,但是缺乏科学、系统的施工管理培训,进而在对施工成本控制和管理中,理论知识掌握程度较低,成本控制意识偏低,从而影响到工程整体的成本控制成效。 3电力施工项目成本管理模型构建 3.1电力施工项目成本管理模型构建 3.1.1确立项目经理 首先应确立项目经理,落实责任制,明晰成本目标。项目经理应对资金支付进行严格控制,防止越权办理的现象发生,造成资金使用的混乱。并制定严格惩处制度,降低工程管理费用。 3.1.2加强技术人员的专业素质 应吸收具有专业技术和责任心强的技术人员,以便对项目工程实现系统化管理,做好预算工作,从而保证后续工程环节有序开展,最大程度节约施工成本,防止劣质材料混入施工现场。 3.1.3制定施工指标 建设单位应对施工单位下达相应的施工成本指标,确保施工单位能够严格遵循施工成本指标进行施工,并由相关部门进行监督,对于超过的部分进行处罚,而留有结余的部分,对施工队伍进行奖励,从而最大程度降低成本。 3.2电力施工项目成本管理过程分析 3.2.1制定资源计划 电力施工项目管理首先应对施工规划进行充分分析,设计工程项目分解图,将施工项目分解出不同的工作单元,从而更加科学合理的配置资源以及技术,提升准确性。电力施工项目应明确各个工作单元所需要的资源总量以及类别,确定施工人数,选择相对应的定额要求。根据市场定价情况来构建不同的价格图,对上述信息资源进行归类和总结,制定人力资源、材料资源以及机械设备的需求表。 3.2.2成本估算和预算 估算成本是在资源规划制定的基础上,进一步完善的过程。项目管理者依据施工资源需求图以及以往施工项目成本信息,选择施工项目成本估算策略,更加客观的展现施工项目施工成本以及其他间接成本,建设资金的投入。成本预算是成本管理工作中不可或缺的组成部分,在为工程项目成本管理过程中提供更加准确的依据,在这个过程中,首先应落实相应的工作计划标准,进一步细化成本估算结果,以便于后续成本预算工作开展。 3.2.3成本核算 成本预算主要是为成本控制和管理提供相关依据,同时它也是成本分析的依据,根据数据之间的对比来考量预算结果是否全面、合理。成本核算需要借助财务会计账目数据,选择符合实际需求的分析策略,来评估施工企业的成本控制进度。对成本进行分析方法可以细分为对比法、因素研究法、专项成本分析法以及整体成本分析法。专项成本分析法中包含成本盈亏异常分析、工期成本分析以及质量成本分析。其中成本盈亏异常分析主要是针对施工任务实际工作量是否同工程情况一致,资金投入产值和实际获得的利益是否一致等,通过几种成本对比分析,来反映成本盈亏。 3.2.4成本控制 电力施工项目的成本控制与管理是对工程项目整体预算的调整,实现降低成本的目的,贯穿于成本管理与控制全过程。成本核算是对施工前期成本控制情况进行了解,而成本控制则是在成本预算制定时就已经开始进行了。通过“挣得值”概念来分析施工成本和进度,得出挣得值曲线图,就其中存在的问题和偏差进行分析,提出合理的控制措施,确保在不影响工程进度、质量以及功能的前提下,最大程度节约施工成本,谋求更大的经济效益。 4结论 综上所述,就当前我国电力施工项目成本管理与控制现状而言,仍然存在一系列问题,阻碍成本控制工作的开展。由此,针对这一问题,电力施工企业首先应制定科学合理的资源规划,做好施工成本的估算和预算,对施工前期成效进行核算和分析,将成本控制工作贯穿于工程始末,构建项目成本管理模型,以求为电力施工项目成本管理做出更大的贡献。 作者:姜鹏 单位:国网四川蓬安县供电有限责任公司 电力工程与管理论文:电力工程施工管理与成本控制分析 一、电力工程面临和存在的问题 随着电力工程的不断发展与成长,在电力工程进行施工管理的过程中依然存在和面临着很多问题,例如:施工队伍素质差,施工的进度掌控不当,没有规范标准的施工流程和成本控制问题上等等方面都碰到和面临着问题的存在。 1.施工队伍素质差。 在电力工程的施工中难以实现对施工队伍的管理,普遍存在施工队伍的素质差,在电力工程的施工中缺少或者没有管理施工队伍的专门负责管理人员,成为了在电力工程施工管理方面的匮乏和缺失,在很大程度上影响着电力工程的施工工作的进行和完成情况。在电力工程的施工管理上的有些负责人对施工项目的经营理念和意识不强不够专业,也缺少对预计估算项目的能力和项目采买使用材料的掌控能力,不能够有效的为电力工程的施工节约项目的成本和花费造成了资金和材料资源的浪费,综合起来看这些都体现了在电力工程施工队伍中的整体素质都很差。 2.施工的进度掌控不当。 在电力工程的施工进行和实施的过程中,施工的管理负责人缺少对施工人员在专业技术上的指导使得施工人员由于错误的施工操作而导致的施工质量不过关和延长推迟了施工的交工日期,也由于管理负责任的专业性不强导致在分配施工任务的时候安排的不够妥当也会使其耽误电力工程的施工进度,在很大程度上不能够正确的掌握施工的进度使得电力工程不能正常准时的交工的一系列工程的拖期和质量上的问题。 3.没有规范标准的施工流程。 在电力工程施工的过程中没有规范标准的施工流程产生施工的问题,这个问题直接的导致了工程的财务和业务以及管理部门在这三大部门出现了工作上的矛盾,三者之间不能够详细的了解沟通混乱了它们原本的职能,这个问题严重的影响着电力工程的施工质量和进度情况,这也间接的导致了无法按照工程的基本原则进行工程的检查和最终的财务计算以及审核。在电力工程的施工管理中没有规范标准的施工流程造成和缺少对施工的管理,影响着施工的质量和进度混乱施工管理层之间的管理工作。 4.成本控制问题。 在电力工程的施工管理工作中施工管理负责人的成本管理意识比较薄弱不能够很好的掌控施工的成本问题,成本的控制问题导致了在施工设备和材料以及劳动力和资金上的大量浪费。施工管理负责人不能够很好的对施工设备和材料以及劳动力和资金合理分配下去,导致施工的成本大大增加和浪费以及流失,这些都充分的说明和体现了施工管理负责人的成本意识薄弱不能够为项目工程企业做出考虑和在成本上得到合理的控制节约施工的资源。 二、解决电力工程问题的方法 1.加强对工程队伍的素质和管理力度。 要想做好电力工程的施工管理与成本控制,首先对施工队伍的整体素质进行提高和培训,要对施工技术进行严格的技术和质量把关使它们具有高素质的去完成电力工程的施工保证施工的质量。另外要加强对制定施工管理制度方便更好的对施工队伍的管理和监督,要绝对的做好监督指导以及管理工作保证工程的质量和进度。在对工程的管理上,加强对施工的图纸审查工作。由于电力工程的图纸在结构上具有较强的复杂性,图纸的审查工作对工程的进度、成本控制以及工期都会造成严重的影响。基于对电力工程的多方面考虑,都应该加强工程队伍的素质和加大工程的管理力度。 2.加强对施工成本上的掌控。 在电力工程的施工管理中掌控施工的成本能够大大降低和减少工程项目的成本是企业得到最高的利益,受社会不良风气的影响有些工程的项目施工负责人对工程偷工减料,建议电力工程在实施一定的制度进行制约和限制,工程的施工管理负责人本是负责建立和管理施工体现的是责任不是受金钱的熏陶而导致工程的质量问题。加强工程对施工成本的掌控能够保证和确保施工管理负责人的清正廉洁的工作作风以及工程的质量和为工程企业节约减少项目的成本与花费。 3.建立规范标准的施工流程。 在电力工程的施工进展过程中建立规范标准的施工流程,能够有效的解决工程的财务和业务以及管理部门在这三大部门在工作上出现产生的矛盾,使他们能够进行更好的沟通和发挥部门应有的职能,以便按照工程的基本原则进行工程的检查和最终的财务计算以及审核。 三、实施电力工程成本控制的对策 电力工程的施工管理,直接影响工程的成本控制问题。为了解决电力工程在施工管理中出现的成本控制问题,对电力工程实施成本控制的对策。通过提升成本预算的水平,对工程的成本进行动态控制。 1.提升成本预算的水平。 工程的成本预算,能够有效的达到成本控制的目标。要想在电力工程的施工管理中成功的控制成本,必须采取有效的措施对成本进行预算。尤其是电力工程它的成本花费要比其他的工程大,造成其成本之高的工程特点。在管理的过程中,由于重视工期和质量的问题,忽视了对成本控制的基本目标。在成本控制中提升预算水平,在工程的设计初期,从设计的目标和任务到图纸要做好成本的预算。这些方面的预算,能够防范图纸在施工中造成成本的浪费。对施工图纸的设计工艺进行成本控制的培训,间接的落实成本控制措施。 2.工程成本的动态控制。 对工程成本实施预算的同时,也要进行动态的控制和分析。工程本身就是动态进展的过程,在施工的过程中也要将这一因素考虑到其中。对工程进行动态的控制和分析,要考虑到实际的施工条件和情况。工程的成本包括:施工人员、机械设备、工程材料、管理人员等。在工程动态进展的过程中,工程材料成为了成本控制的内容之一。对工程材料的控制,可以通过图纸的设计等进行直接的动态控制。在控制工程材料的成本问题上,要保证工程材料的质量。 四、结语 随着电力工程的不断发展在施工管理方面存在一些个人主观的问题影响着施工的质量和进度极其成本上的问题,要提高施工队伍的整体素质和建立统一标准的施工流程以及掌控好成本,为企业节约降低成本的开销利于工程的资金周转和保证施工的质量和进度以及管理部门之间的井然有序的发挥着自己的职能更好的监督和管理施工队伍。 作者:罗明荣 单位:宁夏天源电力有限公司中宁业务部 电力工程与管理论文:电力工程质量管理问题与对策 1进行电力工程质量管理的意义 我国的现代化进程不断加快,社会经济水平不断提高,人们对电力的需求量越来越大,电力成为人们生产生活的基本必需品。电力需求的增加提高了对电力企业的要求,增大了电力系统运作负荷,在这种情况下,必须提高电力工程质量,为电力系统稳定、安全运行打下基础。电力供应系统是建立在电力工程基础上的,只有保证电力工程中基础设施的质量,才能使电力供应系统正常安全运行。因此,电力工程的质量管理对电力企业、社会和人民都有着重要影响。对电力项目进行质量管理,能够提高电力基础设施的质量,为电力企业的长远发展作出贡献,促进我国电力事业的可持续发展。 2电力工程质量的主要影响因素 2.1缺乏规范的电力工程管理体系 电力工程实施过程可划分为多个管理项目,具体包括人员管理、资金管理、设备管理、安全管理等,项目繁多,没有统一、规范的管理体系,将导致多个管理项目同时进行时易发生管理不到位的情况。而管理人员职权混乱,会造成一人负责多个项目、多人负责的项目出现交叉等现象,使得工程建设时无法统一相关决策,从而延误工程建设时间,且工程质量也得不到保证。 2.2电力工程安全规范不明确 规范、安全施工是保证电力工程顺利进行及质量合格的基础。但在工程施工时,相关管理人员为尽快完成工程,常常会无视安全规范,对相关基础设施、辅助设备以及电线电缆的安装不按照规定程序进行,从而给工程建设埋下了隐患。一旦发生事故,不仅会造成人员伤害,也会使工程建设进程无法按时完成,并严重影响工程质量。 2.3电力工程管理人员素质较低 电力工程实施前,没有对施工单位的相关管理人员进行严格筛选,导致管理人员水平参差不齐,部分管理人员甚至是通过不合理的渠道进入工程管理队伍的,工程建设经验不多,相关专业知识不够,难以控制工程质量。这些情况都会影响电力工程的顺利进行,影响工程质量。 2.4电力工程技术水平较低 电力工程建设是一项复杂、庞大的项目,涉及的专业知识和技术非常多。在进行建设时,许多工作的开展需要高技术水平的指导。然而,许多电力工程项目技术人员水平低下,导致相关问题得不到解决,无法按照技术要求进行施工,这必然导致电力工程建设质量得不到保障。 3优化电力工程质量管理的措施 3.1建立严格的管理人员筛选体系 电力工程建设中管理人员占据着重要地位,其专业水平直接影响着电力工程质量管理,管理人员专业水平和技术不够,将直接导致电力工程建设质量下降,为后期运行埋下不稳定因素。因此,应建立施工管理人员筛选体系,针对管理人员进行严格审查,包括其专业水平、管理经验等,从而为电力工程建设的质量管理打下良好基础。 3.2建立科学、统一的管理体系 电力工程项目分类繁多,对这些项目进行统一管理,能够提高管理效率,促进工程顺利实施。应建立科学、统一的管理体系,将电力工程的财务管理、设备管理、安全管理和人员管理统一起来,分别设置一名专业管理人员,各管理人员对上级管理人员负责,保证责任范围内的工程质量。这样的管理体系能使工作人员各司其职,有利于工作的开展,可以有效控制电力工程质量。对有质量问题的部分,可直接找到其责任管理人员,及时针对相关问题进行分析和解决,以有效保证工程质量。 3.3加强安全规范的落实,提高工作人员安全意识 落实安全规范对电力工程建设有着重要影响。安全规范是电力工程实施的基础,只有施工人员严格遵守相关安全规范,才能保证电力工程建设质量和进度。例如:施工人员在安装电力设施时,没有明确设备的安装条件和要求,对电线电缆的连接方式不规范,设施的辅助设备安装位置不合理等,将直接影响后期电力系统运行的安全性。不仅如此,安装电力设施时,不注意设备搬运安全规范,还极易对施工人员造成伤害。 3.4提高电力工程建设技术水平,合理管理技术人员 电力工程建设过程中,技术人员对工程质量有着直接影响,应选择技术水平较高、具有相关工作经验的技术人员,以提高工程建设技术水平,为工程质量控制提供技术保障。同时,要科学管理技术人员,合理分配技术人员负责的板块,使技术人员明确意识到自身的工作任务及其具体内容。例如:负责电力工程施工工艺的技术人员,要对施工过程中电网的铺设规范、线路的走向、电缆的铺设方法进行专业指导,并严格监督整个施工过程,以控制施工质量,避免出现错误。合理管理技术人员,能够提高电力工程质量管理效率及工程建设质量。 3.5建立工程监督体系,合理规划工程进程 电力工程中包含项目多种多样,需要进行严格监督,以保证工程实施进程和质量。要建立专门的监督机制,选择专业工作人员,建立监督工作日志,将监督情况记录下来,包括监督项目的主要工作内容、工作人员、存在问题,并对其中的异常情况及时进行反馈,传递给该项目的管理人员,以便控制工程质量,保证工程建设进程。 4结语 通过上文分析可以看出,电力工程质量管理涉及项目众多,是一项复杂的综合管理项目,在工程建设过程中起着至关重要的作用。因此,应不断对质量管理方法进行研究和分析,以提高电力工程建设质量。当前,电力工程质量管理中仍然存在许多问题,应不断学习先进的管理理念和管理技术,应用到电力工程质量管理中,并在实际应用中不断发展、不断改进,形成一套成熟的管理体系,以适应质量管理要求,为提高电力工程质量提供保障,进而促进我国电力事业持续、科学发展。 作者:赵颖 金辰立 单位:国网浙江杭州市富阳区供电公司 电力工程与管理论文:电力工程施工成本控制与工程财务管理 【摘要】改革开放以来,电力工程在我国社会建设中具有重要作用。为更好地适应现今竞争日益激烈的环境,我国对电力施工企业的成本控制管理及工程财务管理进行创新改革,并在改革后取得了一定的效果。论文针对电力工程施工成本控制与工程财务管理中出现的问题进行简要的分析,并对加强电力施工企业成本控制,提高工程财务管理水平予以分析。 【关键词】电力工程;施工成本控制;工程财务管理 1引言 为使电力工程施工过程中的成本得到有效控制,应不断对施工成本进行有效控制,这成为电力施工项目成本管理中重要的工作。为保证施工成本管理取得较好的成效,应对各个施工环节制定科学化的成本管理方案。在市场经济不断变化的环境下,电力工程施工成本控制与工程财务管理成为电力企业管理的重要工作内容,只有这两者在实际成本管理工作中起到相互协调的作用,才能使电力工程企业获得最大化的经济效益。因此,为使电力施工企业得到稳定发展,应在成本预算可控制的范围内,制定相关财务管理工作制度,使电力施工企业在日益竞争激烈的市场中占有一席之地。 2电力工程施工成本控制与工程财务管理中出现的问题 2.1缺乏对电力工程施工的成本管理认知 电力施工企业对成本控制与工程财务管理水平的高低,直接影响着企业项目工程实施的质量与效率。电力工程施工成本控制对企业的长远发展有着至关重要的作用,特别是在各行各业日益竞争激烈的市场环境中,成本管理工作的顺利开展能够有效地降低企业施工所产生的成本预算[1]。改革开放以来,我国主要实施的制度是社会经济体系,致使诸多电力施工企业未能形成全新的投标概念,缺乏对电力工程施工的成本管理认知,导致电力企业在施工的过程中未形成有效动力,进而影响着施工的进度,使得施工成本未能得到有效控制。就现今电力施工企业的经济发展状况而言,由于其成本控制受到限制,致使电力企业只能在施工结束后进行相关经验的总结,并根据总结的内容进行有效分析,未能形成一个全新的系统工程。由于未能对施工前的成本进行估算且缺乏技术方面的成本控制,只是将工程施工的方向作为成本控制的重要目标,从而使施工的质量与效率未能得到有效保证,严重制约了电力工程企业的稳定经营。 2.2缺乏电力工程施工的成本管理体系 在社会经济全球化的现今,电力施工企业的成本控制需要制定一个具有针对性、有目的性的管理体系,为施工企业的成本管理提供详细的参考内容[2],进而促进企业经济效益的提高。针对我国大多数的电力施工企业来说,其缺乏对施工责任的重视程度,直接影响着企业自身的施工工程进度。在社会经济不断变化的背景下,企业仍然沿用传统经济的成本管理机制,未按照新经济环境制定适当的成本管理制度,久而久之导致电力施工企业缺乏对工程项目管理的能力。从这一角度分析得知,缺乏完善的成本管理体系影响着最终成本管理的成效。 3加强电力施工企业对成本控制与工程财务管理的水平 3.1采用全面的电力工程施工的成本管理理念 电力施工企业的成本管理工作主要是由投标、施工、完工结算等方面组成。电力施工企业在工程施工前期,应先准备投标工作,经过施工现场到工程完成的过程,整个施工过程直接影响电力企业所产生的成本预算[3]。成本管理作为现代化电力企业的重要发展方向,应将传统的成本管理模式转变为具有现代化特点的成本管理模式,现代化特点主要包括以下几个方面:施工前预测、施工中控制、施工后总结分析等方面。电力施工企业的成本管理体系除去所包含的施工成本外,还应将成本管理体系扩大化,使其内容发展成技术成本、质量成本、工期成本、技术人才培养等。因此,采用全面的电力工程施工的成本管理体系,能在很大程度上推动电力施工企业的长远发展。 3.2创建有效的电力工程施工的成本管理责任体系 创建有效的成本管理体系,主要是对施工责任成本进行管理。成本管理责任体系的定义就是指划分工程所产生的成本费用,将其投入到电力施工企业的各部门中。比如,工程管理部、各个施工班组等。并分解到各个职能部门中,有效形成适合统一管理的成本管理布局。与此同时,将企业管理人员的绩效考核与成本管理紧密结合,形成有效的成本管理责任体系[4]。该体系在实施的过程中,主要包括以下几个内容:施工工程的负责人对整个工程所产生的成本进行控制、制定符合成本管理的实施计划并积极协调各个部门与各个施工环节的紧密联系等。因此,创建有效的成本管理责任体系,能够降低返工、延误工期等不良现象的发生,以此来实现对工程成本管理的总目标。 4探讨电力工程施工成本控制与工程财务管理 电力企业的工程财务管理是具有综合性的系统工程,财务管理工作的设定应严格按照电力企业的要求来实施,并符合现今电力施工企业开展的业务工作,将工作内容进行核算,以此来达到与成本管理一致的目标。与此同时,为使财务管理工作及其工作流程得到有效落实,电力施工企业应对财务管理工作模式进行深入的研究,针对研究出现的问题进行总结,制定相关研究报告,从而促进财务管理工作及其流程能够得到优化[5]。通过制定标准化财务管理模式,不仅能使电力施工企业的内部管理得到控制,还能促进财务环境的优化力度,以此来提高电力施工企业的高效管理。只有不断增强施工效率,才能促进电力施工企业与财务管理工作的完美结合,并达到企业自身发展的总目标,使各部门领导都能认识到财务工作流程的重要性。财务管理工作的优化流程主要体现在以下两个方面:一方面,采购、存货以及施工工程物资的关键流程。另一方面,施工工程的关键流程与关联交易关键流程。电力施工企业在施工管理的过程中,俨然已创建健全且符合自身经济发展的成本管理体系,使各职能部门明确自身的工作范围,进而完善企业领导的监督管理体系。财务内部控制体系是针对业务工作与核算工作流程所制定的体系,对内部工作展开各项评价,能使财务工作的管理质量与管理水平得以提升。 5结语 综上所述,为使电力工程施工的成本控制与工程财务管理进行融合,应不断完善并加强相关管理制度,促使财务管理工作以及成本管理得到提升。不断将财务管理工作及其工作流程进行优化,不仅能促进企业自身的发展,还能有效影响成本管理的合理控制。因此,在电力工程施工的过程中,开展电力工程施工成本控制与工程财务管理工作,可实现成本控制与财务管理的目标,从而促进企业经济效益的稳定发展。 作者:曾宪桦 周贺璇 简玮 单位:国网湖北省电力公司武汉供电公司 电力工程与管理论文:电力工程施工技术与管理措施 摘要: 本文分析了电力工程施工技术管理中的问题,并分析了科学的技术管理对策措施。 关键词: 电力工程;施工技术 现阶段,电力工程施工建设中依然存在多种问题,施工技术管理问题层出不穷,技术水平落后、技术人员素质低下、技术管理制度不健全等都在直接影响着电力工程的高水平建设,只有加强技术建设与施工管理,才能从根本上确保电力工程施工质量。 1电力工程施工技术管理中的问题 1.1施工技术有待更新 电力工程施工是一项高技术、高难度的施工工程,电力工程施工涉及到土建施工、架线施工、杆塔施工以及电气设备的安装等,任何一个施工环节都有属于自身范围内的技术支持,不断发展与创造性的技术应该成为支持电力工程施工建设的基础条件,然而,从目前来看电力工程施工技术缺少更新换代,无论是地基土建施工,还是架线施工都依然停留在旧式的技术与工艺措施,所采用的施工技术不能紧跟时展,使得实际施工中无法彰显出其功能优势,工程施工质量也难以保证。 1.2部门间协调不善 对于电力工程项目来说,通常会有专门的技术工程公司来为工程施工提高技术服务,技术公司应该成为电力工程建设的优秀,需要其他工程单位,例如:建设单位、设计单位、施工单位以及监理单位等与之协作配合,同步达到共同的施工目标,然而,现实的电力工程项目施工往往缺少各个单位间的协作配合,而且技术单位的引领作用没能得到发挥,使得实际的电力工程施工中,技术缺少专业性、精准性,施工操作中可能因为部门间协调不善而出现技术应用不合理,影响施工效率与工程质量。 1.3不规范的技术交底 通过技术交底使更多的施工人员来掌握工程概况,所需要的施工技术与方法等,从而逐步推动工程施工规范地开展。然而,现阶段的电力工程施工技术交底工作未得到重视,技术交底表面化、程序化,未能真正地结合工程实际情况,适合性的技术未能得以普及和应用,所交底的技术与工程不符,未能召集全体施工技术人员的参与,在未能全面分析、预测施工中可能出现技术缺陷和问题的情况下就盲目开展施工,后期频繁出现更多的技术性问题。 2电力工程施工技术管理措施 2.1建立健全施工技术管理制度 健全完善的管理制度是技术管理的基础和保障,电力企业当务之急就是要创建一套健全完善的施工技术管理规章制度与流程规范,确保工程施工中有法可依、有规可循、有制度可守,具体的管理制度与规范的制定一方面需要依照国家电力行业的相关技术标准规定,另一方面也要结合所要建设的电力工程的具体情况,确保所制定的制度科学合理、规范完善、切实可行,能够用来指导工程施工。有了相对健全、完善的施工技术管理制度,就能为工程施工的开展提供规范与制度约束,在此基础上可以实行责任制管理,按照工程施工的环节、部门等来安排任务、设定责任,按照责任制度来制定绩效考核制度,并按照绩效考核成绩来对应给予奖惩,以此来激发工作人员的责任意识、进取心,使他们能够在工作范围内充分发挥技术优势,积极地参与到工程施工建设工作中来,为电力工程建设提供必备的技术支持。 2.2改良更新施工技术 供电企业必须意识到电力工程施工技术优化改良的重要性,企业高层领导以及工程负责人要转变思想,融入现代化高端科技的大潮,逐步适应形势发展,要及时淘汰落后的施工工艺、施工工具设备等,引进新型设备、工艺等来优化工程施工,用先进的工艺来改良施工、提高施工技术水平。 2.3科学规范技术交底 必须积极重视技术交底工作,将技术交底放在技术管理的关键环节。首先,制定科学规范的技术交底制度。按照制度规定来有步骤、有顺序地组织技术交底,让技术交底成为一项正规、专业性工作,保护好技术交底的规范性与权威性。其次,掌握工程实况。技术交底的根本目标就是服务于所要建设的工程,对此为了充分发挥技术交底的价值,就必须掌握电力工程实况,工程的选址、周围环境、施工条件等都要准确掌握、摸清情况,通过勘察数据来进行技术交底。 2.4强化施工人员的技术培训 施工人员的技术水平与工作态度等会从根本上影响到施工技术的运用与作用的发挥,对此,电力工程企业必须强化施工人员的技术培训,为技术人员提供更多的学习、深造的机会,组建专门的技术培训中心,邀请行业知名人士为技术人员的培训提供专业的指导,使他们掌握最先进的施工技术,提高技术人员的技术水平。技术人员只有掌握了先进的技术才能更好地为工程施工提供技术指导,也才能真正推动电力工程的高水平建设,打造出高质量的优质工程项目。 3结语 电力工程作为一项技术型工程实际施工建设中必然需要高端技术的支持,只有强化技术管理,积极运用先进的技术与工艺,才能为电力工程施工管理创造有利的技术条件,也才能支持工程的高效施工。 作者:张荣华 单位:山东中翔实业有限公司 电力工程与管理论文:电力工程造价控制与管理探讨 摘要:经济建设水平的提升及各行各业的发展对电力行业有了更高的要求,电力行业体系制度方面也在逐渐健全。但是,电力工程造价控制及管理工作中仍旧存在一些问题。通过分析相关问题,提出了造价控制及管理的措施,以期为电力工程造价控制及管理工作提供参考。 关键词:电力工程;造价控制及管理;投资时期;设计时期 为了促进电力工程建设质量的提升及速度的加快,需要对造价控制及管理工作予以更多重视,明确电力工程建设方、设计企业、施工企业以及监理企业等方面的工作责任,为电力工程建设质量、建设效率以及安全性方面提供更多保障。下面对造价控制及管理内容进行具体分析,希望为电力工程造价的降低及电力行业经济效益的提升奠定坚实的基础。 1电力工程造价控制及管理现状 电力工程造价管理工作中计价体系及管理体制的不健全对造价管理控制工作产生一定影响,同时招投标工作的不规范、投资工作的盲目均对造价控制及管理工作产生影响。针对此类问题,需要从市场经济学的角度及投资方等的立场进行分析,为电力工程建设方等参建单位经济效益的提升提供支持,并且为电力工程建设工作的顺利开展、资金成本的合理控制和使用奠定坚实的基础。下面结合电力工程造价控制及管理工作现有情况对各个时期、各个方面的造价控制及管理工作进行具体探讨和研究。 2工程造价控制及管理 2.1电力工程投资时期的造价控制及管理 投资决策时期的造价控制及管理工作具有重要作用。电力工程建设实施前应进行系统的分析,综合考虑投资预算、材料成本等方面的预算。电力工程项目负责人需要考察现场,调查电力工程周边的自然环境、影响建设工作的人为因素,分析电力工程建设工作对环境及社会的影响,避免任何不利因素对后期工程造价控制及管理产生不利影响。 2.2电力工程设计时期的造价控制及管理 设计时期的造价控制及管理工作对后期造价控制及管理工作具有重要影响。该时期,造价管理人员需要做好造价控制、进度跟进、质量检测等方面的工作,最终实现谋而后定。此时期,造价管理人员需要结合造价、环境影响、占地等方面的情况确定工程造价,提高电力工程建设工作的联系性,并且对不同时期电力工程的工程量、设备材料等方面的技术性及资金投入进行有效控制,进而为后期调整工作的灵活性提供保障,为后续工程建设及正常运行奠定坚实的基础。通过设计方案的升级优化能够为造价控制、建设效率和建设质量的提升等方面提供更多保障,使电力工程在良好的框架下进行更好的建设。 2.3电力工程施工时期的造价控制及管理 此时期的造价控制及管理工作较为复杂,需要考虑施工工作的各类影响因素,分析自然环境因素,适当地增加预留资金。当然,造价管理人员需要合理控制预留数量,避免因预留款过多导致后期竣工后大量资金不翼而飞,降低电力工程建设方及其他参建单位的经济损失。该时期,造价管理人员需要考虑人力、财力和物力等方面的造价成本,通过科学的组织管理及工作安排为建设施工工作的开展奠定坚实的基础,对建设施工进度、安全以及质量等方面进行平衡,最终实现电力工程综合效益的提升。此外,造价管理人员需要对设计变更一类的问题进行控制,对技术、经济等方面的因素进行综合考虑,进而使变更方案更加科学、合理,实现对投资的节约,在切实落实调查工作的基础上为方案的制订提供更多依据。 2.4电力工程竣工结算时期的造价控制及管理 在收尾时期,造价管理人员需要对电力工程建设各方经济利益进行平衡,搜集完整的电力工程相关数据信息,对定额组成内容、工程量计算规则等进行了解,对造价控制及管理体系的方案制订原理进行明确,掌握其中的内在联系,在保证参建各方利益的情况下对电力工程社会效益和经济效益进行提升,切实落实支出汇总及总结方面的工作,严格按照合同及票据中的数据内容进行结算审核,避免因支出方面的漏洞对造价控制及管理工作产生影响。 3造价控制及管理的强化 3.1加强监督,提升造价控制及管理水平 有效的监督管理手段能够为工程造价控制提供支持,对电力工程设计、实施、竣工结算时期各方面工作落实情况进行监管,为工程建设施工工作保质保量的完成奠定基础。此外,为了在激烈的市场竞争中取胜,需要通过科学、有效的造价管理控制手段提升企业自身的竞争力,为电网建设工程造价管理工作及企业发展提供更多支持。 3.2坚持造价控制及管理工作的基本原则 在这一方面,我们可以从以下3方面做起:①做好可行性分析工作,对电力工程建设现场进行调查,进而掌握工程实际情况,判断报告可行性,提高投资建设方案的科学性,认真完成投资估算方面的工作。②合理地确定工程造价,进行限额设计。在此过程中,需要确保设计概算的充足,提高工程结算及预算等方面工作控制水平,并且需要对设计方案进行优化,通过限额设计对设计阶段的工程量、投资额等进行控制,避免造价超过规定额度的最大值。在造价人员及设计人员的合作下,对产值进行科学分析,最大限度地降低成本,最终提高电力工程的经济效益。③对招投标方面的工作进行控制,并且确保招投标工作的公平性,选择最佳合作单位来合作。 3.3综合考虑和平衡工程质量、工期及造价 电力工程的建设工作具有一定的风险,造价人员需要考虑设备材料价格、人工费用、环境因素等诸多问题,合理安排工程的建设工作,明确工期、质量以及造价几方面相互影响、相互依存的关系,最终对造价进行合理的控制与管理,实现工程综合效益的提升。 4结束语 总结全文,为了实现电力工程经济效益的提升,人们需要对电力工程造价控制及管理工作予以足够重视,针对投资、招投标、计价体系等方面存在的问题,采取相应的措施解决,在投资时期、设计时期、建设实施时期和竣工结算时期加强造价控制和管理,切实落实监督管理工作,最终实现电力工程造价控制及管理水平的提升。 作者:林立 单位:国网福建省电力有限公司龙岩供电公司 电力工程与管理论文:电力工程项目资金预算与控制管理分析 摘要:电力工程项目资金预算控制管理贯穿整个电力工程施工中,通过对电力工程项目资金预算和控制管理一方面能够实现资源的充分利用,另一方面能够防止资金利用超出预算规定,保证电力施工顺利进行。文章在阐述电力工程项目资金预算过程的基础上,具体分析如何提高电力工程项目资金预算与控制管理。 关键词:电力工程项目;资金预算;控制管理 对电力工程项目进行资金预算能够进一步了解整个工程项目的资金运行情况,根据资金的使用情况以及工程进展协调项目资金的运作,加强对项目资金的合理评价和管控,根据资金预算建立相应的控制管理方式,保证电力工程项目管理的有效性。电力工程项目资金管理贯穿整个工程的始终,对工程进展和项目完成效果具有重要的现实意义。 一、电力工程项目资金预算与控制管理概述 (一)电力工程预算管理工作的重要性 电力工程预算管理是电力工程发展建设的重要工具和经济监管手段,能够对电力工程施工全过程进行有效的造价控制和监督,并根据工程发展实际合理确定工程造价。可见,电力工程预算管理是电力工程施工管理的需要,也是社会主义市场经济稳定发展的需要。电力工程预算管理工作的重要性具体体现在以下几个方面:第一,电力工程预算管理能够实现对资源的充分利用。电力企业发展需要实现对资源能源的高效利用,电力工程预算管理能够在保证电力工程施工效益的同时加强对各种资源的高效利用。第二,能够避免“三超现象”的发生。传统电力工程一味注重施工阶段的造价管理,没有注重设计阶段造价管理,容易出现预算超概算、概算超估算、结算超预算的“三超”现象。电力工程预算管理能够合理控制投资发展规模,在最大限度上避免工程造价失真的现象。第三,能够完善电力工程预造价管理体系。工程项目涉及众多环节,各个单位、部门之间的经济利益角度不同,对电力工程造价的看法不同,最终导致电力工程从投资、预算到竣工各个环节的管理出现脱节现象。电力工程预算管理通过对工程造价的有效控制加强对施工全过程的投资管理,从而提升项目的经济效益、社会效益。 (二)电力工程项目资金预算过程 电力工程项目预算的编制需要各个职能部门能够根据项目进展情况编订出有针对性的部门经费预算,即根据电力工程项目施工所在地的材料、劳动力、电力等情况编订项目预算单价,根据施工组织设计材料确定电力施工项目资金需求结构。另外,电力工程的预算中心需要根据工程项目安排情况签订资金使用合同,电力工程项目资金预算过程具体体现如下:第一,电力工程项目资金预算审批表的编订。电力工程项目资金预算审批表主要是对想要使用的资金进行预算申报,从而对资金的具体使用情况进行全面的记录,方便企业内部施工人员了解施工现场情况,根据施工图纸和工程预算目标制定每一项工作的资金预算金额。第二,对电力工程项目资金预算申报表进行审批。电力工程项目资金预算中心要在资金预算审批表中进行相应的预算审批管理,输入相应的审批资金。第三,制定电力施工项目资金使用计划。各个职能部门需要根据工作开展实际填写资金使用计划申报表。 (三)电力工程项目资金预算控制要点 第一,电力工程项目资金预算需要严格通过招标来竞选,通过合理的招标方式降低预算风险,实现对电力工程项目施工设计方案的优化。第二,在电力工程项目施工中,如果发包单位变更了工程和施工进度,需要根据施工变动及时调整资金预算,具体表现为:①发包人、承包人和预算设计人员需要及时更换电力施工设备和施工材料,对于施工图纸和施工组织设计要进行及时更改。②变更的内容要严格尊重监理工程师审核意见进行综合预算把控。③对于危害人身安全的变更需要经由监理工程师进行,并以书面的形式为工程变更提供必要的支持。④不同工程的变更需要安排不同等级的人员来进行。 二、电力工程项目资金管理存在的问题 (一)电力工程预算管理制度没有充分落实 一些电力工程预算管理制度没有在真正意义上落实,无法保证电力工程预算管理的有效落实。这些电力工程制度流于形式,在具体的经营管理中存在随意篡改的现象,导致电力工程项目预算管理呈现出一种无序的状态,不利于企业财务管理,甚至会带来企业发展收支不平衡、资金链断裂、企业破产等问题。 (二)电力工程项目监控机制不完善,内控体制缺失 电力工程项目监控机制是企业发展必不可少的制度,具体渗透到企业生产经营发展的全过程,对维护企业管理安定有序发挥了重要作用。但许多电力工程企业存在不同程度的监控机制不完善问题,在资金审批过程中,容易出现资金的错批、漏批、重批现象。 (三)电力工程项目资金周转困难 受地方政府部门的干预,电力工程项目在发展的过程中会出现资金担保、权利质押的现象,引发电力项目发展资金周转问题。 三、提高电力工程施工项目资金预算与控制管理的对策 (一)结合控制理论建立电力工程施工预算管理 电力工程施工项目进展中需要结合控制理论制定施工预算管理标准,对电力工程施工操作的各个过程进行衡量、测量和评价分析,对于电力施工项目出现的偏差及时修改。电力施工控制包括内部控制和外部控制两种,其中外部控制是指预算中心管理人员对执行者的控制,从而保证施工预算执行效果。内部控制是指各个职能部门对自身预算执行操作过程的控制,充分发挥了自身预算的主体意识。 (二)通过资金预算管理完善电力施工企业资金内部控制机制 电力工程项目资金预算的关键是对资金的未来使用进行合理计划和安排,从而实现对企业各种资源的有效配置,达到电力施工项目发展目标。资金预算的根本目的是实现控制,预算的编订是控制的第一步。预算往往以具体数字的形式来呈现,代表了电力施工项目资金管理工作标准,可以被考核管理,因而可以被作为一种评价工作成效的标准。预算编订的第二步就是通过预算比对及时发现企业资金实际消耗和预计消耗的差距,采取措施及时纠正,减少偏差。电力施工项目各个部门负责人员需要充分认识资金预算管理和控制管理对于工程项目顺利进展的重要性,加强对资金预算和控制的领导、管理,协调各个部门共同完成电力施工项目资金预算管控。 (三)建立符合企业自身发展的资金预算控制系统 预算考核是预算控制管理的职能性体现,通过对预算的考评管理能够发挥出预算的激励和约束作用。因而提高电力项目资金预算和控制管理需要建立合理的预算考评体系。预算考评包含两个层面的意义,一个层面是对整个预算系统的考核评价,即对电力施工项目业绩评价,通过这种评价能够实现对预算管理系统的优化。另一个层面是对预算执行者业绩考核评价。为此,预算考评体系需要着重考虑考评指标和考核业绩评价。电力项目施工预算考评体系包括财务业绩指标和非财务业绩指标,涵盖了企业业绩、发展数据、利润指标等内容。科学的奖惩制度能够促进预算考评制度落实,实现权责统一。同时还能够引导电力施工人员的实际操作和计划目标吻合。 四、结束语 综上所述,为了达到电力工程项目资金预算发展目标,需要加强对资金的控制管理,同时还需要做好相应的基础性工作,建立公司的标准化代码和编目库,由专业人员进行定期管理,实现对公司资料的综合应用,提升整个电力工程项目预算的管理价值,明确各个部门的工作职责,从而提升电力施工项目企业的资金预算成效。 作者:王丽 单位:濉溪县恒力电力工程有限公司 电力工程与管理论文:电力工程安全管理与质量控制研究 【摘要】电力工程施工过程中的安全管理及质量控制是保障电力工程顺利实施的关键,对我国的经济发展具有重要意义。由于电力工程的施工安全管理具有极强的长期性、复杂性及系统性,因此在安全管理的开展过程中必须将电力工程的特点与实践情况相结合。论文就电力工程施工过程中存在的安全管理问题及质量控制的必要性进行分析,提出解决在施工过程安全问题的举措及提升工程质量控制的办法。 【关键词】电力工程;安全管理;质量控制 1引言 时代的进步与经济的发展对电力工程施工的安全及质量控制提出了新的要求。由于电力工程的施工危险系数较高、施工周期较长、技术难度较大,又受到环境因素的制约,导致施工过程中存在着很多不确定因素,不仅为施工人员带来安全隐患,工程质量也难以掌控。因此,加强电力工程在工过程安全问题的管理及质量控制是保证施工人员人身安全,提高工程质量的关键。 2电力工程施工安全管理中存在的问题 2.1对责任制的划分不够明确 责任制的划分是保障电力工程施工安全的必要举措,但是,由于电力工程的施工规模较大、涉及的部门多且混杂及电力工程企业对责任划分这方面的工作不够重视,导致责任制的划分不够明确。责任制的划分过于形式化是造成施工过程中各个相关部门甚至电力工程的管理工作人员不重视施工安全问题的主要原因。 2.2对施工材料与施工设备的管理工作不够到位 施工材料与施工设备是电力工程顺利施工的物质基础。但是,在实际的工程施工过程中,施工材料与施工设备的管理工作没有得到应有的重视。第一,在采购施工材料时,采购人员并未事先对提供施工材料的企业进行评估,在采购时并未遵循风险分散原则。第二,大多数电力工程企业对施工材料运输工作投入的力度不够,导致施工材料的破损,造成资源浪费的同时对工程的完成质量也造成一定的影响。第三,对施工设备的“重使用轻维护”造成我国电力施工的技术水平远落后于电力工程技术要求,施工过程中施工设备故障频发,影响电力工程的施工效果,设备使用人员的人身安全得不到保障,工程质量难以提高[1]。 2.3施工人员的安全意识不够到位 电力工程的施工过程现场并未制定相关的安全举措,施工现场安全管理人员的管理工作过于形式化,缺乏责任心,安全管理的作用并未完全体现出来。 3完善电力工程施工安全管理的措施 3.1完善施工安全责任制度 建立健全科学的施工安全责任制度,并将其严格落到实处,是解决电力工程施工安全问题的关键所在。加大管理力度、落实管理责任,以保障电力工程的施工工作顺利开展。规范施工过程中安全操作,降低安全隐患,保障电力工程施工人员的人身安全。 3.2加强对施工材料及施工设备的管理 在施工材料的采购上,灵活运用风险规避原则,做好市场调研,并对施工材料的提供企业进行综合性的评估,确保施工材料性价比,保证施工材料的高质量。在材料运输过程中,应注意材料自身的化学特点,采取相应的保护措施,避免施工材料受到损坏,为企业减少经济损失的同时,保证施工材料的质量不受影响。在施工设备的管理上,应根据设备自身的特点,采取不同的管理保护措施,在使用时注意保护,降低设备故障的发生频率,提高工程的施工质量。 3.3加强对施工人员的安全教育培训 电力工程中的安全管理工作,需要每一位参与工程的工作人员共同完成,在施工过程中员工个体安全意识的强弱对施工安全管理工作有着极大的影响。因此,对施工人员个体安全意识的加强是工程施工安全的保障。电力工程企业应积极开展各种安全教育活动,以发生在现实生活中的事例警示施工人员注意施工安全。只有施工人员本身对施工安全问题重视起来,工程的施工安全才会得到保障[2]。 4质量管理在电力工程施工工程中的重要意义 电力工程作为一项与人类实际生活息息相关的工程,其施工质量的好坏直接影响着人们的生活质量。因此,加强对电力工程施工质量的管理,是满足各企业单位与城市居民基本用电需求的必要手段。在进行电力工程的施工质量管理时,需要以质量管理理论为基础,采取更加科学的、现代化的质量管理手段。 5提高电力工程施工质量的对策 5.1施工项目设计阶段的质量管理 在电力工程施工的设计阶段,应在充分了解电力市场需求变化的基础之上,对项目的选择地点及实施项目的可行性进行详细的研究,丰富并完善项目任务计划书,使其即适合现阶段的投资环境,又满足国家相关的规划要求。规范工程的施工流程,保证电力工程的顺利施工。在设计项目施工方案时,一定要进行严格的检查,发现并及时设计方案中存在的问题,对施工工序、施工技术是否符合具体的施工情况进行严格的审核。 5.2施工过程中的质量管理 电力工程的施工阶段是整个工程项目中最重要的组成部分,必须严格控制这一阶段的施工质量。首先,审查施工材料是否符合规格,将施工材料的采购与管理交由专业的工作人员负责,以保障施工材料的高质量。其次,对施工人员的操作进行规范化,严格禁止违规、违法的操作行为出现;加强对施工现场的管理与监督,防止施工人员偷工减料,以保证每一道施工工序的质量均符合电力工程的标准要求。 5.3施工完成后的质量管理 质量管理工作贯穿于整个电力工程的施工过程,工程竣工之后,质量管理工作的工作人员在做好质量验收的同时应对其工程项目的完成质量进行检测。对于电力工程中的质量安全问题,工作人员要认真对待,对工程每一处项目的完成质量进行验收,以确保电力工程的施工质量符合国家标准。 6结论 加强对电力工程施工过程安全问题的管理,对于降低意外事故的发生频率,保护相关工作人员的人身安全有着极其重要的意义,而对电力工程施工质量的控制,是满足社会基本用电需求的关键。总体来说,加强电力工程施工过程中的安全管理以及质量控制对于提高电力工程的完成质量,促进电力工程事业的发展来说是十分必要的举措。 作者:赵耀 单位:北方联合电力煤炭运销有限责任公司
农业物联网论文:物联网技术在智能农业的应用 摘要:近年来,我国农业正处在从传统生产模式向现代化生产模式的进程之中,农业需要用现代化设备来装备,利用现代技术水平进行武装,物联网技术的快速发展就为智能农业的发展提供了良好的技术职称。本文主要针对物联网技术在智能农业中的应用进行分析。 关键词:物联网技术;智能农业;应用 随着社会的飞速发展和科技水平的不断提高,信息化产业在继计算机、互联网以及移动通信后出现了第三次改革的浪潮----物联网技术。物联网技术从字面意思理解为两个物体相互连接的互联网,就是将任意的两个物体通过物联网技术连接在一起,以达到传递信息的目的。智能农业的物联网技术就是指在现代农业中,通过物联网技术中的各种传感器构成传感器网络系统,通过这个系统对农作物科学监测、科学种植、科学管理,农户足不出户的就可以对农田进行管理,这样既可以解放劳动力,又利于提高农作物的产量,推动农业现代化的发展。 一、物联网技术在智能农业中发展现状 随着物联网技术的不断深入发展,一些发达国家已经在农业的生产、流通领域和养殖业方面逐步推广这项技术。智能农业的物联网技术主要包括信息感知、信息传输、信息应用三个结构层面。信息感知技术就是通过把各种传感器的节点相互连接来获取农田的基本数据,及时掌握农田的信息变化。信息传输技术就是通过各种方式利用传感器接收信息,或者通过通信协议信息,使接收信息的范围进一步扩大。信息应用技术就是把获取的数据进行整理汇总,归纳出科学管理方法,用于指导农田管理。 二、物联网技术在智能农业中的应用 随着中国经济近30年来的快速发展,农业生产资源紧缺和农业对资源消耗过大的问题对农业发展的制约愈发明显。农业物联网将先进的传感、通信和数据处理等物联网技术应用于农业领域,构建智能农业系统,是解决农业发展滞后问题的有效方法。 1.在农业资源利用方面的应用。近年来,随着物联网技术的发展,我国充分利用GPS定位技术对土壤含水量、土壤温度、光照进行采集,对农作物施肥、病虫害的防治、农田管理以及农业环境污染状态进行监测以获取更准确的信息。通过这些信息的分析,可以归纳总结出解决方法,用于指导农业生产管理。 2.在农业生态环境方面的应用。我国在重视农业发展的同时,也非常注重对农业生态环境的保护。我国在建立了农业环境网络监测系统,对各地的农业生态环境进行全天候的监测,并建立了对大气和水环境的监测系统,实时监测一氧化碳、二氧化碳和二氧化硫等有害气体和水温、水质等参数。 3.在农业生产管理方面的应用。我国把农业管理经验与高新技术紧密相结合,以实现农业生产精细化管理。我国在水产养殖方面已经建立了智能环境监测系统,能实时动态的监测水产品生长情况,及时发现问题,快速找到解决方法。同时我国设施农业方面也取得进展,研制出了合理分配农机资源的调度系统,尤其在秋收时期,能合理调度各地区的农机具,使农机具得到最大限度的利用。 4.在农产品安全溯源方面的应用。随着人们生活水平和质量的提高,人们对食品安全的关注度越来越高。为了保证人们能吃上放心的食品,国家建立了农产品安全溯源系统。这个系统主要是通过条码、IC卡等技术,对农产品从源头开始直到到消费者手中都进行全程监测,消费者可以随时随地的查看农产品每个流程的基本情况。 三、物联网技术在智能农业中的发展趋势 现在物联网技术只是应用在农作物的育秧方面,即通过电脑对田间设备实行远程控制,及时了解田间的温度、湿度、光照等数据,当出现警戒值时,自动调控设备进行智能调节。在不久的将来,我们还可以通过更精密的传感器和更严密的控制系统,对各个阶段获得的数据进行科学分析,以期得到更好的结果。未来几年,在农作物的灌溉阶段,我们可以利用物联网技术,并结合水库的水位、天气和农田干旱情况,进行合理灌溉。在农作物的收割阶段,可以利用农机资源的调度系统,及时掌握农机具的工作情况和具体位置,对农机具进行合理调度和实时监控,以实现农机具工作效率最大化。在农作物运输阶段,利用车辆的定位系统,及时了解车辆的行进路线和运行状态,通过实时画面和传回的数据了解车厢内的情况,及时调整车厢的温度,并安装防盗系统。在农作物的存储阶段,通过全球眼或电脑进行远程控制,及时了解粮库内温湿度的变化情况,并通过自动调节系统以达到室内温湿度的平衡,为把粮食安全送到消费者手中保驾护航。在农产品加工阶段,继续加大对食品溯源系统的开发力度,使其广泛应用到对绿色食品的加工检测上,用于乳制品生产的追溯源头上,用于出口农产品的生产及贸易上。当然,未来物联网技术在智能农业发展中的应用还很多,还会朝着更加智能化、现代化的方向发展。 四、结语 物联网技术属于一种新型的技术,属于智能技术的优秀,也是新型网络技术的典型使用,但是,就现阶段我国的实际情况来看,物联网技术还未形成系统的技术体系。本文从实用性角度出发,针对物联网技术在我国农业中的应用进行了深入的分析,结果显示,物联网技术在农业中有着巨大的应用前景,相信在不久的将来,物联网技术定可以成为辅助我国农业技术水平发展的优秀技术。 作者:段灵鑫 单位:湖南省长沙市南雅中学 农业物联网论文:农业信息化背景下物联网技术探索 [提要]目前,农业信息化已成为各国发展农业的重要战略,且均有自己国家的特色。中国作为农业大国,加紧进行农业信息化建设显得尤为重要。而在农业信息化中,物联网技术是最重要、最突出的内容。本文以农业信息化为背景,主要介绍国内外农业信息化发展情况以及物联网技术应用情况,还归纳总结国内学者关于影响物联网技术采纳的因素的研究。 关键词:农业信息化;物联网;应用 一、国外文献综述 (一)发达国家农业信息化发展情况1、美、法两国不同的农业信息化服务模式。美国实现集约化的农业信息化生产方式,依托的是高度发达的农业信息服务体系,主要体现在:“政府投入型”为主的投入模式,包括重点投资基础设施而不是农作物和提供低息贷款;“政府主导型”的组织模式,包括政府主导的农业信息化组织结构和完善的法律规章制度体系;现代信息技术的信息传播方式,包括网络媒体、电话服务和图书馆查询。法国作为欧盟最大的农业生产国,与美国相比,虽然起点比较低但是发展速度快,这得益于其成功的农业信息化服务体系:一是“政府型+商业型”的投入模式,这种双方面的资源投入扩大了资金来源,相关企业通过这种方式进行投资获益,也鼓励了他们继续投资;二是“多方合作型”的组织模式,法国服务主体众多,包括各级农业部门、农业事业联盟、农产品加工业协会、农商会等,他们在服务内容、对象、规模上各自有所侧重,形成互补;三是“传统+现代”的信息传播服务模式,除了网络媒体、电话、图书馆之外,主要还有会议、广播、报纸、刊物、传真等形式,呈现出分散、直接、多渠道的特征;四是不断完善的法律法规等制度保障体系。2、美、德先进的农业信息化技术体系。美国在物联网技术和信息化其他技术集成的基础上形成了成熟的精准农业,主要应用的技术有农业数据库系统、遥感技术、地理信息系统。同时,先进的农业信息网络技术使得近20%的农场主选择网上交易,农业电子商务占总电子商务的8%,在所有行业中排行第五。德国在农业信息采集、存储、处理决策和控制方面均运用了物联网技术和其他信息化技术,并注重技术之间的集成,以保环境促发展为目的。 (二)物联网技术应用情况。MichaelChui、MarkusLofflerandRogerRoberts(2010)认为可以通过物联网技术加强对员工行为的感知,以此来改善公司管理。同时,运用物联网的传感器驱动的决策分析,将物联网技术应用于石油和天然气行业,可以降低开发成本。RFID技术应用于零售业可以改善供应链管理、缩短零售周期、提高供应链可见度、提高企业知名度和未来盈利能力。未来在零售行业中RFID技术有望取代条形码技术,因为它不需要操作人员的视线关注并能够提供更多功能,提高了处理速度和效率。而专业技术的缺乏、不确定性和复杂性也是RFID技术带来的风险。 二、国内文献综述 (一)我国农业信息化发展情况。在农业信息化服务体系方面,我国采用的是“政府主导型”投入模式,主要包括:属于无偿放款的拨款方式;使资金得到高效、有偿使用的贷款方式;补贴、补助和贴息方式。组织模式是以国家农业部门为主导,其他涉农部门为辅。信息传播模式在传统方式的基础上,不断投入使用先进的农业信息传播方式,比如“三电合一”“、百万农民上网工程”“、农报110”等。在农业信息化技术体系方面,我国农业信息采集、传输、存储、处理决策方面的技术得到深化,借鉴国外先进经验,探索了一系列适合我国农业信息化发展的项目,使相关技术落地生根;一些集成化技术已应用于精准农业。广东省发展农业信息化在区位、资源、政策、经济上占有得天独厚的优势,已经初步建立了比较健全的省、市(地)、县(市、区)和乡镇四级农业信息网络体系。河北省也已初步建立了全省性、区域性和特色农业网站三大类网站,并在“十二五”期间全力推进全省农业信息化“114工程”,进一步完善农业信息化体系。 (二)物联网技术应用于农业方面的研究。物联网技术的感知、传输技术已成功应用于大田种植、设施园艺以及农产品物流等方面。传感器可以感知采集目标检测区内的空气温湿度、土壤温湿度、二氧化碳浓度、光照强度等,为精准农业、温室种植环境监控提供了有效的解决方案。中国移动依托土壤墒情和作物用水规律研发出智能化滴灌控制系统,解决了新疆石河子垦区农业灌溉用水利用率低的问题。利用二维条码和RFID技术可以建立农产品质量安全追溯系统。中国电信建立智能农业仓储管理与溯源平台,提升了企业食品安全意识和消费者信任感。北京派得伟公司参与了科技部“农业物联网测控系统”重大项目,实现了农业传感感知、传输通讯和分析处理功能。农户可以通过移动客户端查看数据进行相关操作,在此基础上还可以农产品供求信息,通过音视频互动方式与农业专家进行线上交流,为作物病害进行远程诊断。 (三)物联网技术在生活方面的应用情况1、交通领域。利用物联网技术建立公交无线视频监控平台,通过安装GPS定位系统和车载监控系统实现对车辆的实时监控和调度。另外,物联网技术还可以控制车辆行驶状态、在高速公路上不停车使用ETC收费,等等。2、房地产领域。通过互联网等通讯技术将传感器安置于地产开发涉及到的人员和物体、机器及各种终端设备,将小区医院、幼儿园、停车场等公共场所、设施的信息上传、汇总,实现人与物、物与物的互通,达到远程控制和智能化管理。3、医疗领域。未来的小区以及家庭内部将建立起与医疗机构的互通互诊的健康检查系统,使医生通过网络就可以对在社区内的患者进行简单的诊治。浙江大学附属一院何前锋提出了简约数字医疗物联网,认为医疗物联网是以医生、病人、药品、医疗器械为代表的“物”,同基于一定标准的工作流程的“网”之间信息的交互。4、物流领域。物联网技术改变了物流信息的采集方式,改变了从生产、运输、仓储到销售各环节的物品流动监控、动态协调的管理水平,极大地提高了物流效率。通过物联网技术可以建立集物流配载、电子商务、资金质押、信息跟踪、仓储管理、安保警备、海关安检等功能为一体的综合的物流信息服务平台。 (四)物联网发展仍存在的问题1、信息集成技术落后,信息共享渠道不通畅。使用物联网技术产生的大量数据,用目前的存储方法保存会占用很大的硬盘空间,存储成本也比较高。同时,由于部分乡村通讯手段非常落后,很容易形成“信息孤岛”问题,信息难以实现共享、流通困难。相关产业、相似流程的信息不能共享,缺少借鉴、重复作业增加了成本,提高了失败率。2、商业模式待完善,相对成本较高。目前,我国农业物联网商业模式有三种:政府支持的示范性项目、物联网企业做的示范性推广项目、国有大型农业物联网项目。在这三种模式下,不论由谁提供资金,都存在着相对成本高、产业链成员参与不主动的问题。所以,构建稳定共赢、规模化、有利可图的物联网商业模式是推广物联网技术非常重要的部分。相对成本较高:一是人力成本较低;二是采纳物联网技术的成本较高。用整套的物联网技术来代替人工劳动力,投入必然会增加,尤其是在农业生产中,这一点成为阻碍物联网技术推广的重要因素。3、开放性不足,规模化应用少。目前,我国物联网技术应用主要局限在小规模、企业内部,大规模的、企业之间的甚至是跨境的应用并没有非常成功的案例。4、技术标准不一致。物联网技术作为新兴技术,在初期推广的过程中,信息采集、传输、人机互交接口的技术标准不一致,各个标准组织比较分散,缺乏统一协调,导致上下游企业之间不能进行有效的合作。对于厂商而言,缺乏统一的技术标准参照,不能进行大规模生产,进而影响终端产品的稳定性和成本。5、相关法律法规仍有待健全。工信部虽在2011年提出《物联网“十二五”发展规划》,就我国2011~2015年物联网发展的主要任务、保障措施等给出了明确的指示,但针对各省市具体环境、现实背景的更细化的政策文件仍有待完善。各级政府也缺少比较详细的物联网发展规划,使得物联网技术推广大多只是纸上谈兵。 (五)影响物联网发展的因素研究。总结众多专家学者的观点,基于Tornatzky和Fleischer提出的技术组织环境(TOE)分析框架分析物联网发展的影响因素。1、技术本身特性(T)。主要包括技术的复杂性、兼容性、感知效益和成本等。首先,物联网技术的复杂性与接触物联网技术的一线人员本身的素质、能力挂钩。在各行业(尤其是农业)中推广物联网技术,实地操作人员对该技术的理解程度、熟练程度直接影响到推广成效。若技术太过复杂,会增加了人员操作的难度、降低操作人员的信心,导致抵触心理的产生;其次,物联网技术的兼容性决定了推广的规模。兼容性好的技术可以快速、有效地与原有企业、其他上下游企业业务流程契合;最后,感知效益和成本是物联网技术推广的决定性因素。带有明显营利性质的企业最看重的因素:一是应用物联网技术是否减少了人力成本、提高了运行效率;二是增加硬件设施成本以及相关维护成本是否不大于原先的人力成本。2、所处组织特征(O)。就是指企业规模、高层支持、技术知识、供应链企业间相互信任等方面。规模较大的企业,在面对新技术的推广、实验时有足够的资金支持,包括购买硬件设备和聘请专业人员等;承担新技术实验失败风险的能力也比小规模的企业要大些。高层决策人员对物联网技术的关注和支持程度,相关人力、物流、财力的支出程度,也影响着物联网技术是否会被采纳。供应链企业之间较好的利益分配机制和风险分担机制,对采纳物联网技术有正向促进作用;而众企业若想共同推进新技术的采纳,就需要相互之间的信任和协作。3、周围环境因素(E)。主要包括竞争压力和政府支持。竞争压力一方面是由于同业企业采纳物联网技术,激烈的竞争导致企业不得不采纳以跟上行业的整体步伐;另一方面是合作企业要求而应用物联网技术。另外,政府方面在出台一系列政策支持物联网技术发展和推广的基础上,还需拨出专项资金来帮助更多的企业进行物联网改革。政府政策的倾斜往往是具有超越一切其他因素的影响力的。 作者:宋晶晶 周明明 王俊芹 单位:河北农业大学经济贸易学院 农业物联网论文:现代农业信息化中物联网技术的应用 1物联网技术的概述 “物联网”这一概念,最早是在2005年的世界信息峰会上被提出的,在当时的峰会报告中明确指出了物联网的时代将要来临。物联网是在互联网、计算机技术与移动通信得到快速发展之后的新型的信息产业发展,也是信息产业在未来的主要发展方向及产业调整、更新的优秀发展动力。物联网目前还没有比较明确的标准化体系结构,一般来说,物联网主要的体系结构包括了感知结构、网络结构及应用结构。感知结构主要是通过RFID技术以及物联网整体结构中的传感器、网络技术等,来对相应的物品进行感知,在感知基础上进行物品识别分析,之后再进行资源共享。网络结构是物联网整体结构中的基础结构,具有比较重要的意义与价值,感知结构采集到的物品信息都要被传输到网络结构中,网络结构再利用互联网技术对这些信息进行相应的计算分析。应用结构是物联网整体结构中的输出部分,主要是对信息进行最终决策,并且实现人物交互或物物交互。 2物联网技术在现代农业信息化中的主要应用 目前,随着我国相关技术的不断革新与深化发展,物联网技术在我国的各领域中都得到了较为广泛的普及与应用。我国目前正在大力推广农业信息化的建设工作,物联网技术在现代农业信息化中的主要应用就体现在以下几个方面。 2.1农业环境的监控 物联网技术在现代农业信息化中的应用,首先就体现在对农业环境的监控方面。农业生产想要获得最终成功,保证农产品的整体质量,就需要种植人员和农业部门对农业环境进行实时监控,以此掌握农业环境中的不断变化的信息,为农业生产的现代化种植提供相应的科学依据。但是,传统的农业环境监控工作,一般都是靠人力监控来进行,不仅需要耗费较多的人力资源,监控效果的准确性也经常得不到保证。应用新型的物联网技术对农业生产环境中的天气状况、作物土壤状况等进行实时监控,不仅可以保证监控工作顺利进行,还能实现对农业生产的预警功能。应用物联网技术对现代农业信息化中的农业生产环境进行监控的时候,主要是利用了物联网技术体系中的智能化程度较高的传感器。这种传感器可以在任何时间对农业生产中的环境信息进行相应的采集,并且将所采集到的数据进行传输,工作人员通过对数据进行相应的分析就可以知道当前农业生产环境的具体情况,并提出针对性较强的农业生产建议。 在利用物联网技术对农业环境中的天气因素及水资源因素进行监控的过程中,工作人员可以与当地的气象部门进行合作,将物联网技术与气象部门的信息技术进行实时结合,第一时间掌握农业生产环境中的天气情况。在监控农业生产环境中的水资源因素时,由于物联网技术与气象部门的预报技术进行了紧密结合,因此,农业生产环境中的降雨量、降水总量、具体的水位变化情况、农业生产用水的水质问题等都可以被物联网技术进行实时接收与传递。这样一来,工作人员就可以及时掌握农业生产环境中的水资源因素,做好相应的抗旱及防汛工作。某地的农业生产部门在现代农业信息化工作中应用物联网技术对农业生产环境中的环境参数进行了实时的监控与分析。该地农业部门的工作人员利用物联网技术中的传感器来监控当地农业生产中的具体温度、光照时间、土壤成分与湿度、土壤的肥沃程度等。工作人员通过分析传感器收集的数据就能实时掌握具体的环境参数,并及时指导种植人员对农作物生产环境进行改善,及时排查病虫害等,保证了当地现代农业信息化工作的顺利进行。 2.2远程诊断 我国很多农村地区的农业生产工作,存在比较分散、病虫害多发、农作物生长诊断困难等主要问题。这样一来,农业部门就可以利用物联网技术来对农作物进行远程诊断。目前,我国的寿光蔬菜基地已经在使用这种比较先进的物联网诊断终端,来实现对农作物的远程诊断与分析工作。寿光蔬菜基地应用的这种物联网诊断终端,内部主要包括了智能传感器、传输网络、专家诊断平台等部分。该终端设备的前端主要利用传感器来采集相应的音频与视频,以此保证专家可以通过分析数据来进行相应的对讲,与此同时,专家可以通过该物联网终端对种植户进行远程指导,帮助他们进行农业生产。寿光蔬菜基地应用的这种物联网远程诊断终端,不仅提高了农业诊断工作的效率,也保证了农业生产的整体效果,获得了较好的经济效益。 2.3保障农产品安全 当前,我国农产品安全事故频发,给人们造成了严重的心理负担,也不利于现代农业信息化工作的持续推进。在这样的情况下,农业生产部门可以利用物联网技术来保障农产品的安全,加强农产品从种植生产到最终销售的一系列监管工作。这样,就可以保证农产品的流通过程处在严密的监督之下,将食品安全事故发生概率降到最低。目前,我国已经在猪肉等农产品中开始利用物联网技术实行食品安全监管工作。一些地区的农业部门在农贸市场配备了带有传感、追踪等物联网技术的溯源系统,消费者购买农产品后会得到有溯源码的凭条,并且根据凭条上的溯源码来追查农产品的产地、质量、检疫情况等,有效保证了农产品的安全。 3结论 我国的农业发展,必须要走现代农业信息化道路,将传统农业与新型的信息化技术进行紧密结合,这样才能保证农业的基础地位,保证农业经济的持续繁荣。基于这样的发展背景,在现代农业信息化中应用物联网技术就具有较强的现实意义。物联网技术在农业信息化中的应用主要体现在智能监控分析、远程诊断等方面,相关部门要采取行之有效的措施保证物联网技术在农业信息化中的合理应用,以此带动农业经济的整体建设发展。 作者:陈雷 单位:长春建筑学院电气信息学院 农业物联网论文:物联网技术在农业信息化建设的应用 农业生产受自然因素的影响较大,而这些因素具有较大的不确定性,因此随着经济与科技的发展,农业生产对信息化技术的依赖程度越来越高,人们力求通过技术手段及时获取自然环境的信息,提高农业生产活动的科学性与有效性。物联网技术具有综合性与智能性,其系统的建设能够满足农业生产与发展的实际需求,这一技术在农业信息化建设中的应用有着重要的现实意义。 1农业信息化建设的内容 农业信息化对整个社会的信息化发展有着重要的推动作用,目前农业生产中已经逐渐应用到了遥感、网络共享、信息处理、通讯、RFID等技术,农业信息化建设能够促使农业生产、加工到销售的各个环节紧密的联系在一起,从而促进农业经济的繁荣发展。农业信息化建设的内容主要包括以下几个方面。 1.1资源环境信息化 资源环境信息化的提出主要是因为农业生产对自然环境的依赖度较大,气候、湿度、温度、光照、温差、降水、土壤等因素都对农业生产的实际情况有极大的影响,因此为了促进农业的健康发展,应当根据当地的实际情况建立农业资源信息库,为农业生产提供给必要的关于资源与环境的信息。除了静态的信息展示外,还应当有动态化的信息收集,保证农民能够获得实时有效的信息,从而提高农业生产的科学性与有效性。 1.2生产管理信息化 在现代化发展的过程中,农产品生产与加工的目的主要是为了投入市场进行销售,在这个过程中如果没有合理的规划与管理,那么就很容易导致生产、销售等环节相互之间的脱节,最终阻碍农业经济的进一步发展。因此在农业发展的过程中应当对生产以及经营的过程予以全面的信息化管理,对农作物种植、农田管理、畜牧养殖、环境监测等过程予以统一的规范化监督,促进农业生产水平的提升,实现对农业成本的节约以及对农业经济效益的提升,最终实现农业的可持续性发展。 1.3经济发展信息化 经济发展上的信息化是指农户、农村企业等各单位实现网络的全面覆盖,促进信息的共享与交流,通过通信设备,普通农户以及农业生产企业都能够获得关于交通、环境、资源、经济建设等多方面的实时消息,同时通过网络平台,农户等还可以了解到政府最近的农业政策与农业信息,从而对自身的农业生产经营活动作出相应的调整,保证生产经营行为与国家的建设发展方向具有一致性。另外,信息化的网络通信平台还能够加强农村与外界的沟通,这在一定程度上有利于吸引外部企业对农业生产建设进行投资。 1.4科技教育信息化 科技教育方面的信息化发展有利于为农业生产培养具有高素质的人才,人才是推动农业发展的主要动力,因此需对人才的培养予以高度关注,教育的信息化发展能够使农民接触到先进的技术,从而提高农业生产的科技化水平。科技的信息化是指利用以网络为依托的信息技术手段,将先进的农业技术整合至网络平台,使农民或从事农业生产的相关人员能够在网络上学习到先进的农业技术并进行信息交流,从而推动农业科研的发展与建设。 2物联网技术的发展现状 2.1物联网技术概况 物联网属于一种“有限网络”,管理、控制等操作都针对特定的对象展开,它能利用网络、识别器与传感技术将不同的管理对象连接到一起,从而对对象进行决策、识别、感知、态势判断等方面的控制与管理,其操作具有综合性与智能化的特征。物联网中蕴含着大量的信息数据,因此对信息处理技术、网络技术以及通讯技术的要求与需求均相对较高。物联网技术可谓是信息产业发展的第三次浪潮,这一技术的发展不仅能够推动进行的经济投资产生,还能够使经济运行的效率得到提升,因此其效应具有双重性。物联网技术可实现人与物、人与人以及物与物之间交互联系,它以互联网技术为基础并对互联网技术进行了有效的延伸。物联网技术不是一种全新的技术手段,而是对具有先进性的计算机技术的整合,针对不同领域的需求,技术的应用会做相应的调整。 2.2物联网技术对农业信息化的影响 随着物联网技术的进一步发展,农业领域在信息化建设的过程中也开始应用这一技术手段,而农业具有一定的复杂性,影响因素较多,经营较为分散且生产流程较长,利用物联网技术能够对农业的发展情况进行整合,促进绿色农业、高效农业的发展。在物联网技术的基础之上,农业信息化建设主要表现在农产品的身份标识编码上,农产品自产生起就被赋予了唯一的、区别于其它产品的标识编码,其信息资料可通过RFID技术进行采集与储存,如果某一环节需要对产品予以数据分析,那么可通过对产品ID的分析或者对代码的解析来获得相关的信息资料,通过这种方式可以有效的对物品做出识别与判断,同时可以对产品进行全程的跟踪与管理。具体的以物联网为基础的农业信息化结构如图2所示。 3物联网技术在农业信息化建设中的应用情况 3.1农业节水灌溉 生产过程中对物联网技术应用最为突出的环节当属节水灌溉环节,我国水资源分布不均,整体上呈现出匮乏的状态,为了满足农业生产的需求,研究人员应当通过先进的技术手段创新灌溉方式,使灌溉既能够满足农业生产的需求,又能够实现水资源节约的目的。在物联网技术的支持下,农业灌溉可以应用具有自动化特征的控制系统进行操作,整个系统包括四个环节,第一是信息采集,研究人员首先应当对水资源的情况进行了解,因此需采集相关的信息资料;第二是分析加工,利用这一系统能够对采集到的信息进行分析,剔除无效信息,并对有效信息进行整合;第三是指导实践,整合后的信息能够为灌溉工作的展开提供有效的指导,使农业生产人员能够确定灌溉量与灌溉方法;第四是信息反馈,物联网系统平台能够对灌溉进度与效果进行有效的反馈,用户也可以在这一平台上对灌溉信息进行查询。山西省应县的水资源就严重匮乏,为满足农业灌溉的需求,相关人员利用物联网技术建设了完善的灌溉控制系统,该系统能够满足制定用水计划、管理水费、记录灌溉进度、上传灌溉信息等用户需求,这一系统由总控室、集中控制室、电气控制柜以及水泵组成,相关信息可通过RFID技术获得,数据的传输、水泵的控制都可以通过物联网技术完成,人力、物力、财力等方面的投入均相对较少,这一系统的使用使农业现代化与信息化的水平有了较大程度的提升。 3.2产品安全监管 随着生活水平的提升,人们对食品质量与安全问题的关注度越来越高,尤其是毒豆芽、毒奶粉等问题被曝光后,消费者希望食品生产环节能够更加的科学化与规范化,此时相关部门也相应的加强了食品安全质量监管的力度。在农业生产方面,物联网技术的发展为农业产品生产提供了新的监管途径,即可以利用RFID技术对产品从生产到销售的过程予以全面的管理与监控,美国最先将这一技术应用于农业生产,为了避免患有疯牛病的牛流入市场,研究人员将RFID身份识别编码从牛耳处植入,RFID系统中详细记录着每头具有编码的牛的资料信息,包括年龄、饲养情况、体重、患病史以及宰杀情况等。我国对这一技术的应用始于2009年,为了保证猪肉的质量,研究人员推出了“金卡猪”,即利用RFID技术为猪贴上对应的“电子身份证”,从而实现对猪从饲养、防疫、加工,到流通与销售的整个过程的监控。这一监控过程的完成主要依赖于EPC标准以及RFID技术。 3.3农畜产品流通 农产品流通的过程主要包括四个环节,第一是在产地的处理,第二是装载运输,第三是在批发市场的销售,第四是在零售市场的销售,为了保证农畜产品不脱离监管的范围,物联网技术发挥了巨大的作用,物联网技术具有联网、识别以及追溯的功能,因此在整个流通的过程中相关人员都能够对农畜产品的去向予以全面的监控。产品信息采集的过程不会耗费过多的时间,因此不会影响农畜产品的销售过程,同时物联网技术能够使农畜产品供应链共享与集成的水平得到有效的提升。在物联网技术的支持下,农产品流通过程可以形成一条信息链,无论是生产环节还是产品供应环节,相关人员都需要先对产品的信息进行采集并上传至对应的数据库,保证信息更新的及时性与信息存储的有效性。为了保证数据信息的安全性,数据库会设置密码,只有在供应链上的各个环节上才能够对密码进行共享。 3.4质量安全追溯 物联网技术在提高农业产品质量与安全中的作用较为显著,质量安全追溯的过程中,物联网技术形成了高水平的技术体系,该体系由信息采集、传输、查询这三个层次组成。首先,是采集信息的过程,以蔬菜生产为例,生产人员会将生产基地划分为不同的地块,然后对各地块做编码处理,并为之匹配相应的IC卡,生产过程中的每项产品都会被赋予对应的电子标签,播种后每次施肥、浇水、除草的过程都需要通过终端记录到IC卡中,通过终端进行操作能够简化数据采集与存储的过程,避免投入过多的人力与财力,且数据收集的准确性将会得到较大的提升。其次是传输信息的过程,在生产基地,信息的收集通过终端与IC卡完成,IC卡相当于信息存储的中介,而信息传输最终的目的地应当是当地的农业数据库,因此应当定期对IC卡中的数据信息进行处理,即利用RFID技术将其通过计算机设备与网络传输到物联网信息数据库平台。最后是查询信息的过程,在农产品投入市场时间,相关人员可将物联网上存储的追溯码进行转换并生成标有追溯码的标签,并将这一标签准确的粘贴到产品外包装上,消费者可以通过物联网平台对产品信息进行查询。 3.5农业信息共享 农业信息共享能够加强农业生产企业与农民之间的交流,从而激发新的思想与新技术,可建立市级、县级、乡级等多层次的信息平台,这样既能保证农业政策与信息的上传下达,还能够保证政府对民意的深入了解,上下层通力合作共同推动农业生产的进一步发展。例如广西省玉林市就利用物联网技术打造了特色的农业信息服务体系,实现四级信息网联动,即在市级设立农业信息中心,在县级设立农业服务平台,在乡级或镇级设置农业信息站,在村内设置信息员,这种服务体系的设置充分考虑了各级单位的实际情况,层级清晰,职责明确。具体来说,网络信息平台由各农业企业的网站以及特色的农业网站组成,各网站根据自身的定位与需求设置了不同的板块,例如玉林市博白县的竹芒编企业的门户网站上就设置了声讯服务、网络销售等众多模块,同时为了满足对外销售的需求,网站还有专门的英文版。 3.6精准农业发展 精准农业是农业精细化发展的目标之一,在信息化的发展过程中,相关人员可对农业生产过程予以定时、定量、定位以及空间变异管理。通过网络技术、通信技术、定位技术、遥感技术等先进的信息化技术,农业生产者可以对农产品生产环境与条件予以综合性的分析,如气候、温度、湿度、土壤等,并根据分析的结果制定合理的生产方案,对温度、湿度等指标的制定都可以是定量的,总的来说,通过利用物联网技术,农业可以实现精准化发展,农业生产者能够科学的设定生产目标、对生产中的问题进行定位诊断、对生产方案进行优化,并可利用先进的技术手段对农业发展予以科学、规范的管理,使农业生产不仅能够取得较高的经济效益,还能够获得环境效益,实现经济与环境的共赢。3S技术是精准农业在发展的过程中应用最多的技术手段,3S技术包括遥感技术、地理信息系统以及全球定位系统。具体来说,在农业生产过程中,物联网技术可以标识出相关物体,然后感知物体的基本情况,通过对决策终端、显示设备、计算机以及智能接口的连接实现信息资源的双向反馈,最终保证对农业生产过程的管控。 人与物以及物与物之间的交互沟通的实现依赖于终端设备以及通信技术。生态环境是农业生产的重要组成部分,这一生态体系具有复杂性与开放性,种苗等农产品原料、农田与畜牧场等培养场地、气候条件、灌溉条件、人为因素等都是农业生态环境的重要组成部分,为了对这些可控或不可控的因素进行最大限度的监管与调整,物联网技术利用3S技术对生产环境与生产过程予以实时的监测,并对相关的信息进行收集与传输。通过实时的监测,物联网技术能够实现科学生产、灾害预防等目的。无锡市一农业生态园就应用了3S技术,某阴雨天养殖户史先生在距离生态园六十多公里的位置对园内蟹池中的供氧机进行远程操控,避免螃蟹发生缺氧的现象,使天气对农业生产的影响降低。该农业生态园内设有物联网监控中心,通过计算机屏幕生产人员就能够对鱼池、蟹池的实际情况予以监测,并可以通过手机或者鼠标操作对供氧机的开闭进行调控,这种智能化水产养殖系统的应用与物联网技术的发展密不可分。 作者:吴旭 单位:江苏第二师范学院数信学院 农业物联网论文:物联网技术的智慧农业大棚设计 0引言 一直以来,依靠农药化肥的大量投入是我国的农作物高产量的主要途径。在传统种植中,化肥和水资源没有被有效充分利用而随地弃置,导致了大量养分损失并造成环境污染。目前,传统生产模式仍然是我国农业生产的主要方式,传统耕种只能凭经验施肥灌溉,不仅浪费大量的人力物力,也对环境保护与水土保持构成严重威胁,影响了农业的可持续性发展。物联网技术的兴起,给智慧农业的发展带来了新的动力,“物联网智慧农业”应运而生。它通过实时、动态的农作物种植环境信息采集,实现快速、多维、多尺度的实时监测,并在种植专家知识系统基础上实现作物种植的智能灌溉、智能施肥与智能喷药等自动控制。近年来,为了提高人们的生活水平丰富食物品种,温室大棚种植起到了很大的作用。在农作物种植环境中,对作物的种植有很大影响的环境因素主要有温度、湿度、光照度、CO2浓度、PH值等,依靠传统的人工控制方式要做到科学合理种植是十分困难的[1-5]。目前,在国内实现上述环境因素自动监控的系统还不多,国外具有多功能的大型连栋温室控制系统价格偏贵,不适合国情。根据当前我国的现实情况,经过科学分析和设计,利用物联网技术和宽带网络的技术优势,设计完成了一套集智能监测、智能决策和实时控制于一体的智慧农业大棚信息化系统[3-5]。 1系统总体设计 智慧大棚系统可以实现大棚中大气、土壤环境的实时监测以及大棚内人员出入和农作物生长状态的全天候监控,并实现依据监测信息自动灌溉和告警提示,经Mesh宽带网络互联,实现大范围农业大棚群的监测与管理。从系统逻辑层面上,整个系统可以分成三个层:感知层,也就是前端感知信息的实时获取,通过多达七种以上的传感器,对大棚大气与土壤环境实时监测;传输层,实时将各种感知得到的信息和监视视频信息通过Mesh高速网络可靠上传到数据处理中心;应用层,对上传的各种数据进行处理并存贮,一是根据大气与土壤感知信息来控制水泵起动灌溉,二是对包括视频信息在内的多种信息进行综合处理,生成各种报告,依据设定阀值发出实时告警提示[6-10]。系统分层结构如图1。整个系统主要由大棚环境感知子系统、视频实时监控子系统、无线宽带传输网络子系统、数据中心四大子系统构成。大棚环境感知子系统采用新型传感器,可以监测大气的温湿度、CO2含量、CO含量以及光照强度;同时可以监测土壤的温湿度、PH等环境参数[10-13]。视频实时监控子系统采用无线高清视频监控技术实现区域全天候监控。智慧大棚系统采用了全新的物联网技术,数据的传输采用无线自主网。每个智慧大棚作为一个系统实施子单元,所有从大棚来的信息通过自主建网的无线Mesh宽带网络上传到数据处理中心,集中由数据中心处理显示与反馈控制。另外,也可以利用Mesh网络节点上WiFi模块扩展,实现大棚内移动终端实时访问数据中心信息并具有一定的控制能力。全系统整体架构如图2所示。 2系统实现方法与手段 2.1大棚内无线传感网络设计 大棚环境感知子系统主要实时监测大棚内的两类环境指标:棚内大气环境和棚内土壤环境。通过在大棚内实现一个无线传感网络来完成。无线传感网是基于ZigBee协议的一种自组织无线网络技术,具有近距离、低功耗、低传输速率、低成本的特点。整个网络由感知节点外加协调器节点组成,所有感知节点的感知数据经多跳传输,最终汇聚到协调器节点向上传输,它能支持较多感知节点并且无线传输,比较适合大棚环境下的实时监测[10]。感知节点(协调器)一般由传感器模块、控制模块、通信模块和电源模块组成。节点的控制与通信模块采用TI公司的MSP430F1611超低功耗MCU和CC2530通信MCU来实现。MSP430F1611是一个16位处理器,特点是低功耗、工作模式转换快,具备强大的外设接口能力,16位定时器、多个ADC转换器,一个或者两个通用同步/异步串行通讯接口(USART)、I2C、DMA。CC2530是一款兼容IEEE802.15.4标准的SOC芯片,支持专有的IEEE802.15.4以及ZigBee、ZigBeePRO和ZigBeeRF4CE标准。中心工作频率为2.4GHz,它提供了101dB的链路质量,具有四种供电模式,接收器灵敏度高,抗干扰性能强。MSP430F1611与CC2530无线模块之间通过SPI接口进行通信,MSP430F1611单片机的P3.0、P3.1、P3.2、P3.3脚和CC2530的SSN、MISO、MOSI、SCK脚相连,实现主从式SPI通信,达到双向交换数据通信的目的。对于协调器节点来说,没有传感器模块,增加一个与上位机通信的模块,可采用串行或RJ45接口通信等多种方式实现。节点硬件结构如图3所示。棚内大气环境的监测项为:空气温湿度、CO2、CO、光照度。只有合适的光照、适量CO2、合理的温湿度配合才能科学的、有效的、高产的种植出大棚农作物。同时在大棚农业的种植中,大量的CO气体达到一定浓度时会对棚室蔬菜产生影响,易使作物受到伤害,过量的CO还危及到大棚内的人身安全,因此对CO的实时监测是十分必要的。棚内土壤环境的监测项为:土壤温湿度、土壤PH。大棚内土壤的温湿度是判断土壤肥力的一个重要指标,土壤的温湿度影响着土壤的氮化速度,土壤氮化程度就直接影响了土壤的肥力[11]。土壤酸碱度对土壤肥力、植物生长以及养分的有效性影响很大,在农业生产中应该注意土壤的酸碱度,积极采取措施,加以调节。感知节点的信息采集依赖于各种类型的传感器,智慧大棚内的传感器种类多达七种以上,包括空气温湿度、CO2、CO、光照度、土壤温湿度、土壤PH等。另外,为了实现自动灌溉功能,大棚内需要增加若干个智能水泵控制节点来实现对水泵的控制,基本功能与感知节点类同,只是增加了两路工业级继电器开关控制模块代替传感器模块,用于响应室内大气和土壤监测数据的变化,控制水泵工作,为土壤加湿降温。无线传感网络软件主要由二部分组成:终端节点控制程序和协调器控制程序。终端节点搜索并加入网络,接收协调器发来的数据帧,执行读取传感器值或控制设备。终端节点通过控制继电器,控制水泵开关[9]。终端节点工作流程如图4所示。协调节点循环等待接收Mesh节点的初始化命令,并将网络状态反馈给Mesh节点。初始化完成后,若有终端节点申请加入网络,建立连接。协调节点接收Mesh节点的控制设备命令并转发给相应的终端节点,同时接收终端节点采集的数据转发给Mesh节点[9]。 2.2无线宽带网络传输子系统设计 无线Mesh网络融合了WIFI技术和自组网技术,具备分布式多跳功能,最大传输速率达到54Mbps,最大跳数为5,能迅速实现无线覆盖,实现高性能高速无线自组织网络,传输距离、移动速度、抗干扰、穿透能力以及无线网络安全等方面的性能好,满足复杂或对网络安全要求高的环境下开展无线数据传输、无线视频图象监控、IP视频会议、IP音视频电话、无线定位、无线数控等业务,广泛应用于较大范围覆盖、高安全性的无线网络接入。系统主要由无线Mesh设备、蓄电池、太阳能供电系统三大部分组成。高速Mesh节点是构成高速无线自组织骨干网络的主要节点,用于将多个分离的局域网网络(LAN)连接在一起或将业务数据回传到有线网络,配置AP模块同时用于WiFi无线终端的接入。智慧大棚各类传感器获得的信息汇聚到协调器节点,协调器与Mesh网络节点通信,Mesh网络每个节点接收和传输无线感知网络和视频监控系统采集的数据和图像信息,将数据实时传输到数据中心,并到显示终端。相反,数据中心有关控制与配置信息同样也要通过Mesh网络发送到无线传感网的各终端节点,达到对各节点的控制和管理。结合软件功能,Mesh节点自组网的通信覆盖直径可按需调控。Mesh网络安装快捷,并且不需要大规模基站建设,不要求精细的规划和位置选择即可获得可靠的通讯。简单地移动某个网络节点或者增加一个节点就可以立即完善一个信号较弱或无信号的区域,具有较好的网络覆盖灵活性,非常适合偏远地区大范围农业大棚的集群管理。 2.3视频监控子系统设计 智慧大棚视频监控利用无线智能摄像头、智能视频数据分析处理技术和智能终端信息系统实现大棚无缝隙、不间断的视频监控和事件监测、报警,摄像头具有高清晰度的图像采集和转换,22倍光学变焦,360度水平连续旋转,90度垂直旋转,256个预制巡航点和8条巡航线路,IP66级室外防护能力,TVS3000V室外防雷、防浪涌,30度~65度室外工作温度支持用户分级管理,完全满足大棚室内外环境的安全使用。视频监控依托于Mesh无线高速骨干网,通过无线方式接入,大大减少了部署的困难,增加了灵活性,视频实时智能分析极大提高视频监控的时效性和可靠性,减轻人工监视的负担,减小存储资源消耗,提高历史数据查询效率。传统的视频监控通常采用一人监视多路视频的方式,监控人员负担很大,并且容易忽略一些正在发生的事件,而错过了最佳处理时机。未经处理的视频原始数据中有大量无用片段,对原始数据进行存储也导致了严重的存储空间浪费和加大了事后历史视频查阅的困难。 2.4数据处理子系统设计 数据处理子系统是智慧大棚应用的信息处理中心,由硬件和软件二部分组成。硬件部分包括数据库服务器(包含认证与远程服务等)、视频应用服务器(含硬盘录像设备等)和一些信息交换设备;软件部分就是应用系统程序。整个数据中心应用程序由系统配置管理模块、感知数据存贮与处理模块、监控视频存贮与处理模块、报表处理模块和信息远程服务模块组成[10-13]。应用软件模块结构如图5所示。系统应用软件以VisualStudio2005为开发环境,采用C#语言编写而成,数据库采用了MSSQLServer作为应用平台,整个架构以B/S和C/S相结合为原则。系统配置与管理模块实现全系统的用户信息和权限等管理,设置与大棚感知信息处理、视频监控和Mesh网络相关的各类参数,完成系统正常工作准备[14];感知数据存贮和处理模块实现感知数据的接收、实时存贮和随机检索调用处理,按设定条件发送控制信息启动水泵工作、告警提示,实时显示各种感知信息处理图表,联机对存贮数据进行智能分析并提供决策信息。监控视频存贮与处理模块实现监控视频的实时录存和调用回放,控制摄像头云台,做到有选择性实时切换监控,并具备一定的视频智能分析处理;报表处理模块主要完成各类报表的生成、汇总与打印。信息远程服务模块实现移动终端的访问,使得系统用户通过多种手段实现随时随地获取监测、监控数据和信息。使得授权用户通过手机、平板、笔记本等普通智能设备在大棚内、办公室、家中就能访问到实时监测监控信息,方便了管理人员日常工作。 3智慧大棚实际部署应用 以某地智慧农业园区为例说明具体应用。把一亩大小(约20m×30m)面积的大棚为实际部署环境,以一个大棚按约10m×10m的大小分割成6个区域。每个区域随机部署一套大棚环境感知节点:CO2节点、CO节点、空气温湿度节点、光照度节点、土壤温湿度节点、土壤PH节点,另加一个自动灌溉控制节点。这样整套终端节点一共是42个。一个大棚配置两套套视频监控系统、一个sink节点、两个Mesh节点。一个大棚配置一个数据服务器:一个数据中心套件、两台移动设备终端。在大棚内部一共有36个环境感知节点、6个控制节点和一个sink节点。36个环境感知节点在科学的配置下,实时采集大棚中的环境参数,然后通过无线自组网技术,43个节点自组织组成一个无线传感网络,最终把全部的感知数据汇聚到sink节点,sink节点和Mesh节点相连,把所有的感知数据通过Mesh高速骨干网传输到数据中心。另外,数据中心也能通过网络控制水泵起动供水;视频监控单元也与Mesh节点相连,把所有的监测数据通过Mesh网络传输到数据中心。数据中心通过相应数据处理、挖掘后,最终展示出来。大棚环境感知节点统一安装在大棚的金属骨架或木质骨架上,按大棚的搭建方式不同,如图6所示。在有垂直固定架的大棚中,只需把感知节点固定在固定架上。在没有垂直固定架的大棚中,需配置相应高度的金属固定架,并分散在每个区域中作为感知节点的安装支架,感知节点的安装高度统一高于所有植物,以防大棚灌溉时淋湿感知节点。土壤类感知节点,安装部署方式同上,但每个土壤类感知节点所配传感器都需放入土中,以监测土壤温湿度、PH等参数。灌溉控制节点视情分区布设,达到相对均匀供水。节点的供电方式可以采用灵活多样方式,如2~4干电池供电、高能蓄电池供电、市电供电和太阳能供电等方式。视频监控套件统一部署在大棚入口处和大棚的最内部(大棚入口的正对面),采用可旋转式无线高清摄像机,既可以实时关注大棚中植物的生长情况,又可以全天候监管大棚的运作以及人员的出入。一台Mesh节点部署在大棚外,另一台Mesh部署在数据中心监控室,两台Mesh的距离尽可能保持在1km以内且无明显的遮挡物,这样能保证高速、稳定的通信要求。数据中心安装一套数据中心服务器,并配有全套的数据展示软件平台。设备单元部署优先采用市电供电的方式,在无市电的情况下,采用大容量蓄电池和太阳能供电相结合的供电方式。整套系统在一个大棚实际安装试用,试验结果表明该系统具有对大棚内大气和土壤环境参数实时检测的能力,实现了信息反馈控制水泵灌溉和信息告警提示,完成了对植物生长和大棚安全的监控。系统具有较强的扩展性,使用效果良好,完全能满足农业大棚群的日常管理,整体提高大棚种植的生态环境和经济效益。图7和图8为实际使用时的显示效果。 4结束语 本文针对农业大棚智能化进行了研究和应用,解决了传统大棚种植依靠经验生产存在的问题。利用物联网中的无线传感网、无线宽带网和视频监控等多项技术,实现了对农业大棚内大气和土壤中多种植物生长相关因素的实时检测,使得种植管理人员能及时掌握大棚种植环境的变化并作出相应调整,做到农业种植科学化[14-16]。本系统具有较好的扩展性,根据大棚种植环境检测需要,可对感知节点和控制节点进行扩充,增加检测和控制种类。由于使用了自组织Mesh宽带网络作为传输信道,可实现大范围农业大棚群的管理智能化。 作者:张新 陈兰生 赵俊 单位:绍兴职业技术学院 绍兴迅极网络技术开发有限公司 农业物联网论文:物联网下的智慧农业发展论文 在传统农业中,灌溉、施肥、喷药,农民全凭经验和感觉。而如今,在智慧农业中,农作物浇水、施肥、打药时间,农作物的空气温度、空气湿度、酸碱度、光照、二氧化碳浓度、土壤水分,做到按需供给,一系列作物在不同生长周期的问题,都有信息化、智能化监控系统实时定量“精确”把关。智能农业、精准农业发展,智能感知芯片、移动嵌入式系统、无线通信技术等物联网技术在现代农业中的应用逐步拓宽,作用显著,具体表现为:在监控农作物灌溉情况、土壤空气变更、畜禽的环境状况以及大面积的地表检测,收集温度、湿度、风力、大气、降雨量,有关土地的湿度、氮浓缩量、土壤污染和土壤pH值等方面实现科学监测、科学种植,帮助农民抗灾、减灾[1]。在智慧农业中,可运用物联网的温度传感器、湿度传感器、PH值传感器、光照传感器、CO2传感器等设备,检测环境中的温度、相对湿度、PH值、光照强度、土壤养分、CO2浓度等参数,通过各种仪器仪表实时显示或作为变量参与到自动控制中,保证农作物有一个良好的、适宜的生长环境。采用物联网,特别是无线传感器网络来获得作物生长的最佳条件,可以为智慧农业提供科学依据,达到增产增收、改善品质、调节生长周期及提高经济效益的目的。 1智慧农业 1.1智慧农业特点 基于物联网技术的智慧农业是当今世界农业发展的新潮流,传统农业的模式已远不能适应农业可持续发展的需要,农产品质量问题、农业资源不足、普遍浪费、环境污染、产品种类需求多样化等诸多问题使农业发展陷入恶性循环,而智慧农业为现代农业发展提供了一条光明之路。智慧农业与传统农业相比最大的特点是以高新技术和科学管理换取对资源的最大节约,它是由信息技术支持的根据空间时间,定位、定时、定量地实施一整套现代化农业操作与管理的系统,其基本涵义是根据作物生长的土壤性状、空气温湿度、土壤水分温度、二氧化碳浓度、光照强度等调节对作物的投入,即一方面查清田地内部的土壤性状与生产力,另一方面确定农作物的生产目标,调动土壤生产力,以最少或最节省的投入达到同等收入或更高的收入,并改善环境,高效地利用各类农业资源取得经济效益和环境效益双丰收。 1.2智慧农业系统架构 物联网智慧农业平台系统由前端数据采集系统、无线传输系统、远程监控系统、数据处理系统和专家系统组成[3]。前端数据采集系统主要负责农业环境中光照、温度、湿度和土壤含水量以及视频等数据的采集和控制。无线传输系统主要将前端传感器采集到的数据,通过无线传感器网络传送到后台服务器上。远程监控系统通过在现场布置摄像头等监控设备,实时采集视频信号,通过电脑或3G手机即可随时随地观察现场情况、查看现场温湿度等参数和进行远程控制调节。数据处理系统负责对采集的数据进行存储和处理,为用户提供分析和决策依据。专家系统根据智慧农业领域一个或多个专家提供的知识和经验,进行推理和判断,帮助进行决策,以解决农业生产活动中遇到的各类复杂问题。 2物联网在智慧农业中的应用 物联网技术是新生事物,是多学科技术的集成。随着世界各国对物联网行业的前景看好和企业的大力投入,物联网产业正飞速的发展,并渗透进每一个行业领域。可以预见的是,越来越多的行业领域以及科技、应用会和物联网产生交叉融合,传统农业向智慧农业方向的转变也已经成为了大势所趋。 2.1物联网定义 物联网是新一代信息技术的重要组成部分,英文名称叫“TheInternetofThings”,顾名思义,物联网就是“物物相连的互联网”。包含两层意思:第一,物联网的优秀和基础仍然是互联网,是在互联网基础上延伸和扩展的网络;第二,其用户端延伸和扩展到了任何物体与物体之间,进行信息交换和通信。目前公认的物联网定义是通过智能传感器、射频识别(RFID)、激光扫描仪、全球定位系统(GPS)、遥感等信息传感设备及系统和其他基于物-物通信模式(M2M)的短距无线自组织网络,按照约定的协议,把任何物品与互联网连接起来,进行信息交换和通信,以实现智能化识别、定位、跟踪、监控和管理的一种巨大智能网络[5]。物联网被公认为是继计算机、互联网与移动通信网之后的信息产业第三次浪潮。物联网的基本特征可概括为全面感知、可靠传送和智能处理[6]。它是以感知为前提,实现人与人、人与物、物与物全面互联的网络,其原理和实质是在物体上植入各种微型芯片,用这些传感器获取物理世界的各种信息,再通过无线传感器网络、互联网、移动通信网等交互传递,从而实现对世界的感知。 2.2物联网架构 物联网架构可分为以下三层:感知层、传输层和应用层。 2.2.1感知层 采用各种传感器,如土壤温湿度传感器、光照传感器、二氧化碳浓度传感器、风向传感器、风速传感器、雨量传感器等来获取作物的各类信息。其中的一项关键技术是射频自动识别,射频识别(RadioFre-quencyIdentification,RFID)技术是一种利用射频通信实现的非接触式自动识别技术。RFID技术与互联网、通讯等技术相结合,可实现全球范围内物品跟踪与信息共享[7]。感知层是物联网识别物体、采集信息的来源。 2.2.2传输层 传输层由各种网络,包括互联网、无线传感器网络、移动通信网和云计算平台等组成,是整个物联网的中枢,负责传递和处理感知层获取的信息。其中无线传感器网络是农业领域应用较广泛的一种网络。无线传感器网络(WirelessSensorNetwork,WSN),是由监测区域内随机分布的大量种类繁多的微型传感器组成,它们通过无线通信方式迅速自行组网,对网络覆盖区域中被感知对象的动态信息进行采集、计算和处理[8]。由于可以对特定的区域进行大面积监控,单个节点成本低,使得传感器网络非常适合于农业领域的信息采集工作[9]。 2.2.3应用层 应用层是物联网和用户的接口,与行业需求相结合,实现物联网的智能应用。例如在农作物大棚或园区,利用无线传感器网络获取作物实时生长环境中的温湿度、光照强度等信息,收集每个节点的数据并进行存储和管理,实现整个监测区域的信息动态显示,并根据各类信息进行自动灌溉、施肥、喷药、调温控光等操作,对异常信息进行自动报警。 2.3物联网在智慧农业中的应用案例 对土壤水分及其变化的监测是生态、农业和水土保持等研究中的一项基础工作[10]。蔡镔等[11]针对棉花茎杆直径变化的测量参数,结合Zigbee无线传感器网络技术设计了棉花精准灌溉监控系统。该系统由无线监控网络和远程数据中心2个部分组成,给出了系统总体架构,设计开发了无线传感器网络节点,并给出了软件流程。该系统使人们随时获得棉花作物精确的需水信息,并实现精准灌溉。由于采用了无线数据传输方式,该系统解决了有线通信方式存在的难以扩展、难以升级等问题,具有低功耗、低成本、扩展灵活等优点。赵玉成等[12]针对我国农业生产活动的特点,提出在农田土壤肥力监测领域应用无线传感器网络的方案和思路,实现把无线传感器网络技术与土壤肥力监测相结合,达到提高土壤肥力的目标。将无线传感器网络应用于土壤肥力监测,可实时、动态地测定土壤中养分和肥料的含量,从而有效地指导施肥,使肥料得到更高效的利用。在农业生产活动中,农田土壤肥力信息的监测、采集与处理是不可或缺的重要环节,将无线传感器网络技术应用在土壤肥力监测,分布在农田土壤中的大量传感器节点通过无线通讯网络与汇聚节点进行信息交换,能很大程度地提高土壤肥力监测的实时性、可靠性,且实施成本较低廉,性价比高,维护简单,节点的扩展也非常容易,提高了农田作业中土壤肥力信息采集、监测的自动化程度。滕红丽等[13]提出了一种基于ZigBee无线传感网络的作物环境监测系统的设计,该系统在ZigBee协议和CC2530芯片基础上,通过对系统软硬件设计,实现了作物环境的温度、湿度、光照度、CO2浓度等参数的实时监测,为作物产量提高提供了有效保证。在农业温室环境下,温室环境测控系统可对温室内外环境进行自动检测、显示;可按不同作物的要求进行多因子综合调节与控制;还能对温室内各环境因子的数据长期存储,满足科研和生产的需要,为智能农业专家系统的开发积累丰富的资料数据。将无线传感器网络技术应用在温室环境测控系统,极大地提高了系统的实时性、可靠性,且系统开发成本较低廉,性价比高,维护简单,节点的扩展也非常容易,提高了温室环境下农作物种植环境信息采集、监测和控制的自动化程度[14]。朱伟兴等[15]基于物联网技术开发了保育舍环境可视化调控系统,采用Zigbee无线技术将舍内各保育床及周围设备组成无线网络系统,系统依据分布于各保育床内的传感器获得的环境参数,精确调节各保育床内的小气候环境。通过WIFI无线技术将服务器与IN-TERNET无缝连接,使用户端延伸并扩展到猪舍及室内设备,实现环境与设备之间,环境与人之间进行信息交换。该系统性能稳定,信息无线采集、环境自动调控及远程可视化调控均达到实际需求,适合保育猪舍环境智能化精准管理,可应用于自动化、智能化的牲畜养殖中。王文山等[16]以物联网技术为基础,研究了果园环境信息监测系统总体结构,将系统分为数据采集模块、数据传输模块和数据管理模块三部分,研究了数据传输模块,实现了无线组网和数据的远距离传输,在山东栖霞果园的实际应用效果良好。顿文涛等[17]针对国内的食品安全问题,对构建食品安全物联网体系进行了研究,设计了一种食品安全物联网管理体系,主要由四个方面组成,分别为食品生产、食品流通、食品监管及食品追溯。利用物联网技术收集食品产业链数据、构建食品安全物联网体系,对食品从源头到餐桌的各个环节进行追踪监管,能有效加强食品安全。在农业资源利用方面,随着物联网技术的不断发展,北美一些发达国家通过卫星监测来收集国家土地利用信息,然后再对所采集的信息进行一系列的分析处理,最终实现了大范围内的农业统筹规划管理。近年来,我国运用GIS、传感器和GPS定位相结合的技术,通过WSN与无线通信实现了对农业资源的规划管理。为了更加准确地获取农田状态信息,在作物施肥、病虫害监测和防治、土壤养分监测等农田信息采集、管理,以及农业环境变化和农业污染监测等方面都使用了GPS定位技术[18]。 3结束语 智慧农业取代传统农业是农业现代化发展的必然,更是符合我国国情的选择。智慧农业可以促进农业生产方式的转变,实现各类农业资源的高效利用和改善环境的目标,同时可最大限度地提高农业生产力,是实现优质、高产、低耗和环保的可持续发展农业的有效途径。 作者:顿文涛 单位:河南农业大学 农业物联网论文:物联网农业信息化论文 一、物联网技术在农业信息化上的应用 我国农业正处于传统农业向现代农业的转型期,网络信息化技术将发挥独特而重要的作用,在现代信息技术大力发展的背景下,现代农业是与信息化同步的农业,要实现农业现代化,必须积极利用现代信息技术的发展成果,物联网是发展现代农业的重要支撑,在农业信息化上的应用越加广泛。当前发展重点是朝着微小型、可靠型、节能型、环境适应性、低成本、智能化方向发展。物联网在现代农业中应用范围主要体现在3个方面:一是生产过程管理方面。通过智能传感器实现环境信息的实时采集,通过智能分析系统或数据挖掘技术,给予智能决策。例如,监测天气和联网气象部门数据,做到天气提前预报与预防工作;联网水利部门数据,为服务于防汛抗旱工作,及时监测雨量、水质、水量相关信息,协助农田灌溉。在灌溉系统中,通过感应土壤、空气中的水分和湿度,并在设定条件下与接收器通信,控制灌溉系统的阀门,有效实现智能化灌溉。二是农产品质量安全管理方面。我国农产品质量安全事故频发,其中很重要的一个原因就是从生产到流通至销售环节缺乏监管,加大农产品监管力度,将农产品的安全隐患降至最低,而物联网技术的充分运用,必定能发挥重要作用。运用追朔系统综合应用农产品电子标签及条码自动识别技术,信息自动采集与传输技术,云计算,建立供应链跟踪与追朔体系,将其用于个体标识,结合无线传感网络,手持设备,以及终端数据库,以便跟踪相应产品的生产、加工、批发、物流、零售等各个环节,实现数据的有效追踪和业务共享。三是生态环境管理方面。运用无线传感器智能网络,建立精准控制系统,进行农作物田间生态环境控制,根据参数的变化,检测收集土壤温度湿度、大气气压、作物生长状况等数据,从而适时调控灌溉系统、保温保湿系统,确保最好的生长环境,以提高产量,保证质量。 二、现阶段存在的主要问题 (一)统一的标准体系相对滞后 当前,各个企业、行业都根据自己的特长定制标准,各自为阵,且物联网发展过程中,传感、传输、应用各个层面的技术层出不穷,应用接口不规范。专用网之间,无法实现联网,不能形成规模经济,不能形成整合的商业模式,更不能降低研发成本。同时,正处于初创阶段的物联网技术标准,无论是在国际上还是国内,尚未形成一整套技术体系,缺乏协作和跨国合作。 (二)物联网技术有欠成熟 RFID技术和传感技术作为物联网的技术优秀,尚未全面进入产业化。而如今国内的RFID技术仍旧以低频为主,高频RFID刚进入产业化初期,传感器、RFID、仪器仪表、控制软件、嵌入式软件等80%以上依赖进口、海量数据处理、云计算基础架构、中间就件等缺乏优秀技术,全系统集成能力和整体解决方案有待进一步完善。 (三)国内物联网产业链完善度 上与国际相比,具有较大的差距虽然目前国内三大移动运营商以及中兴华为这类系统设备商均已是世界一流水平,但物联网的产业化必须需要芯片商、传感器设备商、系统解决方案厂商、移动运营商等上下游厂商的通力协作,所以我国要发展物联网,在体制上需要加强广电、电信、交通、水利、农业等各行业主管部门的合作,共同推动信息化、智能化系统建设,打破行业、地区、部门之间的壁垒,促进资源共享,加强体质优化改革。 (四)物联网应用在设施农业上 需要考虑前期投入和利益分配的问题前期大量的资金投入,依靠农民自筹资金的困难相对较大,政府应当出台合理的政策,利用各级政府财政资金的杠杆作用,带动资金的投入,吸引企业投资或政府担保贷款,以解决前期投入问题。尤其是在实验室项目实施过程中存在一些困难,资源不足、地形及自然环境复杂,传感器及线管设备成本费用较高。一般情况下,农产品价格较低,设备及器件费用高,这就使得电子标签等设备不能应用到单个产品上,严重阻碍了农业产业生产中的大面积推广。 (五)信息安全面临的长期挑战 除了要面对移动通信网络的传统安全问题之外,还存在其他的特殊安全问题。由于物联网是由大量的机器设备构成,缺少人对设备的有效控制,并且数量庞大,设备集群等特点,会面临物联网设备、感知节点本地安全问题,传输信息安全问题,以及优秀网络传输问题。 三、展望 物联网技术在农业信息化发展中的应用,可谓是任重而道远,是挑战,也是机遇。农业物联网作为国家物联网发展战略的重要部分,要结合中国农业特点和国情,尽早谋划未来,凝练发展重点,实现优秀技术的突破创新。展望未来,国家和政府已经提出了发展物联网“感知中国”的宏伟战略目标,同时也为构建农业物联网“感知农业”指明方向。随着物联网技术的日渐成熟以及在现代农业上的有效应用,相信其在农业化道路上将越走越宽广。 作者:黄红 闫晓荣 单位:河南省农业信息中心 农业物联网论文:探求物联网在农业信息化建设中的应用 1.农业物联网应用现状 物联网技术为农业的现代化建设提供了强大的技术支撑,并为农业信息化应用提供了无限的发展空间,目前主要应用如下。 (1)畜牧业和设施规模养殖业生产(畜禽、水产)。通过物联网智能感知、无线传感、智能分析开展繁殖育种和疫病自动监测、环境状况监控、智能饲料投喂、远程分析诊断等工作,实现智能饲养管理,提高产品产量和品质。目前这些应用尚很局限,大都集中在智能畜禽和水产品监测方面,在智能决策分析和农产品安全溯源等方面显得应用不足[2]。 (2)农业环境监控和智能分析决策。通过物联网技术对天气、水资源、土壤状况实时监测和灾害防治。利用智能传感器实现环境信息的实时采集,通过智能物联网技术实时报送采集数据,通过智能分析系统或数据挖掘技术,给予智能决策,现阶段主应用范围有限[3]。①监测天气和水资源等,同气象部门数据联网,提前天气预报和预防。例如监测水资源,可对雨量、水量、水位、水质等信息实时采集和报送,服务于防汛抗旱等方面,同时有助于农田灌区和泵站自动化控制,提升水利行业的自动化管理水平。②监控农业生产环境参数,如温度、气压、光照强度、有毒气体浓度、空气湿度、土壤湿度、土壤酸碱度、土壤养分等,为农作物大田生产和温室精准调控提供科学依据,帮助生产者分析植株生长状况和环境适宜度,检查病虫害,以便迅速优化农作物生长环境[4]。 (3)食品安全等监控管理。农产品质量安全追溯的信息化建设需要物联网技术支撑,这些工作正处于起步阶段。追溯系统综合应用农产品电子标签及条码自动标识技术、信息自动采集与传输技术、云计算或云服务应用集成技术,可对农产品进行质量安全查询和质量追溯监管,使消费者通过终端和互联网实时查询到农产品从农田到餐桌整个过程的信息,包括农产品的种源(包括户主、生产基地等)、环境质量、生产操作过程、用料用药、物流运输、生产加工过程、销售渠道等情况[5]。 2.现阶段主要问题和发展建议 (1)自主技术不足,统一标准的制定滞后,产业链规模尚未形成。国内物联网涉及的先进感知、传输、控制技术的自主性和创新性不足,包括底层芯片和无线传感等优秀技术等。且行业各自为阵,应用接口不规范,尚无统一的标准可依据。①亟需加快制定统一的国内行业技术标准和业务应用规范,并能将自主产权技术纳入国际标准。目前,我国物联网编码标识尚未统一,存在跨地域、跨行业、跨平台互通困难,应加快物联网编码标识标准体系框架建设及相应的国家标准的制定,提出适合我国物联网业务开展和应用的统一编码方案、注册管理办法及标准化的承载、标识和解析方法。②加强物联网自主优秀技术产业的建设。拿传感器来说,要求低成本、环境适应性强、可靠性高、功耗底、安全性好、具有移动便携性和固定分布性等特点,能方便实现分散采集和集聚传递等功能,这些基础产业工作需要多个行业共同发展和支撑[6]。③持续推进物联网基础技术和前沿技术的研究工作,开展诸如基于信息和知识支持及数据挖掘为基础的农业产业链各环节的智能决策技术和方法的研究以及新感知、新接入技术的预研等。 (2)农业物联网示范基地不多,示范效果不突出。应用的不足仍是物联网产业化所面临的瓶颈,在政府政策和财政支持下,应加快制造与服务产业的互动,搭建示范平台,以农业农村信息化试验区、农业农村信息化先导区、农业农村信息化推进区、农业农村信息化攻坚区为基础,做好物联网农业化应用的示范效果。让企业在构建信息化物联网络的同时,找到农业物联网产业发展的新模式,既能起到物联网产业应用示范效果,又能使企业和农户获得收益,进一步拓展业务范围和应用。 (3)信息安全体系建设不完善。现阶段网络和信息安全保障不够,须加强信息安全保障,实现可管、可控、可信的物联网安全体系架构。①健全网络与信息安全法律法规,完善农业信息安全体系和认证认可体系标准,实施信息安全等级保护、风险评估等制度。②提升农业物联网各环节的综合信息安全保障能力,实现物联网信息的全流程安全设计,包括认证和加密等。推进农业信息安全保密基础设施建设,加强信息网络监测和管控能力建设,确保农业基础信息网络和重点农业信息系统安全。 (4)农产品质量安全追溯信息化建设和应急机制亟待完善。在农业及相关行业(包括食品安全等)的大应急预警架构下,应加快建立相关的风险评估和安全评测,构建有效的管理、预警和应急机制,推进农产品质量安全追溯信息化建设。目前国内农产品相关信息在生产、加工、存储、流通、消费、追溯、问责等环节之间不能有效贯通,主因是政府部门职能分工不同,系统独立,标准不一,造成数据不能互通。应整合各部门力量,以点带面,统一标准,打通接口,做到基于物联网电子标签和电子编码为基础的信息数据能安全共享和统一管理,实现农产品和食品信息在供应链不同主体之间的无缝衔接。可选择农产品和食品流通领域中信息化基础好、产业链完整的“三品一标”(即无公害农产品、绿色食品、有机食品、农产品地理标志)获证企业或农民专业合作社,集成应用电子标签、条码、传感技术、无线通信网络和IP互联网络等,实现农产品和食品质量跟踪、溯源和可视化管理,对农产品从田头到餐桌、从生产到销售全过程实行智能监控。 3.结论和展望 如今农业信息化领域正面临着由传统的无线传感器网络WSN向物联网IOT飞跃发展的新阶段,虽然物联网的发展道路还很长,但应不断加大自主优秀技术和标准的研究和投入,整合跨区域、跨行业、跨平台的资源,尽早出台和完善相关技术和业务应用标准。在产学研一体化道路上,始终以应用为龙头,鼓励创新业务和应用模式,从制造业到服务业形成闭环,使参与者从技术和业务的应用中受益,促进物联网技术在农业领域得到更深入、更广泛地应用和发展。 作者:蒋宏斌 阙祥明 翟丹妮 单位:中兴通讯南京研发中心 南京中电熊猫液晶显示科技有限公司 南京邮电大学经济与管理学院 农业物联网论文:农业物联网技术创新及应用 摘要: 在国家“四化同步”发展战略的背景下,积极推进农业物联网的应用发展,对促进农业信息化和农业现代化的融合具有重大意义。物联网技术也被很多地运用到农业的众多领域。而农业邻域也是多物联网技术需求最迫切、难度最大的领域之一本文将从农业物联网的概念、物联网在农业中的应用现状、智能农业系统主要功能这几个方面对物联网技术在农业领域的作用进行剖析,从而对农业物联网的发展提出建议以及展望。只有加强农业物联网技术集成平台建设,加强农业物联网产品设备检测才能进一步优化和改善政策环境,为我国农业物联网可持续大展提供参考。 关键词: 农业;物联网;智能农业 1物联网的概念 “物联网”翻译成英文是“TheInternetofThings”由此可见,“物联网”的重点就是物品与物品之间的交流,物联网是继互联网以及计算机发展之后的第三次大规模的科技发展的时刻。在运用现代物联网技术的基础上,在红外线探测技术的帮助下对农作物的发展情况进行实时监测以及实时采集被测农作物的信息,这些信息将在短时间内被集合完毕发送给检测者。这种正在建设中的新型的物联网技术,能够实现物理世界、计算机世界以及人类社会这三个世界的联通以及发展,对物联网技术的普及具有战略意义。而同时也给人们的生活提供了便利。物联网的重中之重是对信息的采集,在经济飞速发展的今天,信息对于经济的发展具有决定性的作用。互联网技术高速发展,人与人之间交流往往更多地依赖互联网。而物联网的出现也印证了这一点,经济的飞速发展带动了人们各种方面的需要飞速增长。而相较于互联网来说,物联网的优势就是能够将触手伸到互联网所不能企及的方方面面。在互联网上,人们往往只能感受到一个非常平面的形象,但是运用了物联网之后,人与人之间将可以全方面的感知对方,这种感知不再是单一平面的,而是立体以及三维的。由此可见,物联网的产生将会为整个社会经济结构带来一次较大的改革。而物联网也将为互联网的进一步发展提供可供选择的方向。总而言之,物联网就是通过现有的先进技术并将其运用到物品的传递以及监控过程中,将物品的任何细节都与互联网连接起来,进行信息的第一手传达。以便于实现物品的交换和传递。智能化的物品传达也能实现迅速的定位以及跟踪。物联网的快速发展也将为我国的科学发展提供一个新的平台,让世界的目光都注意到我国科技的进步。而我国作为一个农业大国,在农业高速发展的今天,对物联网的需求则更为明显。物联网的发展也将给我国农业结构带来调整,为传统农业的升级起到了巨大的推动作用。 2物联网在农业中的应用现状 在关注我国物联网发展的同时我们也要将目光注视到欧美各国的物联网发展,欧洲的物联网被分为很多个层次,且在物联网的发展过程中,农业以及养殖业的物联网发展最为重要。为了使得农业发展过程中,农作物的发展情况被第一时间获知,作物的生长形式、水土状态以及是否有虫害,这些在物联网发展中都是需要解决的细微的问题。在信息传输层中,传感器获取各类数据的功能被放大,信息应用系统将会制定科学的管理模式以及定时定量的肥料施加都体现了对生产过程的严格控制。这些年来,为了适应社会经济结构的变化,欧美一些国家率先开展了农业领域的更新以及变革,实现了物联网在农业领域的大范围使用,形成了一批良好的产业化应用模式,推动了相关新型产业的大规模发展。农业物联网的发展也促进了其他物品在物联网的发展,为物联网的全方位发展奠定了基础。而我国作为一个农业大国,在农业物联网的发展方面具有较大的需求,为了保证农作物在传递过程中的实时消息反馈,物联网将会渗透到物品的传输、检验等多个环节,实现成本的节省以及农作物收获之后的高效流通,在农作物物联网这个方面还有很多功能正在探索过程中。 2.1农业资源利用在农业资源探测以及监控方面,我国可以利用卫星对土地的实时信息进行探测并将探测效果传递给各级监测系统,实现信息的整合以及分析,经过层层监控和分析之后,将会最大限度的农业范围的统筹与规划。对农作物的事实情况的把握也将会十分清晰而明了。与此同时,为了方便农作物的采集,实现农业资源信息的及时反馈,GPS定位系统也将会运用到农作物的定位之中来。只有这样才能实现农业资源的不浪费。目前,在农业资源整合、农业资源的探测、土壤成分的检测以及害虫的防疫当中都使用了GPS技术,GPS技术也就是定位技术利用卫星,对大面积的农作物能起到很好的检测作用。为了使得有机农作物的生长更加健康也有利于农作物整体的把握,而且从国外引进的新型技术也可以对农田里的各种情况都能制定出一套完美的应对政策,对突发情况进行监控并且及时反馈到监控者那里。特别是如今的农业发展已经进行到一个精细农业的状态,对由于环境变化引起的农作物的变化都需要有效的应对。在检测区域中构建基础网络和安装传感器,用于采集水温、PH值、电解质等等多种参数,及时的水况反应能够将水环境参数上传至检测中心并进行分析。 2.2农业生态环境监控农业生态环境监控是保证农作物安全以及生态安全的重要基础,为了对农业生态的环境进行全方位的监控,还需要做到以下几点。一方面,要加强立法,完善的相关政策法规才能解决在生产过程中的诸多问题。也对许多重要问题的解决提供模范的解决方式。另一方面,在建立农业物联网的同时,对农业生态环境监测网络的构建也必不可少。因此国家必须要运用高科技手段融合互联网实现对农业生态的自主监控,为了农业的可持续发展做出自己的努力。我国的生态环境在形势趋于变好的今天仍然存在很大的问题,因此对环境监控方面仍然不可松懈,对大气环境,对河流污染以及草木覆盖程度的监控形势都比较严峻。经分析研究后发现,地面监测站与遥感技术的结合是组成我国环境监控的主要手段。在前期卫星不曾覆盖的地点进行人口测量,在无线传感技术发展的同时开展了无数的网络监测站点。星星之火可以燎原,在星星点点的检测站的建设下,我国的环境检测形成了一个巨大的网络,这些系统依靠传感器以及无线通信技术,是我国农业发展的强大后备军。 2.3农业生产精细管理建立农业物联网的前提是实现对精细农业的管理。只有将农业的生产环节与高新技术发展结合到一起,才能最大限度地为农业的发展带来帮助。在集成了信息技术以及GPS技术以后,农作物的生产环节变得无限透明,对农业生产信息的获取,对生产环节的管理以及突发事情的应对决策都显得十分智能。 3农业物联网的技术创新 农业物联网的技术创新主要表现在以下几个方面:1)数据收集:在农作物的生长过程中,对农作物生长环境中的温度、湿度、PH值、二氧化碳含量都实现了实时监控。在上述所测数值出现超出常态的变化时,监控者可以第一时间发现,并且在物联网络上找到解决方案,并且对作物生长环境中的设备进行调控。2)视频监控:在物联网迅猛发展的今天,用户只要拥有一个手机或者电脑等等其他的移动设备,就可以实时关注自己所订购的农作物的生长情况,也可以根据监控室内的作物实际情况实施远程想法的传达。3)数据存储:在物联网监控过程中所产生的农作物的数据往往能反应农作物生长中的种种问题从而为以后农作物的生长提供素材,在农业物联网中实现一个档案的存放。4)数据研究:系统将会在收集到数据之后,第一时间实现报表的制作,让用户第一时间感受到农作物的生长情况以及空间分布情况。5)远程控制:由于物联网的便利性以及可操作性,用户可以在任何时间、任何地点进行农作物的监控以及对温度、湿度的操控。6)错误报警:系统将会给用户权限设定一些警戒线,超出警戒线,物联网将会第一时间通知用户,让用户能接触到农作生长的每一个环节以达到自己的理想生长情况。 4推动农业物联网进程的建议和展望 我国幅员辽阔,并且由于农作物生长范围较大,因此建议物联网建立专业的工程专项,在农业发展优势区域实施新型农业经营主体的应用需求,在已有试点区域的基础上,扩大物联网试点的范围。与此同时,物联网作为一个新兴产业,政府在一些措施以及政策的制定和实行上还不是非常的完善,而物联网又具备高投入、高风险的特点,为了支持物联网的发展,政府应该在税收等方面对物联网发展进行减免、甚至补贴。并且根据种植作物的不同实现不同的补贴限额。物联网技术在我国的很多领域发展还不够成熟,但是在大环境下,我们在政策的支持下或许能够奋起直追,与欧美国家站在同一起跑线上。目前,在农业育秧阶段已经实现了物联网的渗透,可以预见的是,在不久的将来,互谅网将会发展到农作物生长的方方面面。由于手机、pad、电脑等等用品的普及,用户的实时监控也不再是梦想。利用物联网技术,结合政府设立的无数监测站可全方位地掌控我国生态环境中的雨、水、干旱、大雪等等问题。为农作物的生长提供及时的预警报告,为农作物的及时保护提供了方案支持。而到了农作物成熟阶段,用户可以直接在家里实现对收割机等大型农业设备的监控以及同GPS技术对它们的位置进行实时掌握,不仅如此,强大的物联网还能实现用户对实时路况的掌握以便于达到农用设备资源的不浪费,为他们实现运行效率的最大化提供最大的帮助。与此同时,用户还可以对收割机内部的温度进行控制。因此,物联网在农业发展中的前途不可限量,几乎方方面面都可以运用到物联网,而未来的农业在物联网技术的支持下,也会更加的智能,这对我国农业的发展拥有者巨大的作用,对人工成本的降低将会是一笔巨大的财富。 作者:刘伟丽 单位:郑州城市职业学院 农业物联网论文:物联网技术在农业生产中的应用 通过物联网技术在精细农业生产中的应用研究,为我国物联网技术在农业产业链的各个关键环节的推广应用,提供可靠的方法和途径。 1精细农业生产是现代农业发展必走之路 精细农业生产是由信息技术支持的根据空间变异来定位、定时、定量地实施一整套现代化农事操作技术与管理的系统,用户只要将手机或手持终端按下键盘,就能查看到设施农业实时的综合生态信息。精细农业生产实现了农业智能化、精确化生产。 2物联网技术是精细农业生产强大的技术支撑 物联网4大技术的组成和应用领域包括传感网、M2M、RFID和两化融合技术[1],物联网两化融合是指技术、产品、业务和产业衍生4个方面的融合[2]。在精细农业中的两化融合主要是信息技术、先进设备与农业生产、加工、销售等环节的融合,即农业信息化和农业产业化的融合,其为传统农业的发展提供了新的机遇,有助于加快农业现代化进程[3]。 3物联网精细农业自控系统在精细农业生产中的应用 物联网精细农业自控系统以先进的无线传感器、物联网、云平台、大数据及互联网等信息技术为基础[4],主要通过WIFI设备服务器与远端天线矩阵通讯,再通过第三代光载无线交换机,将数据实时地送到远程智能系统,再发送给各级用户,从而实现农业智能化和精确化的精细作业生产。 3.1物联网智能监测系统 3.1.1无线墒情监测系统无线墒情监测系统主要负责采集农业种植生产环境信息(见表1),并将结果传输到中心服务器,再将相应的数据反馈给用户,即墒情监测数据、旱灾预警数据、走势分析数据、报表分析数据、短信、信息及图形预警信息。 3.1.2苗情监测系统田间作物无线苗情监测系统,利用网络,定时采集作物、植物生长发育状态进行田间物候的远程连续定位摄像,并将图片自动上传到远程物联网监控服务平台,实现植保监测人员的远程物候观测。 3.1.3虫情监测系统虫情监测系统通过搭建在田间的智能虫情监测设备,能进行无公害诱捕杀虫,绿色环保;同时利用无线网路,定时进行远程诊断,采取相应防治措施,控制虫害。 3.1.4灾情监测系统用户通过视频系统可以清晰直观地查看种植区作物的生长及病虫害情况,并对突发性异常事件的过程进行及时监视和记忆,提供及时高效的指挥和调度,进行有效地防灾控灾。 3.2物联网智能传输系统智能传输系统是属于传输层层面的连接,其将物联网智能监测系统的感知层数据,发射到就近天线矩阵转换为光信号。 3.3物联网智能灌溉系统智能灌溉系统将这些环境参数进行实时监测采集,通过控制中心控制施肥罐、施水罐,实现节水灌溉,同时减少化肥使用,降低生产、人工成本。 3.4物联网智能预警预报系统在智能预警预报系统中设置农作物环境参数危害发生程度的安全值域,当监测到的数据超出安全范围时,报警系统启动,管理平台上的参数将会显现红色字样,并将危害状况通知用户。 3.5物联网智能专家系统该系统将农业专家信息及联系方式全部集中到一起,用户可联线或以短信、QQ和微信的方式咨询专家各种病虫害防治难题,亦可将自己的防控经验分享到系统中。 3.6物联网智能信息管理应用平台该管理应用平台利用WEB服务器及PC终端应用层专业控制软件,用户可在本地数据库调用现场实时视频录像。 4小结 广大农业用户将物联网技术在精细农业各个环节的广泛应用,实现了农业的优质、高产、低耗和环保的可持续发展。 作者:邓希海 单位:达州职业技术学院 农业物联网论文:物联网技术在智能农业中的应用 我国作为一个以农业发展的大国,提高农业的产量非常重要,但目前我国农业的产量还很低,同时在农业生产过程中消耗的各种资源量却非常大,因此,传统的农业技术已经不能够支撑当前我国农业的发展,严重阻碍我国农业的发展速度。针对目前这一情况,随着信息化和科学技术的不断提升,将当今新兴的物联网技术应用到我国农业发展中,能够使得农业智能化,进一步提高农产品的数量和质量,同时还可以节省大量的人力和物力。 1农业物联网的概述 1.1农业物联网的定义农业物联网是由传感器、监控设备和移动终端等设备组成,通过远程控制将农田里的环境信息和农作物信息传递给农民,农民可以足不出户掌握农田里的各种信息。其中,传感器包括温度传感器、湿度传感器、光传感器和PH值传感器等等,可以检测出农田环境的温度、湿度、光照强度、CO2浓度、PH值等信息参数,再通过仪表仪器显示出来,保证农作物有一个良好的生长环境。农业物联网将传统以人为中心的农业管理模式转变为依靠智能化设备和软件为中心的生产管理模式。 1.2农业物联网的体系结构农业物联网的体系结构与物联网的体系结构相对应,它也分为三个层次,分别是信息感知层、信息传输层和信息应用层。1)信息感知层,主要功能是利用各种传感器收集环境和土壤信息,并通过短距离传输技术传输收集到的数据,它作为三层架构的最底层,是农业物联网应用的基础,农业物联网中的短距离传输技术有RFID技术、Wi-Fi、蓝牙和有线传输技术将数据传送到网关。2)信息传输层,主要功能是处理和传输信息感知层中传感器收集到的数据信息,并融合和扩展现有网络,适合远距离传输数据,能够实现更加高效、更加安全的互联功能。3)信息应用层,主要功能是对感知层收集的数据信息进行融合、处理和分析,并通过各种终端设备与农户之间进行交互,实现农业生产的智能化和自动化。 2物联网在智能农业中的关键技术 2.1Wi-Fi技术Wi-Fi众所周知,现在人人离不开它,它是一种短距离无线通信技术,室内的辐射范围在100米左右,室外可以达到200米左右,顾名思义就是在较小的范围或区域内提供的无线传输通信技术,是WirelessFidelity的缩写,是以太网无线技术的扩展,使用开放的2.4GHZ微波频段,理论上的最高速率是11Mb/s,远远超过了普通家庭使用的有线宽带,是当今使用最广泛的一种短距离无线网络传输技术。 2.2RFID技术RFID(RadioFrequencyIdentification)技术是一种无线射频识别通信技术,可以通过无线电讯号识别特定目标并对数据进行读写,而无需识别系统与特定目标之间建立机械或者光学接触。射频段是指读写器通过天线发送、接收并识读的标签信号频率的范围,读写器的频率和射频标签的频率必须相同才能够工作。RFID系统通常包括电子标签、阅读器和天线。其工作流程是:阅读器通过天线发送特定频率的射频信号,当电子标签进入此信号磁场时产生感应电流同时被激活,这时芯片中存储的数据会被发送,天线再将接收到的载波信号传送给阅读器,阅读器对信号进行解析并将数据传到后台进行处理,完成对数据的控制。RFID的频段有四个,分别时低频、高频、超高频和微波,目前后三种主要应用在现实生活中。农业物联网中通常使用国家免申请的433MHz频段进行近距离直线传输,其常用在物联网关与无线采集控制节点中。 3物联网在智能农业中的应用 3.1农业物联网总体设计本章节围绕农业物联网的三层体系架构介绍物联网在智能农业中的应用,重点对环境数据的采集、视频监控、终端设备显示信息等模块进行介绍。主要实现的功能是:通过设置各种传感器实时采集农田中的温度、湿度和CO2浓度等参数信息,并通过RFID技术和无线传感器网络将采集到的信息传输至物联网关,物联网对数据进行存储和分析,然后通过终端设备显示给用户(农户)。1)信息感知层,在该层设置各种环境传感器(温度传感器、湿度传感器、CO2浓度传感器)、射频发射端和接收端、无线采集模块、摄像头、DAAU(物联网关),达到采集数据、分析、转发的功能。2)传输层,是整个物联网系统的中间层,起到传输数据的作用,在传输过程中经过不同架构的网络完成通信,使用RFID无线通信网等技术,完成对监控视频和检测数据的可靠传输。3)应用层,在该层放置数据库服务器及Web服务器,数据库服务器对采集到的数据进行存储,分析。Web服务器为移动终端设备提供查询历史数据、实时查看、视频监控等功能。 3.2关键模块设计1)传感器的数据采集不同的传感器通过RFID网络进行数据的采集,本文主要使用温度传感器、湿度传感器和CO2浓度传感器,传感器的放置位置对其获取到的数据有一定的影响,因此,为了使得到的数据有效,一般传感器放置在距离地面三分之一处,位置过高或过低,都会引起采集到数据的不精确,采用RFID无线射频技术避免了有线网络在农田中设置的不方便。2)物联网管(DAAU)的设计物联网关(DataAnalysisAcquisitionUnit)简称DAAU,在本设计中,它通过无线网络,与各种传感器、摄像头连接,并与DAAU服务器进行数据交互,DAAU服务器对DAAU发来的数据(通过TCP_Socket)进行解析和接收,将侦听到的有效信息存储到数据库中。3)Web服务器的设计Web服务器是运行在服务器上的一套Web应用程序。用户通过登录Web站点进行访问,对终端数据进行实时显示、查询和分析等操作。对于Web服务器的部署,首先需要添加IIS6.0配置文件,将用VisualStudio2008开发工具开发的程序安装在Web服务器端,将用户的业务处理集中到Web服务器端,从而减少用户终端处理数据的压力。 4结束语 本文通过将物联网技术应用到农业中,解决了传统农业管理模式的诸多局限性,同时引入移动终端设备,使农户随时随地都可以查看和控制农田的生长情况,充分体现出智能农业在引入物联网技术后的自动化化和远程化。 作者:申玉宏 单位:呼伦贝尔学院物理与电子信息学院 农业物联网论文:物联网技术对农业示范园经营的影响 一、物联网环境下镇江市农业示范园经营中存在的问题 镇江现代农业发展和规模经营发展较快,大量较大规模的现代农业园区建设加快,但从调查情况看,这些农业示范园对如何更好利用物联网技术去经营企业没有思考太多,还存在很多问题。(1)农业示范园区对物联网认识不足。目前,镇江市的农民文化水平普遍偏低,受自身文化知识水平的局限,比较习惯于传统经验式的农业生产经营方式,对现代农业物联网技术的感性、理性认识较差,不能适应农业物联网技术等现代高科技数字农业技术的应用。这也从根本上限制了农业物联网技术在现代农业上的大面积推广使用,也与我们发展智慧农业的要求有很大的差距。(2)农业示范园区农业基础设施较差。物联网技术在农业上的应用需要有较好的现代农业基础设施,尤其是基于物联网技术的智能控制系统需要配备技术含量较高的控制设备,而镇江市农业示范园区现有的农业基础设施装备较差。由于农业生产季节性强,在应用农业物联网技术时不仅需要对其基础设施进行改造,还需要投入资金,设施改造不仅对农业生产计划有影响,且在一定程度上影响着镇江市农业示范园区应用农业物联网技术的积极性。(3)物联网技术本身不够完善。现阶段农业物联网技术本身也存在一些应用的问题,一是农业物联网中智能感知系统的成本相对较高;二是农田无线传感器网络体系的功耗较高;三是物联网感知节点上数据高效传输存在局限性,需要提高节点数据高效传输与管理能力,以解决其协作感知、高效采集、处理等问题。(4)农产品供应链的各结点间信息不通畅。由于我国农产品供应链起步比较晚,我国农产品供应链总体信息化水平比较低,供应链结点间质量安全管理信息缺乏共享。如农业企业面对市场组织生产时,由于市场信息传递缓慢或者是信息割裂不能共享,导致盲目生产,造成销售市场价格波动大,不利于农产品的供求均衡。这些现状所造成的信息化问题成为农产品供应链质量安全管理发展产巨大阻碍。(5)农业经营效益低下。由于历史和传统原因,农产品相对于工业产品来说经营效益要低得多,镇江市也不例外。虽然近年来镇江市农业依靠农业科技的发展和政府的重视,特色农业和高效农业发展迅速,使农业效益有了较大的提高,但与现代高科技的工业相比,效益还是有很大的差距,这不仅影响了工商资本投入农业的积极性,也影响了农民应用农业物联网技术等相对投入较高的现代数字农业技术的积极性。 二、物联网技术在优化镇江农业示范园经营中应用的研究 通过上述分析,我们认为有必要促使这些农业示范园用新的眼光审视传统的经营方式,利用现代物联网技术,使其更动态地管理农产品的生产和销售,满足消费者的需求。 1、利用物联网敏捷控制农业示范园供应链为了给农产品整个供应链的各环节提供有关农产品产地、运输、仓储、加工、装卸、配送和销售等方面的实时、全面及详实的电子化信息,可利用RFID技术和EPC标准进行信息采集、传输和处理(如图1所示)。物联网将改进企业网络营销的供应链,即对产品的制造、仓储、配送等流通环节实现数据的可视化展现,让园区和消费者随时随地了解商品的情况,加强产品监管,消除客户疑虑。 2、利用物联网创新农业示范园营销工作、探索智能农业经营新业态结合虚拟数字技术、远程视频实景传播技术等,构建基于电子商务技术、淘宝商业模式的农产品网络超市。以面向不同消费群体的市场化需求为导向,生产无公害农产品、绿色食品、有机农产品,实现订单式生产、网络化采购、物流式配送,形成以技术流、产品流、信息流为主要调控手段,以高效益、高产出为重要特征的现代化农业经营业态。 3、利用物联网提升农业示范园自身信誉度和品牌知名度目前,很多消费者对所购买的农产品采取“零容忍”的态度,而信誉对于企业的生死存亡至关重要。企业利用物联网的无缝接入技术,可以随时随地的获得各种丰富的网络资源,并且由于信息传递速度和传播量的成倍增长,口碑推广的深度和广度也不断提高,从而帮助企业推销自己的产品和企业文化,提高自身信誉度和品牌知名度。 4、利用物联网挖掘高价值客户、开发新产品RFID阅读器或者手持机能够严格监控输入数据的合法性,保证了操作过程中数据的完整性和一致性,使得进入总数据库的数据清洁有效,企业对这些干净的数据进行数据分类处理,可以清楚了解客户的喜好和购买习惯,从而挖掘高价值客户,建立优势客户资源库。同时,企业能够利用物联网进行范围更广的在线调查,提高在线调查的交互性,根据所调查的客户需求信息不断对产品更新换代,开发出满足客户的完美体验的新产品。 5、利用物联网发展特色智能农业观光旅游农业示范园可应用物联网技术,把农业生产过程与农业观光、旅游、休闲、科普等有机结合起来,吸引市民到园区与村民共同开展参与式农业生产,订制农产品,体验生产劳动,监控农产品生产全过程,实现城市与乡村融合、农民与市民互动、生产与消费联结,推动形成新型农业产业经营业态,从根本上实现传统农业向现代农业生产、经营方式的转变。规划实施基于物联网技术的现代农业参与式观光旅游产业示范区,以生态休闲、科普教育、认养订购、农耕文化等为特色服务产品,构建生产者、消费者、观光客三位一体的新型产业链。 三、政策建议 结合镇江市农业示范园物联网技术应用较少的现状看,农业示范园要想实现以上经营方式的转变,需要镇江市从政策层面,在不同的领域、地域、区域等发展农业物联网技术,加快推进镇江市农业示范园的转型升级和现代化建设步伐。具体要做好以下五个方面。 1、加强宣传,积极引导为了推动农业物联网技术在镇江市现代农业中推广应用,促进镇江市农业可持续发展,必须提高广大干部群众和农业从业人员对农业物联网的认识。一是充分利用舆论宣传工具,大力宣传农业物联网技术特点、优势,促使他们转变观念,提高对农业物联网技术应用必要性的认识。二是大力普及农业物联网技术知识,利用农民素质培训平台等多种途经开办物联网技术的知识讲座、技术培训,让广大农业从业人员掌握好物联网技术的基础知识和使用管理的基本技能,达到使他们懂技术、善应用、会管理的目的,为农业物联网技术在镇江市现代农业的推广应用打好基础。 2、加强扶持,促进发展根据镇江市现代农业基础设施差、效益不高等现状,为提高广大农民应用农业物联网技术的积极性,政府应当针对不同的情况出台相应的扶持政策,以推动全市物联网技术在现代农业中应用,真正达到农业企业的转型升级。一是加大财政资金投入,对农业园区为使用农业物联网技术而进行的基础设施建设或改造而增加的投入给予一定比例的政策补助。二提供招商引资优惠待遇,以吸引更多的社会工商资本向农业投资,建设高水平的现代农业示范园区。三是人才培养,要造就新一代有知识的新型农民,政府要出台扶持政策,吸引广大有技术的知识青年投身农业,提高农民知识水平,从根本上改变农民文化水平低下的局面,促进现代农业科技实际推广应用。 3、加强示范,拓展领域政府在现代农业科技示范园区规划建设时,要通过与高校、科研院所等深层次的协作,建设一批农业物联网应用的科技示范园区,积极引进使用一些先进适用、功能配套的农业物联网等数字农业技术装备,充分展示农业物联网的技术功能,让广大的农民开阔眼界,发挥好园区的新技术辐射作用,促进数字农业技术的科技成果转化,带动其技术推广应用,并积极探索农业物联网等数字农业技术应用模式,真正促进镇江市农业的数字化、精准化和智能化发展。 4、科学规划,合理布局根据镇江市农业的自然资源条件和社会经济发展水平,立足实际,结合现有现代农业园区设施和农业布局,科学规划出全市数字农业技术应用推广体系,合理布局,针对不同区域、不同产业和重点发展产业等,建设好一批农业物联网等数字农业示范园区,并进行分类指导、重点突破。适当建立一些基于物联网技术的集高效生产、休闲观光为一体的智能农业示范示范园区,推动农业物联网技术的实际应用。 5、加强研发,强化保障为了加快农业物联网技术的推广应用,有必要采取技术手段研发低成本农业物联网技术和装备。根据镇江市农业特点,积极组建镇江数字农业技术科技创新团队,与江苏大学、江苏农林科技学院等科研院所合作,利用它们的技术优势,进行重点突破,开发一些适合镇江农业生产实际的低成本的农业物联网技术和装备,从而达到减少运行成本,降低农业物联网示范和推广应用的门槛,推动农业物联网技术的快速发展和应用。 四、结语 镇江市应紧紧抓住机遇,大力推动农业物联网在镇江市的应用,只有采取相应的惠农政策和技术措施,抓住农业物联网发展的有利时机,对农业信息化发展和现代化农业推进进行科学合理布局,培养高素质的新一代知识农民,发挥农业物联网的技术和装备优势,才能推动镇江市由传统农业向现代化农业的转变,实现镇江现代农业生产的数字化、精准化和智能化。 作者:郑翠 田明 单位:江苏农林职业技术学院 农业物联网论文:农业专家系统物联网技术论文 1现代科学技术实施的前提条件 生长环境的好坏决定着农产品的质量,植物的健康成长更是与其环境息息相关。除此之外,自然因素对植物的生长有着决定性的作用,最主要的则表现在:光线的强度及阳光照射时间的长短、土壤环境、二氧化碳浓度、水分的控制等等,这些都共同决定了植物的生长状况。现代科学技术还可以在一定程度上改变植物的生长环境,通过改变其土壤中的养分及空气中二氧化碳的浓度,来对植物的正常生长环境进行合理的控制,通过这种方法可以在某种程度上提高果实的结果率,再利用现代化生物技术等来提高农产品质量,从而为企业迎来更好的发展。 2物联网技术的实施方案 2.1传感器单元物联网技术农业专家系统想要获得更好的应用效果,在传感器方面,需要做到对症有效。 2.1.1气体温度传感器在国外的先进国家这种传感器技术已相对纯熟。我国主要采用瑞士公司推出的单片数字温湿度传感器,来对空气温度进行传感探究。这种高端传感产品具有可靠性和稳定性等特点,可以在一定程度上大幅降低了获取数据的难度,并有效增强了其抗干扰能力,做到低能耗、高灵敏、高性价比等特点。在实际的农业栽培培养技术中,可以利用这种气体温湿度传感器来更加准确的获取环境信息,并为以后的农作物生长提供相应的材料资源。 2.1.2土壤水分温度传感器该传感器主要利用时域反射原理进行设计,并通过将其埋藏在土壤的方法,更好地检测土壤中水分的分布情况。土壤水分温度传感器可以与采集器结合使用,利用这2种现代科技可以对土壤中各种理化性状、气温变化及人为水分管理进行合理化监测。除此之外,这种传感器可适用于各种土壤环境,并对其土壤水分情况进行精确的判断,并将数据及时上传到数据库中,以便人们对其合理控制。 2.1.3光照传感器这种传感器的主要特点在于,其体型较小、使用时间长、密封性好、精准性高、可控效果好,可以更好地抵御因自然环境造成的干扰,从而对现代温室环境进行合理监测。 2.2数据采集单元 2.2.1无线传感器采集器通过传输数据的方式将采集器所采集到的信息及时传送到管理系统当中,使人们可以在第一时间对农作物生长情况做出准确的监测及处理。采集器主要包括数据采集和传输2方面,其特点则表现在安装简便、使用成本低等。对采集器的电路本身而言,其主要包括信息处理电路、复位电路、A/D/D/A转换器、晶振电路、显示电路等等。 2.2.2多通道无线数据采集器这种多通道数据采集器可以采集多种信号,而信号则主要表现在物理模拟信号和数字信号2种。通过这种采集方式可以有效解决传统的人力、物力和资源等问题,除此之外,还具有防水、防晒、安全采集、防雷击等优点。物联网农业专家系统可以实现在数据上的多种显示技术,在数据采集、打印、存储等方面更是具有突出的特点。 3结论 我国农业生产想要有效摆脱自然环境干扰,最主要的就是用科技的力量对其进行创新改革。本文主要针对物联网技术农业专家系统来对农作物生长进行有效监控,并通过采集到的数据来对农作物的生长环境进行整改,从而对我国的农业发展起到促进的作用。 作者:张宇单位:东北农业大学 农业物联网论文:农业物联网技术论文 1农业物联网技术的应用现状与意义 1.1推进农业信息技术应用的规模不断扩大建德市农村范围大,农民数量多,广大农民仍以农业收入维持民生,只有农业和农村经济有了大的发展,市域经济才能繁荣。实践证明,加快农业现代化进程是发展农业和农村经济的根本途径,而以农业物联网技术为代表的农业信息化又是建设现代农业的重要抓手和有生力量。建德农业目前仍处于从传统农业向现代农业的过渡期,农业物联网等设施智能技术的推广应用虽相对程度较低,但应用前景广阔,潜力巨大。近年来,该市致力于发展现代农业信息技术,加快实施智慧农业建设工程。如加大对智能大棚、光温水控制系统、远程监控、作物数字化设计等应用的扶持,推广应用农业物联网等设施智能技术,因地制宜地建设一批智慧农业生产基地和项目。经调查,建德市有85家农业企业、农民专业合作社建有万村联网网站,232个行政村实现联网全覆盖。广大农民对信息的需求不仅局限在种植、养殖等技术方面,农村政策、农村文化、农村就业等信息同样受到极大关注,农民对农业信息化的最后一公里建设和进村入户有着极大的热情,农业信息化的农村市场依然很大。虽然像智能大棚、光温水控制系统、远程监控、作物数字化设计等农业物联网技术的推广和应用成本相对较高,但带来的效益与传统农业生产技术相比要高得多。所以有越来越多的农业企业、农民专业合作社、农业种养大户等迫切需要采用农业物联网等先进信息技术,加快实现发展现代农业的梦想。 1.2推进现代农业产业发展的效益不断彰显目前为止,建德市已在钦堂、航头、杨村桥、三都、莲花、下涯、乾潭等乡镇建立农业物联网示范基地7个,总投资350余万元,带来直接经济效益1200余万元,间接效益3000余万元,且成功创建具有典型信息化辐射力和影响力的杭州市级以上农业龙头企业5家,如浙江秋梅食品有限公司、杭州艾利斯玫瑰科技有限公司、杭州江南春堂生物科技有限公司等。浙江瑞德农业科技有限公司在其智慧农业示范园集约化育苗中心安装视频设备,为当地瓜菜种业发展培育种苗;建德市三都西红花专业合作社以园区西红花研发中心的种质资源库、室内育种基地、标准化栽培示范基地为依托,运用物联网技术的信息采集和数据分析系统,建设完备的生产信息采集监控设施;杭州九仙生物科技有限公司在铁皮石斛示范基地建设智能网络化监控管理设施,包括保温降温设施、灌溉设施、基础配套附属设施等;建德市红群农业科技有限公司新建3000m3立体草莓物联网信息与自动化系统;杨村桥草莓智慧园建成电脑智能灌溉、施肥、控温、控湿及远程自控管理系统;杭州国茂生态农业科技开发有限公司在养猪场安装应用视频监控系统,使配种监控、分娩监控、员工监控、防盗监控、电子商务等更为高效;建德市建坤农业开发有限公司在其粮食生产功能区熟练应用“智慧农业”技术。上述案例的共性在于,大多数有自营基地的农业龙头企业通过农业物联网技术的应用实现“足不出户、远程控制的高效高产、集中管理的理想”,极大地提高了企业的产业化水平,提升了企业的经济效益。 2当前技术应用中存在的主要问题 近年来,建德市在农业物联网等设施智能技术应用上虽取得一定成绩,但在推广应用、产业升级、产品开发、体系机制等方面仍存在亟待解决的问题。 2.1投入成本高,应用不广泛建德地处山区,生产条件可控性差,农业整体比较效益低,各产业以小农户分散经营为主,且农业物联网基础设施建设一次性投入大、回报周期长,很多物联网设备因价格偏高很难大面积推广。据了解,一套物联网设备,因其优秀传感器的不同,价格从1万元到几十万元不等。如果不是从事规模经营或者高效种养殖业,普通种植大田的农民是无力承担的。建德市财政薄弱,尽管近年来政策上对设施农业基地、农产品加工技改、农产品流通等扶持力度不断加大,但毕竟额度有限,只能是倾向性的鼓励支持。因而该市的农业物联网技术应用仍不够广泛,其应用主体多为一些经济实力较为雄厚的农业龙头企业、农业专业合作社,大部分农户仍采用传统农业技术,浇水、施肥、打药等仍凭经验、靠感觉。 2.2重视程度低,发展不平衡目前,建德农业的基本面还是以村户为主要单位的分散经营式小农经济,不适合物联网应用的大规模推广,个体农户要部署诸如土壤养分检测和配方施肥的应用只能自购设备,这样单体使用的方式成本高、风险大,且效益不明显。而真正农业生产应用应该是面向大面积的室外田地,而非大棚。室外大田缺乏统一的大面积的规划和管理,这是阻碍农业物联网应用大范围推广的根本问题。总体而言,政府、产业化主体、广大农民等对农业物联网技术的应用和推广均表现出重视态度和程度上的不足,政府重点着力于农业产业的布局调整和农产品加工企业的做强做大;产业化主体重点着力于如何统筹运用好政府政策资源,扩规模、强实力、打品牌;广大农民依然摆脱不了传统经营管理的模式,与农业企业、农民专业合作社的利益联结机制尚不紧密,实际增收致富的难度没有根本性转变。 2.3成熟产品少,体系不健全随着农村经济的发展,现有的农业信息服务体系为农民提供的服务还不够全面,为农业企业、农民专业合作社提供的科技驱动和品牌创建也不够完整。且当前的农业物联网设备主要产自高校院所的实验室,概念性产品多,实际产业化率不高,而实验室理论研究与农业实际应用差异较大。所以农业物联网实际应用的一些设备性能远低于应用预期,应用环境也不及预期的优越。如土壤养分传感器、叶表面分析仪等技术都不够成熟,一些国内产品在应用过程中甚至会经常出现故障,这都造成农业物联网技术应用上的普及难和推广难。此外,产业体系也不够健全,如农业企业、农民专业合作社在物联网技术应用上各自为政,应用标准不一、公益服务较少、服务功能较弱等问题均阻碍着整个信息产业的发展。 3有效推进技术应用的对策与建议 党的十八大提出“工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展”的战略部署,而“四化同步”的难点正是农业现代化这块短板。建德市近年来的农业产业化进程证明,推进农业信息化是推进农业现代化的关键,推进农业物联网建设是推进农业信息化的重要手段。农业物联网技术的应用与推广,有利于促进农业生产方式由经验型、定性化向知识型、定量化以及农业生产管理方式由粗放式向精细化的转变,使农业资源的利用率和劳动生产率大幅提高。 3.1进一步加强政策支持要加快制定和完善新一轮信息支农政策意见,重点关注和大力扶持农业物联网示范基地、智慧农业示范园区、产业化经营主体电商平台等项目建设,加快引进和培育涉农科技、信息、文创等类型产业,全方位推动建德市农业产业的转型升级。在强化政府统筹的同时,要从乡镇区块、产业龙头、生产经营等多个层面,全面推进物联网技术在农业领域的渗透,充分调动电信运营商、IT企业、农业龙头企业、农民专业合作社、高校科研院所等各方力量,搭建起一张真正有助于建德现代农业发展的高端农业物联网。 3.2进一步加大资金投入进一步完善财政资金引导机制,通过财政补助、贷款贴息、以奖代补、先建后补等方式,鼓励引导各产业化经营主体主动加大投入,以改善自身的生产条件,避免农业物联网成为作秀工程和政绩工程,给企业、农户等造成不良影响。要进一步落实好农业企业、农民专业合作社、种养大户等产业化经营主体开展农业物联网技术应用项目的资金自筹,积极协助、争取各级各类财政对农业物联网技术应用的开发性投入,也可广泛吸引信贷及其他社会资金投入农业物联网技术应用领域,共同创业兴业。 3.3进一步加快示范推广加强农业基础设施建设是发展现代农业的前提条件,通过农业物联网技术的应用,推进和完善农业基础设施建设,进而改善整个农业生产管理环境,是实现现代农业发展目标的捷径。为此,要有规划地按照“突出重点、示范带动、集中资金、规模开发”的原则,充分利用好建德市多年来积累的农业产业化项目建设优势,发挥好该市近百家有着丰富产业化、信息化、品牌化经营经验的市级农业龙头企业、规范化农民专业合作社队伍的作用,结合工程措施和农业措施、物资装备和信息装备,推广示范区经验,进一步提高农业物联网技术的综合应用水平,提高现代农业的综合生产能力。 作者:徐群英李有香余红伟单位:建德市农业局产业信息科 农业物联网论文:农业生产中的物联网技术论文 1在农业生产环境监测管理及农业生产过程的精细化管理方面 利用传感器感知技术、信息融合传输技术和互联网技术,构建农业生态环境监测网络,实现对农业生产环境的自动监测及智能化控制和科学化管理,提高资源利用率和劳动生产率。近年来天津市大力发展设施农业,针对新形势重点在设施物联网应用方面进行了研究,先后承担了“天津市重大科技合作项目———设施农业信息技术集成与应用”及“天津市科技支撑重点项目———天津地区温室生态系统健康及关键技术研究”。“设施农业信息技术集成与应用”项目是该站与中国农业大学合作,以本地区的设施温室及保护地为推广对象,通过引进基于人工智能技术的“设施农业病虫害辅助鉴定多媒体专家系统”,基于传感器、单片机、专家系统和手机通讯模块的“温室生态健康智能监控系统”和基于多媒体和Web技术的“设施农业生产信息远程网络咨询系统”。结合天津市农业生产实际,扩充了数据库并进行了网络化开发。建立了作物病虫害、气象信息、土壤信息、品种信息等资源的农业技术综合服务数据库系统。引进的基于传感器、单片机、专家系统和手机通讯模块的“温室生态健康智能监控系统”结合当地生产条件和需求进行了多项改造,在全市武清区多个蔬菜生产基地进行应用。 同时建立了基于多媒体和Web技术的“天津地区设施农业生产信息远程网络咨询系统”。“天津地区温室生态系统健康及关键技术研究”项目是以全市四类主要设施为研究对象,利用自主研发的基于GPRS的环境数据自动采集技术和微小昆虫自动计数、植物叶面分析系统等病虫害智能监测信息物联网技术采集的数据,结合市场信息、作物种类及品种选择、茬口安排、农艺措施等进行分析,建立天津地区四类设施的“生态经济优化”和“生态系统综合症”两个层面的温室生态系统健康评价指标体系;研究温室典型病虫害和一些新发生病虫害的发生规律和流行动态,构建模型,据此确定健康的温室生态系统各个生产环节的综合管理配套措施。 在承担物联网科技项目的同时,还开发了设施农业综合服务平台。该平台可综合展示全部联网基地内信息化建设效果。通过监控中心可将土壤信息感知设备、空气环境监测感知设备、外部气象感知设备、视频信息感知设备等各种传感设备的基础数据进行统一存储、处理和挖掘,由中央控制软件进行智能决策,形成有效指令,通过声、光、电报警指导管理人员或者直接控制执行机构的方式调节设施内的小气候环境,为作物生长提供适宜的生长环境。同时,可通过4G/GPRS/WIFI等传输技术实现上述信息的远程共享,为远程管理和科学研究提供服务平台。平台在天津市西青区大寺镇青凝候绿色农业示范园、张家窝镇花卉生产基地以及东丽区滨海华明农业公司建立了应用示范基地。 2在农产品质量溯源和农产品物流方面 通过对农产品生产、流通、销售过程的全程信息感知、传输、融合和处理,利用条形码技术和射频识别技术实现产品信息的采集跟踪,实现农产品“从农田到餐桌”的全程追溯,为农产品安全保驾护航。近年来天津市农业技术推广站同天津市农业信息中心在东丽一起执行了市经信委项目“基于RFID技术无公害蔬菜质量安全监测系统”以及市农委“数字智能精准技术在天津设施农业中的示范应用”项目。系统以溯源中心数据库为基础,以网站、触摸屏、手机短信和电话为手段,实现不同条件下的产品溯源。消费者可通过不同平台,扫描或输入产品追溯码,了解产品供应链各阶段信息。可有效加强农产品质量安全控制,建立以“市场准入”和以“产地准出”相配套的监管体系,实现质量安全管理关口前移、源头控制,从而对农产品从产地到加工经营企业直至消费者整个流程实施有效监管和追溯,做到安全事件防患于未然,保证无公害农产品的质量安全,让市民拥有消费者知情权,真正吃上“放心菜”,同时也提高了设施农业生产管理水平,增加农民收益。 3建设天津市基层农技推广体系信息服务平台 依托天津市农业科技成果转化与推广项目“基层农业技术推广体系信息服务平台开发与推广”和国家乡镇推广体系建设项目开发了天津市基层农技推广体系信息服务平台。该平台以提高农业技术推广服务水平为目的,以地理信息系统、遥感、专家系统和网联网技术为优秀,整合天津市耕地、土壤、气候、栽培、植保、水等农业资源,利用现有的研究基础,开发集成了智能专家系统、智能施肥系统、农产品市场价格系统、专家视频会诊系统、政务公开系统与推广体系信息管理系统,应用于WEB网络、触摸屏终端和手机终端,构建了“市—县—乡—村—户”五级农技信息服务网络。触摸屏终端随电视、笔记本电脑、数码相机、投影仪等信息化设备在全市116个农业乡镇实现了全覆盖;研制的基于Android系统的“农技通”手机,通过与中国联通签署战略合作协议框架,组建了“1862288天津农技集团V网”,200名基层农技人员和骨干科技示范户成为首批集团用户。项目实现了基层农技推广体系信息服务全覆盖。 “十二五”时期,物联网技术被誉为全球一个新的经济增长点,国家和政府都非常重视物联网产业的发展。在各省启动的“十二五”规划中,有23个省份将物联网作为重要发展目标。日前,农业部启动农业物联网区域试验工程,并出台了《农业物联网区域试验工程工作方案》,选择天津、上海、安徽三省市率先开展试点试验工作,要求要切实促进工业化、信息化、城镇化和农业现代化的同步发展,充分利用现代信息技术改造传统农业。下一步将继续以农村信息化综合管理和服务需要出发,对全市设施农业和粮食生产情况进行剖析,以设施蔬菜和主要粮食作物为推广对象,根据需求,集成3S、物联网及云计算等信息技术,继续研究开发包括资源管理、技术服务、农产品流通、设施物联网等的应用系统,以“天津市基层农技推广信息服务平台”、“三电一刊”、“12316”“三农”热线等多种信息服务模式和手段为抓手服务于产前、产中、产后各个环节,扩大农业信息服务覆盖面,全面提升全市农业农村信息化水平。 作者:邓永卓单位:天津市农业技术推广站 农业物联网论文:农业物联网技术的发展及应用 摘 要:随着物联网技术的发展,农业成为物联网技术应用的至关重要的领域。农业生产过程中,农作物生产的影响因素也十分的繁杂。因此,物联网在农业上的应用难度是很大,并且物联网的相关技术具有很明显的集成性的特征。本文对物联网技术的发展做出了简要的阐述,并且对物联网技术在农业的生产过程中的应用进行了分析。总结了物联网传感技术、信息传输、信息处理等在农业生产过程中的应用,并针对当前应用现状提出相关应用过程中的问题。 关键词:农业物联网; 传感器;射频识别;信息处理 随着经济的发展及计算机技术的应用扩展,农业生产从传统的人工种植,发展到现在的基于物联网技术的现代化设施智能农业。现代化的物联网农业是市场化、集约化、智能化、国际化的必然农业产业形态。物联网技术给与农业生产赋予了生命的气息和人类的智慧。 物联网是一种由多种信息技术融合而成的新型技术体系,继计算机、互联网之后的第3次浪潮。物联网融合了射频识别技术、无线传感技术、全球定位等技术,将物与物进行互联、相关信息的交换、监控、管理,并通过定位系统智能识别和追溯。因此,物联网在农业中的应用,加强了人类与农业的信息沟通,在动态的生产过程中,对农业生产有更加精细的认知、管理并控制农业生产中的各要素,加强人类对农业生产的调控及突发事件的处理。我国是农业大国,农业的生产与农产品的质量具有十分重要的地位,因此对于农业生产的研究也十分重视,因此,物联网技术作为新兴的技术,在多个领域的应用都取得了良好的成果。因此对农业物联网在农业中的应用进一步推进了农业的发展,并且已经成为我国农业信息领域发展的重要手段。物联网技术在农业中的应用,减少了劳动力,提升了农产品产量,使得农业从传统的人工种植,转变为高效、先进的现代化种植方式,提升了农产品的产量。农业生产是个复杂、难度极大的领域,生产过程中的各种因素都可能影响农产品的产量及质量。农业物联网已经成为物联网技术研究的一个非常重要的部分,从种植业、到养殖业等都受到了世界的关注,对其研究也日益深入。本文结合当今农业物联网发展及关键技术在关键环节的应用做出了阐述。 1 农业物联网发展现状及存在的问题 1.1 国内外发展现状 随着物联网技术在农业中的广泛应用,在互联网、数字技术以及传感技术的发展带动下,新工艺的传感器不断涌现。逐渐向嵌入式、智能化、集成化且微型化发展。目前,在传感器技术和制造工艺方面,美、日、德处于国际领先地位[1]。农业传感器技术的迅速发展,专业化程度越来越高。农业传感器的生产包含了土壤传感器、气象传感器、水体传感器、植物传感器等,随着人们对土壤重金属含量的关注,随之产生了土壤重金属检测传感器。各种精准的传感器的生产,越来越符合农业生产的复杂环境,各种检测的传感器,为农业生产数据采集提供了强大的支持。农业物联网中Zigbee无线网络实现了无线自组织数据传输,与RS485总线结合,是无线和有线数据传输有效融合,保证数据的远程传输的便捷性,稳定性。在智能控制方面,物联网的优秀控制芯片研发取得了优异的进展。优秀芯片融合了无线传感、控制、通信及数据处理等能力。在农业生产中的实时检测方面,20世纪70年代,国外开始对农作物生长监测进行研究并取得一定的成果,特别是欧美发达国家,如美国、荷兰等实现了机械化。欧美等国家利用卫星对大田种植进行精准作业、监测及水肥等智能监测,同时也建立了完善的生产过程。美国的农业物联网技术应用最为领先。大农场的构建采用了精准的农业模式,可以实现自动的杂草识别、精准施肥,大型的精准喷灌等。美国有15%以上的农户在农业设备上安装GPS系统,实现精准的定位。信息技术的发展推动着发达国家对农业物联网应用的健全和完善,在监测和智能管理的基础上,融合了人工智能技术,提升了传感器采集来的数据的利用,通过人工智能技术实现预测等功能,将农业物联网技术、在监测和控制的基础上结合了专家系统,有助于种植者的种植经验的提升和作物的精准管理。农业物联网技术的应用,在很大程度上推动了农业的发展。 1.2 农业物联网应用中存在的问题 我国农业物联网的应用和技术处于初级阶段,在农业生产过程中,由于大田等开放式农业生产环境的复杂性,因此在农业物联网技术在农业的应用过程中,仍然存在一些问题。在农业生产过程中的信息感知技术仍有待提高。在农业物联网的应用过程中,信息感知技术是智慧农业中非常重要的组成部分。在传感器的种类上有待增加。在农业生产过程中,农作物在种植、生长等过程中受到各种因素影响,现今比较成熟的传感器主要有光照、温湿度、pH值等传感器,而对于作物的生理生态信息、植株形态等的传感技术还不够完善[2]。在传感技术方面,传感器设备种类不够全面,不能够满足农业生产需求,精准度还有待提高。农业物联网安全方面也待提升,在完善传感设备、感知技术的同时,注重网络安全的管理。在信息处理方面,大量数据的采集和管理及分析也成为日后专家系统完善的依据,加强大数据的分析和算法应用,依据采集数据的内部联系的分析,推出做在生长过程中各种因素的关联性,为提前预测做准备。 2 物联网技术在农业领域应用 2.1 传感器技术 在农业生产过程中,影响农业生产的参数很多。包括土壤温湿度、空气温湿度、土壤酸碱度及作物生长的相关参数,而这些参数的采集均由传感器采集。传感器作为农业数据采集的最直接的部件,是农业物联网的基础。随着传感技术的研究和发展,传感器的发展逐渐向微型化、集成化发展。目前,生物传感器、微电传感器、物性型传感器应用最为广泛[3]。其中,物性型传感器主要是自身的材料敏感度的物理变化实现信号转变。而生物传感器是利用生物自身,将其作为敏感元件,根据其对外界的反应来传递信息;微机电传感器是新一代的研发技术,低成本、高可靠性、低功耗,同时传感器体积小,便于安放。各种传感器的应用有效的监测作物生长的相关参数。 2.2 信息传输技术 在农业生产过程中,生产过程的相关因素的监测是物联网农业至关重要的部分。国外的农业物联网的感知监测技术相对比较成熟,国内还在发展阶段。物联网应用过程中,数据的传输是至关重要的一部分。而无线传感网络是物联网中感知的消息传输的重要手段。在物联网的网络组建过程中是由有线网络和无线网络组成的。而无线网络是无线网络检测区较为灵活,便于管理的网络。在复杂的种植生产环境过程中,有线的网络不便于管理和布线。无线的传感网络可以在监测区域布置大量的传感节点,进行多跳式自组织成监测网络。无线传感网络构成的系统可以由无线网关、传感节点和监测中心3部分构成。作物生产需要监测的参数通过传感器节点进行采集和传输。例如土壤温湿度、空气温湿度及酸碱度等。 2.3 信息处理技术 在农业生产监控的过程中将会采集大量的生产数据,且数据具有实时、动态、海量等特点。信息处理技术就是负责将采集的数据进行收集和分析处理。利用数据挖掘等方式发觉数据内在的练习,进而发现数据间新的影响关系等。为后续的专家系统及用户的后续操作提供基础支持。信息的处理技术一般采用人工智能技术,对获得的数据进行数据的处理和分析。目前粗糙集、卡尔曼滤波[4]、动态贝叶斯等智能算法能够挖掘数据间的练习,并进行预测分析。对于海量的农业生产数据的存储、计算和相关处理工作,云计算技术能够有效的解决。同时大量涌现的云服务平台能够实现农业海量信息的存储及搜索、分析等服务。 2.4 射频识别技术 射频识别技术(RFID)是一种非接触式的自动识别技术。是物联网感知个体的主要技术。结合网络及相关通信技术能够实现全球的农产品定位和信息跟踪。射频识别技术在农产品质量安全及监测过程中起着至关重要的作用。能都对农作物进行农产品产地、加工、物流等进行全面的跟踪定位。射频识别系统的组成有3部分:电子标签、读写器及数据处理系统[5]。随着农业物联网技术的发展,射频识别技术仍有许多地方需要改进和提升。例如识别的精准度、成本及面临的信息安全等。 3 展望 物联网融合了多项的信息技术,本身就具有一定的复杂性。物联网在农业中的应用,不仅包含了自身的复杂技术,同时结合了农业生产过程中复杂的影响因素。未来农业中传感技术、定位技术、信息通信技术及云计算等将会贯穿整个农业生产过程,逐渐实现农业生产的现代化和智能化。但是,在农业物联网飞速发展的过程中,应关注农业物联网的网络安全,在完善农业物联网相关技术的基础上,更加要重视农业物联网的安全,加强安全的网络管理。农业物联网是农业生产新的变革,不仅有助于提升农业产量,同时也能够有效的提高农产品的质量,减少劳动力的付出,提高农民的收入。真正的实现农业的现代化和智能化。
证券分析师论文:证券分析师相关法问题分析论文 一、证券分析师职业的出现 现代证券投资理论的有效性建立在两个假设前提上:一是证券价格对证券信息具有不同程度的敏感性;二是存在一种能够提供与传递信息并保证信息质量的法律制度。(注:齐斌证券市场信息披露法律监管[M]北京:法律出版社,2000.5.5。)证券监管旨在通过树立市场信心以保护投资者利益,其主要手段是建立信息披露制度。随着证券专业化程度的提高,信息披露报告中出现大量晦涩难懂的法律和会计术语,超出了普通…… 在我国,真正意义的证券分析师尚未出现,证监会副主席史美伦在2002中国工商论坛上指出:我国将在适当时候推行证券分析师制度。我国证券市场发展了十几年,从事股评工作的人不在少数,但并未出现真正意义上的证券分析师。证券分析师制度的推出,除证监会大力推动外,还需要证券业内部的力量。该职业的产生首先应基于市场需要,我国1998年《证券法》并未采用证券分析师的概念,而是用了“证券咨询机构专门从业人员”的冗长称谓。2000年7月证券业协会制定的《中国证券分析师职业道德守则》也只是略微提及。 二、证券分析师的市场角色与法律定位 当证券发行人的预期利润、管理决策等可能引起证券价格发生较大变动时,为辟免其证券价格过渡波动,发行人会将信息选择性地披露给一些证券分析师和机构投资者,再由他们做出市场预测和投资建议,这种选择披露的方式表面上看有利于证券价格的稳定,实际上违背了证券监管理念。证券分析师为避免被发行人排除于信息公布所选择的人员范围外,有时会不得已做出对发行人有利的评价或建议,而不敢提相反意见。(注:施天涛、李旭从“选择披露”到“公平披露”——对美国证券监管新规则的评价与思考[J],环球法律评论,2001.(4).492。)2000年8月,SEC试图以实现市场机会真正平等的公平披露规则而代之选择披露规则,效果如何有待实践检验。 证券分析师相对个人投资者而言无论在信息的搜寻还是证实上都具有明显的规模优势。多数解释证券市场效率的理论都十分强调证券分析师在获取证券信息方面的优势。证券分析师有两个基本职能,首先是从发行人以外的渠道搜集有关证券价值的重要信息,例如,利率、竞争者行为、政府行为、消费者偏好、人口变动趋势等。这些信息是不具备专业知识的发行人所依赖的参考资料;其次是证实和比较发行人披露的信息,防止恶意欺诈并消除偏见。(注:[美]小约翰·科菲市场失灵与强制披露制度的经济分析[J]经济社会体制比较,2002,(1).13。) 证券分析师是投资者的参谋,其应当利用上市公司正式的信息、相关产业信息、经济发展信息提供分析意见,并尽可能地保证所依据的信息和分析意见客观、真实、可靠。但因为证券市场具有不确定性,其不应对预测行为承提责任。司法的干预应该是有限的,除非分析师有故意或者重大过失,否则不能因为预测的误差追究其责任。法律应鼓励证券分析师利用自己的知识与才能为投资者服务。投资者参考分析师的意见做出自己独立的投资判断,最终对自己的投资行为负责。维护投资者利益和保证分析师正常执业的目标是一致的,证券分析师组织将进一步加强行业自律,提高分析师的执业能力,培养分析师良好的执业素质,以更好地为投资者服务。 证券分析师业正在形成规模,对证券市场起着推进作用的同时,可能带来危害证券市场的消极作用,各国证券市场频现证券分析师以权谋私的丑闻,给证券业蒙上阴影。为促进证券咨询业的规范发展和提高证券分析师的专业水平、规范证券分析师的行为,急需建立一套完善的包括激励机制和约束机制在内的制度来规范这一职业。证券分析师何时应为其言行承担法律责任。更要明确何时应豁免其法律责任,避免其遭遇诉讼威胁。 三、证券分析师言行的不实责任与责任豁免 在世界经济衰退和股市持续低迷的大潮下,作为证券业楷模的华尔街也出了问题,证券分析师违规操作的丑闻频现,引发人们对证券分析师法律责任的纷纷议论。最轰动的美国纽约州司法部诉美林集团证券分析师建议公众购买潜在垃圾股、自己却大量卖出的信用欺诈丑闻,近日以和解协定告终。但远非尾声,若分析师以权谋私的问题不解决,没有人仍会对证券业抱有信心。该案的大白天下初步揭开了投资银行和分析师互相勾结的重重黑幕。 证券分析师应当对股民负责,提供客观的评论。许多分析师却违背职业道德,扮演投资银行推销员的角色。多数华尔街投资银行主要依据利润给分析师付酬,两者狼狈为奸。为了吸引投资者,投资银行利用自己的分析师吹嘘自己的证券,所谓“专业股评”虽不乏善意的引导,但也存在恶意欺骗。20世纪90年代网络股和电信股的泡沫,某种程度上就是分析师吹起来的。只有分析师的收入与其任职的投资银行的经营业绩分离,彻底解决利益冲突问题。证券分析师信用欺诈释放的市场信号导致股市异常变动,市场自身无法调节,需要政府监管的外力价入,政府对证券市场的另一重要干预是减少证券投机。证券投机虽有益于促进证券价格根据时价做出调整。但投机者往往醉心于研究开价不足或过高的股票。(注:[美]理查德·A·波斯纳法律的经济分析(下)[M]北京:中国大百科全书出版社,579—580。)证券监管禁止证券诈欺,投资者有权通过司法途径提出欺诈的损害赔偿请求。 根据传统的欺诈原则,可诉的虚假陈述必须实际上已为被欺诈人信任,否则,这种欺诈就是无害的。通常,来自证券欺诈的收益为零。尽管欺诈所产生的成本并不等于投资者遭受的损失,但确实存在社会成本。虽难以量化,但至少可能存在两种:第一,经理层在封锁坏消息时将动用的资源;第二,有些投资者为克服公司经理层虚假陈述的损失,就不得不设法用更多的资源努力发现企业的真实情况。另外,证券价格下跌导致的损失是否属于应予赔偿的部分,而分析师信用欺诈应赔偿投资者直接损失还是间接损失都值得研究。 我国证券法上规定证券投资咨询机构从业人员不得从事下列行为:一是委托人从事证券交易;二是与委托人约定分享证券投资收益或者分担投资损失;三是买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票。在我国首例股评家与股评刊登媒体被判承担损害赔偿责任的“湘中药股评案”相关法律问题的研讨会上,有人提议尽快建立证券分析师信息获取、分析业务免责制度,证券分析师只要完全尽了诚信和注意义务仍无法避免事实失真时可以免除责任。证券分析师的地位应该完全中立,其进行证券分析时,只需依其内心的确信,发表忠实于专业知识的专家意见即可,无需受任何人的指摘。如非经过严格的法律途径调查和充分的证据支持,证券分析师不应受无合理和合法根据支持的苛刻指责。 香港格林柯尔公司对瑞银华宝及其证券分析师提起诽谤之诉要求对方停止发表相关诽谤言论和赔偿损失。以普通法下的诽谤而不是以违反专门证券法规为诉由起诉对自己的股票进行跟踪分析的分析师的案例很少见。著名投资银行的证券分析师在研究报告时,肯定都会加注标准的免责声明,明确表明该研究报告只供信息参考之用,并不保证报告中内容的真实和完整性,一般可以躲过不实言论的诉讼。瑞银华宝研究报告的观点和内容都比较平实谨慎,基本上是对事实的描述,并未发表什么主观意见,而且都加注了详尽的免责声明。证券法上恐怕都很难找到诉由。即使报告内容有不当之处,加注的免责声明“基于从据信可信赖之来源所得的信息,但是未经独立认证,也不能保证其准确性或完整性”,足以免除其法律责任。格林柯尔所以选择侵权法下的诽谤为诉由,正因为证券法上师出无名。而诽谤之诉必须证明侵权方存在明显的恶意,即要证实该报告中的言论纯属不实甚至捏造,原告的举证责任并不轻松。从表面上确实看不到原告有任何胜诉的理由。 格林柯尔不对先前进行了大量负面报道的财经媒体采取法律行动,而是选择起诉投资银行与证券分析师,并不是为了胜诉。在股价即将跌破企业可以承受底线的关键时刻,格林柯尔提起无多大胜算把握的诉讼,注重的是起诉行为本身产生的对市场和投资者的刺激作用。若证券分析师豁免法律责任的情形不通过法律确认,很可能成为被上市公司用来刺激投资者信心和证券价格低迷的牺牲品,引发没来由的灾难。这对证券市场“三公”原则构成挑战,同时会使分析师从事分析业务时畏手畏脚,无法保持中立,甚至为了防止被处于强势地位的上市公司起诉,唯有做出对上市公司有利的证券分析报告。如此“委曲求全”,大大不利于证券市场的长期稳定和良好秩序,严重打击投资者的信心。 证券分析师论文:证券分析师行业现状发展论文 中国证券分析师行业伴随着中国证券市场的脚步已经走过十几年的发展历程,十几年来,证券分析师队伍从无到有,不断壮大,已经成为普及证券知识、推动理性投资和证券市场规范化发展的一支不可忽视的力量。当前,中国证券分析师行业正面临国内证券市场快速发展和加入世贸组织后外国同业竞争的双重挑战,这一新形势既蕴藏着发展的新机遇,又急切呼唤着新的改革。 中国证券分析师行业的发展历程和现状 中国证券分析师行业是伴随着中国证券市场的发展而发展壮大起来的,以管理部门实现监管为标准,其发展历程可以分为三个阶段。 第一阶段是起步阶段(1984—1991)。这个阶段是证券分析师行业的萌芽和孕育阶段。在这个阶段,中国证券市场刚刚开始,管理层、上市公司、证券公司和投资者都在“摸着石头过河”,全国性的有形交易市场尚未形成。在一些大城市一级半市场上,开始有人研究股市行情,传递信息,指导操作,但尚未形成稳定的证券咨询群体。 第二阶段是自发阶段(1991—1998)。这个阶段是证券分析师行业飞速发展阶段,也是管理部门监管处于真空的阶段。20世纪90年代初证券市场成立之时,为适应证券公司的需要,证券咨询部门纷纷成立,最早是从券商的客户服务部门开始,准确地说是营业部对股民进行的“入门指导”,离严格意义上的咨询业务相距甚远。在这一阶段,证券市场刚刚成立,投资者还比较陌生,此时,证券分析师的作用更多的是起到一个“入门指导”的作用。接着,我国证券市场迎来了一个飞速发展的过程,由于证券市场投机风气弥漫,投资者的投资决策基本上是建立在对“政策”“、庄家”、“内幕消息”等概念上,为迎合投资者投机的需要,各类“股评家“”股评人士”“、市场人士”、“证券研究员”活跃在证券交易所和各种新闻媒体之上,新闻媒体也推波助澜,而且市场缺乏政策监管。在这种大环境下,证券分析师行业出现了大量的违规行为。 第三阶段是规范发展阶段(1998—至今)。这个阶段是证券分析师行业规范发展的阶段,各类管理法规和条规相继出台,管理部门开始监管。面对证券咨询业的放任自流和大量违规行为的出现,监管层开始引起注意,1998年4月1日《证券期货投资咨询管理暂行办法》及其《实施细则》公布并实施,开始对从业机构和人员实行资格审查,加上其后颁布执行的《证券法》,中国证券咨询监管法规在某些方面甚至比香港同类法规还要严格。2000年7月16日我国颁布实行了《中国分析师职业道德守则》,并且在2002年12月13日成立证券业协会证券分析师委员会,使证券分析师的管理趋于规范。但是,多年监管空缺造成行业总体素质偏低和短期的投机心态已经深入人心,很多证券分析师缺乏耐心长期深入的研究,投资者还没有形成对证券分析师研究报告的广泛需求。 时至今日,中国证券分析师行业依然处在比较初级的发展阶段上。从规模上讲,截至2004年12月底,全国共有证券公司133家,其中,获得证券投资咨询资格的证券公司98家。经中国证监会批准的具有从事证券投资咨询业务资格的证券咨询公司116家。获得证券投资咨询资格人员达到2万人,其中具有执业资格的证券分析师已经超过6000人。我国证券分析师行业经过十几年从无序到有序的发展,在普及市场知识、引导投资理念、推动市场创新等方面发挥了重要作用,证券投资咨询机构在经营方式、管理水平和制度建设等方面取得了很大进步。目前,行业形成了几种主流的业务模式,如:专门为基金、券商等高端客户提供的研究咨询服务;针对中小投资者提供的研究咨询服务;提供分析软件、证券资讯信息平台的服务;提供公司重组、战略规划、公司购并的财务顾问服务等。部分信誉优良、经营规范的证券投资咨询机构在提供专业化、个性化服务方面逐渐树立了自身的品牌。但是,应该看到,我国证券分析师行业整体素质有待提高,社会信誉度不高,存在诚信危机。证券咨询机构业务范围狭窄,服务方式和服务手段单一,法定业务无法维持正常经营,机构规模偏小,发展后劲不足,证券投资咨询业处境艰难,面临着行业萎缩的严峻局面。因此,改善行业经营环境,拓宽行业经营范围,提高执业水平,增强行业竞争力已成为当前证券投资咨询业亟待解决的问题。 对中国证券分析师行业发展思路的思考 综观世界各国,证券分析师行业的规范与发展,离不开政府的引导与监管。从全球范围来看。美国、德国、日本等证券业发达的国家,均不同程度地运用法律、税收及财政等手段大力引导与规范本国证券分析师行业的发展,因而才涌现出一大批诸如麦肯锡、标准普尔、布隆伯格等世界知名咨询机构。我国证券分析师行业起步晚、规模小,尚处于原始积累阶段,是资本市场中的弱势群体,其发展更是离不开政府的大力扶持。 1.明确证券分析师行业发展的意义。证券分析师行业是伴随着证券市场的发展而成长起来的新兴行业,它在普及证券知识、推动理性投资和证券市场规范化发展等方面发挥着重要作用。因此,要把证券分析师行业当作一个行业来看待,不应把其看作证券市场的附属品。 当前,中国证券分析师行业正面临国内证券市场快速发展和加入世贸组织后外国同业竞争的新形势,一方面,我国证券业经过十几年的发展,虽然出现过不少问题,但其在筹集社会资金、优化资源配置、完善市场运行机制发挥的重要作用越来越被社会认同,它已经成为我国社会主义市场经济发展的重要因素,当前,我国经济将进入新的发展阶段,迫切需要证券市场以更快的发展来支持,证券市场的发展将使上市公司不断增加,市场投资品种不断增多,而现有的证券分析师队伍是远不能满足市场发展的需要,这必将要求证券分析师行业尽快成长起来。另一方面,随着我国加入世贸组织后,金融领域逐渐对外开放,国外证券分析师及其投资咨询机构将逐步向我国证券市场渗透,国外优秀分析师成熟的经验及其咨询机构的咨询风格,将给我国证券分析师行业带来新的面貌,有助于提高我国证券分析师行业整体水平。但同时也加剧了证券服务领域的竞争,国外证券分析师的专业化水平、丰富经验和依靠的投资咨询公司的实力,与国内相比有较大的优势。如果我们不迎头赶上,国外咨询公司可能在未来几年迅速占领我国市场,从而构成对我国证券投资者的信息咨询垄断,这将不利于国家投资环境的安全。 2.制定证券分析师行业的发展规划。面对国内证券市场快速发展和加入世贸组织后外国同业竞争的新形势,我国应该制定中国的证券分析师行业的发展规划,争取用先进的文化形成行业内特有的品牌,并通过引进国外先进经验等形式抓紧形成自己的优秀竞争力,以在国际竞争中赢得一席之地,为我国证券市场的发展发挥作用。根据国内外证券市场发展的趋势,借鉴国外证券分析师行业发展的经验,证券分析师行业应该朝专业化、个性化、信息化、市场化、国际化等方向发展。 (1)专业化。证券分析师行业专业化是证券市场发展过程中社会分工的必然结果,由于证券市场的复杂性以及证券品种多样性的特点,它要求证券分析师应该是具有复合型知识的专家。作为证券市场的专家,他首先必须通晓金融证券、投资和经济学等基本知识;为了获取和利用信息,他必须掌握运用数学、统计、信息技术等知识的技能;为了分析上市公司状况,他除了掌握财务会计、审计等知识外,还需要熟悉上市公司的行业背景及发展趋势;此外,一个称职的分析师更应该具有敏锐的洞察力和果断的决策能力,才能在瞬息万变的证券市场做出正确的判断。因此,证券分析师行业不仅有严格的准入条件,而且更需要不断地接受继续教育,提高业务水平。 (2)个性化。证券分析师行业服务对象是具有不同个性、风格和投资目标的投资者,能否提供个性化服务,是其能否找到并维护稳定的客户群,从而占有市场份额的关键。目前我们提供给投资者的证券咨询服务还是一种面向大众的服务。随着市场竞争的加剧,投资者对证券咨询的个性化服务提出了更加紧迫的要求。值得注意的是,这种个性化的需求是不断变化的,有时还存在盲目性。为改变这种情况,就要深入到投资者的决策过程中去,而网络经济恰恰给个性化服务提供了技术上的准备。国外同行对个性化服务给予了高度的重视,已上升到客户关系管理的层次。 (3)信息化。随着信息技术和通信技术的发展,证券市场信息化水平不断提高,市场信息传播速度加快,这为咨询活动借助高科技手段实现转型提供了有利的条件。我国证券交易佣金已经放开,这将刺激网上交易的发展。在网络技术进一步完善和证券网上交易的条件下,客户从传统的“信息束缚”和“地域局限”中解放出来已是大势所趋。竞争在很大程度上体现在信息咨询服务尤其是服务质量上。证券咨询服务只有实现信息化,才能借助信息技术手段对传统的信息资源和信息流程进行整合,逐步实现双向互动式咨询,进一步提高服务质量。 (4)市场化。证券分析师行业是一个服务性行业,只有按市场化模式运行,才能加快发展。市场化包括体制市场化、服务产品市场化和定价机制市场化等内容。体制市场化就是通过定期对分析师的能力和业绩进行科学的评价,不断提高分析师行业的整体素质,逐步形成分析师市场。产品的市场化,就是按照客户的需求去设计和生产产品,既要满足内部客户的需要,又要符合公司外部客户的需要。咨询产品定价机制的市场化必须以产品设计的市场化为前提,只有在咨询产品呈多样性、同质性和同层次产品达到一定规模,能够进行市场竞争时,市场定价机制才能形成。 (5)国际化。随着中国证券市场开放步伐明显加快,国外证券分析师及其证券投资咨询机构将逐步向国内市场渗透,这将潜移默化地改变我国分析师行业的咨询风格,带动国内的服务标准向国际标准靠拢,减少一些不太规范的行为。此外,国内企业到国外上市逐渐增多,在开放的国际市场,他们面对的是国外同行的竞争,服务的对象也将扩展到国外投资者,这一切都要求国内证券分析师的行为、产品都必须符合国际惯例。同时,来自监管层的压力也要求证券分析师行为方式更加规范化和国际化。 3.大力扶持证券分析师行业的发展。我国证券市场目前还不是一个成熟的市场,证券分析师行业更是一个处于发育阶段的新兴行业,需要政府的扶持。由于我国证券分析师行业在发展初期阶段,出现过众多问题,再加上我国证券市场运行“熊长牛短”,每当市场出现问题时,证券分析师往往成为众矢之的。因而在制定相关政策时,限制性措施过多而扶持性政策过少,从而制约了该行业发展的现象。鉴于此,应采取以下措施对分析师进行扶持。 首先,适当扩大证券分析师行业的业务范围。目前,我国证券投资咨询业务范围狭窄,盈利模式单一,仅以证券投资咨询业务为主,这已成为制约该行业发展的瓶颈问题。一个产业的发展必须要有稳定的利润增长点,单靠证券咨询业务,证券投资咨询机构难以维持生存,许多经营者只有在夹缝中寻找“灰色收入”来实现收益,没有较多的精力搞实地考察研究,从而也制约着咨询业向更深层次发展。同时对于“灰色收入”这样难以见光的业务,管理层也很难得以监督管理,从而造成了目前市场的混乱,各种人员在其中为着各自的利益而损害投资者利益的事件时有发生。因此,建议证监会协调相关部门,积极鼓励投资咨询公司开展包括管理咨询、融资顾问、兼并收购、独立财务顾问、上市辅导等各项财务顾问业务,明确证券投资咨询机构开展财务顾问业务的法律地位;允许独立经营的证券投资咨询公司积极探索与资产管理公司、风险投资公司的合作模式;大力扶持金融咨询软件的开发业务等。 其次,形成合理的咨询产品定价机制,使咨询价值显性化。目前咨询机构往往把咨询作为吸引客户委托理财和提高市场声誉的附属手段,远未形成独立的、科学的定价机制,这不但容易诱发违规行为,而且难以形成正确的成本、收益考评体系,无助于创造增值服务,形成低水平重复的局面,不利于咨询行业的长远发展。客观地看,由于证券咨询产品在形式上的无形性、使用上的时效性、成本上的递减性以及评价上的延后性,其定价机制不同于一般的物质产品,难度非常高。国外的成功经验是,根据产品的综合生产成本(包括人员工资、营业费用等项目)和适用对象,采取不同的定价方式:对于在报纸、电视等媒体上公开发表的证券咨询产品,进行投资者抽样调查,根据反映、评价和其资产增加的数量测度“创誉”的价值量;对于为基金等机构客户提供的小批量产品,则根据其委托资产和佣金的增加量定价;对于为大客户提供的定制性产品,则单独定价;对于为公司内部投资服务的产品,则采取“中间产品”定价的方式间接定价。总的原则,是依据产品的特点、单独定价的交易成本和难度系数,灵活运用直接定价和间接定价的方法。 再次,完善税收优惠政策,扶持有竞争实力的咨询机构。证券分析师行业是一个知识密集型行业,其从事的工作具有高科技和信息技术的某些特征,因此,应该享受国家给予高科技行业与软件服务业的的优惠政策,在税收、资金和信息技术上给予支持。我国证券分析师行业目前仍处于发育阶段,分析师队伍无论从数量或是基本素质都与市场的要求存在较大的差距,他们所工作的咨询公司不仅规模小,而且盈利能力低,不具备与国际投资咨询机构竞争的实力,因此,政府需要在政策、资金和人才等方面扶持有发展前景的咨询机构,鼓励其通过重组、并购等途径,把现有公司做大做强,使其成为咨询业的旗舰,以迎接国际咨询机构的竞争。 证券分析师论文:浅论证券分析师的信息解读与证券市场有效性 摘要:本文选取2007年的上证a股数据,通过对我国证券分析师盈利预测精确度及影响因素的研究,考察分析师实际应用信息的能力和目前分析师行业发展水平。 关键词:证券分析师 信息解读 盈利预测 实证研究 1 导语 证券分析师即作为信息中介,在信息的筛选、分析和传递中起着重要的桥梁作用。盈利预测,是分析师工作的一个重要方面。作为目前最受关注的预测类信息,盈利预测信息通过反映企业在预测期间内可能达到的营业收入、利润总额、净利润、每股收益水平等,帮助投资者、债权人以及其他相关使用者评价企业未来现金流量的时间、金额、不确定性,从而做出合理的经济决策。相比于国外成熟的资本市场,我国的证券机构及其分析师行业仍然处于起步发展阶段,存在着显著的“板块联动”现象、“指标股效应”和“同涨同跌”现象,在预测准确度、选股能力、撰写的研究报告质量上还有待提高。而证券市场频现证券分析师以权谋私的丑闻,也给证券业蒙上阴影。 本论文主要通过研究影响分析师盈利预测准确度的两大因素——公司因素、分析师个人因素,更深层次地理解信息透明度对信息使用的专业人士行为影响,证券分析师获取、解读、运用信息的能力和影响投资者及市场效率的程度。 2 文献回顾及研究假设 鉴于证券分析师在资本市场中的重要地位,国外学者从不同角度对证券分析师的盈余预测进行了研究,并通常被分为三种观点:①理性分析,认为分析师会迅速地、毫无偏差地将信息融进预测中。②分析师往往系统性地反应不足。③分析师对新信息反应过度或系统地乐观。在我国,随着证券分析师作用不断地发挥,针对其行为的研究也不断全面和深入。在盈利预测方面,国内的研究主要围绕信息来源(胡奕明、林文雄、王玮璐,2003)、预测方法(方军雄,2007)、预测精度及影响因素(姜国华,2004;石桂峰、苏力勇、齐伟山,2007)、与上市公司信息披露的关系(方军雄,2007)、市场有效性(白晓宇、钟震、宋常,2007,吴东辉、薛祖云,2005)以及与其他国际资本市场对比(胡奕明、孙聪颍,2005)等方面展开。 从这些研究中可以看到,作为一个新兴资本市场,我国的股票市场虽然其股票价格反映了已公开的信息, 但并没有达到fama (1970) 所定义的“完全反映”程度,即未达到半强式有效(吴东辉、薛祖云,2005)。其预测误差的原因,主要与上市公司和分析师因素有关。公司特征和公司行为会在分析师预测过程中产生公司效应(firm effect),而分析师的个人经验、工作环境也会影响其预测手段和能力。根据已有研究结果,并结合相应理论,我们提出以下假说: 假说1:证券分析师预测准确度与上市公司的盈余可预测性正相关。 假说1-1:证券分析师预测准确度与公司盈余管理负相关。 假说1-2:证券分析师预测准确度与公司盈余波动程度负相关。 假说2:证券分析师预测准确度与公司规模正相关,但相关程度不明显。 假说3:证券分析师预测准确度与预测机构家数正相关。 假说4:证券分析师预测准确度与预测时间负相关。 3 数据来源及样本选取 本文使用的数据来自wind数据库,以所有上证a股作为研究样本。考虑到目前已有对2005年之前盈利预测数据的研究,我们将本研究所涉及的时间范围限定于2007年,样本期为2007年的年报。又由于存在多个分析师分析同一家公司的情况,我们取其盈利预测平均值。最终确定355家符合条件的公司作为研究样本。 4 对分析师盈利预测准确性的检验 在考察分析师盈利预测影响因素之前,我们先对其预测数据的准确性进行检验分析。主要通过以下指标对其测量: 误差率=(实际盈利值-盈利预测值)/实际盈利值 当误差率小于0,分析师的预测为乐观预期;大于0,是悲观预期。 为了数据分析的需要,我们也采用绝对误差率指标,排除正负误差的影响: 绝对误差率=┃实际盈利值-盈利预测值┃/实际盈利值 一般认为绝对误差率越小,可靠性越高。误差率分析 将证券机构的盈利预测与公司实际的盈利预测进行比较,我们计算汇总了盈利预测的误差率。356家样本公司中,有165家公司误差率大于零,184家公司误差率小于零,6家相同。可以看到,误差率小于零的公司比大于零的公司多。因而,我国上市公司的盈余预测倾向于高估,或者说预测偏于乐观。 进一步分析绝对误差率,可以看到,有68.45%的预测误差在20%范围内,其中小于10%的比例为41.13%;有19.15%落在20%-40%的误差范围中,预测可靠性较低 ;12.39%的预测误差超过40%,盈利预测误差较大。根据该数据可以看到,我国证券分析师盈利预测具有一定的可靠性,但良好准确性的比重并不高,并且超过十分之一的预测存在较大误差,整体水平还有待提高。 5 回归分析 5.1 研究设计 为了验证上文提出的假说,探究怎样的公司和分析师影响预测准确度,我们使用以下回归方程作进一步分析。 模型一: afe=α+β1scale+β2pc+β3leverage+β4ev+β5number +ε 模型一用以考察样本整体情况。其中因变量afe为绝对误差率,即┃实际盈利值-盈利预测值┃/实际盈利值。 在各自变量中,公司规模(scale)以其总资产反映,同时为了消除量纲的差异取自然对数。盈余的可预测性(pc)参照利润构成,以扣除非经常性损益后的净利润与利润总额比值的绝对值来计量利润构成情况。财务杠杆(leverage)我们以公司的资产负债率来衡量公司的财务风险和流动。盈余的波动程度(ev)是利用近3年每股收益的标准差来计量,在计算此指标时,如果公司的实际上市时间不足6 年的,以实际上市年限计算,但最少不得小于3 年。预测机构家数(number)为年度内做出盈利预测的分析师人数。 5.2 描述性统计分析 在原有样本中,我们剔除了6个eps不足3年的公司,故新样本数量为353。从描述性统计(表5-1)中我们可以看出,对于样本公司来说,平均的分析师人数在9人左右,在分布上则较为分散,标准差达到了6人。财务分析师预测误差的平均数为29.8%,而中位数为12.8%,故存在部分预测误差较大的情况,其标准差同样体现出了分布较为分散的特点。但结合石桂峰、苏力勇、齐伟山(2007)对2004、2005年ape描述性结果我们仍然发现,相比于2004和2005年,07年分析师预测绝对误差的均值、中位数和标准差均明显减小,说明分析师盈利预测的能力和准确度均在不断提高之中。 5.3 回归分析 从这一模型回归方程的p-value值来看,只有盈余的可预测性(pc)在5%水平上显著,且估计系数大于零(0.2881),说明扣除非经常性损益后的净利润占利润总额比重越大,可预测性越高,预测的误差越小,预测精确度越高。证实了假说1。由于我国上市公司从1999年开始强制披露扣除非经常性损益后的净利润,上市公司对外披露的年报中没有单独披露非经常性损益,因而上市公司往往利用非正常损益进行盈余管理。故pc值越大,非正常损益所占比重越小,降低了盈余管理的可能性,因而间接证明了假说1-1。规模变量(scale) 的估计系数小于零(-0.0345),但根据p-value并不显著,说明大公司能提高预测精确度,但影响程度很小。与假说2相同。盈余的波动程度(ev)系数和预测机构家数(number)的回归结果显著性不高,故对盈利预测影响程度不大,无法证实假说1-2和假说3。 6 研究结论 本文以2007年的上证a股数据为样本,分析了目前我国证券分析师在预测上市公司未来盈余时预测精确度及影响因素,并得出了以下结论: 我国证券分析师盈利预测水平较不均衡,依然存在较大误差。同时,分析师对过去的信息有其事负面信息的关注和反映程度在加强。此外,同一家公司的预测机构数对分析师的预测并不明显,而分析师所在机构对其职业判断的影响也较小,反映出目前我国分析师“羊群效应”有一定减弱,分析师倾向于拥有更多私人信息进行独立、客观地判断。 分析师盈利预测的信息来源很大一部分集中于公司正常经营活动,也反映出在预计非正常损益带来的不确定性上,我国证券分析师的能力尚有不足。 分析师在盈利预测时,能较准确地收集、筛选和利用信息。 根据本次研究可以预见,随着分析师信息解读能力的不断提高,个人经验和行业经验的不断丰富和我国资本市场不断成熟、稳定和发展,分析师对证券市场的分析活动还将不断深入,使上市公司和投资者之间的桥梁作用更加显著,并进一步提高证券市场有效性。 证券分析师论文:论证券分析师的信息解读与证券市场有效性 摘要:本文选取2007年的上证a股数据,通过对我国证券分析师盈利预测精确度及影响因素的研究,考察分析师实际应用信息的能力和目前分析师行业发展水平。 关键词:证券分析师 信息解读 盈利预测 实证研究 1 导语 证券分析师即作为信息中介,在信息的筛选、分析和传递中起着重要的桥梁作用。盈利预测,是分析师工作的一个重要方面。作为目前最受关注的预测类信息,盈利预测信息通过反映企业在预测期间内可能达到的营业收入、利润总额、净利润、每股收益水平等,帮助投资者、债权人以及其他相关使用者评价企业未来现金流量的时间、金额、不确定性,从而做出合理的经济决策。相比于国外成熟的资本市场,我国的证券机构及其分析师行业仍然处于起步发展阶段,存在着显著的“板块联动”现象、“指标股效应”和“同涨同跌”现象,在预测准确度、选股能力、撰写的研究报告质量上还有待提高。而证券市场频现证券分析师以权谋私的丑闻,也给证券业蒙上阴影。 本论文主要通过研究影响分析师盈利预测准确度的两大因素——公司因素、分析师个人因素,更深层次地理解信息透明度对信息使用的专业人士行为影响,证券分析师获取、解读、运用信息的能力和影响投资者及市场效率的程度。 2 文献回顾及研究假设 鉴于证券分析师在资本市场中的重要地位,国外学者从不同角度对证券分析师的盈余预测进行了研究,并通常被分为三种观点:①理性分析,认为分析师会迅速地、毫无偏差地将信息融进预测中。②分析师往往系统性地反应不足。③分析师对新信息反应过度或系统地乐观。在我国,随着证券分析师作用不断地发挥,针对其行为的研究也不断全面和深入。在盈利预测方面,国内的研究主要围绕信息来源(胡奕明、林文雄、王玮璐,2003)、预测方法(方军雄,2007)、预测精度及影响因素(姜国华,2004;石桂峰、苏力勇、齐伟山,2007)、与上市公司信息披露的关系(方军雄,2007)、市场有效性(白晓宇、钟震、宋常,2007,吴东辉、薛祖云,2005)以及与其他国际资本市场对比(胡奕明、孙聪颍,2005)等方面展开。 从这些研究中可以看到,作为一个新兴资本市场,我国的股票市场虽然其股票价格反映了已公开的信息, 但并没有达到fama (1970) 所定义的“完全反映”程度,即未达到半强式有效(吴东辉、薛祖云,2005)。其预测误差的原因,主要与上市公司和分析师因素有关。公司特征和公司行为会在分析师预测过程中产生公司效应(firm effect),而分析师的个人经验、工作环境也会影响其预测手段和能力。根据已有研究结果,并结合相应理论,我们提出以下假说: 假说1:证券分析师预测准确度与上市公司的盈余可预测性正相关。 假说1-1:证券分析师预测准确度与公司盈余管理负相关。 假说1-2:证券分析师预测准确度与公司盈余波动程度负相关。 假说2:证券分析师预测准确度与公司规模正相关,但相关程度不明显。 假说3:证券分析师预测准确度与预测机构家数正相关。 假说4:证券分析师预测准确度与预测时间负相关。 3 数据来源及样本选取 本文使用的数据来自wind数据库,以所有上证a股作为研究样本。考虑到目前已有对2005年之前盈利预测数据的研究,我们将本研究所涉及的时间范围限定于2007年,样本期为2007年的年报。又由于存在多个分析师分析同一家公司的情况,我们取其盈利预测平均值。最终确定355家符合条件的公司作为研究样本。 4 对分析师盈利预测准确性的检验 在考察分析师盈利预测影响因素之前,我们先对其预测数据的准确性进行检验分析。主要通过以下指标对其测量: 误差率=(实际盈利值-盈利预测值)/实际盈利值 当误差率小于0,分析师的预测为乐观预期;大于0,是悲观预期。 为了数据分析的需要,我们也采用绝对误差率指标,排除正负误差的影响: 绝对误差率=┃实际盈利值-盈利预测值┃/实际盈利值 一般认为绝对误差率越小,可靠性越高。误差率分析 将证券机构的盈利预测与公司实际的盈利预测进行比较,我们计算汇总了盈利预测的误差率。356家样本公司中,有165家公司误差率大于零,184家公司误差率小于零,6家相同。可以看到,误差率小于零的公司比大于零的公司多。因而,我国上市公司的盈余预测倾向于高估,或者说预测偏于乐观。 进一步分析绝对误差率,可以看到,有68.45%的预测误差在20%范围内,其中小于10%的比例为41.13%;有19.15%落在20%-40%的误差范围中,预测可靠性较低 ;12.39%的预测误差超过40%,盈利预测误差较大。根据该数据可以看到,我国证券分析师盈利预测具有一定的可靠性,但良好准确性的比重并不高,并且超过十分之一的预测存在较大误差,整体水平还有待提高。 5 回归分析 5.1 研究设计 为了验证上文提出的假说,探究怎样的公司和分析师影响预测准确度,我们使用以下回归方程作进一步分析。 在各自变量中,公司规模(scale)以其总资产反映,同时为了消除量纲的差异取自然对数。盈余的可预测性(pc)参照利润构成,以扣除非经常性损益后的净利润与利润总额比值的绝对值来计量利润构成情况。财务杠杆(leverage)我们以公司的资产负债率来衡量公司的财务风险和流动。盈余的波动程度(ev)是利用近3年每股收益的标准差来计量,在计算此指标时,如果公司的实际上市时间不足6 年的,以实际上市年限计算,但最少不得小于3 年。预测机构家数(number)为年度内做出盈利预测的分析师人数。 5.2 描述性统计分析 在原有样本中,我们剔除了6个eps不足3年的公司,故新样本数量为353。从描述性统计(表5-1)中我们可以看出,对于样本公司来说,平均的分析师人数在9人左右,在分布上则较为分散,标准差达到了6人。财务分析师预测误差的平均数为29.8%,而中位数为12.8%,故存在部分预测误差较大的情况,其标准差同样体现出了分布较为分散的特点。但结合石桂峰、苏力勇、齐伟山(2007)对2004、2005年ape描述性结果我们仍然发现,相比于2004和2005年,07年分析师预测绝对误差的均值、中位数和标准差均明显减小,说明分析师盈利预测的能力和准确度均在不断提高之中。 5.3 回归分析 从这一模型回归方程的p-value值来看,只有盈余的可预测性(pc)在5%水平上显著,且估计系数大于零(0.2881),说明扣除非经常性损益后的净利润占利润总额比重越大,可预测性越高,预测的误差越小,预测精确度越高。证实了假说1。由于我国上市公司从1999年开始强制披露扣除非经常性损益后的净利润,上市公司对外披露的年报中没有单独披露非经常性损益,因而上市公司往往利用非正常损益进行盈余管理。故pc值越大,非正常损益所占比重越小,降低了盈余管理的可能性,因而间接证明了假说1-1。规模变量(scale) 的估计系数小于零(-0.0345),但根据p-value并不显著,说明大公司能提高预测精确度,但影响程度很小。与假说2相同。盈余的波动程度(ev)系数和预测机构家数(number)的回归结果显著性不高,故对盈利预测影响程度不大,无法证实假说1-2和假说3。 6 研究结论 本文以2007年的上证a股数据为样本,分析了目前我国证券分析师在预测上市公司未来盈余时预测精确度及影响因素,并得出了以下结论: 我国证券分析师盈利预测水平较不均衡,依然存在较大误差。同时,分析师对过去的信息有其事负面信息的关注和反映程度在加强。此外,同一家公司的预测机构数对分析师的预测并不明显,而分析师所在机构对其职业判断的影响也较小,反映出目前我国分析师“羊群效应”有一定减弱,分析师倾向于拥有更多私人信息进行独立、客观地判断。 分析师盈利预测的信息来源很大一部分集中于公司正常经营活动,也反映出在预计非正常损益带来的不确定性上,我国证券分析师的能力尚有不足。 分析师在盈利预测时,能较准确地收集、筛选和利用信息。 根据本次研究可以预见,随着分析师信息解读能力的不断提高,个人经验和行业经验的不断丰富和我国资本市场不断成熟、稳定和发展,分析师对证券市场的分析活动还将不断深入,使上市公司和投资者之间的桥梁作用更加显著,并进一步提高证券市场有效性。 证券分析师论文:证券分析师的信息解读与证券市场有效性 摘要:本文选取2007年的上证a股数据,通过对我国证券分析师盈利预测精确度及影响因素的研究,考察分析师实际应用信息的能力和目前分析师行业发展水平。 关键词:证券分析师 信息解读 盈利预测 实证研究 1 导语 证券分析师即作为信息中介,在信息的筛选、分析和传递中起着重要的桥梁作用。盈利预测,是分析师工作的一个重要方面。作为目前最受关注的预测类信息,盈利预测信息通过反映企业在预测期间内可能达到的营业收入、利润总额、净利润、每股收益水平等,帮助投资者、债权人以及其他相关使用者评价企业未来现金流量的时间、金额、不确定性,从而做出合理的经济决策。相比于国外成熟的资本市场,我国的证券机构及其分析师行业仍然处于起步发展阶段,存在着显著的“板块联动”现象、“指标股效应”和“同涨同跌”现象,在预测准确度、选股能力、撰写的研究报告质量上还有待提高。而证券市场频现证券分析师以权谋私的丑闻,也给证券业蒙上阴影。 本论文主要通过研究影响分析师盈利预测准确度的两大因素——公司因素、分析师个人因素,更深层次地理解信息透明度对信息使用的专业人士行为影响,证券分析师获取、解读、运用信息的能力和影响投资者及市场效率的程度。 2 文献回顾及研究假设 鉴于证券分析师在资本市场中的重要地位,国外学者从不同角度对证券分析师的盈余预测进行了研究,并通常被分为三种观点:①理性分析,认为分析师会迅速地、毫无偏差地将信息融进预测中。②分析师往往系统性地反应不足。③分析师对新信息反应过度或系统地乐观。在我国,随着证券分析师作用不断地发挥,针对其行为的研究也不断全面和深入。在盈利预测方面,国内的研究主要围绕信息来源(胡奕明、林文雄、王玮璐,2003)、预测方法(方军雄,2007)、预测精度及影响因素(姜国华,2004;石桂峰、苏力勇、齐伟山,2007)、与上市公司信息披露的关系(方军雄,2007)、市场有效性(白晓宇、钟震、宋常,2007,吴东辉、薛祖云,2005)以及与其他国际资本市场对比(胡奕明、孙聪颍,2005)等方面展开。 从这些研究中可以看到,作为一个新兴资本市场,我国的股票市场虽然其股票价格反映了已公开的信息, 但并没有达到fama (1970) 所定义的“完全反映”程度,即未达到半强式有效(吴东辉、薛祖云,2005)。其预测误差的原因,主要与上市公司和分析师因素有关。公司特征和公司行为会在分析师预测过程中产生公司效应(firm effect),而分析师的个人经验、工作环境也会影响其预测手段和能力。根据已有研究结果,并结合相应理论,我们提出以下假说: 假说1:证券分析师预测准确度与上市公司的盈余可预测性正相关。 假说1-1:证券分析师预测准确度与公司盈余管理负相关。 假说1-2:证券分析师预测准确度与公司盈余波动程度负相关。 假说2:证券分析师预测准确度与公司规模正相关,但相关程度不明显。 假说3:证券分析师预测准确度与预测机构家数正相关。 假说4:证券分析师预测准确度与预测时间负相关。 3 数据来源及样本选取 本文使用的数据来自wind数据库,以所有上证a股作为研究样本。考虑到目前已有对2005年之前盈利预测数据的研究,我们将本研究所涉及的时间范围限定于2007年,样本期为2007年的年报。又由于存在多个分析师分析同一家公司的情况,我们取其盈利预测平均值。最终确定355家符合条件的公司作为研究样本。 4 对分析师盈利预测准确性的检验 在考察分析师盈利预测影响因素之前,我们先对其预测数据的准确性进行检验分析。主要通过以下指标对其测量: 误差率=(实际盈利值-盈利预测值)/实际盈利值 当误差率小于0,分析师的预测为乐观预期;大于0,是悲观预期。 为了数据分析的需要,我们也采用绝对误差率指标,排除正负误差的影响: 绝对误差率=┃实际盈利值-盈利预测值┃/实际盈利值 一般认为绝对误差率越小,可靠性越高。误差率分析 将证券机构的盈利预测与公司实际的盈利预测进行比较,我们计算汇总了盈利预测的误差率。356家样本公司中,有165家公司误差率大于零,184家公司误差率小于零,6家相同。可以看到,误差率小于零的公司比大于零的公司多。因而,我国上市公司的盈余预测倾向于高估,或者说预测偏于乐观。 进一步分析绝对误差率,可以看到,有68.45%的预测误差在20%范围内,其中小于10%的比例为41.13%;有19.15%落在20%-40%的误差范围中,预测可靠性较低;12.39%的预测误差超过40%,盈利预测误差较大。根据该数据可以看到,我国证券分析师盈利预测具有一定的可靠性,但良好准确性的比重并不高,并且超过十分之一的预测存在较大误差,整体水平还有待提高。 5 回归分析 5.1 研究设计 为了验证上文提出的假说,探究怎样的公司和分析师影响预测准确度,我们使用以下回归方程作进一步分析。 模型一: afe=α+β1scale+β2pc+β3leverage+β4ev+β5number +ε 模型一用以考察样本整体情况。其中因变量afe为绝对误差率,即┃实际盈利值-盈利预测值┃/实际盈利值。 在各自变量中,公司规模(scale)以其总资产反映,同时为了消除量纲的差异取自然对数。盈余的可预测性(pc)参照利润构成,以扣除非经常性损益后的净利润与利润总额比值的绝对值来计量利润构成情况。财务杠杆(leverage)我们以公司的资产负债率来衡量公司的财务风险和流动。盈余的波动程度(ev)是利用近3年每股收益的标准差来计量,在计算此指标时,如果公司的实际上市时间不足6 年的,以实际上市年限计算,但最少不得小于3 年。预测机构家数(number)为年度内做出盈利预测的分析师人数。 5.2 描述性统计分析 在原有样本中,我们剔除了6个eps不足3年的公司,故新样本数量为353。从描述性统计(表5-1)中我们可以看出,对于样本公司来说,平均的分析师人数在9人左右,在分布上则较为分散,标准差达到了6人。财务分析师预测误差的平均数为29.8%,而中位数为12.8%,故存在部分预测误差较大的情况,其标准差同样体现出了分布较为分散的特点。但结合石桂峰、苏力勇、齐伟山(2007)对2004、2005年ape描述性结果我们仍然发现,相比于2004和2005年,07年分析师预测绝对误差的均值、中位数和标准差均明显减小,说明分析师盈利预测的能力和准确度均在不断提高之中。 5.3 回归分析 从这一模型回归方程的p-value值来看,只有盈余的可预测性(pc)在5%水平上显著,且估计系数大于零(0.2881),说明扣除非经常性损益后的净利润占利润总额比重越大,可预测性越高,预测的误差越小,预测精确度越高。证实了假说1。由于我国上市公司从1999年开始强制披露扣除非经常性损益后的净利润,上市公司对外披露的年报中没有单独披露非经常性损益,因而上市公司往往利用非正常损益进行盈余管理。故pc值越大,非正常损益所占比重越小,降低了盈余管理的可能性,因而间接证明了假说1-1。规模变量(scale) 的估计系数小于零(-0.0345),但根据p-value并不显著,说明大公司能提高预测精确度,但影响程度很小。与假说2相同。盈余的波动程度(ev)系数和预测机构家数(number)的回归结果显著性不高,故对盈利预测影响程度不大,无法证实假说1-2和假说3。 6 研究结论 本文以2007年的上证a股数据为样本,分析了目前我国证券分析师在预测上市公司未来盈余时预测精确度及影响因素,并得出了以下结论: 我国证券分析师盈利预测水平较不均衡,依然存在较大误差。同时,分析师对过去的信息有其事负面信息的关注和反映程度在加强。此外,同一家公司的预测机构数对分析师的预测并不明显,而分析师所在机构对其职业判断的影响也较小,反映出目前我国分析师“羊群效应”有一定减弱,分析师倾向于拥有更多私人信息进行独立、客观地判断。 分析师盈利预测的信息来源很大一部分集中于公司正常经营活动,也反映出在预计非正常损益带来的不确定性上,我国证券分析师的能力尚有不足。 分析师在盈利预测时,能较准确地收集、筛选和利用信息。 根据本次研究可以预见,随着分析师信息解读能力的不断提高,个人经验和行业经验的不断丰富和我国资本市场不断成熟、稳定和发展,分析师对证券市场的分析活动还将不断深入,使上市公司和投资者之间的桥梁作用更加显著,并进一步提高证券市场有效性。 证券分析师论文:行为金融学基础上证券分析师行为研究 摘要:基于行为金融学基础上的证券师行为分析能更好的解决一些证券市场的异现象,提高了人们对证券市场研究的水平。结合行为金融学的发展及我国证券市场的发展,讨论证券分析师的盈利预测行为和荐股行为,是为了更好的揭示金融学中关于完全理性人的定义,使公司及投资人在证券交易中具有更多的冷静和理性,以促进我国证券公司稳定、健康的发展。 关键词:行为金融学;证券市场;证券分析师行为 引言 在证券交易中,证券分析师具有专业的知识和多元化的信息渠道,他们往往能够准确的掌握一些“高质量的信息”,这就为其在证券市场的行为建立了可靠的依据,其对股票的评级及盈利预测、荐股等行为也比较正确,他们的行为和决策往往会成为投资者和公司管理层进行决策的依据。在行为金融学理论下研究证券分析师行为,能真实的揭示心理因素对人行为的影响,证券分析师也不是完全的理性人,这就为证券市场的一些现象的研究提供了新的理论依据,也为证券市场中一些异现象提供了解释途径。 1行为金融学的发展与前景 行为经融学兴起于上世纪中期,是以心理学为基础发展起来的,目的在于利用其解释一些金融市场的现象,特别是在传统金融学有一定局限性的情况下,行为金融学的研究一度唤起了人们对不确定因素下人的行为、抉择的深度研究。当时的行为金融学研究是基于公理化假设的基础上对不确定条件下人的选择行为的分析、研究,打破了人的理性假设,认为人在选择、抉择中属于不完全理性的状态,其行为受信念的影响较大,例如行为人的过度自信、框架依赖等等,这些不确定的因素都会影响到人的心理,进而影响到人的行为和抉择。这一时期基于行为金融学投资行为研究很受关注,不少学者相继发表了多篇相关论文。进入上世纪七十年代,对于行为金融学的研究逐渐的走入低估。直到八十年代后期,行为金融学的研究才逐渐的复苏,一方面,传统金融学解释不了金融活动中的一些异现象,金融体系在严密的逻辑下有一定的缺陷,基于行为金融学的研究为金融活动中的一些异现象的解决提供了一个决策模型,解决了一部分传统金融学所不能解决的问题。 2中国证券市场分析 我国的证券市场诞生较晚,且存在较多的缺陷,一九九零年底我国第一所证券交易市场正式营业,当时的市场经济刚刚起步,且在传统经济模式的影响下发展的较为艰难,在这种情况下证券市场诞生了并发展的极为迅速,这就导致了市场发展、法律法规建设的相对滞后。在经历二十多年的发展之后,我国的证券市场仍然不算成熟。第一,上市公司的股权结构不合理,董事会制定不完善,本应维护大多数股民利益的董事会往往掌握在少数人手里,加之上市公司素质的差异较大,这就导致了证券交易过程中的信息不平衡、弄虚作假等问题的频繁发生。第二,投资者群体的不成熟也是影响我国证券市场发展的主要因素之一。一方面,投资者的行为存在很大的不理性,在证券投资上具有“跟风”、“盲目”等特点。另一方面,投资者的维权意识薄弱,即使有维权意识受精力、财力等限制,选择维权的寥寥无几。第三,证券市场的发展也存在很大的缺陷,例如,信息的不平等,价格信号的扭曲等,导致证券交易短期内升降幅度很大,加之某些违规操作,证券市场的发展较为混乱。 3基于行为金融学的证券分析师行为分析 证券分析师是证券市场中各种经济信息的收集者和掌握着,并且他们具有专业的市场分析、决策知识,是上市公司与投资者的信息媒介和“行为榜样”,在证券市场交易中,证券分析师的分析行为对于上市公司的管理层行为和投资者行为都具有很大影响。 3.1证券分析师预测市场行为分析 现代金融学预测市场是基于完全理性人假设进行分析的,通过一定的期望函数进行决策运算,将其中的异现象忽略或排除,以保持市场的平衡状态,基于现代金融学理论的证券市场总体上是理性的。然而,在人的思想、行为、决策中并没有绝对的理性,行为金融学认为人不具有完全的理性,其行为、决策受心理因素影响。行为金融学认为,证券分析师在股票评级、盈利预测过程中,会受到过度乐观等情绪影响,从而产生预测的偏差。对公司管理层而言,分析师的乐观倾向可能给公司的经营带来正负两个方面的影响,在乐观倾向下分析师会对证券市场及公司盈利做出过高的预测,这种预测会对公司管理层造成压力,会影响到公司规划决策的执行,如果公司管理人较为理智,不受分析师行为的影响,继续有效的执行公司决策,在短期内公司股票也许会受影响,但从长远看公司可以健康的发展。反之,公司管理层受分析师预测行为影响,采取比较积极的措施增加盈利,这样就会影响公司决策的执行,而且为了提高公司盈利,管理层可能执行一些风险较高的决策,虽获得了当前的盈利增长,但却不利于公司的长期发展。由此可见,基于行为金融分析师对市场预测的分析如不能客观的、合理的反应公司的内在价值,将对证券市场造成较大的影响。 3.2证券分析师荐股行为分析 证券分析师在证券市场中掌握着绝对优势的信息资源,对股票进行评级、进行盈利预测等,为投资者提供服务,是投资者重要的信息来源。证券分析师的荐股行为一样会受心理因素影响,例如对市场走势的过度反应、自信乐观等都会影响到证券分析师的抉择。而投资者大多数觉得证券分析师荐股更为踏实可靠。在股票交易中,如市场整体处于上升趋势,分析师难免受乐观情绪的影响对盈利作出较高预测,该情况下投资者会扩大证券分析师的预测,产生更为积极的情绪,从而难以理性评价股票,虽然整个市场看似“异常繁荣”,实则是处处风险。此外,人对于信息的处理需要一个过程,在证券分析师乐观倾向的影响下,投资人会对“推荐的股票”产生较大的信任感,从而推升了整个市场股票价格的上升。因此,在市场整体趋于上升趋势的情况下,证券师一定要保持冷静、客观和理智,对于自己的荐股行为作出合理的、负责的认知。因此,证券市场的频繁交易不全是证券分析师荐股行为的扩散,与投资者的心理因素有很大关系,对于证券分析师荐股的过度依赖本身就是一种缺少理性的行为,且证券分析师本身也不是现代金融学中假设的完全的理性人。证券市场的规范化、法制化仍然是我国当前证券市场发展的优秀问题,关于证券分析师的行为我们也不能完全的按照假设理性人的基础去衡量,在遇到证券市场的异现象时,保持冷静、客观、理性的态度是关键,这就要求证券分析师进一步的提高自身的专业能力和职业素养,以引导我国证券市场积极、健康的发展。 作者:刘念 刘一沙 单位:湖南工业职业技术学院 证券分析师论文:证券分析师话语分析与实践 证券市场有效的一个重要标志是,能正确分析市场信息并对其做出恰当反应。但证券市场大量的信息披露及相关市场信息需求主体自身知识的缺陷,很难让真正有价值的信息及时有效地被广大信息主体捕获,这也一定程度上影响了市场的有效性。而证券分析师作为解读市场信息的专业人士就显得尤为重要,证券分析师运用其对于市场公开信息的分析能力优势以及信息资源渠道优势,将信息分析结果从只属于分析师专属的私人信息状态转化为市场公开状态,最终实现加强市场有效性的作用。但在市场经济条件下,证券分析师并非完全“道德人”,他们也会有意无意的运用自身的话语优势,直接间接地影响投资人判断,实现其私人收益。这也严重损害了投资者利益,挫伤了投资者的市场信息。鉴于此种状况,研究证券分析师如何运用其话语优势影响投资者信息判断就十分有必要。 一、知识考古学及证券分析师话语分析的相关研究现状 “知识考古学”是福柯在其学术研究生涯中对“话语”进行分析时采用的一种基本模式。所谓“知识考古学”,就是一种应用“考古学”的意识和方法来对“知识”或“观念”的构成(前提、条件、机制)与演变过程进行考察和分析的方法。按照福柯在《词与物———人文科学考古学》一书中的说法,“知识考古学”的主要目的是“旨在重新发现在何种基础上,知识和理论才是可能的;知识在哪个秩序空间内被构建起来;在何种历史先天性基础上,在何种确实性要素中,观念得以呈现,科学得以确立,经验得以在哲学中被反思,合理性得以塑成,以便也许以后不久就会消失”。从更一般的意义上说,也即讨论问题的时候,不是从思想传统本身的脉络出发,而是着眼于历史中的话语实践,关注“思想如何以话语的形式,即历史情境中的言说行为,而不是简单的概念的发生———参与和创造了历史”(刘禾,2010)。[1]从这个层面上讲,知识考古学也就明确地成为一种对“话语”的构成和演变过程进行考察和分析的研究方法。目前我国学术界关于证券分析师的研究主要集中在四个方面,即分析师股票评级和推荐是否具有信息含量;分析师股票评级和推荐的长期效应;分析师报告中其他信息的市场反应;分析师报告信息含量的来源和影响因素研究(郑方镳和吴超鹏,2006)。[2]对于改善资本市场有效性的目的而言,证券分析师的分析到底起到多大的作用是很必要的研究视角。这些已有研究都把证券分析师话语作为一个客观存在,研究其对资本市场的影响,一个显而易见的事实却是证券分析语是话语主体———证券分析师行为的结果。这种行为受到主体意识的很大控制。胡奕明等(2003)在《证券分析信息解读能力调查》一文中指出证券分析师对年报信息的使用能力在提高,对管理信息和会计信息的使用频率都有所上升,且会计信息的使用比例远高于管理信息。[3]这也就说明了证券分析师在其分析行动中所占有的能动性地位,证券分析师如何筛选信息、用什么方法分析信息、以何种方式提供信息都会对广大信息受众产生影响。纵观国内现有对证券分析师相关问题研究的现状,很少涉及对证券分析师主体的研究。正是基于此种研究现状及研究特质的启发,笔者试图尝试着结合资本市场中的股评现象,沿着知识考古学研究路径追寻证券分析师话语分析的新思维。 二、基于知识考古学视角下的证券分析话语重新审视 我国现有关于信息研究的边界往往定位在信息(包括证券分析师的行为)本体作为客观存在对信息接受者的牵引作用,很少考虑信息形成的过程及其在度构建过程,也即福柯所说的很少考虑知识信息在哪个秩序空间内被构建,其在历史情境中的发展路径。而在证券分析师场域里,证券分析师信息的再传递很大程度上影响了信息受众的接收边界,所以,研究证券分析师的话语架构对于信息传播的准确性,对于资本市场的有效性不言而喻。 (一)证券分析师语境的信息构建分析 具体到资本市场的股评行为,信息的重构过程即:信息经过证券分析师具体情境(分析工具、传播媒介电视或呈现方式等)后的传达,信息接受者会做出一定的反应,而这个反应会再度循环成新的信息内涵,信息传递方会基于各种市场表现结合其本人新的体验、理解和思考方式变化而再阐释。李晓东(2009)在其《会计信息流逻辑及其优化》一文中指出,“会计信息是公开信息的主要组成部分,证券交易者基于会计信息的解读,进行一系列逻辑推断形成交易信念,并通过实施交易行为来影响证券价格的形成。信息接受者会从当前场景实际看到的信息流向凭借信息通道推导出另一些场景的信息”。[4]所以,笔者认为信息传播媒介主导下的信息已不在是仅仅框架式的财务报表信息解读,更是信息传播媒介,也即证券分析师在传达市场信息的语义逻辑分析。首先,笔者对信息形成和重构的思考也就可以概括为下列几点:(1)对信息受众来说,证券分析师传递的每条信息可以呈现出两个方面的困难,它们是:(甲)信息受众理解信息含义的困难程度,例如,对“建议观望”、“大盘持续震荡”这类模糊语句的含义的理解就对例如“建议持有”、“建议抛售”这类直观的语句的含义的理解困难的多。(乙)信息受众从大量信息中筛选有用信息的能力,由于基因生存本能的经济性能源和营养配置原则,面对大量信息时,信息受众的大脑作为信息的处理系统也会出现“自我服务意识”———采取心理办法简化智力消耗过大的信息量(周菲,2008)。[5](2)信息受众信息接收的主动性依赖于“成本—效益”权衡,信息受众对信息广度的可能会不自然的受到物质收益和心理收益的影响,因为认知过程中很难进行完全意义上的理性思考,而是会尽力寻找思考捷径,采用把复杂问题简化的策略。这就会形成有用的信息并没有被投资者认识,而是基于其生理需要简化处理。(3)信息传播者(证券分析师)传递信息的方式:包括信息传播媒介、信息表达方式及信息传播时间把握。国外的研究表明信息披露存在明显的“自我服务”意图,上市公司会策略性地选择不同的披露时间、内容、方式,来实现公司或者管理者自己某种特殊的目的。而这种自我服务意图又必然会产生一定形式的信息偏差(王雄元,2005)。 暂不论信息的真实性及信息接受者和信息传递方的接收和传递能力,作为有意义的话语,一定是能够被信息接受者理解和接受的,但实际上现有证券分析师话语研究都暗含了一个基本假设:即信息传达方和信息接受者之间有着想当然的“桥”———以供双方达成信息共识,但实际情况却大相径庭。第一,信息传播媒介在某种程度上已经“曲解”了纯粹的客观现实;任何陈述或话语所指涉的对象不仅都是由这些陈述或话语本身建构起来的,而且其范围和界限也往往是变动不居、充满着“差异、间隙、替代和转换的游戏”(福柯,1998)。[7](P47)吴联生(2006)在解释会计信息规则性失真时也指出,人类认识的“客观事实”,实际上是人类对客观事实的认识,而不同的人对同一客观事实的认识可能存在差异,因此,也就不存在大家所一致认可的“客观事实”。[8](P30)第二,我们也会发现,不仅很难找到所有概念都完全一致的陈述,而且表面上看似相同和一致的概念在不同陈述中其含义却可能大相径庭。我们还会在概念系统看似相同的陈述当中“身不由己地发现一些新概念的产生,其中有一些可能是从旧概念中派生出来的,但是,其他的概念是异质的,并且其中有些甚至与它们是不相容的”(福柯,1998)。 (二)证券分析师话语实践特质性逻辑分析 确定上述分析后,针对确定什么样的标准来对证券分析师话语类型加以确认是一个现实的问题。本文从两个维度———即文本维度(关注证券分析师话语文本的语义逻辑)和实践维度(说明证券分析师话语文本生产和解释过程的发散性性质)———尝试着重新构建证券分析师话语框架。1.证券分析师话语文本的语义逻辑构建(1)证券分析师话语概念接续的形式。具体包括证券分析师话语陈述系列的各种秩序(具体到证券分析,也即证券分析师推理论证其观点的行为,包括其所传达的信息覆盖的空间以及其话语组织表达的内在逻辑)、证券分析师话语各种陈述的从属类型(即证券分析师对其观点佐证的形式,是“提出观点———证据支持”、或“市场表现———行情预测”和“市场规律———特殊情况”等)及证券分析师话语各种修辞模式(即证券分析师话语内在逻辑机理,其是如何表述市场行为及其表述观点的描述演绎方式)。(2)证券分析师话语概念共存的形式。证券分析师话语概念共存的形式至少可以通过以下几种方式勾画出来:①证券分析师话语在场领域。由于信息传播平台及证券分析师并不唯一,所以就涉及到谁、在什么场合发表的信息可信度更高。②证券分析师话语伴随领域。即分析师用支持其信息观点方式以外的其他佐证性技术或话语。③证券分析师话语记忆领域。即那些被信息者或接受者接收的既定的真理实体或有效性范围,但这些既定真理实体或有效性范围却与信息者形成其信息相关联。2.证券分析师话语场域下的实践指向分析(1)确定证券分析师话语的可能转换或衍射点。众所周知,文学家历来组织文字意思表达的形意与意意,也即我们说的言传与意会。信息的文字性表述虽然可以让我们很清楚的理解是什么意思。殊不知信息表述本身所传递出来的行动意识性。刘禾(2010)在其《“话语政治”和近代中外国际关系》一书中指出:“话语涉及的是行动,而不是纯粹的表述”。 正如其对“夷”字的解读,充分揭露了这种文字的表述的行动意识性。当然,在此并不是否定文本表述的意义,更多的是想说明条约文字的束缚、话语实践对行为的潜在影响性。故证券分析师的信息已经不在是单纯的文本信息,其背后隐藏的是行为模式。(2)确定证券分析师话语某一主题被选择的内在权威或根据,即“话语的权威或根据”。并非话语在主题或理论选择方面所隐含的所有可能性都能够被实现。在特定时间、空间条件下,能够实现的选择往往只是其中的一个或一些。由于股市的风险,证券分析师也不可能准确的预测各种信息,其在表明立场时,为规避由于预测信息失误而造成的声誉风险,必然只会提供一个动态信息空间(如常见的证券分析师用语:建议观望),所以这时证券分析师的话语构成并不会完全占据它的对象构成、陈述构成和概念构成系统。这也需要信息受众结合其他话语丛来理解,以揭示新的可能性。 三、证券分析师话语误导分析 由于语言构成了人成之为人的主要维度,不了解语言,不研究语言在人类社会形成和市场机制运作中的作用,显然难能对人类“经济世界”的内在秩序及其变迁机理有一个到位的理解和把握(韦森,2009)。[11]语言构成了人类社会彼此沟通的桥梁,但作为一个有意义的话语,其存在至少有两个前提:语言传递的真实性和彼此语言认知的同一性。信息市场夹杂着大量的、无用的或者是虚假的信息,以及话语双方对同质性概念认知的不共存性,都动摇了话语认知的当然性。徐贵权、任孟山(2010)在《时评作为一种利益表达方式:传播社会学的考察》一文中将时评视为一种利益表达的象征行动。[12]联系资本市场的股评现象,证券分析师难免会脱离“利用”话语权实现自身利益的可能,不过不同于可观察的社会行为,文本形式的话语背后隐藏着“实践”性,所以社会现有规则很难对其进行有效监管。在这个意义上,如何认识证券分析师形式话语背后的“影子”,如何分析并构建一个资本市场话语框架以更好的引导信息传递方和信息接受者以提高资本市场有效性是一个值得思考的现实问题。借鉴吴联生(2006)对会计信息失真的结构分析,笔者也尝试着从证券分析师话语规则性误导和证券分析师话语违规性误导来分析证券分析师文本话语和实践导向不协调的内在机理。本文中定义的证券分析师违规性误导是指由于相关证券法律法规客观存在的不完善,使得证券分析师的行为出现偏差而造成的误导;证券分析师违规性误导是指证券分析师故意违背相关制度规定而造成的误导。 (一)证券分析师话语秩序与证券分析师话语规则性误导 资源是稀缺的,信息作为资本市场上特殊的商品,其供给和需求之间的矛盾,决定了人们必定追求自身的利益。但若是人人都自谋私利,那么社会就会处于极度无序状态,所以社会成员若想获得收益,则必然会进行合作,这样,不同的社会公众就成为该合作投资的不同利益相关方,而利益相关方合作投资的结果,就是社会形成一种自发的投资秩序。资本市场中股评师话语信息供需双方若想获得合作的成功,其基本前提就是需要对利益相关方所投入的不同资源和利益相关方所享受的收益进行计量。证券分析师进行股票分析,其投入的是专业素质,需要获得的是专业劳动报酬及潜在声誉收益(这种声誉收益在其以后职业生涯中可通过可计量物质实现),信息受众在资本市场投入资本则希望得到专业指导实现资本收益。由此可见,包括资源和收益价值的计量以及证券分析师相关分析等内容的证券分析师话语秩序,实际上是利益相关方以其所投资的资源为依据而进行互动的结果,是他们利益冲突与协调的结果,它是一种自发生成的秩序。证券分析师话语是依据宏观经济形势及微观企业财务信息规则而构建的,只有当证券分析师依据宏观经济形势及微观企业财务信息规则生产的股评话语与证券分析师话语秩序相一致时,才能被利益相关方所接受并予以运用。但是,由于证券分析师话语秩序是一个动态的过程,以及经济形式和财务会计规则的自我修复性,证券分析师师即使客观公正的进行分析,也可能会模糊一些相关证券制度及财务会计规则漏洞的存在性,造成证券分析师话语规则性诱导。到目前为止,我国的证券法仍未出台明确的证券分析师制度,只是规定了一些禁止条款,这些给证券分析师灰色行为留下了空间。 (二)信息不对称与证券分析师话语违规性误导 法国历史学家费尔南•布罗代尔(2007)认为,商品世界有两类不同的交换:一种是普通的交换,带有竞争性。因为是公开的;另一种是高级的交换,带有欺骗性和独立性,这是一种私下交易,目的正是摆脱传统市场种种规定的束缚,摆脱市场的竞争。[14](P89)证券分析师话语引导毫无疑问是很难监管的,有时对于其到底是证券分析师话语规则性失真,还是证券分析师话语违规性失真很难去分清。证券分析师的初衷是为了增强资本市场的有效性,但在不完善契约的背景下,理性人很难以道义性原则去行事,这就不可避免出现“有意”或“无意”的违规行为(证券分析师会顾虑其职业生涯而做出不一定是显性的经济形势判断或财务分析,其表象的和潜在的含义需要信息受众的领会,所以说证券分析师话语的“真实性”具有相对性,其“真实”的程度很大程度上依靠信息接受者的自我甄别,这也是证券分析师逃避监管的一个惯用途径。 四、规范证券分析师话语的建议 证券交易所在2007年4月的研究报告中指出,“部分分析师滥用信息优势误导投资者,这已成为助长股市虚假繁荣,影响市场健康稳定发展的一个潜在的重大风险点”。在这种背景下,如何有效防范化解证券分析师话语误导,已经成为一个迫在眉睫的问题。证券分析师话语规范性误导的治理首先在于证券分析师要及时准确把握证券分析师话语秩序,在此基础上能够尽可能地运用已有的存在于所有信息需求者头脑中的证券制度及相关财务会计制度,对证券分析师话语秩序进行准确的表述。而证券分析师违规性误导治理的关键在于设计一个合理的责任合约安排,使证券分析师的违规行为所带来的成本超过其带来的收益,从而改变理性的证券分析师的话语行为决策。同时,重视发挥市场声誉机制,劳动力市场信号等市场调节力量,实现以间接监管为主体,以直接监管为引导的高效的利益冲突治理机制。 证券分析师论文:证券分析师:长期持有现金吧 他说去年股市风风火火的时候,出租车司机,理发店师傅,菜市场的大婶,甚至路人甲乙丙丁,只要知道他分析师的身份,都喜欢凑过来跟他交流一下,问他哪一只股票走势好。那个时候,王建法倒是愿意破例跟他们讲一下,因为他无论说哪个股,基本上都会涨。 在证券分析师当中,王建法绝对是一名异类。首先他很低调,不怎么会说话;其次他对股市的态度相当保守,即使大盘指数高飙的时候;再者,他对工作关系以外的人甚少谈股票,即便说起,第一句话也是“别玩股票吧”。 “现在我每天的主要工作还是给机构投资者写报告。这个工作,牛市熊市都一样。不过现在大盘跌得那么厉害,大家不是很迫切地需要这些信息。”王建法说的时候,有点自嘲。 牛市的时候没人听我的劝告 一年前万人空巷,全民皆股的印象,还残余在他脑海里挥之不去:“之前牛市的时候,很多分析师都比较浮躁,因为随便写随便涨,胆子越来越大了。其实市道不好,更能体现我们研究分析的价值。现在每一句的报告我都会下功夫去写。” 股市走势不明朗,给研究分析带来更多的难度,王建法也坦言很有压力,“市场波动并非个人能准确预测,没办法把所有因素都考虑到。有时候把写完的报告翻来覆去地看,有信心不足的感觉。” 分析师不是神,观点当然对错参半,所幸跟他合作的客户都是基金公司、保险公司、投资银行等机构。如果王建法的报告稍微大胆一点,他们会有自己的思考不会盲从,比散户要理性一点,不会揪着分析师一顿臭骂。 在大盘从6000多点狂泻到1700多点这段时间,许多股民手上的80%到90%的资产蒸发了,有人甚至面临破产。 王建法有一个同事,在年初的时候给四川的一位股民推荐珠江实业。这位股民在大盘5000多点的高位买入,到了今年7月份,他在这一只股票上的亏损就达到70%,还没算其它的投资。 “他直接就坐飞机过来,下机后狂奔我们公司,见人就揪着问‘怎么办,怎么办’。那位先生说话很急,声音都抖了起来。办公室里面的人都紧张起来,他见大家都一脸警惕,忙解释他不是来闹事的,只是想解决问题。”这种行为,王建法能理解,但不认同。他觉得分析师只能帮你来避免常规的失误,最终的判断还是靠自己。 “这种人我见太多了,其中包括我的亲戚朋友。所以我从一开始就跟他们说,不要玩股票,我们玩不起。但是没人理我。” “市场存在就是正常” 王建法的从业时间有5年了,并非首次经历熊市。他的保守也许因为他目睹过大盘跌破1000点的寒冰时期,所以在大盘高飙6000点的时候还保持着难得的清醒。 “当时大家对未来特别乐观,其实当时的经济环境并没有大家想象那么好。大盘过了4000点的位置,我就觉得有里面存在泡沫了,就想到熊市可能会到来,但没想到的是,熊市来得太快了。” 记者问:“像现在的跌幅,你觉得也是不正常的吗?” 王建法摇了摇头:“现在的情况,只要市场存在就是正常了。” 对话中他不经意地流露出一丝丝的悲观情绪,不过很快就以他专业人士的语调掩盖过去了。他认为现在任何保守策略都是正确的,因为股市的下跌只是第一波,接着楼市也会跌,然后公司也会陆续倒闭,马上就会出现经济大萧条。 王建法不相信中国的经济会独树一帜,在全球的金融海啸中全身而退。“谁说这种不负责任的话?如果是政府说的,还情有可原,它需要给民众信心。但是你想想,中国70%靠出口来拉动经济,30%靠内需。但现在周边股市都不景气,股票缩水40%以上,外国人消费力下降,生产肯定过剩,这样工厂就要倒闭,怎么可能不影响我们的经济?” 他开玩笑地说道,作为一个证券分析师,他给大家的忠告就是:长期持有现金。“不要再碰什么投资了,因为很多潜在风险连专业人士也无法看清。”这是采访以来,他开的第一句玩笑。 证券公司里面气氛也一天比一天差,也有人跳槽,或者转行。但王建法并没有打这个主意,“今年年初开大会的时候,老总已经跟我们做思想工作,让我们今年做好心理准备。做证券的,当然要有经历熊市的心理准备,否则职业生涯就不完整了。” “这种环境下,你们的老总有鼓励你们吗?”记者问道。 “不算鼓励,只是安慰吧。不过安慰也没用,反正我今年的奖金全没了。”他还是那样的一脸无奈。 证券分析师论文:证券分析师荐股准确率影响因素的实证研究 摘 要:文章运用2012-2013年《新财富》上榜分析师上榜后一年内的买入评级报告和Logit计量模型,从信息优势的角度,实证考察分析师荐股报告准确率的影响因素。运用2014年《新财富》上榜分析师的荐股报告进行样本外模型解释力度检验,显示文章模型对投资者有较大的参考价值。 关键词:《新财富》分析师 买入评级报告 荐股 研读证券分析师的评级报告是不少股民的做法。截止2015年上半年,中国证券业协会网站上显示的具有证券分析师资格的注册人数超过2000人,加上其他未注册的从业人员,证券分析师这个群体相当庞大,难免良莠不齐。2003年6月起,由《新财富》杂志主办的年度“新财富最佳分析师”评选逐渐成为我国证券业最权威的证券分析师排名。然而,即使在这样极少数的所谓明星分析师当中,也只有部分分析师所的荐股报告实现了其收益诺言。以2012-2013年上榜分析师在随后一年中的1048份买入评级报告为例,推荐标的6个月跑赢沪深300指数15%以上的只有348份,仅占33.2%。那么,影响上榜分析师荐股报告准确率的影响因素有哪些呢?我们如何预测某份荐股报告的准确率呢? 目前国内的评级报告大体分为买入、增持、中性和卖出等四个评级。由于国内卖空机制还不够成熟,加上分析师很大程度依靠从上市公司调研来获取信息,这意味着为了与上市公司维持良好的关系,分析师极少会中性或卖出评级的报告;而实际中,投资者也会更多地关注评级更高的报告。鉴于此,本文仅仅选取买入评级报告来进行实证考察,具体来说,本文以2012-2013年《新财富》上榜分析师在随后一年中的买入评级报告为研究对象,运用Logit计量模型,实证考察上榜分析师荐股报告准确率的影响因素。 本文选取的均为买入评级报告,也就是说推荐标的公开的基本面因素都不错,否则分析师不会作出“买入”的投资建议,只不过只有部分分析师的买入报告最终实现其收入诺言。这当然和随后考察期内推荐标的基本面的演变有关,也与宏观或中观的行业发展环境的演变相关。本文另辟蹊径,我们假设:由于各类分析师本身特征的差异(比如其所属券商的规模,其本身的经验和声誉等因素),会造成各类分析师面对同样的公开信息,具有不同深度的挖掘能力;或者各类证券分析师因为跟踪标的公司的深度和广度的不同,除了公开信息之外,还积累了多多少少的其他信息;拥有更多信息优势的那些分析师,他们的荐股报告可能具有较高的准确性。基于这样的假设,本文选择从信息优势的角度,分析上榜分析师荐股报告准确率的影响因素。 本文第一部分介绍数据、变量和模型,第二部分为实证研究结果,第三部分为样本外模型解释力度检验,第四部分为本文结论。 一、数据、变量和模型 本文以2012-2013两届《新财富》上榜分析师在其上榜之后一年之内1048份买入评级报告为样本,来估计一个Logit计量模型。由于《新财富》评选的宏观、策略、金融工程、固定收益四个团队不属于行业分析的范畴,他们的报告因此不在本文考虑之列。样本来源于迈博汇金(Microbell)。我们从报告中收集报告人、所在券商、推荐标的、日期等信息,相关标的的交易信息如历史股价、行业指数、沪深300指数变动情况等均源于万得资讯(Wind)。 目前国内各家券商的研究报告对股票的评级规则不尽相同,本文选定沪深300为市场基准指数,在报告起6月内,跑赢沪深300指数15%以上的股票,我们认为其达到分析师买入评级所承诺的收益。由于本文的报告来自第三方数据库,不少报告都有几个小时到一天的滞后,为统一起见,本文选择标的报告录入数据库的前一个交易日的收盘价作为初始价格,起始日期+180日的收盘价作为标的期末价格,计算期间涨跌幅;获取每一个标的同一时间段的沪深300涨跌幅,两者之差即标的半年期内相对沪深300的实际涨跌幅。本文1048份买入报告观察值中,推荐标的6个月跑赢沪深300指数15%的共有348份,占比33.2%,也即大约1/3的买入评级报告实现了其收益承诺。 Logit模型的因变量为是否兑现收益承诺,兑现记为1,共计348个,未能兑记为0,共计700个。 我们可以假设由于经常去上市公司调研,分析师相对于普通投资者来说,处于信息优势(至少不是劣势)的地位;再考虑到现实中,二级市场的分析师们经常在一起交流,所以分析师们对市场情绪的把握要比普通投资者好。分析师荐股相当于一个占有更多信息、更了解市场情绪同时又懂行业和资本市场的专业人士为投资者作出投资建议。正是基于这一点假设,本文选取从信息优势的角度,去探寻具有什么样的分析师能够拥有更多的信息优势,从而荐股的准确率更大。 1.分析师所属券商的规模。Clement(1999)发现分析师盈利预测的准确率与分析师所在券商规模正相关。李春涛等(2014)通过对我国2005-2011年证券市场分析师评级数据的研究,发现市场短期超额收益与分析师所属券商规模有着密切关系。大券商一般拥有更多可用资源,更多信息优势,更多证券分析师,更多的研究报告,对机构投资者提供更好的服务,具有更大的市场影响力。笔者查询了证券业协会网站,按照各个券商拥有的分析师人数,从多到少,列表如下(见下页表1)。 分析师人数排名前五的券商分别是国泰君安139人、中信证券106人、申银万国105人、海通证券96人、招商证券92人。我们将这五家券商命名为大平台(Big),其他券商命名为小平台(Small),如果报告的分析师来自大平台,记为1,共计539个;来自小平台记为0,共计509。 2.分析师覆盖的子行业公司数量。Clement(1999)发现分析师盈利预测的准确率与分析师所覆盖的公司和行业数量(任务复杂程度)成负相关。Mikhail等(1997)发现分析师跟踪特定企业的经验累积可以提高预测准确率。一般认为,分析师覆盖的行业越多,跟踪的公司数量越多,信息量越分散,其盈利预测准确度越低。本文选取万得资讯中信一级行业中各个行业内上市公司数量作为各个子行业分析师覆盖的公司数量。考虑到不同子行业分析师覆盖的公司数量相差很大,实际回归分析时,对该变量进行取对数处理。 3.分析师个人声誉。王宇熹等(2012)利用2003-2009年《新财富》分析师的个人声誉为变量,验证了声誉和分析师荐股价值之间的正向关系。证券分析师的个人声誉是个人在二级市场受认可程度和影响力的体现,表现为研究报告关注度、新闻曝光度、机构客户认可度等等方面。综合来看,是否入围《新财富》最佳,是不是连续上榜可以看作是分析师个人声誉最好的指标,连续上榜次数越多,个人声誉越高。声誉更高的分析师由于在业内时间更长、行业关系更深厚,理所当然的拥有更多信息优势。考虑到现实情况可能是个人声誉的增加随连续上榜次数增多而边际递减,我们对分析师之前上榜次数进行取对数处理。分析师之前连续上榜可能因为他的荐股比较准,也可能是其他原因。 4.分析师性别。国内男女分析师和上市公司高管相处的方式不一样,男性分析师可能和高管有更多非正式的交流,导致男性分析师在获取上市公司信息方面更具优势,因此本文将分析师性别作为一个考量的因素。我们的样本中共计771份报告来自男性分析师,大约占比2/3。 5.公司市值大小。本文考虑公司市值不是出于基本面因素的考虑,而是把公司市值作为公司类别的变量。在中国,市值超过1000亿的基本都是具有行政级别的国企、央企单位,而市值低于200亿的大多数是民企,我们有理由相信分析师和不同体量的企业高管打交道的方式是不一样的,直觉上分析师很难从国企高管处获取更多消息,但小企业却不一定。因此本文将公司市值列为考察的变量之一。由于数值相差过于大,对其进行取对数处理。 除了如上的主要解释变量,本文还考虑如下两个控制变量。 一是行业分类。Jacob(1999)发现券商行业分类会影响预测准确性。Desai等(2000)也发现华尔街日报明星分析师的荐股跑赢基准指数的概率受到推荐标的的行业影响。《新财富》最佳分析师评选共计有27个子行业进行评选,不同的子行业走势相差极大,因为我们有必要将子行业作为控制变量加以考虑。由于子行业太多,我们参考申银万国的做法,将子行业合并同类项为消费品、金融地产、制造业、服务业、TMT、材料业、能源环保等七个部类,每个部类下辖3~5个子行业。 二是买入评级的类型。Demiroglu和Ryngaert(2010)发现分析师首次覆盖的股票通常会有异常收益。Jiang等(2014)发现中国市场对上调评级的反应比下调评级的反应要强。基于这些考虑,本文将买入评级报告区分为一般买入、首次覆盖、上调评级至买入、半年内再次推荐等四个类型,其统计信息如下表所示,可以看出来,首次和上调评级的报告更有可能实现其收入诺言。 其中,y为买入评级研究报告是否实现收益承诺的虚拟变量,即是否半年内跑赢沪深300指数15%,跑赢的记为1,否则记为0。broker_size为分析师所属券商规模的虚拟变量,大平台为1,小平台为0。reputation是分析师个人声誉,选取分析师之前连续上榜次数的对数值作为变量。gender是分析师性别变量,男性分析师的报告记为1,女性记为0。number_followed指分析师所覆盖的公司数量的对数值。firm_size代表推荐标的公司市值的对数值。consumption,finance,manufacture,service,tmt,materials,energy_environment等为七个行业虚拟变量,其中consumption作为缺省变量。general,first,upgrade,again等为四种买入评级报告类型的虚拟变量,其中general作为缺省变量。 二、实证结果与分析 表4为Logit模型回归结果,显示分析师所属券商的规模、分析师推荐的标的公司的市值这两个变量显著降低分析师的荐股准确性;而分析师声誉能显著提高其荐股报告的准确性。分析师的性别和分析师所覆盖的公司的数量这两个变量对分析师的荐股准确性没有影响。不同的行业存在明显的差别,finance(金融)、tmt(科技、媒体和通信)和energy_environment(环保)这三个行业的荐股报告准确性较高。另外,不同类型的买入评级报告在其准确性上没有显著差别。 我们的样本中,5家大券商共计了539份买入评级报告,达标报告有153份,占比28.4%;而其他19家上榜券商合计509份,达标报告195份,占比38.3%。这说明大券商的报告数量多,但质量不如小券商。小券商平台上的分析师的荐股准确性反而更高,这与信息优势的预期结果相反。可能的解释就是,大券商的分析师可以更多更好地与机构投资者接触,这会增大获得《新财富》分析师投票的可能性,因此大券商分析师更容易上榜。而且大券商分析师面临更多的利益冲突,很多重仓的股票都希望分析师可以覆盖并买入评级报告,因此大券商的分析师有更大的压力去更多本来可能达不到标准的买入评级报告。假设分析师分为两种,一种是荐股准确的分析师,一种是荐股不准确的分析师,那么可能会产生如下的《新财富》上榜分析师矩阵。由于我们考虑的样本均为上榜分析师,因此小券商上榜的分析师其荐股准确率可能更高。 分析师推荐市值小的推荐标的,荐股准确率会较高,这和我们的预期结果类似。我国上市公司里市值大的一般都是央企和国企,虽然市场关注度高,但证券分析师很难比其他投资者拥有更多的信息优势,而那些市值小的公司大都是私营企业,如果分析师与之有更多交流,可能会让分析师掌握更多的信息优势,从而更容易推荐出好的标的股票。 证券分析师论文:证券分析师收益预测准确性的行业分布 摘要:本文使用2011―2013年证券分析师盈利预测数据,对证券分析师收益预测准确性的行业差异进行考察,我们发现:行业是证券分析师预测准确性的重要影响因素,受自然环境、宏观经济形势、政策影响较大的行业预测的准确性较差,如制造业、采矿业及农、林、牧、渔业等;高知识密集型行业如科学研究和技术服务业由于知识产权保护等原因预测准确性较差。相比而言,受经济形势、政策等影响较小、具有垄断性的行业及较为热门的行业的整体预测较为准确,如交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及水生产和供应业、租赁和商务服务业;卫生和社会工作;文化、体育和娱乐业等。本文对于丰富分析师预测的文献及投资者进行投资决策借鉴具有重要的意义。 关键词:证券分析师 每股收益 行业 一、引言 证券分析师作为企业和投资者之间的信息中介,在资本市场上扮演着重要的角色。由于证券分析师具有优于一般投资者的信息收集途径、专业分析能力等优势,他们的收益预测有助于提高市场的定价效率,减少被分析企业的信息不对称,降低资本成本,促进市场整体的有效性,从而增加投资者的收益。在有效市场中,分析师的盈余预测应该是完美的,其预测所依据的信息能够迅速反映到价格中去。而现实中,由于分析师的行为不可避免地受到各种因素的影响,他们所做的收益预测往往是有偏的,也必然影响到资本市场配置的效率。研究表明:导致分析师收益预测有偏的主要原因是被预测公司的特征和分析师自身的因素两个方面。而行业的整体情况是导致被预测公司特征产生差异的重要原因。但在目前的研究中,行业因素大多被作为控制变量引入到研究中,不同行业往往由于知识产权的保护程度、受宏观经济环境、政策影响的程度、对于国民经济的影响程度、盈利能力等存在差异,导致分析师对于不同行业获取信息的难易程度、关注度等也存在差异。所以,分析师对于不同行业预测的准确度也应存在差异,关注分析师预测准确性的行业差异是证券分析师预测研究中的重要内容。 二、研究现状 西方学术界对证券分析师预测的研究主要集中在预测准确性的影响因素方面。并认为目标公司特征、公司行为及分析师自身的教育背景、能力等是影响分析师预测准确性的决定因素(Kross,1990;Barron,2002;mikhail,1999)。涉及行业差异研究的有:稳定行业中公司的盈余相对比较容易预测,而处于受外来因素更多影响的行业则增加了分析师预测的难度(O’Brien,1990)。Patz(1989)研究表明分析师对大型重工业的盈利预测比对消费品行业的预测更加困难。Capstaff(2001)以1987―1994年期间欧洲公司的盈利预测为样本发现,相对于交通及消费耐用品部门,分析师对公共事业及医疗卫生单位的预测更准确。 由于我国证券分析师行业发展比较晚,证券分析师的分析、预测能力和资本市场发达国家的证券分析师还有相当的差距(姜国华,2004)。国内对于分析师预测的研究大多将行业作为控制变量引入到模型中(如岳衡,2008;郑亚丽、蔡祥,2008)。高明华等(2010)阐述了行业和证券分析师关注度的关系:中国的证券分析师在被关注公司的行业选择上存在“趋同效应”,更喜欢关注一些热门行业的公司。从绝对数量上看,机械、设备、仪表行业是最受关注的行业,其次是金属、非金属、石油、化学、塑胶和塑料、医药、生物制品,批发和零售贸易,交通运输以及仓储业。上述六大行业被关注公司的总数占到被关注公司总数的59%。但从相对数值来看,受关注度最高的行业依次是金融、保险业,其受关注的公司占总数的100%。被关注公司与未被关注公司在盈利能力上存在显著差异,被关注公司的净资产收益率显著高于未被关注的公司,这个结果表明证券分析师偏好盈利能力较好的公司,这样可以降低他们的预测风险。综上所述,我国对于分析师预测的行业差异研究较少,并且在现有文献中尚未发现直接将行业作为自变量引入分析师预测的研究中,本文正是从这一角度出发,分析并检验了分析师预测准确性的行业差异,本文的研究将为行业作为影响分析师预测的准确性的重要影响因素提供证据,同时对丰富分析师预测的文献及投资者进行投资决策借鉴具有重要的意义。 三、数据来源及变量选取 (一)数据来源 1.行业分类。行业分类依据中国证监会的《上市公司行业分类指引》。上市公司共分为17个行业,为了确保财务信息的可比性,本文剔除金融行业的样本及主营业务不明确的综合业后将其余的15家行业作为研究样本。15个行业依次为:A:农、林、牧、渔业;B: 采矿业;C: 制造业;D:电力、热力、燃气及水生产和供应业;E:建筑业;F:交通运输、仓储和邮政业;G:信息传输、软件和信息技术服务业; H:批发和零售业;I:住宿和餐饮业;K:房地产业; L:租赁和商务服务业;M:科学研究和技术服务业;N:水利、环境和公共设施管理业;Q:卫生和社会工作;R:文化、体育和娱乐业。 2.数据来源。本文数据来源于CSMAR数据库,选取了数据库中所有券商对上市公司2011―2013年每股收益(EPS)所作的预测数据。若不同的分析师对同一上市公司做了多次预测,本文取每股收益预测数据的均值。另外,为了排除异常值对于研究结果的影响,本文利用3σ法则对每个行业中的异常值进行了剔除。经过筛选,2011―2013年分别得到1 829、1 806、1 796家上市公司的收益的预测数据。 (二)变量的选取 借鉴clement(1999)方法,本文采用相对预测误差来衡量收益预测的准确度,计算公式如下: FERR=|AEPS-FEPS|/|AEPS| FERR 为分析师盈利预测的相对误差,其值越大收益预测准确度越低,相对误差越小,预测的准确度越高;AEPS为公司实际每股收益,FEPS 为不同分析师对于同一家上市公司预测每股收益值的平均数(以下简称为分析师的预测值)。 四、统计结果分析 由图1及表1我们可以看出,三年内分析师对于不同行业预测的准确性整体比较高的是电力、热力、燃气及水生产和供应业;交通运输、仓储和邮政业;租赁和商务服务业;卫生和社会工作;文化、体育和娱乐业等。这几个行业三年内预测误差的均值和中位数都比较低。电力、热力、燃气及水生产和供应业三年中的均值为0.62、0.77、0.81,中位数为0.33、0.33、0.37;交通运输、仓储和邮政业三年中的均值分别为0.3、1.06、1.22,中位数为0.17、0.46、0.54。租赁和商务服务业,卫生和社会工作,文化、体育和娱乐业等行业三年相对误差的均值和中位数也较小。 综合来看,预测误差较大的行业分属制造业、采矿业、科学研究和技术服务业和农、林、牧、渔业。农、林、牧、渔业制造业预测的相对误差在2011年分别为1.38、1.00,中位数分别为0.40、0.17,而且这两个行业在2012年和2013年的预测的准确性明显较差。采矿业、科学研究和技术服务业在2012年和2013年预测误差较高。从整体上看分析师在2012―2013年预测的准确性要低于2011年,尤其是采矿业,科学研究和技术服务业等行业最为明显。 从2011―2013年分析师预测的一致程度来看,分析师预测分歧较大的行业依次是农、林、牧、渔业、制造业、采矿业及科学研究和技术服务业,最大的标准差达到7.55,而且这几个行业在2012―2013年的离散程度尤其明显,由此可以看出分析师预测分歧较大的行业往往也是预测准确性较差的行业。 从描述统计的结果可以看出,分析师在预测准确性方面的确存在行业差异,为了进一步检验这种行业差异是否显著,本文进一步做了单因素方差分析和行业间的两两比较(LSD检验),结果见表2。 从方差齐性检验的结果来看,2011―2013年方差齐性检验的P值都为0,都小于0.05.所以我们认为检验结果显著,各样本所在的总体方差齐,所以以此数据做行业间比较是可行的。从单因素方差分析结果来看,2011―2013年方差齐性检验的P值都小于0.05,所以行业因素是影响证券分析师预测准确度的重要因素,行业间每股收益预测的准确性存在显著差异。单因素方差分析揭示了行业间差异是显著的,为了更进一步掌握行业之间存在的显著性差异,本文利用LSD法检验进行行业间的两两比较。详见下页表3。 通过表3我们可以发现和描述统计的结果基本相同,行业间的差异比较明显,尤其是预测误差较大的制造业、采矿业及农、林、牧、渔业和其他行业差异显著。究其原因,制造业企业受宏观经济影响较大,这两年全球尤其是欧洲制造业增长急剧收缩,外需恶化同时去库存压力增加,致使制造业活动增长放缓,整体效益较差。而研究表明,分析师对成长性及效益好的公司跟进的多,且预测准确度高(Pae,1998),同时制造业中的高新技术企业有大量的研发费用,而研发结果具有较强的不确定性,这些因素都导致制造业具有较多不确定因素的影响,从而导致分析师对这类企业的预测准确性较差,一致性水平较低。同时,采矿业作为制造业企业的关联产业,由于近年机械工业产能过剩问题导致采矿业经营困难,尤其是煤炭工业更为突出,近几年国家加大调整产业结构及采取严格的环境保护要求和恢复地表生态的法律法规,提高了采矿业的准入标准,采矿业受宏观调控因素影响较为明显,无疑增加了分析师的预测的难度。而作为第一产业的农、林、牧、渔业因上市公司数量相对较少,分析师对整个行业的关注度较低,且整个行业受自然环境、宏观政策的影响较大,尤其是农业,所以分析师预测中的不确定因素较多,预测准确性和一致性较差。 预测较为准确的行业主要包括:卫生和社会工作、交通运输、仓储和邮政业、文化、体育及娱乐业及信息传输、软件和信息技术服务业等。交通运输、仓储和邮政业从广义讲属于物流范畴的行业,由于电子商务的快速发展,给物流产业带来了很好的发展机遇。在各相关产业中,铁路运输业、航空运输业与道路运输业是投资重点,也是资本市场上的投资热点及分析师的关注热点。而卫生和社会工作、文化,体育及娱乐业及信息传输、软件和信息技术服务业等行业由于受宏观政策影响较少,行业发展中的不确定因素较少,所以,预测准确性和一致性较高。 五、研究结论 本文通过对证券分析师2011―2013年每股收益预测的相对准确性分析,进一步掌握了会计收益预测的行业间差异的证据,得出如下结论: 1.行业因素是证券分析师预测的准确性的重要影响因素,如果一味地将行业作为分析师预测准确性的研究中的控制变量,将会遗漏分析师预测中重要变量,加重模型研究中的内生性问题。 2.行业发展是否容易受宏观经济环境、政策的影响,将会直接影响到预测的准确性。本文研究发现预测较为准确的行业主要包括:电力、热力、燃气、水生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业;租赁和商务服务业;卫生和社会工作;文化、体育和娱乐业。电力、热力、燃气、水生产是垄断性行业,其发展受环境和政策影响较小;交通运输、仓储和邮政业受国家政策和电子商务快速发展的影响,属于近些年的投资热点,而租赁和商务服务业、卫生和社会工作;文化、体育和娱乐业等属于大的服务类行业,此类行业受经济形势、政策等影响较小,预测中不确定因素较少,所以整体预测误差较小。 3.行业是证券分析师预测准确性的重要影响因素,受自然环境、宏观经济形势、政策影响较大的行业预测的准确性较差,如制造业、采矿业及农、林、牧、渔业等;高知识密集型行业如科学研究和技术服务业由于知识产权保护等原因预测准确性较差。本文基本和O’Brien与Patz在1990年的研究结论一致。 本文的研究表明,行业是影响证券分析师预测准确性的重要变量,尤其是受宏观经济环境、政策的影响较大和知识产权等信息保护较高的行业,由于各种不确定性因素的存在,增加了分析师预测中搜寻信息和预测的难度,所以投资者在借鉴分析师的投资决策时,应重视关注行业的发展形势,降低投资风险。 证券分析师论文:证券分析师预测误差对投资者利益的影响 摘 要:本文以2011-2014年间我国的上市公司为样本,对于证券分析师的预测误差对投资者投资利益之间的关系进行了实证检验。以往的论述表明,证券分析师之间的利益冲突会导致分析师倾向于做出不合理预测,但是这种预测上的误差是否真的会误导投资者并且对投资者的利益造成影响仍有待检验。本文以个股的超额回报率和交易量作为衡量投资者利益的指标,研究结果发现,分析师的预测误差与超额回报率和长窗口的个股交易量负相关。 关键词:分析师;预测误差;投资者利益的影响 一、引言 证券分析师主要工作为就与证券市场相关的各种因素进行研究和分析,以书面或者口头的方式向投资者提供上述报告及分析、预测或建议等。如果分析师能够充分地利用所掌握的信息进行合理的分析和预测,就能够一定程度上的提高市场对信息的反应速度和效率,促进证券市场价格向证券内在的价值相统一。 有大量的国外文献讨论过影响证券分析师盈利预测准确性的因素,分析师特征和盈利预测的市场反应等方面。然而对于证券分析师预测中存在的误差对于投资者利益的影响方面,相关的国内文献却并不充分。有相当一部分研究认为,证券分析师的预测有过度乐观的现象,也有研究认为部分证券分析师预测可能比较悲观。本文将就这一问题展开研究设计和讨论,通过对于中国股票市场2011-2014年间的实证研究补充了相关方面的文献,以个股的非正常报酬率为衡量投资者利益的指标,分析证券分析师的预测误差对其利益的影响,同时以超额交易量为指标,研究了预测误差对于投资者购买行为的影响。 二、文献综述 现存的研究文献中,相当一部分文献认为证券分析师会基于利益冲突做出有偏误的预测,冲突来源主要有: 面对其所属公司麾下的各个部门之间利益冲突的压力,倾向于做出较乐观的预测、或被禁止发表对客户(或者投资者)不利的报告或者一些并不客观公正的报告,从而帮助公司维护良好的客户关系,促进所在机构的投资业务、经济业务的开展,以便日后更容易获取客户的一手资料(Dugar Nathan,1995;Michaely Womack,1999;DeChew et al.,2001),实现所在公司的一些经营目的。 基于个人职业生涯发展的考量,为了工作升迁或者去留而做出的不客观预测(Hong Kubik,2003)。 基于个人投资利益的考量。如果证券分析师个人持有被研究公司的股票,那么他们就更有动机不够公正的研究报告以为自身牟取利益,如乐观的研究报告,但私下却对其所持的股票进行与发表的建议相反的交易操作等(DeChow et al.,2001)。 一般认为,证券分析师利益冲突会导致预测偏误,从而损害投资者的利益。然而,通过归纳国外文献,发现研究得到的结果并不一致: 对关联论存在两种观点,一种观点认为分析师利益冲突导致了预测误差,影响了投资者利益。例如,Michaely Womack(1999)研究发现,关联分析师买进推荐较非关联分析师的绩效较差。相对于非关联分析师的建议,投资者比较忽略关联分析师的推荐,股价也没有达到买进推荐中所说的那么高。DeChew,Hutton和Sloan(2000)研究发现关联分析师对长期增长预测较为乐观,但后续绩效大多不如人意。Barter,Lehavy和Trueman(2007)研究发现,依据独立研究公司的买进推荐操作,比按投行买进推荐操作每年可以额外获得8%的超常收益,卖出推荐则相反,投行往往比独立研究公司发出更多的盈利性卖出推荐。 而另外一种观点认为分析师利益冲突虽然导致预测偏差,但是这种偏差却并不影响投资者收益。其中Dugar和Nathan(1995)认为投资银行的分析师在盈利预测和股票推荐上更乐观,按推荐操作的投资者绩效并未因此受到影响,因为市场并不理会这些推荐。Lin和McNichola(1998)研究发现,关联卖方分析师对长期增长预测和股票推荐持非常乐观的态度,短期(1-2年)盈利预测并没有发现这种现象,而且投资者对关联分析师的预测持有保留意见。Jackson(2005)研究认为分析师的乐观预测或者通过更准确的预测提高分析师自身的声誉也可以为经纪公司产生更多的交易,因此声誉可以调和利益冲突。Malmendier和Shanthikumar(2007)的研究指出,大交易商对强烈买进推荐有反应,而对买进推荐没有反应,推荐持有时则卖出。小交易商则按推荐意见的字面意思操作。此外,只有大交易商对关联推荐更不关心,这表示小投资者无法理性地应对分析师别有用心的误差。 对此还存在无关论的观点,即认为分析师利益冲突既没有导致预测偏误,也没有影响投资者收益。Ljungqvist,Marston和Wilhelm(2006)的研究认为没有证据表明乐观的分析师推荐能够增进其所在银行获得承销的盈利。牵头承销商的选择主要取决于此前的承销和借贷关系。McNichols,O’Brien和Pamuken(2006)的研究认为没有证据表明关联分析师关于买进和持有的推荐受益低于非关联分析师,非关联分析师对于好与差的区别评价总是来的太迟。 三、研究设计 (一)研究假设 上述文献对于分析师预测偏误和投资者利益之间的关系并未给出统一的结论,本文在上述文献的研究基础上,将证券分析师预测误差对投资者利益影响的研究应用于我国的证券交易市场。由于我国资本市场建立较晚,相关的监管政策和会计制度尚未完善;同时广大分散的股民,能否充分利用和辨别分析师的分析数据或者对分析师提出的买进和卖出建议作出正确的反应方面仍然很难判断。基于中国证券交易市场存在的不可避免的特殊性,关于证券分析师预测误差与个股价值之间的关系,本文如下假设: H1:分析师预测误差与股票的非正常回报率显著相关。 同时由于我国的分析师行业起步较晚,市场对于分析师分析数据的反应还很难预测。本文以个股的交易量为衡量指标,研究在我国投资者投资行为与分析师预测误差之间的关系,从而提出第二个假设: H2:分析师乐观预测会增加股票的交易量。 (二)变量设计 由于股票价格的变动会受到很多其他因素的影响,所以根据以往学者的研究,选取如下控制变量: ROE:投资者购买股票一般都会衡量公司的财务状况,其中公司上期的净资产收益率就是一个非常有价值的参考指标。 PB:衡量公司的成长性指标,市净率越高表明市场对其的价值越看好,公司成长性的高低同样会影响投资者做出购买判断。 SIZE:取公司总资产的自然对数。我国规模较大的公司多为国有公司,国有公司通常能够获得国家的支持和各种资源,能够拥有更高额的回报率。同时国有企业的多元化经营及内部交易的复杂性也会增大分析师的预测难度。 (三)样本选取和数据来源 盈利预测数据来自CSMAR数据库上市公司财务分析师的盈利预测模块,考虑到2007年到2008年收到经融危机的影响,企业经营环境的不确定性加大,同时国家对市场的干预也比较多,对盈利预测的准确性影响更大,2009-2010年经济逐步复苏。所以本文选取经济状况较为稳定的2011-2014年为时间窗口,进行研究。回归所用的统计学软件为SAS9.2。 四、实证结果和分析 个股回报率是在许多其他因素共同作用下确定的,此处进一步纳入其他多原因素,建立多元回归分析模型: 由于公司本身的经营状况对于公司股票的收益率有非常大的影响,由回归系数表格可以看出,Roe和事件日附近各个时间窗口的非正常回报率的均显著相关,且系数为负,这表明公司上期的资产回报率越大,非正常回报率越低。PB与事件日附近各个时间窗口的非正常回报率的均显著相关,且系数为正,说明对成长性较好的公司一般拥有更高的非正常回报率。回归结果表明,控制了公司本身规模,净资产收益率和市盈率的因素后,证券分析师预测误差与个股的非正常回报率显著相关,支持了假设1,回归系数为负,说明预测误差越大,非正常收益率越小。 根据回归结果的表格可知,只有在分析师预测公布日前5日到后5日这一时间窗口的非正常交易量和分析师预测的误差显著相关,支持了假设2,但是在较短的时间窗口这种关联并不显著。在显著相关Cav5_5这一组回归检验表明,分析师预测误差的增加会使得个股的非正常成交量下降。 五、结论 本文使用以2011-2014年间我国的上市公司为样本,对于证券分析师的预测误差对投资者投资利益之间的关系进行了实证检验。得出的主要结论有:分析师的预测误差与股票的非正常回报率显著负相关,即分析师预测误差越大,股票的非正常回报率越小;同时分析师的预测误差与长窗口的非正常交易量显著相关,分析师误差越大,非正常交易量越小。由此得出分析师的预测误差确实会对投资者的利益和投资行为造成影响。 根据描述性统计,分析师一般会倾向于做出更乐观的预测,所以分析师预测如果能误导投资者,那么预测误差应该能正向影响投资结果,但是回归却给出了相反的结论,原因可能是投资者也有机会独立高效地运用分析师用作预测变量的公开信息进行分析,他们更愿意详细自己的分析和判断;投资者会选择调整分析师的预测,比如购买自己熟悉的公司的股票,或者根据亲戚朋友的推荐而选择股票等等。 (作者单位:同济大学) 证券分析师论文:从几个问题出发谈我国证券分析师的荐股有效性 【摘要】本文结合国内一些权威性研究,对证券分析师常用的分析方法、分析师选股时表现出的特征和选股建议的投资价值进行分析,希望能够为我国依赖于分析师荐股报告的散户投资者提供一定的操作意见。 【关键词】证券分析师 选股建议 有效性 信息技术的发展在丰富金融市场的同时,也吸引了越来越多的普通散户投资者,我国股市更有“散户驱动”之说。根据上海证交所2012至2014统计年鉴,此间上交所散户投资者交易额占比超85%,深交所也不相上下。可见,但是散户在全部投资者中所占的比例非常大。作为普通投资者,多数散户并不能直接获得上市公司相关信息,受自身条件限制也不能清晰研判股市,最直接的选股投资建议往往来自于媒体报刊上的券商研究员。 但供职于证券公司的分析师们如何进行股票预测?在范围经济内,分析师选股时又呈现出怎样的特征?散户投资者能从选股建议中获利吗?本文将从这几个问题出发探讨答案。 一、问题分析 (一)分析师如何选股 目前股票市场中,分析师多通过技术分析或者基本面分析研究股票,二者虽然分析的项目不同,但本质上都是“分析+预测”。通过技术分析的流派,以道氏理论为假设,以“跟随市场趋势”为优秀,对市场内的历史指标、技术图形进行趋势分析来决定投资方向,也即买点和卖点。而进行基本面分析的流派,比如巴菲特式公司财务分析、彼得林奇式的公司和行业发展类分析和宏观经济进行分析,也多指货币系统分析,如索罗斯等,更关注市场外的信息,侧重价值分析。目前,比较流行的观点是讲两种不同的分析方法结合起来,也即“基本面觉得做不做,技术面决定何时做”,用基本面分析策略选择可投资股票,用技术分析选择合适的时机做空或做多。 (二)分析师荐股时有哪些特征 (1)喜唱多。一方面受融资成本影响,我国上市公司更倾向于股权融资,存在严重的唱多情节,使股票市场泡沫堆积。另一方面,证券分析师身处范围经济内,在股价预测时难免掺杂私人因素,荐股建议会产生偏差。同Mcnichols和O'Brien(1998)的研究相似,王怔(2006)研究显示我国分析师推荐增持评级的股票数目约是减持评级的股票数目的两倍,这说明分析师们更愿意看好市场。此外,从行为金融学角度分析,这或许也与我国股民心理因素有关联。 (2)羊群效应。当考虑现实中的信息收集与处理成本、股价预测风险等因素时,证券分析师更倾向于追随其他分析师的预测,其预测报告在相当一定程度上会偏离实际信息。例如宋军和吴冲锋(2003)认为,当股市中历史收益率增加、投资者乐观情绪上涨或者分析师预测能力下降时,分析师的预测报告存在明显的一致性。 尤其我国证券市场信息成本较高,加上我国目前虽然分析师队伍壮大,但具有专业分析能力和良好职业声誉的分析师却没有很多,也因此往往会存在“一拥而上”的情况。这一方面对选股建议的有效性提出挑战,另一方面也呼吁更多真正高质量的券商研究员出现。 (三)分析师荐股是否具有投资价值 (1)有效市场存在与否?根据Fama(1970)的定义,在强式有效市场上,所有类别的信息都会及时反映在价格上。因此,无论分析师利用公开或非公开信息给出的投资建议不具备参考价值。而在半强式有效市场,所有的公开信息会及时反映在股票价格上,非公开信息则受阻。因此如果分析师的信息来源仅为公开信息,其投资建议依旧不会为投资者带来超额收益。 但就我国市场而言,由于信息公开程度不足,加上传导机制不够健全,所以我国股市尚不可称为半强式有效市场。因此,分析师们如果对信息进行搜寻和加工,快人一步甚至挖掘出非公开信息来推荐股票,则理论上存在着投资价值。 (2)经验数据说明荐股的投资价值?有关我国券商荐股价值的实证分析最早的要从林翔(2000)开始,但考虑到样本周期,数据覆盖率,和周期趋势等因素,王征、张峥和刘力(2006)关于中国市场经验数据的研究最具代表性。其根据16个月内各咨询机构研究员推荐的19310次股票构建增持-中性-减持评级组合,并利用三种不同的风险调整模型,检验各组合的市场收益率表现,最终发现分析师增持评级组合可以获得23.85 %的年化超额收益率。而张烨等(2009)的研究则表明,买入持有期与收益率之间存在反向相关关系,即随着持有期的延长,分析师所荐股票的市场影响力的下降,收益率也在下降,由此更推荐短线操作。 由此可见,我国证券分析师的选股建议中买入短线投资意见具有一定的投资价值。但考虑到交易成本、散户投资者自身分析能力和性格特点等因素,在具体投资时依旧应当谨慎选择,不要盲目听从。 二、结论及建议 通过以上分析,可以得出,我国分析师在进行选股时应注重技术分析和基本面分析的相结合,价值和技巧兼顾。此外,券商研究员选股时受到范围经济因素影响,往往会选择给出增持意见,存在“唱多情节”。更有分析师在考虑信息收集和处理成本、预测风险等后,不再挖掘新的信息,转而利用已经反映在股价中的历史数据,或者干脆不劳而获追随其他分析师的预测,存在“羊群效应”。 然而,从有效市场理论出发,在市场不完全有效的情况下,分析师如果进行信息搜寻和加工,先人一步甚至挖掘出非公开信息,则其投资建议理论上存在投资价值。从国内权威实证分析来看,我国证券分析师的短线增持买入建议具备一定的参考价值。 总之,虽然券商的选股建议可供参考,但我们在期待更多具有专业分析能力和高职业素养的分析师出现的同时,也希望散户投资者在选择选股预测报告时尽量选择权威性、有良好业绩的券商或证券媒体,且仔细甄别,谨慎投资,切忌盲目听从。 证券分析师论文:对证券分析师荐股评级调整价值的经验分析 【摘 要】对证券分析师荐股评级调整价值的经验分析,要用实际证券公司的评级报告数据检验分析师荐股评级调整价值的大小,为了确保分析师荐股评级调整的准确性。本文通过对数据与研究方法;计算方法和实证结果;实证结果分析三个方面进行了简单的论述。 【关键词】证券分析师;荐股评级;投资价值;准确性 证券分析师的重要工作内容就是凭仗自身的专业知识与分析能力,结合与各个公司管理层之间的人脉关系,获取一手的商业信息,对证券市场的变化情况进行有效的分析与预测,并将预测的结果以报告的形式为投资者提供有价值的、高效的建议。 一、数据与研究方法 1.数据描述 本文使用的数据信息来源于万德资讯数据库,股票价格数据是以每一只股票上市的时间开始向后复权以消除配送和增发的影响情况,选择的时间是2000年1月到2004年12月之间,区间的样本选择的是深市与沪市的A股股票,这里不包括价格波动较大的ST、PT等。证券分析师预测报告选择了从2000年7月到2004年7月之间,包括上海证券、国泰君安、申银万国、华夏、海通、招商、银河等在内的12家证券公司的深度性研究报告、点评报告、调研报告等,数据样本从证券公司的网站获得,样本采用单个PDF文件和word文件形式展示,并附带了图表进行细致的说明,例如下表: 二、计算方法和实证结果 计算窗口: 计算三天事件的累计超额收益率用窗口[t-1,t+1]表示,事件前一周的累计超额收益率可以用窗口[t-6,t-2] 表示,事件前一个月的累计超额收益率可以用窗口[t-22,t-2]表示,事件前一个季度可以用窗口[t+2,t+6]表示。计算事件后一周的累计超额收益率用窗口[t+2,t+6]表示,事件后一个月的累计超额收益率用窗口[t+2,t+22]表示,事件后一个季度累计超额收益率用窗口[t+2,t+64]表示,并做了t检验。 三、实证结果分析 1.买入评级调整积累收益率与剔除的特点 证券分析师比较愿意推荐投资者买入前期正价格动量的股票,通过事件的具体分析,提供给投资者买入评级调整的总体投资价值。虽然分析师推荐的股票领先于同行的规模与优势,但是到来事件的后期就会慢慢的降低。 随着时间窗口的不断缩小,事件前3个月的累计收益率会随着事件的推移不断的降低,并在推荐调整期前会出现负数值,这些情况说明分析师推荐的股票在调整以前,已经发现了股票出现了跑输同行业与同规模股票的发展趋势,并且这种下降趋势在评级调整以后还会继续。 2.卖出评级调整累计收益率与剔除特点 分析师推荐将股票卖出,是因为这支股票已经出现了评级调整累计收益率下降的趋势,分析师的这种判断力是有一定的依据的,是非常准确的判断。是利用前期股票价格过高,涨幅度已经超出了股票本身的价值,在未来的时间里会出现价格拐点。投资者可以依据分析师的建议,及时的卖出股票,就可以避免经济受到损失。 四、结束语 通过实际的案例分析,得出证券分析师运用荐股评级的方法转化出超额收益偏差的数值,来证明分析师评级活动的准确性。投资者可以根据分析师提供的信息进行证券交易活动,但是这些并不能保证投资者每一笔交易都是收益的,还要特别的警惕投资带来的风险。 作者简介: 张云天(1994-),男,汉族,河北省吴桥县,学历:本科,单位:吉林大学,研究方向:投资理财。 证券分析师论文:中国证券分析师的选股能力是否有持续性 摘要:中国证券市场上有大量的分析师对上市公司进行评级预测、业绩预测,并且不同分析师在从业经验、选股能力、工作平台都有很大的差异,那么因素是否造成分析师选股能力的差异,如果选股能力有差异,那么这种差异是否具有持续性?本文通过实证检验发现,分析师的选股能力确实具有持续性,过去表现好的分析师在未来也同样表现好,为投资者的投资决策提供了有价值的信息,一定程度上减少了投资者的盲目投资。 关键词:选股能力差异 持续性 投资收益 基金项目:本文受山东工商学院青年基金项目“明星分析师荐股报告投资价值的研究”(项目号:2013QN013)资助。 本文用分析师所选取的股票所获得的累积超额收益来表示分析师的选股能力,分析师所选取股票获得的累积超额收益越高,表明分析师的选股能力越强。本文用Mikhail等(2004)检验分析师持续性的方法,按照分析师在报告前一年、报告前三年的表现将所有分析师平均分成五组,第1组表现最差,第5组表现最好,分别检验基于分析师过去一年、过去三年表现所分成的五组分析师在报告当年的表现,如果过去表现好的分析师在未来也同样表现好,过去表现差的分析师在未来也同样表现差,那么表明分析师的选股能力具有持续性。我们的结果显示,无论基于分析师过去一年的表现,还是基于分析师过去三年表现所分成的五组分析师,在过去表现好的分析师在未来也都同样表现好,过去表现差的分析师在未来也同样表现差,这就证明了分析师的选股能力确实具有持续性。我们又在此基础上检验了市场是否能够识别出分析师选股能力的这种差异,结果显示,市场并不能够识别出分析师的这种差异,因此,如果投资者能够选出过去表现好的分析师,并跟随其的荐股报告构造投资组合,那么投资者可以获得更高的投资收益。 表1显示,基于过去一年的表现所分成的五组分析师在报告当年的表现具有显著的差异,例如,在(-2,20)窗口期中,表现最好的组与表现最差的组的差异显著。另外,对基于分析师过去三年的表现所分成的五组分析师的检验结果显示,过去三年表现最好的第5组与过去表现最差的第5组的差异显著。表1的检验结果显示,过去表现好的分析师在未来也同样表现好,过去表现差的分析师在未来也同样表现差,这就证明了分析师的选股能力确实具有持续性。 本文的检验结果表明,中国证券分析师的选股能力确实存在差异,表现最好的分析师与表现最差的分析师之间存在差异,并且在统计上显著,这种差异还具有持续性,即过去表现好的分析师在未来也同样表现好,过去表现差的分析师在未来也同样表现差,并且在未来一段时间内,分析师的这种差异也同样存在,并且在统计上是显著的。因此对于投资者来说,跟随分析师的报告来构造自己的投资组合是可行的,是可以获得超额回报的,但是投资者需要做的是,识别出那些过去表现好的分析师,并持续跟随其的预测报告。 本文的结果为投资者的投资决策提供了有价值的信息,特别是对那些中小投资者来说,他们没有专业的投资知识,不能够自己搜集上市公司的相关信息,不能以专业的角度来分析上市公司的经营状况,面临的机遇和风险,对于他们来说,跟随分析师的报告则成为了一种获得超额回报的方式,那么跟随什么样的分析师则成为了摆在他们面前的重要问题,本文的检验为投资者的投资决策提供了有价值的信息。本文的研究结果显示,投资者可以首先找到那些过去一年表现最好的那部分分析师,这些分析师在未来也同样表现好,因此投资者可以跟随那些过去表现最好的分析师的报告来构造投资组合,由于市场没有识别出分析师选股能力的差异性,因此如果投资者可以选出那些过去表现最好的分析师并跟随他们的荐股报告,那么就可以获得比市场更高的投资收益。另外本文的研究发现,表现好的分析师有一部分是普通分析师,有一部分是《新财富》最佳分析师,投资者找到这部分分析师,即《新财富》最佳分析师当中也有表现好的分析师和表现差的分析师,因此投资者不能盲目跟随《新财富》最佳分析师。本文的研究不仅为投资者的投资决策提供了有价值的信息,还为分析师的相关研究提供了有价值的经验。
企业团队管理论文:和谐团队建设企业管理论文 一、绪论 (一)团队建设概念 国内外学者对“团队”概念的定义很多,但其所包含的内容大同小异,主要有,乔•R•卡扎巴赫和道格拉斯•K•史密斯的团队定义在己有的团队定义中较有代表性。团队是“由少数为达到共同目标、具有互补技能和整套工作指标及方法并共同承担责任的人组成”。Stephen•P•Robbins(1997)定义为“团队是一种为实现某一目标而由相互协调的个体组成,其产生的团队业绩大于个体之和”;LawrenceHolpp在《管理团队》(1999)把团队定义为:在特定的可操作范围内,为实现特定目标而共同合作的人的共同体。同时指出团队的五个要素:目标、定位、职权、计划和人员。 (二)企业团队建设的重要意义 党的十七大提出的“以人为本”的科学发展观,就是把人作为经济和社会发展的本原、本体,把人的发展视为发展的本质、目的、动力和标志的经济社会一体化的发展观念。科学发展观的优秀是以人为本。它全面回答了科学发展观的一系列基本问题———为谁发展、靠谁发展、发展成果如何分配。在外部环境急剧变化和市场竞争日趋激烈的今天,中国保险行业落实以人为本,加强企业团队建设有着重要的现实意义。“以人为本”如何“为”,企业团队建设如何“建”关系着企业的可持续发展。近年来,保险行业员工经历了一次次改革的洗礼。定期的个人述职、评议、笔试、面试、考评、公示……每个环节都给员工带来了一定的心理压力。因此,通过加强团队建的方式,增强员工对改革的理解程度和心理承受能力,使员工以良好的心态和积极的姿态参与企业改革发展,促进人的心理健康、实现人的心理和谐,必然会对企业改革和发展进一步产生积极影响。 二、当前企业团队建设方面存在的问题 通过调查,我认为,保险行业注重团队建设,具有“团队致胜”的优秀价值观,在团队中,各个个体通过相互作用,较好形成合力。团队中个体素质如知识水平、思想境界等较高。团队成员对团队具有较强的归属感,把自己的前途与团队的命运联系在一起,愿意为团队的利益和目标尽心尽力,并维护这个团队的存在;团队成员之间彼此信任,相互宽容,同舟共济,紧密协作。该公司制定的规章制度和组织纪律,既维护了团队利益,也有助于保护团队成员的根本利益。过加强团队建设,各部门相互协调配合,职责实施到位,为实现公司系统运营和向广大客户提供优质服务奠定了良好的基础。但是,由于团队建设涉及共同愿景、协作精神、领导力、执行力、沟通渠道、激励机制等要素,建设高绩效团队对于该公司来说,还有许多工作要做。我认为,企业团队建设主要存在以下问题: (一)个人目标与团队目标不一致 在一个团队里,共同的愿景和目标很重要。该公司只有团队的愿景和目标,但无个人愿景和目标,个人目标与团队目标不一致,或者个人的目标与团队的目标不能有机结合起来。 (二)团队效率低下 该公司管理有时候很松散,缺乏规范的管理体制,可能在职责分工、业务流程、薪酬绩效等方面存在一些问题。团队工作缺少固定的标准规范,业务行为不稳定,领导者的纠偏能力又有限,导致“有团队,无效率”。团队存在消极,执行力差,效率低下,出工不出力等不良现象。 (三)团队氛围差 团队人员氛围非常关键。该公司有时只是注重经营指标的完成情况,员工长时间处于“高压”状态,缺乏正面的舆论导向,团队缺乏高昂士气,团队气氛差,人员流失严重。 (四)忽略了对人性的研究 该公司把“做人”看成第一位。“小胜靠智,大赢靠德”。管理之所以是艺术,很多时候是对人性的洞察,采取了人本管理的模式。所以,要建设高效团队,首先要对团队组成的人进行研究。 (五)忽视系统绩效或者激励机制不完备 团队建设是现代管理新理念中的优秀理念之一,它强调的是组织的整体效应,追求的是创新、高效、综合实力和抗风险的能力。绩效管理的目的是提高员工与组织的绩效,只有有激励作用才能提高员工绩效。目前,该公司绩效的结果没有与员工的切身利益联系起来。有时部门虽然建立健全了绩效激励机制,但是没有把绩效结果和员工的工资、奖金、晋升等有机结合起来,没有对员工和团队产生激励作用。有的部门绩效没有通过书面的形式表示出来或者员工并不清楚这项工作的操作,这个工作缺乏透明度,相应的激励的作用表现的就弱一些。 三、建立和谐团队的措施和途径 和谐团队建设是企业可持续发展的内在动力,是生存与发展必不可少的要素。怎样建立高绩效团队呢?针对保险行业在企业团队建设方面存在的问题,笔者认为应该从以下几个方面入手: (一)团队的建设和目标确立 高绩效团队建设实际运行过程中不是一件轻松的事情,常常让人感到无从下手。但是,团队要发展、要成功,不能束手无策更不能单纯模仿,而是应该通过自己的观察、思考和策划,走出一条属于自己的路。所以首先应该很清楚知道现在应该干什么,下一步应该干什么。只有方向正确了,目标明确了,组织框架搭好了,企业都有自己的团队共同的愿景,有了这个愿景,团队领导会制定各种各样的目标。但是怎样实行团队目标,调动员工热情,企业都有的考虑和思路。团队成员说应该做什么,目标是什么,以及团队成员知道自己应该做什么,目标是什么,这完全取决团队的目标。在通常意义下,企业制定一个有意义的愿景,可包括两部分,一部分是员工个人的愿景,还有一部分是团队共同的愿景。真正的共同愿景,是所有团队成员对这个愿景有自己感情上的联系,有个人利益的联系。一个共同愿景的建立,是把团队中每个人自己的愿景和企业共同愿景结合在一起。从某种角度上说,建立一个共同愿景的过程,其实就是进行团队成员间讨论和交流的过程,这个过程就是人与人之间进行互动,真诚地和对方交流自己的想法。在团队中建立共同愿景,这是提高团队凝聚力的最有力的举措。剩下的只需要认真分析、正确导向,发挥团队积极性,提高执行力,即可达成绩效目标。 (二)强化学习培训,提高效率 人员素质的提高是完成绩效目标的前提和保障。如果团队从下到上,特别是管理人员基本素质不过硬,不强化学习、充实自我。不懂得不断充实自我那么,这个团队就不能在发展的社会中创造出更多的“奇迹”。因此,只有加强学习,才能提高人员的整体素质,团队内部才不会出问题,这个团队在激烈的市场竞争中才能有战斗力。一个优秀的团队,应是个人与团队共同进步,个人在团队工作中,把自己的职业规划跟团队业绩相结合,团队给队员提供个人的发展平台和职业通道。我在工作实践中, 1、培训提高团队情商水平 首先在员工在新入职的时候进行为期一周的体验式培训。其次在团队的工作安排、考核、选拔的时候考虑到团队成员的情商水平,特别是在团队领导的任命时更是特别强调其情商水平。 2、进行团队进行体验式培训 在培训的过程中,可以将团队建设中的疑难问题提到问题桌面上来、加强团队成员间的沟通、培养个体和群体反省的习惯以及发展一种积极的氛围,参加一些工作活动之外的集体活动。团队成员经历了体验式培训后,沟通能力会得到提高,从而创造出高绩效工作团队所需的特征,提高团队绩效。 3、在学习培训中借企业文化塑造团队精神 每个团队都有团队文化。团队建设要围绕团队文化为中心,不空喊口号,不流于形式,而是落实到具体的行动中。团队要强调把人们的思想和行为变成团队与外界竞争的优势,要提升员工成为一个工作伙伴,不仅是停留在一个雇主与员工的劳动合约关系。团队建设活动一直是持续进行的,各个部门都积极参与,定期举行团队建设活动,并具体和每个部门的日常工作、业务紧密相连。通过定期举行团队建设活动,为员工提供很多很好的机会,能够让员工认识到他们是团队的一分子,每个人都是这个团队有价值的贡献者。 4、在学习培训中强调执行力 企业具有很多经营战略、人力资源管理、运营管理等各种方法和技巧,执行力的精髓就是将三者和三个流程结合起来,光有企业目标和愿景,并不能让企业在激烈的竞争中脱颖而出,执行力是决定企业成败的一个重要因素,是21世纪构成企业竞争力的重要一环。只有执行力才能使企业创造出实质的价值,这是企业长久生存和成功的必要条件。在竞争的市场中,一个企业的执行力如何,将决定企业的兴衰。在学习培训中,要注重明确培训员工在执行过程中要实现的目标分哪几个阶段和具体确定工作指标,这是确保任务完成质量的关键,也是保证团队执行力的关键。 (三)建立和谐的工作氛围 加强团队的文化建设,就是要把全体员工凝聚在一起,拧成一股绳,让员工有归属感,在营造浓郁的团队氛围,培养良好的团队精神,建立和谐的工作氛围。一是要加强组织队伍建设,倡导和指导和谐文化建设工作,建立一支稳定的和谐文化建设队伍,选拔优秀员工参与文化的实施和管理,部门领导负责组织领导及建团队文化,党政工团负责协调、配合团队的建设和活动的开展。通过放松员工工作压力,关心员工工作生活,让员工感受到“家”的温暖,及时、有效解决员工思想上、工作中的问题和困难,使员工真切感受到自己是企业的一份子,从思想上和心理上对企业产生强烈的认可感和归宿感。二是要通过开展形式多样的团队活动,如员工聚会、户外郊游、蓝球比赛、卡拉OK比赛、演讲比赛、服务技能比赛等,调动员工的积极性和工作热情,增进相互了解和同事间的感情,加强员工的归属感。 (四)加强沟通,增进互信,倡导平等 团队的领导与成员、成员与成员、成员与环境、团队与团队之间都应架起沟通的桥梁,确立互信、共同学习、共同发展、共同成长,才能共同创造辉煌的事业。我认为,团队之间沟通的方式应该有以下几种:一是上下之间。可以通过聊天、娱乐活动等来了解团队成员的性格,进而因人而异,善加利用,通过合理的组合,减少冲突,增强合力。同时可以通过沟通来激励员工、确立互信。二是团队成员之间。团队成员之间要加强沟通和协调。领导要给团队成员创造出一个良好的工作环境,团队成员之间要进行充分沟通,进一步调整彼此心态和准确的角色定位,把个人目标与工作目标结合起来,明确知道自己要做的事,以及清楚如何去做。三是团队成员与工作环境之间的沟通和协调。团队成员与周围环境之间也会产生不和谐,如与技术系统之间的不协调、对团队采用的信息技术系统不熟悉等。所以团队成员要积极主动熟悉工作环境,学习并掌握相关的技术,以利于目标的及时完成。在工作过程中,团队与其他团队之间也会产生各种各样的矛盾冲突,这需要团队与其他团队之间进行很好的沟通协调,为团队争取更充足资源与更好的环境,并对工作进程以及工作目标与工作关系人不断达成共识,更好地促进共同工作目标的实现。一个具有高度竞争力的团队,其领导力应是由下而上,而非传统认为的只是由上而下,惟有能持续地在各阶层培养出领导者的团队,才能够适应改变和生存竞争。团队的的领导特色首先体现在鼓励平民化的敞开沟通政策,强调开放的沟通、互相尊重、使团队内每一位成员感觉到自己在团队的重要性。团队的高层领导人率先身体力行,努力倡导平等文化。团队在组织机构上,不是上下级等级森严,而是很平等,有问题可以越级沟通。而且有许多具体制度来保证下情上达,下面的意见不会被过滤。在这方面,该公司应当每年请第三方公司作一次员工意见调查,听取员工对自己的工作和公司发展的看法,并和上年的情况做比较,看在哪些方面需要作改进或者公司每年有两次非常正式的讨论,经理和员工之间讨论以前的表现,今后的目标,除了评估员工的表现,也是沟通彼此的途径。 (五)通过绩效考核引导团队员工 团队组织与传统组织在形态、权责范围、目标要求、动作方式、等很多方面有区别,所以在对团队进行绩效考核激励时,要区别对待。激励机制是整个团认发展、生存的关键。在考评激励时,要考虑团队的整体性。绩效考核是集体智慧的结品,是靠人家的力量共同完成的,要考虑集体智慧如何与个人考评相结合。不可以单纯看重对个人作的考评和奖酬。只有这样,才能使团队成员齐心协力地合作。在绩效考核中,要从以下几个方面引起重视:一是团队个体方面。不可否认,团队集体的成绩是由每个团队成员创造出来的,在这一过程中,大家互相依存、互为促进,尽管在许多时候难以区分每个人的劳动成绩,但他们的协作是最根本的。团队能发挥作用,还需调动个体的能动性。团队是否有活力,能否长远发展并不断自我更新,团队的内部运营机制是否有效,并不能从一个结果中得出。我们在通常考评团队的凝结力和战斗力中可以发现,团队力量必须结合成员个体。首先,要充分调动团队的积极性,若没有相对可行的考评激励措施,滥竽充数的现象不可避免,这种现象若不及时处理,可能导致团队的瘫痪。其次,对有能力且符合企业价值的员工,采用内部升迁的制度来提升高绩效。这样的升迁可以为其他员工树立模范、典范,使其它员工对未来有所预期并且能够起而效法。最后,升迁上来至主管位置的员工将具备更大的影响力,能够自然地传播、感染其它部属及员工,增加企业文化的强势程度,使得企业的价值观与期望的态度、行为能深入企业每个员工。以往有研究显示,重视内部升迁制度的企业的员工离职率较低,代表所有员工相处在一起的时间是较长的,如此将有足够的时间演化共享的价值观,使得文化变得强势,而外部空降的制度往往造成文化间的冲突,会削弱文化的强势不利企业文化持续对绩效产生结果。二要充分利用企业的绩效评估标准、评估程序和评估责任,建立企业平等绩效体系方面。在企业的绩效文件的文件规定上,一是要注重对全体员工公开,引员工参加,使员工对绩效考核产生信任感,对考核结果持理解、接受的态度。二是绩效结果一定要及时反馈给被考核者本人,及时进行绩效面谈,让被考核者了解自己的绩效,明白自己的优势和不足,明确自身今后努力的方向。在面谈中,应注意双向沟通、多问少讲,做到问题诊断与辅导并重,不仅谈论过去,更要立足未来。同时,还可以将企业的期望、目标和价值观传递给员工,增强员工的凝聚力和创造力。 四、小结 团队建设不仅仅是团队领导的事,也是团队里每一个人的事。只要团队领导充分调动团队每一个人积极参与团队建设和未来的发展,大胆创新、不断进取,这个团队就会为了团队目标共同奋斗、共同努力,这个团队就一定会成为一支和谐、高效的团队。 企业团队管理论文:企业研发团队管理论文 摘要:本文将企业研发团队之外的企业组织作为研究视角,分析了企业研发团队之所以需要外部协调管理的几点原因,并从沟通、激励和监督三个方面强调企业外部管理的事实。 关键词:企业研发团队外部管理激励 一、问题的提出 在论及研发团队的管理时,一些学者从团队的生命周期角度来考察,如陈春花(2002)将科研团队分成酝酿期、组建期、运作期和解体期继而分析各个阶段的主要管理任务;更多学者从组建、协同、激励、冲突管理、知识管理等几大模块分别进行阐述。他们主要把视角放在研发团队的内部,至于团队外部的管理工作,尽管有所涉及,但是并没有被单独提出来以强调其重要性。 早在二十世纪七八十年代,西方第二代研发管理已将战略纳入研发团队的管理之中,他们通过使业务部门或公司成为研发专业人员的外部客户,增强业务部门与研发团队之间的沟通和协同,并对每一个研发项目都综合考虑项目生命周期内的成本、对业务的影响、项目的不确定性以及项目综合管理和运行(Nobelius,2004)。而在我国企业中技术研发部门一向是“管理的黑箱”,只看到投入产出,看不到里面发生了什么。这样的无为而治,对企业来说相当危险。因此,笔者认为企业必须要重视研发团队的外部管理。本文所述研发团队的外部管理,是指企业的高层管理者包括人力资源等部门对因研究开发需要而临时组织的研发团队及研发活动给予引导性、辅助性管理工作。 二、企业如何做好研发团队的外部管理 企业的领导者不能企图通过为研发团队提供足够的研发资金、资源后就坐等收获,他们需要密切关注那个“黑箱子”,关注其信息的输出,并输入适当信息。笔者认为企业需要从以下几个方面做好研发团队的外部管理工作。 1.建立双向沟通模式 有关研究表明,管理中70%的错误是由不善于沟通引起的。有效的沟通,可以使企业上下人际关系和谐、工作环境融洽,能及时发现并解决企业中存在的各类问题,从而顺利完成工作任务,取得绩效目标。在一个团队之内,沟通绝不能只是单向的,必须是一种双向互动的形式。因为,只有团队成员与团队高层之间建立无障碍的通话渠道,这个团队才是健全的,才能够真正地携手共进。进一步地讲,研发团队与企业内其他组织也需要建立畅通无阻的双向沟通渠道,使各自清楚彼此的工作进展以及资源需要,这无疑会增强团队的研发实力,进而增强企业的竞争力。 对于研发人员,管理者和研发人员沟通时给予研发人员平等的地位,让其感觉到自己得到了重视,这样才能促使其说出真实意见和建议,才能为公司的发展奉献一切。建设完善的沟通制度和系统,拥有畅通的信息流通系统、反馈系统,强调双向沟通和把沟通制度化,这是一些优秀企业的共同特征。2.对研发人员进行适当的激励工作 美国学者布朗提出,对于从事知识性工作的人而言,他们对赏识、赞许、成就方面的关注远胜于其他的激励形式。强化工作本身的激励作用,信任、尊重与支持以及准确的绩效评估与奖赏都是很好的激励方式选择。 首先,要根据研发人员的技能和特长把他们放到研发团队中最合适的位置上,即让工作和能力作到最佳匹配,这是工作激励的前提。其次是企业要为研发人员提供具有挑战性的工作,这样一方面可以保持本公司的技术领先性,另一方面研发人员也得到了锻炼和成长。最后,企业领导要对研发人员的工作给予充分的肯定,以满足研发人员的较高的受尊重的需求。此外,还可以给予优秀的研发人员一定的荣誉称号或者采用研发成果署名制的方法来增加他们的工作成就感和荣誉感。此外,企业还可以借助拓展研发人员的晋升空间来达到激励效果。借鉴国外管理经验,企业可以为研发人员提供双重职业生涯通道,即管理生涯和研发生涯通道。 3.做好监督控制工作 监督是一个随着时间推移来评估内部控制运行质量的过程,它能确保内部控制持续、有效地运作。监督必须由适当的人适时评估内部控制的设计和运作,并采取必要行动。它包括持续监督与个别评估两种方式。持续监督存在于正常的营运活动中,包括例行的管理和监督活动;个别评估的范围和频率取决于风险的大小和控制的重要性。企业项目投资中的监督就是及时收集项目投资过程中的有关信息,并与计划目标相比较,从中发现项目投资过程中可能或已经出现的问题,以便及时采取措施解决问题,保证项目按计划顺利实施,最终达到预定的目标。为保证监督效果,项目监督应实行内外结合,同时,项目监督应是全过程、多渠道的监督。 三、结论 本文基于研发团队的外部角度,建议企业管理者从创造企业的公平工作环境、建立双向沟通模式、激励和监督控制四个方面对研发团队进行外部的辅助管理,最大限度地帮助团队实现研发目标。本文一大缺点在于它仅仅是理论演绎的结果,缺乏实证的支持,寄希望于通过更科学的方法找到切实有效的研发团队管理模式。 企业团队管理论文:物业企业管理中团队协作重要性探析 1物业管理中团队协作的方法 1.1提升团队的凝聚力 古人云:“人心齐,泰山移。”没有凝聚力,就失去了团队的优秀价值——团队精神,也就没有团队。因此要全面了解、掌握进而协调团队成员的心理关系,调节好团队成员的经济利益,统一成员的优秀价值观,增强成员的归属感,以此来努力提升团队的凝聚力。可通过集体活动如旅游来增进团队成员间的交流,也可通过座谈会、茶话会与单独约谈等形式,及时准确了解团队、团队成员面对的困难和需要解决的问题。这样不仅可以提高团队精神增强团队的凝聚力,而且借此来达到企业运用情感管理的目的。 1.2满足团队及成员的合理诉求 在团队的协作过程中,注重团队及其成员的合理诉求,根据马斯洛需求层次理论,分别为生理上的需求、安全上的需求、社会的需求、尊重的需求、自我实现的需求。在注重团队需求的同时团队领导更加要了解和掌握团队成员的个人需求,许多物业企业里的员工都普遍存在老龄化的问题,甚至是退休后继续工作。在这样的年龄结构里,部分人都有其子女提供的经济保障或退休保障,他们来工作的目的或需求并不是简单注重生理和安全的需求,而只是想有事可做避免单调无聊的生活。在这样的情况下,企业领导就更应注重满足其成员的社会需求、尊重需求与自我实现的需求。 1.3明确成员各自的职责与消除认知误区 物业管理的属性是交易,提供的商品是服务。根据物业服务的内容和特点,物业企业对工作进行了细分之后,需要团队成员明确各自的职责。不仅隔行如隔山,即使在同行里不同的分工,都可能使工作的类别不同,而且在性质上有天壤之别。如保安或保洁员并不十分了解管理员因何收缴管理费,在上班时间无法找到业主或工程人员,由于小区内的设备突发故障等需要在正常上班时间以外,进行加班加点的工作性质和特点,这就必然造成团队成员间的薪资标准各异。为消除认知的误区,可通过在职培训、继续教育和开例会做工作汇报等方式来使成员对所从事的行业有全面的理论了解,并在实际工作中提高操作技能及各自工作性质和特点的认知。 1.4反馈机制的健全 许多业主在投诉或反映问题时,常常对具体要找的部门和相关人员很模糊,只要是物业工作人员,他们就将问题罗列反映,并且都急需答复和解决。团队成员既不能对业主满口答应后置之不理,亦不能因不属于自己职责范围而推卸不管。健立健全反馈机制,不仅能将问题落实到团队内的相关责任人,使其解决后向团队领导反馈的同时又向业主进行回访、答复,提高业主对服务的满意度。而且对于团队内许多关联性的工作,更需要及时反馈,才能让具有不同职责的成员协调协作,依序解决使之能有效跟进,减少时间的拖延,提高效率。 2物业企业管理中团队协作应注意的方面 2.1团队的正能量 在团队精神的引导下,努力地去实现既定目标的过程中应不断加强正能量的发挥,时刻注意避免个人利己主义或社会闲散效应的产生。“一个和尚挑水喝、两个和尚抬水喝、三个和尚没水喝”的故事告诉我们并非所有的情况下都是人多力量大,尽管三个和尚的目标、目的相同是想要水喝,但却因为各自的自私和懒惰而造成没水喝的局面,这就是团队里应避免的负能量。物业服务过程中涉及的人不仅来自于团队里的成员,也包括团队以外的人员(即业主),涉及面广泛,人的素质参差不齐,难免会产生来自团队内和团队外的负能量影响,这些都严重考验着整个团队的协作。 2.2善用激励机制 根据心理学家约翰•斯塔希•亚当斯提出的公平理论,人的工作积极性不仅与实际报酬多少有关,而且与人们对报酬分配是否感到公平更为密切,公平感直接影响人的工作动机和行为。如果员工通过比较,感受到自己投入和产出不成比例,会大大挫伤其工作的积极性。所谓不患寡而患不均,公平是一种普遍的心理需求。企业应制定完善的薪酬体系,善用激励机制,根据员工对工作和组织的投入来给予报酬,并确保不同员工的投入/产出比大致相同,以保持员工的公平感。 2.3受旧观念的影响 许多物业企业是在原有隶属房地产下属部门的体制转型而来,企业的人员也是由地产的人员转调或借用过来,在原有观念里还保存着房地产人员的身份,还认为自己是甲方人员高高在上,以为物业就是些鸡毛蒜皮的事。另外是来自人员自身观念的影响,许多人员不仅在物业企业里从事着服务工作,同时在自己居住的小区置换成被服务的角色。但对于物业服务费的收取问题上,自己本身就持有先受益后缴费的观点。无论哪一方面都直接影响到团队的协作乃至企业的发展。 作者:陈文鹏 单位:漳州市城市改造建设公司 企业团队管理论文:谈现代企业管理中的团队建设 摘要:本文主要从现代企业管理中团队建设的重要性出发,阐明现代企业管理中为何需要进行团队建设,以及在现代企业环境中应当如何进行团队建设。 关键词:现代企业;管理;团队建设 一、团队的相关概念 管理学家斯蒂芬•P.罗宾斯认为:团队就是由两个或者两个以上的,相互作用、相互依赖的个体,为了特定目标而按照一定规则结合在一起的组织。这个定义中明确规定了团队成员的下限,它不是单独的一个个体,而是至少由两个个体构成的。团队是由基层和管理层人员组成的一个共同体,它合理利用每一个成员的知识和技能协同工作来解决问题,以达到共同的目标。团队的构成要素可以总结为5P,即目标(Purpose)、人(People)、定位(Place)、权限(Power)、计划(Plan)。团队建设是现代企业管理的一项重要工作,一个基础,一个平台,也是构建公司的一个基本出发点。如果把现代企业进行分解,就可以看到企业是由多个团队构成的。团队建设是指为了实现团队绩效及产出最大化,所进行的一系列结构设计及人员激励等团队优化行为。 二、团队建设的重要性 1.团队成员间可以实现优势互补人无完人,每个人的能力都是有限的,善于与人协调合作,取人之长、补己之短往往能够达到更好的效果。在合作过程中,团队成员还可以相互学习对方的长处,弥补自己的不足,从长远来看,这不仅有利于团队的成长,也有利于个人的成长。唐僧的取经团队就是团队建设的一个很好的例证。在这个团队中,每个成员都有自己非常鲜明的个性,也有自己非常明确的任务。这个团队的领队唐僧虽然文弱,却能够号召所有团队成员并把他们管得服服帖帖;孙悟空虽然脾气不好,却是业务骨干,是排除西天取经路上各种困难的主力;猪八戒虽然好吃懒做且好色,却幽默善于打交道,是团队中的润滑剂;沙僧老实本分,承担着所有行李的搬运工作;白龙马充当了去西天路上唐僧的重要交通工具。从唐僧团队当中我们可以看到,每个成员都是优缺点共存的,正是由于大家在工作中相互协调配合,扬长避短,才取得了最终的成功。2.合作才能共赢企业在团队建设中通过团队成员的合作不仅可以壮大企业的实力,同时也能让个人从中获得益处,这就是所谓的共赢。付出与索取本身就是一种辩证关系。在现代企业管理中,光是强调让员工付出而不给予回报是不现实也是不可取的;而企业要维持自身的生存和发展必定也需要效益的产出与利润的回报。企业讲效益、讲利润,与员工想要获得更好更多的报酬是既矛盾又合理的存在。如何才能让这样的矛盾变得和谐,唯有加强团队建设,加强合作。这个道理就好比是分蛋糕,蛋糕的分量是既定的,人越多,每个人分到的量就越少。我们是不是考虑一件事情就让一个人去完成,最后整块蛋糕都是他的,这个人也可以从中获得满足感,这是一种典型的享受财富哲学。在信息瞬息万变的21世纪,这种享受哲学所带来的负面影响是很显然的,比如会让个人狂妄自大,让企业缺乏内外竞争力而停滞不前,最终走向灭亡等等。既然如此,那在当下的企业发展中更应该关注的是如何创造更多的财富,成为一个价值王国。试想,当团队成员通力合作,把原来的蛋糕做得更大更可口,那么每个成员就有可能分到比原来整个蛋糕还大的分量,企业也可以做到远远超越过去。 三、现代企业管理中如何进行团队建设 现代企业中的团队建设涉及的因素是多方面的,比如领导层的观念和态度,企业的相关管理制度,员工的态度,等等。下面从现代企业管理中团队建设的几个优秀要素谈起。1.增强团队的目标意识团队的存在必然有其明确的目标,这是团队努力的方向。现代企业管理中的团队建设必须培养团队成员的目标意识,并让团队成员充分理解和认同团队的目标,让团队成员的工作行为与团队目标相一致。这样在工作时团队成员才能步调一致,最终实现团队的目标。2.培养团队成员的责任心责任是团队成员的分内之事,是团队成员一定要做的事情。责任心是指对自己、对他人、对家庭、对组织、对国家和社会所负责任的认识、情感和信念,以及与之相应的应遵守的规范、承担责任和履行义务的自觉态度。责任心是团队合作的优秀。团队协作成功与否取决于每个成员的责任心。首先,团队成员责任心的培养应该从细节做起,从遵纪守法做起,日事日毕,牢记岗位职责。其次,团队成员责任心的培养可以通过合理的教育来达成。所以,一个团队一旦形成就应该与时俱进,定期对员工进行培训,让员工学习新的工作技能,让成员学习吸收新的观念,养成好的工作态度。3.建立团队的信任感人无信则不立。诚信是做人的基本准则,也是团队成员应当具备的基本价值理念。信任是团队开展工作、发挥作用的基础。信任包括两方面:一是团队领导信任团队成员。在团队工作安排中要敢于放权,给团队成员以相对广阔的发挥空间;二是团队成员之间要相互信任。在同一个团队中,所有成员就好比是共乘一条船,只有彼此信任才能同舟共济,发挥整体大于部分之和的效应。4.提高团队的沟通能力沟通是人与人之间、人与群体之间思想与感情传递和反馈的过程,以求思想达成一致和感情的通畅。提高团队的沟通能力实际上就是要更多地实现团队的有效沟通。沟通主要涉及信息发受的双方,提高双方沟通的有效性就是尽可能地提高理解别人的能力和增强让别人理解自己的能力。要实现这两点,就应做到:首先,要求团队成员必须有较好的领悟能力;其次,要求团队内部能够提供畅通的沟通渠道;最后,要塑造公平、合理的沟通环境。5.提高团队的执行能力执行是自上而下的任务传递和完成过程。做到以人为本才是提高团队的执行能力的根本解决之道,过去那种把员工看成经济人的观点是行不通的。要关心员工的需求,为员工提供一个公平、轻松的工作环境,让员工在团队中找到归属感。一个团队的执行能力,直接决定着企业的生命。无论怎样好的经营、管理策略,假如执行不力,都是废纸。执行能力也折射出领导者的统筹能力和团队的整体作战能力。 作者:朱瑶熠 单位:重庆科创职业学院 企业团队管理论文:现代企业管理中的团队建设 摘要:本文主要从现代企业管理中团队建设的重要性出发,阐明现代企业管理中为何需要进行团队建设,以及在现代企业环境中应当如何进行团队建设。 关键词:现代企业;管理;团队建设 一、团队的相关概念 管理学家斯蒂芬•P.罗宾斯认为:团队就是由两个或者两个以上的,相互作用、相互依赖的个体,为了特定目标而按照一定规则结合在一起的组织。这个定义中明确规定了团队成员的下限,它不是单独的一个个体,而是至少由两个个体构成的。团队是由基层和管理层人员组成的一个共同体,它合理利用每一个成员的知识和技能协同工作来解决问题,以达到共同的目标。团队的构成要素可以总结为5P,即目标(Purpose)、人(People)、定位(Place)、权限(Power)、计划(Plan)。团队建设是现代企业管理的一项重要工作,一个基础,一个平台,也是构建公司的一个基本出发点。如果把现代企业进行分解,就可以看到企业是由多个团队构成的。团队建设是指为了实现团队绩效及产出最大化,所进行的一系列结构设计及人员激励等团队优化行为。 二、团队建设的重要性 1.团队成员间可以实现优势互补 人无完人,每个人的能力都是有限的,善于与人协调合作,取人之长、补己之短往往能够达到更好的效果。在合作过程中,团队成员还可以相互学习对方的长处,弥补自己的不足,从长远来看,这不仅有利于团队的成长,也有利于个人的成长。唐僧的取经团队就是团队建设的一个很好的例证。在这个团队中,每个成员都有自己非常鲜明的个性,也有自己非常明确的任务。这个团队的领队唐僧虽然文弱,却能够号召所有团队成员并把他们管得服服帖帖;孙悟空虽然脾气不好,却是业务骨干,是排除西天取经路上各种困难的主力;猪八戒虽然好吃懒做且好色,却幽默善于打交道,是团队中的润滑剂;沙僧老实本分,承担着所有行李的搬运工作;白龙马充当了去西天路上唐僧的重要交通工具。从唐僧团队当中我们可以看到,每个成员都是优缺点共存的,正是由于大家在工作中相互协调配合,扬长避短,才取得了最终的成功。 2.合作才能共赢 企业在团队建设中通过团队成员的合作不仅可以壮大企业的实力,同时也能让个人从中获得益处,这就是所谓的共赢。付出与索取本身就是一种辩证关系。在现代企业管理中,光是强调让员工付出而不给予回报是不现实也是不可取的;而企业要维持自身的生存和发展必定也需要效益的产出与利润的回报。企业讲效益、讲利润,与员工想要获得更好更多的报酬是既矛盾又合理的存在。如何才能让这样的矛盾变得和谐,唯有加强团队建设,加强合作。这个道理就好比是分蛋糕,蛋糕的分量是既定的,人越多,每个人分到的量就越少。我们是不是考虑一件事情就让一个人去完成,最后整块蛋糕都是他的,这个人也可以从中获得满足感,这是一种典型的享受财富哲学。在信息瞬息万变的21世纪,这种享受哲学所带来的负面影响是很显然的,比如会让个人狂妄自大,让企业缺乏内外竞争力而停滞不前,最终走向灭亡等等。既然如此,那在当下的企业发展中更应该关注的是如何创造更多的财富,成为一个价值王国。试想,当团队成员通力合作,把原来的蛋糕做得更大更可口,那么每个成员就有可能分到比原来整个蛋糕还大的分量,企业也可以做到远远超越过去。 三、现代企业管理中如何进行团队建设 现代企业中的团队建设涉及的因素是多方面的,比如领导层的观念和态度,企业的相关管理制度,员工的态度,等等。下面从现代企业管理中团队建设的几个优秀要素谈起。 1.增强团队的目标意识 团队的存在必然有其明确的目标,这是团队努力的方向。现代企业管理中的团队建设必须培养团队成员的目标意识,并让团队成员充分理解和认同团队的目标,让团队成员的工作行为与团队目标相一致。这样在工作时团队成员才能步调一致,最终实现团队的目标。 2.培养团队成员的责任心 责任是团队成员的分内之事,是团队成员一定要做的事情。责任心是指对自己、对他人、对家庭、对组织、对国家和社会所负责任的认识、情感和信念,以及与之相应的应遵守的规范、承担责任和履行义务的自觉态度。责任心是团队合作的优秀。团队协作成功与否取决于每个成员的责任心。首先,团队成员责任心的培养应该从细节做起,从遵纪守法做起,日事日毕,牢记岗位职责。其次,团队成员责任心的培养可以通过合理的教育来达成。所以,一个团队一旦形成就应该与时俱进,定期对员工进行培训,让员工学习新的工作技能,让成员学习吸收新的观念,养成好的工作态度。 3.建立团队的信任感 人无信则不立。诚信是做人的基本准则,也是团队成员应当具备的基本价值理念。信任是团队开展工作、发挥作用的基础。信任包括两方面:一是团队领导信任团队成员。在团队工作安排中要敢于放权,给团队成员以相对广阔的发挥空间;二是团队成员之间要相互信任。在同一个团队中,所有成员就好比是共乘一条船,只有彼此信任才能同舟共济,发挥整体大于部分之和的效应。 4.提高团队的沟通能力 沟通是人与人之间、人与群体之间思想与感情传递和反馈的过程,以求思想达成一致和感情的通畅。提高团队的沟通能力实际上就是要更多地实现团队的有效沟通。沟通主要涉及信息发受的双方,提高双方沟通的有效性就是尽可能地提高理解别人的能力和增强让别人理解自己的能力。要实现这两点,就应做到:首先,要求团队成员必须有较好的领悟能力;其次,要求团队内部能够提供畅通的沟通渠道;最后,要塑造公平、合理的沟通环境。 5.提高团队的执行能力 执行是自上而下的任务传递和完成过程。做到以人为本才是提高团队的执行能力的根本解决之道,过去那种把员工看成经济人的观点是行不通的。要关心员工的需求,为员工提供一个公平、轻松的工作环境,让员工在团队中找到归属感。一个团队的执行能力,直接决定着企业的生命。无论怎样好的经营、管理策略,假如执行不力,都是废纸。执行能力也折射出领导者的统筹能力和团队的整体作战能力。 作者:朱瑶熠 单位:重庆科创职业学院 企业团队管理论文:企业知识团队绩效管理 1知识型员工 1.1概念知识型员工是指那些在组织中具备一定的知识和技术,通过自己的创意、分析、判断、综合和设计而不是通过体力劳动或重复性劳动,从事获取、创造、整合和应用知识等工作,并能为企业带来知识资本增值的人。 1.2特征①人力资本存量较高。知识型员工属于创新型人力资本,一般都在前期个人人力资本投资上花费颇多,经过长期的学习和培训丰富了知识,因此具有较高的人力资本存量,而且能更快地接受新知识,动态地增加自己的人力资本存量。②相对价值较大。知识型员工最主要的价值在于能够将依附于他们个人身上的经验、技能、判断等知识运用于工作中,并促使这些潜在的知识转化为组织的知识,转化为产品和服务。③产出的潜在性较强。知识型员工的高使用价值是潜在的,其价值不仅取决于贡献意愿和程度、相互间知识的匹配程度,也取决于其知识和技能与工作目标的符合程度、与组织其他资源之间的协调程度。 2知识团队 2.1概念界定从国内外研究来看,目前对于知识团队尚无标准定义,本文认为知识团队是由知识员工组成的忠于共同的目标,为此努力且相互协作、共同承担责任、正式的小群体。 2.2特征①顾客导向性。顾客对知识密集型产品的需求具有个性化、一次性的重特点。②组织生态性。知识团队有其生命周期,它随着项目任务的产生而成立,随着项目任务的完成而结束,是一种临时性的、柔性化的组织。知识团队如同一个生态系统,一直保持着环境适应和新陈代谢的活动。③利益相关性。与一般的团队相比,知识团队面临着兼顾更多的利益相关者(包括团队发起人、业主、职能部门经理以及内外部顾客、供应商等)的难题。 3知识团队绩效管理问题 3.1思维方式上的偏差知识团队在绩效观点、绩效评价、绩效报偿等方面存在的误区,从根源上都是由于人们在绩效管理的思维方式上存在的问题而造成的。目前有关团队绩效管理的研究和实践明显带有解析式思维方式的特征。在这种思维方式的指引下,知识团队的绩效管理系统被分解成若干局部,组织试图通过改善成员个体的绩效、提高局部的绩效而提高系统的绩效。知识团队是一个系统,包含很多的要素,如何协调这些要素,消除系统偏差,才是绩效管理的关键。 3.2规范化操作不足知识团队规范的缺失可以分为两个层面:组织对知识团队整体的绩效考核缺乏规范化操作;另一方面是缺乏对知识团队成员绩效考核的具体化措施。目前的知识团队绩效管理在构成机制上大多是基于传统的官本位式的职权驱动,而非明确的绩效契约驱动。由于决策层战略眼光的短视化倾向和急功近利倾向,随时命令式地调整知识团队目标,限制对其的投入,使既定的团队目标由于种种原因不得不中途废止。知识团队的规范化运作要照应到其权利和义务与利益相关者对等,然而这点往往被企业的管理者所忽略。 3.3忽视系统绩效在目前的高科技企业中,从企业层面来说,许多企业的高层领导并没有注意到这个问题的严重性,往往组建了知识型项目团队,而忽略了企业的各方面的配合与支撑,弱化了知识团队周边绩效应有的功能,使知识团队陷入孤立的自我摸索状态。从团队层面来看,知识团队的管理者因为默认传统的解析式思维管理理念,对知识团队系统特性认识不足,不能形成完整的绩效管理流程,最大限度的整合系统的内部资源,割裂了知识团队项目运作的连续性,不能很好的协调知识团队系统要素的和谐运转。 3.4报酬激励难以实现目前发达国家企业普遍推行一种“全面薪酬战略”的支付方式。把薪酬分为“外在”的和“内在”的两大类。外在薪酬主要包括为员工提供的可量化的货币性价值,“内在薪酬”则是指那些给员工提供的不能以货币形式表现的各种奖励价值,从性质上可以叫做经济性报偿与非经济报偿。①经济性报酬与知识团队的冲突。②非经济性报酬与知识团队的冲突。 4优化知识团队绩效管理的对策 4.1协调两种思维方式知识工作者首先要根据自己的知识技能专长和所处的角色位置对需要承担的任务进行细化和关联性分析,以及需要对外部资源做全面的认知,在自己可控的范围内完成个体绩效,这个维度即是解析式思维方式发生作用之处。系统式思维方式将应用于另一个维度的绩效评估,即团队评估,这是通过将知识团队的工作成果放入团队所处的环境之中让其利益相关者对其进行检验,利益相关者通过检验结果与自己心理预期的比较得出评估结论,这就完成了团队绩效整体维度的评估过程。解析式思维与系统式思维在知识团队的绩效管理实践中具有过程上的关联性,二者在不同的绩效维度内全面认知知识团队的绩效水平,实现不同思维形式的互补与协同。 4.2强化知识团队有关的制度建设①完善与知识团队绩效考核有“接口”的操作性规范。一是具有操作性,而不是强调“要”做什么,但没有具体的措施;二是与第一点相联系,与绩效考核有必要的“接口”。在这方面,最重要的是对知识团队成员岗位描述有一些定量的考核指标,对知识团队绩效指标有客观的界定。定性的考核指标能按一定的机制,实现从定性描述向定量描述的转变。②构建绩效契约驱动的知识团队构成机制。知识团队与利益相关者之间的关联关系可以通过相互之间的契约关系来缔结。规定彼此的行为、责任与权利,实现既定的心理预期。这种契约关系可以是人们常见的显性合同契约,也可以是一种隐性的心理契约。 4.3设置系统的视角绩效评价是对“系统行为”结果的综合评价。对绩效进行评价时,我们要把握两个层次的系统评价:一方面,不仅要评价结果,也要直接评价活动本身。系统行为的状况和结果,受系统环境和系统内部状态两方面因素的影响,起决定作用的是系统内部状态,即决定于系统内部对输入的转换能力和水平,其转换能力和水平又主要取决于系统结构的优化程度。另一方面,绩效评价是按照系统整体性原理评价系统的综合结果,而不是评价某一部分工作的结果,即知识团队的工作不可分割,应以评价团队整体绩效为主,这样才有助于团队合作的顺利开展,因此,必须用多维度的指标进行综合衡量,彼此之间相互联系、相互制约。 4.4建立与绩效评价友好对接的薪酬体系①经济性薪酬分类别混合发放。这里借鉴赫兹伯格的双因素理论,将团队成员的经济性薪酬分成两部分发放:一部分为“保健因素”,发放金额与员工原工作职位的基本工资相当,可以防止团队成员由于不可预见团队工作成果而产生消极情绪;另一部分为“激励因素”,其数额大小可以和团队工作进程、成果,员工的个人表现挂钩,类似于奖金,这部分奖酬能够直接、有效地促使成员对团队工作更加投入。②经济性薪酬和非经济性薪酬相结合。知识团队是知识工作者实现其自身价值、满足其物质和精神需求的重要载体。对他们而言,金钱的激励效果是有限的,从工作本身得到的满足感更为重要,在知识团队中,被赋予有挑战性的工作、专业地位得到承认、自由宽松的工作环境等等都有助于成员更加努力地投入到团队工作中去,增加他们对团队的忠诚感和认同度,而这些对于团队本身的稳定运行都至关重要,这些同属于个人价值实现范畴。 企业团队管理论文:企业高层管理团队绩效 摘要:提升高层管理团队绩效从而促进公司绩效是建立和保持企业优秀竞争力的一项战略任务。本文主要论述几项切实可行的绩效提升措施,即构建科学合理的团队结构,创建富有特色的团队文化,实施有效的团队冲突管理,制定完善的激励约束机制。 关键词:企业高层管理团队团队绩效绩效提升措施 企业高层管理团队在企业内部是整个企业的优秀,在企业外部代表着整个企业的行为。他们的决策影响一个企业的兴衰,他们的执行决定企业的命运,高层管理团队由于负责整个组织的经营决策,因此团队绩效会在很大程度上影响组织的绩效。因此,提升高层管理团队绩效从而促进公司绩效是建立和保持企业优秀竞争力的一项战略任务。企业高层管理团队绩效的提升措施主要有以下几方面: 一、构建科学合理的团队结构 高层管理团队作为一个整体,它的素质取决于三个方面:一是单个成员的素质;二是团队结构,即内部成员的构成;三是各成员间的动态协调配合能力。高层管理团队绩效的提升也取决于这三个因素,也就是一个成员合理构成、默契配合的高层管理团队能够提高团队绩效。一个合理的团队结构应包括下述几方面的内容: 1.高层管理团队成员的年龄结构应合理、高效 对于成长性企业应选择年轻高层主管占较高比例的团队结构,保持高层管理团队整体旺盛精力和冒险精神;对于成熟稳定型企业则可能保持年长者居多;衰退企业中团队应增加中年高层主管。年轻人思想敏锐,敢作敢为;中年人年富力强,精力充沛;老年人阅历丰富,处世稳健,各有优缺点,可以形成互补。 2.保持高层管理团队的任期相对稳定性 这有利于高层管理团队进行有效沟通,容忍冲突,积极谋求和目标一致。 3.根据企业规模,合理聘用具有良好教育背景的高层管理人员 因为良好的教育背景为管理人员提供了更加广阔的社会视野、更前沿的社会动态、更丰富的社会关系资源和更良好的内外互动氛围。 4.争取高层管理团队成员多样化的知识技能结构匹配 实践表明,合理的知识技能结构有利于企业高层合作、高效完成组织的战略决策工作。高层管理团队领导角色的衣钵最后往往落在技能较全面的成员手中。高层管理团队的职业背景和相应工作经验匹配则是同成员间知识技能合理结构安排等效的设计。 5.高层管理团队应保持合理的决策规模 目前各国企业高层管理团队规模普遍在5人~10人之间,事实上,随着企业信息化程度深化,这个集体决策团队人数可能有增加的趋势。 二、创建富有特色的团队文化 企业文化是孕育企业优秀竞争力的土壤,也是企业优秀竞争力的外在表现。通过建设优秀的企业文化,可以培养企业的知名度和信誉度,塑造企业的良好形象,塑造良好的企业精神,增强企业凝聚力、向心力。企业文化的推行者是企业高层管理团队,企业高层管理团队成员的表率起主导作用。从这个角度上说,企业文化就是企业高层管理团队文化。一个富有特色的团队文化应具有如下特征: 1.积极进取的团队精神 团队凝聚力强,团队成员对团队具有高度的忠诚,有着强烈的归属感、荣誉感,把自己的前途与团队的命运紧密地联系在一起;个人利益自觉地服从团队利益,愿意为团队的利益和目标尽心尽力;团队发展出有力的团队规范,团队精神的价值观深入人心;团队精神的文化与舆论在团队氛围中占统治地位。 2.持续高涨的团队热情 团队成员身心愉快,充满了活力与热忱;团队成员的参与愿望强烈,团队既强调团队精神,又鼓励个人完善与发展;团队成员具有强烈的责任感和事业心,士气高昂,不畏艰难,对达到团队目标具有很强的信心;对挫折具有较强的承受力,时刻保持旺盛的斗志。 3.和谐创新的团队氛围 团队成员彼此信任,相互依存,通力协作,彼此关心和爱护,信息共享,积极参加团队活动;坦诚、开放、平等地沟通和交流,人际关系和谐;团队中民主的管理作风、自主的工作环境,富有挑战性的工作,极大地激发了团队成员的积极性和创造性。 4.卓越高效的团队业绩 在机制平台基础上,企业高层管理团队应具有不断地进取和创新精神,将用心管理作为一项重要内容加以强化和提高,使领导者真正做到事事用心,处处用心,不断提高绩效。 三、实施有效的团队冲突管理 高层管理团队是由繁忙的经理们组成的,他们极少有很多可自由支配的时间,而且,他们必须把大部分时间用在领导他们在组织中分工负责的那些人身上。他们作为一个高层管理班子聚到一起,在一起的时间一般较少,交流互动时间很短,互动、默契和交流缺乏为冲突的产生提供了条件。高层管理团队成员在年龄、职业生涯、教育背景、经验和技能等方面是不同的,这些差异是导致冲突的重要因素。对冲突进行管理就是要坚持权变的观点,正视高层管理团队冲突的客观存在,采取有效的措施,最大限度地发挥冲突的积极作用。 1.正确认识高层管理团队内部的冲突 由于高层管理者在成员构成方面的差异性和层级结构上的特殊性等原因,团队成员意见不一致是肯定存在的。允许多种观点并存,能够避免做出冒险的决策,促进创新思考。所以当他们产生不同观点是聚焦于任务问题时,这种任务导向的认知性冲突是建设性的,会使高层管理团队做出更高质量的决策,并取得更佳的业绩。 2.开发高层管理团队冲突管理的预警机制 高层管理团队的冲突是客观存在的,如果冲突严重而又不能有效解决,会引起高层管理危机,甚至企业经营危机,所以开发高层管理团队预警机制具有现实意义。确定一个有威信的高层管理团队领导者,训练和保持成员对团队氛围的敏感性,协调团队成员之间的认知和感情,是高层管理团队预警机制的重要方面。 3.确立任务、目标导向的机制 高层管理团队成员应共同参与企业共同愿景和目标任务的设计和确认。高效的高层管理团队因为有共同目标,就会用更宽广的视野讨论企业未来的目标,怎样取得更高的绩效,总是能把工作重点放在和优秀问题有关的难题和事情上,虽然彼此在相关议题上有异议,但本质上是建设性的,认知性的,不会产生相互憎恨的情绪。 4.营造公开交流的氛围,培养团队协作精神 高层管理团队的领导者要营造一种不但能够提高绩效,还要促进成员的积极参与,公开交流,团结协作的氛围。公开的交流使得高层管理团队成员能够真诚地参与,不断提高决策质量,加强了高层管理团队的共识和认可。这种公开、坦诚交流会导致一些争论和冲突,但是,如果团队成员认识到冲突是任务导向的,是为了提高团队绩效的,他们就能够积极的对待。那些鼓励讨论、争论和协作的高层管理团队比那些忽视这些的高层管理团队能够使团队成员获得更高水平的满意感。 5.维持平衡的权利结构 要想维持权利结构的平衡,在高层管理团队中创造一种公平感非常重要,因为如果高层管理团队成员感觉到整个讨论的过程很公平,就比较容易就某项议题达成一致。比较理想的权利结构是,最高领导者比其他管理者多一点权威,但是每位团队成员都有实质的权力和策略性的位置,特别是在他们负责的领域内,每个人都可以充分发表意见,每个人都有实质的权力,每个人都尽职尽责地作出贡献。 6.激发认知性冲突,提高高层管理团队的创造性 高层管理团队的创造性来源于团队能够以不同的方式思考问题并能以新的思维提出解决问题的办法。认知性冲突是高层管理团队创造性的源泉。通过鼓励不同的意见和促进创造性的提议,可以激发认知性冲突。团队成员差异的好处之一就是因此而产生的冲突将会激发创造性,针对问题产生有创新的提议。 四、制定完善的激励约束机制 对于现代企业来说,企业高层管理团队的工作绩效,是决定该企业总体经营管理水平和经营效益的优秀因素之一。建立和完善企业高层管理团队的激励约束机制,对于推进企业改革和发展具有重要的意义。除了精神、情感方面的教育、引导外,最重要的是要从制度建设方面解决团队成员的收入分配问题,即建立健全一套有机联系的能激发高层管理团队实现自身价值、鼓励高层管理团队不断取得业绩、合理约束高层管理团队行为的一种制度安排。一套完善的激励机制主要表现在以下几方面: 1.利益激励机制方面 包括:①个人报酬激励。主要的激励手段有工资年薪、福利津贴、年度花红、承包提成、动态累积递延奖金、期股、认股权、实股等。②“职位消费”激励。职位消费是指高层管理团队成员除货币收入之外的按其职位所享受的企业给予的待遇。建立职位消费激励机制,就是通过界定不同企业规模和经营业绩可以享受的相对称的职位消费层次,明确职位消费的具体指标,成功的成员将随着企业的发展而享受层次越来越高的职位消费,而经营不善的成员将失去一切职位消费。 2.声誉激励机制方面 成功的高层管理团队成员具有较高的经营能力和社会声望及地位,具有较高的人力资本价值,这是他们从事职业生涯的本钱和获得较高有形报酬的筹码,并通过企业经营成功来确保自身人力资本的保值增值。声誉机制对高层管理团队成员的激励约束作用是和经理市场的竞争选聘机制紧密联系的。高层管理团队成员的声誉机制是经理市场上高层管理团队成员的质量信号,高层管理团队成员声誉的“质量”在很大程度上又决定着高层管理团队成员声誉机制作用的有效性。高层管理团队成员的声誉既是他们长期成功经营企业的结果,也是他们拥有的创新、开拓、经营管理能力的一种重要证明。 3.创造新平台 对于高层管理团队成员来说,除了常规物质薪酬激励之外,也许更需要的是一个完全属于自己的、可以独立演台大戏的平台,在这个平台上,自己可以参与商业剧本策划和导演,亲自担任主角,而不仅仅是企业中的一个执行经理人。由于高管职位在一个公司总是有限的,因而导致许多优秀的高层管理团队成员长期晋升无望,在这样的情况下,能否给予他一个相对独立的板块,让其参与决策并亲自督导执行,是企业能否激发其工作积极性和创造性,满足其发展欲望的关键因素。没有新的平台给他,他就会受到压抑,时间长了,心生厌倦,最终造成优秀高管人才流失。 4.建立和完善高层管理团队成员的高额退休金制度 在有条件的企业中实行股票期权,以建立企业高层管理团队成员的长期化行为。尤其是对相当一批在国有企业任职时间长、收入一直不高而又即将面临退休的国有企业高层管理团队成员,给予高于一般职工平均水平数倍的退休金和较高水平的养老、医疗保障。 在企业不同阶段,针对不同需要的团队成员,各种激励方式都能发挥良好的激励作用,但不同的激励方式在企业不同发展阶段对不同需求的个体的作用有差异。除了建立一套完善的激励机制,还要构建一套完善的约束机制。 强化高层管理团队监督约束机制是一项系统工程,涉及面广,举足轻重。因此,应从总体上对不适应现代企业制度的各方面进行调整和改进,主要有:一是建立和完善财务监督制度,同时注意充分发挥注册会计师、企业会计的作用,实现对企业财务、经营决策的有力监督。二是建立和健全一系列重要的法律法规制度。从法律、法规和制度上加强对企业高层管理团队成员行为的监督,把着力点放在个人素质的提高上,抓紧对企业高层管理团队成员的培训工作;强化企业高层管理团队成员的道德约束和舆论监督。高层管理团队应提高对职业道德修养的认识,充分认识职业道德是他们的立业之本,重视个人品质的修养,使自己成为职业道德的完美体现者;完善职工民主管理制度,形成强有力的民主管理监督约束,使职工群众对高层管理团队成员的监督约束作用得以发挥与实现,真正形成强有力的民主管理监督约束;重视发挥银行对企业高管的债务约束作用。 企业团队管理论文:企业管理团队个人素质重要性研究论文 摘要:一个项目的成功离不开一个好的团队,团队管理在项目的实施过程中起着非常重要的作用。而在团队管理过程中,团队成员所具备的素质是最根本也是最重要的。本文主要从项目经理应具备的素质和团队成员应具备的素质两大方面论述了项目团队应具备的素质,从而顺利的组建一支高素质的项目团队。其结果是形成一个高效的项目团队。 关键词:项目管理项目团队项目经理团队管理 0引言 项目团队已经成为软件开发的一种重要的团队形式,运用项目团队来完成任务已成为一种普遍现象,因此建设一支高素质的项目团队是项目管理的重要环节之一。 那么要具备什么样的素质才算是高素质的团队呢?接下来就着重探讨一个高素质的项目团队需具备的素质。 1团队管理的意义 项目管理中最根本的因素是人,对项目的管理即是对人的管理。因而团队管理是项目管理过程中最重要的部分之一。尽管成功的团队管理不一定能保证项目的成功,但失败的团队管理必然导致项目的失败。 项目经理在进行团队管理时要以团队成员为本,从团队成员的角度去思考问题,这样可以很快增强团队凝聚力和团队的效率。其具体意义可以表现在以下几个方面:①是保证按时、按质交付项目的前提;②有利于开发出高质量的软件;③有利于充分发挥每位成员的特长和创造性;④有利于提高团队成员的积极性、主动性;⑤有助于增长开发人员的知识、见识;⑥增加成员间的彼此了解,让成员坦诚相见;⑦有利于团队成员相互学习、交流。 2项目经理应具备的素质 每个项目团队都必须有一个项目经理。项目经理是整个项目的领导者,负责整个项目的计划、实施和控制、以及协调开发人员之间、各级最终用户之间、开发人员和广大用户之间的关系,是项目管理的优秀。 作为项目经理应具备以下一些领导素质:①有领导能力。项目经理要带领和指挥整个项目团队去实现项目目标。他的领导能力决定了团队成员是否愿意服从他的指挥,同时也决定了项目的成败。②有决断力。在团队成员间出现意见不一致,发生矛盾冲突时应及时做出公平正确的决策;当项目遇到困难时,需要项目经理能正确而迅速地做出确定。③有表率作用。能积极的带动团队、引导整个团队工作。在工作中能吃苦耐劳、主动承担最困难的工作,以身作则,如果自己都做不到,又怎么去要求其他成员去做呢?又怎么带领整个团队去工作呢?④有坚强的意志力,不怕困难。项目实施过程中会遇到许多意想不到的困难,这些困难甚至会使人认为无法实现项目目标。此时,作为项目经理,最重要的就是具有顽强的意志力,有一种不达目的誓不罢休的气概,这种意志力是提高团队士气最重要的因素。⑤知人善任、真诚对人。知道哪些人是人才;知道这些人是哪方面的人才;知道该把这样的人才放在什么位置上;并真心诚意,以诚待人开诚布公,言行一致,设身处地,以宽容人,扬人责己,以功归人。⑥有良好的沟通技巧,并且善于协调。通过沟通,项目经理可以将项目目标传达给每个成员,使其对团队目标有一个清晰的理解,进而为实现项目目标而奋斗。项目经理也可深入了解每个成员的知识技能水平,更有针对性的重新进行更合理的工作分配;并及时发现项目中存在的问题、识别项目团队分歧的根源、协调士气低落的现象等。⑦有一套自己的管理办法。采用人性化的管理方式,加强成员间的情感培养和交流,贯彻团队思想,促进各成员之间的协同合作。⑧头脑灵活,思维敏捷,知识面宽广,考虑问题比较全面。⑨能跟踪任务,有很好地日程观念。 总之,作为项目经理应该真诚待人、热情友好,善于与人交往;遇事沉着冷静,不盲目、冲动;思维敏捷,反映迅速;做事锲而不舍,敢于面对挫折和失败;自信心强,勇于创新;灵活而又不失原则等等。做到上面这些,就可以使得人心统一,成员间同心协力,在应对变化的各种情况的时候可以最大限度的发挥每个成员的主观能动性,不会出现那种项目问题被成员隐瞒、拖延、延误的问题。 最后,作为项目经理,要时刻检讨自己,不要忽视了自身的作用。只有团队齐心协力才能按时完成项目开发工作。 3团队成员应具备的素质 项目团队不仅仅是指被分配到某个项目中工作的一组人员,它是指一组互相依赖的人员齐心协力进行工作,共同实现项目目标,项目成功需要一个高素质的项目团队。而在这个项目团队中,有各种不同的人员,他们具有不同的知识,不同的特长,也具有不同的性格特征。而要把这些人集合在一起,共同去完成一个目标,这便是一个问题。何况各自有着自己的学习、事情等去做。像这样一个团队,如何使得每一位团队成员的积极性和特长的发挥能够与项目目标保持一致,便是项目经理在管理项目团队中的一个重中之重。因此项目经理必须要管理好这个团队,建立一个高素质的项目团队。我认为一个高素质的团队必须具备以下特征: 3.1项目成员间高度信任、高度合作互助、相互依赖。只有团队成员之间相互信任、相互依赖、相互合作、全体成员具有统一的、共同的目标,团队成员具有平等的关系,积极参与团队的各项工作并且配合项目经理的工作,承认团队中每位成员都是项目成功的重要因素。才能保证项目的顺利完成。 3.2项目成员间善于沟通,相互帮助。项目团队通常要进行开放、坦诚和及时的沟通,成员愿意交流信息、想法及感情。项目成员间的沟通,有利于在团队内部创建一个团结信任互助融洽的人际关系,增强成员的集体归属感,有效提高项目的效率。他们不以寻求其他成员的帮助为羞,成员能成为彼此的力量和源泉。他们希望看到其他成员也能成功地完成任务,并愿意在他们陷入困境或停滞不前时提供帮助。 3.3项目成员应能清楚地理解项目目标。对于要实现的项目目标,每个团队成员必须有一个清楚正确的认识。只有这样的项目成员才能正确、认真、主动地去完成项目。 3.4每位成员角色和职责有明确期望。把任务和职责明确的分工,只要团队成员重视彼此的知识和技能,为实现项目目标所付出的劳动就能得到肯定。每位成员都承担职责,有利于提高成员间的责任感和积极性。能够更加主动地去完成自己的任务。 3.5以项目目标为行为导向。只有项目团队中的每位成员都强烈希望为完成项目目标去付出并以身作则积极热情地为项目完成付出必要的时间和努力。公务员之家 4结束语 在项目管理中,人是最具创造力和灵活性的因素,项目和人的关系形同舟水,水能载舟亦可覆舟。团队能产生大于个人的力量,能获得大于个人所产生的效益,充分发挥既有资源的效益与潜力。项目经理要充分利用团队成员的知识和开发他们的潜能,培养高素质、具有责任感的成员。在实际项目管理中,没有完美的个人,只有完美的团队。可见一个成功团队在项目管理中的作用是非常大的。团队合作已经成为项目完成的必备保障,团队管理在项目管理中显得越来越重要。因此,我们需要一个有能力的项目经理来管理好这个团队,当然一个好的项目团队除了靠项目经理的才能外,其团队的整体素质也是不可缺少的。只有项目经理和项目团队相互配合、共同努力才能形成一支高素质的项目团队,实现一个高效的项目团队。 企业团队管理论文:新形势下关于加强企业团队管理措施的研究 摘要:企业的市场竞争日益激烈,企业的团队管理成为企业发展的优秀。企业竞争的根本是人才的竞争,对于企业而言,只有不断强化企业的团队管理、人力资源管理,实现团队管理的科学合理配置,才能形成高质量、高素质的员工队伍。本文分析我国企业发展中在团队管理存在的问题,探析了团队管理的措施的相关研究。 关键词:团队管理;企业;管理措施 近年来,对于现阶段的企业发展而言,企业的团队管理与企业的发展息息相关,如何针对企业团队管理中存在的问题,提出解决办法,提高团队管理水平,提升企业员工的团队意识和能力,打造高质高效团队,提高工作质量已经成为企业关注的热点方向。 一、企业实施团队管理的重要性 团队管理在企业各类资源中占据重要地位,直接影响到企业经营发展战略的实施。企业要融入新时展潮流,必须在已有优势基础上,采取有力措施和方法强化团队管理,提升员工的整体素质水平,积极从资源优势转变为团队优势,打造一支高质量、高效率的团队。只有以人力资源建设为前提,才能确保企业的平稳发展,从而提升企业的经济效益和竞争力,在激烈的市场角逐中占据不败地位。 二、我国企业团队管理中存在的主要问题 (一)缺失团队管理战略规划 随着市场经济的深入发展,实施团队管理对于推动企业发展的重要性越来越突出。但是仍然有不少企业管理者过于侧重经济生产工作,较大多数企业对团队的认识存在不足和误区,严重忽视对团队管理的规划和思考,导致在团队开发和管理等方面处在被动、无序及粗放的局面。团队不能得到充分发挥,出现人才得不到重用或小材大用等不良现象,制约了团队工作效率和质量的提升。有一些企业领导者逐渐认识到加强团队管理的现实意义,并积极制定相关战略和规划,但常因为管理理念和实践操作存在出入,人情关系影响管理制度实施等,导致难以制定出完全适应企业的团队管理战略。 (二)团队素质普遍不高 相当一部分企业缺乏长远的团队管理战略规划,导致不少企业员工的文化素质和专业技能水平普遍偏低,远低于其他企业。企业管理者对于培养人力方面存在短视现象,未形成一套与企业发展相符的持续性强的培训规划和方案。另外,由于有的企业管理者对团队管理抱以漠视态度,导致投入的经费有限,缺乏长期性的培训场所,培训力量也难以保障。在培训形式方面也较为单一,培训内容多是应急类的知识。 (三)薪酬和激励机制缺失 要建立起高质高效的员工队伍,企业建立科学合理的薪酬福利制度是重要前提。目前多数企业在评估员工绩效上存在的不确定因素较多,考核覆盖面和深度不够,缺乏系统完善的绩效考评和操作标准,难以实现公平公正的报酬福利体系。很多企业员工虽然其职务、岗位等不同,但仍然存在吃大锅饭的落后现象,严重挫伤员工的工作积极性和主动性。同时,在用人机制方面,受过去计划经济体制的影响,企业提拔任用人才多由上级领导直接任命,使一些优秀的管理人才和技能人才得不到重用或提升机会,进而出现企业人才流失现象。此外,很多企业中仍然存在传统人事管理理念,强调对制度和纪律的约束性和服从性,缺乏以人为本的现代企业团队管理意识,未为员工积极营造良好的工作环境和晋升空间,忽视健全完善良好的竞争激励机制,激励手段多具有单一陛,没有从物质、精神层面给予充分激励。 三、加强企业团队管理的措施 (一)建立系统团队战略规划 企业管理者要顺应潮流积极改变管理思维,要从过去重点关注对物的管理转向对员工的管理,真正从思想上认识到团队在企业中的决定性作用,抓好、抓实团队管理,从传统的人事管理提升至现代团队管理模式。积极建立健全企业团队管理相关机构的设置,调整完善组织机构。注重培养团队管理部门的管理者,明确管理职责,确保管理决策的科学化和规范化。结合企业的战略方向、价值理念、人员情况以及规模效益等,建立健全团队的相关制度和规划,坚持科学、优化配置原则,切实提升企业的团队质量。 (二)注重对员工能力的培训和开发 企业管理者需要高度重视员工培训工作,根据企业实际情况和发展方向建立一套行之有效的培训体系,对不同层次的人员分别实施不同的培训方案。对管理人员要注重培养其现代管理意识,提高管理、组织及决策能力,实现企业的健康、可持续发展。对于专业技能人员要进一步提升其业务技能和素质水平,鼓励投入企业的技术攻关和创新实践中,为企业的生产提供坚强的技术保障。对于企业一线普通职工,要重点开展日常工作培训,严格规范岗位操作,增强知识理论,提高其文化素质水平。企业领导者同时还要积极增加对培训工作的投入力度。设置成立专门的培训场所。加强培训师资力量的建设,培训内容要结合企业的战略规划和发展目标。并且坚持培训机制制度化、长期化,使培训工作成为提升企业工作效率的重要渠道。通过实施培训计划,提升、开发员工的知识技能与创新能力,转变员工的学习和工作态度,规范员工的行为准则,继而提高员工服务企业的能力和水平。 (三)健全科学有效的激励机制 首先要健全科学有效的激励机制,着力克服过去薪酬分配制度的弊端,制定实施公平、公正和高效的薪酬体系,努力争取提高企业员工的薪酬福利待遇。根据不同岗位的工作强度、驮幽讯取⒅霸鹎嶂氐龋规定合理的工资标准,并且与企业的生产和效益利润挂钩,实现多劳多得。尤其在同工同酬基础上,技术要求高等工作岗位给予更多倾斜和关怀,从而提高员工的工作积极性和效率质量。在运用物质激励手段的同时,企业还要进一步加强对员工的心理和精神等方面的激励,通过搭建各类展现自我风采的舞台,满足职工的求知欲、上进心以及荣誉感,使员工的个人价值和自我追求得以实现。 四、结语 面对日益激烈的市场竞争,我国的企业须与时俱进实施现代团队管理以加强企业的团队管理建设。本文分析了企业实施团队管理中团队建设的重要性和存在问题,提出要通过建立系统的团队战略规划,抓牢培训工作,健全激励机制等措施,不断提升企业团队管理水平,打造企业的高质高效团队管理,促进提高企业的经济效益和竞争力。 企业团队管理论文:浅谈新形势下中小企业的团队管理 [摘要]在新的发展形势之下,现代企业管理得到了重大的突破,在传统的管理当中晋升团队管理。市场经济的体制在不断的得以完善,在传统的市场经济体制下,占主导地位的是卖方市场,随着经济的快速发展已经转变为买方市场。市场竞争在不断的日益加剧,传统的企业管理模式已经满足不了现代经济的发展需求,为了顺应时代经济发展的潮流,必须采用团队的组织结构模式以及团队的管理模式。借此可以激活企业的内在潜能,在一定程度上推动企业的快速稳定发展,更好地去适应复杂多样的市场需求。 [关键词]中小企业 团队管理 团队精神 目标共识 引言 企业团队组织结构模式以及管理的模式,在一定程度上会推动企业的发展,同时培养企业面对激烈竞争的市场环境寻求变化的适应能力,在不同程度上会将企业所受到的各种压力,分化到企业的内部具体组织部门当中。在新的市场经济竞争中,最重要的就是如何去管理企业团队。在中国,支持和发展中小企业是一向长期稳定的基本政策,在新的经济发展形势之下,中小企业的团队管理存在着许多的问题,面对这些问题要积极的制定解决措施,推动企业的稳定可持续发展。 一、中小企业团队管理存在的问题 中小企业相对于大型企业来说,在发展的过程中会出现许多的问题,并且在整体的市场经济竞争过程中,中小企业一直处于弱势。比如说会出现技术相对落后、人才缺乏、信息闭塞以及融资困难等等一系列的问题。这些问题最终所导致的结果,就是严重的制约着企业的发展,这些所有的客观因素融合在一起,共同阻碍着中小型企业的持续稳定发展。 1.团队未能达成完全一致的目标 团队是由每一个个体组成的,在企业的经营发展决策的过程中,每一个人都有每一个人的想法和发展目标,但是作为组织来说,本身它有自身的发展目标。两者的目标相融合或者是相冲击,都会导致管理矛盾的发生,只有将彼此的目标达成一致的情况下,团队整体的合作氛围才会达到一个最佳的状态。如果个人的价值得不到实现,不能够其他的团队成员所接受,也会激化企业团队管理的矛盾。其实在很多的情况下,问题的导火索都是由于沟通缺乏,如果彼此之间加强沟通,互相交流对方的发展目标和发展经验,这些问题就会迎刃而解。当组织渐渐的发展到成熟阶段时,领导者所需要做出的工作就是,管理组织中膨胀的个别成员,当然,最主要的解决方法还是由沟通作为切入,通过沟通可以解决团队中的一些问题,进而使团队在目标上达成一致。 2.领导者对于团队协调的误区 当中小型企业从发展的最初阶段走向成熟时,作为这个中小型企业的领导者,他会产生对于每个团队协调管理方面的误区。作为团队的领导者,他希望自己的每一个成员都按照自己的团队规则,忽略了团队的规则是要根据外部环境的变化而变化的。作为一个团队它必须要具有高度的灵活性和适应性,这样才可以积极的去应对市场经济的变化,否则团队自身没有应对的策略,久而久之就会变得僵化。实际上在许多中小企业发展的过程中,由于没有建立有效和健全的沟通机制,每一个部门之间对于企业发展的价值体系,都会有不同程度上的误解,导致组织的目标无法准确的传达给每一个部门的工作员工。这样的情况大多数都是,由于没有一种有效的机制进行及时的沟通,这就使得领导者过于强调自己的习惯团队原则。 二、完善中小企业团队管理的措施 1.培养企业的团队精神 一个企业要想得到持续稳定的发展,离不开每一个团队之间的互相合作,这其中体现的就是一个企业的团队精神。企业存在以及发展的必要条件,就是团队的凝聚力,他其实也是一个团队的粘合剂。一个企业如果失去了凝聚力,每个部门之间的成员失去团队的力量和功能,久而久之这个企业一定会土崩瓦解。为了协同每一个部门之间的工作,进行有效的沟通,必须要培养企业的团队精神,营造和谐成良好的团队凝聚力,使每一个成员在团队当中,都能实现自我的人生价值。构成团队最优秀的力量就是每一个成员,在一个团队中每一个成员都担负着不同的责任,共同出谋划策实现团队目标。作为团队的领导者,首先要肯定每一个人的价值和意义,其次就是要鼓励每一个人要积极勇于去表达自己。 2.提高领导者的领导水平 在强化中小型企业的团队凝聚力时,最重要的一点就是要拥有一个卓越的领导者,一个优秀团队的背后必然少不了一名出色的领导。领导者的综合素质,在一定程度上决定着团队的发展,同时还决定着团队整体的战斗力。拿破仑曾经说过这样一句话:绵羊统帅的狮子军团永远无法战胜狮子统帅的绵羊军团。做一个团队的领导者,首先要具有个人独特的魅力,在团队当中具有一定的感召力,可以激发每一成员的内在潜力。其次要独具慧眼,做到知人识人用人,能够将每一个成员的性格了然于掌。领导者要具有一定的协调能力,当内部出现矛盾时,要立即做出调整,首先要以整体团队的利益为重,其次在以个人感情为辅。对于一个企业的领导者,定期的参加各个方面的培训,确保可以正确的做出每一个决策,引导着企业持续稳定的向前发展。 三、结论 市场经济的体制在不断的得以完善,在传统的市场经济体制下,为了顺应时代经济发展的潮流,更好地去适应复杂多样的市场需求,必须强化中小企业的团队管理。当团队整体的合作氛围达到一个最佳的状态时,组织中所存在的一些问题就会迎刃而解,在一定程度上还会推动企业的稳定可持续发展。 企业团队管理论文:企业项目管理团队建设问题研究 项目管理是企业实现项目合同目标的主体,在项目管理中既要重视技术的因素,还要重视人的因素,强化项目管理团队建设有利于促进管理活动成功开展。如今,在激烈的国际竞争环境中,广大理论工作者和实践工作者面临的崭新课题就是如何高效建设企业项目管理团队,从而提高企业的国际竞争力,促进企业持续稳定发展。 提高企业项目管理团队建设的科学性、实效性和全面性,有利于促使团队人员明确共同的目标,有利于促进成员之间分工明确,促使成员之间互相协作,从而增强团队的凝聚力和战斗力,有利于促进企业项目管理团队建设事关企业项目管理活动成功开展,有利于促进企业项目团队建设理论的成熟,因此,总结企业项目管理团队建设中存在的问题迫在眉睫。 企业项目管理团队建设中存在的问题 组织结构臃肿,效率低下。目前我国众多企业虽然已经意识到精简项目管理机构的重要性,由于牵涉到多方的利益,我国企业项目管理机构结构臃肿的现象依旧存在,项目团队设置过多的空职位,致使人员越减越多。企业项目团队过于重视权力,权力高度集中,项目团队之间的成员沟通不到位,经常出现上下级间缺乏沟通的现象,不利于激发企业项目团队的创造力和活力。目前,还有部分企业的项目管理体系不科学,管理体制不完善,不利于凝聚团队成员间的力量,导致团队内部形成利益团队,职责不明确,出现了项目问题成员之间相互推诿,不能依照项目决策执行任务,不利于项目团队高效运行。 任务目标不明确,考评流于形式。项目团队奋斗的目标就是项目目标,项目目标由多个小目标组成,项目管理团队明确项目目标细分标准,有利于促使其任务目标明确,提高项目管理团队绩效管理的效率,绩效管理要求团队领导和团队成员之间不断进行沟通,通过双向的沟通使绩效目标内容达成共识,在团队工作中的导向是任务目标,通过不断的交流、沟通,使团队和个人的绩效得到提升,促使其实现共同目标,项目管理团队要重视绩效管理,不能将绩效管理认为是绩效考核,以偏概全,不利于促进职员在项目执行的过程中相互交流和沟通,不利于员工与主管之间处于相互监督和被监督的局面,从而使绩效考核流于形式,不利于其提供公正客观的参考。 重短期利益,缺乏长远规划。目前,企业项目管理团队过于重视短期利益,缺乏长远的规划,其追求短期内扩大规模、加快速度、提升业绩等短期利益,不重视质量效益和平衡稳定发展,不利于促进企业增强持续增长的能力,增强企业优秀竞争力,在人事机制上,没有科学合理的对项目团队管理人员进行选拔、任用、考评和奖励,不重视制定项目团队管理人员的培养计划,导致项目团队管理任用出现断层现象,不利于提高项目管理团队成员的整体素质,丰富项目管理团队成员的知识经验,促使项目管理团队成员形成共同的价值观,充分释放主观能动性,产生集体智慧,将团队的人力、物力、财力集中于目标方向,有利于提高项目管理团队的执行能力和高效的工作能力。 打造高效企业项目管理团队的有效措施 创新组织结构形式,打造高效项目管理团队。企业可以将兼容并用职能式组织的项目和项目式的组织,采用混合型的组织结构改变现有的项目管理机构结构的臃肿现象,发挥职能部门的带头作用,并随着项目的不断推进,组建专门的项目管理团队,项目成员待项目完成之后可回到各自的职能部门,从而解决管理机构结构臃肿的现象。项目管理团队要跳出部门之间界限的局限,根据需要改科学合理的改变原有的运作方式,重视团队内部成员之间的沟通交流,促使成员之间互相分享知识经验,互帮互助,团结协作,形成和谐愉快的工作气氛,有利于最大程度上激发团队成员的个人潜能,有利于鼓励团队成积极主动承担责任,主动进行自我改进、自我鼓励和自我评估,有利于提高项目管理团队的执行能力。 加强沟通与合作,增强项目管理团队的凝聚力。加强团队内部的沟通与合作,有利于促使团队成员之间相互吸取经验教训,互相协作,取长补短,增强团队凝聚力,项目团队成员要认识到自己是团队中的一员,准确角色定位,积极履行责任和义务,坦诚沟通,在个人利益与团队利益发生冲突时,要优先考虑团队利益,团队成员之间要相互理解,相互包容,相互支持,形成良好的工作氛围,最大化的发挥团队的累积效应。 围绕企业文化,规范有序建设项目管理团队。企业项目管理团队的建设不仅要结合项目管理的特点,坚持科学有效的管理原则和效益、效率的原则,还要重视围绕企业文化,规范有序的建设项目管理团队。企业文化有利于促使管理团队成员端正工作态度和行为,因此,强化项目团队成员对企业文化的认识,加强对企业文化的认同感,有利于增强团队的凝聚力,充分激发团队成员的潜能,企业重视培养团队成员的应变意识、应变能力,创新意识、创新能力,有利于从容应对变化的环境,有序推进项目管理团队的建设工作,加强企业的国际竞争力。 完善企业项目管理团队建设体制是关键。良好的企业项目管理团队建设体系和机制有利于促进项目管理团队成员形成社会意识,相互理解,积极沟通交流,积极主动为项目目标做出贡献,有利于消除体制僵化的弊端,有利于强化制度建设,有利于企业项目管理团队内部进行科学管理,形成高效、民主、灵活、开放的团队。 企业项目团队建设要符合社会发展趋势的要求。社会不断进化和发展,项目团队建设要随着社会的变化不断进行更新和提高。积极主动的团队管理、动态发展、持续改进、开放共享的团队建设、扁平化的团队模式是目前企业项目团队建设的发展要求,其有利于激发和重视团队成员的智慧,激发团队成员积极主动进行自我管理的意识,促使其管理方式科学化,提高管理效率,提高绩效,促进团队成员相互交流经验,共享信息资源,提高决策程度,有利于促使行动更加高效灵活。 解决企业项目管理团队的建设问题,有利于充分发挥团队成员的积极性和创造性,强化团队成员的团队意识,增强团队凝聚力,提高工作效率,有利于团队成员更好的开展工作,有利于项目目标按计划顺利进行,有利于促进施工项目的顺利完成。 企业团队管理论文:如何有效管理企业销售团队 摘要:一个业绩好的企业,必然拥有一个优秀的销售团队。本文企业销售团队存在的常见问题入手,探讨管理销售队伍的路径,旨在为企业形成一个优秀的销售团队提供指导。 关键词:企业团队;问题;对策 销售团队的优秀与否直接影响到企业产品的销售,对企业的形象、经济效益、知名度、品牌等等都具有重要的影响,直接关系着企业的生存。因此一个企业如何管理自己的销售团队对企业的存亡具有重要的意义。本文将围绕这方面的问题进行探讨,探索出一条打造优秀销售团队的路径。 一、企业销售队伍存在的常见问题 1.销售人员经过一段时间后会出现懒散的现象 这样的现象出现在销售人员进入成熟期之后,一般来说,销售人员会经历这三个阶段:生存期、成长期、成熟期。成熟期对销售人员来说是一个最重要的阶段,经历了前两个时期的销售人员已经能称得上是一名合格的销售人员了,已经能够独当一面,能够为企业的销售业绩贡献出自己的一份力量。但是在这个阶段销售人员会进入一个倦怠期,对工作失去了之前的热情,办事拖拖拉拉,业绩明显下降,这不仅给企业带来萎靡不振之风,造成对其他团员的不良影响,还严重影响了企业的销售业绩,阻碍了企业的发展。 2.销售缺乏某些特定的技巧 这体现在客户仅仅想要了解产品的时候,销售人员出于急于想让客户买自己产品的心态,迫不及待地将自己产品的价格和全部资料告诉了客户,造成了客户的流失。其实销售人员在客户了解信息的时候,可以采用循序渐进的手法,在满足他了解信息需求的过程中,一步步把产品的优势渗透进去,把握客户的心理,抓住商机,将产品成功销售出去,不能急于求成,否则会使客户产生排斥的心理。这种现象不仅出现在刚加入销售团队的人身上,在一些资格老的销售人员身上也时有发生,虽然这些老牌的销售人员的销售业绩不错,但是他们因为缺乏一定的技巧,无形中造成了很大隐性损失。 3.部门销售人员在遇到棘手的问题时会选择逃避 体现在某些销售人员不能完成领导交代的任务,遇到问题就退缩,这对销售人员和为企业来说是极其不利的。有这么一句话令我印象深刻“选择了销售,就意味着选择了拒绝”,销售是一份非常锻炼人的工作,销售人员要时刻做好被拒绝的心理准备,面对销售上的困难,保持一颗平常心,迎难而上,努力在销售过程中锻炼自己,做一名出色的销售人员,这对于自己以后的人生来说也是一笔宝贵的财富。 二、管理销售团队的措施 1.对销售人员采取激励为主的管理方式 销售是以销售人员为主体的行为,因此企业要特别注重对员工的方式,企业除了让员工享受到该有的待遇外,还要为其发展创造提供有利的环境和条件,让员工以企业为家,全心全意地投入到企业的建设与发展中去。这体现在两个方面:首先,企业要为员工的发展创造条件,给他们提供一个尽情施展个人才能的平台,为他们的职业生涯奠定坚实的基础;其次,企业要为员工提供一个积极向上的工作环境和氛围,同时企业的领导也要保持一颗乐观的心和端正的工作态度,销售人员在无形中会受到感染,自信满满,工作热情也会迅速提高,销售成绩自然而然就会上升,反之,领导对员工不能完成销售业绩常常采取抱怨的态度,势必打击员工的积极性,负面情绪弥漫于整个销售团队。因此,好的环境和氛围带给销售人员的影响远远不是技巧能够比得上的。 2.以一定的职业道德束缚销售团队 良好的职业道德是一个企业赖以生存的基础,是一个企业的灵魂。企业制定的规章制度都要围绕职业道德展开,它是全体员工应该遵守的行为规范。良好的职业道德对企业树立美好的形象具有重要的意义,这是企业一笔无形的财富,也必定会为企业带来巨大的经济效益。第一,要培养销售人员爱岗敬业的精神。热爱销售工作必然也会遵守职业道德。首先要让销售人员了解销售这份工作的意义,让他们学会在销售过程中体会到工作的乐趣,从而让他们爱上自己的职业;还可以实施奖励制度,对表现出色的员工进行奖励,让员工发自内心地认同自己的职业,有利于爱岗敬业精神的培养;在面对企业中存在的有失道德的行为,企业要严肃对待,严厉打击制止,对其不良行为彻底整改,培养出一个积极向上,勇于面对困难和挑战,具有良好职业道德的销售团队。第二,将良好职业道德落实到团队的每个人身上。一个出色的销售团队不容许任何一个不遵守道德规范的员工存在,因此我们要培养每一个成员的道德理念,增强他们的社会责任感以及服务意识,提高客户的满意程度和企业的知名度。 3.增加团队对市场的了解以及对市场的掌控能力 产品销售的渠道主要是市场,因此提高销售业绩的一个途径就是加强对市场的了解,并且能够熟练地掌握市场动态。首先要全面的收集信息,包括市场信息、竞争对手的情况,知己知彼方能百战百胜,企业可以组织专门的信息人员,可以通过各种方式搜集市场(把握市场的动态情况并抓住其发趋势)以及竞争对手的信息(包括生产方式、产量、销售额、库存、产品价格、销售方案等),并加以整理分析,从中研究出最佳的产品销售方案。市场的变化是起伏不定的,但是不是毫无规律可循的,因此销售人员和信息人员要时刻提高自己对市场的敏感度和警觉度,能随时把握,根据其制定出最新的营销策略。一个好的营销方案的价格也应该不是一成不变的,而是灵活多变的,升降有序,还可以采取一系列的优惠政策,促进消费者的购买欲望,也保证了产品销售的畅通性。另外企业最优秀的还是要留住大客户,这就需要在产品销售后对客户进行回访,根据客户的意见来调整产品策略,稳定大客户,保证企业的销售量和经济效益。 企业团队管理论文:基于绩效考核视角下的企业研发团队管理问题研究 【摘要】在新经济背景下,企业之间的竞争日趋激烈。建立卓有成效的团队越来越成为企业关注的焦点和追求的目标。对于科技型企业而言,研发团队的管理更是其关注的优秀。本文以湖南中联重科股份有限公司为例,基于绩效考核视角,研究企业研发团队管理问题,旨在促进研发团队长期绩效的改进,推动企业整体发展。 【关键词】绩效考核 研发团队 团队管理 中联重科 一、绪论 研发团队是技术创新的优秀和脊梁,研发团队的管理也是工程机械企业提升技术竞争力的关键环节,研发团队的绩效直接影响到整个企业研发战略的实施进程。因而,加强研发团队的管理日渐成为国内工程机械企业所关注的重中之重。 科技是第一生产力。在当前国内外激烈的竞争环境中,提高技术创新能力对中联重科的发展而言尤为重要。显然,研发团队在其中扮演着不可替代的角色。通过对中联重科集团总部研发团队绩效考核体系的研究,可以为中联重科相关下属公司的研发团队管理工作提供参考,对国内工程机械行业其它企业而言也具有重要的借鉴意义。 二、中联重科研发团队案例分析 (一)基本慨况 中联重科股份有限公司创立于1992年,主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设所需重大高新技术装备的研发制造,是一家持续创新的全球化企业。 中联重科拥有实力十分雄厚的科研实力,总部研究院下设多个新产品科研机构,共有接近200人的高级研发人员。具有高级职称的研发专家达到20余人。 中联重科研究院的下属机构有五个研究部门、两个管理部门。各个研究所都以项目团队的形式进行工作。本案例所指的研发团队主要指集团总部研究院的研发项目团队及研发人员。 (二)研发团队人力资源概况 总部研究院现有研发人员总数161人。在年龄结构上,多集中于30-50岁,且年龄阶段分布比较均匀,人才梯队搭建较为完整。研发人员的综合素质较高,硕士及以上学历占到了全部研发人员中的71.1%,在我国工程机械行业中,己经处于领先的水平。 但是中联重科总部研究院近年来离职人员呈逐年上升趋势。由于公司的绩效考核系统及相应薪酬系统在同行业不具较高的竞争力,同行业其他公司里有中联重科所需要的经验较长、阅历较广的研发人员不愿入职,而新招聘进入研发人员主要是应届毕业生。如何应对研发人员的数量和质量的不断提升以及快速的变动所带来的各种问题,留住企业急需的科技人才成为当务之急。 (三)研发团队绩效考核现状 目前,中联重科并没有设立针对研发团队特点的绩效考核体系。对研发团队的业绩考核,仅集中在单个研发项目完成情况的评审和统计上,对某个周期内团队工作能力、团队沟通协作、技术创新等团队成长和建设方面并没有设立具体的考核目标。 (四)中联重科研发团队管理中存在的问题 由于现行的绩效评价体系没有充分考虑到研发团队的特点以及随着市场需要而不断强化的项目团队的工作方式,因而绩效考核操作性不强,同时缺乏针对性,在实践中也暴露出许多问题。主要有以下几点: 1.研发团队管理及考核体系设计不合理 从中联重科研究院目前所实施的绩效考核制度来看,主要是针对研发人员个人进行考核,忽略了研发团队考核的重要性。而要实现绩效考核的最终目的,就一定要通过对研发团队进行有效的绩效考核,形成统一集中的研发团队绩效考核体系,而不是仅仅是针对研发团队成员的分散式考核。 2.企业与研发团队之间沟通渠道不畅 研发团队绩效考核体系的构建,应该在被考核者和考核者之间进行双向沟通,从而在企业和研发人员之间达成关于责任和目标的共同的认识,进而形成承诺。但是中联重科过半的研发人员认为在考核前、考核中和考核后的沟通都不够,大多数人则表示几乎没有供一线研发人员进行有效反馈的渠道。 3.研发团队缺乏整体绩效目标的构建,团队归属感不强 在中联重科现行的研发团队管理和绩效考核中,忽视了构建研发团队整体绩效目标的重要性。在研发团队的管理中,没有意识到增强团队凝聚力的重要性,导致团队归属感不强,吸引力不够。从而,也加剧了研发团队人员流失的现象,对研发团队的管理和研发团队绩效提高造成了负面影响。 三、对策及建议 (一)完善研发团队管理制度,建立科学合理的绩效评估体系 针对中联重科在研发团队管理制度和体系构建方面所存在的问题,企业管理人员应该充分意识到建立科学、合理的绩效评估体系的重要性。这也是保障企业成功运营,提高企业研发团队绩效水平,实现企业研发团队组织目标,进而促进整个企业发展的关键。 (二)拓宽沟通渠道,加强与研发团队之间的交流 良好的团队沟通是团队建设中的重要环节。可以增加企业与团队之间的信任与理解,也可以增加团队成员之间的彼此了解,加强信任关系。团队目标的制定及达成离不开良好的沟通,这是其基础和前提。同时,在良好的沟通基础上,也能增进团队成员对企业组织和发展目标的了解,从而促使团队成员将个人目标与企业的组织发展目标相结合,实现企业、研发团队与研发人员的多赢。 (三)建立团队共同绩效目标,增强团队凝聚力 在企业团队管理中,建立共同的绩效目标对于提高团队工作效率,增强团队凝聚力具有重要的意义。一个科学合理的团队目标,不仅能够团结员工队伍,而且还能有效激发团队潜力,激励团队成员超越困难,创造出更大的效益。 针对中联重科近些年来员工离职率呈上升趋势的情况,企业应加快团队建设与管理的步伐,通过建立研发团队整体绩效目标,提高员工的合作意识和团队意识,增强团队成员的归属感。从而降低离职率,留住研发人才,提高研发团队整体绩效,并以此推动企业的整体发展。 四、结语 在当前新经济环境下,企业之间的竞争日趋激烈。建立卓有成效的团队越来越成为企业关注的焦点和追求的目标。对于科技型企业而言,研发团队的管理更是其关注的优秀。现阶段,国内工程机械企业正由劳动密集型向技术密集型转变,研发人员的创造性思维与劳动是企业成长与发展的动力源泉。因此,加强企业研发团队的管理和建设显得尤为重要。 本文以湖南中联重科股份有限公司为例,基于绩效考核视角,研究企业研发团队的管理问题,探索加强研发团队管理的有效办法和途径。旨在促进研发团队长期绩效的改进,推动企业整体发展。 企业团队管理论文:浅析外资企业管理的团队建设 摘要:随着我国改革开放政策深入进行,越来越多的外资企业涌入中国内地,不仅提供了大量的工作岗位,也在一定程度上为我国企业的发展提供了可以参考的借鉴。文章结合外资企业的特点,分析了外资企业团队建设和管理,找到先进的管理经验和模式,为我国企业发展提供指导和帮助。 随着经济的发展,团队管理在现代企业管理模式中发挥着非常重要的作用。当前,市场经济日益激烈,在我国的外资企业非常重视团队建设,重视企业文化建设,从而提升企业的综合实力和竞争力,为促进企业的长远发展奠定良好的基础。因此,本文首先分析企业团队建设的内容,接着以美国和日本为例分析外资企业管理团队建设的基本情况,为我国企业的发展提供借鉴和帮助。 1 团队建设的内容 就目前而言,企业的运行和发展离不开优秀的团队组织。在实际过程中,企业管理的团队建设关系到企业成败。因此在企业发展过程中要首先了解企业团队的概念和特征,分析潜在的影响因素,为企业发展提供智力支持和思想保证。 1.1 企业团队的概念 团队简单地来说,就是由两个或者两个以上不同技能,在遵守共同规则的前提,朝着共同的目标努力,共同承担运行过程中的风险与责任的群体,在实际过程中相互扶持和帮助,并产生良好的协作效应,从而获得更多的团队绩效。根据美国著名管理学者斯蒂芬・P.罗宾斯的理论,团队就是为了实现共同的目标而由相互协作的个体所组成的正式群体。团队在建立起来以后,会产生极为重要的积极作用。因此在组建团队过程中,要注意以下四个方面:第一,要建立明确的目标,要求每一个成员都要了解团队的目标及实现的重大意义;第二,要实现团队成员之间的能力互补,每个成员之间要具有一定的技能,能够在团队发展过程中发挥自己的特长,实现内部优势互补,促进团队的发展壮大;第三,要具有良好的沟通,在实际发展过程中,团队成员要进行及时有效的沟通,明确各人的责任,认真完成团队交给自己的任务,具有良好的责任感和使命感;第四,要拥有自己的领导,对团队领导而言,要具有极强的领导能力,能够为团队发展制定完善的规划,为每个团队成员提供必要的指导和支持。在团队组建完成以后,团队中每一个成员要扮演好自己的角色,相互尊重和相互配合,共同解决在团队建设中遇到的困难,帮助团队走出困境。 1.2 企业团队的类型 下面就以团队建设的目的和自主权为目的,分析企业团队的类型:第一,问题解决型团队,就是团队成员结合实际情况,就如何改进工作程序和方式交换之间的意见,从而提高企业的生产效率,提升产品质量,改善生产环境。这种团队建设主要为了有效改变工作程序,优化工作方法,提出相应的解决措施。在实际过程中,领导起主导作用,团队成员主要负责具体实施工作;第二,自我管理型团队,这种团队也为自我指导团队,主要由一定数量具有各种技能的成员,通过调查和分析,找到其中的问题,从而制定完善的发展决策,促进团队的长远发展。自我管理型团队主要推行自我管理、领导、负责以及学习的运行机制,共同实现一个目标,明确团队中每一个人的责任;第三,多功能型团队,也被成为跨职能团队,团队成员主要包括同一等级和不同领域的员工,把他们组建企业就是完整一项任务。这种团队管理方式能够促进各个成员之间的信息交流,提高工作效率,能够激发员工的工作积极性,在实际过程中不断产生新的观念,协调较为复杂的项目,解决实际遇到的各种问题;第四,学习型团队,就是为了共同的目标,不断共享自己掌握的信息和资源,并且建立完善的规则和程序,在进行有效沟通和协调基础上,促进团队的发展壮大。在学习型团队中,每一个成员通过自己的努力,不断地发现问题,解决问题,通过各种不同的尝试,解决实际遇到的问题,提升工作效率;第五,虚拟型团队。这是一种新型的团队方式,就是团队的成员为了实现共同的利益和目标,有效地结合在一起从而建立的团队。虚拟团队可以跨域空间的限制,充分利用当前先进的通讯信息技术,建立在相互信任基础上进行协同合作,从而雇佣合适的人进行合作,实现团队的低成本运行,不断优化各种资源,提高工作效率,实现团队的专业化、合作化的发展。 随着现代企业之间竞争日益激烈,企业团队管理水平影响着企业的综合实力。加强企业团队管理和建设,能够帮助企业明确市场目标导向,增强企业的凝聚力,发挥团队的优势,提升管理能力,促进企业的长远发展。 2 外资企业管理的团队建设 在我国,有很多的外资企业在长期的发展过程中形成了各自的企业团队管理的特点,对我国企业发展具有极强的借鉴意义。因此,下文就结合在我国的美国和日本的企业团队建设情况展开论述。 2.1 美国的企业团队管理 对在我国的美国企业中,很多都是分公司或者子公司,具有悠久的发展历史,建立独具特色的企业文化。下面就针对美国企业管理管理特征展开论述: 2.1.1 拥有共同的价值观。美国企业领导者认为,在企业发展过程中,最重要的就是要有共同的价值观和信念。在中国的很多美国公司,都拥有明确的价值观和良好的指导信念,能够让每一位员工了解到企业的政策导向和企业文化,为员工提供行为指导和精神驱动力。作为价值观构成了美国企业文化的重要基础,保证企业价值观与员工的价值始终保持一致,从而进一步统一企业的务实精神,建立强大的文化力,激发企业内部员工的工作积极性,为实现企业的共同价值和目标共同努力。 2.1.2 秉承以人为中心的理念。在中国的美国企业中,非常重视人性,强调重视每一位员工的价值,信任每一位员工。对美国企业而言,就是把尊重员工、关心员工以及信任员工作为团队管理的出发点和落脚点,具体表现以下两个方面:第一,要尊重员工的权利,美国企业经营者认为,为了激发员工的创造性和积极性,在实际工作过程中,要为员工提供良好的环境;第二,重视员工地位的平等,在美国企业中,很多经营者针对内部员工与管理者的不同特点,建立平等的同伴关系,采用良好的交往方式,创造了良好的企业工作氛围。 2.1.3 重视员工的创新精神。美国市场经济极为发达,在长期的发展过程中,建立完善的竞争机制,从而在中国的美国企业,继承了美国企业乐于创新和敢于冒险的精神以及创新意识。因此美国企业家不断把创新精神和竞争意识不断融入到实际经营过程中,为企业培养了富有改革和创新的文化环境,激发了员工的积极性,不断创造更多的业绩。 2.1.4 重视实干精神。在美国对外投资的企业中,非常重视实干精神,为了适应激烈的市场竞争,很多美国企业省去了报表、手续等工作形式,不断简化工作程序,提升工作效率,有效地丰富沟通方式,促进组织方式的流动性,重视试验研究,重视实干精神,不断去尝试新的东西,不断开发新的产品和技术。 2.1.5 重视团队的学习能力。美国企业为了提升自身竞争力,十分重视员工的学习能力。为了提升员工的学习能力,很多在华的美国企业不断开展国际合作业务,积极向自己的竞争对手学习,来提升自己的优秀竞争力。比如美国通用公司,学习韩国和日本企业公司的管理方式,不断学习先进的生产技术和管理观念,为企业的长远发展奠定良好的基础。 2.1.6 建立完善的企业文化。企业文化是一个企业发展的灵魂。根据在华的美国公司,建立完善的管理和组织系统,有效地改变了传统的企业边界,坚持一律平等的挂念,各个系统界限不断模糊,企业管理组织结构逐渐朝着现代化和网络化方向发展。在美国企业内部,十分重视内部的左右沟通,加强各个部门之间的交流,提升公司内部的协调能力,不断取长补短,改进当前的工作方式;另外,还重视上下沟通,加快信息之间的交流,满足企业发展的需要,建立开放的企业文化。 2.2 日本企业团队管理 日本作为我国的近邻,在我国投资的企业很多。在华的日本企业非常重视团队的集体智慧和集体力量,有很多值得借鉴的地方。下面就日本企业团队管理的内容展开论述: 2.2.1 重视发挥团体精神。第一,重视企业的集体管理。在制定企业发展决策过程中,日本企业经营者会集中多人的智慧进行反复的酝酿,从而取得相对一致的意见,才能进行落实;第二,在日本企业制定激励制度过程中,主要针对团队,重视集体的合作,发挥整体的效率。在日本企业中,集体力量发挥着重要作用。 2.2.2 重视人的能力,在日本企业中,经营者认为人的潜力非常大,因此会给员工很好的待遇,通常会采用人性化管理的方式,不断激发员工的积极性和主动性,为企业发展做出自己的贡献。 2.2.3 重视科技投入和开发。日本企业非常重视科技在企业发展过程中的作用,每年都会投入一定的基础研发经费,一些大的在华公司会涉及公司研究所,重视基础研究,并结合实际市场变化情况,进行新产品的研发,从而提高企业的生产效率,提升优秀竞争力和综合实力。 综上所述,在中国的外资企业,多为发达国家投资和兴建的。外企企业团队管理方式和理念,为我国企业发展提供重要的借鉴和帮助。因此,在我国企业发展过程中,要不断吸收外资企业发展理念,重视人才培养和科技投入,提升自身的优秀竞争力,促进我国企业的长远发展。 企业团队管理论文:建筑企业项目管理团队建设的问题研究 摘要:不断提高项目管理团队的水平可以促使成员更快地达成共识形成一致目标,通过加强每个人的能力以及成员间相互协作共同进步的团队意识来提高团队的凝聚力和创造力,为自己的团队增添号召力和吸引力,从而调动每个人的积极性,本文对于建筑企业项目管理团队建设存在的问题进行分析。 关键词:建筑企业;项目管理;问题 一、团队成员能力素质存在的问题 (1)职业道德素质有待进一步提升 企业中一些管理团队成员尤其是项目经理,缺乏社会责任意识,抵制不了金钱的诱惑,重小轻大,以破坏社会利益、客户利益的方式谋求自身的经济利益。这样做虽说满足了自身一时的经济利益,但也给自己埋下了一颗定时炸弹,一旦爆炸,不仅是自己受到制裁,还会严重的损害企业的形象与利益。 (2)理论知识和管理经验不足 建筑企业选拔项目管理团队成员主要有两种方式:一种是在一线施工的骨干人员中进行选拔,例如项目经理、以前的工长。另一种是从学历为大、中专的专业技术人员中进行选拔。这两种方式各有各的优点,同样也各有各的不足。第一种方式选出的人员虽说有较丰富的现场施工经验,但缺少较为全面和系统的理论知识,例如工程技术理论、项目管理理论等等。第二种方式选出的人员则刚好与之相反,他们有较为扎实的专业理论知识,缺乏实际工程管理的经验。 (3)管理能力有待加强 建筑企业项目管理团队成员的管理能力还处于有待加强的阶段。换言之就是不能将理论知识和实际施工经验有效的结合并运用。就目前而言,管理能力的不足不仅体现在缺乏强而有效的决策能力、组织能力和计划与控制能协调能力上,也体现在缺乏良好的激励能力和良好的人际交往能力上。 (4)系统思维能力有待提高 建筑企业项目管理团队成员的系统思维能力还有待加强。就目前而言,一支团队拥有了良好的逻辑思维能力、形象思维能力,却缺少良好的辨证统一的思维能力。这样的团队只能是系统思维的畸形儿。这两者缺一不可。同样的,如何整体地把握问题,分析能力和综合能力两者也是不可或缺的。 (5)创新能力急需提升 建筑企业项目管理团队成员的创新能力有待提升。就目前的现状而言,创新能力的不足主要体现在两个方面:第一种是缺乏思维创新能力。例如:缺乏流畅而又灵动的思维能力,缺乏对问题的敏感性的认知与再认识的能力等。第二种是缺乏突破传统的勇气。具体的表现为,不自主的向主流思想和大众观点靠拢。局限了自身的思维,使得思维趋于片面。 (6)身体素质问题未能引起足够的重视 建筑企业项目管理团队成员的身体素质需要相应的重视。建筑类的工作本就相比其他的工作要疲累许多,而且还大多是重体力劳动。工作的负荷量可想而知是相当大的,没有过硬的体质是很难胜任的。长期以来,企业大多会片面的强调工作导向和结果导向,而忽视员工的身体素质。这里的身体素质包括生理和心理两方面。就目前社会上出现的职工工作到休克,职员压力过大跳楼自杀等事件充分表明企业要重视职员的身体素质。 二、团队成员培养机制存在的问题 (1)培训方式存在的问题 建筑企业对员工的培训多采用在职培训法、讲授法、自我指导学习法、模拟培训等传统的方式。而从本质上讲这些培训方式几乎都是标准化的。这就存在许多的缺陷,例如:培训有特定的时间限制,不能及时地运用于项目施工。培训方法有局限性。培训教师的专业性与针对性不够强。 (2)确定培训需求存在的问题 陈旧的思想观念使得培训的需求无法获得有效评估,企业和项目管理团队的发展目标不能完美地结合,企业和项目管理团队显示的需求也无法体现出来。企业的这种方式的培训是盲目的,因而有许多不足:其一,企业只一味地重视知识技能培训,而不注重成员潜能的激发,使得成员缺乏主动性,参与意识差。其二,企业重视业务培训,轻视管理培训。使得团队成员仅仅重视自身利益的,而轻视企业和项目管理团队的利益 。 (3)培训实施过程存在的问题 传统的培训方式,其教学方式、培训体系和课程的规划和设计方面都存在弊端。总的说来可分为三大点,其一,教学方法落后;其二,培训课程开发能力差,不能满足企业和团队的现实需求;其三,培训体系不完善,许多方面都有待改进,例如:师资管理、培训资格和档案管理等 . (4)培训效果评估存在的问题 培训效果的评估也有明显的不足之处,企业将关注的重点几乎都转移到培训过程上,而忽视了培训的结果以及成效。对团队成员能否学以致用不够关心,造成员工学到了却用不上的尴尬局面。因而,培训效果评估不容轻视。 三、项目管理团队权责机制存在的问题 (1)权利与责任不够明晰 建筑企业的权力与责任不够明晰。这种状况不仅存在于企业与项目管理团队之间,也存在于项目经理与项目管理团队成员之间。这样一来,团队成员也就会处于责任与权力不明晰的情况中,这也是“推委扯皮”和“越权处置”的现象发生的原因所在。一旦如此,可想而知,团队内部就会形同散沙,这严重地损害项目管理团队工作的协同性。故而,明确权力与责任是相当重要的。 (2)权利与责任不对等 项目管理团队成员间的权力不对等,包括项目经理。权力与责任应当是平衡的,衡量他们的天平只有在平衡时这支队伍才会发挥出他们最好的成绩。一旦天平失衡,最先出现的结果就是团队成员丧失积极性、主动性,变得没有进取意识和创新精神。这对企业的发展是相当不利的。 (3)未能进行充分有效的授权 企业及其项目管理团队在授权问题上存在一些误区,因而未能进行充分有效的授权。有些管理者对权力很是向往,他们害怕失去权力,因而会绞尽脑汁地守住已有的权力,争夺其它的权力。他们会变的多疑,会对自己团队的成员心存戒备,从而出现争功避过的不良现象。除此之外,企业还存在授权不清楚、不稳定的情况,这种模糊不清的授权往往会出现跃级授权、不量力授权、不充分授权等现象。总的来说,类似的这些现象对形成良好的企业文化和团队文化是百害而无一利的。 四、项目管理团队绩效机制存在的问题 (1)考核目的过于朦胧,团队成员不能清楚的认识相应的考核体系。 上级管理者将绩效考核作为一种管理手段,其主要的目的是为了激励团队成员的发展从而带动整个企业的快速高效发展。而项目管理团队和项目管理团队成员却不能准确的认识这一目的。而且,管理者缺乏针对性,随意的变动考核内容、项目拟定和权重分配,导致考核体系缺乏本身自有的严肃性。项目管理团队和团队成员由于缺少和上级有效的沟通,不能理解考核体系的指导思想和行为向导,抱有一种否定的态度,怀疑考核体系的有效性和客观公正性。 (2)在绩效考核的标准、方式、过程中存在许多漏洞。 绩效考核标准由于缺乏明晰、完备、准确量化的硬性标准,所以其中掺杂考核团队的主观性,严重影响着绩效评估。一般缺少时间,机会,动力和能力,因此上级在对下级的考核中准确性不好,考核结果并不客观公正。 (3)不能准确有效地利用考核结果 团队成员不能及时的获知考核的结果,上级对考核结果的反馈性太差,致使绩效考核过程和结果运用不当,无法真正发挥绩效考核是为了提高团队成员在绩效,行为,能力,责任等方面的综合素质这一目的。绩效考核就趋于一种表面文章,不能真实地反映出其本来面目,严厉和宽容失衡的结果使考核结果无法真正有效地被利用。
电力建设工程审计研究:浅析电力建设工程的结算审计 摘要:电力工程竣工结算是施工企业在所承包的工程全部完工交工之后,向建设单位进行的最终工程价款结算,是建设单位竣工决算的一个组成部分。电力工程竣工结算造价的审计,是合理确定工程造价的必要程序,是核实工程造价的重要手段,是有效控制工程造价的主要方法。通过全面系统地检查和复核,及时纠正所存在的错误和问题,使之更加合理地确定工程造价,达到有效地控制工程造价的目的。 关键词:电力建设工程;造价竣工结算;审计 一、电力工程造价管理模式 (一)电力工程造价管理是项目全团队成员都参加建设项目造价的管理,传统建设项目造价管理只是某个项目相关利益主体(业主或承包商)单独参加建设项目造价的管理。 (二)电力工程造价管理中项目全团队采用合作伙伴式的管理模式,强调沟通、信任、相互合作及共担风险以获得双赢或多赢;传统建设项目造价管理只是单纯的合同契约式管理,易引发互不信任和利益的对立关系。 (三)电力工程造价管理是要从项目全要素管理的角度出发去管理项目的造价;传统建设项目造价管理只考虑狭义的节约造价而不顾项目工期、质量等其他要素项目对造价变化的影响。 (四)电力工程造价管理是要做项目全过程和全生命周期的造价管理;传统建设项目造价管理只做项目实施周期的造价管理。 (五)电力工程造价管理是包括项目风险造价管理在内的项目全造价管理;传统建设项目造价管理只开展确定性项目造价的管理。 (六)电力工程造价管理的造价确定是适应市场经济体制下的市场决定价格机制,从建设项目的活动分解和项目活动具体方法分析入手,根据项目活动的具体情况去确定出建设项目的造价;传统的建设项目造价确定方法主要是通过套用国家或地方的建设项目定额的方法确定的。 (七)提高造价工程师的素质,国内外工程审计发展的趋势,对造价工程师的素质提出了更高的要求。造价工程师在职业道德和品行、知识水平和业务技能、沟通和协调能力、创新精神和服务意识等方面的综合素质,对整个工程审计质量有着不可忽视的重要性。在工程审计中,造价工程师需要依据法律、法规、制度认真审查工程预结算的准确性公正合理地确定工程造价,认真审查各项制度是否执行到位,提高建设项目管理水平,提升工程审计质量。在目前工程管理制度中,经过多年的理论和实践探索,已经完善了如设计控制制度、招投标制度、合同审签制度、工程监理制度、全过程跟踪审计制度等多项制度,但制度制订得再完善,若执行监管制度的人实施不力制度最终也会形同虚设。归根到底,在工程审计中,造价工程师 在执行和监管各项工程管理制度时他们是行为的主体,在实施行为的过程中占主导地位。所以,造价工程师素质的高低,决定了工程管理制度执行的准确与否,决定了工程审计质量的优劣,决定了建设单位内部能够规避多大的风险和防范控制风险的能力。 二、确定电力工程审计重点,保证审计质量 电力工程审计是一项专业性较强的审计,有其自身的特点,主要是对工程造价的复核和确认。审核资料是工程审计工作的基础,工程资料是否完备、合同金额确定是否真实合法、变更签证是否及时有效、立项资金是否落实,直接关系到审计质量的好坏,应对其完整性、真实性、合规性、准确性、及时性提出明确的要求,防止不规范、不真实的审计资料影响审计质量,造成审计风险。这就必须要求项目主管部门按照规定要求的工程预结算审核资料清单提交必需的审计资料,对资料的完整性安排专人审核把关,防止“边审核、边补签证”的现象的发生,使审计工作没完没了。只有工程项目管理部门严把工程合同、概预算、结算等资料的审核关,经过初步审核,才能确保合同的规范、工程量测定的准确、资料收集的齐全真实、签证的及时和结算的准确。 招标议标工作和确定合同价格。工程项目立项后,由项目主管部门提出设计方案,编制标书,重大工程或大额度投资项目由审计部门参与、组织编制或审核标底,主管部门组织有关部门或协助政府招标部门进行议标、招标,确定施工单位,会同财务、审计签订施工合同,使得招投标工作公开、透明,合同价格准确。施工合同是甲乙双方签订的用以明确双方关于工程建设权利和义务关系的具有法律效力的文件。通过招标投标签订的合同造价就是工程的承包价格,也是工程结算价格的基础。合同造价的准确与否对工程最终造价的确定起着决定性作用。 因此,对施工合同的审计,对保护双方权益,防止问题后置及其严重化具有相当重要的。我们在审查中,除应侧重于合同中是否明确各签约方的责、权、利、奖、罚、时效、仲裁等条款及其之间的关系外特别注意施工合同是否与招投标文件的一致性。合理签证。结算造价往往与合同造价不同,发生这种差异的主要原因之一是施工过程中的签证造成的。签证主要包括隐蔽工程的计量认证,设计部门和项目主管部门的变更签证,施工单位的材料价格签证等。为防止“签高不签低,签多不签少,签复杂不签简单”的现象发生,针对项目主管部门出现的签证不实问题,工程量签证不符合定额规定的问题,应对涉及签证的有关人员进行专门培训,使其掌握必要的工程知识和符合定额要求的计量标准,要求签证工作必须由现场监理或管理人员、项目主管领导同时签字盖章,防止不合理签证出现,从形式上要求相互制约、相互补充,保证签证真实、完整、提好建议。 审计工作的目的是强化对电力工程结算、国有资产和各项经济活动的管理,包括工程项目的管理,就必须从制度上、机制上提出意见和建议,杜绝漏洞,防止损失浪费。加强项目前期审计监督有效控制投资工程项目是否可行,设计是否科学,投资预算是否合理,施工队伍素质如何,这些工作都是在工程项目前期阶段完成的。工程项目前期阶段的审计监督,对于工程项目的可行性,投资决策的合理性,项目设计的规范性等,可以起到有效的控制作用。 三、对费用的审核 (一)取费费率应根据电力部门或当地工程造价管理部门颁发的文件及规定,结合相关文件如招投标文件、合同来确定。审核时应注意取费文件的时效性;拽行的取费表是否与工程性质相符;费率计算是否正确。对于费率下浮或总造价下浮的工程,在结算时变更或新增加项目是否同比下浮。 (二)材料价差调整是否符文件规定,其取费是否符合要求。在审核价差时,一是以当地有关规定核定差价,二是以甲乙双方合同中确定的价格及供料合同、采购发票等核定价差。 (三1审核工程索赔必须以合同为依据,审计人员首先应站在客观公正立场上审查索赔要求的正确性,分清事件是由于业主的原因还是承包商的原因或是不可抗力的原因所致。其次要注意索赔资料的有效性、合规合法性,是否有据可依,有案可查。 四、结语 电力工程竣工结算造价的审计是一项专业技术性、经济性、政策性,知识性和技巧都很强的工作,因此,要在实际工作中努力学习,不断积累经验,提高审计知识合理确定工程造价,有效地使用固定资产投资。只有不断学习,以精通的专业知识推动建筑工程造价审计工作的发展,顺利与国际接轨。只有顺应时势的要求,抓住机遇,才能搞好建筑工程造价审计工作。 电力建设工程审计研究:电力建设工程结算审计 摘要:本文主要介绍电力工程造价及电力工程造价管理的内容,及其存在的情况和解决办法。 【关键词】审计,结算,建设工程,电力,分析,工程管理,造价,项目 一、电力工程建设项目造价的管理 (一) 电力工程造价管理是项目全团队成员都参加建设项目造价的管理,传统建设项目造价管理只是某个项目相关利益主体(业主或承包商)单独参加建设项目造价的管理。 (二) 电力工程造价管理中项目全团队采用合作伙伴式的管理模式,强调沟通、信任、相互合作及共担风险以获得双赢或多赢; 传统建设项目造价管理只是单纯的合同契约式管理, 易引发互不信任和利益的对立关系。 (三) 电力工程造价管理是要从项目全要素管理的角度出发去管理项目的造价; 传统建设项目造价管理只考虑狭义的节约造价而不顾项目工期、质量等其他要素项目对造价变化的影响。 (四) 电力工程造价管理是要做项目全过程和全生命周期的造价管理; 传统建设项目造价管理只做项目实施周期的造价管理。 (五) 电力工程造价管理是包括项目风险造价管理在内的项目全造价管理; 传统建设项目造价管理只开展确定性项目造价的管理。 (六) 电力工程造价管理的造价确定是适应市场经济体制下的市场决定价格机制, 从建设项目的活动分解和项目活动具体方法分析八手,根据项目活动的具体情况去确定出建设项目的造价; 传统的建设项目造价确定方法主要是通过套用国家或地方的建设项目定额的方法确定的。 (七)提高造价工程师的素质,国内外工程审计发展的趋势,对造价工程师的素质提出了更高的要求。造价工程师在职业道德和品行、知识水平和业务技能、沟通和协调能力、创新精神和服务意识等方面的综合素质,对整个工程审计质量有着不可忽视的重要性。在工程审计中,造价工程师需要依据法律、法规、制度认真审查工程预结算的准确性公正合理地确定工程造价,认真审查各项制度是否执行到位,提高建设项目管理水平,提升工程审计质量。在目前工程管理制度中,经过多年的理论和实践探索,已经完善了如设计控制制度、招投标制度、合同审签制度、工程监理制度、全过程跟踪审计制度等多项制度,但制度制订得再完善,若执行监管制度的人实施不力制度最终也会形同虚设。归根到底,在工程审计中,造价工程师在执行和监管各项工程管理制度时他们是行为的主体,在实施行为的过程中占主导地位。所以,造价工程师素质的高低,决定了工程管理制度执行的准确与否,决定了工程审计质量的优劣,决定了建设单位内部能够规避多大的风险和防范控制风险的能力。 二、确定电力工程审计重点保证审计质量 电力工程审计是一项专业性较强的审计,有其自身的特点,主要是对工程造价的复核和确认。审核资料是工程审计工作的基础,工程资料是否完备、合同金额确定是否真实合法、变更签证是否及时有效、立项资金是否落实,直接关系到审计质量的好坏,应对其完整性、真实性、合规性、准确性、及时性提出明确的要求,防止不规范、不真实的审计资料影响审计质量,造成审计风险。 这就必须要求项目主管部门按照规定要求的工程预结算审核资料清单提交必需的审计资料,对资料的完整性安排专人审核把关,防止“边审核、边补签证”的现象的发生,使审计工作没完没了。只有工程项目管理部门严把工程合同、概预算、结算等资料的审核关,经过初步审核,才能确保合同的规范、工程量测定的准确、资料收集的齐全真实、签证的及时和结算的准确。招标议标工作和确定合同价格。工程项目立项后,由项目主管部门提出设计方案,编制标书,重大工程或大额度投资项目由审计部门参与、组织编制或审核标底,主管部门组织有关部门或协助政府招标部门进行议标、招标,确定施工单位,会同财务、审计签订施工合同,使得招投标工作公开、透明,合同价格准确。施工合同是甲乙双方签订的用以明确双方关于工程建设权利和义务关系的具有法律效力的文件。通过招标投标签订的合同造价就是工程的承包价格,也是工程结算价格的基础。合同造价的准确与否对工程最终造价的确定起着决定性作用。因此,对施工合同的审计,对保护双方权益,防止问题后置及其严重化具有相当重要的意义。我们在审查中,除应侧重于合同中是否明确各签约方的责、权、利、奖、罚、时效、仲裁等条款及其之间的关系外特别注意施工合同是否与招投标文件的一致性。合理签证。结算造价往往与合同造价不同,发生这种差异的主要原因之一是施工过程中的签证造成的。签证主要包括隐蔽工程的计量认证,设计部门和项目主管部门的变更签证,施工单位的材料价格签证等。为防止“签高不签低,签多不签少,签复杂不签简单”的现象发生,针对项目主管部门出现的签证不实问题,工程量签证不符合定额规定的问题,应对涉及签证的有关人员进行专门培训,使其掌握必要的工程知识和符合定额要求的计量标准,要求签证工作必须由现场监理或管理人员、项目主管领导同时签字盖章,防止不合理签证出现,从形式上要求相互制约、相互补充,保证签证真实、完整。提好建议。审计工作的目的是强化对学校教育经费、国有资产和各项经济活动的管理,包括工程项目的管理,就必须从制度上、机制上提出意见和建议,杜绝漏洞,防止损失浪费。加强项目前期审计监督有效控制投资工程项目是否可行,设计是否科学,投资预算是否合理,施工队伍素质如何,这些工作都是在工程项目前期阶段完成的。工程项目前期阶段的审计监督,对于工程项目的可行性,投资决策的合理性,项目设计的规范性等,可以起到有效的控制作用。 三、对费用的审核 (一)取费费率应根据当地工程造价管理部门颁发的文件及规定,结合相关文件如招投标文件、合同来确定。审核时应注意取费文件的时效性;执行的取费表是否与工程性质相符;费率计算是否正确。对于费率下浮或总造价下浮的工程,在结算时变更或新增加项目是否同比下浮。 (二)材料价差调整是否符文件规定,其取费是否符合要求。在审核价差时,一是以当地有关规定核定差价,二是以甲乙双方合同中确定的价格及供料合同、采购发票等核定价差。 (三)审核工程索赔必须以合同为依据,审计人员首先应站在客观公正立场上审查索赔要求的正确性,分清事件是由于业主的原因还是承包商的原因或是不可抗力的原因所致。其次要注意索赔资料的有效性、合规合法性,是否有据可依,有案可查。 四、结语 电力工程竣工结算造价的审计是一项专业技术性、经济性、政策性,知识性和技巧都很强的工作,因此,要在实际工作中努力学习,不断积累经验,提高审计知识合理确定工程造价,有效地使用固定资产投资。 只有不断学习,以精通的专业知识迎接入世的到来,推动建筑工程造价审计工作的发展,顺利与国际接轨。只有顺应时势的要求,抓住机遇,才能搞好建筑工程造价审计工作。 电力建设工程审计研究:简论电力建设工程全过程跟踪审计和实施方法 摘要:根据全过程跟踪审计的目的和任务,确定全过程跟踪审计的内容和方法,对建设项目的全过程进行投资控制,制定审计质量控制措施,全面提高审计人员水平,通过全过程跟踪审计以全面提高投资效益。 关键词:电力建设工程;全过程跟踪审计;实施方法 建设项目全过程跟踪审计,是指独立的审计机构和审计人员依据国家的有关法律、法规和制度规范,对建设项目从立项、设计、施工、竣工及竣工结算等各阶段经济活动的真实、合法、效益进行的审查、监督,有效控制工程造价,取得最佳的经济和社会效益。建设项目跟踪审计摒弃了以往的以事后审计为主的审计模式,强调事先的预防和控制,克服了事后的监督的局限性,在提高建设项目的投资效果,遏制投资的腐败、规范工程招投标、严格工程竣工结算等方面,都有无可替代的重要作用,因为现行很多投资公司都把跟踪审计作为建设项目造价控制的一种新模式。 1 全过程跟踪审计的目的和任务 1.1 全过程跟踪审计主要是检查工程项目的准备工作情况,项目是否具备开工条件,以防止资金不落实、条件不具备项目开工条件、造成损失浪费。 1.2 审计人员深入施工现场,将审计职能嵌入到项目管理流程中,及时将不利于项目管理和投资控制的问题消灭在萌芽状态,及时纠正项目建设过程中存在的问题,协助投资方加强对建设项目各阶段、各环节的管理和监督工作,全面促进项目单位提高管理水平,严格执行建设项目管理的各项制度、法规,防范各类违法违纪行为,监督参加工程建设的各方在贯彻国家法律法规、执行投资方等有关方针政策,保证工程建设合理合法进行,提高资金使用率,以达到控制工程造价、堵塞工程管理漏洞、有效控制建设成本,节约项目投资,提高投资效益。 2 全过程跟踪审计的内容和方法 2.1 主要审计内容 首先基本建设程序的审计。主要审计基本建设程序的执行情况,是否依照国家相关建设工程法律法规的要求,对建设项目前期立项、审批各环节进行审核,并对项目前期建设的合规性、科学性、有效性做出综合评价。包括项目是否取得有关权力机构的批准、开工前各项审批首批手续是否完备合法、环保及劳动保护等审批手续是否齐全。其次是对初设概算进行审计。主要包括设计编定的建设规模和建设标准是否与批准的可行性研究报告相符、有无漏项、缺项、少列概算投资、材差、利息等是否考虑的情况。第三进行内部控制管理制度的审核。因为工程建设周期一般都较长,有效的内控制度是工程顺利建设的基本保障,主要包括建设单位是否建立招标投标制度、合同管理制度、质量控制制度、进度控制制度、成本控制制度、物资采购制度、信息管理制度及工程管理制度执行情况等。第四进行工程招投标阶段和招标完成后施工合同条款的审核。此阶段主要包括招投标文件、工程量清单、标底编制等招标文件的审查,招标阶段需要考虑未招标工程是否存在分解工程,规避招标、是否存在应招而未招标工程等。招标完成后进行工程施工合同条款审核:主要包括合同条款是否严格响应招标文件和投标文件各条款,对工程价款调整、付款、施工合同范围、工期、质量标准、运输方式、交货地点、结算方式及索赔风险等进行审核。第五进行建设项目施工阶段的审核。施工阶段是工程形成实体的重要阶段,也是工程建设投资资金支出最集中的阶段,是建设单位、施工单位、监理单位等各方参与的重点,也是全过程跟踪审计工作实施的重点阶段。该阶段主要审核材料价格、材料计划、设计变更、签证、另委项目、工程进度付款等。最后进行工程竣工结算的审核,包括工程索赔的审核。工程竣工后,围绕工程竣工结算的审核开展工作,最终的工程造价,审核的主要内容为招投标文件、合同、结算图纸、变更洽商记录、索赔记录、工程量计量、审核索赔的依据是否充分、合理、材料价格的批复程序是否合理、合同外单价的项目组价是否合理、材料、设备领出、退库资料是否齐全,领用数量是否与工程结算中消耗量统一等。 2.2 审计方法 全过程跟踪审计的主要特点是对项目的全过程进行跟踪审计,因为审计人员必须常驻在项目现场,根据目前大多数项目的做法,一般采用项目经理负责制,项目经理根据项目的具体情况组成各专项审计小组常驻在项目现场,处理项目现场所发生的各项经济工作。项目经理负责向业主汇报工作并签发成果文件。 按照审计的具体内容,可以从项目管理、造价控制、财务审核三个方面分别实施不同的审计方法。项目管理主要是根据国家相关政策、法律法规和各部门的各项规章制度的规定,结合项目单位自己的管理制度,对工程项目管理中各项制度、流程等及时的进行归纳总结分析,定期提交管理审核报告,对解决问题的方法提交有价值的审计建议。工程造价审核范围包括投资估算、初设概算、执行概算、项目融资、经济效果评价、工程设计及方案优化、工程招投标管理、合同签订和执行、甲供材料计划、工程款的支付、隐蔽工程、工程变更、洽商、索赔、重大争议等事项,审计人员主要根据招投标文件、合同、图纸等资料进行工程量计算、价格审计、洽商等方面的复核、询价、计算、核对,以及现场踏勘、隐蔽工程旁站检查等。财务审计范围包括基本建设程序、概算执行、与财务管理和风险控制、财务收支等方面结合审计目标,从造价控制、风险控制、关联交易、科目设置、资产管理角度实施审计。审计方法包括现场调查、数据进行复核、比较和分析,对投资内容和数据合规性、完整性和准确性方面进行仔细检查等。 3 审计质量控制措施 审计是国家经济监督和企业投效控制的有效手段,审计工作能真实反应工程项目的各项经济情况,并为企业决策提供指导依据,而审计工作的关键是对审计的质量控制。审计的质量控制主要从审计方案、审计人员、工作程序和审计监督四方面进行质量控制。 审计方案方面:审计方案是审计工作的纲领性的文件,审计方案会明确审计的的依据、审计的指导思想、审计的目标、审计的内容和重点、审计的程序和方法、审计人员组成和质量控制措施等主要内容,因此,审计方案对审计过程具有约束力,一个好的、科学的审计方案,对保证审计项目的高质量、高水平、高效率是非常重要的。 审计人员方面:提高审计人员的素质,优化审计人员的群体结构。审计人员的素质是提高审计质量的关键,审计工作要求审计人员德才兼备、有专业的技能和一丝不苟的工作态度,并由注册造价师和注册会计师的人担任,定期进行人员的培训工作。 工作程序方面:依据《审计法》等国家有关法律法规,开展审计工作,按《中国注册造价工程师职业操作规程》的要求实行三级复核,逐级把关,逐级负责,明确各级审核的范围和内容,承担相应责任。定期不定期向投资方了解审计现场服务情况,根据反馈意见及时调整审计人员或方法;现场发现或遇到的问题强调沟通及时性,及时形成审计意见或建议。 审计监督方面:为了保持审计人员应有的职业道德,严格要求相关人员保持应有的独立性,不允许和工程项目的施工单位和审计有关联系单位单独接触和联络,任何人不得接受被审计单位、施工单位、监理单位等与审核有关联单位的现金和礼品等,不接受吃请等活动,并建立举报机制,对审计人员收受贿赂等不符合审计要求行为及时进行查处。 4 结束语 我国的全过程跟踪审计工作是几年发展起来的,正处于发展的兴新阶段,越来越被更多的投资方所接受,改变原来的事后审计模式,转向事前、事中和事后的全过程的跟踪审计服务,能够有效解决诸如信息不对称、阶段投资失控、决策程序不规范的弊病,正处上升阶段的全过程跟踪审计工作是审计业务的重要方向之一。 电力建设工程审计研究:电力建设工程审计探讨 摘要: 本文简单介绍电力建设工程结算工作的作用、结算审计的特征、内容。最后分析如何提高电力工程结算审计的质量,希望对未来的结算审计工作有所帮助。 关键词: 电力;建设工程;结算审计 电力建设工程完工结算审计是工程造价管理的重要组成部分。现阶段,做好电力工程的结算审计工作,有利于提高电力工程的质量,降低电力工程的造价成本,才能适应现代社会的发展。在进行结算审计工作时,一定要根据合同,利用现代化的审计方法,保证电力建设工程的质量和结算审计的正确性。 一、电力工程结算审计工作的作用 在电力工程的建设中,进行工程的结算审计有非常重要的作用。科学的结算审计可以为电力建设工程的造价管理提供重要的数据信息,可以使工程项目的完工决算更加准确。科学合理的结算审计可以增加电力工程的投资收益,降低工程成本,保证参与建设的相关企业的经济利益。进行高效高质量的结算审计工作,还能全方位监督电力建设工程,规范有关施工人员的行为,并遵守施工设计方案中的标准进行施工作业,及时发现电力工程建设中的一些问题,并利用各种方法进行处理。 二、结算审计的特征 电力工程建设结算审计的特征主要有三点。第一,审计工作要有专业性,在进行结算审计时,相关的审计人员除了要熟悉非常专业的会计知识外,还要知道和掌握一定的电力专业知识,并且要看懂电力工程的设计施工方案,正确计算相关工程量,掌握有关的电力工程技术。第二,体现出一定的国家政策性。电力工程结算审计的有关人员进行电力工程的结算审计要根据国家政策所建立的资金方案,认真按照我国所制定的有关法律政策,充分利用电力工程项目的资金,以提高项目成本的资金使用率。第三,结算审计工作牵涉的方面比较多。电力建设工程的结算审计除了要管理有关资金的利用,还需要对工程的各个方面进行监督控制,如原材料的采购、市场价格的改变、施工方案的改变等。 三、电力工程结算审计的内容 1.关于原材料价格和有关工程量的审计 电力工程审计人员,要严格按照国家的相关标准,根据施工设计的图纸资料对相关的工程量进行结算审计工作。审计人员要有重点地进行相关审计工作,如一些规模较大的工程项目,施工需要很多原材料和多种设备,还有一些严重影响结算审计的工程项目,都需要重点进行结算审计,以保证审计的准确性和合理性。比如,在结算审计安装电力电缆项目时,要严格根据施工方案图纸上的尺寸标准,再遵守国家有关工程量的计算方法,每个工程环节都审计在内,之后还要准确记录,之后假如出现改变,要改变相关的签证手续。 2.有关设计方案变更和直接费用的结算 审计电力建设工程的审计人员进行设计方案变更的结算审计,要让设计方案严格按照流程进行变更。设计方案的修改需要有关的修改证明,并由设计单位通知具体负责设计的人员盖章并签字;此外,还要经过监理公司和建设施工企业的同意。仔细检查每一项工程,严格保证每一部分的电力工程项目具有签证的相关资料,要对电力工程进行全面的、严格的监督,保证电力建设工程的质量达到标准。审计人员在进行直接费用的结算审计时,要选择合适的定额标准,保证定额的准确性,还要保证每部分电力工程项目都达到施工设计的标准。 3.保证电力工程审核取费的准确性 在电力工程进行结算审计工作时,还要严格按照合同的规定,注意保证审计取费工作的准确性。关于取费费率,要参考当地工程造价单位的文件,再根据合同、招投标文件进行确定。还要在审核时,注意取费标准的实效性与电力工程性质符合性,严格根据有关步骤和制度来进行审计工作,以此保证电力工程的结算审计准确性。有关材料价差调整也要根据相关文件的规定,按照当地的要求或合同规定进行审核价差。此外,不能在审计工作中以权谋私,为了利益而做出不符合审计公正性的行为,还要根据施工的实际情况,做好各种调查工作,保证工程结算审计的质量。最后,相关审计人员要以公正客观的态度根据合同进行索赔,要检查索赔资料的时效性、合法性、合理性,查找原因,让索赔有证据,保证索赔的准确性。 四、保证电力工程结算审计质量的注意事项 要保证电力建设工程结算审计的质量,就要充分发挥电力工程审计单位的作用,做好风险预控工作,还要对电力工程进行全过程、全面的监督和控制。此外,审计单位要建立培训班,定期对审计人员进行有关审计工作的培训,提高审计人员的专业知识水平、业务能力水平、良好的职业素质水平等,让审计人员拥有高度的责任感,积极主动地进行审计工作,这样可以让电力建设工程造价管理发挥更大的作用。最后,做好施工合同的管理工作,要根据国家法律法规制定合同,保证合同的合法性,在合同中明确规定设计方案变更的方法、电力工程结算审计的方法等内容。做好合同内容管理工作,有利于做好电力工程的结算审计工作,提高电力单位的经济利益。 五、结语 电力工程的结算审计工作是一项非常复杂、困难的工作,审计的内容多、范围广,这就要求审计人员具备一定的工作经验、足够的专业知识等,还需要审计人员根据合同客观公正地做好审计工作,不断提高自己的综合素质,保证结算审计的准确性和电力工程造价管理的有效性。 作者:林佳 单位:国网厦门供电公司 电力建设工程审计研究:电力建设工程的结算审计思路探索 摘 要:本文主要介绍了电力建设工程结算审计的特点,研究了电力建设工程结算设计的具体方法,探讨了提高电力建设工程结算审计质量的有效措施。 关键词:电力建设工程;结算审计;具体方法;有效措施 随着我国社会经济不断地发展,人们的生活水平有所提升,对电能的需求也逐渐增加,促进了我国电网的发展。在这个状况下,我国电力建设工程的规模逐步扩大,电力建设工程的数量也有所增加,新时期既为我国电力建设工程的发展带来了新机遇,也使其面临着一系列的困难和挑战。为此,必须加强对电力建设工程造价的管理,以保障电力建设工程的质量,降低电力建设工程造价成本。在电力建设工程造价管理中,竣工结算审计工作是其重要组成部分,必须予以高度重视,不容忽视。在实施电力建设工程结算审计工作的时候,一定要严格按照所签订的合同条款来执行工作,采用现代化的审计手段,以确定电力建设工程量,协调配合电力建设工程施工中的各个部门,从而确保结算审计工作的客观性。 一、电力建设工程结算审计的特点 电力建设工程结算审计具有以下这些特点:首先,具有较强的政策性。在电力建设工程结算审计工作中,必须遵循国家所制定的资金原则,贯彻落实国家所颁布的相关政策制度,以提高电力建设工程的资金利用率,为电力建设工程结算审计人员提供可靠的依据;其次,电力建设工程结算审计工作所涉及的范围比较广。其不仅要对工程资金的使用进行管理,还要对工程建设的各个环节进行相应的控制和监督,例如施工材料的购买,市场价格的变动和施工图纸上的变更等;最后,电力建设工程结算审计需要具备良好的技术性。在开展竣工结算审计工作的时候,审计人员不仅要掌握专业的财务会计知识,还要对电力知识有所了解,要能读懂电力建设工程的施工图纸,准确地计算出工程量,了解一定的电力建设工程技术。 二、电力建设工程结算审计的重要性 加强对电力建设工程结算审计工作的管理,具有重要的作用和意义。有效的工程结算审计工作,能够为电力建设工程造价管理提供重要的依据,可提高工程项目竣工决算的准确性。客观而科学的电力建设工程结算审计工作能够提高工程项目的投资效益,保障工程建设各个单位的利益,以促进电力建设工程的可持续发展。开展高效率的竣工结算审计工作,能够对电力建设工程项目进行全面的监督,规范施工人员的行为,严格按照项目规划中的要求来实施建设活动,以发现电力建设工程施工中存在的问题并采取具有针对性的措施加以解决。 三、电力建设工程结算审计的具体方法 (一)对工程量和材料价格的结算审计 在对电力建设工程量进行审计的过程中,可根据竣工设计图纸来对工程量进行审计。审计工作人员要熟悉图纸中的计算原则,在审计的时候要有侧重点。在对一些工程项目比较大,所需要的施工材料和设备比较多,为结算造价带来巨大影响的建设项目,要进行重点审计,确保工程计算的正确性。例如电力建设工程中的电缆安装项目。在审计过程中,要以施工图纸上的尺寸为标准,确保电力建设工程量计算方法符合规定,不可忽略一些隐藏部分的工程。在审核之后,要进行详细的记录,若出现变更状况,则要做好变更签证手续。 在开展电力建设工程的材料价格审计工作时,一定要重视对材料基本资料的核实,例如所使用材料的型号、规格和数量是否符合施工要求。在材料价格审计工作中,要确保材料预算价格的合理性,要以市场价格为准,以避免故意抬高材料价格的状况出现。 (二)对直接费用和设计变更进行结算审计 在对电力建设工程中的直接费用进行结算审计时,要确保每一个子项目都符合施工要求,保障套用定额的准确性。作为电力建设工程的审计人员,要能明确的了解套用定额的计算规则,要以施工设计图纸为依据,充分了解套用定额中所包含的内容和范围,并在现场开展实地考察,以提结算审计工作水平。 在对电力建设工程中的设计变更实施审计的时候,一定要确保设计变更严格按照相关流程来执行。若出现工程设计变更状况,则必须出示相关变更证明,要由设计单位发出通知,设计相关负责人员要予以签字盖章,并需要通过建设单位和监理单位同意。在检查一些隐藏比较深的工程时,必须确认其是否有合格的签证资料,要对其实施有效的、全面的监督,以保障电力建设工程的质量。 (三)保障审核取费的准确性,避免出现审计误差 在开展电力建设工程结算审计工作的时候,要保障审核取费的准确性,其标准要以合同中的规定为参照。在审计过程中,要规范各项计算步骤,严格按照相关程序和制度来执行计算工作。除此之外,在实施审计工作的时候,不可以权谋私,为施工单位的利益而做出违反审计客观性的行为,不可发生认为的舞弊。在审计的时候,一定能够要按照施工实际状况来开展,做好内外部的调查工作,以确保工程竣工结算审计的质量。 四、提高电力建设工程结算审计质量的有效措施 为提高电力建设工程结算审计质量,则必须加强对工程竣工结算审计的风险管理,对此工程项目进行全方位、全过程的监督,以充分发挥审计部门的作用。要加强对审计人员的培训,以增强审计人员的专业知识,使其了解一定的电力工程知识,提高审计人员的业务水平,培养审计人员良好的职业道德素质,从而增强审计人员的责任感,使其全身心地投入到审计工作中,以保障电力建设工程造价管理工作的有效性。另外,还要加强对施工合同的管理,在合同中要规定好设计变更的调整方式,确定工程竣工决算方法,严格按照法律规定来制定合同,以确保施工合同的法律效应。有效的管理合同内容,能够使工程结算审计工作更为便捷,有利于提高电力企业的经济效益。 结语 近年来,我国电力建设工程高速发展,电网企业加大对电力建设工程的投资力度,所开展的工程项目规模逐渐扩展,以适应新时期下社会对我国电网企业所提出的高要求。在电力建设工程中,所包含的内容比较多,涵盖的范围比较广,每一个项目中都含有多个子项目,在工程量的计算和审计工作中具有一定的难度,需要进行系统的规划。电力建设工程结算设计工作并不是一项简单的任务,其具有一定的复杂性,要求电力建设工程造价管理人员具备充足的造价知识和业务水平,要加强对管理人员的培训,使其不断地创新竣工结算审计方法,使其更为准确,从而提高电力建设工程结算审计工作效率。总而言之,加强对电力建设工程结算审计工作的探索,具有重要的现实意义。 电力建设工程审计研究:电力建设工程结算审计 摘要:电力工程竣工结算是施工企业在所承包的工程全部完工交工之后,向建设单位进行的最终工程价款结算,是建设单位竣工决算的一个组成部分。电力工程竣工结算造价的审计,是合理确定工程造价的必要程序,是核实工程造价的重要手段,是有效控制工程造价的主要方法。通过全面系统地检查和复核,及时纠正所存在的错误和问题,使之更加合理地确定工程造价,达到有效地控制工程造价的目的。 关键词:电力建设工程;造价竣工结算;审计 一、电力工程造价管理模式 (一)电力工程造价管理是项目全团队成员都参加建设项目造价的管理,传统建设项目造价管理只是某个项目相关利益主体(业主或承包商)单独参加建设项目造价的管理。 (二)电力工程造价管理中项目全团队采用合作伙伴式的管理模式,强调沟通、信任、相互合作及共担风险以获得双赢或多赢;传统建设项目造价管理只是单纯的合同契约式管理,易引发互不信任和利益的对立关系。 (三)电力工程造价管理是要从项目全要素管理的角度出发去管理项目的造价;传统建设项目造价管理只考虑狭义的节约造价而不顾项目工期、质量等其他要素项目对造价变化的影响。 (四)电力工程造价管理是要做项目全过程和全生命周期的造价管理;传统建设项目造价管理只做项目实施周期的造价管理。 (五)电力工程造价管理是包括项目风险造价管理在内的项目全造价管理;传统建设项目造价管理只开展确定性项目造价的管理。 (六)电力工程造价管理的造价确定是适应市场经济体制下的市场决定价格机制,从建设项目的活动分解和项目活动具体方法分析入手,根据项目活动的具体情况去确定出建设项目的造价;传统的建设项目造价确定方法主要是通过套用国家或地方的建设项目定额的方法确定的。 (七)提高造价工程师的素质,国内外工程审计发展的趋势,对造价工程师的素质提出了更高的要求。造价工程师在职业道德和品行、知识水平和业务技能、沟通和协调能力、创新精神和服务意识等方面的综合素质,对整个工程审计质量有着不可忽视的重要性。在工程审计中,造价工程师需要依据法律、法规、制度认真审查工程预结算的准确性公正合理地确定工程造价,认真审查各项制度是否执行到位,提高建设项目管理水平,提升工程审计质量。在目前工程管理制度中,经过多年的理论和实践探索,已经完善了如设计控制制度、招投标制度、合同审签制度、工程监理制度、全过程跟踪审计制度等多项制度,但制度制订得再完善,若执行监管制度的人实施不力制度最终也会形同虚设。归根到底,在工程审计中,造价工程师在执行和监管各项工程管理制度时他们是行为的主体,在实施行为的过程中占主导地位。所以,造价工程师素质的高低,决定了工程管理制度执行的准确与否,决定了工程审计质量的优劣,决定了建设单位内部能够规避多大的风险和防范控制风险的能力。 二、确定电力工程审计重点,保证审计质量 电力工程审计是一项专业性较强的审计,有其自身的特点,主要是对工程造价的复核和确认。审核资料是工程审计工作的基础,工程资料是否完备、合同金额确定是否真实合法、变更签证是否及时有效、立项资金是否落实,直接关系到审计质量的好坏,应对其完整性、真实性、合规性、准确性、及时性提出明确的要求,防止不规范、不真实的审计资料影响审计质量,造成审计风险。这就必须要求项目主管部门按照规定要求的工程预结算审核资料清单提交必需的审计资料,对资料的完整性安排专人审核把关,防止“边审核、边补签证”的现象的发生,使审计工作没完没了。只有工程项目管理部门严把工程合同、概预算、结算等资料的审核关,经过初步审核,才能确保合同的规范、工程量测定的准确、资料收集的齐全真实、签证的及时和结算的准确。 招标议标工作和确定合同价格。工程项目立项后,由项目主管部门提出设计方案,编制标书,重大工程或大额度投资项目由审计部门参与、组织编制或审核标底,主管部门组织有关部门或协助政府招标部门进行议标、招标,确定施工单位,会同财务、审计签订施工合同,使得招投标工作公开、透明,合同价格准确。施工合同是甲乙双方签订的用以明确双方关于工程建设权利和义务关系的具有法律效力的文件。通过招标投标签订的合同造价就是工程的承包价格,也是工程结算价格的基础。合同造价的准确与否对工程最终造价的确定起着决定性作用。 因此,对施工合同的审计,对保护双方权益,防止问题后置及其严重化具有相当重要的。我们在审查中,除应侧重于合同中是否明确各签约方的责、权、利、奖、罚、时效、仲裁等条款及其之间的关系外特别注意施工合同是否与招投标文件的一致性。合理签证。结算造价往往与合同造价不同,发生这种差异的主要原因之一是施工过程中的签证造成的。签证主要包括隐蔽工程的计量认证,设计部门和项目主管部门的变更签证,施工单位的材料价格签证等。为防止“签高不签低,签多不签少,签复杂不签简单”的现象发生,针对项目主管部门出现的签证不实问题,工程量签证不符合定额规定的问题,应对涉及签证的有关人员进行专门培训,使其掌握必要的工程知识和符合定额要求的计量标准,要求签证工作必须由现场监理或管理人员、项目主管领导同时签字盖章,防止不合理签证出现,从形式上要求相互制约、相互补充,保证签证真实、完整、提好建议。 审计工作的目的是强化对电力工程结算、国有资产和各项经济活动的管理,包括工程项目的管理,就必须从制度上、机制上提出意见和建议,杜绝漏洞,防止损失浪费。加强项目前期审计监督有效控制投资工程项目是否可行,设计是否科学,投资预算是否合理,施工队伍素质如何,这些工作都是在工程项目前期阶段完成的。工程项目前期阶段的审计监督,对于工程项目的可行性,投资决策的合理性,项目设计的规范性等,可以起到有效的控制作用。 三、对费用的审核 (一)取费费率应根据电力部门或当地工程造价管理部门颁发的文件及规定,结合相关文件如招投标文件、合同来确定。审核时应注意取费文件的时效性;拽行的取费表是否与工程性质相符;费率计算是否正确。对于费率下浮或总造价下浮的工程,在结算时变更或新增加项目是否同比下浮。 (二)材料价差调整是否符文件规定,其取费是否符合要求。在审核价差时,一是以当地有关规定核定差价,二是以甲乙双方合同中确定的价格及供料合同、采购发票等核定价差。 (三1审核工程索赔必须以合同为依据,审计人员首先应站在客观公正立场上审查索赔要求的正确性,分清事件是由于业主的原因还是承包商的原因或是不可抗力的原因所致。其次要注意索赔资料的有效性、合规合法性,是否有据可依,有案可查。 四、结语 电力工程竣工结算造价的审计是一项专业技术性、经济性、政策性,知识性和技巧都很强的工作,因此,要在实际工作中努力学习,不断积累经验,提高审计知识合理确定工程造价,有效地使用固定资产投资。只有不断学习,以精通的专业知识推动建筑工程造价审计工作的发展,顺利与国际接轨。只有顺应时势的要求,抓住机遇,才能搞好建筑工程造价审计工作。
高层建筑施工技术论文:现代高层建筑施工技术论文 1现代高层建筑建设中主要的施工技术探讨 现代高层建筑的施工建设,需要运用的施工技术十分繁杂,要确保建筑施工的质量,合理选择和运用恰当的施工技术十分关键。而在生产实践中,下面几个环节的施工技术是高层建筑施工建设必须予以足够重视的重点环节。 1.1高层建筑的地基施工技术 在具体施工实践中,不同的施工地质条件应当采取不同施工工艺。若地基是淤泥土,且上层土层的厚度不足时,施工中则应尽量不对淤泥、淤泥土产生扰动;若地基范围内的冲填土和建筑垃圾等废料较多时,如果密实度、均匀性较好时,可利用其作为持力层,但对于存在腐蚀性废料或有机质含量严重超标的杂填土,必须要经过有效处理方可作持力层使用。对于高层建筑地基的处理,则应在充分考虑高层建筑的结构形式、区域水文地质条件和基础型式、施工设备和施工条件等诸多影响因素的基础上,通过全面分析比较来确定最优施工技术方案。地基的处理是为了强化高层建筑对地基不均匀变形的适应能力,所以应当采取有效措施,使地其上部结构强度和刚度达到相关规范要求;对于已确定了处理方法的高层建设地基,也要进行严谨的检测,以确保建设整体施工质量。对于处理过的地基,其变形必须要满足相关建筑规范及规程的要求,在建筑工程施工过程吕还应进行定期的沉降观测;若地基上存在膨胀土、欠固结土、湿陷性黄土的问题时,还要选择恰当的施工工艺并增强填土。 1.2高层建筑的混凝土施工技术 在高层建筑混凝土施工中,通过可以细分为三个施工步骤,即混凝土配制、浇筑和养护,三个步骤中每一步都很重要,必须严格按照相关施工技术规范执行。混凝土配比是混凝土施工初始阶段,更是确保混凝土性能不容忽视的重要阶段。应严格地按照实验室配置比例进行施工现场的混凝土配比,以确保混凝土强度满足相关规范要求。在准确掌握混凝土配比比例的基础上,还要采用正确的搅拌顺序和方法,才能使混凝土原料充分地混合,各项性能指标也符合要求。浇筑是混凝土施工过程中最重要的环节之一。由于混凝土是在浇筑阶段成型的,所在必须要对浇筑及搅拌质量严格加以控制,此外,在施工中还应注意以下几方面的内容:一是要保证混凝土浇筑严格按照相关施工规范执行,且确保浇筑施工技术不断提升,以控制混凝土浇筑质量;二是要通过培训,提升施工人员专业技术素养,为浇筑施工提供必须的人力资源支持;三是要控制浇筑施工的细节。例如:浇筑的用水、用电,以及浇筑前提条件和材料的准备,以从细节方面提高混凝土浇筑施工质量;四是采取有效措施提升混凝土质量,以使建筑物的整体强度等级和抗裂防渗功能获得一定提升;五是要控制好混凝土浇筑流程。即在混凝土浇筑之前,必须把模板内的积水、杂物和泥土等清除干净。混凝土浇筑的自由落差高度应小于两米。混凝土柱和梁板混凝土强度等级不同时,应先浇筑较高标号的混凝土,后浇筑较低标号的混凝土。对同一区域混凝土的浇筑,则应按照先竖向结构后水平结构顺序进行分层浇筑;六是振捣混凝土时,振捣棒应垂直于混凝土的表面,且插入至下层混凝土50~100mm处,在提升振捣棒时,速度不宜过快,且不能残留孔洞。在混凝土浇筑完成后还要注意进行及时有效的养护工作。也就是说,浇筑完后,应采取有效措施控制好构筑物的温度和湿度等,以有效减小混凝土表层温差,从而避免混凝土结构产生温度裂缝。 1.3高层建筑的钢结构施工技术 通常情况下,高层建筑优秀墙内部均有钢结构柱,要确保高层建筑的整体稳定性,就应对钢结构的高度和数量进行明确的规定。例如:在高度上需达到一定比例;钢筋的数量则应超过24根。对于高层建筑整体施工质量和施工速度而言,钢结构吊装起到决定性作用,所以,在施工中可采用分区吊装或是一机多吊方式以提高施工效率。 2.结语 此外,为确保高层建筑的整体施工质量,应当采用斜立焊、立焊等优良的焊接工艺方法进行焊接,最好采用二氧化碳气体来保护焊。钢结构的焊接有必须要对焊缝层间清理和焊丝伸出长度等焊接细节予以足够重视,这样才能确保钢结构施工中焊接的质量。在现代建筑行业中高层建筑施工占据着重要的地位。由于高层建筑施工规模的不断扩大,涉及到建筑结构的种类更是复杂多变。所以,针对不同高层建筑物的具体施工,应按照不同要求,选择适宜的施工工艺,采取合理的施工技术,才能确保高层建筑施工达到预期的质量标准。 作者:蔡建荣 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术管理论文 1施工中的管理问题 1.1加强对工程资料的管理 由于高层建筑的工程量大,必然导致工程资料的增多,为此需要制定合理的管理方法:配备专职资料管理人员负责图纸,工程技术文件,测绘报告,台账等相关文件的综合管理,各部门通力合作,配合资料管理员的工作。管理员对所有资料文件进行综合整理,按照时间,内容系统的分类管理,并建立目录组卷,与施工进度相协调。 1.2加强对施工实验的管理 在高层建筑的施工过程中,需要正确地进行施工试验,相关的试验管理方法有:设置专职试验员,以加强试验管理工作;对现有的建筑材料进行抽样测试检查,及时收集材料合格证,检验报告等质量证明文件,并备份好交由资料管理员保管;资料管理员及时收集整理相关资料,做好各种试验台账。 1.3加强对施工技术的规范化管理 规范化管理能有效提高管理效率,具体可以从一下几点着手。人员的控制,包括对项目经理,项目部管理人员及其他操作人员的控制;机械的控制,包括对设备的配置和使用的控制;材料的控制,包括对材料的计划,采购,使用和贮藏的控制;方法的控制,包括对方法的制定,选择和执行的控制;环境的控制,包括对技术,管理,经济,社会文化和劳动环境的控制。 1.4明确管理职责,加强分工合作 明确分工各部门、各员工的职权和职责,真正做到权责分明,各司其职。加强各部门之间的技术交流与合作,提高团队合作能力和水平。 2施工中的质量问题 质量是建筑工程施工的优秀。在施工过程中,由于监督、施工技术、管理不到位等多方面的原因,造成工程质量的不合格,这严重威胁着参见者和其他人民的人身安全。对于质量问题,可以参见一下几点进行综合管理和完善。 2.1钢筋工程质量的控制 包括钢筋原材料的控制,钢筋的制作和绑扎控制,钢筋隐蔽工程质量控制。原材料质量的好坏影响着工程质量的优劣,购买钢筋前应查看出厂合格证和质量试验报告单,确保质量合格后方可购买。钢筋的加工应在工棚内制作,不同型号的钢筋分类整齐摆放,并悬挂标志牌。待用的钢筋应整齐摆放在工棚内,或者做好相关防雨防锈和防盗等工作后放置室外。钢筋的捆扎要求规范牢固,对于灌注混泥土时易挤压变形的梁柱等,应加固绑扎,防止发生因变形引起质量问题。只有钢筋工程验收合格后才能进行下一道工序。钢筋隐蔽验收时需要检查钢筋的品种、直径、数量、形状、间距、位置,检查钢筋的接口长度、位置和数量。 2.2混泥土工程质量的控制 混泥土质量的指标主要是从其强度、耐久性两个方面衡量,影响混泥土质量的主要因素包括:水泥强度、水灰比、沙石集料、外加剂、浇筑质量及龄期、养护时间和湿度。混泥土由于在压力、温度和湿度变化的条件下,硬化的过程不是均匀同步的,通常会形成裂缝,为了更好的解决裂缝问题,可以从以下几点进行完善。科学设计,严格管理,优化配筋结构;合理设置伸缩缝;合理选择混泥土原料及配比,同等强度条件下,优先考虑使用矿渣硅酸盐水泥,配制混凝土时适量加入缓凝剂,延长混凝土初凝和终凝时间,以充分发挥混凝土自身强度潜力。 2.3模板工程质量控制 在模板施工中常见的问题有:拼缝不严、界面超差、模板下挠、胀模、爆模、塌模、乱用模板剂、乱拆模。其质量控制措施有以下几点,模板施工之前,对施工面积、施工现场做好勘察工作,做好数据分析,再根据现场测绘分析出的结果进行模板的科学设计,包括材料的选用,排版,整体结构支撑系统等方面;严格按照设计图进行施工,包括轴线、标高,尺寸、检查平整度、拼缝误差等;施工中定期检查模具的损耗情况,及时维修损坏的模具,防止因模具本身不合格而引起的工程质量问题。加强模板脱板剂的使用管理,拆模应严格按砼强度满足原则,拆幕后需做好拆模报验管理工作。 作者:刘腾 单位:广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 高层建筑施工技术论文:当前高层建筑施工技术论文 1浅析当前高层建筑施工的技术要点 1.1混凝土的施工技术要点 混凝土是当前高层建筑施工时的重要材料之一,混凝土结构更是支撑整个当前高层建筑的基本框架,如果把钢筋比喻成当前高层建筑的“骨架”,那么毫无疑问,混凝土则是当前高层建筑的“血肉”。由此可见,混凝土施工技术的重要性。在当前高层建设施工过程中,混凝土不能长期直接暴露在空气中,而当前高层建筑的施工工期普遍较长,使得混凝土存在这样那样的质量问题,进而影响整个当前高层建筑的质量,因此,混凝土施工技术的提升在当前高层建筑质量控制上具有重要意义。在混凝土技术施工要点中,首先要根据当前高层建筑的自身特点以及环境配置等来选择不同的混凝土,并在施工之前进行相应的强度测试,通过调节水与混凝土的合理比例,从而使当前高层建筑中使用的混凝土达到标准。在混凝土施工过程中,还应避免混凝土长期直接暴露在空气之中,减少因混凝土不达标而引起当前高层建筑质量问题的概率。另一方面,沙石与水的比例也至关重要,不能太干也不能太稀,在配置混凝土的时候,要严格计算并控制比例,从而更好地保障混凝土的质量。目前国内普遍采用混凝土泵送技术,因此,在当前高层建筑的施工过程中,要特别注意混凝土泵送技术的流程,从而使得在施工过程中使用的混凝土质量达到当前高层建筑质量的要求。 1.2钢筋结构的施工要点 钢筋结构是支撑当前高层建筑的骨架,因此钢筋结构的施工技术对于当前高层建筑的质量而言至关重要。在钢筋结构施工过程中,要根据当前高层建筑的实际特点来调节钢筋结构。钢筋结构的架设有着严格的程序,包括吊装、测控、焊接、安装、拆除等部分,且每个程序要严格按照程序来实施,这样才能保障当前高层建筑的施工质量。一般而言,在施工过程中,当前高层建筑的钢筋外框必须是全钢结构,通过“三角架”的斜倾结构来支持,以保证钢筋结构的稳定性,从而有效保障当前高层建筑的施工质量。钢筋结构施工技术过程中,要注意以下三个要点:首先,在当前高层建筑施工之前,要严格检查钢筋质量,要全面了解钢筋结构的各个部分,定期对钢筋进行抽样检测,这样才能保证钢筋的质量;其次,由于施工人员的技术问题或者是个人原因导致在钢筋捆扎的过程中没能按照严格的技术要求对钢筋进行捆扎,因此,施工人员要严格把握好钢筋捆扎的关,提高钢筋结构的可靠性;最后,柱插筋对于整个当前高层建筑尤为重要,因此,在当前高层建筑施工过程中,要对柱插筋进行严格的质量检查,防止人为的损害或者低落。 1.3地基与测量的技术要点 地基是当前高层建筑的基础,地基的测量对于当前高层建筑的质量控制有着重要作用。一般而言,当前高层建筑的地基土质结构复杂多样,对于土质较单一的地基而言,地基的测量比较简单。而对于土质结构复杂的地基而言,地基的测量有难度。因此,在测量当前高层建筑的地基时,要严格采用预制桩,但由于预制桩的使用耗钢量大,造价昂贵,在这种情况下,应该采用现浇桩进行地基的施工,以保证当前高层建筑的施工质量。 2当前高层建筑施工技术要点的质量控制 2.1做好三线控制 这里的做好三线控制是指做好当前高层建筑的三线控制:首先,做好垂直度的控制。当前高层建筑的关键环节之一是垂直度的控制,也是整个当前高层建筑结构的基础,为了更好地控制当前高层建筑的垂直度,必须根据大楼柱网的分布状况来设计,先找出大楼角柱为主,在安装模板时,应该尽量沿着柱外层上弹好的厚度线,采用吊线来测量垂直度,当垂直度达到标准要求时,要加固支撑,在拆除四角柱模板后,要控制好正面的平整度与垂直度;其次,在垂直度的控制过程中,应该采用当下先进的激光铅垂仪来实施对垂直度的控制,在对垂直度的控制过程中,应先选择四个合适的地方作为激光铅垂仪的控制点,做好当前高层建筑的平面控制。 2.2做好当前高层建筑的混凝土强度控制 为了保证混凝土在施工完成后的强度要求,需要在不同的情况下进行不同的配比实验。混凝土的配比选择应当以地区间原料的不同进行不同的配比实验,以方便在施工过程中能够顺利地调节配比。在试验中配比时,应当根据混凝土含水量及含沙量来调整配比,以达到保证实验室配比通用性的目的。如果施工场所是当前高层建筑物,必须加强对原料控制的措施,要能够及时地进行相应的调整,严防砂石级配不良现象的产生。一般来说,当前高层建筑物在建造时都采用的是泵送混凝土,该种混凝土施工方法的采用不仅能极大地缩短施工时间,而且还能改善混凝土的施工性能,不过,即使是在很严格的施工要求下,也会出现混凝土施工后强度不足的情况,所以加强当前高层建筑物的养护措施是非常必要的。此外,还应当注重对混凝土强度的评定工作,这里并不是一味地指试块强度达标就意味着合格,而且需要警惕试块制作不规范的现象,对混凝土的强度要进行严格的控制。 2.3做好安全管理工作 做好当前高层建筑的安全管理主要是做好以下两个方面的安全管理:首先,要做好基坑支护的安全管理。基坑在开挖之前,要根据土质的结构特征来确定支护的方案,避免因为基坑支护的原因导致施工过程镇南关出现异常情况;其次,为了施工人员的安全,要做好脚手架和防护的安全管理工作,在精确地计算后确定脚手架的高度,并给施工人员配备安全设施,以保证施工人员的人身安全。 3结语 综上所述,随着对当前高层建筑的需求不断增加,当前高层建筑的质量问题也日益成为人们关注的问题,因此,做好当前高层建筑质量控制意义深远。但与国外发达国家相比,我国当前高层建筑施工技术相对落后,因此,搞好当前高层建筑施工技术的质量控制任重而道远。 作者:王小爱单位:广州科技职业技术学院 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术论文 一、沉降观测的基本要求 1、仪器设备、人员素质的要求 根据沉降观测精度要求高的特征,为能精确地反映出建构筑物在不断加荷作下的沉降情况,一般规定测量的误差应小于变形值的1/10-1/20,为此要求沉降观测应使用精密水准仪(S1或S05级),水准尺也应使用受环境及温差变化影肉小的高精度铟合金水准尺。在不具备铟合金水准尺的情况下,使用一般塔尺尽量使用第一段标尺。 人员素质的要求,必须接受专业学习及技能培训,熟练把握仪器的操作规程,熟悉测量理论能针对不同工程特征、具体情况采用不同的观测方法及观测程序,对实施过程中出现的新问题能够会分析原因并正确的运用误差理论进行平差计算,做到按时、快速、精确地完成每次观测任务 2、观测时间的要求 建构筑物的沉降观测对时间有严格的限制条件,非凡是首次观测必须按时进行,否则沉降观测得不到原始数据,而是整个观测得不到完整的观测意义。其他各阶段的复测,根据工程进展情况必须定时进行,不得漏测或补测。只有这样,才能得到准确的沉降情况或规律。相邻的两次时间间隔称为一个观测周期,一般高层建筑物的沉降观测按一定的时间段为一观测周期(如摘要:次/30天)或按建筑物的加荷情况每升高一层(或数层)为一观测周期,无论采取何种方式都必须按施测方案中规定的观测周期准时进行。 3、观测点的要求 为了能够反映出建构筑物的准确沉降情况,沉降观测点要埋设在最能反映沉降特征且便于观测的位置。一般要求建筑物上设置的沉降观测点纵横向要对称,且相邻点之间间距以15-30米为宜,均匀地分布在建筑物的四周。通常情况下,建筑物设计图纸上有专门的沉降观测点布置图。 再就是,埋设的沉降观测点要符合各施工阶段的观测要求,非凡要考虑到装修装饰阶段因墙或柱饰面施工而破坏或掩盖住观测点,不能连续观测而失去观测意义。 4、沉降观测的自始至终要遵循“五定”原则 所谓“五定”,即通常所说的沉降观测依据的基准点、工作基点和被观测物上的沉降观测点,点位要稳定;所用仪器、设备要稳定;观测人员要稳定;观测时的环境条件基本一致;观测路线、镜位、程序和方法要固定。以上办法在客观上尽量减少观测误差的不定性,使所测的结果具有统一的趋向性,保证各次复测结果和首次观测的结果可比性更一致,使所观测的沉降量更真实。 5、施测要求 仪器、设备的操作方法和观测程序要熟悉、正确。在首次观测前要对所用仪器的各项指标进行检测校正,必要时经计量单位予以鉴定。连续使用3-6个月重新对所用仪器、设备进行检校。 在观测过程中,操作人员要相互配合,工作协调一致,认真仔细,做到步步有校核。 6、沉降观测精度的要求 根据建筑物的特性和建设、设计单位的要求选择沉降观测精度的等级。再未有特除要求情况下,一般性的高层建构筑物施工过程中,采用二等水准测量的观测方法就能满足沉降观测的要求。我们在河北省交通培训中心工程施工过程中就采用二等水测量的观测方法。 各项观测指标要求如下摘要: (1)往返较差、附和或环线闭合差摘要:h=∑a-∑b≤l√n—,表示测站数。(或h=∑a-∑b≤1.0√L—,L表示观测路线距离) (2)前后视距摘要:≤30m (3)前后视距差摘要:≤1.0m (4)前后视距累积差≤3.0m (5)沉降观测点相对于后视点的高差容差摘要:≤1.0mm(6)水准仪的精度不低于N2级别 7、沉降观测成果整理及计算要求 原始数据要真实可靠,记录计算要符合施工测量规范的要求,依据正确,严谨有序,步步校核,结果有效的原则进行成果整理及计算。 二、具体施测程序及步骤 1、建立水准控制网 根据工程的特征布局、现场的环境条件制订测量施测方案,由建设单位提供的水准控制点(或城市精密导线点)根据工程的测量施测方案和布网原则的要求建立水准控制网。要求摘要:(1)一般高层建筑物四周要布置三个以上水准点,水准点的间距不大于100米。 (2)在场区内任何地方架设仪器至少后视到两个水准点,并且场区内各水准点构成闭合图形,以便闭合检校。 (3)各水准点要设在建筑物开挖、地面沉降和震动区范围之外,水准点的埋深要符合二等水准测量的要求(大于1.5米)根据工程特征,建立合理的水准控制网,和基准点联测,平差计算出各水准点的高程。 2、建立固定的观测路线 由场区水准控制网,依据沉降观测点的埋设要求或图纸设计的沉降观测点布点图,确定沉降观测点的位置。在控制点和沉降观测点之间建立固定的观测路线,并在架设仪器站点和转点处作好标记桩,保证各次观测均沿统一路线。 3、沉降观测 根据编制的工程施测方案及确定的观测周期,首次观测应在观测点安稳固后及时进行。一般高层建筑物有一或数层地下结构,首次观测应自基础开始,在基础的纵横轴线上(基础局边)按设计好的位置埋设沉降观测点(临时的),等临时观测点稳固好,进行首次观测。 首次观测的沉降观测点高程值是以后各次观测用以比较的基础,其精度要求非常高,施测时一般用N2或N3级精密水准仪。并且要求每个观测点首次高程应在同期观测两次后决定。 随着结构每升高一层,临时观测点移上一层并进行观测直到十0.00再按规定埋设永久观测点(为便于观测可将永久观测点设于十500mm)。然后每施工一层就复测一次,直至竣工。 4、将各次观测记录整理检查无误后,进行平差计算,求出各次每个观测点的高程值。从而确定出沉降量。 某个观测点的每周期沉降量摘要:c=Hh,I—Hn,I-1.N表示某个观测点,I表示观测周期数(I=1,2,3……)且H1=H0累计沉降量摘要:C=∑c(n),n表示观测点号。 5、统计表汇总 (1)、根据各观测周期平差计算的沉降量,列统计表,进行汇总。 (2)、绘制各观测点的下沉曲线 首先建立下沉曲线坐标,横坐标为时间坐标,纵坐标上半部为荷载值,下半部为各沉降观测周期的沉降量。 将统计表中各观测点对应的观测周期所测得沉降量画于坐标中,并将相应的荷载值也画于坐标中,连线,就得到对应于荷载值的沉降曲线。 (3)根据沉降量统计表和沉降曲线图,我们可以猜测建筑物的沉降趋向,将建筑物的沉降情况及时的反馈到有关主管部门,正确地指导施工。非凡座在沉陷性较大的地基上重要建筑物的不均匀沉降的观测显得更为重要。 利用沉降曲线还可计算出因地基不均匀沉降引起的建筑物倾斜度摘要:q=│Cm-Cn│/Lmn,Cm,Cn分别为m,n点的总沉降量,Lmn为m,n点的距离。 对沉降观测的成果分析,我们还可以找出同一地区类似结构形式建筑物影响其沉降的主要因素,指导施工单位编好施工组织设计正确指导施工大有裨益,同样也为勘察设计单位提供宝贵的一手资料,设计出更完善的施工图纸。 6.观测中的注重事项摘要: (1)严格按测量规范的要求施测。 (2)前后视观测最好用同一水平尺。 (3)各次观测必须按照固定的观测路线进行。 (4)观测时要避免阳光直射,且各观测环境基本一致。 (5)成像清楚、稳定时再读数。 (6)随时观测,随时检核计算,观测时要—气阿成。 (7)在雨季前后要联测,检查水准点的标高是否有变动。 (8)将各次所观测沉降情况及时反馈有关部门,当建筑物天天(24h)连续沉降量超过1mm时应停止施工,会同有关部门采取应急办法。 三、探索的两个新问题 (1)确定建筑物沉降观测精度的合理性。由于现行规范对施工单位施工过程的沉降观测要求不明朗,这对施工单位在建筑物沉降观测精度选择随意性较大,但是精度的高低直接关系到沉降观测成败。对沉降观测精度选择既不能太高也不能太低,要合理适宜,适合工程特性的需要。既不造成无谓的浪费也要保证观测结果的准确性。这样,本人认为一般高层及重要的建(构)筑物在首次观测过程中适用精密仪器的设备(高级水准仪、铟合金尺等)在±0.00以上部分按二等以上水准测量方法,采用放大率倍数较大的S2或S3水准仪进行观测,也可以测出较理想的结果。 (2)在沉降观测过程中,沉降量和时问关系曲线不是单边下行光滑曲线,而是起伏状现象。这就分析原因,进行修正。 ①第二次观测出现回升,而以后各次观测又逐渐下降。可能是首次观测精过低,若回升超过5mm时,第一次观测作废,若回升5mm内,第二次和第一次调整标高一致。②曲线在某点忽然回升。 原因摘要:水准点或观测点被碰动所致且水准点碰动后标高低于碰前标高,观测点碰后高于碰前。 处理办法摘要:取相邻另一观测点的相同期间沉降量作为被碰观测点之沉降量。 ③曲线自某点起渐渐回升 原因摘要:一般是水准点下沉所致。 办法摘要:确定水准点下沉值,和高级水准点符合测量,确定下沉重。 高层建筑施工技术论文:绿色施工技术对高层建筑施工的应用 摘要:近年来,随着环境资源逐步恶化,人们将越来越多的关注焦点放在了环境保护上。目前,在高层建筑施工中逐步开始应用了绿色施工技术,这对于资源的合理利用、能耗的降低以及环境保护起到了极为重要的作用。为此,本文首先对绿色施工技术在高层建筑施工中的重要性进行分析,随后探讨高层建筑施工中绿色施工技术的具体应用,希望能对广大同行有所帮助。 关键词:高层建筑施工;绿色施工技术;应用 1绿色施工技术在高层建筑施工中的重要性 对高层建筑施工来说,应用绿色施工技术具有极其重要的意义,这主要体现在下列三个方面:第一,有助于建筑企业实现可持续发展。相比于传统施工技术,绿色施工技术通过一系列改进,不但有效地提升施工效率,同时在各项建设资源消耗上也有了很大程度地降低,这样一来可以让建筑企业在缩短工程建设工期及减少成本支出情况下获取良好的经济效益,并且也能使其更为专注于建设质量管控之中,进而为自身可持续发展提供一个优良的环境;第二,有助于确保资源合理利用。绿色施工技术地应用可以使得工程建设各项资源都被充分合理地使用,而不会像以往出现较为严重的浪费;第三,能够有效降低高层建筑施工对生态环境影响。结合实践来看,由于工程建设所需,高层建筑施工往往涉及到地基开挖、建筑废物堆积以及各种机械使用,这往往对生态环境造成不小地影响,并且会对周边居民生活带来困扰。而绿色施工技术地应用,其通过相关技术措施不但能够有效地降低噪音、扬尘等影响人们生活的施工行为,同时更重要的是可以将施工中对生态环境影响大大降低,从而为人们构建出一个良好的环境。 2高层建筑施工中绿色施工技术的应用 2.1材料资源利用技术 第一,应当选用型钢组装的方式来组装木工棚、钢筋棚等设施,一方面能够拆装便捷,一方面还可以重复利用。第二,应当对混凝土配合比进行合理优化,适当添加矿物质材料,如粉煤灰等用以降低水泥使用量。第三,采用直螺纹等钢筋连接技术,避免不必要的搭接从而导致资源浪费。第四,采用清水混凝土技术,从而降低抹灰砂浆的使用量。第五,对砌体施工预排方案进行改进,采取预制专用砌块或非标砌块等技术来避免由于砌块模数不匹配而造成的浪费。第六,对预埋管线路径以及安装工程预留等方案进行完善,穿墙管预埋套管可以防止在墙体开洞而造成不必要资源浪费,预埋止水套管可以减去吊洞以及开洞而产生的浪费。第七,对装修方案进行改进,在块料面层中设置灯具、插座、开关、喷淋头以及烟感器等设施,从而避免在安装作业中切割过多块材而造成的浪费。 2.2扬尘控制技术 因为在高层建筑施工过程中,非常容易产生扬尘,从而对环境造成污染,导致雾霾的出现,所以必须要合理应用扬尘控制技术。第一,应当正确了解在具体施工环节容易产生扬尘的具体环节,如搬运材料、运输材料以及装卸材料等过程。第二,必须要严格控制容易产生扬尘的环境。如,在搬运材料时,应当采用装载材料的装置全面包裹材料,减少扬尘的出现;在运输材料时应当要做好运输车辆密封,防止车辆颠簸而导致扬尘出现;在装卸材料过程中应当要采用专门的卸载工具,切勿直接扔包。第三,对高层建筑施工场地予以重视,通常施工都是在炎热的夏季进行,此时环境与地面均较为干燥,从而非常容易产生扬尘,所以,必须要经常采取高压喷雾或是洒水的方式来减少扬尘。不仅如此还需做好清扫工作,防止沉积大量灰尘而对环境造成污染。 2.3水资源利用技术 第一,应当采用节水龙头。相较于传统的水龙头来说,节水龙头平均每分钟能够降低80%左右的出水量。当前,节水龙头主要采取的是抗结垢性、提升器具密闭性、限流、加气等方法来实现其节能效果,不仅如此,还可以采取对水龙头的过流断面进行控制的方式来将水龙头出流量降低,以实现节水的作用。第二,通常为了确保高层住户均能得到稳定的水资源,均会设置一个高压泵,而采取该做法让会让低层住户水压过高,从而导致水资源的浪费。所以在施工过中,不但要结合高层建筑的实际情况来对配水点的水压进行合理设定,而且还需要采取减压措施,以确保整体建筑水压能够维持于一个合理范围当中。对此,可以采用节流塞、减压孔板以及减压阀等设备装置于建筑低层,以避免水压过高而导致不必要的水资源发生浪费。 2.4噪音控制技术 对高层建筑工程来说,噪音是其对人们生活生产造成不良影响的主要因素之一,因而在绿色施工技术应用中噪音控制是其重要内容。根据笔者研究可知,高层建筑建设中绝大部分噪音通常是由混凝土工程、模板工程以及钢筋工程这三个所产生,因而要想有效地控制噪音,建筑企业应采取一些针对性技术。第一,混凝土工程噪音控制。高层建筑混凝土工程所产生噪音主要是在泵送与振捣这两个环节上,因而在其控制上首先企业要使用带骨架的木板将混凝土泵外罩起来,随后再把隔音布包在外边,从而使得泵实现全封闭处理。其次,为了降低混凝土振捣噪音,企业应尽可能安排在白天人们上下班时间进行浇筑振捣作业;第二,模板工程噪音控制。结合实践来看,得益于整体钢平台体系或液压爬模体系所具有的众多优点,目前它们被广泛地应用到高层建筑模板工程施工中,而其所产生噪音则主要来源于液压设备,对此企业要定期开展进行油管空气清空及老化零件更换;第三,钢筋工程噪音控制。高层建筑钢筋工程噪音控制时,除了要将钢筋加工棚位置远离生活办公区域外,还应做一些相应的隔音设施。另外,最好的方式是在工厂组装好后运至现场直接进行安装。 3结束语 总而言之,在高层建筑施工中应用绿色施工技术有着极为重要的现实意义,这就要求相关施工人员能够正确掌握绿色施工技术,加强先进绿色施工技术的应用,以切实推动高层建筑施工的健康持续发展。 作者:黄涛 单位:石河子市开发区天富房地产开发有限责任公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术与控制措施 摘要:高层建筑施工技术具有复杂性、施工周期较长等特征。本文从基桩施工、混凝土施工、钢筋结构施工三方面探讨了高层建筑施工技术。并从做好轴线和垂直度控制工作、做好安全施工管理工作两方面探讨了加强高层建筑施工技术质量控制的具体措施。以期为提高高层建筑整体施工水平提供一些参考和意见。 关键词:高层建筑;施工技术;质量控制 近年来,高层建筑市场规模不断扩大。高层建筑可以起到节约土地资源和丰富建筑形式的作用。为进一步丰富高层建筑功能和建筑形式,我国应加大对高层建筑施工技术的人力、物力和财力投入力度,并积极引入现代先进技术,促使高层建筑功能更加多元化、形式更加多样化、施工技术更加现代化。 1高层建筑施工技术要点 1.1基桩施工高层建筑基桩施工分为灌注桩和预制桩两种形式,前者完成的主要工具是钻孔。在地下开挖成孔之后,将提前制作好的预制钢筋笼放入孔中,在钢筋笼周围加固混凝土,让其成桩。预制桩施工之前,需要提前设计施工图纸,并制定设计规章制度,促使设计工作更加科学化和规范化。依据施工图纸和规章制度展开预制桩施工。具体而言,灌注桩施工技术要点主要包括施工环境的考察、项目特点的分析、混凝土材质的质量控制等。首先,展开灌注桩施工之前,需要勘察施工环境、分析项目施工特点,依据施工条件和项目特点制定灌注桩施工技术方案。然后,观察施工现场的土层表面是否平整,如果不平整,需要借助专用工具将表面凹凸不平的土层进行清理。在开设成桩孔时,可以采用人工挖孔和钻孔机挖孔两种方式。假设采用人工挖孔方式,需要考虑土料的运输方式、桩孔壁混凝土安全控制等问题。成孔之后,及时检查孔的大小是否合适。假设采用钻孔机挖孔方式,需要考虑排水、泥浆池设置等问题。预制桩施工技术要点主要包括设计施工图纸、制定施工要求、分析项目施工特点、选择合适的沉桩方式、控制基础地基质量等。预制桩依据其桩体结构,可以分为钢桩和混凝土桩。①在展开预制桩施工之前,应结合施工环境和施工条件设施施工图纸,并分析施工项目特点,进而保障项目施工活动有序展开。②结合项目特点选择合适的沉桩方式。比如锤击打入法、振动沉桩法等。如果是选择锤击打入法方式,需要分析基础基地周围的土体结构是否存在安全隐患,比如变形问题。如有必要,应针对问题制定切实可行的解决措施。1.2钢筋结构施工在高层建筑墙体结构设置中,需要在优秀墙中设置钢结构柱。并对其高度、数量有明确要求与规定。一般情况下,钢结构柱数量应大于24根,从而有效保障建筑物主体结构的稳定性和安全性。在展开钢结构施工技术之前,需要着重控制钢结构施工速度,进而实现保障钢结构施工质量的目的。另外,在加强钢结构质量管理的同时应合理控制钢结构与其他构件之间焊接质量,借助专业检测设备展开接缝检测工作。确保接缝达标之后,再有序展开钢结构下道工序。1.3混凝土施工混凝土施工是高层建筑施工体系的重要组成部分,在提高建筑施工整体水平和保障项目施工进度方面占据重要地位。因此加强高层建筑混凝土施工技术质量控制显得尤为重要。高层建筑混凝土施工技术要点主要包括配置混凝土、分析混凝土搅拌施工技术、分析混凝土浇筑技术三方面:①配置混凝土。混凝土的配置工作是确保混凝土搅拌施工和浇筑施工有序展开的前提条件。这就需要合理把握水泥与水的比例,并设计配比方案、依据科学理论计算配合比,从而结合配比数据展开混凝土配置工作。②混凝土搅拌施工技术。依据科学理论计算的配合比数据,合理配置水泥、砂石料和粉煤灰。并借助特殊工具将其搅拌均匀。在搅拌过程中,应严格规定搅拌时间,选择合适的搅拌器械。③混凝土浇筑施工技术。在浇筑过程中,其重要环节是泵送技术施工。这就需要严格制定泵送流程,并依据流程展开泵送施工技术和相关监督作业,实现提高混凝土施工质量的目的。 2加强高层建筑施工技术质量控制的具体措施 2.1做好轴线和垂直度控制工作①垂直度控制。做好建筑垂直度控制是提升建筑物整体质量的关键因素。依据建筑物的柱网分布情况确定大楼边角位置、设计大楼垂直度。当确定大楼边角位置之后,便可展开角柱模板安装作业。角柱模板安装之前,确定测定方案,选择吊线方法测定立柱的垂直度。当垂直度达到满分的时候,立即展开模板外线加固支撑作业和四角柱拆模作业。以四柱为基线,合理控制模板垂直度。②轴线控制。展开轴线控制作业之前,应考虑轴线的传递。在具体施工过程中,施工层和脚手架同步向上。这样不仅会大大增加施工难度,还会导致施工人员无法准确引测建筑外围的基准点。针对这一问题,展开2层以上楼面施工过程中,应选好基准点,并设置方洞,借助测量工具展开矫正轴线作业。2.2做好安全施工管理工作基坑支护施工是高层建筑施工体系的重要环节,在展开基坑支护作业之前,为进一步确保施工安全,需要结合施工环境和项目施工特点制定具有针对性的支护方案。另外,加大对脚手架的安全控制力度,并在展开脚手架施工作业之前制定科学的施工方案,从而达到保障施工人员人身安全和提高建筑物整体施工质量的目的。深基坑深度h≥2m时,需要结合现场施工条件确定详细的安全防御措施。且在距离坑槽1.2m范围内不得堆放易燃易爆物品或者其他贵重物品。在具体施工中,应加强检测管理。一旦发现异常问题,应及时向有关部门报告,并针对问题提出有效解决方案。除此之外,需要考虑模板工程施工。①确定施工方案。其内容应包括模板设计、模板制作、施工程序制定等。②设置支撑系统。未经允许不得擅自拆除模板,应在征求同意之后执行详细的拆除模板方案、绘制施工详图。坚持“先支后拆”原则,模板拆除时,应在周围设警戒线、拉警示横幅。并配备专业人员监管与管理。 3结束语 高层建筑是社会经济不断发展的产物,是现代建筑的主要形式。随着人们生活水平的提升,对于高层建筑的施工技术要求更加严苛。这就要求我国建筑企业应结合市场发展情况和自身实际情况,以积极主动的态度引入先进施工技术,并做好施工现场安全管理工作、掌握好施工技术要点、控制施工质量。这样才能够在激烈的市场竞争中提升综合竞争力。在实际施工中,需要施工单位制定科学的施工方案和安全管理方案,从而确保施工人员的生命安全,并促使高层建筑长远健康发展实现。 作者:刘相慧 单位:徐州市久隆建安工程有限公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术要点探索 摘要:随着经济的发展,城市人口的增加,城市可利用土地面积的减少,城市中的高层建筑越来越多。高层建筑施工是一个复杂的体系,包含了多个工种,例如地基施工、混凝土施工、钢筋施工等,这些工种在施工的过程中都强调一定的技术方法。该文就从以上几个内容出发对高层建筑施工技术要点进行分析,以期为同行提供一定的借鉴。 关键词:高层建筑;施工技术;要点研究 近年来,随着我国经济的快速发展,人们的生活水平不断提升,对各方面的要求也不断提升,在住房方面就表现为对建筑质量要求的日益增高。导致这种情况出现的原因表现为两方面,其一,近年来,我国建筑行业领域中的安全事故频发,使得高层建筑质量问题受到万众瞩目。其二,高层建筑在施工的过程中投入的资金较多,作业面较窄,工期较长,质量问题难以得到保证。文章以解决这两方面的问题为写作动机,结合实际的工地施工经验,分析高层建筑施工要点,提出控制高层建筑质量的相应措施。 1地基基础施工技术 高层建筑质量是否合格关键在于地基基础是否牢固。在地基施工的过程中,地基测量对控制高层建筑质量来说意义非凡。一般来说,高层建筑中的地基土质结构较为复杂,如果地基的土质比较单一,那么其测量工作就会比较简单。如果地基的土质结构较为复杂,地基测量的难度就会增加。因此,在进行地基测量时,要根据土质情况选择最佳的测量方法,同时要保证测量的全面性和准确性。地基测量的全面性指的是不仅要测量各个岩层厚度、地下水埋深、地线管线埋深等基本内容,还要对周围的建筑物情况进行测量,以防止地基施工对周围建筑物产生影响[1]。测量的准确性指的是要使用先进的测量仪器,采用科学的测量方法进行测量,保证地基参数的准确性。目前,高层建筑地基施工常用的技术就是灌注桩施工技术和预制桩施工技术。但是因为预制桩施工技术在使用的过程中耗钢量较大,造价较为昂贵,因此可使用现浇桩进行地基施工,以在保证施工质量的同时控制工程成本。 2混凝土施工技术 在用于高层建筑施工的众多材料中,混凝土可谓是最重要的一种材料,混凝土施工也是最重要的一个施工环节。如果说钢筋是一个建筑的骨骼,那么混凝土就是这个建筑的血肉。由此可见,混凝土施工对于高层建筑施工来说异常重要。高层建筑混凝土施工中最常见的问题就是混凝土在空气中直接暴露,出现裂缝。为了防止这种问题的出现,提升混凝土施工技术意义非凡。混凝土施工技术包含的内容较多,比如混凝土选型、混凝土配比、混凝土运输、混凝土泵送、混凝土施工以及混凝土养护。因此,在混凝土施工中,首先要选择合适的混凝土,选择的依据就是高层建筑的特点以及周围的环境配置。其次,要进行混凝土强度试验,调节水与混凝土的比例,使其达到施工标准。同时,在配置混凝土的过程中,还要注意控制砂石和水的比例,不能使混凝土太干,也不能使混凝土太湿,以保证混凝土的质量。再次,在混凝土运输的过程中,要注意天气情况,如果阳光直射较为严重或者有风,就需要在混凝土的表面加盖塑料薄膜,防止水分蒸发;如果是阴雨天,也要加盖塑料薄膜,防止雨水渗入使其配合比发生变化[2]。在混凝土泵送的过程中,要使用合适的泵送设备,并且严格按照泵送流程来进行施工。最后,在施工的过程中,要防止混凝土长时间在空气暴露,在施工完成之后及时加盖养护膜,做好混凝土的养护工作,防止出现混凝土裂缝。 3钢筋结构施工要点 钢筋结构是高层建筑的骨架,因此钢筋结构施工质量对于控制高层建筑质量来说至关重要。在钢筋结构施工的过程中,首先要对钢筋结果进行调整,调整的依据就是高层建筑的特点。其次,在钢筋架设的过程中要严格遵照钢筋假设的程序来进行,钢筋吊装、钢筋测控、钢筋焊接、钢筋安装、钢筋拆除都要按照施工流程来进行,以保证钢筋结构的施工质量。一般来说,高层建筑结构中的钢筋外框必须是全钢结构,以“三角架”的斜倾结构来进行支撑,以稳定整个钢筋结构[3]。在钢筋结构施工的过程中,要注意3个施工要点:其一,在施工之前,要对钢筋质量进行严格检查,对钢筋结构进行全面了解,并对其进行定期抽样检测,以切实保证钢筋质量。其二,在钢筋捆扎的过程中,施工人员要严格把控质量关,提升其可靠性。其三,在整个高层建筑结构中,柱插筋的地位尤为重要,因此,在施工的过程中,要对其进行质量检查,防止出现人为损害或者发生低落问题[4]。 4模板施工技术要点 在模板施工的过程中必须满足其4个基本要求:第一,保证模板尺寸与图纸尺寸相一致;第二,模板的稳定和强度必须符合要求;第三,模板的构造要简单便于拆卸;第四,模板接缝要密实,不能出现漏浆现象。首先,在模板配置的过程中,一些简单部位的模板可以直接按照图纸来进行配置,一些复杂位置的模板就要采取放大样的方法来进行配置。放大样就是以图纸为依据,画出构件形状,测量分部件的准确尺寸,之后再制定模板。其次,模板施工要严格按照程序来进行:垫层模板施工—基础梁模板施工—构造柱模板施工—柱模板施工—墙板模板施工—圈梁模板施工—梁模板施工—楼板模板施工—楼梯模板施工。在各个施工阶段均要控制其施工质量。 5三线控制技术 首先,控制建筑的垂直度。在高层建筑施工的过程中有一个关键环节就是控制建筑垂直度,这是控制整个高层建筑结构质量的基础。为了使高层建筑结构的垂直度得到有效控制,首先要以大楼柱网的分布状况为依据对其进行设计,先找到大楼的角柱。在模板安装的时候,要沿着柱外层上面弹好的厚度线来进行安装施工,在整个过程中要使用吊线对其垂直度进行测量。一旦垂直度达到要求,要立即对其进行加固支撑。拆除四角柱上面的模板之后,要对其垂直度和平整度进行控制。其次,在控制高层建筑垂直度的过程中,可以使用激光铅垂仪,选择4个恰当的地点作为激光铅垂仪的控制点,以做好建筑的平面控制[5]。 6安全施工技术 要想做好高层建筑的安全施工,必须从两个方面来进行。一方面,在基坑施工环节控制好支护的安全。在基坑开挖之前,要以土质的结构特征为依据对支护方案进行确定,避免因基坑支护问题导致工程事故问题的出现。另一方面,在施工的过程中,要控制脚手架的安装质量,做好脚手架的安全防护工作,精确计算脚手架的高度,以保证充分保证施工安全。 7结语 综上所述,随着高层建筑数量的不断增加,高层建筑的质量问题也日益成为焦点问题,控制好高层建筑质量意义深远。高层建筑施工包含了诸多环节,其技术要点也很多,比如:控制地基施工质量、科学配置混凝土、混凝土科学泵送、钢筋科学捆扎、钢筋焊接、模板施工等。虽然近年来,随着建筑事业的发展,我国的高层建筑施工技术有了一定的进步,但是这种进步相较于发达国家而言还是落后,为此,做好高层建筑施工技术管理任重而道远。 作者:王俊勇 单位:东营市东营区住房和城乡建设局 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术要点与质量控制 摘要:高层建筑工程施工建设过程中,采用了各种先进的技术手段,为确保高层建筑施工质量,必须加强各施工技术要点分析。本文主要结合上海高层建筑工程项目施工建设实例,就高层建筑施工技术要点及质量控制,谈一下自己的观点和认识,以供参考。 关键词:高层建筑;施工技术要点;质量控制 作者简介:郑恩丰(1972-),男,工程师,本科,主要从事工程项目管理工作 上海最早的高层建筑建成于1912年,至今历史最为久远的建筑是原上海市房地局办公大楼、上海民用设计院办公大楼,始建于1913年。从上海高层建筑施工技术发展历程来看,各种施工技术之间相互促进,南浦大桥、东方明珠电视塔等代表性的高层建筑,都体现了当前高层建筑施工技术发展水平。为了便于研究,本文对当前高层建筑施工技术要点以及施工过程中的质量控制进行分析,具体分析如下: 1高层建筑施工技术要点 1.1深基坑支护技术要点 从地理位置来看,上海地处长三角地带,基坑工程施工过程中常见的问题是地层孔隙大、强度低以及含水量高,这类软土地层增加了施工难度。在长期的发展过程中,针对上海地层特点,形成了特色基坑支护技术,如重力式、无支撑放坡以及内支撑支护等技术方式。上海高层建筑基坑施工过程中,除考虑本地区的岩土条件,还要结合高层建筑工程项目施工特点和要求,典型案例有上海金茂大厦等。上海金茂大厦地上88层,地下3层,总计420.5m,基坑面积大约20000m2,主楼开挖深度大约19.65m,裙房开挖深度大约15m。在该工程施工过程中,以主楼为重点,在基坑围护结构设计时将支撑结构有意避开主楼结构,从而形成一个局部操作大空间,有利土方开挖。为降低成本,该工程项目主楼、裙房之间的三道支撑作为一个整体,尤其在第三道支撑以下,主楼与裙房间设钻孔灌注桩,并将其作为临时围护。图1为上海金茂大厦基坑支护平面图和实景图。 1.2基桩施工技术要点 根据高层建筑基桩施工过程中所采用的手段差异性,可将其分成两种形式:即灌注桩和预制桩。以灌注桩为例,其主要基于钻孔机、人工挖孔技术的应用来实现,从地表向下在地下开挖成孔后,将预制钢筋笼放入孔内,然后灌注混凝土,最后成桩。对于预制桩而言,其主要是在某种场地条件,根据预设图纸、规范要求等,提前将基桩预制成型,利用特殊打桩设备将桩基放在标高位置。第一,灌注桩施工技术。高层建筑施工过程中,尤其是灌注桩施工时,应当以拟建工程施工现场条件、工程项目特点、成桩方式为基础,对施工现场土层进行事先平整。成桩孔开设过程中,若采用人工挖孔方式,则需在施工现场充分考虑土料运输形式,并且对桩孔壁混凝土质量严格控制。灌注桩成孔以后,需对其进行全面地检查。在此过程中,若应用机械设备开挖成孔,则需对作业面进行严格排水,合理布设沟槽、泥浆池。第二,预制桩施工技术。对于高层建筑预制桩而言,也包括两类:即混凝土桩和钢桩。在预制桩施工过程中,使用的混凝土桩以及钢桩需根据项目施工特点、设计要求等进行分析,根据实际需要有针对性地选择沉桩模式,如锤击打入法、振动沉桩法以及水冲桩法等。在施工过程中,若采用锤击打入法以及振动沉桩法,则需对基础地基、作业面附近的土体结构变形进行有效管控。若采用水冲桩法,则需对敞口混凝土桩、钢管桩进行处理,如在其内部注水或者采用喷射水施工方式。对于混凝土桩、H型钢桩而言,建议采用外部施工喷射水形式进行施工作业。 1.3高层钢结构施工技术要点 在对钢柱施工安装过程中,钢柱安装前应当事先固定好挂蓝、登高扶梯,其中第一节最为重要,需安装在临时柱基标高支承块之上。在此施工过程中,基本的步骤和工艺如下:第一,将钢柱吊起,调整对准钢柱、中心轴线,并且将地脚螺栓有效地固定好,然后校正垂直度。第二,每一节钢柱均应当安装在前节顶端位置,柱顶中心线需对准。同时,在钢柱的两侧位置,应当有起固定作用的临时连接板,对准中心线后需利用螺栓固定连接板。当钢柱置于设计位置以后,需对垂直度、轴线以及牛腿面标高等进行初步校正,然后再利用螺栓临时固定。第三,将起吊设备拆除掉,注意钢柱起吊回转全程避免碰撞其他相关构件。框架钢梁安装过程中,钢筋吊装之前,需对柱间距、牛腿处的标高仔细检查。主梁吊装之前,应当把扶手杆、扶手绳等进行有效地安装,吊梁就位后,将钢柱、扶手绳系牢,只有这样才能保证施工人员的安全。 对于钢梁而言,通常采用的是两点式吊装形式,在钢梁上翼缘位置打孔,并将其作为吊装点。对于吊点位置而言,在确定过程中以钢梁跨度为准。对于部分重量小、体积相对较小的一些次梁或者小梁而言,建议采用多头吊索施工形式,提高吊装速度。对于水平桁架而言,其安装过程中与框架梁安装基本一致,但吊点选择时应当以桁架形状来确定,保证起吊后能够平直,这样有利于安装、连接。螺栓安装连接过程中,应当严禁在条件不明的情况下盲目扩孔,而且还要确保连接板的平整性。对于钢结构而言,其在高层建筑工程施工过程中的应用非常广泛,而且具有工业化、强度高等特点。在高层建筑工程施工建设过程中,需要依赖大型塔吊,其起重能力非常强,安装效率比较高。从目前上海高层建筑施工建设现状来看,高层建筑钢结构施工安装过程中,多采用的是散件吊装模式以及高空拼装形式。近年来,随着大型塔吊起重能力的不断增强,钢结构构件分段长度、重量不断加大,将小构件在地面上进行事先拼装,然后再吊装,可有效提高施工质量和效率,如混合块体吊装、大型单元楼面吊装等。以上海金茂大厦为例,在大厦的塔尖钢结构施工过程中,所用的施工方法是地位拼装和双机抬吊安装方式;采用该种施工方式,可将30t以上的钢结构一次性安装到位。 1.4模板、脚手架施工技术要点 高层建筑工程施工建设过程中,采用剪力墙模板形式。该种模板形式采用满堂架整体连接形式和加固方式,施工工艺是钢筋验收、建筑墙内止水条布设、限位撑筋施工安装、安装内侧膜、用满堂架校正以及安装外模和校正加固。墙筋施工验收完成后,挡土墙上施工安装遇水膨胀型止水条,并且在非挡土墙上安装、墙体厚度模板限位撑筋;同时,还要对墙体内模进行施工安装,再用满堂架校正、加固。在此过程中,先设置拉杆,然后再安装墙体外模,其中非挡土墙应先安外模,通过穿孔方式安装对拉杆以及PVC套管;在此过程中,旋紧拉杆螺母,并且利用横向斜支撑将建筑墙体进行校正、加固,通常斜支撑每道不能超过2m,而且与满堂架拉结,并将其牢固好。对于柱模板而言,在柱模板以及剪力墙模板施工安装过程中,柱模四周应布设柱间剪力撑,与满堂架形成整体性的拉结力系统。 圆柱定形钢模应在场外事先拼装,利用塔吊吊装后再对其进行加固,施工工艺流程为柱钢筋的验收和柱模板安装、柱间剪力撑的加设以及校正加固。对于梁板模板而言,在框架梁以及梁底模板布设完成以后,绑扎框架梁钢筋,待验收以后对框架梁侧模板施工安装。梁板模板施工安装过程中,应严格按照如下流程:根据起拱要求对梁底进行安装、安装柱头与墙头模板、安装侧梁模板、安装板模以及模板校正与加固。高层建筑楼梯模板施工安装过程中,为保证浇筑过程中楼梯模板不变形,在踏步侧模板初步设定型倒三角型连系木板,并且在踏步侧板、连系木板上设三角形斜支撑,将木板下端头、楼梯满堂支撑架有效的连接在一起。上述模板工程施工完成后,模板拆除过程中,特别是上层楼板砼施工完成后,下层楼板模板、支撑系统不可随意拆除,其中下层楼板模板以及主支撑架之间,应根据砼强度的具体而定。实践中,如果梁板跨度超过4m,悬挑构件模板施工过程中,需待混凝土强度达到标准强度以后方能拆除;在拆模后墙柱棱角处,应当及时采取有效的措施,并以用成型阳角模板对棱角进行保护。 上世纪九十年代,上海高层建筑建设事业发展迅速,高层建筑快速发展促进了模板工程施工建设技术的进步。从实践来看,模板、脚手架体系,构成了一个丰富的局面,比如挑脚手架、人力爬模以及整体提升钢平台和整体提升脚手架体系等。在诸多脚手架体系中,以挑脚手架、整体提升脚手架体系应用最为广泛。对于整体提升钢平台体系而言,其代表了上海特色,适用于高层建筑优秀筒体的混凝土结构施工。对于该种体系而言,其表现出整体性强、施工条件好以及施工质量可保证等特点;同时,该种体系施工工艺比较简单,而且施工快捷,支撑在永久结构上,确保了安全可靠性。对于整体提升钢平台体系而言,其上述应用优势,使得其在高层建筑施工过程中应用非常的广泛,比如上海东方明珠电视塔自升模架。 2高层建筑施工质量控制 2.1建立完善的质量管控体系 对于高层建筑工程而言,其具有工作量大、周期长以及交叉部门多和施工复杂等特点,需要建立完善的质量控制体系。建立完善的质量管控体系,可确保整个施工过程更加有序,对于确保施工质量,具有非常重要的作用。在高层建筑施工过程中,各部门之间应当合理分配任务,积极推行施工质量责任制,确保每一个施工人员都能肩负起质量管控主人翁责任感。正所谓无规矩不成方圆,在高层建筑施工建设过程中,应当立足实际,结合工程特点和施工质量要求,将原本比较复杂的建筑工序层次性分解,将具体的施工任务有效地分配到个人,以此来保证每一项工作的高效性。同时,为确保各个环节的施工质量,施工人员一定要严把施工质量关,提高自己的质量意识和质量控制能力,必要时需对施工人员针对性技术教育和培训,以此来提高施工人员的质量意识和技术水平,使施工人员能够熟练掌握工程项目的建筑特点以及多种机械的使用技巧等,从根本上有效提高高层建筑施工质量。 2.2做好测量技术管控工作 在高层建筑工程施工建设过程中,做好测量管控工作,提高准确度,对于确保高层建筑施工质量,具有非常重大的现实意义。一般而言,高层建筑的楼层数比较多,因此需对其进行测量,而且项目也非常的多。高层建筑物的层数较高,给施工的测量带来了诸多的困难。实践中,为了获得准确测量结果,应当不断提高测量技术,加强测量管控,只有这样才能提高测量水平和高层建筑施工质量。实践中,为了能够有效进行测量,在具体施工之前,应当根据实际情况和需要,制定科学、可行的控制网,将高层建筑的控制轴线投影投在建筑层面之上,从而为建筑施工质量管控做好准备。在此过程中,应当对高层建筑施工过程中的相关测量结果严格校核,以此来提高测量精度。 2.3对高层建筑进行养护和管理 在当前国内高层建筑项目施工建设过程中,多采用的技术手段是泵送混凝土技术,该技术有其应用优势,一方面可使混凝土施工性能得以有效改善。另一方面还可在很大程度上有效缩短工期。在高层建筑工程的特殊建设阶段,经常会因抢工期、养护时间预留不合理等,严重影响了混凝土的强度,进而影响整个建筑结构的施工质量。基于此,在高层建筑施工质量管控过程中,应当认真落实好养护工作,对养护工作加强重视,对施工人员相关养护知识和技能进行培训和教育;同时,还要安排实践训练,以此来提高高层建筑施工人员的养护意识和能力。在高层建筑施工过程中,应当以水泥类型、实际情况和施工要求为基础,合理安排养护时间、确定规模,这是确保高层工程项目施工质量的有效途径和关键所在;同时,还要不断加强养护期间的监督管控,以此来提高高层建筑工程施工质量。 3结语 高层建筑施工过程中,施工技术非常关键,本文从深基坑支护技术、基桩施工技术以及高层钢结构施工技术和模板、脚手架施工技术等方面进行了分析,并从制度、技术管控以及养护管理等方面,就如何确保施工质量进行了阐述,以期我国高层建筑事业的可持续发展。 作者:郑恩丰 单位:上海开天建设集团有限公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工中土建施工技术分析 1高层土建施工内容概述与特点分析 1.1高层土建施工内容概述 随着我国建筑行业的兴起,高层建筑逐渐进入人们的视野,高层建筑不仅节省了城市的土地资源,还促进了城市的经济发展。高层土建施工就是在超过10层楼高的建筑物中进行施工。正是由于高层建筑的高度问题,一度给施工带来了困难,土建施工技术是一个难度较大的技术,给高层建筑带来了重大的挑战。例如,在施工中由于高层建筑的地基问题,对地基防护与挖掘就有一定的技术要求,稍有不慎施工的质量就会受到影响。这体现了土建施工技术的重要性,其参与了高层建筑的全部施工过程。因此,要对土建施工技术做谨慎的选择,采用合理的方案才能完成一个优秀的建筑作品。 1.2高层土建施工特点分析 高层土建施工是一个难度系数较普通建筑高的建筑施工,其施工特点多样。一是具有高空施工的特点。高层建筑施工,顾名思义就是在高空中进行作业。在施工过程中,由于建筑的高度问题,所以对材料的运输也是在高空中采用设备直接垂直运输。根据在高空中的各种作业方式,还要考虑在高空作业时防火、作业人员安全问题等;二是具有工程量大、体积大的特点。高层建筑是一个庞大的建筑工程项目,在其本身就具有工程量大的特点,同时还因为施工人员的介入,需要根据设计稿纸进行施工,就形成了工程量大的特点;三是具有地基深度大的特点。由于高层建筑是一个大型的建筑物,地基需要承受的重量也比一般的建筑物大,因此设计的地基深度就更大;四是具有施工条件复杂多样的特点。每个一个建筑都是独一无二的,所以要进行建筑施工,是不能全然参照前建筑物的,要根据高层建筑物的地理位置与其相关的要求,进行土建施工。既要保证工程的质量,还要采取相应的防护措施。 2当下高层建筑土建施工弊端 2.1地基的施工技术与质量存在隐患 一个质量得到保证的建筑物都是具有坚实的地基基础的,地基的质量问题直接的决定了高层建筑的质量。即使再高的楼层也必须注重地基的施工问题,越高的楼层对地基技术的要求越高,这就是所谓的“经济基础决定上层建筑”,当然这里的经济基础指的就是地基。因此,在进行高层建筑时必须高度的重视地基施工问题,在打下坚实的基础之后,再展开之后的建筑施工。在当前的高层建筑施工中,由于考虑到时间的问题,大部分施工过程仅仅单方面的重视效率。部分施工单位都只是采用了简单的地基桩进行施工,没有意识到地基不牢会引发事故发生的问题,也没有将特殊的位置进行专门处理。在这样的施工条件下,致使高层建筑中存在严重的危机。因此,要对地基的技术与质量问题进行高度的重视,采取各种措施,将地基的填补做好最好。 2.2对高层建筑的外形设计缺乏合理性 随着现代化建筑的发展,美学在建筑中体现的淋漓尽致。由于社会发展,人们对美的追求有了新的概念,对建筑就提出了更高的要求。一些建筑设计师根据这些前提条件,设计出来的建筑作品都只单方面的在外形上有新的突破,但其建筑作品的实用性却不高。例如,在一些建筑设计师的建筑作品中,建筑物的采光度无法达到现代生活的要求,排水管与通风口设计都存在一定的问题。采用这样的设计图稿,不仅会影响使用者的日常生活,还会影响其的使用寿命。因此,对高层建筑的外形设计必须进行合理性的考虑,采用美观与实用性相结合的设计方案。 2.3施工技术无法满足高层建筑的要求 生活的节奏随着社会的发展而增快,而在高层建筑施工的过程中,其技术发展更新也应该随着社会的发展而不断进步。尽管在施工过程中需要注重效率的问题,但也不能一味只考虑到效率,还需要保证工程的质量。建筑施工人员由于建筑时间紧迫,就减少了施工的工序,直接的影响了工程的质量。与此同时,施工人员的施工技术也会直接的影响工程的质量,因此,需要对施工人员的施工技术有更高的要求。即在保证有充足的体力同时,拥有精湛的施工技术。通过对施工技术的进一步要求,就为高层建筑的施工质量奠定了有一个基础。只有满足了高层建筑的施工要求的施工技术,才能保质保量的完成建筑施工。 3高层建筑中土建施工技术的应用 3.1防止渗漏施工技术的应用 在防渗漏的施工技术中,主要以墙面、屋面、厨卫的防渗漏为主。在墙面的防渗漏施工技术中,保持墙面额整洁性是开展施工的前提。在砌砖之后,对墙面进行的涂抹施工是主要的防渗漏方式。进行混凝土涂抹施工时,需要保持对整个墙面的均匀性,选择具有防水的施工材料,以保证其墙面的防渗性能;屋面防渗漏施工技术主要就是依靠涂料在涂抹了混凝土的墙面上进行二次涂抹,涂料与防水卷材料的质量,就是决定屋面防渗漏的主要因素。在选择质量上乘的材料后,再依据施工规格严格进行涂抹,按照时间要求进行施工,就能起到对屋面的保护作用,防止屋面渗漏。在厨房与卫生间中是最容易出现渗漏的地方,因此在施工时必须严格的设计其需要预留的孔洞尺寸,根据其尺寸大小,用水泥将孔洞周围的缝隙仔细的填补好,严防渗漏现象发生。在施工完成之后,需要进行渗漏试验,如有渗漏之处,需要及时的采取措施进行弥补。 3.2地基施工技术的应用 在地基施工中常见的有深基坑支护技术与现浇灌注桩技术。根据社会对保护环境的呼吁,深基坑支护技术中土钉墙的使用,就明显的符合环保的口号。其具有施工简单方便与资金耗费低的特点,这种技术正逐渐的被人们接受。进行地基施工时,深基坑土方开挖以挖掘机为主要工作对象,以各种方式进行挖掘,减小时空效应对支护墙的影响,防止其变形。现浇灌注桩技术是传统的地基施工技术之一。它的承载力比较强,能够为后续的高层建筑打下坚实的基础。 3.3混凝土工程施工技术的应用 混凝土工程是建筑施工中重要的项目,它将建筑中结构与其他结构之间紧密的联系起来,保证了整个建筑工程的稳定性。混泥土工程的每一个施工过程都会互相影响,若是其中一项的技术问题没有处理妥当,都将会直接的影响到工程的质量。因此,在施工时,必须保证需要采用混凝土工程的结构设计合理性,保证混凝土工程有为其结构进行加工固定额作用。严格的控制水泥与砂石的质量,它材料将会直接影响混凝土的性能。 作者:张磊 单位:山西焦煤集团物资供应公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术研究 1钢结构施工技术 在高层建筑施工中广泛利用钢结构,是因为钢结构具有工业化强度高的特点,这样可以加快施工速度。高层建筑钢结构的不同施工类型包括高层重型钢结构、轻型钢结构、大跨度空间钢结构、钢和混凝土组合结构等。但由于钢结构具有良好的热传导性,当高层建筑发生火灾时,其内部钢结构极易因火灾而发生型变进而招致毁灭性破坏。因此,为了防范此类事故的发生,在进行钢结构施工过程中,必须对消防设施以及紧急避难所等配套设施进行专项设计。此外,大型塔吊的起重能力对高层建筑施工有着重要的作用,在进行钢结构施工中吊装机械的安装与拆除等技术标准也是极其严格的,因为高层建筑钢结构施工技术的应用主要依赖于大型塔吊。 2高层建筑的泵送技术 泵送商品混凝土技术一般是高层建筑中主要的输送混凝土的方法。高层建筑工程需要大量的高强度的混凝土。因此,对混凝土的配比技术提出更高的技术要求,以保障工程质量,目前,掺粉煤灰和化学外加剂的双渗是我国常采用的高泵程混凝土技术,这种混凝土配合比设计的要求以及泵送设备满足了高层建筑对于混凝土的高要求,随着科技的进步混凝土的泵送高度也随之升高。将混凝土直接泵送到预设浇筑高度是目前最为有效的方法,这使得施工质量得到保障的同时,还极大的提高了施工效率,有效的缩短了施工工期。 3高层建筑施工的质量控制 3.1对施工方案在高层建筑中的控制。施工方案是重中之重,是工程施工的前提,如果施工方案不恰当将会引起严重的安全事故。当基坑超过5m,需要通过专家组认证对基坑深度进行认真的研究,最后在的到认证之后,此方案才能应用在施工之中。 3.2精准的测量和精心的施工是高层建筑质量保障的关键。其测量的项目主要是标高,垂直度,轴线,整个建筑物的施工质量及是否符合规划要求关键取决于测量数据的准确性,所以在开工之前必须制定严格的测量方法以确保测量数据的准确性,并且要对测量数据进行多次的复查与审核,另外还要采用精确度高的测量仪器进行测量,例如红外线等测量仪器,建立好施工控制网,然后对数据进行分析确保工程质量 3.3采取相应措施对施工过程中出现裂缝现象进行控制。高层建筑中需要大量的高强度混凝土,所以应提早预防混凝土裂缝,特别是要做好混凝土早期的养护工作,为了让反应发生得更加充分,应当采取一些合理有效的工艺手段,建立合适反应环境的过程,就是对混凝土进行养护。水化反应快速充分完成是使混凝土硬化凝结速度加快的保证,为了要防止成型混凝土发生裂缝破坏,就要避免过度风吹、寒冷、干燥、暴晒。在混凝土浇筑完成后,为避免混凝土表面过度干燥而造成裂缝,要对成型混凝土表面进行定期的洒水养护。则应采取必要的措施避免热高峰集中出现,另外还要对温度进行监控。对于混凝土浇筑以后的内部温度差宜控制在20℃以内,避免因温差过大使混凝土从内部开裂。 4高层建筑施工的安全管理 由于高层建筑施工周期长、人员密集,高空作业等,使得其安全问题尤为重要,所以要求各部门抓好安全工作,提高安全意识,减少安全事件的发生,另外还要对施工人员进行安全教育,成立安全督导组,排除一切危险因素完善安全保障体系,并且还要增加安全设施的建设,遵循安全第一的原则。 5结束语 我国生产力不断提高使得一大批先进的新技术与设备应用在建筑施工之中,使得我国的高层建筑技术不断发展,对于施工人员也有了更高层次的要求,只有与时俱进,锐意进取,对原有技术的不断改进,积极学习先进技术,才能促使高层建筑施工技术的长远发展。 作者:曹健 单位:大庆建筑安装集团有限责任公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术问题 1在高层建筑施工过程中主要存在的混凝土施工方面的弊病 1.1混凝土露筋问题建筑工程施工过程中,经常会出现混凝土露筋问题,这也是当前高层建筑工程施工中较为常见的病害之一。混凝士和建筑钢筋之间的有机结合,对于有效提高建筑结构的自身的承载强度和承载能力具有非常重要的作用。在当前的建筑工程施工过程中,广泛地应用了混凝土材料进行结构建设,在过程中最为关注的便是混凝土材料自身的粘合性能否有效的发挥,从而增强建筑钢筋结构的稳定性。在建筑工程施工建设过程中,如果发生大面积混凝土露筋现象,且不能采取及时有效的措施予以防治,则可能对建筑结构构成安全隐患。1.2混凝土麻面问题麻面病害在当前高层建筑工程混凝土施工过程中也是较为常见的。麻面问题的出现将导致建筑工程项目的混凝上表面、局部位置出现一定的建筑缺浆问题,或者呈现出不光滑、凸凹坑等现象;对于整个建筑工程项目而言,麻面问题可能一时不会对工程的整体建设质量、承载能力产生根本影响,但久而久之,其表面混凝土容易受潮粉化,此时不仅会影响到施工建设项目的外观美感,而且还可能对建筑工程结构的质量产生一定的影响。 2高层建筑混凝土施工的重要性及质量防控 在现阶段的高层建筑混凝土施工中,对于混凝土施工技术的使用和研究非常多。高层建筑混凝土施工应当结合具体建筑的特点,从实际需求出发,采取有针对性的措施才能保证施工质量。当然,要确保高层建筑工程混凝土施工质量,下面几个关键环节施工不容忽视.应当采取有效措施对质量予以控制。2.1混凝土浇筑方法和操作要点2.1.1混凝土浇筑前的准备工作要落实到位,包括对于零部件数量的核对,加设的保护措施是否达标等,还要对施工现场和部件进行清理作业,保持元件的光滑和清洁度。2.1.2混凝土浇筑施工操作具有较高和技术含量,在浇筑时要灵活选用浇筑方法,不同部位的浇筑方法也有所不同,例如,对于面积较大的混凝土浇筑工程,可以采用斜层浇筑方法,墙体浇筑则可以采用分层法。在浇筑施工时,要保证施工的连续性操作。2.1.3与楼体混凝土浇筑略有不同,地基混凝土浇筑更为重要,且浇筑程序也更为复杂。地基混凝土浇筑前要先将土层进行加固处理,并进行地面清洁作业,去除大的颗粒和杂质,以保证表层的平整;另外还要事先预设排水通道,保证积水能够及时排出,预防水体入侵影响混凝土浇筑质量。混凝土要沿着自下而上的方向进行层级浇筑。2.1.4选用恰当的混凝土浇筑方法可以提高混凝土浇筑效率和施工质量。传统的混凝土浇筑是靠人工操作来完成的,这种方法比较费时费力,但是可以对浇筑过程可以有效把控;泵送混凝土是一种比较新型的浇筑方法,其实现了浇筑作业的自动化,提高了浇筑速度和质量,但必须严防混凝土发生分层离析现象,并注意管道的及时清理以免发生管道阻塞现象。2.2如何有效防治高层建筑混凝土开裂现象混凝土开裂是高层建筑施工中经常出现的问题,开裂问题不仅会导致墙体渗漏,影响建筑物的结构稳定性,而且如果不进行及时有效的控制就会为整个建筑物的使用安全构成威胁。建筑物发生开裂的原因有很多种:温差因素,混凝土配比不当,原料质量问题等等。解决混凝土开裂问题要对症下药,从原因入手。首先,要管控原料的选用和进场操作,避免质量低劣的产品进入施工领域;其次,由于混凝土施工效果极易受到外部环境的影响,要因时因地的调整混凝土施工的技术和操作方法,同时还要合理控制混凝土浇筑时间间隔,控制混凝土内部和外部环境之间的温差,避免发生水化热现象,保证浇筑质量;施工过程中,要对混凝土施工质量实时监测,发现开裂迹象或者存在开裂隐患的位置要采取措施进行预防和补救。另外,还可以在混凝土配比时适当增加外加剂的添加量,提高混凝土的稳定性。2.3混凝土配比及强度要求要想提高高层建筑的稳定性和耐用性,实现高层建筑施工的高质量要求,就必须对混凝土施工强度加以严格规定,我国相关部门根据不同建筑物的坚固性需要制订了相应的混凝土强度等级,在混凝土施工中,保证强度达标的首要施工因素就是各项原料的配比要科学,混凝土的主要配料是水泥和砂石,另外还要根据需要添加适量的外加剂以提高混凝土的质量,配置时,要注意控制原料和水的添加量,为了确定混凝土调配的最佳比例,施工人员通常要先进行小范围的局部测验,确定比例后,再进行大面积施工操作。2.4重视高层建筑混凝土施工的运输和后续保养工作为了达到高层建筑施工对于混凝土质量的要求,就需要采用目前最为高效科学的混凝土输送方式来辅助完成混凝土施工。泵送混凝土是最为广泛的输送模式,其具有施工效率高,无污染等优势,能够在输送时实现混凝土的充分均匀搅拌,增强混凝土的流动性,有效防止混凝土出现分层和凝固的现象。混凝土施工完成后,为了避免混凝土受到温度影响水分蒸发太快,要及时进行养护作业,保养工作要在合理时间段内运用科学的方法开展,以达到最佳的养护效果。 3结束语 高层建筑施工中的混凝土施工环节极其重要,其不仅关系到建筑施工的效率和成本,更加关系到建筑使用者的生命财产安全。在混凝土施工的各项环节都要严格进行施工技术和质量的管理,预防工程质量事故的发生,使人民群众真正实现“安居”的愿望。 作者:王娜 单位:黑龙江省海林农场基建科 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术要点 1高层建筑施工的特点分析 1.1结构复杂,地基强度大现阶段,越来越多的高层建筑不仅仅追求楼层的高度,外观设计也越来越重要。一个城市的标志性建筑表现出来的特点即是结构复杂而有个性。因此,高层建筑结构复杂的特点也为具体操作带来施工量大等不利后果。另外,高层建筑的高层次对地基的负荷量较大,因此要确保建筑的安全和耐用程度就必须在地基的负荷程度内进行施工。要注意两个方面:其一,在高层建筑的设计阶段,要保证地基尽量不受大气层的干扰和影响;其二,要结合该高层建筑本身的特点,对地基的设计要与楼层的高度相适应,遵循“建筑物越高,对地基强度要求越高”的原则。1.2条件复杂,施工周期长相对于中低层的建筑来说,高层建筑的施工周期相对较长。数据显示高层建筑的施工周期一般为1年左右,因此不确定性的影响因素也就较多,比如以笔者所在的广东省为例,在夏秋季节很可能会遭遇暴雨、台风等不利的天气,这会为施工带来诸多不利条件,遇到不可抗力的天气则会无限度地拖延施工期限,这也会导致施工成本的额外增加。另外,一般高层建筑一般都建设在建筑物密集的城市,因此施工场所不会太空旷,所以不仅会对基地开挖、现场设备材料的堆放产生限制性的条件,还要对周围建筑进行一定的保护。 2高层建筑施工的技术要点分析 2.1施工前,做好设计工作以笔者在广东珠海格力地产有限公司多年的工作经验看,总的来说,除了设计复杂的标志性建筑外,一般高层建筑的建设结构施工都有一定的相似性,即采用的都是纵向结构。在建筑施工中,笔者认为做好建筑施工方法的设计工作尤为重要,如是采用滑模法还是采用飞模法来具体实施。一方面,要考虑建筑的实际情况和施工的条件,另一方面,要充分运用施工手段的特点。如滑模法能够及时利用一次性的制模,扎钢筋边浇筑混凝土,并利用千斤顶慢慢往上提。这种施工方法有两个显著特点:其一,能够有效地保证建筑主体结构的整体性和稳定性,其二,在减少高空交叉作业的同时帮助施工单位尽量缩短工期。以深圳国贸大厦为例,其就是采用滑模法,三天建好一层,从而被称为深圳奇迹。而飞模法则是借助起重机械从已浇筑完混凝土的楼板下吊运飞出转移到上层重复使用,一般适用于现浇板柱结构(无柱帽)楼盖的施工。其显著特征是:可以采取起重机械整体吊运模板,逐层周转使用,从而可以减少施工场所临时堆放模板占地面积,尤其在施工用地紧张的闹市区施工更能够显示出其优越性。总之,各个施工方式各有千秋,应该结合高层建筑独特的特点以及施工场所而选择适当的施工方法,或者采取几种方法有机结合,从而优化资源配置,最终获得较高的经济效益。2.2施工中,做好管控工作(1)降水施工技术在高层建筑的施工中,降水施工技术有在我国南方着重要的地位,特别是在多雨的广东省。做好降水施工工作,笔者认为要从以下几个方面着手:首先,调查建设高层建筑地区的实际情况,以广州市为例予以具体说明,如要考虑本地区的地层结构和岩性特征,一般来说,粉质粘土厚度大则会韧性较高、强度大,另外还要考虑本市的水文和天气状况,广州市属于典型的亚热带季风气候,降水一般集中在夏秋季,因此要特别注意雨季建筑积水的处理。其次,在基本情况的条件上,建设好降水处理设施,要观测自然水位并做好相关记录。为了保证施工的正常进行,防止边坡塌方和地基承载能力的下降,必须做好基坑降水工作。笔者认为可采取明排水法和井点降水法来解决这一问题。(2)混凝土施工技术混凝土施工技术是现代高层建筑不可避免的技术,并且在施工时要采取适当措施,确保混凝土施工质量。笔者认为最重要的就是要适当选择混凝土配合比,一方面要采用低水化热的水泥,另一方面要在大体积混凝土中掺加一定量的微膨胀剂,形成部分补偿收缩混凝土。在浇捣混凝土时,可以采用分层浇筑法,从而使混凝土内部热量得以有效散发并形成相对较强的抗裂能力。(3)钢结构施工技术钢筋是现代建筑一般采用的结构材料,也是保障高层建筑高强度的重要支撑。虽然其有一定的优点,但也正由于钢本身这种金属属性具有热传导性强的特点,使得一旦建筑物发生火灾则会导致整个钢结构变形。因此,在适用钢结构的施工技术时,一定要做好防火措施。在具体施工过程中,要做好以下几点工作:首先,要做好钢筋原材料的进场检验和存放工作,严禁在工程中使用不合格的钢材;存放时,钢筋以下要垫以垫木,保证离地至少20厘米。其次,在对钢筋材料进行加工时,要根据构件尺寸、设计图纸要求以及混凝土保护层厚度等条件来进行加工。最后,在钢筋焊接的过程中,要根据钢筋级别和直径大小而采用不同的焊接方式,如当钢筋直径较小、钢筋级别较底、焊机容量在100-150KVA情况下,可采用连续闪光对焊。 3结语 高层建筑是城市化的必然产物,其数量和规模的增加不仅为城市增添了一道风景线,还可以从一定程度上解决城市空间资源不足的问题。然而因其独特的特点,如设计较为现代、结构层次较为复杂,这也相应地更加了现场施工技术的难度。因此,需要具体施工人员不断地总结和完善其施工经验,在施工过程中要采取适合的施工方法,并努力提高主要的施工技术,从而保证建筑物最后高质量地完成。 作者:张成宝 单位:珠海格力房产有限公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术的管制点 1高层建筑逆向施工技术要点 在高层建筑施工中,逆向施工内容是非常多,包含的施工部分也多,因此,在进行高层建筑施工的时候,要进行的控制要点也多。逆向施工技术和顺向施工技术存在着很大差别,在施工过程中要先对相关管线进行布置,然后对地下连续墙进行施工,在施工过程中能够将建筑面积进行扩大,同时,在进行地下室浇筑时对结构强度也是有一定影响。为了更好的保证施工效果,内部支撑的强度要进行保障,这样在强度要求方面才能取得更好效果。逆向施工技术能够对出现的基坑变形和沉降问题进行避免,因此施工效果是非常容易进行保证,同时,逆向施工技术在施工过程中,地下和地上施工是同步进行,这样能够更好的对施工结构质量进行保证,同时,在施工时工期也能进行很好的控制。能够对工期紧张问题进行解决。逆向施工技术能够更好的为施工管理创造条件,同时,也能更好的对施工质量进行控制。 2高层建筑预制模板技术要点 对现代建筑施工而言,施工工期的有效控制关乎施工成败。高层建筑施工中,施工较为复杂,且多以竖向施工为主。所以,在实际施工中,多采用爬模法和滑模法进行工期的有效控制,且在这些方法下,可以有效提高建筑结构的主体性能。而在实际施工中,爬模法和滑模法往往是结合起来采用,以最大化提高施工有效性。两种方法在很大程度上是相似的,主要体现在:结构的整体性均良好,且伴随有较高程度的机械化作业模式;两者对组织管理有着较高的要求,特别是对于高层建筑的立面结构,在造型方面表现出较大的限制性;在高层建筑的施工中,通过预制模板技术,可以有效将爬模法和滑模法应用于实际之中,这样不仅可以缩短施工周期,而且可以有效地降低工程造价成本。 3高层建筑钢结构施工技术要点 钢结构是现代高层建筑的主流,其凭借简洁大方的结构特点,深受现代人喜欢,所以在高层建筑施工中,钢结构施工技术被广泛应用,是高层建筑施工技术的控制要点。从实际来看,高层建筑的钢结构种类很多,强调了多样化的施工类型。例如,大跨度空间钢结构、钢和混凝土混合结构和高层重型钢结构等,都广泛应用于实际工程建设中。不过,钢是一种热传递材料,这就决定钢结构建筑在很大程度上具有热传导性。在火灾时,钢结构的热传导性会给高层建筑带来毁灭性灾难。因此,施工中的安全防范,特别是火灾事故的防范,是钢结构施工技术的控制要点。在钢结构的施工中,钢结构的安全吊装、准确测控、专业焊接等,均是钢结构施工技术的控制要点,要在实际施工中落到实处,方可确保钢结构施工的安全性。 4高层建筑混凝土施工技术要点 在高层建筑的施工中,混凝土施工技术直接对施工质量造成影响。高层建筑的施工跨度大,受天气和时间的影响较大,进而对混凝土质量造成影响。所以,在实际施工中,切实提高混凝土施工技术要点具有突出的现实意义。在建筑施工的相关技术开始之前,需要针对建筑施工条件、环境和自身特点,科学合理地进行混凝土配置和原材料的选用工作,并做好相关的混凝土强度试验工作。在合理的配比实验下,可以对配置比例进行有效的调整,从而提高混凝土质量,满足建筑质量控制需求。高层建筑对混凝土强度要求高、需求量大,这就强调混凝土配置的科学合理性。 5结束语 高层建筑施工中,施工条件和环境通常都是比较复杂,因此,在施工过程中要解决的问题也非常多。高层建筑施工中一定要对地基的强度进行很好的控制,这样才能保证施工质量。高层建筑施工已经慢慢成为了城市发展过程中非常重要标志,因此,在发展过程中一定要对施工质量进行重视,这样是为了保证城市发展过程中社会稳定,同时也是为了保证人们的安全。在高层建筑施工中,要应用的施工技术多样,对施工技术进行控制,是保证高层建筑施工质量的重要措施,对相关的要点进行控制,也能更好的提高施工技术的水平。 作者:高丰丰 单位:嘉兴市南湖新区开发建设有限公司 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术问题研讨 1加强对混凝土强度的评定 在国家相关的关于混凝土强度的规定中,混凝土的强度应该分期进行评定,并且相同验收的混凝土应该是强度等级、使用时间、生产工艺条件等条件都基本相同的,根据相关的条件选择出其中的一种,每一种都会涉及到一个标准差的问题,因为一般的高层建筑的混凝土养护、施工周期等条件相差很大,混凝土的实验值也具有较大的离散性,如果笼统的作为一批来进行评定,很可能会不合格,所以要分批的对混凝土强度进行检测和评定,这样不仅仅符合了国家法律法规的要求,也符合施工现场的具体的情况。 2裂缝的控制 高层建筑的中混凝土的强度一般都比较高,混凝土的使用量也是比较大的,并且大多带有地下室,所以,高层建筑中产生裂缝的可能性也是比较大的,如何降低高层建筑中产生裂缝的可能性就成了高层建筑施工技术中的又一个难点,针对这一难点,就要从裂缝的抗、放来进行简要的叙述,所谓的放就是指当建筑物的结构是处在一个自由变形的、完全的、无束缚的状态下,在没有其他的变形方式的情况下,为防止高层建筑物出现裂缝的一种方式,“放”主要的措施是:砌筑充满墙,并且延伸到快接近建筑梁底的地方,需要注意的是一定要留一些高度。在砌筑结束后的一个星期左右,在补上砖、并且砌紧。然后就是关于“抗”的了,要选择合理的最大直径砂石,这样可以减少水和水泥的消耗,并且还可以减少水化热、收缩等现象。在施工技术的方面上。应该要避免过振和漏振,要提倡墙体的二次振捣、二次抹面,尽量的减少混凝土内部的水分和气泡。要避免使用早强高的水泥型号,应该积极的采用混凝土的掺合料和外加剂,这样能减低水泥的消耗量,从而降低高层建筑出现裂缝的几率。 3高层建筑中“三线”的控制 高层建筑中的三线是指垂直度、轴线和标高,这三种线属于是建筑物的筋脉,对于高层建筑来说,“这三线”的操作难度大,涉及面广,经常会发生不准或位移的现象,所以说“三线”的控制是高层建筑施工技术中的一大难点。 3.1垂直度的控制 控制垂直度是保证高层建筑质量的关键基础,也是高层建筑施工中的关键环节。为了控制高层建筑的垂直度。首先应该根据建筑物的柱网布置情况来将建筑物的四个边角柱的位置确定,在安装四个边角柱的模板时,沿着边角柱的外层弹出厚度线、立模、加支撑、采用掉线的方法来测定边角柱的垂直度,要保证垂直度的100%,然后对准模版的外边线来进行加固和支撑,浇注混凝土,待四个边角柱进行拆模之后,建筑物的其它各个柱子应该以四个边角柱为基线,控制整个建筑的垂直度和平衡度。 3.2轴线的控制 在高层建筑的施工过程中。建筑用的手脚架是和建筑的施工层同步向上的,这就导致了不能够从外围的一些基点来对建筑进行引测,因此在施工的过程中需要在±0.000结构施工复核轴线无误之后,以建筑的一层露面为基准在建筑的最长横纵向预先埋好多块钢板,并且要在钢板上标出控制轴线或者主轴线的控制点,在进行以上楼层的施工时,要在以一层楼面为基准的每层楼面都要留设200mm×200mm的方洞来进行钢板的铺设,采用大线锤来引测下层楼面的控制点,再用经纬仪来进行轴线的矫正,放出细部尺寸线和各层的轴线。 3.3标高线的控制 标高线的控制应该在高层建筑的每层都要预留预控轴线,并且每层都需要至少四个的洞口来进行建筑标高的定位,同时还要进行建筑多层标高的总和复查,复查预留的四个洞口是否处在同一个水平面上,这样才能够确保建筑标高的准确性。 3.4过程线的控制 需要在建筑上挂起两条线,然后需要浇筑好剪力墙,这个过程是非常关键的,是对建筑过程线控制的关键所在,浇注剪力墙的时候,应该使用18mm厚度的优质胶合夹板,外墙外围组合固定大模,内墙的散装散拆进行组合模的编号,这样才能够保证建筑墙体的平整度,但是更要注意的是高层建筑墙体垂直度的问题,因此,在支撑模版时,一定要严格的控制好剪力墙的四角,确保剪力墙的四角垂直度的偏差是最小的,还有就是在浇筑混凝土的时候,应该要从剪力墙外平面的要不和顶部挂双线。这样才能保证线和模版的一致,在施工工程中一旦发现问题,就要及时的作出调整,以保证达到线性控制的目的。 4总结 随着我国科学技术的逐渐发展,随着我国社会生产力的不断进步,高层建筑也得到了进一步的发展,在高层建筑的施工中,越来越多的先进仪器和施工工艺被运用到了高层建筑的施工上,这样大大的提高的高层建筑施工的整体水平,大大的缩短了高层建筑施工的施工时间,但是,这也对高层建筑的施工、设计和管理提出了新的问题,面对这些严峻的新型问题,高层建筑的施工人员应该用一种积极的态度去面对,使得高层建筑的施工发展变得更加的先进和完善,大大的提高高层建筑的施工质量。 作者:张富贵 单位:浙江坤鸿建设有限公司 高层建筑施工技术论文:探微高层建筑施工技术 1高层建筑施工的技术要点分析 近年来,国家以及整个建筑行业针对高层建筑工程的特点,对其施工技术进行研究,并取得一定的发展。当前,我国主要使用钢筋混凝土结构技术建筑高层建筑,部分使用钢混结构进行建筑。在高层建筑的材料选择上,进行不断的优良、创新,使模块化处理及浇注技术得到了迅速的发展,以下笔者就高层建筑施工技术要点作出几点分析与总结。 1.1加强地基强度的施工技术 地基的建设是高层建筑施工质量的重要保障,整个高层建筑以地基为基础与支撑点。我国的相关建筑条例明文规定,高层建筑的地基深度应与地面建筑的总高度成正比,通常要达到建筑高度的十五分之一。当前普遍使用桩基技术进行地基的建设,桩基技术对各类复杂地形均可适用,且承载力较大。随着时展,浇注技术也被渐渐使用,发展迅速,其承载力高达一万千牛。高层建筑常见的桩型还有较为传统的泥浆护壁孔桩,其综合性能也较强,现今也在广泛的使用。综上所述可知高层建筑的基坑支护系统相当重要,是保证高层建筑整体施工质量的重要因素。我国在高层建筑中以土钉墙及逆作拱墙组成基坑的支护体系,主要原因是其造价低且适合耐用。 1.2加强施工人员基础施工技术 高层建筑施工中,钢结构施工技术及混凝土施工技术是其主要的施工技术。施工企业应加强施工人员对基础施工技术的了解,通过学习及实践进行掌握基础施工技术。混凝土最主要的特点就是抗压能力极强,因此在各类建筑工程中都被广泛使用。在运用混凝土施工技术时,应检测混凝土的水泥强度及水灰比例,以确保工程的施工质量。随着建筑业的发展,我们应不断对新技术进行开发,寻求更多的新材料,带动建筑业的发展。 2新技术为高层建筑施工带来的发展 随着经济国际化的发展,我国的建筑业发展脚步加快,使高层建筑的发展步入了新的时期,许多新技术被开发和引进,先进的管理理念也逐渐的使用在建筑工程施工中。进而,使我国建筑工程的施工技术及相关理论得到了进一步的发展和健全,我国的高层建筑施工水平的提高,主要在以下几点中得以体现。 2.1转换层技术的更新及发展 梁氏转换层是我国当前最为广泛使用的一种转换层结构形式,转换层结构形式还有板式转换层以及桁架式转换层两种较为常见的结构形式。这三种转换层作为传统工艺,具有耐用,实惠等优点。随着更多新工艺新技术的发展,厚板式转换层结构形式的理念在我国建筑行业得到了迅速传播和发展,现今大多数高层建筑均采用厚板式转换层结构形式进行施工。 2.2新材料技术的广泛应用 随着当今社会的不断发展,科技及网络得到了进一步发展,并使更多的新材料进入了建筑行业,并运用于高层建筑工程中,这些新材料的性能优势在建筑行业得到了充分的展现。随着新材料的使用,相应的一系列针对新材料使用的建筑标准也应运而生。施工单位应严格遵守国家相关标准及规范对新材料进行使用,在保证新材料的合理使用下、施工质量及效率过关的同时,更应保证施工安全。 2.3现代化技术在高层建筑工程中的运用 电子信息技术的快速发展,对人们的生活及工作带来了极大的影响,而近些年信息技术也逐渐运用到了高层建筑施工中。要科学的将信息技术引进高层建筑施工中,要靠施工单位对高层建筑工程进行科学的监督及管理。信息技术在建筑行业使用中,CAC(辅助施工)技术与施工信息管理系统的MIS技术发展最为快速。这类技术在高层建筑工程中能起到提高施工效率,从而有效降低成本。 3结语 综上所述,高层建筑的工程的施工不同与普通的建筑工程的施工,高层建筑施工存在难度更大、技术复杂及种类繁多等特点。科学的施工技术为高层建筑工程顺利竣工提供了保障,并是提高高层建筑工程的施工效益的重要手段,进而促进高层建筑行业的正常发展。建筑企业为了今后得到发展,应结合上文所述观点,强化建筑企业的高层建筑的施工技术。并为高层建筑的发展建设作出贡献。 作者:赵玲玲 王萍 单位:河南睢县城乡规划管理办公室 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术注意要点 1.对高层建筑中混凝土的强度控制问题的分析 可想而知,高层建筑对于混凝土的需求量是相当大的,因此对混凝土的质量一定要控制好,并且由于高层建筑施工的时间长,再加上可能会受到气候等工作条件的影响,使得混凝土的强度离散性扩大,严重者则导致质量不合格,为了保证混凝土的质量,我们就需要对混凝土的强度进行有效的控制。 1.1合理控制和选定混凝土的配比 在建筑施工开始之前,我们需要根据建筑不同的设计和施工要求配置好不同强度的混凝土,并作级配实验进行测定,根据级配报告的结果在做配合比实验,从而使在实际施工的时候能按照合理的混凝土强度来施工。而且还有资料显示,当砂含水率过高时,混凝土的强度会下降15%~20%,砂率会下降2%~3%,同时水泥量的影响和石子及砂的级配的影响均为5%~20%,由此可见,他带来的影响是非常大的,因此我们必须加强对他的控制。 1.2制定合理的养护时间,严格实行养护制度 混凝土在高层建筑的施工使用中的要求是非常严格的,但是有关调查却发现,有很多的工程在使用混凝土时虽然对配比、材料选择、振捣控制方面的要求很严格,但仍会出现混凝土的强度不够的况,而出现这些问题的原因就是没有充足的养护时间,经过实践和专家的测试都表明养护对混凝土的强度是非常重要的,因此,建立严格的养护制度也就显得尤为重要了。 1.3对混凝土强度的评定力度要加强 根据《混凝土强度检验评定标准》规定,混凝土强度应分批进行检验评定。对于合规的混凝土应有相同的强度等级、相同的期龄和基本相同的生产工艺条件和配比。由于高层建筑对混凝土的质量要求比较高,所以这就要求我们不可以笼统的来评价混凝土的强度,而应该分批分不分的来评定,并且还要加强混凝土强度的评定力度。2.高层建筑施工技术中的“三线”控制高层建筑施工技术中“三线”指的是轴线、标高线和垂直度。由于高层建筑的施工要求比较严格,技术含量高施工难度大,所以在高层建筑施工时“三线”的设定会有不准的现象,因此。我们对于高层建筑中的这一难点———“三线”控制要加强。 2.1对轴线的控制 2.1.1轴线的传递 在高层建筑的建设施工过程中,为了对轴线进行有效地控制,我们可以先把一层的轴线控制好,在复核轴线的正确性之后,再以它为基准,预埋多块200*200*8mm的高板。应注意的是要在它的最长纵横向预埋,并且还要准确的标出轴线的控制点,这样在二层及其它楼层施工建设的过程中就有了参照,以轴线传递的方法,以一层为基准,在同一层相应的位置上也预设200*200mm的方洞,并用大线锤对下层的控制点进行引测,还要用经纬仪等仪器对它进行校正,对于各层的轴线和细部尺寸线也要放出来。 2.1.2对过程线的控制 对过程线控制的关键是挂起两条线,浇好剪力墙,我们可以选择用18mm的优质胶合夹板来浇筑剪力墙,我们既要保证剪力墙的平整度又要保证他的垂直度,这就要求我们对内外墙的固定组合进行合理的制定,还要控制好剪力墙的四角,控制它的垂直度偏差,并且在浇筑混凝土时,要注意对线性控制目的的实现,我们可以选择在剪力墙的外平面的腰部和顶部挂双线,使线和模统一,如果有不良的情况则需要我们及时发现并调整。 2.2对标高的控制 为了对标高线进行控制,我们可以在预控轴心的洞口进行标高定位,并对其的定位进行复核,来提高标高的准确度。同时要确保引测点的可靠性和准确性,洞口的模板支撑度也应加强。我们还要防止由于细小误差的存在而使累计误差过大,所以我们要提高洞口控制点和外层复合点在同一水平面的标高的准确性,从而实现对标高的控制。 2.3对垂直度的控制 为了保证高层建筑的整体质量,我们还要加强对它的垂直度的控制,我们在测量垂直度时可以采用吊线的方法先对高层建筑的四个边角柱进行垂直度的测定,保证高度的垂直度,在其达到100%的垂直后,再对其进行固定和加固混凝土。等到四个边角柱拆模后,再以它为基准控制整个平面的垂直度。再对垂直度进行控制时我们还可以采用激光仪加重锤进行垂直度的校验,从而使垂直度的准确性提高。 3.对建筑裂缝的控制 在建筑过程中有些轻微裂缝产生是不可避免的,产生的裂缝主要有运动、不稳定、稳定、和闭合等类型,然而为了高层建筑的质量和整体的美观性,我们要尽量减少裂缝的产生,因此对建筑裂缝进行控制就显得尤为重要了。我们为了有效地控制建筑裂缝的产生,我们可以采取以下几种措施。 (1)尽量避免使用高强度的水泥,在使用混凝土时可以搀和上外加剂,并且要预计外加剂对混凝土强的的影响。 (2)为了减少水和水泥在高层建设中的用量,也是为了减少泌水、收缩和水热化的可能性,我们再对砂石进行选择时可以选择最大粒径砂石,根据调查资料显示的,我们可以知道,比如:用5~40mm的碎石和用5~25mm的碎石相比,每立方的用水量可以减少6~8k,而且水泥的用量也会在每立方的情况下降低15kg。 (3)我们在高层建筑的施工过程中,要尽量避免混凝土内部的水分和气泡的产生,为此,我们在施工的过程中,应该避免失振和过振的情况,可以采用二次振捣和二次抹面的方法来避免气泡和水汽的产生。 (4)我们可以采用线盒增设钢筋网带来防止裂缝的产生。 (5)再进行砌筑时,我们可以等填充墙快接近粱底时留出一定的高度,等砌筑完成后间隔适当的时间在进行补砌,除这些措施外,我们还可以采取分缝分块施工、分层浇捣等方法来减少裂缝的产生。我们在对裂缝进行控制时,重要的是要注意构建的湿润和温度的保护,因为如果水分的蒸发过快,内部就容易发干,从而产生强烈的收缩作用,这就很容易使使混凝土因过干收缩而裂开。因此对于高层的建筑大体积的混凝土使用中避免水化热高峰的集中出现是非常有必要的。对于温度的控制而言,温差过大过高也容易使混凝土膨胀或是收缩,从而容易使混凝土产生裂缝,因此我们应该做好混凝土的温度监控工作,尽量使温度控制在25摄氏度以内。 4.结语 随着现代的经济科技和社会的发展,现代的建筑施工技术也在发生巨大的变化和发展,它的发展,不仅表现在高层建筑的出现和增多,他还表现在随着生产工艺和科学技术的进步,先进的施工仪器、施工工艺和施工技术的产生和应用。而且,如今的社会条件下对施工的要求更加严格,质量要求更高。因此,我们需要加强对高层建设施工的各方面的控制,对于在高层建筑中的三线和强度以及其他的问题都值得我们去探讨和研究,为加强高层建筑的控制提出些自己的意见和建议,从而有利于高层建筑质量的提高。本文笔者就是针对这个问题,提出了自己对于高层建筑施工技术的看法,希望可以对高层建筑的施工质量发面起到一定的引导作用。 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术创新重要性 1深基坑施工 高层建筑的基坑深度一般都在-5m深以下(从自然地面算起)多数为6~10m深左右,在老城区的高层建筑房屋,周围的原有建筑物较多,且离基坑边都很近(几米远),基坑边坡支护是十分重要的,在施工前都根据周围建筑物重要程度按变形等级做了相应的设计和施工措施,并且经过专家论证,但在具体施工中还应注意: 1.1土方挖运及桩基础施工的挖掘机和钻桩机在其完成工作后,是由回填坡道自行爬至坑外,还是由重型汽车吊由坑底吊出,此方案必须确定,基坑边坡设计施工方案根据已定的情况,确定是否考虑吊车位置处支护加固的问题。 1.2地下水位较高的深基坑,需要降水施工的,边坡支护方案和降水方案必须统一协调考虑,共同论证。 1.3基坑支护和降水施工开始时,直至地下工程回填土完毕、降水停止之后要进行认真监测:周围建筑物的变形、支护结构水平移动、地面沉降、抽地下水的含泥量、控制单井的抽水量等。监测其变形情况除按设计的计算值控制外、还应根据具体情况按设计的变形控制等级来控制变形并认真做好记录. 2钢筋砼梁、板、柱(墙)的冬季施工及砼主体施工专业工种的协调施工 3.1.1求设计最大冻深(3月份)哈市:标准冻深Z0=1.9m环境影响系数Ψzc=0.9土质影响系数Ψzs=1.2地形影响系数Ψzto=1.1冻胀性影响系数Ψzw=0.8Za=1.9×1.2×0.8×0.9×1.1=1.81m 3.1.2地下室的冻深,1.81m是属于自然地面时计算冻深,地下室地面在-4.8m处考虑冻深折减系数为K=0.6;地下室冻深Z4.8=0.7Zd=0.6×1.81=1.08m。 3.1.3计算冻胀力 按1.15x150/1.15和h=22%查规范c.1.2.-1图,fh=82kpa冻层深h=1.08-0.3(筏板厚)=0.88m按规范JGJ-118-98的附录c.1.2.-3方形基础双层地基应力系数曲线图中h=88cm时。影响曲线在方形基础的边长为1.5m时为凹曲线;在边长为1.5m~3m时为凸曲线;在3m处应力系数αd=0.51.由于图中仅给出了3m方形基础应力系数曲线,但筏板基础的边长为42m(是3m的14倍),按应力曲线延伸则应力系数αd趋近于1。保守计算取αd=0.95。 法向冻胀力h=fh/αd=82kpa/0.95=86.3kpa=86.3KN/m2将冻胀力86.3KN/m2作为外荷载,按砼结构设计规范50010-2002计算筏板时梁的承载力和变形(注意计算荷载时要从冻胀力的外荷载减去梁板的自重)。 3.2钢筋砼梁板承载力、变形裂缝的计算(略) 根据计算结果,对于剪力墙结构的高层住宅楼,由于地基中桩多、承台大、筏板的梁板跨度较小(不大于5.5m)。其刚度较大,可不考虑保温,对强冻胀和特强冻胀基土,而且桩筏基础的筏板的板梁跨度较大(大于6m)或板厚较小,刚度较小的结构,需经过计算后确定是否应对地下室地板保温覆盖。 以上,只是对案例工程的分析,有些数据应在以后的工程中做好积累,例如,由于地下室的层高、面积不同,地下室的地面冻深也不同,应如何科学地确定,需积累数据分析研究确定,冻土地区建筑地基基础规范JGJ-118-98中只有条基3m宽和方形基础3m边长及3m直径的圆形基础的双层地基应力αd曲线图,在筏片基础中αd的准确取值需进一步探讨的。 高层建筑施工技术论文:高层建筑施工技术改革思索 近15年来,我国高层建筑特别是超高层建筑发展迅速,规模越来越大,高度越来越高,建筑外形和功能越来越多样化,建筑结构也随之发生变化,出现了不少新的结构形式。为了适应这种状况,建筑施工领域也在不断发展和进步,出现了不少新技术、新材料、新工艺、新设备。同时,为了适应市场经济发展的需要,符合国家建设和谐社会的要求,建设工程施工项目管理水平也在不断提高,施工项目管理的科学化、规范化和法制化得到促进。本文先列举一些作者参与工作的工程实例,通过这些例子概括地介绍目前高层建筑的主要类型和施工特点,并对施工技术的发展和项目管理的改革作扼要的阐述。 1工程实例 1.1高层写字楼 1.1.1深圳国际商会中心(图1) 深圳国际商会中心位于深圳市商务中心区,建筑面积134081.38m2,建筑高度214.5m,地下3层,地上55层,是一幢超高层写字楼。立面设计独特,造型简洁,地下室设有停车库和设备用房以及人防,裙楼设置了商业设施,标准层为高档办公区。外墙装饰主要采用玻璃幕墙、干挂花岗岩和复合铝板。结构型式:主楼为内筒外框型钢混凝土组合结构,柱、筒均采用了SRC钢骨混凝土,钢结构采用H型、十字型等断面形式。按7度地震烈度设防,塔楼及裙房框架和筒体的抗震等级为一级。优秀筒设计为井字型筒体,增强了结构的竖向刚度和抗震能力,在第17层、32层和47层设计有避难层,屋顶设有14.9m半径的直升机停机坪。混凝土最高强度等级C60,抗渗混凝土等级S12和S8,地下室底板厚1000mm和600mm,承台部分最厚达8.4m。先后被评为“2004年度深圳市新技术应用示范工程”和“江苏省第八批新技术应用示范工程”,2005年获深圳市优“金牛奖”、广东省优“金匠奖”、江苏省优“扬子杯”,2007年初获中国建筑工程“鲁班奖”。 1.1.2深圳世贸中心大厦(图2) 深圳世贸中心大厦位于福田区农科中心内,是一幢超高层商业金融建筑,建筑面积119000平方米,地下室3层,地上53层,裙楼5层,建筑高度237.2米,是深圳市目前第三高度建筑。立面设计独特,由塔楼六层正四边形平面四边四角逐渐向内收缩至49层为正八边形平面,立面四边倾斜角度1.498°,呈梯形,四角呈倒三角形,倾斜角度4.666°,从51层向上至屋面又从正八边形恢复成与六层平面相同的正四边形平面,六层以上外墙为单元式全玻璃幕墙,裙楼外墙为干挂花岗岩,屋顶设有直升机停机坪,塔楼顶部悬挑部位为网架结构。整个立面形式为一顶硕大的“博士帽”。结构设计为钢骨混凝土框架—筒体结构,人工挖孔灌注桩基础,布置有16个电梯井构成优秀筒,周围26根钢骨混凝土SRC柱构成外围框架,塔楼钢骨混凝土柱钢骨截面形式为方管型,裙楼钢骨混凝土柱钢骨截面形式有方管型和十字型两种,钢骨混凝土型钢暗梁、型钢暗柱和剪力墙构成优秀筒。6层是钢结构桁架转换层,22层、38层是钢结构桁架刚性层,钢构件中方管型构件最大截面尺寸1200mm×1200mm,壁厚50mm,其中6层钢结构转换桁架最为复杂,转换桁架有64段钢柱、96节桁架构件,中间节点连接13根杆件,由13个牛腿组成,单个最重节点46.45T,总重约1544T,该节点的制作与安装是桁架施工中的重点、难点。裙楼由钢骨混凝土梁、柱形成底层25.8米跨度的大厅。混凝土最高强度等级C60,钢筋最大直径ф36,钢板最大厚度60mm,楼面板钢筋为冷轧带肋钢筋焊接网,钢结构用量8800吨,钢筋用量11000吨。该工程于1998年6月18日开工,三层地下室结构仅用了95天就完成,主体结构工程在99年12月1日封顶,比计划提前近一个月。2002年评定为深圳市优质样板工程、“金牛奖”(市优第一名)、广东省优良样板工程、江苏省优质样板工程、“扬子杯”,全国建筑业新技术应用示范工程。2003年荣获国家建筑工程“鲁班奖”。 1.1.3深圳深业中心大厦(图3) 深圳市深业中心大厦,框剪结构,建筑面积73542m2,38层,其中地下4层,总高143.2m。4层地下室和7层裙房的平面布置基本相同,从30.8m高转换层起,塔楼向内缩小,塔吊预主楼之间距离增大,使得附墙杆件最长大19.2m,超长附墙的设计与施工成为工程的难点。 1.2高层商住楼 1.2.1深圳俊园(图4) 深圳俊园工程地下室3层,深12.3m,地上47层,高161m,建筑面积75900m2,在建时为国内最高的住宅楼。1~5层为商场,功能要求为大开间,柱距为9.3m,采用钢筋混凝土外框内筒结构;7~10层为酒店客房小开间,柱距为3.1m,采用筒中筒结构;11层以上为住宅,要求大空间,易于组合、分隔,采用无粘结预应力结构。由于功能、结构和平面的变更,分别在6层、11层、43层结构平面设置转换,6层为劲性混凝土门架转换层,11层为梁式转换层,梁高2500mm,43层为板式转换层,板厚650mm。本工程新技术应用水平高,在深基坑支护、大体积混凝土“三掺”技术、桩墙合一体、劲性混凝土结构、梁式、板式转换层以及无粘结预应力施工技术等方面都达到20世纪末国内领先水平,被评为“全国建筑业新技术应用示范工程”,获得国家工程质量最高奖“鲁班奖”。 1.3高层酒店 1.3.1深圳彭年酒店(图5)彭年广场工程位于深圳市罗湖商业中心区,地下室4层,埋深16.1,局部深21m,地上由1幢57层,高222m,及3幢38层的超高层建筑组成,总建筑面积17.93万m2。基础采用大直径人工挖孔桩,上部为钢筋混凝土框架-筒体结构体系,抗震等级为一级。工程主楼为酒店,顶部设计为旋转餐厅。 1.4高层办公、住宅综合楼 1.4.1深圳星河世纪大厦(图6)深圳市星河世纪位于深圳市深南大道与彩田路的交汇处,以A、B、C三栋塔楼为主体与四层裙房及三层地下室相连成为一个整体建筑,是集住宅、办公、商业为一体的综合楼。A栋为办公楼,总高度173.17米;B、C栋为住宅楼,高度为99.82米。该工程总建筑面积为156679.66平方米,其中地下室总建筑面积为29928.78平方米,地下室埋深为14.5m,局部最深处达18.35m,结构设计使用年限为50年,建筑耐火等级为一级,抗震烈度为7度,地下室为地下车库及设备用房,总共停车640辆,防火分类为Ⅰ类。先后被评为“2006年度深圳市新技术应用示范工程”和“2007年江苏省新技术应用示范工程”。2007年获深圳市优“金牛奖”(第一名)、广东省优、江苏省优“扬子杯”。 1.5高层住宅群 1.5.1华侨城高层住宅群(图7) 二十多年来,深圳华侨城片区内的高层建筑基本为江苏华建承建,包括住宅、公寓、商业、写字楼、酒店、创意产业园,如东方花园、海景花园、湖滨花园、中旅广场、锦绣花园、波托菲诺、曦城、新浦江城、华侨城沃尔玛购物广场、波托菲诺商业街、汉唐大厦、威尼斯酒店、海景酒店、城市客栈、华侨城国际青年旅舍、OCT-LOFT华侨城创意文化园等,承建面积近300万m2,其中多项工程获省、市优质工程奖,获国优一项、鲁班奖两项。 1.5.2百仕达花园高层住宅群(图8) 百仕达花园共分5期开发,于1996年开发至今,已开发了近百万平方米的高尚居住小区,其中高层住宅约60万m2,曾先后获建设部优秀建筑设计一等奖、国家优质工程奖等多项殊荣。2000年深圳被评为国际花园城市,百仕达花园被指定为深圳唯一的商品住宅接待单位,迄今仍是引领深圳的地产潮流,深获置业人士好评的高尚物业的领先代表。 1.6高智能化滨海休闲高层住宅区 1.6.1深圳红树西岸(图9) 深圳红树西岸位于深圳市南山填海区西南,南面可推窗见海,红树林湿地和香港天水围尽收眼底,户户见海,独瞰绝佳自然海景景观,碧水蓝天融于红树湾绿色生态区,大视野、全景观,投入巨资与世界著名企业LG、霍尼韦尔(Honeywell)及日讯合力打造中国第一智能家居社区,运用多项全国首创高科技智能系统及材料,开创现代住宅居家理念。工程占地面积75101.8㎡,总建筑面积334069.68㎡,总建筑高度105.7m。地下室两层建筑面积82959.9㎡,为车库和设备用房,局部兼作五、六级人防;3栋31层住宅,平面呈折线形布置。主楼和裙楼分别采用扩底灌注桩及预应力管桩承载,整个工程为现浇钢筋混凝土结构,采用优秀筒—剪力墙—板柱结构体系,地下室连为一体,上部塔楼为各自独立的结构体系。各栋塔楼局部下开洞,洞顶大截面梁实现结构转换,洞两侧设劲性剪力墙结构,下开洞顶高位转换连体梁最大截面达3500×3240mm,采用钢桁架作为模板支撑体系。外墙采用Window-wall窗墙系统,局部贴面砖,电梯厅墙面采用微晶石装饰板饰面,户内地面采用复合隔声楼板。整个项目采用了亚洲最先进的住宅智能化系统,包括通信网络系统、计算机网络系统、建筑设备监控系统、火灾自动报警及联动系统、安全防范系统、综合布线系统、智能化系统集成及住宅小区智能化。智能化系统服务周到、快捷,资源共享,适应发展需求,整个区域建成为一个集家居自动化、通讯自动化、生活自动化以及物业管理自动化等等于一个有机整体的高尚住宅小区,体现住宅高新技术的科技含量和居住环境水平,代表了当今住宅小区智能化发展的新趋势。于2003年10月20日开工,2006年3月28日竣工验收。施工中推广应用了大量新技术,进行了严格的科学管理,先后获得了深圳市优金牛奖、江苏省优扬子杯奖,被评为“全国建筑业新技术应用示范工程”。 2.施工技术的发展 2.1深基坑支护 深圳市改革开放之初,百业待兴,施工场地开阔,深基坑开挖时周边采用大放坡,不失是一种经济安全的施工方法。随着基本建设的发展和施工现场的条件变化,护壁桩,内支撑,土钉墙,预应力锚杆,应运而生。深层搅拌桩,止水帷幕,劈裂注浆,高压喷射注浆等止水措施得到长足发展,在城市中心区场地狭小,周边地下环境复杂时,还应用了地下连续墙和逆作法施工,目前正在施工的广州商业广场,地下三层,位于市中心的越秀区的商贸中心,由于与地铁站相通并同期施工,就采用了地下连续墙和逆作法施工技术。 2.2基础工程 高层建筑对地基处理的要求,不仅需要达到设计的承载力,而且还要保证基础具有一定的埋置深度。桩基的选型,应综合考虑到地质条件,上部结构类型,荷载特征,施工条件与环境,检测条件等因素,做到因地制宜,就地取材,施工可行,保护环境和节约资源等。在深圳地区较广泛应用的有灌注桩和预制桩两大类型,其中人工挖孔桩施工质量控制比较直观,但劳动强度大,生产工人工作环境艰苦,具有一定的危险性。目前香港地区已禁止使用人工挖孔桩,广州市政府已发文限制使用该项技术,预测深圳地区,不久也会将其列入限制或禁用的施工方法。钻孔灌注桩、钻孔扩底灌注桩等新桩型由于承载能力高,质量可靠施工文明而获得广泛的应用,目前最大桩长已做到140M,最大桩径3.0m承载力,单桩最大50000KN。岩石基础的天然地基,为了保证地下室箱形基础的抗漂浮,尚需要在岩层中设置预应力锚杆。如深圳经贸大厦,在岩石基础与地下室底板之间设置了预应力锚杆,在岩石基础与混凝土垫层之间设置了水泥石粉渣垫层,减少岩石地基对地下室底板的约束,预防了地下室底板大体积混凝土的裂缝产生。为了满足高层建筑的使用功能,高层建筑地下室的设备用房,地下停车场,人防设施等是重要的配套设施之一,而深圳华侨城的侨城花园却巧妙地在高层住宅群的中心位置,单独设置单建式地下室,顶部的屋顶花园,成为小区一道亮丽的风景线。 2.3钢筋的机械连接和焊接技术 钢筋连接是高层建筑施工中,保证主体结构施工质量是最关键的工序之一。八十年代初钢筋连接主要为闪光对焊和电弧焊,在条件许可下,通常采用绑扎的搭接方式,后基于节约钢材,减少搭接长度,开始出现了电渣压力焊,气压焊。由于电渣压力焊对大直径钢筋或进口钢材,可焊性不太理想的钢筋,合格率不易保证达到100%,而气压焊除工艺复杂外,受天气和环境的影响较大现已逐步被淘汰。九十年代机械连接技术得到飞快发展,先后出现了锥螺纹接头,冷挤压接头,直螺纹接头。随着国家行业标准的出台,机械连接技术日趋成熟,目前钢筋加工过程中,通常采用闪光对焊。竖向钢筋小于φ20的采用电渣压力焊,大于φ20的通常采用直螺纹钢筋机械连接技术。 2.4模板工程 模板工程一般约占钢筋混凝土结构总造价的25%,但劳动量却占到35%,工期占到50%~60%,对加快施工速度,保证施工质量和降低施工成本,具有较大的影响。高层建筑的模板利用率一般比多层建筑要高一些,特别是标准层,只要做局部修补,逐步更换,就能够做到重复周转利用。小钢模虽然周转次数多,但劳动强度大,高空作业安全性要求高,“以钢代木”的产业政策已逐步淡出了施工现场。木模的灵活性更适用于施工现场的需求。特别是随着我国胶合板工业的迅速发展,使用多层木胶合板作模板面板日益增多,其优点是自重轻,投资少,可减少模板拼缝,效率高,混凝土成形质量好。后来又出现了竹胶合板,由于受资源限制,质地坚硬,不利于定钉等原因,未能得到更普遍的推广。为了满足高层建筑特定的建筑要求,如圆形柱,曲面阳台,弧形墙等构件,应用了定形钢模板,局部加工定做了玻璃钢模板,塑料模壳等,电梯井道内应用了组合式铰接筒模,对于大跨度或预应力结构,还采用了早拆体系技术,以减少模板的投入量。清水混凝土技术在高层建筑中的应用也有很大的发展。我公司在深圳市华侨城的锦绣苑、侨城花园等20余幢100米以上剪力墙结构的高层建筑,其外墙全部为清水混凝土,成型后不用抹灰找平仅批腻子,而后刷涂料。我公司走过了先引进大钢模板技术,在此基础上自行研制、改进、开发和推广应用的道路,成功的编制了企业的清水混凝土施工工法。模板支撑系统的施工技术也日趋成熟,转换层的厚板、深梁,采用组合钢管柱、型钢桁架梁、格构柱,分层卸荷、逐层传递等措施,解决了以上的几种难题。目前三米以上的厚板结构转换层,6米高的深梁,都能不再采用分层浇筑,而能实现一次浇筑成型,百米以上的临空面、数十米的悬挑结构,也都能不用搭设满堂脚手架支撑。如深圳红树西岸两塔楼的连体部位,深圳会展中心6米高60米长的预应力鱼腹梁,新洲嘉园100米高的悬挑圆弧的构架梁等。 2.5混凝土施工技术 生产:九十年代以前一般为现场搅拌混凝土,采用的是半自动配料机,目前大中城市都已逐步限制或禁止现场搅拌混凝土,推广了便于质量控制,性能稳定的预拌混凝土,现场的文明施工条件得到改善。运输:泵送混凝土的设备和施工工艺已非常成熟,我公司施工的世贸大厦等高层建筑采用HBT80输送泵,237米高也能一次泵送到位。过去那种车轮滚滚,人海战术,快速井架等劳动强度大的混凝土运输方法已成为历史。大体积混凝土施工:在高层建筑的地下室底板、结构转换层等部位,对控制温度和收缩裂缝有较高的要求,优化配合比、加强施工中的温度控制、改善约束条件、削弱温度应力、提高混凝土的极限拉伸强度,已形成共识。深圳国际商会中心,地下室底板的承台局部厚度达8.4米,在混凝土配合比中加40Kg/m3的冰,替代自由水,降低入模温度,采用电子测温,电脑监控,取得了良好的经济和社会效益。高性能混凝土:基于耐久性要求的防水混凝土、纤维混凝土、高强混凝土、补偿收缩混凝土在高层建筑中逐步得到推广应用,对混凝土的塌落度、和易性、扩展度、流速等工作性能指标提出更高的要求。深圳南方国际广场,采用了C100自密实高强混凝土,C80高空免振捣钢管混凝土,充分利用钢管和混凝土两种材料在受力过程中相互之间的组合作用,充分发挥这两种材料的优势,提高了结构构件的承载力,改善了塑性和韧性。 2.6型钢混凝土组合结构施工技术 近年来,随着高层建筑的不断发展,普通的钢筋混凝土结构已不能满足结构安全和使用功能的要求,而单纯的钢结构又在耐火性、造价等方面存在缺陷,因此,越来越多的高层结构采用了型钢混凝土组合结构。由于在钢筋混凝土中增加了型钢,型钢以其固有的强度和延性,以及型钢、钢筋、混凝土三为一体地使型钢混凝土结构具备了比传统的钢筋混凝土结构承载力大、刚度大、抗震性能好的优点,与钢结构相比,具有防火性能好,结构局部和整体稳定性好,节省钢材的优点。目前,国内高层建筑工程中,都是有针对性的在需要发挥型钢混凝土承载力大、延性好、刚度大的特点的部位采用,如在框架-剪力墙结构、筒体结构、框支剪力墙结构中的框支层采用型钢混凝土框架柱;在跨度较大的框架结构中采用型钢混凝土梁;根据受力要求,在一般剪力墙和筒体剪力墙中采用型钢混凝土剪力墙。 2.7垂直运输 高层建筑施工期间垂直运输的特点是:行程高、运输量大、运流密集、组织指挥工作繁重,劳动安全防护问题突出。合理选择、配备垂直运输机械是保证高层建筑施工顺利进行并取得良好经济效益的必要条件之一。常用的运输机械有:塔式起重机、井架式起重机、垂直运输塔架、混凝土输送泵、混凝土布料杆、施工电梯等。九十年代前、常选用塔式起重机+施工电梯+井架式起重机的配备模式,随着商品混凝土的推广应用,混凝土泵送技术的发展,目前我国高层建筑施工垂直运输的配备主要为塔式起重机+施工电梯+混凝土输送泵的模式。其特点是可一次连续完成混凝土的垂直和水平运输,通常还配套布料杆,将混凝土定点、定位、定量地输送到位。同时还要根据工程的特点,选择上回转自升塔式起重机或内爬塔式起重机,在深圳深业大厦、深房广场和皇达东方雅苑工程施工中,还解决了非常规超长附墙,利用单排护壁桩设计塔吊基础的难题,研制了内爬式塔吊拆除用的专用扒杆,在215m国际商会中心、206m经贸大厦上得到应用,已申请了专利。 2.8脚手架工程 脚手架在建筑施工过程中是保证作业安全必不可少的施工工具。它的主要使用功能有:保证上架人员安全地进行施工作业,阻止人员和物料从架上坠落,防护作业人员不受外来作用的伤害,作为上下楼层的辅助交通通道。落地式脚手架最大搭设高度一般都不得超过50m,要满足高层、超高层建筑的施工要求,就必须从建筑物上向外挑出型钢架,实现脚手架的分段搭设。型钢梁的型式主要有:用工字钢或槽钢作为挑梁、以型钢为托梁,用钢丝绳为吊杆组成上挂式支承架、以型钢为托梁,用钢管或角钢为斜撑组成下撑式,或三角形桁架结构的支撑架。我公司目前常用工字钢做悬挑梁,再用钢丝绳吊杆作为安全储备,验算时要求型钢和钢丝绳各自按照静定结构验算,都要保证安全可靠。当搭设高度超过40m时,还要防止风涡流作用,应采用钢丝绳反拉和连墙措施,预防上升风涡流作用力对架体的破坏。我公司结合自身特点及当地市场和气候特点,一般都采用了型钢挑梁、钢管扣件搭设的悬挑式脚手架,其特点是不受建筑高度限制,可分段搭设、分段拆除,分段周转,可以节省材料,比采用附着升降脚手架更经济、更安全和更具有市场竞争力。 2.9施工测量 高层建筑施工测量的主要任务有抄平放线、轴线投测、平面控制、高层传递和变形观测等工作。传统的吊线坠、内吊外挂、水准仪抄平、经纬仪投测、钢卷尺引测,已不能满足施工现场环境因素、气候变化、施工进度及高层建筑复杂平面的测量精度要求。随着计算机技术、测量软件的开发,测量设备的不断更新,精密水准仪、电子经纬仪、激光铅垂仪、光电测距仪、全站仪等的应用,高层建筑施工测量的速度、精度,空间的定位能力等得到提高。现代高层建筑的立面造型,在建筑师的想象和发挥下,更加丰富多彩。不论建筑立面造型如何扭曲、旋转、舒展、飘逸,测量工程师都能将弧形曲面上的控制点,准确地在三维空间上给予定位。 2.10外墙装饰 高层建筑裙楼是物流、人流最集中的部位,用户常依靠不同的装饰风格,尽力张显功能,标志特征,该部位外墙的装饰是最多样化、个性化的。高层住宅楼的阳台、遮阳板、雨蓬、挑板等构件是造就立面丰富多彩,有序变幻的要素。其外墙装饰一般常以涂饰和饰面砖为主。不易清洗、容易积灰的水刷石,斩假石和干粘石,已极少应用在高层建筑外墙的大面装饰上。为了预防外墙涂饰面的龟裂和渗漏现象,在不同材料交界处都要铺订钢丝网,广东省、深圳市的地方标准还要求24m以上的高层建筑、砌体或混凝土结构的外墙表面还要满挂钢丝网,而后才进行抹灰找平。深圳地区从2008年元月起,全面限制现场搅拌砂浆,这样更有利于外墙饰面层的施工质量和耐久性。饰面砖工程质量控制,已从过去按比例抽样进行粘结强度检测,改为施工前在现场先做样板件,进行粘结强度检测,合格后方准许展开大面积施工。高层写字楼主要以玻璃幕墙为主导地位。清水混凝土技术也有长足发展,当建筑物外立面较为对称,适合大钢模施工时,就可采用清水混凝土技术。我公司在深圳华侨城施工的20多幢高层住宅就采用了大钢模清水混凝土外墙,百米高的建筑外墙没有抹一铲灰,仅批腻子而后刷涂料,成为了侨城地产的销售亮点。 2.11玻璃幕墙 我国从1983年起开始使用幕墙,迄今共有20余年的历史。幕墙的品种已从简单的明框玻璃幕墙,发展到了隐框、半隐框及全玻璃幕墙和各种金属板、石材及各种人造板材幕墙;幕墙的结构已从简单的框架式发展成了现在的单元式、点支式、双层通风式、遮阳板式、膜结构式等,而更为先进的生态幕墙、光电幕墙、智能幕墙也正在发展中。目前,隐框玻璃幕墙仍是幕墙发展的主流,由于单元式幕墙可从楼层下方向上方安装,能够和土建配合同步施工,大大缩短了工程周期,能很好地解决漏水问题,其技术性和造价均较高,在大城市中将会有新的发展;单层铝板幕墙逐渐取代了铝塑板;而点驳接式幕墙在高层建筑中一般用于建筑物的大堂及入口天棚。智能幕墙、气循环幕墙又称双层幕墙,两层玻璃幕墙中间有20~50mm的空间,利用空间“烟囱”效应,气流在两个玻璃幕墙中间由下向上循环,带走外面一层玻璃幕墙太阳照射的热量。光电幕墙是把光电板安装在幕墙上,利用光电板工作来供给室内用电,因光电在幕墙上的应用技术还不太成熟,性价比不太高,目前采用的较少,但是随着节能要求的提高,将是幕墙发展的一个方向。 2.12建筑节能 随着我国可持续发展思想的深入,“节能优先”已经成为高层建筑设计、施工的重要理念之一,采用建筑节能技术降低建筑能量损耗,是我国能源战略的一个重要领域,建筑能耗约占我国能源消耗的35%(见能耗饼图)。夏热冬暖的深圳地区,高层建筑的全年能耗中,大约50%~60%消耗于空调制冷系统,20%~30%用于照明,而空调制冷这部分的能耗中,大约20%~50%由外围护结构传热所消耗,高层建筑外围护结构的保温隔热是节约能源的潜力所在。高层住宅开始推广应用外墙外保温系统,加气混凝土砌体自保温系统,断热铝合金节能门窗,Low-E中窗节能玻璃等。超高层写字楼的玻璃幕墙采用了热镜和智能玻璃、Low-E中空玻璃来减少外围护结构的传热能耗。如深圳市国际商会中心,采用VRV分体空调,计量到户,就比传统的中央空调系统节能达10%~20%。光热技术一体化的高层建筑,如光伏发电供地下室白天的照明,住宅建筑的太阳能热水器等。深圳市中航33#34#公寓设置了中水系统,并收集利用屋面雨水,在屋顶花园和小区绿化的人工湿地中回用中水,节约水资源。超高层建筑的楼梯、走道等公共场所采用声光、延时开关控制照明,屋顶的航空标志和对空信号灯,采用的是光控开关等技术,节约照明电耗。施工现场正在开展材料和设备的循环利用、建筑垃圾开发应用的攻关和研究,发达国家已限制施工现场的垃圾外运,甚至达到再利用后的零外运。 3.施工技术管理的改革 3.1工程造价管理和高层建筑概算指标 50年代初我国政府引进了前苏联的概预算管理制度,逐步完善了各省市的单位估价表,到80年代末全面推行的是全国统一综合定额。是以子分部工程为子目,给出单位工程量的综合单价,而后针对材料含量增减进行调整,得到直接费用,按政府规定的系数计算间接的管理费和税金。改革开放以来,深圳市先后颁布了《深圳建筑工程综合价格》-1998年。2000年,2003年两次修订,《深圳市建筑工程消耗量标准》,2006年颁布了《广东省工程消耗量标准》,细化了高层建筑超高费用,分段计价的标准,超高增加费按建筑物不同高度分段测算人工机械降效系数,增加了“后浇带模板”、“砖胎模”新型防水材料等子目,并每月《深圳市建设工程价格信息》。在市场经济条件下逐步建立了以市场形成价格为主的价格机制,实行量价分离,施工企业面对着剧烈的市场竞争,是以工程定额作为指导,通过竞争形成工程造价,政府仅对消耗标准作宏观管理,制定了施工单位现场安全文明措施费费率,规定作为非竞争性费用。近年来建筑业的经济过热,在人民币升值的带动下,大部分建筑材料均出现上涨趋势,劳务市场的人工单价也不断上调,影响到高层建筑的造价增加。以下是我公司统计的高层住宅楼和高层写字楼的各项技术经济指标汇总表。 3.2项目管理机制 具有标志性特征的高层建筑,施工过程倍受各方面的关注,施工企业应根据自身条件和工程特点做出决策,采用职能组织结构或线形组织法来组建项目组织管理网络,有公司工程处项目部,以及公司项目部两种管理模式。项目经理代表企业对项目的施工进度、产量质量、成本核算进行控制,对施工合同和信息传递进行管理,对施工现场进行组织协调。 改革开放以来,项目管理法,逐步取代了施工企业的三级管理模式,承包责任制解决了大锅饭的粗犷管理。目前建筑企业项目经理资质管理制度正向建造师执业制度过渡。专一性强,分包单位多是高层建筑施工的特点之一,交叉作业、界面重叠、相互制约、协调量大而广,总承包单位要依靠组措施、技术措施和经济措施,实施总承包管理和指挥协调工作。 结束语 根据作者团队就所参加的一些大型复杂高层建筑的施工经验和了解的资料,概括的叙述了高层建筑施工技术、施工管理的发展情况,并提供了数十幢高层住宅楼和写字楼技术经济指标的统计分析,由于局限于深圳地区,且限于作者水平,不足之处在所难免,仅供同行参考。
金融分析论文:金融期货市场股指期货分析论文 摘要:股指期货属于金融期货市场中的一个交易品种,是指以股价指数为标的物的标准化金融期货合约。股指期货的推出,给证券市场带来的深远影响是多方面的,其中既有机遇也有风险,在监管严格、市场风险运行较为规范的情况下,可以较好地发挥股指期货的积极作用,减少投机行为,降低市场风险。经中国证监会批准,中国金融期货交易所于2007年6月27日正式股指期货《交易规则》及其配套实施细则,标志着中国金融期货市场法规体系已经初步成型,同时也意味着股指期货推出前的规则准备工作基本完毕,为股指期货的最终成功推出迈出坚实的一步。 股指期货将给投资者带来什么?证券投资的盈利模式将会发生什么样的变化?股指期货的推出将给证券市场产生什么样的影响?本文分别对上述问题进行探讨。所谓期货,一般指期货合约,就是指由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化和约。这个标的物,又叫基础资产,对期货合约所对应的现货,可以是某种商品,如铜或原油,也可以是某个金融工具,如外汇、债券,还可以是某个金融指标,如三个月同业拆借利率或股票指数。期货合约的买方,如果将合约持有到期,那么他有义务买入期货合约对应的标的物;而期货合约的卖方,如果将合约持有到期,那么,他有义务卖出期货合约对应的标的物(有些期货合约在到期时不是进行实物交割而是解算差价,例如股指期货到期就是按照现货指数的某个平均来对在手的期货合约进行最后结算)。当然期货合约的交易者还可以选择在和约到期前进行反向买卖来冲销这种义务。股指期货是买卖双方根据事先的约定,同意在未来某一个特定的时间按照双方事先约定的股价进行股票指数交易的一种标准化协议。 简言之,是一种以股票价格指数作为“标的物”的金融期货合约。我国股指期货合约标的是沪深300指数。2005年4月8日,沪深两交易所正式向市场沪深300指数,它以2004年12月31日为基期,基点为1000点。同年8月25日由沪深两交易所共同出资的中证指数有限公司成立,沪深300指数由中证指数有限公司管理。股指期货是在和约到期后,通过现金结算差价的方式来进行交割。 股指期货具有以下特点: (1)跨期性。股指期货标的物为相应的股票指数。股票价格指数不是一个具体商品,不是看得见摸得着的实物,它代表的是一蓝子股票的价格。股指期货的投资者,根据自己对股市走势的预期,报出不同的价格指数作为股指期货的价格来进行交易。交易双方通过对股票指数变动趋势的预测,约定在未来某一时间按照一定条件进行交易的合约。因此,股指期货交易是建立在对未来预期的基础上,预期的准确与否直接决定了投资者的盈亏。 (2)杠杆性。股指期货交易不需要支付合约价值的全额资金,只需支付一定比例的保证金就可以签订较大价值的合约。例如,假设股指期货交易的保证金为10%,投资者只需支付合约价值的10%的资金就可以进行交易。这样,投资者就可以控制10倍于所投资金额的合约资产。当然,在收益可能成倍放大的同时,投资者可能承担的损失也是成倍放大的。 (3)联运性。股指期货的价格与其标的资产——股票指数的变动联系极为紧密。股票指数是指股指期货的基础资产,对股指期货价格的变动具有很大影响。与此同时,股指期货是对未来的价格的预期,因而对股票指数也有一定的引导作用。 (4)高风险性和风险的多样性。股指期货的杠杆性决定了它具有比股票市场更高的风险性。此外,股指期货还存在着特定的市场风险、操作风险、现金流动风险等。 股指期货的主要功能包括以下三点: (1)风险规避功能。股指期货的风险规避是通过套期保值来实现的,投资者可以通过在股票市场和股指期货市场反向操作达到规避风险的目的。股指期货的引入,为市场提供对冲风险的工具,担心股票市场下跌的投资者可以通过卖出股指期货合约对冲股票市场整体下跌的系统性风险,有利于减轻集体性抛售对股票市场造成的影响。 (2)价格发现功能。股指期货具有价格发现的功能,通过公开、高效的期货市场中众多投资者的竞价,有利于形成更能反映股票真实价值的股票价格。期货市场之所以具有价格发现功能,一方面在于股指期货交易的参与者众多,价格形成当中包含了来自各方面的对价格预期的信息。另一方面在于,股指期货具有交易成本低、杠杆倍数高、指令执行快等优点,投资者更倾向于在收到市场新信息后,由现在期市调整持仓,也使得股指期货价格对信息的反应更快。 (3)资产配置功能。股指期货交易由于采用保证金制度,交易成本很低,因此被机构投资者广泛用来作为资产配置的手段。例如一个以债券为主要投资对的机构投资者,认为近期股市可能出现大幅上涨,打算抓住这次投资机会,但由于投资于债券以外的品种有严格的比例限制,不可能将大部分资金投资于股市,此时该机构投资者可以利用很少的资金买入股指期货,就可以获得股市上涨的平均收益,提高资金总体的配置效率。1982年2月24日,美国堪萨斯期货交易所(KCBT)率先推出价值线指数期货合约,广受市场欢迎,自此各种类型的股指期货品种在美国和世界各主要金融市场上迅速涌现。当前,股指期货品种已经成为全球金融衍生品市场中最具活力的组成部分。经过20多年不断的完善和探索,股指期货市场发展日新月异,交易量逐年递增,在全球金融市场中的地位越来越突出,对全球经济的影响也越来越显著。股指期货的推出对我国的金融市场具有划时代的意义。 具体体现如下: (1)股指期货作为基础性风险管理工具,具有价格发现、套期保值的功能,它的推出填补了由于我国股票市场缺乏卖空和融券功能,市场缺乏针对系统性风险的管理手段这一空白,将改变证券市场缺乏规避系统性风险工具的现状,为机构投资者提供资产配置和风险管理的全新选择;对于普通投资者而言,则丰富了投资手段,使价值投资理念更加深入人心。 (2)股指期货推出的直接意义就是丰富了期货市场的交易品种,给投资者增加了新的投资品种和风险管理工具。对券商而言,股指期货的推出既可以增加自营品种,也可以开拓新的业务领域,增加了新的利润来源。对基金而言,股指期货的推出既增加了投资品种,也能提高其资产配置的效率。对保险公司而言,股指期货的推出更为其资金管理提供了极为有力的风险管理工具。总之,股指期货的推出,促进了不同投资者投资模式的多元化。 (3)股指期货的推出将股票市场和期货市场连接在一起,改变了两个市场割裂的状态。同时股指期货的做空机制改变了过去单一的只能做多的股市运作模式,给市场带来革命性的变化,对价格发现、资产配置以及套期保值等有至关重要的作用。短期内,期货和证券双方在资金、人才管理等方面可以优势互补,而从长远来说,基本市场 1我国推出股指期货的意义 1.1股指期货的含义 1.2股指期货的特点 交易制度的完善,使国内资本市场向本源意义上的国际发达的资本市场回归。 (4)股指期货的推出为投资者提供了有效的规避与分散风险的工具。投资者可以通过期货和现货的组合投资来规避系统性风险,改变了过去只能以卖出现货股票的方式来规避风险的方式。投资者既可以利用股指期货的杠杆作用进行放大投资以获取高额利润;也可以通过买入看好的股票同时买空股指期货来回避系统风险并获取套期保值的收益。总之,通过股指期货,投资者既可以在牛市中持有股票获利,也可以在股市处于大幅波动时锁定风险而获取稳定收益。 (5)股指期货的推出提高了市场上资源配置的效率。价格发现是股指期货一大功能,因而股指期货在一定程度上能够引导现货价格,从而引导和优化社会资源配置,提高配置效率,促进我国资本市场功能充分、有效的发挥 (6)股指期货的推出可以促进股价的合理波动,充分发挥经济晴雨表的作用。股指期货的交易能够凝聚各种信息,有利于提高股市的透明度。如果股市价格与股指期货市场间价差增大,将会引来两个市场间的大量套利行为,从而抑制股票市场价格的过度波动;通过集合竞价可产生反映国民经济的未来变化不同到期日的股票指数期货合约价格。同时,由于股指期货价格一般领先于股票现货市场的价格,也有利于提高股票市场价格的信息含量。 (7)股指期货的推出,增加了我国证券市场的国际竞争力。在证券全球化的今天,股指期货的推出成为一个国家增强本地资本市场竞争力的突破口,并不断发展成为一种必然趋势。因而,这对促进我国与国际市场接轨,增强我国证券市场的国际竞争力具有举足轻重的意义。(1)对股市资金规模的影响。由于股指期货具有交易成本低、保证金比例低、杠杆倍数高等特点,股指期货的推出在短期内将会降低部分偏爱高风险的投资者由股票市场转向期指市场,产生一定的资金挤出效应,股市的资金会流向期市,造成股市暂时失血。股指期货还有另一个效应,即可吸引场外资金。由于股指期货为投资者提供了一个规避风险的工具,扩大了投资者的选择空间,因此它会吸引大量场外观望资金实质性的介入股票市场。此外,它还可以减少一级市场的资金囤积。 (2)对股市流动性的影响。境外股指期货发展的经验表明,股指期货和股票市场交易具有相辅相承相互促进的关系。股指期货会因套利、套期保值及其他投资策略的大量需求而增加对股票交易的需求,从而增加股票市场的流动性。 (3)对股市结构的影响。股指期货的推出将加大股市的两极分化,改变以前单边市的格局,投资主体和投资模式多元化,市场的博弈规则将更为合理。股票市场的资金配置将大量向指标股倾斜,蓝筹股的资金聚集度进一步加大。 (4)对股价波动率的影响。股指期货在短期有“助涨助跌”的作用,但是股指期货本身并不能改变经济的基本面,不会从根本上改变股市的价格走势,所以长期来看可以稳定股价,使股市估值趋于合理。同时将促进股市更为完善和成熟,使投资者更趋理性,减少股价不正常的暴涨暴跌现象。 在看到我国开设股指期货的积极一面的同时,我们应对开设股指期货可能产生的负面影响进行分析。这些可能产生的负面影响:一是开展股指期货可能会对证券市场造成冲击,导致股市资金的分流与价格的剧烈波动。由于股指期货保证金低,交易较为灵活,可能会分流股票市场的资金;股指期货价格波动大,会增加股票市场价格波动,特别在合约到期日可能会形成指数异常波动。二是可能产生不公平交易、市场操纵等违规行为。机构投资者可能联手进行市场操纵,影响指数的变动,人为造成股指期货与现货指数的偏离,或进行不公平交易、内幕交易等以获取暴利。三是现货市场没有借空机制会造成股指期货功能难以发挥。没有借空机制,导致期货市场与现货市场间套利交易不对称,可能导致股指期货价格的单边上涨,与现货指数脱离。四是股指期货交易风险大,我国缺乏相应的风险监控能力,会不会发生“327”国债等类似风险事件,出现股灾等是值得认真思考的问题。3股指期货对我国证券市场的影响。 金融分析论文:国际金融危机下法律问题分析论文 摘要:国家金融危机的蔓延暴露出国际问以及许多国家(地区)在金融体制中的诸多问题,其中,与之相关的法律问题也随之凸现出来,金融危机范畴中必然牵扯出金融法律危机。从挖掘金融危机爆发的国内外诱因人手,进而探讨相关法律问题、反思制度缺陷、提出合理性制度设计框架。 关键词:金融危机;金融衍生产品;虚拟经济;法律问题 从2007年初开始,由美国抵押贷款风险逐渐演变出的一场次贷危机,不仅瞬间席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场。而且不同程度地扩大和影响到包括我国在内的多数国家。普遍的观点认为,“次贷危机已成为大萧条以来最严重的金融危机”。面对突如其来的金融灾难,从各国政府首脑到金融监管部门、从金融机构到学术界,都在匆忙而审慎地采取一系列措施以求有效应对、渡过难关。就法律界来讲,同样面临着反思与应对的迫切任务,应当采取分析与综合相结合的方法,从宏观和微观两个角度准确把握成因,进而做出科学判断和合理建议。 一、金融危机爆发的内园分析——以美国为案例 此次金融危机的爆发主要是由美国次贷危机引起,就受影响程度而言,作为全球最大经济实体的美国,显然首当其冲。客观地讲,金融危机在众多国家的蔓延,都多多少少受本国或区域经济、政治和社会发展程度的影响,但是,在经济全球化日益成熟的今天,此次危机的成因及根源,存在着很大程度上的共性,甚至是同一性,而其最集中、最全面的代表就是美国。就金融危机在美国的成因来讲,主要存在于以下几个方面: (一)虚拟经济与实体经济严重脱钩,缺乏对金融衍生产品的有效法律监管 美国经济最大的特点是虚拟经济,即高度依赖虚拟资本的循环来创造利润。马克思在《资本论》中最早对虚拟资本(FictitiousCapital)作出系统论述。虚拟资本以金融系统为主要依托,包括股票、债券和不动产抵押等,它通过渗入物质资料的生产及相关的分配、交换、消费等经济活动,推动实体经济运转,提高资金使用效率。因此虚拟经济本身并不创造价值,其存在必须依附于实体生产性经济。脱离了实体经济,虚拟经济就会变成无根之草,最终催生泡沫经济。当前的美国金融危机是经济过度虚拟化和自由化后果的集中反映。这其中的一个典型表现就是与房地产相关的金融衍生产品也开始不断泛滥,金融衍生产品的极度膨胀导致美国金融服务业产值占到其GDP的近40%。脱离了实体经济的支撑,又没有相应的管制措l施,虚拟经济就会逐渐演变成投机经济,这也就从根本上决定了美国房地产泡沫的最终破灭。 (二)按揭法律结构上存在缺陷 美国在住房按揭贷款的设置上虽有担保的存在,但其法律结构上却存在重大缺陷,使得这种担保不具有实际意义,从而也就使得金融风险从源头上不可能得到有效的控制。在美国次贷危机中首付款都很低,按揭担保变得非常脆弱,金融的风险也就变得更容易发生。有数据显示,2006年美国发放的次贷平均只有6%的首付款比例。2002~2006年间,美国家庭贷款以每年11%的速度增长,远远超过了整体经济的增速。金融机构的贷款年增速为10%。如今,由于房价暴跌,很多贷款人无力还款。而购房人对于所购房产只有很少甚至没有自己付款,全部以银行的贷款购买房产,然后再以该房产做还款的担保,从这样的担保结构中可以看出,担保人的担保物虽然具有法律形式上的所有权,但就实质而言并不具有真正的交换价值意义上的“所有权”。实际上,英美财产法中本身就没有明确的“所有权”概念,有的只是对于财产进行利用的相关概念,这通常被理解为灵活并能适应社会的发展,而按揭这样一种交易一担保模式在高房价时代确实为普通人购房提供了一种可能。适应了经济迅速发展下的社会需求。但是,法律作为对社会经济进行最本质、最深刻描述的工具,在所有权归属这样重大的问题上是不能含糊其词的,否则会造成严重的后果。所以在大陆法系国家,对于“无权处分”之类问题的研究汗牛充栋,并一直争论不休,其主要考量就在于没有所有权而处分财产是法律上一个极为重大的事件,一定要有一个明确的处理机制。像现在遇到次贷危机的时候就能发现,正视所有权本质的问题其实就能发现它的价值。 (三)金融债务信用基础的法律保障机制存在缺陷 善我国的金融法律法规体系。目前,中国金融法律体系仍存在不少弊端,无法保证金融活动合理、有效、规范地实施。首先是配套法规不完善,大法不少,实施细则和其他规章制度却不配套。其次是法律法规普遍缺乏科学定量,实际执行中尺度不易把握,可操作性不强。如上所述,我国的金融法律法规尚有不足,其完善当从以下几方面进行:尽快完善主体法律,加快制定相关金融法律法规的步伐。同时,制定与金融法律相配套的实施细则,并对原颁布的有关法律制度进行清理,对不适应的条款进行废除或修订。 综上所述,面对风云变幻的国际金融形势,面对金融危机教训,面对建立社会主义市场经济对金融体制的要求,可以看出,如何防范金融风险、预防金融危机,完善金融监管体制,保持我国金融市场健康、稳定发展任重而道远。我们一方面要坚定信心——“面对危机,关键是要鼓起勇气和信心,这比黄金更重要。”一方面,要坚决贯彻法制化金融建设方针,厘清相关法律问题,边借鉴边反思,用理性的思维和务实的精神,力争将一切金融活动纳入规范化、法制化轨道,从而使我国金融市场健康稳定地发展。 此次美国次贷危机的导火索应该是金融债务信用基础遭到了摧毁性的破坏,客观地评价,美国作为高度发达的资本主义国家,有着极其牢固、自身修复性很强的金融债务信用体系,同时,还有严密的法律机制对其进行全方位保护。但是,在此次危机中,我们可以清晰地观察到,其金融债务信用基础以及相关的法律制度仍然没有抵挡住自由金融市场负面作用的巨大冲击。其整个逻辑过程其实非常简单,就公司金融债务而言,公司企业从商业银行大量借款,再将借来的钱从事证券业或房地产业的投资。这时股票市场和房地产市场高涨。但是,当过热的股市或房地产市场高涨到一定程度,必然发生崩溃,此时公司的资金都压在股票或房地产上,无法套现偿还银行的贷款。这就会导致银行的信用基础出现问题,银行的资金不具有流动性,就会引发银行对存款客户的支付的危机。此外,借款公司,如果不是从事股票业或房地产业这些高风险的投资,而是从事出口贸易或制造业投资时,也可以从银行大量贷款。但是,因为市场情况的突然变化,由于对市场估计的错误等各种原因,产品压库滞销,也可能导致公司到期不能偿还贷款。这也会影响银行对存款客户的支付能力。银行对存款客户的支付信用出现问题时,公众存款人便对银行进行大规模的挤兑。挤兑必然导致银行倒闭。一家银行倒闭还会引起数家银行接连发生挤兑,金融危机就爆发了。 二、爆发金融危机的外因分析——国际金融法方面存在的缺陷 金融危机自美国肇始,而后以极快的速度蔓延到其他国家,其原因,除了已经分析过的国内因素外,对于外在因素也不能忽视。就法律角度讲,外在因素,其实质就是国际金融法方面存在的不足和缺陷。 一方面,国际金融法对各国以及经济实体的制约性不强。这是各种国际金融关系冲突与协调的结果,具体表现在:第一,在维护国际金融秩序与安全方面功效最为突出的公法性金融条约数量稀少、内容抽象,不能为金融危机治理提供有力的法律支持。例如,《国际货币基金协定》虽然规定了国际货币基金组织(IMF)促进国际货币稳定的宗旨和监督国际金融运行的职能,但对于IMF如何促进国际货币稳定、如何实施金融监管、是否有处理金融危机的权能等,并未作出具体的规定,致使金融危机治理实践中产生有关IMF越权、救助时机延误、救助资金不足、救助措施失当等种种纷争和问题。第二,与金融危机治理密切相关的金融监管双边文件的强制力有限。其主要形式——“谅解备忘录”不具有法律拘束力,仅仅是各国金融当局之间签署的一种意向性声明,因而在实施时缺乏有力的法律保障。另一种文件形式是相互法律协助条约,其虽有法律拘束力,但并不是关于国际金融监管合作的专门性文件,且它们大多在发达国家之间签订,处于金融危机震中地带的发展中国家反而较少签订,因此在金融危机防范与控制方面的作用也大打折扣。第三,非政府组织的国际金融监管规则缺少法定拘束力。巴塞尔银行监管委员会、国际证券业监管者组织和国际保险业监管者为代表的非政府组织所的一系列国际金融监管规则不具有法定拘束力,它们主要是国际非政府组织向各国监管当局推荐采用的一些金融监管原则、标准、建议和做法,同时,这些规则更适合于发达国家及其活跃银行的监管,在金融监管体制和监管水平各不相同的国家事实上很难得到确定的和同步的实施。 另一方面,现行国际金融法律制度的内容也不同程度地存在漏洞或问题:第一,缺乏维系国际监管合作机制的惩戒制度。第二,缺乏明确而权威的国际金融监管者。第三,缺乏有效的国际金融政策与制度的协调机制。第四,缺乏对资本跨国流动的有效监管。第五,缺乏针对金融危机的一整套彼此联系的法律应对机制。 三、应对金融危机的法律手段 (一)加强对金融衍生产品的法律监管 此次金融危机使我们必须认识到金融衍生工具的两面性,在金融衍生产品交易的电子化、自由化、国际化趋势不断加深的形式下,风险也在逐步增强。据有关人士统计,在过去10年内,因衍生交易产生的亏损有一半涉及到法律风险。对金融衍生品缺少必要的监管,使得虚拟经济与实体经济严重脱轨,这是西方舆论公认的催生美国次贷危机的重要原因。我国目前对金融衍生交易仍缺乏较为明确的法律规范。有关交易的主体资格和授权、交易的、交易的避险性规定及其认定、交易的净额结算在破产程序中的有效性等法律风险,应该引起我们的高度重视。 具体的建议主要是:首先,要进一步建立起有效的监管体制。我国应当立足本国国情,建立政府监管、行业自律和交易所自我管理三级监管模式。这种三级监管结构可以实现对交易事前、事中和事后的全程监管。其次,应当制定并完善相关法律制度,对市场准人条件、信息披露、交易主体作出明确规定,并及时准确地向社会公众公布与衍生交易有关信息。在监管立法中,可以参考国际组织指导性文件,将其纳入国内法律体系中,使风险监管与国际社会接轨。最后,进一步加强与国际金融机构的深度合作。 (二)进一步加强国际间金融法律领域的协作,切实提高有关法律制度的效力 首先,要对现行国际金融法律制度进行整合、查漏补缺。以国际货币基金组织、世界银行集团、巴塞尔委员会等重要国际金融机构为中心,充分利用其各自资源并促进资源的优势互补,通过加强其相互间金融信息及技术的交流与合作,促进金融监管标准的法制化和统一化,建立包括跨国资本流动监督机制在内的有相当约束力的国际金融安全机制。其次,围绕当代金融危机的主要特征进行有关制度设计。例如:针对当前金融危机的复合性,加强国际金融法制的协调性建设,包括国际货币法制、国际银行监管法制、国际证券监管法制等国际金融法制的内部协调及其与国际贸易法、国际投资法、国际刑法等的外部协调,使世界贸易组织、货币基金组织、欧盟等各类国际经济组织的政策制度实施或其国际行动产生正向叠加效应,而非反向抵消效应。针对当前金融危机的突发性,各国监管当局和国际组织可以考虑相互借鉴与交流经验,建立反应灵敏的危机预警机制和应急机制,改革和完善IMF贷款条件,建设危机救援的绿色通道。针对当前金融危机的系统性,应开发和利用国际金融法制的救济功能,赋予IMF金融危机救助职能,强化其制裁能力,依据权利义务一致原则建立发达国家在金融监管和危机救助中的责任制度,严格并完善危机处理的国际纪律和程序,研究和发展存款保险制度、国家债务重组制度等危机处理制度,有效地控制金融危机的蔓延和升级。 (三)进一步完善金融危机情况下的公共资金援助法律制度 如果说我们应当将主要的注意力放在如何防止金融危机的爆发、蔓延的话,与此同时,对于危机爆发后的补救措施的探讨也显得极有必要。目前,包括美国在内的不少国家正在积极采取措施,力图控制和尽快摆脱危机困扰。而其中较为直接的补救方式就是公共资金援助制度。不幸的是,临时抱佛脚时,大家才发现,自己的制度设计存在如此之多的问题致使具体实施时困难重重。综合考量后,我们认为,应当从以下几个方面着手对公共资金法律援助制度进行改进:首先,从指导思想上,主管当局应当明确,所谓的公共资金援助不是万能的,其授予条件必须建立在客观标准之上,政治因素绝不能作为救助破产金融机构的借口和理由;金融机构应尽可能采取自我挽救措施,综合运用多种救助手段,充分调动股东、高级管理人员及其他金融机构等相关主体的积极性;主管当局要敢于让金融机构破产,让失败者自负责任,让市场发挥配置资源的作用,而不能完全倚重央行的贷款救助。 至于具体的制度设计方面,主要是:第一,立法中必须明确国家提供公共资金援助的条件,具体包括:该金融机构的偿债能力受到威胁,如果不提供资金援助就难以支付到期债务;救助资金主要用于减轻系统性风险的影响等。第二,公共资金救助形式可多样化,除了央行紧急贷款外,还应建立与地方财政、其他商业银行等金融机构的多头救助机制,尤其应积极提倡并引导私人主体参与救助重整,如由金融机构股东、其他私人投资者注入新的资本等形式。第三,积极完善相关配套措施,如建立存款保险制度、设立金融稳定专项基金,使公共资金救助成本分担社会化等。 (四)加强金融监管国际合作法律制度的构建 结合我国的实际情况,在促进金融监管国际合作法律制度的构建时,应该着重考虑以下几个方面: 第一,要重点明确确立金融监管的主权原则。金融监管权的行使是一国主权的反映,在我国金融监管法律制度的调整过程中,应针对金融活动国际化的趋势,明确金融监管的主权原则,以维护我国的国家利益、公共秩序及公共利益。 第二,确保金融机构的稳健和审慎经营,化解风险隐患,杜绝不良经营行为。要把对金融风险的防范和化解作为监管工作重点,以维护本国和世界金融体系的稳定。 第三,贯彻WTO下的互惠原则及国民待遇原则,增强法律的透明度,增强法律在适用上的权威性,同时也要善于运用WTO规则中的保障措施、国际贸易收支平衡等条款及原则,维护我国的经济利益。 第四,加强对外国金融机构的谨慎监管。在金融机构市场准入方面,既要切实履行人世的承诺,也要以金融机构的母国对该金融机构有无足够的监控手段、能否获取其经营信息、能否对该金融机构实施检查、审计等作为市场准入的条件。以双边、多边条约等方式建立金融机构母国、东道国协调监管机制,在制度设立上既要包括对外国金融机构在我国金融活动中的监管,也要涵盖我国金融机构在外国从事金融活动的监管。 第五,完善我国的金融法律法规体系。目前,中国金融法律体系仍存在不少弊端,无法保证金融活动合理、有效、规范地实施。首先是配套法规不完善,大法不少,实施细则和其他规章制度却不配套。其次是法律法规普遍缺乏科学定量,实际执行中尺度不易把握,可操作性不强。如上所述,我国的金融法律法规尚有不足,其完善当从以下几方面进行:尽快完善主体法律,加快制定相关金融法律法规的步伐。同时,制定与金融法律相配套的实施细则,并对原颁布的有关法律制度进行清理,对不适应的条款进行废除或修订。 综上所述,面对风云变幻的国际金融形势,面对金融危机教训,面对建立社会主义市场经济对金融体制的要求,可以看出,如何防范金融风险、预防金融危机,完善金融监管体制,保持我国金融市场健康、稳定发展任重而道远。我们一方面要坚定信心——“面对危机,关键是要鼓起勇气和信心,这比黄金更重要。”一方面,要坚决贯彻法制化金融建设方针,厘清相关法律问题,边借鉴边反思,用理性的思维和务实的精神,力争将一切金融活动纳入规范化、法制化轨道,从而使我国金融市场健康稳定地发展。 金融分析论文:金融生态环境建设分析论文 摘要:金融生态环境的恶化已严重制约了落后地区经济社会的稳步、快速、健康发展。金融生态环境建设是一项长期的、复杂的系统工程。西部地区金融生态环境基础差,起点低,存在很多亟待解决的问题,需要以科学发展观为指导,进一步加大力度,推进金融生态环境建设,需要政府、银行和企业长期不懈的努力。 关键词:金融生态;社会信用;区域经济 金融生态,是各种金融组织为了生存和发展,与其生存环境之间及内部金融组织相互之间在长期的密切联系和相互作用过程中,通过分工、合作所形成的具有一定结构特征,执行一定功能作用的动态平衡系统。任何一种金融生态都是在一定的环境条件下形成的。我们把作用和影响金融生态的这些环境条件称之为金融生态环境。树立科学的金融生态观,重视和加强金融生态环境建设,这是统筹城乡经济社会发展,实现经济金融和谐发展的必然选择,是金融业落实科学发展观的根本要求。首先,作为现代经济的优秀,只有加强金融生态环境建设,树立科学的金融发展观,才能带动整个金融业的可持续发展;其次,金融业掌握着国家的信贷资源,只有加强金融生态环境建设,才能把自身的微观经营行为与整个宏观经济发展的要求有机结合起来,提高信贷资源配置效率,为经济社会的可持续发展提供强有力的资金支持。目前西部地区金融生态环境虽然得到了一定的改善,但从可持续发展的要求看,西部地区金融生态环境基础差,起点低,存在很多亟待解决的问题,需要进一步加大力度,推进金融生态环境建设,为西部经济的发展搭建平台。 一、完善以法律为基础的生态调节机制 正如自然生态总是在一定自然环境下形成的,并因而具有不同类型的生态特征一样,金融生态也是在一定政治、经济、文化、法制环境下形成的,也具有鲜明的制度结构特征。由于政治、经济、文化的许多特征是通过法律制度来体现的,因此,法律制度是影响金融生态最直接的、最重要的因素。 完善的金融法律体系是一国金融生态健康发展的保证。目前,针对我国社会信用环境不理想、交易违约严重、在一定程度上存在道德风险的状况,需要尽快修改完善现有的《合同法》、《破产法》、《证券法》等法律,对《刑法》中有关贷款欺诈的规定进行修订,并进一步提高和改进会计准则,规范和完善社会中介机构的服务行为,促进金融机构会计信息透明化,使金融法规真正对违法违规行为发挥最后的“杀手锏”作用,支持和维护整个金融生态的建设和发展。应以市场原则为基础,加快出台有关金融机构破产和存款保险制度的法律,尽快建立起以此为主要内容的生态调节机制。 二、建立良好的社会信用环境 科学推进金融生态环境建设,要努力完善社会信用体系。良好的社会诚信环境是金融生态环境有序运行的前提,社会诚信环境建设水平的高低直接制约着金融生态环境的好坏。近年来,国家高度重视信用环境建设,信用环境正在优化,但尚未彻底好转,主要表现在:逃废银行债务行为时有发生;企业改制时将有效资产剥离,“金蝉脱壳”情况在一定范围比较普遍;司法对银行债权的保护力度不够,银行维权的法律成本高昂。 建设良好的社会诚信环境,征信公司可以根据金融机构的要求,广泛收集信息,从而减少金融机构和借款人之间的信息不对称,使信贷机构能够更加准确地评价客户的信用状况,更有针对性地发放贷款和科学定价,减少逆向选择问题,最大限度地避免信用风险的发生。征信体系大量的信息还可以成为提高金融机构经营决策水平的重要分析基础。金融机构通过对征信数据的深入挖掘,可以发现最有市场价值的客户群体以及不同客户群的增长变化情况,从而进行有效的市场细分和定位。目前,人民银行继企业信贷登记咨询系统后,个人信用信息基础数据库也已实现全国联网查询,这不仅有利于实现全社会信用信息资源的共享,而且有利于商业银行及时全面了解掌握客户信用状况,防范信贷风险。要加快诚信法制建设,尽快出台征信管理、信息披露等法规,完善社会信用征集与评价体系,加大对失信行为的惩戒力度,强化中介机构及人员的责任追究及惩罚制度,提高中介机构的信用,使中介机构成为独立承担民事责任的市场主体。 三、地方政府要发挥优秀领导作用 金融生态环境建设是一项系统工程,涉及财政、税务、工商、公检法、新闻宣传、人民银行、金融监管和金融机构等部门,这就决定了加强金融生态建设需要各部门甚至全社会的共同努力。必须充分发挥地方政府的领导和推动作用。地方政府要前瞻性地认识到资金按市场原则流动在市场经济日益深入发展形势下的客观必然性,高度重视改善金融生态环境对增加信贷投入、促进经济可持续发展的重要战略意义,把争取金融支持的重点放在主动地、超前性地改善金融生态环境上,形成资金聚集的“洼地效应”。 地方政府应当做好以下工作:首先,加强宣传,营造全社会建设良好金融生态的积极氛围。通过有效宣传,提高社会公众对金融生态环境的认知度,争取社会各方对金融生态环境建设的支持;其次,政府应当着力改善自身行政和工作作风,为金融业发展创造公平、公正的环境。政府应当坚持依法行政,打造“诚信政府”,结合地方金融生态建设实际,清理、废除过去不利于金融业发展的各种规章、制度,尊重地方金融机构的依法自主经营权,减少地方保护主义对金融活动的直接和间接干预,形成建设良好金融生态环境的合力;再次,加强政府、企业与金融机构之间的信息交流。政府应成立有关改善金融生态环境的委员会,统筹吸纳银行、企业、社会各界意见及建议,制定金融生态建设的规划、目标、任务、程序,在作出经济决策时也要充分听取委员会的意见,及时向金融机构通报本地区在经济、社会发展方面的重大政策、规定。 四、人民银行要提高履责能力和水平 首先,要发挥中央银行的信息优势,加强对地方金融生态环境的调研和评估。其次,要加强与地方政府、地方法院和有关部门的沟通,会同金融监管部门及时向有关方面反映区域金融生态环境存在的突出问题,协同开展区域金融生态环境的保护和整治工作,使货币政策与产业政策协调发挥作用。再次,加强货币政策传导,正确引导信贷投向。基层人民银行应当加大央行“窗口”指导力度,对新出台的重要金融政策都应结合辖区经济发展状况,有针对性的提出相应的落实措施。以促进地方经济发展为方向,切实加强和改善政策引导和窗口指导,搭建合作信息平台,真正建立和完善货币政策传导的协调沟通机制;最后,加大对重点项目、中小企业、民营经济和“三农”的资金支持力度,提高金融服务水平。 五、金融机构要充分发挥主观能动性 高锐:关于西部地区推进金融生态环境建设的思考在金融生态链中,商业银行居于中心地位。实践证明,金融生态环境的好坏直接关系到贷款风险的大小和新增不良贷款的比例,金融生态环境对于商业银行发展的重要性是不言而喻的。因此,商业银行重视和共创良好的金融生态环境,既有助于商业银行树立并落实科学发展观,实现可持续发展;又有助于商业银行发现新的利润增长点和风险点,及早采取措施或抢占市场,或规避风险;还有助于商业银行准确把握并正确运用金融运行规律,实现银行业持续健康稳定发展目标。 金融企业应充分认识构建良好金融生态的极端重要性和紧迫性,增强工作的主动性、自觉性。首先,金融企业要树立金融和经济和谐发展的基本理念,正确把握和认真贯彻执行国家的宏观调控政策,要按照区别对待、有保有压的原则,继续加大信贷支持力度,促进地方经济更快更好的发展,在支持经济发展中改善金融生态。其次,要加强与政府各部门、客户等的沟通,协调,处理好各方关系,为自身发展营造良好的外部关系。积极配合人民银行推进企业和个人征信系统建设,促进同业信息共享,主动向人民银行和金融监管部门报告地区金融生态环境存在的问题,争取政策支持。再次,要摈弃陈旧落后的观念,努力增强金融服务意识,进行深入细致的调查和研究,主动地去营销贷款。既要积极地支持新产业、新技术、新产品的成长和发展,还要继续支持正走出困境的企业,把金融生态建设落到实处,为经济金融事业的繁荣和发展服务。 金融分析论文:金融模式分析互联网金融论文 一、大数据金融 大数据金融就是通过对众多杂乱无章的数据进行分析,互联网金融机构依据分析结果全面、系统的了解客户的信息、资料,目的在于降低投资风险,顺应市场规律,获得最大的经济效益。因此说,大数据金融的最大优势在于庞大的数据库,数据越具体所得到的分析结果就越准确,投资风险就越低,更有利于保障三方利益。如阿里金融微贷。阿里巴巴通过使用微贷技术对大数据进行运算、整理、分析,结合小微企业在阿里平台的交易行为、商业信用等,评估该企业的经营效益、还款能力等,最后做出贷款决定。阿里金融不仅降低了贷款风险,而且也为信誉度较好的企业提供融资的便利;换句话说提高了资金在互联网金融中的运作速度与使用效率。 二、互联网金融模式的特点 (一)支付方式 支付方式的改革是互联网金融模式中最突出的特点。随着科技的进步,越来越多的人选择网上购物、网上贷款、查询等,原因有两点:一是方便,客户可以在互联网络上选择自己的商品、理财产品等,所有的买卖交易活动只需动动手指就可完成,与传统金融模式相比有很大的便捷性;二是省时,传统的金融模式要求客户必须在金融机构亲自排队办理业务,而互联网金融足不出户就可以完成。然而这种便捷性是由于支付手段的变化所导致的,支付方式由过去固定支付变为移动支付,人们只要在有网络的地方随时可以进行交易、支付,大大提高了办事效率。 (二)信息处理 信息处理是互联网金融的优秀。随着大数据时代的到来,以及云的使用,海量数据为金融机构提供更全面、更详细的信息,克服了传统金融的“二八定律”,提高风险评估能力,实现信息资源的对等。传统的客户信息分为两部分,一部分来源于银行等金融机构,另一部分来源于政府部门,信息的分离不利于对客户信息的综合审核。而互联网金融模式的信息处理最大的特点在于通过大数据技术进行运算、分析;此外,运用社交网络、搜索引擎等方式拓宽数据信息来源的渠道,将客户个人的社会关系考虑在内,使得分析结果更科学、更可靠,降低了交易风险。 (三)资源配置 在金融业中,资金就是资源,资源配置就是如何实现资金的流动。互联网金融模式的资源配置主要强调资金在互联网环境中未经过银行等中介机构直接由资金供应者流向借款人,期间只需要双方在互联网上信息,并对信息进行筛选、配对即可实现。如P2P网贷平台为借贷双方提供桥梁,在没有中介机构的介入中,双方自行联系、自行交易,在短时间内解决了借款人的资金需求,提高了自己的使用效率。 三、互联网金融模式的发展的措施 (一)强化互联网金融监管 互联网金融作为最新兴起的金融模式,现有的监管体系不足以规范互联网金融法人交易行为。因此,必须要加快互联网金融监督机构的设置,强化互联网监督,以增强网络平台的安全性,保护交易双方、第三方的合法利益不受侵犯。首先要明确互联网金融企业的各类业务范围,规范各个互联网金融业务的部门的监督工作。由于互联网金融交易的虚拟化、交易对象的复杂化,因此必须要加强在交易过程中的行为规范,运用加密技术、防火墙技术等手段来加强网络平台的安全性。其次,成立互联网金融行业协会。通过行业的自我监督与自我管制的手段,规范行业行为,使互联网金融行业健康、稳定的发展。最后,加强国际合作,汲取国外优秀的监管手段。考虑到互联网金融行业的复杂性,一旦有非法分子应用互联网金融进行违法行为,将会对国家经济造成巨大的损失,所以要建立应对突发情况的预防机制,并做好应急处理措施。 (二)加强互联网金融的法律建设 目前,鉴于互联网金融是新兴的金融领域,我国金融法律体系对互联网金融的重视度不够,还没有建立统一的、完善的、有针对性的互联网金融法律。同时随着互联网金融的飞速发展,也面临着安全系数低、信息失真、信贷诈骗、非法集资等风险和挑战,如果不及时加快互联网金融立法的进程,可能会使更多的用户遭受更大的经济损失。加速互联网金融的法制建设迫在眉睫。首要方面从互联网金融的最基础方面开始制定法律法规体系,从根本上对互联网金融的经营范畴、经营业务和市场交易行为作出法律约束。其次,加强关于用户个人信息保护的法律建设即征信法律建设,由专门的金融机构负责用户信息的收集、更新、保护等,在建立完善征信体系的基础上保障用户信息,禁止用户信息的倒卖行为。此外,还要加强对互联网金融相关的部门的法律约束,制定严格的行为规范准则,为互联网金融的正常运行提供规范引导。 (三)加强征信体系建设 加强征信体系建设有助于增强对企业和个人、法人风险监控力度,有助于帮助金融企业防范风险、提高金融监管水平,有助于金融行业及其他行业乃至全社会的信用体系建设。因此,加强征信体系建设是十分必要的。首先,增强人们的征信意识。尽管诚信意识已经深入人心,但是人们对于征信、征信体系等的认识还比较浅薄,通过媒体宣传手段,强化人们对征信体系的认识。其次,完善信息系统。加强银行、证券等金融机构与公安部门、工商部门等行政部门的联系,建立起关于个人、企业完善的信用信息系统,保证信息的完整性、正确性。最后,加强对征信体系的监督。通过监督来规范征信机构的行为,保证信息的安全性与保密性,维护信息安全。此外,加强征信法律建设、加强社会诚信文化建设等措施,对完善互联网金融的征信体系建设也起着积极的作用。 四、小结 互联网金融已成为未来金融行业的发展趋势,只有加快我国互联网金融的建设步伐,才能更好地促进我国经济的发展,才能更好地与世界接轨。首先介绍了四种主要的互联网金融模式;其次分析了新形势下互联网金融模式在支付方式、信息处理、资源配置三方面的特点;最后提出了促进互联网金融发展的措施,使互联网金融向着规范化方向发展。 作者:刘颖 单位:平安证券有限责任公司 金融分析论文:项目数据分析与金融投资论文 一、项目数据分析工作对投融资具有重要的意义 无论是政治,还是经济形势,任何政府、企业、个人,面对未来进行投融资等项目决策,不经过数据分析论证就简单的决定会带来巨大的危害,已经渐渐的被人们认同。所以,只要参与社会政治、经济等活动,进行投融资,期望带来一定的经济效益,或者社会效益,就必须加强数据分析工作,对投融资意向进行评估,为决策提供科学的依据。 (一)项目数据分析 1、什么是项目数据分析工作 项目数据分析就是研究将经济学理论用数学模型表示,并应用于项目投资分析的方法论。项目数据分析过程是:提出项目(研究机会)、初步可行性研究(市场、技术、资源、环境研究、效益、风险分析评价)、测算经济效益、评估和决策、可行性研究(市场、技术、资源、环境研究、效益、风险分析评价)、评估和决策、项目实施。 2、项目数据分析工作的内容、特点 (1)项目分析工作的内容 一般来说,项目数据分析的内容包括项目的经济效益评价、项目的风险分析和项目的比较选择。 项目的经济效益评价主要是在假设项目没有风险情况下的经济效益,主要针对非贴现指标(会计收益率和投资回收期)和贴现指标(净现值、内部收益率、获利指数和动态投资回收期)。 项目的风险分析,主要是进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。 项目的比较选择,主要是独立方案、互斥方案和不完全互斥方案的设计、评估等选择。 (2)项目分析工作的特点 项目数据分析工作是一门边缘科学,其特点是以定量分析为主要分析手段,通过分析翔实的数据进行项目的论证得出定性结论,并以定量数据进行说明。显然,项目数据分析,必须通过建立数学模型的方法进行分析涉及经济学、数学、统计学和预测学。 (二)什么是投融资 1、项目投融资的概念。 投资是指 “为了在获得预期的收益而作出的确定的垫支或牺牲的各种经济行为” 。因此,投资并不局限于与基础建设相关的经济活动,还包括证劵投资、信贷投资和信托投资。 2、项目投资的特点 项目投资的特点是现在投入资金进行经济效益的博弈,通过对该项目的管理进行长期或者未来的收益,不仅具有时间性,而且具有较强的风险性,其本质就是获得预期的收益。 一些大型的投资项目,通常都由一家专业的财务顾问公司担任其项目的财务顾问,财务顾问公司做为资本市场中介于筹资者与投资者之间的中介机构凭借其对市场的了解以及专门的财务分析人才优势,为项目制定严格的,科学的,技术的财务计划以及形成最小的资本结构,并在资产的规划和投入过程中做出理性的投资决策。 (三)项目数据分析工作对投融资具有重要的意义 1、数据分析工作提高了工作效率,增强了管理的科学性。无论是国家政府部门、企事业单位还是个人,数据分析工作都是进行决策和做出工作决定之前的重要环节,数据分析工作的质量高低直接决定着决策的成败和效果的好坏。 2、越来越多的企业将选择拥有中国项目数据分析师资质的专业人士为他们的项目做出科学、合理的分析,以便正确决策项目;越来越多的风险投资机构把中国项目数据分析师所出具的项目数据分析报告作为其判断项目是否可行及是否值得投资的重要依据;越来越多的企业把中国项目数据分析师课程作为其中高管理层及决策层培训计划的重要内容;越来越多的有志之士把中国项目数据分析师培训内容作为其职业生涯发展中必备的知识体系。 二、从事项目数据分析工作的感受 (一)从数据分析师的角度,项目数据工作需要做到以下几个方面的服务,才可以为被服务对象提供优质的有价值的投融资报告。 1、真诚服务 所谓真诚服务,主要是因为投融资报告的价值来自于数据分析师精湛的业务能力,细致的数据搜集能力、阅读能力、分析能力和预测能力。无论是竞争性项目、还是基础性项目,由于数据分析工作时一门边缘科学,需要对真实和翔实的数据进行定量或者是定性分析,需要对国家或者国际政策进行审读,需要对经济形势进行判断,需要对项目所属的行业进行科学的宏观把握,因此,项目数据分析师在搜集相关数据,在分析相关数据时,在阅读国家或者国及政策时,在斟酌行业趋势时,都需要真诚的付出,否则,闭门造车或者移花接木式的投融资报告,只能是危害客户,只能给客户带来更大的风险,而不是丰厚的收益。 2、真心服务 所谓真心服务,主要是指项目数据分析师在服务客户时,需要站在客户的角度思考问题。由于项目数据分析师,是从属于某公司,因此从公司利益出发,需要为公司赚取一定的利润,这部分利润就来自于数据分析师所服务的客户。从客户角度思考,实际上客户委托数据分析师针对企业的项目意向而进行的数据分析,实际是希望数据分析师提供的项目方案,不仅是可行的,能够为公司获得预期利益,而且是风险较小的,可以操作实施的投融资报告。 3、真实服务 所谓真实服务,就是指数据分析师在进行项目数据分析,通过建立数学模型的方法进行分析并提出具有科学性的、前瞻性的、科学性的、可操作性的投融资项目预测报告时,需要是真实服务。一般来说,客户在提出项目设想时,是充满了憧憬,也具有天真的幻想,那么数据分析师提出的可行性报告如果是刻意逢迎客户的主张,那么对客户来说将是灾难性的打击。 4、真情服务 所谓真情服务,主要侧重于项目付诸于实践中,项目数据分析师跟踪调查项目实施的禁毒,以及修正项目风险分析和比较选择。 (二)从数据分析师所服务的客户角度来看,客户也需要做到以下几个方面的工作: 1、信赖数据分析师的服务 对数据分析师服务的企业来说,信赖数据分析师是必要的。一方面,投融资项目报告,制定严格,具有科学性,是理性的投资决策;另一方面, 2、忠诚数据分析师的服务 3、诚挚和数据分析师的合作 数据分析师在进行投融资项目分析时,一方面,客户的意项是否描述清晰、完整、完全,是非常重要的,它决定了投融资项目报告的起点和方向;另一方面,企业的真实经营状况,也对项目报告具有决定性的意义。因此,企业需要同数据分析师进行诚挚的、真诚的合作,否则,项目数据报告就存在不可预知的、本可避免的巨大风险。 三、为项目方和投资方案例分析 支持创新 不忘避险—“倍爱康”生物科技项目作为股东类项目,“中投信保”为“倍爱康”提供4笔贷款担保,累计担保余额1900万元,实现保费收入28.5万元。 “倍爱康”是由冶金自动化研究院投资兴办的高新技术企业,主营磁分离酶联免疫检测系统等医疗器械和试剂的购销与制造。企业贷款用途为引进加拿大的磁酶免系统。但贷款后对该产品的市场推广未见成效,研发费用又较高,在销售无法取得突破的情况下,使得公司的净利水平偏低。同时,下游各地方医院压款情况严重。虽引入的国外先进技术不如预期般成功,企业仍按时还贷,该项目顺利完结。 四、结束语 本文在对项目数据分析与投融资进行了简单的介绍,并分析了数据分析对投融资的重要性,在此基础上简要说明了数据分析与企业之间的服务关系。本文认为,从项目数据分析与企业投融资决策之间,要相互真诚合作,以避免数据分析失真,避免投融资出现过大的风险。 金融分析论文:企业效益分析金融经济论文 一、企业金融以及它所呈现的特点 从现实生活中我们可以了解到中国的企业金融正在进行着各种改革,也推动了经济效益的提高以及企业的不断壮大与发展。我国企业金融在具体的实施过程中主要呈现出几个方面的特点:1、企业经济的发展主要通过控制股份公司股权还有企业之间的兼并互补等方法来参与到金融经济之中,它的范围牵扯到银行、信托、证券、股票等,根据企业设立的调查机构的汇总。2、我们能够准确得出一个结论:已经有许多的企业加入到金融经济的发展中,然而对于金融企业的上市公司数目却是少的可怜。因此,需要不断地进行企业的改革发展,使得企业与金融业紧密想通。 二、企业金融的主要意义——经济效益 国家制定的微观经济政策、规定的制度加上市场的宏观调控决定着企业金融的范围是否广泛,是否符合社会经济的发展,也就从侧面降低了企业金融的风险。那么企业金融的经济效益到底是什么呢,让我们一起讨论:1、企业金融在发展的过程中积极地推进了我国经济竞争力的提高,产生深远的影响。随着实体经济与金融经济紧锣密鼓的相融合,企业的生产范围大规模地呈现上升趋势,这就大大地提升了企业经济的竞争能力,给中国提供了强大的企业发展的资本,间接地降低了企业金融的风险。2、企业金融业的发展有助于防范金融风险,从而为提高企业金融的经济效益做出了巨大的贡献,也就是说企业金融的生存概率有了一定的前提与保障。企业金融的作用不仅仅是这些,还能够逐步地对金融机构的产权结构进行优化与升级,进而促使金融机构稳步前行。3、为了这个共同的目标—经济效益,企业与金融业快速地实现彼此的交融与互利互助。企业与金融业的有利结合在一起,互帮互助,它们之间实现了共同协作发展,自然就降低了风险与资源的流失,提高了经济效益。随着我国市场调节力度的不断完善,为金融的改革与发展提供了契机,各种各样的市场形式应运而生,在很大程度上提高了经济效益,进而促进我国经济的持续稳定发展。 三、企业金融的风险 我国市场经济的发展还在不断地摸索前进,与之紧密联系的企业金融和政策方针以及一些制度还不够好,所以,我国企业金融的危机(风险)自然不可避免。在经济发展的今天,企业金融的风险具体可以体现在几个方面:1、企业金融使得金融市场混乱不堪,由于一些不法交易的进行,对金融市场的管理产生了负面的影响,从而减少企业经济效益的提高。企业金融的发展在企业与金融机构先协作的过程中会发生很多变化,关系到各种不同的企业经济和金融业的范畴,规模大了,不正当交易伺机而动,这都使得风险的大幅度提升,必然会一起金融市场的混乱。2、企业金融促使一些企业盲目的追求前进的步伐,不能够做到稳中求胜。在企业金融发展的过程中,有的企业为了适应社会经济发展的需求而盲目地扩大企业的规模,使得企业的资源分散开来,那么企业的主要业务就会受到冲击,也无法真正的做大做好,这样就得不偿失。在企业金融的实施过程中,由于金融机构与各行业的分工没有做到各尽其职,增加了企业金融的风险,无疑达不到企业发展的要求。 四、企业金融的防范策略 为了尽可能地降低企业金融的风险与潜在的危机,我国需要针对此做出几点解决的措施,从而提高企业金融的经济效益。 1、企业金融需要加快发展的脚步,不断地改善经济体制与制度的规定等,没有规矩不成方圆,只有加快加大内部监管的力度并且逐步地完善社会制度,才能对企业金融的发展起到积极的作用。2、我国应加大对不正当交易的打击力度,做到严格执法,运用法律的武器来维护企业金融市场发展的规范化,对金融机构与企业实行分工明确,在需要的时候进行合二为一,共同为促进企业金融的发展而努力。 五、总述 随着我国社会经济的飞速发展,企业金融也随之产生,它的出现将对我国的经济有着非常重要的意义。当然也有好坏之分,那么,对于不利于企业金融的风险,我国需要及时地采取措施予以矫正并规范企业金融,为经济效益的提高创造有利的条件,促进社会经济稳步健康的发展。 作者:袁辉单位:中国机械设备工程股份有限公司 金融分析论文:聚类分析的金融投资论文 一、聚类分析的指标的提取 对于股票投资来说,一定要关注股票上市公司的基本盈利状况以及该公司未来的发展状况。在投资时,这两大因素必须进行思考衡量,因为这两大因素是衡量一个上市公司有没有投资价值最基本的条件。因此,要在投资前计算出该股票每股的收益、该公司净资产收益率以及主营收入增长率。 1.盈利能力指标。总资产利润率=净利润/平均资产总额,这体现出公司整体的获利能力。净资产利润率=净利润/平均净资产,这个关系可以直接体现出股东投资的回报。主营业务收益率=主营业务利润/主营业务收入,主营业务是上市公司利润的来源,主营业务的收益越大,公司在市场中的竞争优势就越明显。每股收益=净利润/期末总股本,每股的收益越高,反应出每股获利的能力越强。 2.成长能力指标。主营业务收益增长率=本期主营业务收入/上期主营业务收入-1,这体现出上市公司重点项目的成长力。净资产利润率=本期净利润/上期净利润-1,上市公司给员工的薪酬都是根据净利润决定的。 二、聚类分析的投资方法应用实例 聚类分析方法隶属多元统计分析方法之中,与多元统计分析法和回归分析法并称为三大应用方法。聚类分析法一定要建立在某个优化意义基础之上,如果将聚类分析方和常规的分析法相比较的话,会发现聚类分析法有很大的优势,第一是使用聚类分析法可以对数据中的多个变量进行样本分析,然后将其分类整理;第二是通过使用聚类分析法所得出的数据非常直观明了,通过观察聚类谱系图投资者就能够清楚地分析出数据显示的结果;第三是如果将聚类统计法所得出来的数据结果与普通方法计算出来的结果进行对比,不难发现聚类分析法的对比结果更加细致、科学、全面,接下来通过两个应用的实例进行说明。 1.原始数据标准化。为了解决原始数据量纲和数量级差异带来的影响,更好的对聚类分析和判别进行分析,可以采用指标标准化的处理方法。 2.逆指标正向化处理。流通股本是逆指标,对其绝对值取倒数可以得出。 三、将聚类分析法应用到金融投资上的意义 将聚类分析法应用于金融投资上,不但可以显示出有效、科学、全面的数据更能帮助弥补金融投资投资时所出现的不足。 第一,聚类分析法建立在基础分析之上,对投资股票从一些基本层面进行量化分析,进而对股票价格影响因素定性进行补充并完善了原有的基础分析。聚类分析法作为长期的理性投资参考依据,是为了发掘股票投资的真实价值,避免由于市场过热导致资产估值不公允。 第二,在建立投资评价模型的时候,可以运用聚类分析法对公司和股票投资价值之间的联系进行分析。公司的成长是一个在哥登模型中,在一个变化的趋势内进行。不变的股息增长率对实际情况并不符合,在采用多阶增长模型的时候,想要得到不同阶段的股息增长率是很困难的。所以,对股票的成长进行分析得时候,可以选取净利润率等客观的数据做参考,这样可以估算出股票的发展潜力。 第三,通过对聚类分析法和现资组合理论的比较可以得出,聚类分析法比现资组合理论更具有直观性和实用性,并且在实际生活中的局限小。该方法主要着眼于实际数据的相似性和其延生的规律性,较投资学中一些以预测和假定前提较多的模型而言更具有现实意义,也更加贴近当前市场情况的现实。另外,聚类分析法的操作性强,在实际应用过程中有一定的优越性,更加适合投资者使用。 第四,聚类分析法作为长期投资的理念,随着我国金融行业的不断发展,逐渐被更多的投资人采用。理性的运用聚类分析法这种投资方法,不但可以使投资者的投资风险降到最低,还可以规范其他投行的投资行为,促使发行股票的企业可以本着经营业绩和长期的成长模式进行投资,在一定程度上可以有效规避道德风险和投机行为,保证金融市场的稳定性和规范性,保护散户和弱势群体的经济利益,进而繁荣整个股票、证劵市场,使我国的经济更繁荣。 四、结论 综上所述,本文所介绍的聚类分析法就是通过对上市公司的收益走势、未来发展、行业间的综合素质以及公司自身条件等一些基本的因素进行分析和衡量,取得相关样本和图谱,并通过量化的方法衡量数据的有效性。通过观察样本和图谱中的指标的相似度以及差异就可以判断出投资的发展前景和收益。上文所提及有关聚类分析法的优势和特点,更加能够证明聚类分析法远比其它基本分析法更加实用、有效,所以近来这种分析方法得到广泛的关注。使用聚类分析法的原理对各种指标进行科学而又全面的分析,一方面可以较为可观的描述市场现实,另一方面也可以使得投资者对市场走势有一个较为理性的认识,避免过度热情和盲目投资,在一定程度上给金融投资者带来自信心和安全感。 作者:孙悦单位:对外经济贸易大学 金融分析论文:金融风险度量的统计分析论文 一、金融风险度量的统计分析方法 金融风险度量的统计分析方法的研究很多,分析方法都是从不同维度进行筛选。现对常用的几种方法进行详细的分析。 (一)金融风险方差度量的分析方法及其改进此方法是最早采用的分析方法,它主要采用方差的方法对金融数据进行计算,从而得到方差,通过方差的大小进行评价。此方法容易让人理解,也好操作,由于其的适用性广,简便性强,在各个金融机构都是很常用的方法。但由于其计算的复杂,人们正在对其计算进行摸索研究,后来对方差方法进行了改进,发现了下侧风险的分析方法,通过计算下半方差来对风险进行评价,但因为计算设计的不合理的问题,也会对金融风险度量的分析带来不便,此方法也需要进行改进。 (二)金融风险度量的灵敏度分析方法灵敏度分析方法是对金融风险度量的线性度量,它测定的是市场因子的变化与证券组合价值变化的关系。常在固定资产市场、股票市场和衍生工具市场中使用,“凸性”代表了衡量利率变动时长期的变动,“伽玛”是在反应衡量标的资产变动的情况下“德尔塔”的变动。“凸性”和“伽玛”两个指标都是只度量一个金融变量中二阶金融风险的大小。此分析方法在使用的过程中也存在一定的问题,如局部的分析变化、对产品类型太过依赖,不能在所有产品中使用、分析出的数据不稳定大,也会出现风险等对此分析方法的推广使用上不可靠,也限制它的广泛使用。 (三)金融风险度量的VaR分析方法及其改进VaR的分析方法是现在一种新发现的金融风险度量的分析方法,相比以前的分析方法,具有更广泛的用途,可在不同金融市场中进行评价;容易让人接受,可以短时间内进行操作,但此分析方法也有一定的不足,此分析方法适合在没发生危险的市场中,当极端危机出现时就不能正确评估,对数据的分析不能全局分析等,这些分析的缺陷促使对其进行改进,出现了极值分析方法、半参数分析方法,这些分析方法都是利用观察到的尾部分布的指数特性来估计。这些分析方法都是在前人研究的基础上进行摸索研究而得到的,但每种分析方法都不是最先进,随着金融问题的越来越复杂,也会有更新的方法出现。 二、多维度金融风险度量的统计分析方法实例分析 金融风险度量的统计分析方法随着时代的变迁也在不断的改进,每种金融风险评价模型都是通过分析方法进行验证的,采用VaR的分析方法对我国金融机构中2004-2012年间5个维度金融风险度量进行分析。对金融风险度量进行5个维度进行评价,如宏观经济维度、银行与货币维度、泡沫维度、外部冲击维度和债务维度进行综合评价后进行VaR方法的计算,得到的结果见表1。从表中可以发现:宏观经济维度的金融风险的VaR值在[0,2]之间,说明其不同年份中波动性相对于其他几个维度的变化是最小的;银行与货币维度风险的VaR值在[0,5]之间,说明其不同年份中波动性是比较大的;泡沫维度风险的VaR值在[0,6]之间,说明其不同年份中波动性也是较大的;外部冲击维度风险的VaR值在[0,8]之间,说明其不同年份中波动是最大的;债务维度风险的VaR值在[0,3]之间,说明其波动性也是比较小的。 三、结语 金融的发展也是和风险相伴,在风险度量面前我们在研究改进现存的分析方法,风险在不断的变化,我们也在不断的跟进,没有挑战就不会有胜利,现在我国的金融变化莫测,我们也需要寻找更合理的方法进行多维度对金融风险进行度量分析,从而得到更好的结果。 作者:蔡友兰单位:武汉职业技术学院商学院 金融分析论文:货币金融形势分析与政策建议论文 社会融资总量与信贷情况 从结构上看,人民币贷款占社会融资总量的比例在1月份仅为42%,2月份大幅上升至58%。新增银行承兑汇票1月份为5812亿,2月份迅速回落至-1838亿。受到人民币升值预期的影响,外币贷款比上年同期多2564亿元。委托贷款和信托贷款比上年同期也都有所增加,但2月份环比略微下降。企业债券融资和企业股票融资在2月份有所下降。根据今年以来贷款投放等情况,再结合社会融资总量和结构的变化趋势,我们大体测算,今年社会融资总量为18-19万亿元左右,高于2012年的15.8万亿元。2月末,本外币贷款余额69.28万亿元,同比增长16.1%。人民币贷款余额64.70万亿元,同比增长15.0%,分别比上月末和上年同期低0.4个和0.2个百分点。当月人民币贷款增加6200亿元,同比少增907亿元。其中,住户贷款增加1213亿元,其中,短期贷款减少170亿元,中长期贷款增加1383亿元;非金融企业及其他部门贷款增加4994亿元,其中,短期贷款增加1814亿元,中长期贷款增加2826亿元,票据融资增加181亿元。1-2月人民币贷款增加1.69万亿元,同比多增2433亿元。经测算,如按照往年“3、3、2、2”的规律,今年全年新增信贷可能接近9万亿;若按照“4、3、2、1”的规律,新增信贷将略为超过8.5万亿。存款增长比去年同期有所上升,但仍低于贷款增长。2月末,本外币存款余额96.33万亿元,同比增长15.1%。人民币存款余额93.71万亿元,同比增长14.6%,比上月末低1.4个百分点,比上年同期高2.0个百分点。当月人民币存款增加7737亿元,同比少增8276亿元。其中,住户存款增加1.77万亿元,非金融企业存款减少9391亿元,财政性存款增加245亿元。1-2月人民币存款增加1.89万亿元,同比多增1.08万亿元。 人民币及主要货币汇率 今年以来,人民币兑美元名义汇率升值压力较大,双向浮动特征明显。1月份到2月中旬人民币对美元贬值近0.23%,但2月下旬以来,人民币对美元保持升值趋势,升值近0.46%。美元方面,今年以来美元持续走强,主要原因是美国制造业和服务业均出现加速复苏,实体经济的好转吸引资金从新兴市场和欧洲流出转而流向美国,支撑美元升值。欧元方面,今年以来欧元先小幅升值后持续贬值,主要原因一是欧洲经济增长乏力,欧债危机迟迟未得到解决,二是受到美国经济好转美元进入强周期的影响。日元方面,去年9月19日以来日本央行进一步量化宽松政策,采取了遏制日元大幅升值的措施,导致日元持续贬值,从年初到现在日元兑人民币名义汇率已下跌7.85%。3月以来,全球资金持续流入日本,一定程度减缓了日元贬值速度。今年以来,人民币实际有效汇率快速升值。2012年末,人民币实际有效汇率为110.16,2013年2月,人民币实际有效汇率为113.72,升值3.2%;美元实际有效汇率今年以来也保持升值趋势,但速度较为缓慢,2013年2月较2012年末升值1.4%;欧元实际有效汇率也轻微升值,2013年2月较2012年末升值1%;日元实际有效汇率则一直快速下跌,2013年2月较2012年末贬值幅度高达10.8%。(三)NDF(12个月)升值今年1、2月,NDF(12个月)保持升值趋势,3月以来有轻微贬值;NDF与人民币即期汇率走势保持一致,但波动更为频繁。今年以来,香港离岸人民币即期汇率与在岸人民币即期汇率都面临升值压力,香港离岸人民币即期汇率的升值压力更大,偏离人民币中间价的趋势更为明显。 全年政策基调、工具操作及相关政策建议 从国际看,美欧日等发达经济体货币当局宽松货币政策基调将贯穿全年,印度等新兴市场国家也再度降息,这背后既有对短中期经济复苏前景尚未稳固的考虑,又包含各国新政治周期开局的因素。从国内看,1-2月我国宏观经济形势延续了去年四季度以来的温和复苏态势,外贸出乎意料的好转抵补了消费的下滑,固定资产投资仍保持在较高水平。应坚持稳健货币政策基调,丰富稳健政策内涵。通过社会融资总量的适度增长“促增长”;通过货币供应量的平稳增长“稳物价”;通过维系资金链,守住金融风险底线;通过加快汇率形成机制改革,防范外部流动性泛滥风险,逐步实现货币条件由“稳中偏松”向“中性”过渡。为此,我们建议:2013年,货币供应增速保持在13%-14%区间,新增信贷8.5-9万亿元左右,社会融资规模18-19万亿元左右。适时适度灵活选择政策操作工具,配合监管措施调整,降低实体经济融资成本,为实体经济增长提供平稳的货币政策环境。准确研判地方债务风险,加快优质地方债发行;有选择地通过重组问题债务等手段维系资金链条,守住不发生局部和区域性金融风险底线。推进金融机构表外业务透明化的同时,保持表内外资产总规模稳定,减缓市场冲击。提高人民币汇率弹性,扩大单日浮动区间,防范外部流动性泛滥风险。加强违规短期资本流入监管,多渠道扩大本外币对外投资。密切关注香港离岸人民币市场发展和金融稳定。保持“稳健定位”与“积极操作”的组合。密切跟踪去年以来我国基础货币投放机制发生的变化,继续根据外汇占款、到期央票及回购规模,开展相关公开市场操作及短期流动性操作(SLO),保持货币供应源头的适度平稳增长。调整监管细则,有序放松银行日均存贷比考核,扩大银行可贷资金规模。上半年利率、准备金率调整不是必需选项。下半年根据经济形势、尤其是通胀走势变化,适时调整准备金率和基准利率。如果下半年经济复苏乏力、通胀水平仍低于3%,可考虑择机下调存款准备金率0.5个百分点,同时降低存贷款基准利率0.25个百分点。如果经济回升速度超过8%、通胀水平不超过3.5%,仍维持利率、准备金率稳定。将人民币对美元汇率单日浮动幅度扩大至2%或3%,非美元浮动幅度扩大至5%。减少央行外汇市场的外汇买入操作,进一步释放升值压力。一是着力优化信贷及社会融资内部结构。关注潜在金融风险管理对社会融资总量的负面影响,在收缩银行表外业务的同时,适当扩大表内资产规模,避免市场资金面松紧程度出现大的波动。实施更为灵活的信贷政策,引导信贷资金投向,满足在建项目、铁路、城市基础设施、小微企业,以及居民消费、尤其是居民首套房等的信贷需求。二是防范区域性金融风险,加快优质地方平台债发行。我国各级政府加总后的债务负担水平远低于发达国家水平,进一步扩大政府融资平台资产负债规模仍有相当大的空间,应完善现有平台债券发行流程,有保有压。建议实行严格的项目分级:对于地方财政稳健、符合产业政策、发展政策的项目,走特殊绿色通道,加快项目资金到位;对于存在问题的项目,不能彻底堵塞进一步融资渠道,应有选择地允许并指导地方通过资产重组方式满足发债条件。目前市场化评级体系尚不健全,应加快推进社会信用体系建设,将体系建设的早期成果应用于债券发行审批,通过降低风险溢价降低发债主体融资成本。三是加快汇率市场化改革,推进外汇储备多元化投资进程。发达经济体央行独立性有所下降,通胀容忍度有所提高,对我货币政策的潜在影响进一步显现。今年应优先考虑加快汇率形成机制改革,扩大人民币对主要货币美元单日浮动幅度,调整人民币中间价形成机制的重要细节,通过汇率中间价进一步反映市场预期应对外部流动性泛滥风险。关注日本央行货币政策对人民币与日元直接交易的影响。推进人民币对其他主要货币的直接交易,降低人民币外汇交易中对美元中间地位的依赖。密切监控短期资本流入,避免储备虚增。进一步放松资本流出管制,多渠道扩大企业和民间对外本外币投资,减少政府集中管理储备的潜在损失。此外,需密切关注香港离岸人民币市场发展动向,以及流动性泛滥对香港金融稳定和联系汇率制的冲击。 本文作者:张岸元李世刚曹玉瑾工作单位:国家发展改革委经济研究所 金融分析论文:综述金融风险防范与化解的分析论文 金融已经成为国民经济、对外国际关系的优秀内容,也是自从上世纪以来继原材料、产品市场竞争之后的第三次竞争焦点,因而,金融体系健全性及金融运行机制的有效性就显得至关重要。但由于金融所特有的货币信用经济属性,决定着其中的不确定性与投机因素比其他任何一种资源配置机制都来得大,即金融风险是伴随金融制度建立与发展过程的客观问题,能否正确认识并予以有效地防范与化解,是确保金融安全的关键,关系到金融制度及金融市场的效率。实际上,由于金融几乎是贯穿于整个社会经济生活的所有方面,所以,以风险控制为基调的金融安全,已成为当今一国经济安全与国家安全的重要标志。这也正是从亚洲开始并漫及到全球的金融动荡所深刻说明的问题。 一、对现代市场经济中金融风险的几点认识 1.金融风险已成为影响最大的越来越集中的社会风险。由于金融资本经营的相对集中,以及对实体经济的全面渗透乃至控制,使得金融部门成为现代市场经济中牵引资源配置的优秀,即通过金融资本的流动就可影响甚至决定着人力资本、其他物质资本以及技术要素的流向与相互结合,因而对于现实生产力的形成和整个实体经济效率是至关重要的。但金融资本的集中,也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈,尤其是以金融资本为直接经营对象的“金融创新”形式的发现与广泛使用,致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。如果失去了产业资本的广泛支撑,金融资本营运的不确定性及其决定的风险也就更大。这说明,现代市场经济本身所带有的市场性金融风险随着金融资本的日益集中也变得集中化了。问题的关键是,一旦当这种集中性风险积累到一定程度,就不仅会造成金融资本营运的中断,更为严重的是,它将影响甚至极大地破坏着实体经济效率,以及整个社会生活秩序。1997年以来由货币危机引发的金融危机,最终导致了某些国家的经济危机、政治危机和社会混乱,就是有力的证明。 2.体制或机制因素越来越加剧了金融风险的积累。除了金融制度与金融市场所客观存在的不确定性外,随着以自由化、国际化、一体化以及证券化为特征的全球性金融变革趋势向各个国家的漫延,普遍引起了不同程度的反应,也使各国的经济体制、法律制度与监管能力在对这种趋势的反应中变得日益突出与重要。但由于一些国家和地区在市场经济体制不完善甚至尚未建立的基础上,就片面地以金融自由化与金融市场的国际化来带动经济发展,使高度市场化的金融制度与市场化程度较低的实体经济之间出现了较大的磨擦与冲突,这种体制因素所导致的不协调与不确定性的增大,就使得以信用风险、政策风险、管理风险与犯罪风险为主要内容的一类金融风险,成为金融动荡与金融危机的潜在隐患。 当我们对过去几十年的历史予以考察时会发现,随着金融变革的进展,金融法律经历了一个由开始时强调管制到后来强调监管以及再后来的放松监管的过程,但发达国家的“放松监管”强调的是在利率自由化与金融市场国际化过程中的“有效监管”。在新兴市场国家与地区,“放松监管”变成了消极的“不加监管”,明显的表现是,金融立法滞后,相关法律制度不健全,监管体系支离破碎,透明度不够,监管效率低下。这种状况,必然加剧了金融风险的积累。3.金融风险的防范与化解同政府财政的关系越来越密切。尽管要求政府减少干预的自由市场经济思想在过去几十年间的影响较大,但随着金融自由化和金融资本规模的日趋扩张,金融部门的“外部性”也越来越明显,一家金融机构的破产会涉及到大量产业企业与家庭的利益损失,因而不管是国有的还是非国有的金融机构,这种“外部性”的扩展已使其成为一个名副其实的“准公共部门”,金融产品的经营也就成为一种“准公共产品”的营运。如此情况下,就不能不与政府财政有关。事实上,当今世界范围内的金融动荡,没有哪一个不是由政府财政作为最后危机的解决者的,至于解决的效果如何,能否制止危机的进一步漫延,则要视各国财政实力而言。1980年以来,全球已有120个国家发生了严重的金融问题,这些国家为解决这些问题所直接耗费的资金高达2500亿美元。这说明,没有强大坚实的财政基础,就不可能有稳健可靠的金融市场,也就没有切实的化解金融风险的能力。 二、对当前我国金融风险及其防范与化解的分析 随着我国金融体制改革的加快以及金融市场的建立与发展,日益开放的国民经济中金融资本的集中趋势明显,也必然伴有不可忽视的金融风险。但从我国能够顶住亚洲金融危机的冲击、保持经济的稳定增长这一事实看,我们对防范与化解金融风险有着自己独特的优势。因而,我们既应对主要的金融风险隐患有明确足够的认识,又应在吸收他国经验教训的过程中,发挥已有的优势,积极采取有力措施增强对金融风险的防范与化解能力。 (一)对我国金融风险隐患中的主要因素分析。 1.银行资产质量恶化,不良贷款比重较高。在我国经济体制的转轨过程中,由于资本市场发展滞后,融资格局以银行的直接融资为主,在统一利率政策指导下,对支持企业不断增长的投资需求以及经济发展起到了重要作用。但由于以制度创新为优秀内容的企业改革未能取得突破性进展,各级政府对银行的日常经营干预较大,不仅信贷资金的经营带有“半财政”性质,而且扭曲了银企关系;在近几年的企业资产重组过程中,债、废债现象严重,这无疑加重了银行的压力。长期积累的结果,便是银行不良贷款比重较大,风险资产占银行总资产的份额超过40%(中国人民银行统计数),应收未收利息数额较大。其中,由于我国财政集中的国民收入在过去的20年间逐年减少,财力较紧,因而对国有商业银行的资本金补充较少,使其资本充足率较低,影响了抵抗风险的能力;其他综合性商业银行,在80年代末至90年代初的高通胀时代,高息揽储现象严重,相互融资较乱,信贷资金运用的约束性较差;由城市信用社为基础组建而成的城市合作银行与城市商业银行;由于过去的信用社乱集资现象严重,亏损较大,使其营运隐含着较大风险。 2.非银行金融机构的风险日益暴露。我国的非银行机构主要包括信托投资公司、财务公司、证券公司以及保险公司等。信托投资公司是由各级地方政府以及各家商业银行的总行与分支行建立的规模较为庞大的一类非银行金融机构,在进行清理前的1995年底,全国具有法人资格的信托投资公司共有393家(其中地方性公司为369家),资产运用额仅次于当时的国家银行与城市信用社。这类机构在发展中演化为“金融百货公司”,不但与商业银行一样从事存贷款与投资业务,也大量染指证券经营业务。然而,由于种种因素导致金融信托机构资产质量下降,不良资产增加。据人民银行统计,许多公司的逾期待收贷款占贷款总额的50%以上,一些公司净资产为负数;全国所有信托投资公司的帐面统计资本充足率为6%,有些机构的这一指标为负数。成为当前金融风险主要隐患之一。证券公司作为新兴证券市场上的中介机构,在管理体制尚未理顺之前,设置较为混乱,不但数量众多,与证券市场的实际发展状况很不适应,造成相互间的恶性竞争和对证券经营市场的垄断局面,影响了市场的效率;而且,由于缺乏必要的证券业财务会计制度,监管落后,使这些机构经营存在着不少问题。比如,大量证券经营机构通过各种渠道从商业银行折借巨额资金,申购新发股票和进行二级市场炒作,不仅使股票一、二级市场不公正交易严重,而且将资本市场风险传导到货币市场,危害商业银行的正常经营;几乎所有证券经营机构在前几年都通过开具大量空头代保管凭证,进行国债卖空,套取社会资金,用于投机交易,由此积欠了目前仍在清理的数额惊人的债务;随着参与证券市场投资人数的增加,各家证券经营机构吸附大量支付保证金,由于没有纳入统一的渠道进行监管,几乎没有一家证券经营机构不挪用这部分资金头寸用于自营业务的,其中隐含的风险是绝对不能忽视的。 与此同时,随着保险公司数量的增加,在各家公司片面追求保费收入的过程中,不乏随意利用保单圈套社会资金的较混乱现象。而由于法规制度和现实市场环境的限制,迅速聚集的保费资金没有适当正常的投资渠道,这其中的风险积累也值得重视。 3.金融资源的不合理配置所隐含的风险。金融资源基本上是通过金融中介机构的间接融资渠道和资本市场的直接融资渠道配置的。就我国目前间接金融配置看,金融机构对非国有经济的支持不够,而非国有经济已成为我国经济增长与促进就业的重要支撑,非国有经济对GDP增长的贡献率已超过63%。但直接金融资源配置却并未适应这种国民经济格局的变化,银行信贷政策基本没有考虑个体私营企业的需求,按1997年底的余额计算,全部金融机构对乡镇企业贷款占各项贷款总额6.75%,对三资企业的贷款占2.52%,对私营企业及个体经营单位的贷款占0.52%,国有企业贷款占到90%左右,但国有企业仅占全社会总产值的1/3左右,融资与产值贡献率极不协调。这说明,金融机构的绝大部分资金在效率相对低下的环境中运行,如此信贷资金配置,不仅不符合经济增长格局的要求,而且孕育的金融风险也值得关注。 4.股份公司及其证券、期货市场的不规范因素太多,投机成份较大。在健全理想的股票市场上,股票应是能够长期获取股息红利的“投资证券”、能够支配公司财产经营的“支配证券”以及获取价差资本利得的“投机证券”的统一体。但在我国目前的股票市场上,由于占大部分的法人股、国家股不能流通而造成了如下结果:一是尚无法通过股票市场开展并购交易行为,加之董事会基本由国家股东与法人股东把持,从而不但使已上市流通的股票难以起到“支配证券”的作用(通过场内股票买卖不能实现控股目的),而且影响了股市对资源配置效率改进的贡献。二是导致分红回报率非常低,甚至根本不予分红派息,这一方面由于目前的股份公司是按面值分红派息的,与利用人为高价筹集的巨额资本金相比,分红率自然低,其中的不合理是显然的,难免不使股份公司异化;另一方面股份公司中法人股份与国家股份的产权仍不清晰,其中蕴含的不平等使二级市场上的交易者对现金红利的要求极低,这使上市流通股票几乎失去了“投资证券”功能。三是目前股权结构所决定的产权关系不清晰及其衍生物(如流通权的不同、配股权转让的差异同表决权、分红派息权相同的矛盾等)的影响,从根本上决定了一、二级市场的价格均必然具有较大的随意性,大幅度波动也就难免。况且,非流通的国家股、法人股的控股性质,以及他们对股市供求关系的控制,使目前股份公司渐渐偏离了个人股东的广泛支持,不管是机构还是个人均无法将股票作为投资证券、支配证券进行资,而大多利用高股价进行投机,但这种投机又进一步引起了股价上升与大幅度波动。这其中的泡沫与风险将直接威胁到股市与股份制度的正常发展。 (二)对防范与化解我国主要金融风险的建议。 1.我国防范金融风险的优势。不同于已受到危机冲击的大多数新兴市场国家与地区的是,我国至少在以下五个方面对防范外来金融风险冲击是位居优势的:一是虽然我国利用外资数量巨大,最近五年来吸引与利用外资2000多亿美元,但基本上是长期的直接性投资,这不仅是带动经济增长的重要力量,而且没有短期资本投资冲击的问题。 二是1994年开始的外汇体制改革,为防止大量投机资本的入侵奠定了基础;尽管后来同意接受国际货币基金组织第8条款,实现本国货币经常性项目下的自由兑换,但这是在我国外汇储备已比较充足的基础上所作的改革,因而是有坚实保障条件的。三是我国主要加强同世界与亚洲开发银行的合作,经过努力,从这两个国际金融机构争取了大量贷款,并全部直接投资到产业部门、能源与运输系统的改造、农业发展、环保以及社会基础设施建设上;与此同时,在争取西方发达国家政府贷款中,我国坚定地奉行独立自主政策,并未因此受到人家的牵制,主动性较大。四是我国在积极推进对外开放进程中,始终立足于国情,根据国内市场的实际发展状况与监管能力,谨慎行事,比如,我国政府已确定只有当中央银行的监管能力达到一定水平时,才考虑资本项目下的人民币可兑换问题,这对我国防范国际金融投机势力的冲击是至关重要的。五是我国经济仍保持着较高的经济增长速度,人民币币值稳定,人民群众信心充足,这是我国抵抗金融风险的最根本力量。2.积极采取切实有效的措施防范与化解潜在的金融风险。对上述各种主要金融风险隐患应予以高度重视,在继续充分发挥我国特有优势的同时,切实采取措施予以防范与化解。 第一,加快企业与商业银行体制改革,理顺银企关系,活化银行资产。1998年财政部发行了2700亿元特别国债,用于补充国有商业银行资本金,使其资本充足率达到国际标准,增强抵抗风险的能力。但最根本的还是应当加快商业银行体制改革,按《商业银行法》规定,切实落实分业经营、资产负债比例管理、强化约束机制等改革措施;在对银行信贷资产按风险标准分类并予以有效管理,加大对不良资产存量进行重组与清理的同时,还应积极推进以制度创新为主要内容的国有企业改革,理顺银企关系。经过改革至少能够解除目前困扰银企关系的信息约束问题,使银行与产业企业真正成为市场上具有竞争意识的企业实体,从资产营运效益出发,银行努力寻找值得贷款的企业,企业也可自由选择能够给予贷款的银行,在这种基于效益基础上的相互寻求对象的过程中使信息畅通,以求信贷资源配置效率的提高。 第二,加大对非银行金融机构的监管。对于问题较多的信托投资公司,在清理的基础上坚决与各级政府部门脱钩,杜绝经营资金的财政化;基于目前国际社会对中国金融机构问题关注较多,国际金融动荡尚未平息,为了避免引起过大的波动及对信心的消极影响,对信托投资公司的清理应慎重,主要应按金融信托的应有原则积极进行改组,尽量实行平衡过渡。对于证券经营机构,应尽快建立健全有关证券业财务会计制度,完善有关会计帐户体系结构,充分发挥商业银行对证券投资清算资金的监督作用。 第三,提高银行信贷政策与资本市场政策对非国有经济的支持力度,优化金融资源的配置效率。一是商业银行的信贷投放应以收益与风险的衡量为主要标准,扩大对发展前景较好的非国有企业的信贷支持,建议随着各家银行“中小企业信贷部”的成立,真正将以个体私营经济为主体的非国有经济的信贷支持列入各行的年度贷款计划中,作为中央银行起引导作用的“指导性贷款规模”中也应明确列出对非国有经济的信贷支持意见。二是向非国有经济开放证券融资市场,特别是对于进入基础产业、高科技、制造业的非国有企业,允许并引导其根据现代股份制企业制度改制上市,进行股权融资,通过资本市场获得持续发展的资本。与此同时,对于符合条件的非国有企业,也应允许按一定程序与要求发行债券融资,经过市场自律组织的审查,也可上市交易,以改善企业资本结构。第四,在继续推进对外开放的过程中,加强金融管理,增强风险防范能力。当今世界已不可避免地朝着全球化方向迈进,继续坚定不移地贯彻对外开放政策是我国顺应历史潮流的要求,也是确保我国经济持续稳步发展的关键。20年的对外开放实践,外资流入已不同于当初纯粹工业资本的引进,我们看到,越来越多地以银行、保险、基金、证券等为内容的金融资本开始流入中国,这无论对保持海外工商资本持续投资我国并保障其稳定性,还是对加快我国金融体制改革,都是必要的。但是,金融资本相比工商业资本的流入,附带着更大的风险因素。因此,今后在继续吸引科技含量高的工业资本流入的同时,应当视经济现实需要,加快金融监管标准与体制的建设,在总量控制的原则下,积极稳妥地吸引金融资本的流入,并重点从外汇管理制度与行业、企业准入的程度上予以严格监控。 第五,积极推进财政改革,增强财政实力,为金融市场的稳健运行与风险化解能力的提高奠定坚实可靠的基础。就当前来说,应根据经济发展情况,积极推进已经确定的以“费改税”为重点的新一轮财税改革,并加强财政管理,提高效率,将现行税制范围内应收的税收及时足额地收缴国库;通过编制“国有资本预算”,加强对国有资本营运的监控,确保国有企业改制过程中国有资产的保值增值,特别是当涉及到国有资产变现时,能够保证政府财政的应有收入;在节约的原则下,调整财政公共投资方向,重点转向非盈利性公共工程项目投资,等等。以此促进财政机制的完善与财力的充盈,使其成为防范与化解金融风险的坚强后盾。 第六,在推进国有企业股份制改造的过程中,优化股权结构,通过市场逐步明晰产权,借此为我国证券市场的健康运行与发展奠定可靠合理的制度基础,减少由过份投机行为所带来的潜在风险。 第七,健全金融立法,强化金融执法与监管力度。金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行,为此,应当针对我国已开始运行的证券、期货、信托业加快相关法律的立法进度;对于已有法律法规,在健全监管体系的同时,强化执法力度,严厉打击金融犯罪行为,确保健康的金融秩序。 中国金融风险的防范与化解 金融已经成为国民经济、对外国际关系的优秀内容,也是自从上世纪以来继原材料、产品市场竞争之后的第三次竞争焦点,因而,金融体系健全性及金融运行机制的有效性就显得至关重要。但由于金融所特有的货币信用经济属性,决定着其中的不确定性与投机因素比其他任何一种资源配置机制都来得大,即金融风险是伴随金融制度建立与发展过程的客观问题,能否正确认识并予以有效地防范与化解,是确保金融安全的关键,关系到金融制度及金融市场的效率。实际上,由于金融几乎是贯穿于整个社会经济生活的所有方面,所以,以风险控制为基调的金融安全,已成为当今一国经济安全与国家安全的重要标志。这也正是从亚洲开始并漫及到全球的金融动荡所深刻说明的问题。 一、对现代市场经济中金融风险的几点认识 1.金融风险已成为影响最大的越来越集中的社会风险。由于金融资本经营的相对集中,以及对实体经济的全面渗透乃至控制,使得金融部门成为现代市场经济中牵引资源配置的优秀,即通过金融资本的流动就可影响甚至决定着人力资本、其他物质资本以及技术要素的流向与相互结合,因而对于现实生产力的形成和整个实体经济效率是至关重要的。但金融资本的集中,也使其人为操纵因素与投机意味愈加浓烈,尤其是以金融资本为直接经营对象的“金融创新”形式的发现与广泛使用,致使金融资本极易脱离实体经济而单独运行。如果失去了产业资本的广泛支撑,金融资本营运的不确定性及其决定的风险也就更大。这说明,现代市场经济本身所带有的市场性金融风险随着金融资本的日益集中也变得集中化了。问题的关键是,一旦当这种集中性风险积累到一定程度,就不仅会造成金融资本营运的中断,更为严重的是,它将影响甚至极大地破坏着实体经济效率,以及整个社会生活秩序。1997年以来由货币危机引发的金融危机,最终导致了某些国家的经济危机、政治危机和社会混乱,就是有力的证明。 2.体制或机制因素越来越加剧了金融风险的积累。除了金融制度与金融市场所客观存在的不确定性外,随着以自由化、国际化、一体化以及证券化为特征的全球性金融变革趋势向各个国家的漫延,普遍引起了不同程度的反应,也使各国的经济体制、法律制度与监管能力在对这种趋势的反应中变得日益突出与重要。但由于一些国家和地区在市场经济体制不完善甚至尚未建立的基础上,就片面地以金融自由化与金融市场的国际化来带动经济发展,使高度市场化的金融制度与市场化程度较低的实体经济之间出现了较大的磨擦与冲突,这种体制因素所导致的不协调与不确定性的增大,就使得以信用风险、政策风险、管理风险与犯罪风险为主要内容的一类金融风险,成为金融动荡与金融危机的潜在隐患。 当我们对过去几十年的历史予以考察时会发现,随着金融变革的进展,金融法律经历了一个由开始时强调管制到后来强调监管以及再后来的放松监管的过程,但发达国家的“放松监管”强调的是在利率自由化与金融市场国际化过程中的“有效监管”。在新兴市场国家与地区,“放松监管”变成了消极的“不加监管”,明显的表现是,金融立法滞后,相关法律制度不健全,监管体系支离破碎,透明度不够,监管效率低下。这种状况,必然加剧了金融风险的积累。3.金融风险的防范与化解同政府财政的关系越来越密切。尽管要求政府减少干预的自由市场经济思想在过去几十年间的影响较大,但随着金融自由化和金融资本规模的日趋扩张,金融部门的“外部性”也越来越明显,一家金融机构的破产会涉及到大量产业企业与家庭的利益损失,因而不管是国有的还是非国有的金融机构,这种“外部性”的扩展已使其成为一个名副其实的“准公共部门”,金融产品的经营也就成为一种“准公共产品”的营运。如此情况下,就不能不与政府财政有关。事实上,当今世界范围内的金融动荡,没有哪一个不是由政府财政作为最后危机的解决者的,至于解决的效果如何,能否制止危机的进一步漫延,则要视各国财政实力而言。1980年以来,全球已有120个国家发生了严重的金融问题,这些国家为解决这些问题所直接耗费的资金高达2500亿美元。这说明,没有强大坚实的财政基础,就不可能有稳健可靠的金融市场,也就没有切实的化解金融风险的能力。 二、对当前我国金融风险及其防范与化解的分析 随着我国金融体制改革的加快以及金融市场的建立与发展,日益开放的国民经济中金融资本的集中趋势明显,也必然伴有不可忽视的金融风险。但从我国能够顶住亚洲金融危机的冲击、保持经济的稳定增长这一事实看,我们对防范与化解金融风险有着自己独特的优势。因而,我们既应对主要的金融风险隐患有明确足够的认识,又应在吸收他国经验教训的过程中,发挥已有的优势,积极采取有力措施增强对金融风险的防范与化解能力。 (一)对我国金融风险隐患中的主要因素分析。 1.银行资产质量恶化,不良贷款比重较高。在我国经济体制的转轨过程中,由于资本市场发展滞后,融资格局以银行的直接融资为主,在统一利率政策指导下,对支持企业不断增长的投资需求以及经济发展起到了重要作用。但由于以制度创新为优秀内容的企业改革未能取得突破性进展,各级政府对银行的日常经营干预较大,不仅信贷资金的经营带有“半财政”性质,而且扭曲了银企关系;在近几年的企业资产重组过程中,债、废债现象严重,这无疑加重了银行的压力。长期积累的结果,便是银行不良贷款比重较大,风险资产占银行总资产的份额超过40%(中国人民银行统计数),应收未收利息数额较大。其中,由于我国财政集中的国民收入在过去的20年间逐年减少,财力较紧,因而对国有商业银行的资本金补充较少,使其资本充足率较低,影响了抵抗风险的能力;其他综合性商业银行,在80年代末至90年代初的高通胀时代,高息揽储现象严重,相互融资较乱,信贷资金运用的约束性较差;由城市信用社为基础组建而成的城市合作银行与城市商业银行;由于过去的信用社乱集资现象严重,亏损较大,使其营运隐含着较大风险。 2.非银行金融机构的风险日益暴露。我国的非银行机构主要包括信托投资公司、财务公司、证券公司以及保险公司等。信托投资公司是由各级地方政府以及各家商业银行的总行与分支行建立的规模较为庞大的一类非银行金融机构,在进行清理前的1995年底,全国具有法人资格的信托投资公司共有393家(其中地方性公司为369家),资产运用额仅次于当时的国家银行与城市信用社。这类机构在发展中演化为“金融百货公司”,不但与商业银行一样从事存贷款与投资业务,也大量染指证券经营业务。然而,由于种种因素导致金融信托机构资产质量下降,不良资产增加。据人民银行统计,许多公司的逾期待收贷款占贷款总额的50%以上,一些公司净资产为负数;全国所有信托投资公司的帐面统计资本充足率为6%,有些机构的这一指标为负数。成为当前金融风险主要隐患之一。证券公司作为新兴证券市场上的中介机构,在管理体制尚未理顺之前,设置较为混乱,不但数量众多,与证券市场的实际发展状况很不适应,造成相互间的恶性竞争和对证券经营市场的垄断局面,影响了市场的效率;而且,由于缺乏必要的证券业财务会计制度,监管落后,使这些机构经营存在着不少问题。比如,大量证券经营机构通过各种渠道从商业银行折借巨额资金,申购新发股票和进行二级市场炒作,不仅使股票一、二级市场不公正交易严重,而且将资本市场风险传导到货币市场,危害商业银行的正常经营;几乎所有证券经营机构在前几年都通过开具大量空头代保管凭证,进行国债卖空,套取社会资金,用于投机交易,由此积欠了目前仍在清理的数额惊人的债务;随着参与证券市场投资人数的增加,各家证券经营机构吸附大量支付保证金,由于没有纳入统一的渠道进行监管,几乎没有一家证券经营机构不挪用这部分资金头寸用于自营业务的,其中隐含的风险是绝对不能忽视的。 与此同时,随着保险公司数量的增加,在各家公司片面追求保费收入的过程中,不乏随意利用保单圈套社会资金的较混乱现象。而由于法规制度和现实市场环境的限制,迅速聚集的保费资金没有适当正常的投资渠道,这其中的风险积累也值得重视。 3.金融资源的不合理配置所隐含的风险。金融资源基本上是通过金融中介机构的间接融资渠道和资本市场的直接融资渠道配置的。就我国目前间接金融配置看,金融机构对非国有经济的支持不够,而非国有经济已成为我国经济增长与促进就业的重要支撑,非国有经济对GDP增长的贡献率已超过63%。但直接金融资源配置却并未适应这种国民经济格局的变化,银行信贷政策基本没有考虑个体私营企业的需求,按1997年底的余额计算,全部金融机构对乡镇企业贷款占各项贷款总额6.75%,对三资企业的贷款占2.52%,对私营企业及个体经营单位的贷款占0.52%,国有企业贷款占到90%左右,但国有企业仅占全社会总产值的1/3左右,融资与产值贡献率极不协调。这说明,金融机构的绝大部分资金在效率相对低下的环境中运行,如此信贷资金配置,不仅不符合经济增长格局的要求,而且孕育的金融风险也值得关注。 4.股份公司及其证券、期货市场的不规范因素太多,投机成份较大。在健全理想的股票市场上,股票应是能够长期获取股息红利的“投资证券”、能够支配公司财产经营的“支配证券”以及获取价差资本利得的“投机证券”的统一体。但在我国目前的股票市场上,由于占大部分的法人股、国家股不能流通而造成了如下结果:一是尚无法通过股票市场开展并购交易行为,加之董事会基本由国家股东与法人股东把持,从而不但使已上市流通的股票难以起到“支配证券”的作用(通过场内股票买卖不能实现控股目的),而且影响了股市对资源配置效率改进的贡献。二是导致分红回报率非常低,甚至根本不予分红派息,这一方面由于目前的股份公司是按面值分红派息的,与利用人为高价筹集的巨额资本金相比,分红率自然低,其中的不合理是显然的,难免不使股份公司异化;另一方面股份公司中法人股份与国家股份的产权仍不清晰,其中蕴含的不平等使二级市场上的交易者对现金红利的要求极低,这使上市流通股票几乎失去了“投资证券”功能。三是目前股权结构所决定的产权关系不清晰及其衍生物(如流通权的不同、配股权转让的差异同表决权、分红派息权相同的矛盾等)的影响,从根本上决定了一、二级市场的价格均必然具有较大的随意性,大幅度波动也就难免。况且,非流通的国家股、法人股的控股性质,以及他们对股市供求关系的控制,使目前股份公司渐渐偏离了个人股东的广泛支持,不管是机构还是个人均无法将股票作为投资证券、支配证券进行资,而大多利用高股价进行投机,但这种投机又进一步引起了股价上升与大幅度波动。这其中的泡沫与风险将直接威胁到股市与股份制度的正常发展。 (二)对防范与化解我国主要金融风险的建议。 1.我国防范金融风险的优势。不同于已受到危机冲击的大多数新兴市场国家与地区的是,我国至少在以下五个方面对防范外来金融风险冲击是位居优势的:一是虽然我国利用外资数量巨大,最近五年来吸引与利用外资2000多亿美元,但基本上是长期的直接性投资,这不仅是带动经济增长的重要力量,而且没有短期资本投资冲击的问题。 二是1994年开始的外汇体制改革,为防止大量投机资本的入侵奠定了基础;尽管后来同意接受国际货币基金组织第8条款,实现本国货币经常性项目下的自由兑换,但这是在我国外汇储备已比较充足的基础上所作的改革,因而是有坚实保障条件的。三是我国主要加强同世界与亚洲开发银行的合作,经过努力,从这两个国际金融机构争取了大量贷款,并全部直接投资到产业部门、能源与运输系统的改造、农业发展、环保以及社会基础设施建设上;与此同时,在争取西方发达国家政府贷款中,我国坚定地奉行独立自主政策,并未因此受到人家的牵制,主动性较大。四是我国在积极推进对外开放进程中,始终立足于国情,根据国内市场的实际发展状况与监管能力,谨慎行事,比如,我国政府已确定只有当中央银行的监管能力达到一定水平时,才考虑资本项目下的人民币可兑换问题,这对我国防范国际金融投机势力的冲击是至关重要的。五是我国经济仍保持着较高的经济增长速度,人民币币值稳定,人民群众信心充足,这是我国抵抗金融风险的最根本力量。 2.积极采取切实有效的措施防范与化解潜在的金融风险。对上述各种主要金融风险隐患应予以高度重视,在继续充分发挥我国特有优势的同时,切实采取措施予以防范与化解。 第一,加快企业与商业银行体制改革,理顺银企关系,活化银行资产。1998年财政部发行了2700亿元特别国债,用于补充国有商业银行资本金,使其资本充足率达到国际标准,增强抵抗风险的能力。但最根本的还是应当加快商业银行体制改革,按《商业银行法》规定,切实落实分业经营、资产负债比例管理、强化约束机制等改革措施;在对银行信贷资产按风险标准分类并予以有效管理,加大对不良资产存量进行重组与清理的同时,还应积极推进以制度创新为主要内容的国有企业改革,理顺银企关系。经过改革至少能够解除目前困扰银企关系的信息约束问题,使银行与产业企业真正成为市场上具有竞争意识的企业实体,从资产营运效益出发,银行努力寻找值得贷款的企业,企业也可自由选择能够给予贷款的银行,在这种基于效益基础上的相互寻求对象的过程中使信息畅通,以求信贷资源配置效率的提高。 第二,加大对非银行金融机构的监管。对于问题较多的信托投资公司,在清理的基础上坚决与各级政府部门脱钩,杜绝经营资金的财政化;基于目前国际社会对中国金融机构问题关注较多,国际金融动荡尚未平息,为了避免引起过大的波动及对信心的消极影响,对信托投资公司的清理应慎重,主要应按金融信托的应有原则积极进行改组,尽量实行平衡过渡。对于证券经营机构,应尽快建立健全有关证券业财务会计制度,完善 有关会计帐户体系结构,充分发挥商业银行对证券投资清算资金的监督作用。 第三,提高银行信贷政策与资本市场政策对非国有经济的支持力度,优化金融资源的配置效率。一是商业银行的信贷投放应以收益与风险的衡量为主要标准,扩大对发展前景较好的非国有企业的信贷支持,建议随着各家银行“中小企业信贷部”的成立,真正将以个体私营经济为主体的非国有经济的信贷支持列入各行的年度贷款计划中,作为中央银行起引导作用的“指导性贷款规模”中也应明确列出对非国有经济的信贷支持意见。二是向非国有经济开放证券融资市场,特别是对于进入基础产业、高科技、制造业的非国有企业,允许并引导其根据现代股份制企业制度改制上市,进行股权融资,通过资本市场获得持续发展的资本。与此同时,对于符合条件的非国有企业,也应允许按一定程序与要求发行债券融资,经过市场自律组织的审查,也可上市交易,以改善企业资本结构。 第四,在继续推进对外开放的过程中,加强金融管理,增强风险防范能力。当今世界已不可避免地朝着全球化方向迈进,继续坚定不移地贯彻对外开放政策是我国顺应历史潮流的要求,也是确保我国经济持续稳步发展的关键。20年的对外开放实践,外资流入已不同于当初纯粹工业资本的引进,我们看到,越来越多地以银行、保险、基金、证券等为内容的金融资本开始流入中国,这无论对保持海外工商资本持续投资我国并保障其稳定性,还是对加快我国金融体制改革,都是必要的。但是,金融资本相比工商业资本的流入,附带着更大的风险因素。因此,今后在继续吸引科技含量高的工业资本流入的同时,应当视经济现实需要,加快金融监管标准与体制的建设,在总量控制的原则下,积极稳妥地吸引金融资本的流入,并重点从外汇管理制度与行业、企业准入的程度上予以严格监控。 第五,积极推进财政改革,增强财政实力,为金融市场的稳健运行与风险化解能力的提高奠定坚实可靠的基础。就当前来说,应根据经济发展情况,积极推进已经确定的以“费改税”为重点的新一轮财税改革,并加强财政管理,提高效率,将现行税制范围内应收的税收及时足额地收缴国库;通过编制“国有资本预算”,加强对国有资本营运的监控,确保国有企业改制过程中国有资产的保值增值,特别是当涉及到国有资产变现时,能够保证政府财政的应有收入;在节约的原则下,调整财政公共投资方向,重点转向非盈利性公共工程项目投资,等等。以此促进财政机制的完善与财力的充盈,使其成为防范与化解金融风险的坚强后盾。 第六,在推进国有企业股份制改造的过程中,优化股权结构,通过市场逐步明晰产权,借此为我国证券市场的健康运行与发展奠定可靠合理的制度基础,减少由过份投机行为所带来的潜在风险。 第七,健全金融立法,强化金融执法与监管力度。金融经营活动应在严格明确的法律法规制度界定下进行,为此,应当针对我国已开始运行的证券、期货、信托业加快相关法律的立法进度;对于已有法律法规,在健全监管体系的同时,强化执法力度,严厉打击金融犯罪行为,确保健康的金融秩序。 金融分析论文:区域农村经济进一步发展的财政金融支持分析论文 [摘要]本文从宁波农村经济特点出发,在分析宁波农村经济与金融关系的基础上对金融支持发展的几个方面做了制度上的分析,提出宁波农村经济的发展应该对不同的产业重点发展不同的金融支持:传统农业应该优先发展财政支农和农业保险,而对于农村的制造产业应该优先发展银行业和证券业。 [关键词]经济发展;农村金融;优先序 一、引言 有关金融支持与经济发展的研究方面,戈德史密斯最早提出了金融相关比率总结出各国金融发展与现代经济增长方面带有的规律性的趋势。其后麦金农与肖分别提出了发展中国家发展过程中的“金融深化论”和“金融抑制论”阐述了货币金融与经济发展之间的关系。20世纪90年代,赫尔曼等人提出了“金融约束理论”,这一理论强调政府干预的重要作用,认为有选择的政府干预有助于金融发展,推动经济增长。 农村经济的发展离不开金融的支持,但农村经济的特性、“金融抑制”、资本的“趋利性”和国家金融政策的调整,使商业银行和政策性银行等金融机构大批退出农村,金融支持农村经济发展呈现弱化趋势。因此,如何通过适当的政策设计让金融机构为农村经济服务,使其切实解决农村经济发展中资金的需求发挥配置金融资源的功能是我们要考虑的一个重要问题,本文结合宁波农村经济发展实际情况,试图在制度上对当前的农村金融支持提供发展的优先序依据。 二、宁波农村金融支持农村经济发展的制度分析 1.宁波农村经济的特点 宁波经济一种外向型经济,有天然的深水港,贸易发达,这样的地理环境使得宁波的农村经济也是一种外向型经济。与传统的农村经济不一样,在宁波X县Y村调研的过程中我们发现,该村1000余户农民,仍然经营传统农业即农林牧渔业的不足40%,而这40%经营传统农业的农户中有87%主要经济收入为规模养殖水产所得,剩下的13%虽然也经营传统农业,但是规模小、数量少,农业收入平均只占总收入的10%左右。该村中另外60%的农户主要从事非农产业制造业的工作,其中80%的人靠办厂生活,不在从事传统的农业生产。大多是生产汽车零部件或纽扣之类的技术含量低、附加值低但销量好、订单多的产品。从以上数据我们看出,宁波贸易及物流的发展带动了农村经济增长的同时,也使得其实现了转型。尽管还是粗放式的增长方式,但是基本上农村经济已经不是我们传统的农村经济,实现了从第一产业向第二产业的转变。在调研中我们发现,即使是从事传统农业如水产养殖业的农户,其中一部分人也有自己的原产品初加工流程。宁波农村经济的这种特点对金融支持的要求和其他地区农村是不一样的,在有限的金融资源约束下,怎样更加有效的配置资金,让其发挥最大的价值,这就产生了金融产业发展的优先序问题。 2.宁波农村经济发展的金融支持 经济发展中的金融支持形式有很多,从产业的角度可以分为:银行业、保险业和证券业,再加上财政支农方面的金融支持,基本上包括了金融支持的各个方面,另外还有民间金融对经济发展的支持,但是由于民间金融是农村内部自发性的是内生的经济活动我们暂且不考虑政策上对其的影响。宁波农村经济现在基本上可以分为两种形式,即农户的生产活动基本上分为农业生产性经营和制造业生产性经营。这两种生产经营方式有其各自的特征,所以对金融支持的需求也是有差别的。 传统农业的特点是投资期限长、风险大,但是资金的回报率也高。在我们的调查中了解到,2009年受海洋气候影响,该村养殖虾的农户基本上都亏本,而2010年养殖的虾蟹产量和销路都很好,初步测算其资金回报率都在200%以上。在从事传统农业的农户中,60%的人需要资金来扩大规模或需要资金引进新的养殖技术或设备,但只有不到三分之一的人曾取得过银行或信用社贷款。由于农业的产业特性,现阶段商业银行基本上都撤出了乡级营业点甚至某些比较落后的县级营业点。农村现在最重要的正规金融机构只要农村信用合作社,但是相对于资金需求量庞大的农村经济体,有限的信用合作社显然无法满足农村经济对资金的需求。其次农村房屋及土地产权的不完全、不清晰使得农户无法通过抵押或质押来取得贷款,在我们的调查中农户们反映很多时候的贷款要靠村里或镇里的干部或有经济实力的人的担保,这样无疑会加大农户的贷款成本,形成了一种新的租金,同时也无法保证资金配置到最需要的人的手中。最后农村信用合作社改制为事业单位后,其绩效考核和职工工资待遇都同营业利润有关,因此作为一个理性人,信用社更多的是将农户的储蓄存款拿到工商企业处发放贷款,尽量避开风险较大的传统农业领域,不仅没有为农村经济发展提供金融支持,反而是从农村“抽血”供应其他产业。基于以上分析,农村传统农业产业的发展所需要的资金很难从银行产业取得,也不具备发展证券业的条件。所以只能依靠财政在农业方面的投入,财政支农的形式可以是多种形式的,可以直接通过项目投入到农业产业,比如养殖基地的建设投入或农户的免费技术培训等;也可以通过对商业银行的补贴来激励其加大对传统农业的金融支持。另外要大力发展保险业,鉴于农业风险大的特性,发展保险业是必须的也是必要的,有保险的支撑会消除农户对未来预期的不确定性,激励农户自身对农业产业的投资。但是低的保费收入赔付比使得保险公司对此并不热衷,这也同时需要政策上对保险业进入农业领域给予支持,如税收减免等,也可以由财政出资设立专门的农业保险公司。财政支农和保险业的发展对于金融支持农村经济发展是相辅相成的,缺一不可,但要有所侧重,前期已财政直接投入为主,以此来增加农户的抗风险能力和赢利能力;后期通过保险业的介入来激励农户的自发投资,同时减少财政直接投入对私人投资的挤出效应。 农村的非农业经营生产领域对金融的支持需求又有所不同。调查数据显示从事非农产业经营即制造业的农户中,其中90%曾取得过信用社或农业银行的贷款,而大部分人认为金融机构无法满足自己的贷款需求,但是该村中的民间金融很发达,亲戚朋友甚至是钱会、合会等的资金拆借活动很频繁。宁波农村的制造业一个很重要的特点是分工程度特别高,多数家庭的工厂产品单一,只做一道工序,正是这种生产单一产品的模式使得他们的产品专业化程度高。但是资金的短缺使得他们无法扩大生产,形成规模经济。当产品逐渐从劳动密集型向资金密集型转变时,显然仅仅依靠农村经济自身的投资再生产无法满足对资金的需求,这就需要城市反哺农村。如果通过财政支农来解决农村非农产业的发展,显然这样发展起来的制造企业不具备自生能力,迟早会被淘汰掉。只有通过政策上对银行业倾斜,诱导银行重返农村扎根,在现阶段农村还是以劳动密集型产业为主导的情况下其资金回报率必然高于城市里其他资金密集型产业,在激活农村经济后,将会有更多的资金从城市流向农村,直到城市与农村的资金回报率大致相同。另外也要发展证券业,规范民间资金流转。 三、简要结论及对策建议 农村经济的发展离不开金融的支持,在资源有限的情况下需要对金融支持的形式有所侧重。通过以上分析我们得出:宁波农村的传统农业领域要优先发展财政支农和保险业;在非农产业要优先发展银行业和证券业。基于此提出以下建议: 1.前期要加强财政支农力度,通过加大对金融机构主要是农村信用合作社的补助激励其对农业领域的金融支持,但是要做到补助或其他形式的投入要以其对农业领域的金融支持力度为考核标准,做到专款专用;同时免费或资助农户引进农业技术以及收集相关信息。 2.建立健全农业保险体系,完善农业保险机制,通过政策引导促进保险公司进入农业领域或直接由政府组建保险公司专门为农业保险。 3.在非农生产领域要大力引导商业银行的进入,在政策上为银行在农村设置网点或提供贷款提供方便,吸引资金从城市流向农村。 金融分析论文:金融企业会计制度存在问题及战略分析论文 2001年底由财政部颁发的《金融企业会计制度》遵循了国际会计准则协会关于“实质重于形式”和“充分审慎性”的会计原则,对金融企业的资产和负债重新进行了定义,同时给予企业会计人员较多的职业判断权,更加注重会计核算的全面谨慎性和会计信息的高质量性,对防范金融风险,提高金融企业会计披露的透明度,起到了推动作用。由于《金融企业会计制度》的大部分规定和内容是同国际惯例相吻合的,它的颁布和实施,也标志着我国银行业会计标准在会计要素定义、确认和计量、财务报告体系等重大方面基本实现了与国际会计惯例的一致和协调,并对实现金融企业会计标准的国际化、提高我国银行业的会计信息在国际资本市场上的认可程度迈出了一大步,为我国银行业与国外银行的横向对比奠定了坚实的会计基础。但是,由于金融体系自身的复杂性和《金融企业会计制度》对银行自身职业判断权的放大,导致了其在执行过程中存在的一些问题。 一、现行会计制度存在的若干问题 1、应计贷款和非应计贷款分类的差异性 按照《金融企业会计制度》的规定:贷款本金或利息在逾期90天没有收回的贷款应作非应计贷款核算,其已入账的利息收入和应计利息予以冲销。但由于该制度未对计息期间做强制性规定,可能会导致同样的贷款由于计息期间的不同,银行披露的会计信息存在差异,从而削弱会计信息的可比性。如甲、乙两银行同时在1月1日向丙企业发放贷款,甲银行采用月度计息,乙银行采用季度计息,倘若丙企业在1月31日不能支付利息,那么,在4月末该笔贷款在甲银行业已归入非应计贷款核算,但该笔贷款在乙银行仍然处于正常的应计贷款科目核算,虽然该笔贷款在两行状况并无差异:均不能支付利息且呈连续状态。从而导致银行在会计信息披露的差异性,不能正常反映自身的经营状况。 2、措辞不严谨导致会计处理的无所适从 根据《金融企业会计制度》规定:短期债券投资的利息,应当于实际收到时,冲减投资的账面价值。可见短期债券投资利息按照收付实现制核算。同时该制度又规定:金融企业应当在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量,这样,减值准备的计提确认的权责发生制与短期债券投资利息确认的现金收付实现制形成了制度反差,在同一制度中反映了两种不同的确认标准导致了会计处理的无所适从。例如银行在3月投资A债券30万元,4月A企业宣布支付利息3万元,并于5月收到,此时A债券的账面价值为27万元,倘若6月末A债券的市场公允价值为28万元,那么此时银行对A债券价值的核算则陷入两难局面:会计报表列示27万元则不合会计制度的规定;若列示28万元则不合谨慎性原则。其实我们只要将短期投资的期末计价改为“金融企业应当在期末时对短期投资按账面价值和市价孰低计量”则可以很好的解决短期债券的期末计价问题。 3、债券收入的归类问题 按照1995年《中华人民共和国商业银行法》的规定,债券投资同发放贷款一样是商业银行的重要业务之一,同时从商业银行资金的运用情况来看,不外是发放贷款和投资两种,因此,银行业债券投资收益采用同一般企业的列示方法(投资收益归属于营业外收入)则有不妥:一则商业银行运用资金一般为信贷投放和债券投资,债券投资的收益占收入多为20%以上,将其列示为营业外收入容易让人误解为我国银行业主业不突出;二则银行业的利息支出为最重要的营业成本,其间有相当部分为债券资金的占用成本,如果将债券收益列示为营业外收入则容易导致收入与成本不配比,不利于进行损益分析。因此我们可以通过修改会计报表的格式来解决债券收入的问题:在利润表中将投资收益上移至利息收入后面,同时将营业利润的公式修改为:营业利润=利息收入+投资收益利润总额+其它业务收入-营业成本-营业费用-其它业务支出。 4、资产减值导致的利润调节问题 由于现行金融会计制度明确规定:当期应计提的资产减值准备如果高于已计提资产减值准备的账面余额,按照其差额补提减值准备;如果低于已计提资产减值准备的账面余额,按其差额冲回资产减值准备。同时,我国证券法规定上市公司连续三年亏损则退市处理,由此导致了不少上市银行利用资产减值作为利润的调节杠杆,通过“计提”和“转回”的账面游戏,误导投资者的选择。在财政部2006年2月15日新颁布的《企业会计准则》中通过明确规定“已经计提的资产减值准备在以后年度不得转回”来避免企业利用减值准备来调节利润,但这未免有矫枉过正之嫌,规定减值准备不得转回则不符合资产自身的定义,其实我们通过严格规定资产减值准备的计提条件和资产减值准备转回的条件则可以使利用减值准备来调整利润的情况得以改观。 5、短期债券投资收益的入账时间问题 对于非金融企业来说,由于短期投资一般金额较小,流动性较强,投资收益于实际收到时确认无可厚非。但对于银行业来说,为保持资金的流动性和收益性,其拥有的短期债券投资较多,如果采用收付实现制确认投资收益则不太符合实际:一来银行业持有的短期债券多为国债或金融债券,违约风险较小,且利率多为固定,适宜按期计提收益;二来短期债券投资所承担的存款利息支出多为按期计提,债券投资收益采用收付实现制则明显收入成本不配比;三来短期债券投资收益采用收付实现制容易造成银行业利润的期间波动起伏太大,不符合银行业稳健经营的原则。因此,我们根据会计信息质量的“重要性”原则和银行业“稳健经营”的原则,可以对短期债券投资收益采用按期计提的权责发生制原则予以确认。 6、短、长期投资的划转条件不明确 《金融企业会计制度》规定:“金融企业改变投资目的,将短期投资划转为长期投资,应按短期的成本与市价孰低结转,并按此确定的价值作为长期投资新的投资成本。拟处置的长期投资不调整至短期投资,待处置时按处置长期投资进行会计处理”。按照制度的理解:短期投资的划转的条件在于“改变投资目的”,而由于缺乏必要的现实标准,在实务操作中难以把握。而在现实中,由于短期投资在期末必须按照成本和市价孰低提取减值准备,相对来说长期投资计提准备的要件严格得多,因此,银行的财务部门会在短期投资市价持续下跌时完成短、长期投资的划转来规避短期跌价准备的计提,从而达到调节利润的目的。 7、对金融衍生工具的关注程度不够 金融衍生工具作为现代金融发展的产物,种类繁多,结构复杂,会计处理难度较大,同时具有收益不确定性、高杠杆性、高风险性等特征,已经成为银行业新的利润增长点和风险规避工具。但在现行《金融企业会计制度》中只是简单在第一百四十条提及“对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具应说明其计价方法”,并未对金融衍生工具的计价和披露做出统一的规定,因此,国内银行一般将其作为会计报表的附注作一般性披露,难以客观的确认银行业的风险。 8、与税收制度的衔接问题 2001版的《金融企业会计制度》遵循会计的稳健性原则规范了银行业对贷款损失准备的计提。但现行的税收制度仍然按照“期末贷款的1%差额计提的贷款损失准备可以在计算所得税中扣除,对实际计提超过1%的部分调增应纳所得税额”,由此导致不少金融企业出于利润考核的考虑对金融会计制度执行不严。当然最根本的解决方法是国家税务部门对税前的“呆账准备金”抵扣额进行调整。但目前我们可以通过在金融会计制度中明确:对由于会计政策与税务规定不一致产生的所得税差异允许单列科目“递延所得税”处理,同时将该科目归属于利润分配项下做增项理,以此来激励银行采用金融会计制度的规定。 二、《金融企业会计制度》的对策分析 2001年度的《金融企业会计制度》基本适应了当时银行业发展的需要,但随着全球经济一体化进程的加快和中国银行业在加入WTO时关于银行业开放承诺的逐步兑现,现行会计制度的不足之处便显示了出来:外资银行的加入带来的国际会计准则接轨问题;衍生工具的计量问题等等。因此我们可以通过进一步在理论和制度上予以完善,做到与时俱进适合银行业发展的需要: 1、减少金融企业的选择权,以提高会计信息质量的相关性 其实,早在二十世纪末,在美国的会计理论界就展开过“会计艺术论”和“会计制度论”的争论,前者认为应当给予会计人员更多的会计判断权和选择权以促进会计学理论的发展;后者认为应当减少会计人员的判断权和选择权以维护会计信息的可比性和相关性。2001年的“安然会计造假”事件让这次争论划上了句号:美国国会2002年通过了“萨班斯-奥克斯利”法案对现行的公司和会计法律进行了多处重大修改,以减少会计人员的价值判断来强化了当局的监管。而我国近年来上市公司年报的不断调整和不断出现的会计差错也从侧面映射出会计判断和会计政策选择权过多会削弱会计信息的质量。美国会计学界的价值形态的变化或许值得我们借鉴。 2、注重银行体系的特殊性,如实反映金融企业的财务情况 与一般工商企业比较,金融企业的行业有着自身的特性,如果单纯地按照一般企业的会计处理方法套用在银行上,则容易令人误解银行体系的财务状况,尤其在涉及到主营业务上。例如对投资收益按照一般工商企业属于非主营业务,归属于营业外收入是正常的;但投资收益原本就是银行的主营业务之一,倘若套用一般企业的归属方式则会影响外界对银行的公允评价。同样,在对短期投资收益的确认上也有必要考虑银行的特殊情况。 3、完善会计制度、准则建设,适应银行业发展状况的需要 近年来,中国银行业的发展用日新月异来形容并不为过,尤其是在外资银行加大对中国市场的关注程度后更加带动了金融衍生工具的不断创新,同时,由于立法的滞后性,导致现行《金融企业会计制度》对金融衍生工具的计量和披露的关注程度不够,而金融衍生工具大多只是一种合约,它只产生相应的权利和义务,实际的交易事项可能尚未发生,从而与历史成本计量原则不符,因此在资产负债表内不能够具体量化,企业多在资产负债表的附注中提及,进而掩饰了银行业的潜在风险,难以为投资者提供全面的财务信息。因此,银行业的发展对会计制度的同步提出了更高的要求,在目前情况下,可以通过根据新出现的情况进行新准则的制定来予以补充。 4、明确会计人员的综合素质,强化职业判断水平 职业判断能力的强弱是一个会计人员综合素质的反映。《金融企业会计制度》在许多方面必须依赖于会计职业判断,尤其是金融衍生工具的计量更是如此:新颁布的《企业会计准则——金融工具列报》和国外关于金融衍生工具的计量都是以市场的公允价值为基础,而公允价值在很大程度上需要会计人员的职业判断能力,倘若能够在《金融企业会计准则》中明确“凡是与会计职业判断的运用有关的、使信息使用者对企业财务状况的判断产生重要影响的信息均应在财务报告中做出全面陈述”,则可以督促会计从业人员加强职业判断能力的学习和提高,从而为如实、客观的反映银行业财务状况提供必要的保障。 结束语:总体来说,2001年版的《金融企业会计准则》作为规范金融企业会计确认、计量和报告行为以及保证会计信息质量的法规,为实现政府部门、社会公众以及投资者客观评价银行业的状况提供了基础,基本适应了银行业的发展需要,但金融衍生工具的不断创新和外资银行的大举进入则对我们的会计准则建设提出了更高的要求,这就需要我们不断研究出现的新问题、新情况,加强新准则的研究制定工作,以便更好的确认、计量以及披露银行业的财务状况和经营成果。 金融分析论文:金融危机及我国应对对策分析论文 摘要:美国作为世界上第一大经济体,对世界经济的发展具有火车头的作用。然而2007年美国经济的表现不尽人意,次贷危机的爆发更是雪上加霜。随着全球经济一体化趋势的日渐明显,资本的国际流动和国际资本市场对于中国经济发展的重要性日益突出,但与之相伴的金融风险也越来越大。作为发展中国家——中国如何应对这种挑战,趋利避害是摆在中国金融界和政府面前的一项重要课题。 关键词:国际金融危机;形成原因;我国的应对策略 国际金融危机一般有三种表现形式。货币危机,是指一国货币在外汇市场面临大规模的抛压,从而导致该种货币的急剧贬值,或者迫使货币当局花费大量的外汇储备和大幅度提高利率以维护现行汇率;外债危机,是指一国不能履约偿还到期对外债务的本金和利息,包括私人部门的债务和政府债务;银行危机,是指由于对银行体系丧失信心导致个人和公司大量从银行提取存款的挤兑现象。 2007年4月,美国新世纪金融公司申请破产,标志着次贷危机正式爆发。一年来这场危机的影响愈演愈烈,形成一种“蝴蝶”效应,引发了国际金融风波,导致全球闹股灾。次贷危机造成美国的坏账是4600亿美元,由于美国把坏账证券化,经过金融机构的炒作,现在扩展到全球,波及到许多国家的金融机构和银行,估计最终损失要达到1.2万亿美元,其损失和危害正在逐步显露。这件事远远没有结束,预计美国次贷危机对全球的影响将持续到2008年10月末或年末,才能最终见底。美国一打“喷嚏”,全世界都跟着“感冒”,这就是金融国际化和经济全球化带来的传感效应。 一、金融危机形成的主要原因 (一)国际经济失衡。国际收支失衡导致国际货币体系失衡,虚拟经济导致流动性过剩,进而导致全球经济失衡和金融危机。金融危机总是与区域或全球经济失衡相伴而生的。区域或全球经济失衡将导致国际资本在一定范围内的重新配置。在区域经济一体化和经济全球化的背景下,一个国家宏观政策的影响力可能是区域的或全球性的。 (二)国际货币体系扭曲。一方面是秩序弱化在改革和维持现状间徘徊的国际货币体系;另一方面是发展中国家在国际贸易、投资和债务方面的弱势地位;处于双重制约下的发展中国家不得不一次次吞下金融危机的苦果,因而现存国际货币体系的内在缺陷难逃其咎。而各国在制定货币政策协调国际经济失衡时却失去了原有的秩序和纪律性,因而现在的国际经济的失衡被现在的国际货币体系放大了,加剧了。 (三)国际游资的攻击。国际经济失衡是金融危机的前提条件,不完善的国际货币体系会加剧国际经济失衡,然而金融危机的始作俑者是国际游资。那么国际游资为什么能够摧毁一个国家的金融体系呢?众所周知,国际游资规模较大,它完全有能力影响和缩短被攻击国家的金融周期。金融周期是指一个国家金融市场由繁荣到萧条的自然过程。当国际游资进入被攻击国家,它会影响一个国家的利率和汇率变化,从而加快金融市场由理性发展向非理性发展转变。 宏观调控力度不当、房地产市场失衡、金融机构推波助澜等问题也是造成全球性金融风波的重要原因。 我国国家发展与改革委宏观经济研究院副院长陈东琪认为:到现在为止美国经济还没有衰退,只是下调,这次下调绝不是短期就可以过去的这对我们的出口影响就很重大,所以我们一定要做好充分的思想准备;对中国的第二个影响是相关银行的损失。从媒体公布的有关资料和金融上市公司的有关年报可以看出,工行、建行、招行和其它不少银行购买了美国的“两房”(房利美、房地美公司)和雷曼公司的债券;第三个影响则是潜在的危险,因为我们持有的国际外汇储备对外公布的数字是18000多亿,其中美国国债大概5、6千亿的样子,而金融危机的发生对我们持有的美国债券实际上应该还是有一些影响的;第四个影响则是由于国外资金流出导致的股市房地产市场的疲软加剧。此次美国金融危机涉及的都是一些大的投资银行、老牌银行、大的投资中介商等重要金融机构。尤其是像刚刚破产的雷曼兄弟已经有158年的历史。而全美500家银行中,到现在已经有117家面临破产。 二、面对金融危机,我国应采取的策略 防范金融风险的最佳途径是优化我国的经济结构,强化本国经济。各次金融危机的教训表明,发展中国家只有优化国内经济结构,才能真正改善长期国际收支的状况,确保自身不受国际资本流动无常变化的影响。有计划、有步骤地开放资本市场,开放金融市场要做好准备和试点,应该采取谨慎的步骤和策略。就目前形势看,次贷危机对中国并没有造成太大的影响,中国经济发展较为稳定。但受国际石油价格和粮食价格上涨的影响,中国目前的通货膨胀水平居高不下。央行对此采取了从紧的货币政策,从2007年3月起连续6次提高银行存贷款利率,抑制货币信贷过快增长,以期降低通货膨胀率。2008年中国应该继续将治理通货膨胀作为首要任务,同时要防止经济大起大落,在治理通胀和保持经济稳定增长之间寻找平衡。 要正确分析和认识美国资本市场对我国产业市场的影响,特别是制造业市场的影响,陈东琪副院长认为:要采取一些相应的支持和保护措施。防止影响的深化带来制造业的过快下降。防止出现一个滑坡现象引起的就业下降以及企业大规模的亏损。当然更重要的是政府方面要制定一些具体的措施。要进一步加强制度建设,加快相关制度改革,包括新股发行制度、上市公司的分红再融资制度、市场的投资者管理制度、相关的政策信息披露制度等。在银行层面来讲,应该加强金融风险防范机制的建立,要预见、了解监管银行重大的金融活动。 为了促进经济的进一步发展,中国融入全球化市场是历史的必然。如何在这个过程中既享受国际资本市场和资本自由流动带来的种种好处,又同时防范和化解由此产生的金融危机风险就成为中国的金融界乃至政府需要关注的重大问题,它给中国金融机构、中央银行和政府都提出了许多政策上的挑战。对此,我们只有未雨绸缪早做准备才是正确应对金融危机的挑战。通过制定正确的政策措施,我们相信中国一定能够健康、顺利地实现经济的更大发展。 金融分析论文:金融危机下证券监管模式分析探索论文 摘要:证券监管是金融监管的重要组成部分,随着中国证券市场与国际市场的联系越来越紧密,证券市场的国际化,要求市场监管模式也要与之相适应,趋向国际化。席卷全球的金融危机深刻地说明了证券市场是高风险市场,对证券市场进行有效监管已成为世界各国都无法回避的问题。从金融危机产生的金融监管制度问题出发,研究我国证券市场的金融监管协调机制、证券监管国际合作机制、证券监管法律现状和时策,对于完善我国证券市场监管具有重要意义。 关健词:集中监管模式中间混合监管模式金融监管协调机制证券监管国际合作 一、证券监管的必要性 与一般商品不同证券产品是一种非常特殊的商品.证券产品的特殊性主要表现在(1)这类产品具有价值上的预期性即产品的价值与未来状况有关(2)这类产品具有价值上的不确定性即产品的价值可能与人们的预期价值不一样(3)从某种意义上来讲证券产品具有公共产品的某种特性其成本的决定和效用的实现都具有一定得社会性(4)证券产品基本上是一种信息产品消费者完全是按照产品所发出的各种信息来判断其价值,产品的物理状态与产品价值直接没有直接的关系,有些证券产品可能只以概念的形式存在不存在物理状态. 金融自由化‘技术进步和金融创新促使国际金融市场发生了巨大的变化.政府放松了外汇管制,放松资本流动管制和国内金融业实行自由化改革使金融发展的地域限制越来越少:技术进步使金融跨国交易和金融服务跨国提供的成本大大减少,促使了全球性金融市场和国际化金融机构的发展;金融创新使得新的金融工具层出不穷创造了新的金融市场金融衍生工具的交易量急剧增加金融风险也日益增大.技术创新和自由化所导致的全球化使得金融主体在全球范围内进行资源配置,提高了资本配置的效率.促进了经济增长.同时,这种全球金融市场的增长和统一也向监管者发出了挑战. 二、我国证券业的监管模式 1.中国证券监管体制的形成。我国证券市场监管经历了一个由分散监管到集中监管的过程。自20世纪80年代中期到90年代初期,证券市场处于区域性试点阶段,证券管理机构的角色由中国人民银行及各地分行担当。到1991年除中国人民银行金融管理司、国家体改委、财政部担当证券市场管理职责外,还专门成立了“全国股票市场办公会议“.由人民银行、体改委、计委、经贸委、财政部等部委派员参加负责对股票市场进行监管。1998年5月18日一中国证券监督管理委员会’‘(简称证监会)正式挂牌,中国证监会是国务院直属事业单位。国务院证券委的职能并人中国证监会,中国人民银行有关证券监管的职能移交中国证监会地方证券监管部门也改为以中国证监会为主领导。这样就消除了以前多头管理的弊端,强化了监管职能和监管力度。 2.中国证监会主要职能部门。发行监管部、市场监管部、机构监管部、上市公司监管部、基金监管部、期货监管部、稽查局(首席稽查办公室)、法律部(首席律师办公室)、会计部(首席会计办公室)、政策研究室、国际合作部、人事教育部和办公厅。中国证监会对派出机构实行垂直领导,总部设在北京,全国范围内设有36个证监局。 3.中国的集中型监管体制模式。由于各国的政治体制,经济体制.证券市场发育程度和历史传统习惯不同随着证券市场监管实际的发展各国证券市场监管体制形成了不同的制度樟式基本上可以分为三种类型:集中型证券市场监管自律性证券市场监管和中间型证券市场监管。 中国现行证券监管体制属于集中型监管体制模式。主要原因有以下几个:(1)中国在长期的经济管理实践中,可以发挥我们已经具有的集中管理经验的优势,提高市场监管的效率。(2)中国的证券市场还处于起步阶段法律法规建设和各项监管尚不完善。证券介意活动中经常出现投机过度信息披露是真机构操纵内幕交易,欺诈等违规现象如果没有一个集中统一的权威性证券见过机构.就难以有效地监管证券市场保证证券市场健康平稳,高效运行。(3)中国证券从业人员的素质较低,自我约束自我管理的能力不强.自律意识比较单薄。中国证券市场发展的时间比较短证券业缺乏行业自律监管经验。 4.中国模式的弊端。(1)容易产生对证券市场过多的行政干预(2)在监管证券市场的过程中自律组织与政府主管机构的配合有时难以完全协调(3)当市场行为发生变化时有时不能作出迅速反应并采取有效措施。 三、中国证券监管调整的思路 为了应对证券市场开放所带来的一系列挑战结合中国证券监管实践中国的证券监管体系需要在以下几个方面作出调整: 1.分业监管对综合金融的适应与调整。总和金融是中国金融业发展的一个必然趋势在中国当前分业监管体制下可先设立一个松散型的合作监管机构待时机成熟了,再向统一监管的模式变革.同时要积极推动现在的机构监管向功能监管转变。 2.监管的法律框架的调整和完善。首先要对 证券法 进行调整和完善.尤其是要建立证券诉讼的辩方举证制度和证券投资者赔偿制度.充分保护投资者的利益,同时还要对其他的相关法律进行调整和完善按照W下0的要求对一些法律进行相应的调整和充实。 3.国际合作监管。可以实行国际通用的会计准则,便利监管机构的统一监管.建立信息共享机制,并确定信息保密标准,建立在涉及跨国欺诈行为时的调查协助机制国际监管组织之间签订谅解备忘书的对跨国监管形成共识,减少监管摩擦。 4加强网上证券业务监管。网上业务的安全始终要放在监管的首要位置.必须加强对网上欺诈行为的监管.加强网上信息披露对网上业务的开展实行认可制,同时监管部门将有关信息及时公告于众,提供在线查询。 5.对监管者的监管。这一问题在中国基本上是空白.为此要努力推动监管的法制化,市场化减少行政性监管.从而减少监管者寻租的可能性.建立有效地权利制衡机制,包括内部制衡机制和外部制衡机制.强化社会舆论监督,加强舆论监督力量。 金融分析论文:全球金融危机98金融危机分析论文 摘要:由2007年美国次贷危机引发的全球性金融风暴影响范围之广、破坏之严重百年一遇。回想10年前,1997年7月东南亚金融危机,那次金融危机来势凶猛、源于亚洲,但同时也波及到日本、欧羡。而这两次金融危机又同时证明了马克思金融危机的理论是市场经济条件下普遍适用的理论。运用马克恩金融危机理论的基本原理研究这两次金融危机的成因,不仅使马克思理论更具活力,而且为我国制定抵御金融风暴的政策措施提供了坚实的理论基础。 关键词:国际金融危机;经济危机;比较 马克思主义金融危机理论是马克思主义经济学的重要组成部分。19世纪中后期,马克思和恩格斯针对资本主义全球扩展过程中日益严重的经济与金融危机进行了系统深入的分析,在劳动价值论和商品与货币关系理论的基础上形成了科学的金融危机理论,这些理论精华都表现在马克思主义经济学的巨著《资本论》中,在经历了一个半世纪之后,金融危机同样的出现,并有加剧的趋势。在这种情况下,研究马克思的《资本论》就显得十分必要了。本文从马克思经济危机理论出发,分析两次金融的成因,从中找出我国应对金融危机的办法。 一、金融危机概述 马克思认为,金融危机有广义和狭义之分,广义的金融危机是只伴随经济危机爆发而爆发的一般意义上的金融危机;狭义的金融危机则是指单纯的货币危机。在广义的金融危机当中,生产即是以商品为载体的剩余价值的生产,是攫取尽可能多的剩余劳动的生产,因此在资本主义生产的本质中就包含着不顾市场的限制而生产的趋向。这个本质就成为了资本主义生产现实运动的起点和驱动力,也是商品和货币走向绝对对立的基本线索;狭义上的金融危机是当社会的再生产过程尚未拉紧到极限、全面的生产过剩尚未发展到临界程度时所产生的金融危机。 马克思在当年总结出资本主义的基本矛盾就是生产资料私有制和生产的社会化之间的矛盾,这个矛盾就必然会造成经济危机并伴随着金融危机的爆发。马克思曾指出,在资本主义的制度体系下,经济危机和金融危机就不可能消灭,它是资本主义制度固有的矛盾。自资本主义制度确定以来几百年的历史中,世界上发生了很多次大大小小的危机,21世纪前后就发生了亚洲金融危机和目前持续全球的美国次贷危机。 二、亚洲金融危机和目前全球性金融危机的成因分析 按照马克思金融危机理论,亚洲金融危机是当代世界经济发展中多种矛盾激化的表现,既有国际经济市场化过程中打破了原有经济格局、尚未形成新的经济秩序必然引发的矛盾,也有发展中国家在实行对外开放、追求经济增长中缺乏对外开放条件下宏观调控经验而引发的矛盾。亚洲金融危机是发展中国家在竞争中失利的表现,进入九十年代以后,苏联、东欧和我国先后都实行了市场经济体制,世界经济一体化步伐加快。 反观由美国次贷危机所引发的全球性金融危机,它的诱因主要是以下几方面: 首先是委托链过长。金融创新并不能有效解决资本市场的道德风险问题,随着抵押债券层层证券化,必然使委托链条越来越长,这在一定程度上使道德风险问题更加严重,从而为次贷危机的爆发埋下了隐患。 另一个主要原因就是过度消费。美国式的文化模式使其居民过度消费。美国只有依靠大量发行负债才能满足其消费欲望,从而造成美国债务存量持续增加,最终影响了国家信用,引发了经济波动。美国居民对住房的需求超过其收入水平,因此只有通过住房抵押贷款才能满足需求。随着时间的推进,其债务越积越多,无论政府执行何种政策,无节制的负债必然会导致金融危机的爆发。 三、对比两次金融危机的相似处 金融监管不健全是这两次危机产生的相似原因。金融资产质量差是亚洲金融危机的重要原因。政府对金融部门的监管水平直接关系到社会资金的分配总量和结构,关系到经济持续、稳定的发展。发生金融危机的亚洲国家在经济发展过程中对建立健全金融监管体系没有给予足够的重视,金融机构设立比较混乱,银行和非银行金融机构管理薄弱,经营水平不高。同时,这些国家的金融机构发放贷款对贷款风险分析重视不够,而只是较多地照顾各种关系,最终导致银行出现大量坏帐。 这次源于美国的次贷危机也是由于本国金融监管不力造成的。随着金融创新工具的不断涌现,银行、证券、保险、信托等行业的界限越来越模糊,使已有的分业监管模式失去了效力,这必然增加了整个金融业的系统性风险。因而政府的不力监管就成了危机爆发的主导因素。从一定程度上,我们可以认为金融危机真正的根源在于美国监管机构失职、在于美国监管体制存在重大漏洞,在于对投资银行的监管不到位、对次级贷款等金融衍生品的监管也不够重视。美国的监管标准不仅单一,而且明显滞后。 从对比中我们可以发现,市场经济绝不是自发的自由经济,绝不能放松对经济的宏观管理,尤其在国际经济一体化的现代经济中国际间竞争十分激烈,政府若放松对本国经济的组织和管理,或宏观经济政策失误就可能在竞争中失利,就可能发生危机。 四、世界金融危机背景下我国应采取的对策和对我国化解金融风险的建议 我国在整顿金融秩序、强化宏观金融调控、实行汇率并轨、加快金融体制改革步伐等方面采取了许多有力措施,取得了举世公认的成就。而面对世界金融危机,我们作出的调整和回应,不应是补救性、缓解性的,而应在科学发展观的指引下,在更高的程度上作出战略性的选择与规划。具体我们可以从以下几方面来考虑:(1)加强金融监管,处理好金融创新和金融监管的关系,建立金融预警机制;(2)优化外汇储备结构。在美元汇率面临较大压力情况下,中国的美元外汇储备资产也面对着巨大风险。中国外汇储备应考虑币种多元化,并适当增加黄金储备。 马克思的经济危机理论所要揭示的是对资本主义市场经济的运行规律,虽然我国现在实行的是社会主义市场经济,但是社会主义市场经济和资本主义都是市场经济,从经济运行的一般层面来说,是存在共性的。因此,这次发轫于美国而后席卷全世界的经济危机为我们在把握宏观经济平稳发展、抚平经济周期波动带来了重要启示。
测绘管理论文:房产测绘档案数字化管理论文 一、实现房产测绘档案数字化管理的必要性 (一)房产测绘事业持续发展的需要 随着国家住房和城乡建设部、国家测绘地理信息局有关房产测绘规程的出台,我市房产测绘事业蓬勃发展,房产测绘档案保有数量越来越多、利用频次越来越高、管理难度越来越大,传统的房产测绘档案管理模式已经不适应社会发展的需要,房产测绘档案信息资源必须从封闭走向开放,成为大数据时代社会共享的资源。因此,房产测绘档案管理必须实现数字化管理才能保证档案信息资源共享的实现。 (二)信息时代的需要随着办公自动化和计算机网 络化的飞速发展,未来社会人类交流的主要工具将是数字网络,来自社会各方面的信息将通过数字网络传递和交流。房产测绘档案必须从传统的手工管理方式转化到现代化层面上来,只有实现数字化管理,才能适应社会信息化进程的需要,为经济社会和国土房管行政管理决策提供及时、有效、准确的房产测绘信息服务。 (三)实现房产测绘档案社会服务的需要 传统的房产测绘档案管理属于专属化和封闭式管理模式,开发企业和产权业主难以接触具体的房产测绘档案。加上档案管理部门平时对房产测绘档案宣传力度不够,致使房产测绘档案社会利用率较低,不能满足社会发展和城市建设以及业主自身权利的需要。数字系统的建立,不仅可以使房产测绘档案的利用、查询以及档案信息的添加更加方便、快捷,而且可以确保档案内容的公开透明。房产测绘档案数字化管理在实现为国土房管行政管理提供全方位房产测绘信息的同时,还可实现将有限范围内的房屋信息、权籍数据等向社会和业主个人开放,不仅有利于加强对房产测绘档案工作的监督,对档案材料的收集整理也能起到积极的作用。 二、实现房产测绘档案数字化管理急需解决的问题 房产测绘档案管理不同于一般意义上的档案管理,涉及开发企业和房屋业主个人隐私及信息安全。尽管房产测绘档案数字化管理是社会和经济发展的必然要求,但必须注意到,在推动实现房产测绘档案数字化管理过程中还存在许多急需解决的问题。 (一)房产测绘档案信息的保密性和安全性无法保证 在电子文档给人们生活、学习、工作、管理带来快捷、灵活、存储量大、易于传输、便于保管和修改等优点的同时,也带来不利于房产测绘档案信息安全保密等不利因素。如:病毒侵害、数据丢失、信息泄密、人为破坏等。 (二)房产测绘档案信息系统缺乏通用性和科学性 国家没有形成统一的房产测绘档案管理信息系统,各地甚至各部门都在研究开发适合本地区本部门的信息系统。由于层次、标准各不相同,使得系统的通用性较差,基础数据难以交换、难以共享,不能适应房产测绘档案信息资源共享的基本要求。 (三)房产测绘档案数字化建设发展不平衡 由于各地区的经济发展水平不同,房产测绘档案数字化管理的进程也各不相同。有的地区按系统建立了网站和局域网,实现了计算机辅助档案管理;有的地区只是把房产测绘基础信息、档案目录输入计算机,资料检索等仍习惯于手工操作,档案管理基本还是纸质化,房产测绘档案数字化管理仍未起步;有的地区干脆完全采用纸质化手工管理。 (四)房产测绘档案管理队伍素质偏低 在档案数字化建设过程中,档案管理人员是关键因素,各种软、硬件都必须通过档案管理人员才能发挥作用。由于传统的档案管理模式只是纸质材料的收集整理和简单的编号存放,致使长期以来从事档案管理的人员素质整体偏低,技能提高缓慢,既懂计算机网络技术、又懂档案管理的复合性人才严重缺乏,影响了房产测绘档案数字化管理的正常开展。 三、实现房产测绘档案数字化管理的几点建议 (一)研发科学合理的房产测绘档案信息管理系统 严格按照国家和我市有关房产测绘和档案管理法律法规的相关规定,结合房产测绘档案管理的实际需要和经济社会发展需求,适当增减房产测绘档案材料收集范围,调整档案目录,增加房产测绘档案使用价值。加大科技投入,研发适合房产测绘档案数字化管理的系统,切实做到“三统一”,即:实用性与科学性有机统一;信息安全和技术安全有机统一;通用性和适用性有机统一。只有建立科学合理的房产测绘档案信息化系统才能提高整体工作效率,加快房产测绘档案数字化管理进程,提高房产测绘档案信息资源的利用率。 (二)加强档案保密工作,确保房产测绘档案信息安全 一是档案行政部门应会同房产测绘部门共同制定房产测绘档案信息开发、利用的相关政策,明确网络环境下房产测绘档案信息的收集整理、开发利用以及房产测绘档案信息的分类等级、查阅权限及授权条件等,为房产测绘档案数字化管理提供基础保障。二是房产测绘档案管理人员必须增强保密意识和信息安全意识,客观全面地对房产测绘档案信息作出科学判断,根据档案的密级程度确定开放查询范围,严格审查,严格管理,确保计算机网络安全和档案信息安全。 (三)努力培养高素质的房产测绘档案管理人员队伍 为房产测绘档案部门引进计算机专业人才,以满足信息处理、信息分析与研究、数据库生产与维护、网络环境创建与维护等方面的需要。努力培养既熟悉房产测绘档案业务知识,又懂得计算机网络管理技术的复合型人才。加强在职房产测绘档案管理人员的岗位培训和教育,提高政治和业务素质,以满足不断增长的房产测绘档案数字化管理人才需求。 作者:许春龙 单位:天津市国土资源测绘和房屋测量中心 测绘管理论文:测绘技术中土地信息化管理论文 1在土地信息化的管理当中几个常见的测绘技术 1.1全球的定位系统(GPS) 随着信息化的快速发展,全球定位系统作为一种新兴的高科技技术,由于其具有的高测绘精度已经被广泛应用于土地化信息化管理中,而且采用该技术还可以快速掌握各级待检测控制点的所在位置。在开展快速静态确定及测量工作时,已经不需要继续采用点间通视技术就能够得到精确度很高的测量结果。目前我们所采用的RTK技术进行定位测量,由于其具有的及时定位性及定位精度较为灵活性,仍然被应用于各项测量领域中,例如地形的测图、地籍的测量以及界址点的点位这些许多方面。而对于高精度的控制测量领域,则更多的会采用GPS静态定位技术,已获得更加精确的测量结果。 1.23S技术 现如今,3S的技术主导是把GPS作为信息的来源,经过户外的调测获得遥感影像来作为科学参考,利用计算机系统和地理信息的平台来进行图样的迅速绘制,然后就可以将各个地区的实际状态进行综合清晰的标记,然后再直接并且迅速的完成对广阔的土地资源的实践和调查的管理。最后,我们就可以将遥感信息材料凭借数字化的工具和软件完成迅速的处理,还可以直接处理地理信息,经过数字化的处理把它导入到数据库当中。 1.3遥感RS技术 随着信息化时代的快速发展,遥感技术在土地信息管理中能够获得为高分辨率的数据资料,尤其是在土地调查、更新以及监测等方面运用更为广泛。从30m到0.61m的分辨率信息全都可以在各个土地资源的调查和管理当中发挥重要的作用:(1)通过采用遥感技术,会在一定程度上对人机交互式边界的提取产生一些影响,使得测得的面积存在0.01~0.1之间的平均相对误差,另外还会存在0.1~0.3之间的自动提取相对误差。(2)可以和遥感相结合来实施土地应用和类型的分别,人体交叉式的分辨的科学性可以达到百分之九十到百分之百,其自动分类可以达到百分之八十五上下。 1.4地理信息系统技术(GIS) 就现在来看,各个信息处理以及数据的采集都是在向着数字化和信息化的方向来发展的,在土地信息测量工作中,由于测绘数据和信息的量非常庞大,再加上长时间的积累,因此测绘人员会通过采用地理信息系统技术进行整理、分析,以提高土地信息化管理的效率。而GIS技术是集多学科、多技术于一体,主要涉及到空间科学技术、环境科学技术、测绘遥感技术以及管理技术等多个领域,因此GIS技术具有诸多优势,包括实现地理数据的采集、存储、整理以及分析,可以通过三维可视化进行数据的显示和输出,并且还可以对其进行预测预报、决策辅助和提示。 2土地信息化管理中针对测绘技术应用的需求分析 新测绘技术应用于土地信息化管理中,最重要的目的就是能够控制整个工作获取全面精确的土地数据资料,提高土地信息化管理效率。测绘技术的应用能够确保土地信息化管理工作得到详实的数据,可最大程度的获得更加精确的土地面积资料、所在土地资源分布情况以及权属分界等信息,并以此为依据创建地籍资料、绘制地图以及建立数据库系统等,提高土地资源的利用效率。另外,测绘技术的应用还有利于保护耕地,充分实现土地的可持续发展目标。现代测绘技术能够更加迅速的发现土地状况的变化,能够第一时间开展土地调查工作。除此之外,测绘技术在土地信息化管理中的应用,还可以为计税控制及土地产权管理等提供依据,因此,测绘技术应用于土地信息化管理中,是我国土地资源利用及社会发展必不可少的条件之一。 3土地信息化管理中测绘技术的应用与提升方法 3.1在土地规划设计中的应用与提升 现阶段,在我国土地信息管理工作中,土地规划设计是最为重要的环节,规划设计的内容相当之多,主要包括土地资源的所在位置、数量以及实际价值的评估等。因此,要想做好土地规划设计工作,就需要先要掌握土地的收集与整理方法,并明确土地的性质及质量,以便提供更加全面精确的数据,完善土地的规划和设计内容,为日后土地的利用与发展奠定良好的基础。而遥感集成技术的应用,能够快速准确的获取土地信息,在对数据信息进行分析和处理后,得到土地可视化图片;地理信息技术的应用则能进一步建立土地利用信息系统,该系统可以为我国土地的利用及变更状况提供全新的数据信息,及时对变更状况进行分析和评价,从而自动生成实时的土地利用信息库,这就对土地的结构和设计的优化以及运用状态起到了很关键的作用。 3.2在土地的利用状态动态的监测当中的应用和提升 在土地的信息化管理中,对土地利用状态进行监测,可以实时了解到土地的利用和变化情况。在遥感技术的应用过程中,其解译的矢量数据一般情况下都会标明土地的所在坐标,然后结合全球定位技术,对该坐标进行精确定位,可以破译位于该坐标建筑物内的作业情况,有效提高了遥感技术对土地信息解译功能的可靠程度。所以,在土地信息化管理工作中,通过结合全球定位系统、地理信息系统以及遥感技术,可以非常明显的提高土地利用者的动态监测效率,对土地发生的变化情况进行及时的分析,得到新的土地数据,为制图工作提供便利。 3.3在土地的利用和执法检查当中的应用和提升 在土地信息化管理中,通过对其利用情况进行执法检查,以便及时获取土地的实际利用情况,掌握土地的变化。而通过遥感技术测得的数据通常都会显示地理坐标,再加上全球定位系统的应用,进一步增加了定位的精确度,加大了室内作业的破译成功率,以此来提高遥感技术在土地信息管理应用中的可靠性。增强地理信息技术、GPS还有遥感技术的有机结合,就能对土地资源的利用状况来进行实时的监视。通过全球定位系统可以获得精确的土地利用的变化数据,再加上遥感技术的应用,还可以对当前土地资源的实际利用情况进行精确定位,更加深入的对土地发生变化的空间进行分析,以此来获得变化后的数据信息。除此之外,在土地执法检查过程中,还可以利用地理信息技术,对土地进行“可视化”管理,及时掌握土地的变化,更新数据库信息,为下一阶段的制图做好充分的准备。另外,测绘技术的运用还可以帮助执法工作人员对违法的土地位置进行定位,为违法惩治工作的顺利开展提供便利,一旦问题得到解决,还可以利用数字执法方式协助执法检查。 4结束语 综上所述,随着信息化时代的来临,我国各种科学技术水平得到了较大的提升,信息化测绘技术由于其具有的高效性和先进性在土地信息化管理中得到了充分的运用,确保了土地测量数据的精确性,降低了测量工作的任务量,进一步促进了我国土地管理工作的顺利开展,保证了我国土地资源管理机制的有效运行,相信在今后的土地管理当中,信息化的测绘技术还能得到更好的运用。 作者:韦敏 单位:都安瑶族自治县国土资源局 测绘管理论文:房地产测绘质量管理论文 1制订统一的房地产测绘技术标准,做到有法可依 2000年《房产测量规范》的出台对统一房地产测绘的技术标准起到了很大的作用。但我国地域辽阔,各地的房屋结构样式不同,有的极具民族特色。因此,各地应根据《中华人民共和国测绘法》、《房产测量规范》结合本地实际制订具体的实施细则,制定有关的规章制度和业务流程,为房产面积的测算提供更具操作性的技术规则,有效地降低面积测算中对建筑面积的认定特别是对公共建筑面积的分摊认定的自由裁量权,极大地减少房产面积的争议和纠纷,切实保护房屋权利人的合法权益,保证本地房地产测绘的规范开展。 2成立房地产测绘管理机构,加强对房地产测绘的监督管理 各地房产行政主管部门应加强对房地产测绘行业行政管理,实施房地产测绘单位和个人的资质、资格管理,在资格备案、房地产测绘计划、成果检查验收、成果鉴定等方面行使管理职能,健全测绘执法监督体系,大力加强房地产测绘管理、监督机制,搞好房地产测绘市场的宏观调控,加大房地产测绘成果管理的力度。 3建立新建项目备案制度,对重大测绘项目进行统一招标 城市新建项目应在立项后向房地产测绘管理部门登记备案,由房地产测绘管理部门组织编制房地产测绘计划,对重大测绘项目进行统一招标,统一监督完成。 4对测绘成果进行严格的审核、验收,确保质量 严格按照国家标准《房产测量规范》(GB/T17986.2-2000)规定的房地产测绘成果最终验收制度,实行二级检查一级验收制度,即过程检查、最终检查和验收。由委托人(开发建设单位)对房地产测绘产品组织实施最终验收,验收人员可由委托单位邀请的有关技术专家组成,也可委托由国家认定的房地产测绘成果鉴定机构鉴定。验收的主要内容有:测绘成果的适用性、界址点的准确性、面积测算的依据及方法等。 5推行房地产测绘公示制度,接受社会监督 一是房地产测绘管理部门要通过各种媒体对商品房面积计算的相关知识及有关规定进行宣传普及,让广大房地产开发企业、购房人熟悉面积计算方法和面积纠纷处理方法。二是为了切实保护相关权利人的知情权,起用于房地产权属登记的测绘成果资料目录在政务信息网上予以公布,公布的内容包括房地产项目名称、坐落、房地产开发建设单位、测绘责任单位名称、测绘成果编号和通过审核的日期等。实行测绘成果资料目录通告制度使各相关权利人特别是购房业主,能够及时了解到新购房屋的楼盘竣工后是否及时委托房产测量、测量成果是否通过核准,以便到开发建设单位查阅测绘成果资料详细情况,催办产权证。三是建立房地产测绘机构及相关人员的信用档案,将各类房地产测绘机构及相关人员的基本情况、经营业绩、经营中违规、违法劣迹及受到的处罚等情况记入测绘机构及个人的信用档案,向社会公开、公示,接受社会监督。 6加大违规处罚力度,创建公平公正的竞争环境 房地产测绘成果涉及房产权属管理,直接关系到房屋权利人的切身利益。因此,房地产测绘行政管理部门要不定期开展房地产测绘市场专项检查,坚决查处无证测绘、超级测绘、弄虚作假等违规行为。逐步建立和完善适应市场发展需要的房地产测绘管理体系,推动房产事业的健康、持续发展。 7结语 加强房地产测绘管理,规范房地产测绘市场,确保基础信息的完整性与准确性,是房地产管理的要求,也是城市建设与发展的要求。全国各地相继施行房地产测绘单位脱钩改制,实行测、管分离。但由于房地产测绘市场有待培育和规范、执行国家房产测量规范有偏差、房地产测绘行政管理缺位、房地产测绘机构的法律、经济赔偿等责任不明确等等造成近年来房地产测绘市场较为混乱。因此,规范房地产测绘市场,加强房地产测绘的全面管理,是各地房地产测绘行政管理部门的重要职责和首要任务,各地要从严格市场准入、统一测绘标准、规范测绘队伍、完善监督机制等工作着手,推动房地产测绘工作走向市场化、专业化、规范化。 作者:樊晓丽 单位:河南省荥阳市住房保障和房地产中心 测绘管理论文:房地产面积测绘质量管理论文 1房地产测绘的介绍 1.1房地产测绘的内容 房地产测绘是测绘专业中非常重要的组成部分,测算房屋面积是其最主要的工作内容。简单而言,指的就是测算和计算房屋各层的水平面积。房屋各层的水平面积主要包括房屋的是建筑面积、套内建筑面积、房屋产权面积、公共建筑面积以及房屋使用面积等。另一方面,详细解释房地产测绘就是通过测绘手段、技术以及仪器等工作来对业主房屋、土地、房地产权属状况、自然状况、数量、质量、地理位置和土地的利用状况等进行测定,从而为房地产产籍、产权管理、征收税费、房地产的利用开发、城市规划建设提供基础质量和数据。 1.2房地产测绘的特点和要求 房地产面积测绘的特点主要包括了作业及时性和内容多样性。作业及时性是指管理房地产权属档案处于动态的管理过程中,为了能让房地产权属档案和权属的变化相协调和保持一致,房地产面积测绘就需要做到准确和及时。内容多样性是指在对房地产进行测绘时,应该要做到定量、定界、定性和定位。换言之也,加强房地产的质量调查测定与评估及其房地产面积测算;加强房地产界限范围的测定;加强房地产使用权或者所有权性质的调查及房地产位置的测定。另外,在房地产测绘的过程中测图需要用大比例尺,而且必须具备高精度要求,并需进行实测和实算。 2测绘质量管理的内容分析 2.1审查测绘的资格 从事房地产测绘的单位应该根据《中华人共和国测绘法》的相关规定,取得《测绘资格证书》。《测绘资格证书》是由省级以上测绘行政主管部门颁发的,如果某个人或者单位在没有取得《测绘资格证书》的情况下从事相关的房地产测绘业务,都是属于违法行为。相关的行政主管部门应该要不断加强房地产测绘单位的资质审查和管理,对房地产测绘结果要进行定期和不定期的抽查,一旦出现弄虚作假和违反规定的测绘行为要对其进行依法处置。目前,昆山测绘市场已经放开,测绘单位大小有二十多家,为了规范市场,昆山制定了一系列的政策和规定,并成立了测绘审核部门,加强其行政管理。 2.2执行技术标准 在实际的房地产测绘过程中,测绘单位要严格按照相关的法律法规和技术规范来开展测绘工作。随着社会不断发展,房地产测绘技术也在不断完善与更新,各个地方也都制定出了比较详细的实施规范。昆山目前采用的是由江苏省依据《房产测量规范》GB/T17986制定的《房屋面积测算技术规程》。 2.3仪器与软件管理 要想保证房地产面积测绘结果的质量,就必须要加强测量仪器的管理。仪器管理的过程,测量相关部门应该要安排专门的人员来保管仪器,建立起科学和完善的仪器设备管理制度,保证设备和仪器的完好性与精确度。此外,对测绘方面的计算机软件也要对其应用能力进行确认,并做好适时更新与维护。 2.4人员和作业管理 在实际开展的房地产面积测绘过程中,测绘人员要有比较丰富的经验和较好的专业知识,对测绘仪器操作比较熟悉的基础上,务必经过专业培训后才能正式上岗工作。另一方面,外界环境也可能会对测绘结果造成影响。所以,在测绘时应该要根据测绘的实际情况来选择测绘方式和观测时间,这样才能有效避免外界环境对测绘结果的影响。 3提高房地产面积测绘结果质量的措施 3.1建立起科学和健全的质量保障体系 科学健全的质量保障体系是房地产面积进行测绘的重要渠道,测绘单位应该要具备一定的测绘资质。这就要求实际的工作中房地产测绘单位应该重视测绘结果的质量,坚持服务用户和质量第一的工作原则,建立起完善的质量技术保证体系。同时,只有满足使用的测绘软件经过相关主管部门认可的要求,才能让测绘成果的准确性和完整性得到有效保证。最后,在实际的工作中不能出现违反法律法规和测绘技术标准的行为。如果相同的测绘单位在对某项目进行预测和实测时,两次测量的人员不能相同,要建立起科学和健全的质量保障体系。 3.2不断加强对测绘结果质量的检查工作 虽然我国现阶段主要还是采用的形式性审查方式来审核房地产测绘结果,不会对房屋的套内面积和建筑面积等测量和计算进行实质性的审核。但是这种审核方式并不代表测绘单位可以弄虚作假,这主要是因为测绘单位需要对测绘结果的质量负责,并负有相关法律责任。 3.3建立完善的房地产测绘结果公开制度 测绘单位应该要建立起完善的测绘结果详细资料公开制度,利用各种合理的方式来进行公布,这样才能方便社会对其进行查阅。通过对测绘结果详细资料的公开,可以让有关的权利人及时了解到关于该房屋的基本情况。最终让相关权利人的合法权益和权利得到有效保证。 3.4建立完善的改进制度和质量奖惩制度 在对某项目进行测绘后,测绘单位内部之间应该先进行相互的检查,对存在的问题进行及时有效的改进,进而由测绘单位的专职检查人员或者监察机构对测绘结果进行审核,审核完成后才能生成正式的房产测绘结果报告,并送交当地测绘成果审核部门审核归档。在单位自审的过程中,审核人员应该要具备比较丰富的经验,这样才能更容易的发现问题。对容易出错的地方进行重点审核是必要措施。一旦在审核中发现错误,就需要及时进行控制和改正。测绘单位要制定出完善的预防措施并有效落实,这样才能构建起完善的改进机制。在测绘单位的发展过程中,务必加强测绘人员的纪律性和组织性,让测绘单位的服务和产品质量得到有效保证,确保测绘单位的经营管理水平得到有效的提升,从而来更好的开展日常工作和生产。测绘单位的实际生产经营中,应该将单位的经济效益和职工的思想政治工作有机的结合在一起,建立完善的奖惩制度,在保证测绘结果质量的基础上,确保测绘人员的工作积极性和主动性得到提升。而对于主管部门则应当以行业管理对测绘单位进行监督和管理,对于错误的个人及单位进行通报,并作出相应惩罚,如行为恶劣或违反法律的,甚至可以让其退出昆山测绘市场,并付相应的法律责任。 3.5加强交流学习,提高测绘人员的素质和专业技术水平 在市场开放的情况下,同行之间不应该恶意竞争而应该要加强交流和学习,测绘人员的综合素质和专业技术水平才能得到不断的提升,从而让房地产面积测绘结果的合理性和准确性得到有效保证。如果在实际的测绘工作中遇到各种难点、疑点问题,同时这些问题又没有比较明确的技术标准来对其进行规范,就需要通过相关主管部门以达成统一的口径。加强对测绘工作管理人员的培养,首先需要提高管理人员的专业技术知识,不断丰富管理经验。审核部门不定期的牵头请专家过来对全市测绘企业进行培训,以提高各公司的人员素质和专业水平,并解答其所遇到的问题。 4结束语 房地产面积测绘结果的质量管理相当重要,要想对房地产面积测绘进行有效的规范,保证房地产测绘市场能正常有序的开展,就需要建立完善的房地产面积测绘结果质量管理体系,这样才能促进其更好的发展。 作者:范晓原单位:江苏省昆山市房产交易中心 测绘管理论文:测绘技术城市管理论文 1.主要技术 移动测量技术是在测量车辆上装载卫星导航系统、摄影测量系统(CCD)相机、360°全景相机、惯性导航系统(INS)、激光扫描仪等传感器和设备。“在车辆高速行进中,通过高精度的卫星定位技术,配合惯性导航设备,获取精确位置及姿态数据,将这些位置及姿态数据,与移动测量车辆同步采集的实景影像数据和激光点云数据进行融合,形成具有地理参考的可量测实景影像”。通过这一技术,我们可以得到任意部件的精确位置和实景影像,将能够解决立面部件无法普查和监督处置困难的问题,如路灯杆、行道树、交通设施、建筑细节等。此外,这一技术还能够实现数据在短时期内的动态更新,大大提高了监督和处置的效率。另外,“由于影像带有绝对方位元素,因此可以实现影像中任意地物的绝对测量和相对测量,绝对测量的精度可达0.5米,相对测量精度达到厘米级”。此外,实景影像融合技术和车载GPS技术,也能够为提升数字化城市管理平台的功能提供更新的技术支持。数字化城市管理平台通过移动测量技术,已经得到了实景影像数据库。城市管理巡查员在日常巡查中,通过手持的“城管通”对问题进行拍照,并上传至数字化城市管理平台,平台通过对带有位置、姿态信息的实景影像进行融合,得到更新的、实时的实景影像。传统的车载GPS技术仅能够观察和记录车辆的行驶路线,通过“ArcGIS自带的空间分析功能为基础、改进的遗传算法为优秀,开发出城管车巡逻最优路径选择功能”。这一技术可以更加科学、合理、高效地安排各类城市管理监督执法和作业车辆的行驶路线,避免交叉和空白。 2.功能应用 2.1立面部件普查 在传统的数字化城市管理系统中,所有部件均以平面投影的方式在地图上展现,而大量的立面管理部件则无法在二维地图上表示出来。通过新的移动测量技术,可以实现将立面管理部件全部进行普查,比如建筑立面上的广告牌、建筑首层原始结构、私搭乱盖、立交桥、树木等。升级后的数字化城市管理系统可以解决以前很难解决的问题,主要有以下几点:①当有未经审批擅自设立的广告牌,或未按审批规定的尺寸和内容的广告牌出现时,数字化城市管理平台的管理人员就能通过巡查员上报的实时照片,运用实景影像融合技术与历史影像进行对比和测量,在广告设立完成前及时发现问题,予以处置;②当有商家在居民楼首层为经营方便而私自扩大窗户尺寸、将窗户扩大成门、甚至在承重墙上开门时,这一技术同样能起到准确判断和及时纠正的作用;③其他部件的普查,如建筑顶部的坡屋顶、老虎窗及各种装饰构件,还有行道树、城市家具等。 2.2实时动态事件监管 城市管理中的动态管理和实时上报是快速处置,甚至是靠前防治的基础。当城市中出现生活垃圾堆存、餐厨垃圾外溢、工程渣土洒漏、违章建筑、植物病虫害等事件时,巡查车辆具有比巡查员行动更快、发现和核查问题范围更大的优势。通过移动测量、视频传输、实景融合等方法,不仅可以快速捕捉和记录目标点,为大数据提供基础,还能克服巡查员不能在同一时刻出现在多个地点,造成的随机性和滞后性问题,对城市管理工作进行实时动态的监督管理。 2.3监管车辆智能化调度 目前,城市管理监管和作业车辆包括环卫、园林、市政、交通、执法、电力(路灯)等,数量众多。如果这些车辆在城市中漫无目的地行驶,不仅可能把时间和燃油浪费在未发生问题的区域和线路上,而且可能无法及时出现在发生问题的点位上,同时也不可避免地出现交叉和盲区。通过车载GPS系统由数字化城市管理平台行驶最优路径,同时配合巡查员,对所有车辆进行智能化调度,就能够实现资源的高效合理利用。 3.结语 卫星导航技术、传感器技术、数据通信技术以及遥感等新一代测绘技术的不断成熟和应用转化,能够为现有数字化城市管理平台的功能升级提供强有力的技术支持。这些技术的应用,必将为我国由数字城市向智慧城市建设打下坚实的基础。 作者:齐嘉伟 单位:天津市城市园林市场管理中心 测绘管理论文:测绘工程档案管理论文 当前测绘工程档案管理实现了信息化。在此基础上,测绘工程档案工作会根据测绘工程的不同特征作出相应的改变,不断完善档案管理制定和工作程序,加强测绘工程档案信息化管理,可以全面提高档案信息管理的有效性控制。随着信息技术产业的不断发展,测绘行业在档案管理上也在逐步实现信息化管理,发展目标就是为了测绘工作实现自动化,对测绘成果进行数字化管理,完成测绘工程信息网络化建设,这些关系到测绘行业的可持续性发展。档案信息化管理是运用现代化的电子技术与电子工具,对测绘信息进行管理和维护,并能更加快捷方便地服务社会。建立测绘信息数据库,是社会发展的需要。测绘工程档案信息化管理主要体现在由人工的经验管理,逐步向科学的电子信息化管理转变。档案管理信息化从建立数据库到信息录入,再到组卷和查询,直至最后的网络检索,都实现了信息化管理,这种高效的信息管理系统,能更好地服务社会。 一、当前测绘工程档案管理的弊端 1. 信息化程度低。测绘工程早期的档案大部分采用的是纸质材料,档案资料往往是孤本。这种材质的档案资料对管理要求很高,如果保存不当,容易出现纸张破损、字迹模糊、图像失真等现象,并且在借阅过程中,极其容易丢失或破损,影响了档案材料的使用周期,同时影响了测绘工程资料的再利用。 2.管理手段效率低。初期的测绘工程档案管理主要是采用的手工管理模式,档案管理手段采用的是台账式操作;档案资料的查询体系以人工查询为主。这种管理模式,制约了对档案资料的查询频率,使得档案资料的再利用率非常低,信息资料保存的价值得不到充分发挥。 3.数据管理混乱。早期的测绘工程档案的数据管理不规范,数据档案在进行归档过程中,没有一套完善的归档制度,没有严格的归档流程规范可以依循。这种条件下的档案管理对档案材质、数据翔实情况、备份种类、保存环境等都没有具体的要求,致使在管理过程中出现很多难以应对的问题。 二、测绘工程档案信息化管理的必然性 测绘工程档案管理是为了更好地实现信息再利用的功能,其价值在于更好地为以后的测绘工程提供可以借鉴的工程信息,从而提高测绘工作质量。因此,做好测绘工程档案管理十分重要。 1.测绘工程信息资源共享的需要。信息化管理是实现资源共享的基础,测绘档案管理同样要实现信息化管理。信息化管理具有简单、快捷的优点,能够利用计算机快速找到需要的测绘资料,所以测绘档案信息化管理是信息资源共享的需要。 2.计算机应用推动了测绘工程档案信息化发展。计算机的普及和推广,对测绘工程档案信息化发展起到了推动作用。由于测绘工程工作对测绘工程档案的需求趋向于精细化,计算机能够满足档案管理的需求,因此,计算机作为辅助工具,被应用到测绘工程档案管理中。随着计算机能够对档案信息进行精细化管理程度的提高,档案管理信息化逐步形成。 3.电子介质资料保存的需求。测绘工程资料的材质已经不仅仅限于纸介质,很多测绘工程资料已以电子文件形式存在,对这些电子文件进行归档保存时,就要有一套完善的信息化管理体系。测绘工程档案信息化网络的建设,能够对电子介质的资料进行有效保存,对资料的保持和使用带来方便。 三、测绘工程档案信息化管理有效性措施 1.建立和完善档案信息化管理系统。第一步,数字化建设。测绘工程信息化建设的第一步最重要,主要针对档案资料进行扫描、数据采集等工作,完成数字化储存,再建立信息化平台,实现网络化共享。第二步,标准化管理。随着档案管理的发展,其领域已经不再局限于对现有资料的简单存储,而是涉及资料的形成环节。测绘工程资料具有明显的技术性特征,对标准性要求严格。信息化管理要求档案管理者要及时根据用户的不同要求,进行数据库资料的补充,然后提供符合标准的电子资料。第三步,网络化建设。实现网络化档案管理指的是测绘工程资料的构成、归纳、管理、审定等全过程系统化的网络管理,整个流程的信息资料整理都要进行信息化管理。 2.加强系统功能作用的发挥。系统功能结合供应类别,从子系统功能框架中可以得到很多资料信息,其中包括查找图形类别、资料供应情况以及测绘工程结果的查询,每一个子框架下面又包含更小级别的信息查询系统。这种框架构成,可以为查询者提供更加翔实、直观的资料显示方式。 3.优化数据存储体系,实现合理布局。为了使数据存储更加合理,就要完善数字档案的存储体系。测绘工程档案信息化管理数字储存可以分成三大类:第一类是磁带库,它的特点是可以进行大量的数据存储,并且传输速度较快,但是缺点是花费较高,并且对保持条件要求较高,容易损坏,需要人工定期检查进行倒带整理工作;第二类是光盘,它的特点是可以对离线的数据进行管理,优点是能够在社会上进行传播,用户使用方便,并且具有可靠的性能,缺点是存储信息量小;第三类是磁盘阵列,它的特点是最高效的数据储存方式,优点是存储量最大,并且具有高速的传输性能,缺点是费用较高。这三种存储方式可以根据具体情况进行选择,可以实现互补关系。 随着信息化技术的不断应用,测绘工程档案中对电子文件的管理显得尤为重要。在档案信息化管理中,不断提高档案管理工作的有效性,才能为测绘工程工作提供有效的资料查询,才能为社会提供详细快捷的信息服务。 作者:陈晓燕 单位:吉林省航测遥感院 测绘管理论文:移动实景影像测绘运营管理论文 一、TrimbleMX7移动实景影像测绘系统 TrimbleMX7是一套安装在各种移动载体平台上的空间影像获取系统,该系统将工业化的高分辨率360°全景数字相机、高精度的定位定姿子系统、大容量的存储子系统,以及工控组件等紧密集成为一体化系统,用于获取具有地理参考信息的全景数字图像,满足资产清查与管理、影像日志获取及GIS数据更新。该系统采用模块化设计,通过无线连接方式,用触摸式平板电脑进行数据采集控制,在车辆的高速行进过程中,能快速采集道路及各种附属设施的空间数据和属性数据,系统组成如图1所示。 二、MX7移动实景影像测绘系统在公路运营管理中的优势 公路的运营维护管理是一个长期的过程,需要对不同时期、不同级别公路数据进行综合对比分析,因此公路各种地物特征数据采集也要求定期、定时进行。通过MX7车载实景影像移动测绘系统进行道路数据采集,具有以下优势:1)不影响公路的正常作业,数据采集快速高效(测绘车行驶速度可达60~120km/h),数据精度高。2)系统的位置、姿态信息获取采用GNSS辅助惯导的集成解决方案,能克服GNSS信号失锁问题。3)一套系统即可在较短时间内完成公路沿线所有数据的一次性采集,既保证了高质量、高一致性的数据获取,同时也降低了数据采集成本。4)系统组件具有高稳定可靠性,在隧道等复杂环境下系统运行稳定,能长时间连续作业。5)系统无须检校标定,安装与拆卸灵活,可根据公路建设与管理的需求,按照不同周期进行数据采集。6)通过获取的360°高清数字图像数据进行道路各种设施、路面等特征地物的识别提取及相应的空间三维量测与分析。 三、MX7移动实景影像测绘系统数据采集与处理 TrimbleMX7作业包括现场数据采集与内业数据处理两大步骤。数据采集时要进行系统安装、基站(或控制点)布设与MX7移动数据采集(POS数据/数字全景图像数据采集);内业数据处理包括定位定姿数据解算、数字全景图像数据地理参考重建,提取成果数据等内容。 四、MX7移动实景影像测绘系统在公路运营管理中的应用 目前,TrimbleMX7移动实景影像测绘系统在公路运营管理中的应用主要集中在以下几个方面:公路基础空间地理数据获取与更新、道路资产管理、公路三维实景影像在线与浏览等。1.公路基础空间地理数据获取与更新随着公众交通信息服务等业务的不断发展,对道路基础地理数据获取与更新提出了更高的要求,要求获取的道路数据具有高精度、高可靠性与现实性。通过MX7系统快速获取的空间数据与属性数据可以满足各种不同的应用需求。通过MX7系统数据后处理平台TridentIma-ging,可基于MX7系统获取的360°全景数字影像创建车道线、道路边线、交通标志标牌、信号灯、匝道、平交道口等公路基础空间地理数据。同时也可以将不同时期已有的公路基础空间地理数据加载叠加到最新采集的公路实景影像数据上,对原有基础空间地理数据进行编辑与更新。2.道路资产管理公路沿线两侧有各种交通安全与管理设施,如护栏、里程桩、路灯、通信电杆、公路通信、监控、紧急电话、交通标志、信息显示屏、绿化带等。在公路运营过程中,经常会出现各种资产因损坏、交通诱导指示变化等因素发生空间位置或信息变更,需要不定期地对各种设施进行维护与更新,在维护更新时需要对各种资产有精确的定位,这些位置信息需要通过公路资产GIS数据库来获得。同时对发生变更或已作维护的设施应记录到公路资产管理数据库中,做到公路资产现状与公路资产数据库高度一致。通过MX7移动实景影像测绘系统,可以创建公路资产数据库,同时也可基于最新实景影像对公路资产维护信息进行快速更新。3.公路三维实景影像在线与浏览MX7移动实景影像测绘系统获取的360°街景影像与公路矢量地图数据集成,构成三维实景影像与二维电子地图联动,通过网络后,公路管理人员可在二、三维实景影像地图上进行公路资产的空间量测、维护信息查询等。 五、结束语 在数字交通建设与管理中,道路标线、交通标志等道路特征可以定位出车辆行驶的正确位置,以便对其行驶进行有效控制,对维护交通秩序、保障行车安全都起着极其重要的作用。TrimbleMX7移动实景影像测绘系统能提供一种新的测图数据源,为道路施工测量、道路资产管理、道路维护、智能交通的基础数据建设提供快速、准确的高精度数据采集方式,对道路等GIS基础数据实现快速更新提供了支持。该系统无论是数据采集速度、采集方式、数据的丰富程度还是后期数据处理都有一个质的飞跃,满足了当今公路行业对空间地理信息获取与更新的需求,大大提高了公路管理部门的工作效率。 作者:韩彦伟单位:华北地质勘查局5队 测绘管理论文:房地产面积测绘质量管理论文 1房地产测绘的特点和要求 房地产面积测绘的特点主要包括了作业及时性和内容多样性。作业及时性是指管理房地产权属档案处于动态的管理过程中,为了能让房地产权属档案和权属的变化相协调和保持一致,房地产面积测绘就需要做到准确和及时。内容多样性是指在对房地产进行测绘时,应该要做到定量、定界、定性和定位。换言之也,加强房地产的质量调查测定与评估及其房地产面积测算;加强房地产界限范围的测定;加强房地产使用权或者所有权性质的调查及房地产位置的测定。另外,在房地产测绘的过程中测图需要用大比例尺,而且必须具备高精度要求,并需进行实测和实算。 2测绘质量管理的内容分析 2.1审查测绘的资格 从事房地产测绘的单位应该根据《中华人共和国测绘法》的相关规定,取得《测绘资格证书》。《测绘资格证书》是由省级以上测绘行政主管部门颁发的,如果某个人或者单位在没有取得《测绘资格证书》的情况下从事相关的房地产测绘业务,都是属于违法行为。相关的行政主管部门应该要不断加强房地产测绘单位的资质审查和管理,对房地产测绘结果要进行定期和不定期的抽查,一旦出现弄虚作假和违反规定的测绘行为要对其进行依法处置。目前,昆山测绘市场已经放开,测绘单位大小有二十多家,为了规范市场,昆山制定了一系列的政策和规定,并成立了测绘审核部门,加强其行政管理。 2.2执行技术标准 在实际的房地产测绘过程中,测绘单位要严格按照相关的法律法规和技术规范来开展测绘工作。随着社会不断发展,房地产测绘技术也在不断完善与更新,各个地方也都制定出了比较详细的实施规范。昆山目前采用的是由江苏省依据《房产测量规范》GB/T17986制定的《房屋面积测算技术规程》。 2.3仪器与软件管理 要想保证房地产面积测绘结果的质量,就必须要加强测量仪器的管理。仪器管理的过程,测量相关部门应该要安排专门的人员来保管仪器,建立起科学和完善的仪器设备管理制度,保证设备和仪器的完好性与精确度。此外,对测绘方面的计算机软件也要对其应用能力进行确认,并做好适时更新与维护。 2.4人员和作业管理 在实际开展的房地产面积测绘过程中,测绘人员要有比较丰富的经验和较好的专业知识,对测绘仪器操作比较熟悉的基础上,务必经过专业培训后才能正式上岗工作。另一方面,外界环境也可能会对测绘结果造成影响。所以,在测绘时应该要根据测绘的实际情况来选择测绘方式和观测时间,这样才能有效避免外界环境对测绘结果的影响。 3提高房地产面积测绘结果质量的措施 3.1建立起科学和健全的质量保障体系 科学健全的质量保障体系是房地产面积进行测绘的重要渠道,测绘单位应该要具备一定的测绘资质。这就要求实际的工作中房地产测绘单位应该重视测绘结果的质量,坚持服务用户和质量第一的工作原则,建立起完善的质量技术保证体系。同时,只有满足使用的测绘软件经过相关主管部门认可的要求,才能让测绘成果的准确性和完整性得到有效保证。最后,在实际的工作中不能出现违反法律法规和测绘技术标准的行为。如果相同的测绘单位在对某项目进行预测和实测时,两次测量的人员不能相同,要建立起科学和健全的质量保障体系。 3.2不断加强对测绘结果质量的检查工作 虽然我国现阶段主要还是采用的形式性审查方式来审核房地产测绘结果,不会对房屋的套内面积和建筑面积等测量和计算进行实质性的审核。但是这种审核方式并不代表测绘单位可以弄虚作假,这主要是因为测绘单位需要对测绘结果的质量负责,并负有相关法律责任。 3.3建立完善的房地产测绘结果公开制度 测绘单位应该要建立起完善的测绘结果详细资料公开制度,利用各种合理的方式来进行公布,这样才能方便社会对其进行查阅。通过对测绘结果详细资料的公开,可以让有关的权利人及时了解到关于该房屋的基本情况。最终让相关权利人的合法权益和权利得到有效保证。 3.4建立完善的改进制度和质量奖惩制度 在对某项目进行测绘后,测绘单位内部之间应该先进行相互的检查,对存在的问题进行及时有效的改进,进而由测绘单位的专职检查人员或者监察机构对测绘结果进行审核,审核完成后才能生成正式的房产测绘结果报告,并送交当地测绘成果审核部门审核归档。在单位自审的过程中,审核人员应该要具备比较丰富的经验,这样才能更容易的发现问题。对容易出错的地方进行重点审核是必要措施。一旦在审核中发现错误,就需要及时进行控制和改正。测绘单位要制定出完善的预防措施并有效落实,这样才能构建起完善的改进机制。在测绘单位的发展过程中,务必加强测绘人员的纪律性和组织性,让测绘单位的服务和产品质量得到有效保证,确保测绘单位的经营管理水平得到有效的提升,从而来更好的开展日常工作和生产。测绘单位的实际生产经营中,应该将单位的经济效益和职工的思想政治工作有机的结合在一起,建立完善的奖惩制度,在保证测绘结果质量的基础上,确保测绘人员的工作积极性和主动性得到提升。而对于主管部门则应当以行业管理对测绘单位进行监督和管理,对于错误的个人及单位进行通报,并作出相应惩罚,如行为恶劣或违反法律的,甚至可以让其退出昆山测绘市场,并付相应的法律责任。 3.5加强交流学习,提高测绘人员的素质和专业技术水平 在市场开放的情况下,同行之间不应该恶意竞争而应该要加强交流和学习,测绘人员的综合素质和专业技术水平才能得到不断的提升,从而让房地产面积测绘结果的合理性和准确性得到有效保证。如果在实际的测绘工作中遇到各种难点、疑点问题,同时这些问题又没有比较明确的技术标准来对其进行规范,就需要通过相关主管部门以达成统一的口径。加强对测绘工作管理人员的培养,首先需要提高管理人员的专业技术知识,不断丰富管理经验。审核部门不定期的牵头请专家过来对全市测绘企业进行培训,以提高各公司的人员素质和专业水平,并解答其所遇到的问题。 4结束语 房地产面积测绘结果的质量管理相当重要,要想对房地产面积测绘进行有效的规范,保证房地产测绘市场能正常有序的开展,就需要建立完善的房地产面积测绘结果质量管理体系,这样才能促进其更好的发展。 作者:范晓原单位:江苏省昆山市房产交易中心 测绘管理论文:测绘工程质量管理论文 1测绘工程质量管理与系统控制的含义 1.1质量管理。在我国经济不断发展进步的浪潮中,我国现代化工业水平不断加快,人们生活水平逐渐升高,对产品的要求也逐渐上升,所以在产品的生产过程中,就要加强对生产过程的监督管理。我国当前对测绘工程的开展提出了新的要求,要保障测绘工程质量可以贯穿工程的全部过程,负责对工程质量进行有效的管理,加强对系统的控制,重视测绘工程给企业带来的经济利益,增加对质量管理的力度,保障测绘工程的质量符合工程标准,从而促进测绘工程的顺利开展和进行。同时在对测绘工程进行质量管理的过程中,要提升测绘工作人员的个人意识和专业素养,增强工作人员的测绘观念,从而不断提升其工作能力,促进质量管理的顺利进行。1.2系统控制。系统调控指在测绘工程进行过程中,对工程区域进行统一有效的协调监督,对测绘工程运行的每一环节进行合理掌控并进行有效的质量控制,从而保障测绘工作的精确性和实用性。工作人员可以将国家控制网与城市控制网进行完美的结合,从而提高系统控制的有效性。此外,在系统控制中,工作人员需要根据测绘区域的地点特征、高度等因素,把握测绘的投影长度符合现实地理环境,从而进行有效的测绘。由此可见,系统调控主要就是要把握测绘的实际情况,可以调控测绘中发生各种突发状况,从而改善不符合测绘工程进行的现实情况。1.3重要性。测绘相对于工程建设来说,可以有效的获取工程信息,保障测绘工程的质量和安全性,有利促进我国经济的发展进步,推动信息化进程。同时,加强质量管理与系统调控可以有效的促进我国工程全面发展进步,有利于对测绘工程进行有效的管理与监督,推动测绘工作的顺利进行;有利于强化对测绘工作的管理与综合调控,所以测绘工程的质量管理与系统控制发挥着至关重要的作用。 2加强对测绘工程质量管理与系统控制 2.1准备工作。测绘工程一定要做好准备工作,首先,明确测绘的具体位置,掌握地理环境因素,观测天气因素,筹划施工材料和装备,制定明确的测绘目标与方案,检测相关人员的专业素养,检查和监督技术设备和技术人员,从而保障测绘工作可以顺利开展。企业要保障测绘工作符合国家相关规定,符合安全标准。测绘工作进行前,制定有效的质量管理条例与合理的系统控制与检测方案,保障质量管理与系统控制可以被应用于测绘工作之中,让工作人员可以明确自身的责任义务,从而完美的履行自己的工作职能,保障测绘工作质量符合标准,运行环节合理有效。2.2增加工作人员的观念意识。测绘工作在对质量工作人员和系统控制人员选择的过程中,要保障工作人员可以具备高水平的测绘工作能力,具备专业的设备使用知识,具备良好的管理能力和协调能力,从而保障在测绘工作正式进行之前,可以对测绘设备进行有效的检修校对,保障对设备的使用方式可以有效的提高设备使用效率和使用寿命,从而保障测绘工作不会因为设备故障而不能正常进行。企业要对工作人员进行培训,以便增强工作人员的专业素养,提高工作人员的工作能力,让其在测绘培训中不断增强自身的工作经验,可以对测绘系统和测绘地点有明确的了解,可以有效的检测信息,收集测绘数据,绘制测绘图像,从而保障测绘工作的顺利进行。企业还应不断调整系统管理制度,保障测绘管理和系统调控的专业性和灵活性,保障测绘工程体系的健全性,促进企业经济利益的不断提升。2.3增加对测绘工程的控制与管理。加强对测绘工程的控制与管理,企业需要建立健全相关的制度规定,从而保障对测绘工程质量管理与系统调控可以有具体的依据。测绘工程需要一定的体系来保障工程的顺利进行,而对测绘质量进行管理主要就是对工程中质量检验、质量审核、质量调控、质量使用成本、保障质量的方针政策进行有效的监管,从而保障工程质量符合标准,促进企业经济效益的提升。这就需要在对工程产品的生产过程中,充分了解可能造成产品质量问题的因素,从而建立健全管理制度,促进测绘工程合理有效的进行,对各种突发状况和不完善的工作环节制定相应的解决策略,便于及时解决测绘工程进行过程中发生的困难。要及时根据市场发展的信息进行相关的政策调控,并积极借鉴先进的测绘工程管理方式,促进测绘工程的有效进行。2.4制定相关的法律制度。我国要想加强测绘工程质量管理和系统调控,就必须制定相关的法律制度,从而对测绘工程进行强有力的法律制度规范,要保障相关的法律制度对测绘工作的各个环节具有针对意义,具有可操作能力,完善《计量法》、《质量法》、《测绘法》等法律法规,加强企业对测绘工程的重视程度,对其进行有效的法律约束和管制,从而保障测绘工程的有效开展,保障测绘工程质量标准和管理规范。 3结束语 测绘工程在开展的过程中,对其质量管理和系统调控都是十分重要的,而这项工作的难度也是十分困难的,这就要求要不断加强对测绘工作的重视程度,提升工作人员的专业素养,建立健全管理制度和法律制度,促进我国测绘工作的顺利开展。 作者:乔一 单位:河南开大工程管理有限公司 测绘管理论文:水电站测绘项目技术管理论文 在水电站施工测绘技术管理[1]工作中,因施工主体任务量、施工生产进度、测绘项目负责人综合素质等因素,往往使测绘项目存在不同程度的粗放型管理方式,如人员松散式管理,仪器设备及附属测具保养不到位,图纸管理混乱,测绘控制点成果更新与维护不及时等情况,均会导致测绘错误、安全事故发生,影响施工生产进度,进而导致顾客抱怨投诉情况发生。 1图纸的管理 水电站测量工作[2]的主要任务是按照设计意图将图纸上的建筑物轮廓以规定的精度放样到实地,因此无论是哪个施工阶段的设计蓝图或者设计变更都需要测量人员的熟读和妥善保管。各施工阶段的图纸如开挖图、混凝土结构图、金属结构安装图等需要按部位分类存档,每类图纸的档案盒内均应有按时间顺序登记的卷内目录,卷内目录登记内容包括,图纸流水号、图名、图号、收文日期等信息;在档案盒所在的每个档案柜醒目处,应附有该档案柜内各类档案盒的清单及档案盒内的图纸清单;每套图纸均应有测量部位班组长、技术负责人的图纸读审记录,给出图中控制点坐标、结构尺寸是否正确的定性结论。对于同一部位同一套图的后续多份设计变更,应在原图的设计修改部位加以标识,并注明参照某设计修改变更通知单,对于已作废的图纸,应在图名处加以“作废”标识[3]。具备扫描条件的,应将设计修改通知单等变更扫描成电子版,建立专门的工程图纸变更电子文件。若工程建设存在较多的设计修改通知单,可按时间顺序整理后胶装成书,根据目录将每份设计修改通知编上序号和页码,封面印制上设计修改通知单以及通知单的最大和最小编号,将更加方便查阅。 2测绘技术人员的培训与仪器设备的管理 测绘技术人员的培训主要是结合仪器操作说明书[4]、测量规范、测绘作业指导书等技术文件进行内外业作业方式方法的培训,外业作业要分不同的施工阶段不同的施工部位不同的工序要求采取相应精度的测站架设方法,如地形图的测绘、开挖与混凝土浇筑阶段的施工测量放样,均可采用自由设站方法进行测站的架设,对于精密工程测量,更宜采用强制对中[5]方式的方法架站。各阶段地形图的测绘,宜统一采用大地坐标系统,施工测量放样宜采用工区的施工坐标系或采用大地坐标设站后选用仪器内置的参考元素程序方式测量,这样既满足类似工序坐标系统的统一,又满足现场施工测量计算方便、直观、快捷的需要。内业主要是结合office、wps常用办公软件开展文字及常用图表的处理技巧、南方Cass系列专业成图软件断面绘制、工程量计算的方法、科达普施平差软件边角网、导线网等控制网的平差方法培训。在日常内外业测量工作中,测绘技术人员应多观察、多思考,每一个单项测量任务结束后,应总结该项测量工作中的好思路、好方法,为提炼论文、专利、工法等测绘科技成果准备基础材料,亦为后续的类似工程和测绘同仁提供可借鉴的经验。在实际生产过程中,测量人员技术素质的高低,直接影响测绘工作的工作效率,亦会影响工程建设的质量和仪器设备使用的安全风险[6]。测量工作离不开测量仪器设备及附属测具,保证仪器设备的完好是完成测绘任务的必要条件。测绘项目的实施应建立完整的仪器设备台账,并按期进行期间的自检和按时送到具有仪器设备计量检定资格的机构年检,确保仪器设备使用状态及精度。测量仪器设备的管理应建立专门的仪器设备使用规章制度及指定仪器设备保管员并明确其职责,并做好防晒、防雨、防霉、防震工作。 3测量验收、原始记录、计量资料的管理测量验收资料 [7]是工程质量评定的重要依据,测量原始记录是测绘工作中重要的现场资料,是指导现场施工的依据,工程测量计量[8]资料是工程月进度结算和工程竣工必不可少的资料。做好这几类的工程测量资料管理尤为重要,每产生一份测量验收、原始记录或测量计量资料应做好电子文档归档工作,不同类型资料编号可采取该类资料汉语拼音第1个字母加年份加阿拉伯数字组成的流水号,流水号后写明该资料产生的日期、部位、类型等属性信息,如测量验收资料,编号为:NO.CLYS2015001-**##%%,每个班组不同的测量技术人员每完成一份该类型的测量资料时,把该资料复制到制定的文件夹。各类资料的记录应详细、完整、清晰、工整,三检人员会签及各级印章应齐全,并切实做到日清月结,资料管理员或当日值班班长负责监督检查归档及电子台账登记情况,纸质版的测量资料管理同工程图纸与设计修改通知单归档管理方法。因测量验收和工程计量的需要,测绘项目的责任工程师或技术负责人应对测量原始地形总图、土石分界总图、开挖验收总图、设计开挖总图等电子图进行展绘和更新,便于及时了解工程验收进度或计量支付情况。工程计量资料管理中的月进度计量方式,不宜采用当月与上月断面形成的封闭面域计量,宜采用当月地形断面与原始开挖地形断面形成的封闭面域计量,即申报总量减去监理人已审核的工程量便为本期申报工程量,这样的计量方式有利于消除不同时期工程量计算的误差,避免了工程量的错结的风险,也方便了与图纸、合同或第3方测量机构核准的控制工程量的对比。测量技术人员必须对所有工程量计算结果保密,未经测绘项目的负责人同意,禁止对外复制和传递,工程量计算结果只对测量工作的发包人负责。 4测量控制网的维护和成果管理 为保证工程建设的质量,在测绘项目实施前,应对业主提供的工区首级控制网点根据标段的需要进行全网或局部网点复测,并将复测结果上报监理人批复,并以监理人批复的结果作为工程建设控制测量的依据。控制网其他情况的复测应按水利水电施工测量规范平面控制网的维护与管理章节要求进行复测。对于业主或监理人下发的测量控制成果应复制向每位测量技术人员交底,并建立专门的测量控制成果档案,施工方应根据最新的测绘成果结合施工现场的工作面、工程进度、控制点密度情况进行控制点的加密,以满足工程建设测量工作的需要。对于金属结构或机电设备安装,宜建立专用的安装测量控制网。测绘控制网成果的转抄时,必须由第2人独立检核无误后方可使用。 5结语 苗尾水电站测绘技术工作标准化管理[9]的实践证明,测绘项目的各项基础资料搜集的越全面,越完整,各施工测量工序做的越细致、越规范、越标准,对主体项目的单元工程外观质量评优和样板工程的创建会起到一定的推动作用,更有助于测绘项目的组织和测绘安全、质量目标的实现,有助于测绘技术技能人才的培养,有助于测量竣工资料的整编,有助于测绘科技成果的总结和提炼,进而保证测绘项目整个生命周期质量管理体系的健康持续有效运行。 作者:范学振 钱亮亮 李文俊 单位:葛洲坝测绘地理信息技术有限公司 测绘管理论文:房产测绘档案数字化管理论文 一、实现房产测绘档案数字化管理的必要性 (一)房产测绘事业持续发展的需要 随着国家住房和城乡建设部、国家测绘地理信息局有关房产测绘规程的出台,我市房产测绘事业蓬勃发展,房产测绘档案保有数量越来越多、利用频次越来越高、管理难度越来越大,传统的房产测绘档案管理模式已经不适应社会发展的需要,房产测绘档案信息资源必须从封闭走向开放,成为大数据时代社会共享的资源。因此,房产测绘档案管理必须实现数字化管理才能保证档案信息资源共享的实现。 (二)信息时代的需要 随着办公自动化和计算机网络化的飞速发展,未来社会人类交流的主要工具将是数字网络,来自社会各方面的信息将通过数字网络传递和交流。房产测绘档案必须从传统的手工管理方式转化到现代化层面上来,只有实现数字化管理,才能适应社会信息化进程的需要,为经济社会和国土房管行政管理决策提供及时、有效、准确的房产测绘信息服务。 (三)实现房产测绘档案社会服务的需要 传统的房产测绘档案管理属于专属化和封闭式管理模式,开发企业和产权业主难以接触具体的房产测绘档案。加上档案管理部门平时对房产测绘档案宣传力度不够,致使房产测绘档案社会利用率较低,不能满足社会发展和城市建设以及业主自身权利的需要。数字系统的建立,不仅可以使房产测绘档案的利用、查询以及档案信息的添加更加方便、快捷,而且可以确保档案内容的公开透明。房产测绘档案数字化管理在实现为国土房管行政管理提供全方位房产测绘信息的同时,还可实现将有限范围内的房屋信息、权籍数据等向社会和业主个人开放,不仅有利于加强对房产测绘档案工作的监督,对档案材料的收集整理也能起到积极的作用。 二、实现房产测绘档案数字化管理急需解决的问题 房产测绘档案管理不同于一般意义上的档案管理,涉及开发企业和房屋业主个人隐私及信息安全。尽管房产测绘档案数字化管理是社会和经济发展的必然要求,但必须注意到,在推动实现房产测绘档案数字化管理过程中还存在许多急需解决的问题。 (一)房产测绘档案信息的保密性和安全性无法保证 在电子文档给人们生活、学习、工作、管理带来快捷、灵活、存储量大、易于传输、便于保管和修改等优点的同时,也带来不利于房产测绘档案信息安全保密等不利因素。如:病毒侵害、数据丢失、信息泄密、人为破坏等。 (二)房产测绘档案信息系统缺乏通用性和科学性 国家没有形成统一的房产测绘档案管理信息系统,各地甚至各部门都在研究开发适合本地区本部门的信息系统。由于层次、标准各不相同,使得系统的通用性较差,基础数据难以交换、难以共享,不能适应房产测绘档案信息资源共享的基本要求。 (三)房产测绘档案数字化建设发展不平衡 由于各地区的经济发展水平不同,房产测绘档案数字化管理的进程也各不相同。有的地区按系统建立了网站和局域网,实现了计算机辅助档案管理;有的地区只是把房产测绘基础信息、档案目录输入计算机,资料检索等仍习惯于手工操作,档案管理基本还是纸质化,房产测绘档案数字化管理仍未起步;有的地区干脆完全采用纸质化手工管理。 (四)房产测绘档案管理队伍素质偏低 在档案数字化建设过程中,档案管理人员是关键因素,各种软、硬件都必须通过档案管理人员才能发挥作用。由于传统的档案管理模式只是纸质材料的收集整理和简单的编号存放,致使长期以来从事档案管理的人员素质整体偏低,技能提高缓慢,既懂计算机网络技术、又懂档案管理的复合性人才严重缺乏,影响了房产测绘档案数字化管理的正常开展。 三、实现房产测绘档案数字化管理的几点建议 (一)研发科学合理的房产测绘档案信息管理系统 严格按照国家和我市有关房产测绘和档案管理法律法规的相关规定,结合房产测绘档案管理的实际需要和经济社会发展需求,适当增减房产测绘档案材料收集范围,调整档案目录,增加房产测绘档案使用价值。加大科技投入,研发适合房产测绘档案数字化管理的系统,切实做到“三统一”,即:实用性与科学性有机统一;信息安全和技术安全有机统一;通用性和适用性有机统一。只有建立科学合理的房产测绘档案信息化系统才能提高整体工作效率,加快房产测绘档案数字化管理进程,提高房产测绘档案信息资源的利用率。 (二)加强档案保密工作,确保房产测绘档案信息安全 一是档案行政部门应会同房产测绘部门共同制定房产测绘档案信息开发、利用的相关政策,明确网络环境下房产测绘档案信息的收集整理、开发利用以及房产测绘档案信息的分类等级、查阅权限及授权条件等,为房产测绘档案数字化管理提供基础保障。二是房产测绘档案管理人员必须增强保密意识和信息安全意识,客观全面地对房产测绘档案信息作出科学判断,根据档案的密级程度确定开放查询范围,严格审查,严格管理,确保计算机网络安全和档案信息安全。 (三)努力培养高素质的房产测绘档案管理人员队伍 为房产测绘档案部门引进计算机专业人才,以满足信息处理、信息分析与研究、数据库生产与维护、网络环境创建与维护等方面的需要。努力培养既熟悉房产测绘档案业务知识,又懂得计算机网络管理技术的复合型人才。加强在职房产测绘档案管理人员的岗位培训和教育,提高政治和业务素质,以满足不断增长的房产测绘档案数字化管理人才需求。 作者:许春龙单位:天津市国土资源测绘和房屋测量中心 测绘管理论文:测绘技术应用下的房地产管理论文 1测绘技术在房地产管理中应用的重要性 首先,为房地产管理决策提供信息服务。制定任何房地产政策,都需房地产管理部门把握整体情况的前提下方可决策。而这些整体情况的主要信息来源是通过房地产测绘技术,主要包括产权单位的界址、位置、房屋、面积等数据信息,房地产管理部门根据这些数据信息进行权属登记和证书发放。其次,为产权人提供法律保障。经过房地产测绘后所发放的证书具有法律作用。如出现房屋纠纷的问题,这些数据信息可作为法律证据。因此,房地产测绘的数据信息与房屋消费者的切身利益直接相关。最后,为房地产开发和管理提供数据信息。房地产测绘的数据信息是企业在市场竞争的主要资源,根据这些数据信息制定相关的销售和营销战略。同时,也可与房屋消费者实现透明交易。 2房地产管理中的测绘技术 首先,房地产管理中的全站仪测绘技术。这种测绘技术通过采集野外数据和编码后,绘制成草图,然后存储测量数据,传输至设备内存。系统处理数据时,会根据绘制好的草图进行图形编辑,最后完成地形图的绘制。它是房地产较为常用的采集数据方法之一,可用于测角、测距,然后进行微处理器的处理。先进的全站仪测量已达到非常高的测量精度,可实现人机交互操作,利用计算机应用程序可实现远距离遥控操作,如今正在被房地产管理测量中被广泛应用。 其次,房地产管理中的GPSRTK测绘技术。全球定位系统是以卫星定位无线电技术实现导航,主要由上空卫星、地面控制和接收装置构成。全球定位系统技术与传统的房地产测量技术相比,它具有高抗干扰、多功能、测量时间较短、易于操作、精确度高、高强度的保密性等特点,尤其能进行全天、全气候、全方位的测量,现今的定位精确单位用厘米计算。在具体的地形测量过程中,不必同时测站,需保证开阔的上空,为GPS接收提供保证。房地产测绘是对房地产的自然、人工建筑、权属和使用情况进行专业的调查和测定,为城市设计与规划,房地产开发、管理提供高效、准确的数据信息,也是房地产管理主要的资料来源。而传统的房地产测绘方法,是根据国家控制网点系统,利用常规测绘方法布设、测绘控制网点,再对控制点进行加密。测定出房地产的界点、界限、地形要素和行政界限等,并按照标准绘制成房产图和地籍图,这种方法出现误差的几率非常大。而为提高测绘的精度,需要进行多次重复的测量来减小误差,不仅降低了测绘工作的效率,精确度依然不高。常规测量方法导线和三角测量,需点间通视和长时间的测量,测量结果的精度不高且不均匀。GPS技术测通过定位进行静态测量,不必点间通视即可实现对各种控制点进行高精度的测量,但数据处理的时间较长,因此不能进行实时定位。内业处理时如出现数据达不到标准,则需返工测量。RTK技术侧可实现实时、高效、高精度的定位测量,提高了测绘工作的效率,测量的精度可达厘米级。再次,房地产管理中的数字化成图技术。房地产图型设计单位为幢,通过AUTOCAD计算机辅助软件进行房地产图形的绘制、整饰和修改。将预处理数据后的房地产图形文件完成图形绘制后,从显示屏上可非常直观的看到跟实地相似的准确位置。同时,计算机辅助软件AUTOCAD的功能完备和易于操作,且自我保护特性较良好,及时由于操作失误也不会对系统造成任何影响。因此,数字化成图技术在编辑房地产图形作业中被广泛应用。另外,数字化成图技术可生成楼层表测绘图和权属信息,与幢—层—户形成对应。 最后,房地产管理中的地理信息系统(GIS)技术。地理信息系统(GIS)技术始于60年代的地理学研究,它通过建立地理空间的数据库和地理模型,分析地理模型,提供多种动态、空间的地理数据信息,为地理研究和决策提供依据。GIS技术主要的特征:其一,通过数据采集—分析—管理—输出,提供多种动态性和空间性的地理数据信息;其二,地理研究和决策目的性较强,通过分析地理模型,进行区域空间、多要素、动态等预测分析,计算出高层次地理的数据信息;其三,由于GIS可实现空间数据的采集,通过计算机模拟和专项计算,可获取较为有价值的信息。基于网络信息时代的房地产行业发展,必须实现现代化管理。通过计算机的运算,可实现房地产测量数据信息。但房地产测量管理系统较为复杂,需要求高技术和高水平的管理。而GIS技术正是在这种急迫的需求下产生并在房地产管理中应用。 3结语 随着网络技术时代的到来,传统的测绘技术已不能适应现代化房地产管理。全站仪、GPSRTK技术、数字化成图技术和GIS技术能为房地产管理决策提供实时、高效、准确的地理数据信息,因此,值得房地产行业的推广应用。当然,这些技术也存在一定的局限性,需要专业人员进行更高层次的研究,以更好的推动房地产行业的发展。 作者:邱发富1聂宝森2工作单位:1.吉林省水利水电勘测设计研究院2.黑龙江省齐齐哈尔矿产勘查开发总院 测绘管理论文:测绘工程成本管理论文 1成本预算 根据测绘合同、招标文件、图纸和进度计划作出的科学预算,它是进行成本分析比较的基础资料,也是测绘过程中进行成本控制的目标。它的制定必须充分考虑如下因素:人、财、物等资源配置相对合理,各种资源的工作效率和可利用程度较高,难以避免的损耗、低效率,技术难度造成的返工,自然环境等。这样制定出来的目标成本既切合实际,又切实可行,操作起来既有难度,又能够达到目标,从而具有客观性、科学性、现实性、激励性、稳定性。 成本预算是通过货币的形式来评价和反映项目工程的经济效果,是加强企业管理、实行经济核算、考核工程成本和编制工程进度计划的依据,是为科学编制、合理的成本控制目标提供依据,因此,成本预测对提高成本计划的科学性、降低成本和提高经济效益,具有重要的作用。加强成本控制,首先要抓成本预测,成本预测的内容主要是使用科学的方法,结合签约价根据各项目的测区条件、仪器设备、人员素质等对项目的成本目标进行预测。 1.1掌握测绘工程信息,科学运筹前期工作。测绘工程项目预测是成本控制的重要前期工作,要充分认识项目成本预测的意义。 (1)首先要掌握该项目准确的工程信息,了解项目业主的机构职责、队伍状况、资质信誉等基本情况;(2)掌握测绘工程项目的性质,弄清工程投资渠道和资金是否可以到位情况;(3)掌握测绘工程项目的主要内容。了解项目的工程量、简易程度、工期、人员、设备、业主的要求。(4)分析在正常情况下完成该工程所需的人力、材料、仪器设备、水、电、管理费、税金等所有的成本。(5)企业根据自身的综合因素,做出合理报价。 1.2做好测绘工程项目工、料、费用预测成本预测,确定成本控制目标。根据测绘工程项目的规模和标准、工期的长短、拟投入的人员设备的多少,按实际发生并参考以往测绘工程项目中包干控制的历史数据,结合项目所在地的经济情况来综合预测项目工程的成本费用。 (1)首先,分析测绘工程项目所需人员,用工的人工费单价,再分析员工的工资水平及社会劳务的市场行情,根据工期及准备投入的人员数量分析该项工程合同价中人工费所占比例。测绘工程项目中劳务费的支付在成本费用中所占比重较大,而且工期的长短与质量管理的控制都与人员有着重要的关联,所以应作为重点予以准确把握。(2)测算所需材料及费用。(3)测算使用的仪器设备及费用。在测绘行业中,除测绘劳务费外,仪器设备的投入在成本费用中所占比重较大。而所需的仪器设备的型号,数量一般是在定额中的工作量中套算出来的,与现实有一定差异,工作效率也有不同,因此要测算实际将要发生的仪器费用,同时,还得计算需新购置的仪器设备费的摊销费。(4)测算间接费用,间接费占总成本的15%~20%左右,主要包括企业管理人员的工资、办公费、工具用具使用费、财务费用等。(5)成本失控的风险分析。项目成本失控的,就是对在本项目中实施可能影响目标实现的因素进行事前分析,通常可以从以下几方面来进行分析:第一,对测绘工程项目技术特征的认识。第二,对业主有关情况的分析,包括业主单位的信用、资金到位情况、组织协调能力等。第三,对项目组织系统内部的分析,包括组织施工方案、资源配备、队伍素质等方面。第四,对项目所在地的交通状况的分析。第五,对气候的分析。气候的因素在工程的进度影响很大,特别是前期外业作业过程中,这一点很重要。 总之,通过对上述几种主要费用的预测,即可确定直接费用、间接费用的控制标准,也可确定必须在多长工期内完成该项目,达到项目管理的目标控制。所以说,成本预测是成本控制的基础。 2成本控制 项目成本控制就是在项目实施过程中对资源的投入,测绘过程及成果进行监督,检查和衡量,并采取措施确保项目成本目标的实现。成本控制的对象是工程项目,其主体则是人的管理活动,目的是合理使用人力、物力、财力,降低成本,增加效益。 成本控制是测绘项目能否对企业产生效益最重的一个关键步聚。对于测绘项目的成本控制主要注重以下几个环节: 2.1全员成本控制。成本控制涉及到项目组织中的所有部门、班组和员工的工作,并与每一个员工的切身利益有关,实行岗位目标责任制,充分调动职工的工作积极性和主动性,增强责任感和紧迫感,,充分调动每个部门、班组和每一个员工控制成本、关心成本的积极性,真正树立起全员控制的观念。针对测绘项目的性质不同,可以实行包干制、月薪制、日薪制等。 2.2全程成本控制。首先要把计划的方针、任务、目标和措施等加以逐一分解落实,越具体越好,要落实到班组甚至个人;责任要全面,既要有工作责任,更要有成本责任;做到责、权、利相结合,对责任人的业绩进行检查和考评,并同其工资、奖金挂钩,做到奖罚分明。 项目成本的发生涉及到项目的整个周期,项目成本形成的全过程,从项目的准备开始,经测绘过程至资料验收移交后的后期服务的结束。因此,成本控制工作要伴随项目实施的每一阶段,如在准备阶段要制定最佳的组织实施方案,在实施阶段按照业主要求和技术规范要求,充分利用现有的资源,减少成本支出,并确保工程质量,减少工程返工费和工程移交后的后期服务费用,工程资料验收、移交阶段,要及时依合同价款办理工程结算,使工程成本自始至终处于有效控制之下。 2.3动态控制原则。成本控制是在不断变化的环境下进行的管理活动,所以必须坚持动态控制的原则,所谓动态控制就是将人、材、物投入到测绘工程项目实施过程中,收集成本发生的实际值,将其与目标值相比较,检查有无偏差,若无偏差,则继续进行,否则要找出具体原因,采取相应措施。实施成本控制过程应遵循“例外”管理方法,所谓“例外”是指在工程项目建设活动中那些不经常出现的问题,但关键性问题对成本目标的顺利完成影响重大,也必须予以高度重视。在项目实施过程中属于“例外”的情况通常有,如测区征地、拆迁范围红线业主临时的变更,临时租用费用的上升、天气的原因工期无法及时完成、仪器设备的损毁与检修等,从而影响工程进度的顺利进行。 2.4节约原则。节约就是项目实施过程中人力、物力和财力的节省,是成本控制的基本原则。节约绝对不是消极的限制与监督,而是要积极创造条件,要着眼于成本的事前监督、过程控制,在实施过程中经常检查是否出现偏差,以优化施工方案,从而提高项目的科学管理水平来达到节约。 3降低成本 降低项目成本的方法有多种,概括起来可以从合同管理、组织、技术、经济等几个方面采取措施控制,找出有效途径,实现成本控制目标。 3.1成本分析。成本分析对各种成本(包括人工费、材料费、仪器设备费、其他直接费用、间接费用)进行分析、管理和归集。系统地研究成本变动因素,检查成本计划的合理性,通过分析,深入揭示成本变动规律,需求降低施工项目成本的途径。 实际的利润也就是企业的效益(盈余值),盈余值是一种能全面衡量工程进度、成本状况的整体方法,其基本要素是用货币量代替工程量来测量工程的进度,因此盈余值也反映了项目管理者的管理水平。 3.2采取组织措施控制工程成本。要明确项目部的机构设置与人员配备,明确管理部门、作业队伍之间职权关系的划分。项目一般实行项目经理责任制,由项目经理统一管理,对整体利益负责任。项目部各成员要在保证质量的前提下,严格执行项目成本分析标准,确保正常情况下不超成本支出,如果遇到不可预见的情况,超成本较大时,应及时找出原因。在具体工作中,工作要仔细、资料要完整、签认要及时、索赔要主动。如属工程量追加,则应积极及时同业主协调,追加签证。 3.3采取技术措施控制工程成本。要充分发挥技术人员的主观能动性,对主要技术方案作必要的技术经济论证,以寻求较为经济可靠的方案,从而降低工程成本,包括采用新技术、新方法、新材料等节约成本。 3.4采取经济措施控制工程成本。(1)加强合同管理,控制工程成本。合同管理是测绘项目管理的重要内容,也是降低工程成本,提高经济效益的有效途径。企业必须以工程承包合同为标准,确定适宜的的质量目标。质量目标定得高,相应的质量标准也要高,投入也要增大。因此,每项工程要达到什么目标要事先认真研究,除树立品牌、扩大知名度外,要仔细研究承包合同的要求,恰当把准合同要求的临界点。在具体工作中,应注意从三个角度把握好质量标准:第一,对超标准创优工程,要从企业的宏观环境和自身实力,通过认真的去把握,不可轻易做出不切实际的承诺,片面追求虚名,增加的测绘工程成本。第二,安全也是也直接影响企业的效益的一个方,加强安全管理工作,势必在安全保护措施上增加投入或花费一定的管理精力。第三,以合同为准则,搞好资金管理,及时确保工程款项按期收回。(2)人工费控制。企业资源的有效配置、合理使用是发挥资源整体效能的技术环节。人力资源是决定其它资源是否能够合理有效配置的前提。而人工费一般占全部工程费很重的比例,所以要严格控制人工费。所以企业要制定出切实可行的劳动定额,要从用人数量上加以控制,有针对性地减少或缩短某些工序的工日消耗,力争做到实际结帐不突破定额单价的同时,提高工效,提高劳动生产率。另还要加强工资的计划管理、提高出勤率和工时利用率,尤其要减少非生产用工和辅助用工,保证人工费不突破。(3)材料费的控制。要严格计算材料的使用计划。(4)仪器设备费的控制。根据细化后的组织实施方案和调整后的单价分析,合理安排充分利用仪器,减少停滞,保证仪器设备高效运转。(5)加强质量管理,控制返工率。在工程实施过程中,要严把工程质量关,各级质量自检人员定点、定岗、定责、加强测绘工序的质量自检和管理工作真正贯彻到整个过程中,采取防范措施,做到工程一次合格,杜绝返工现象的发生,避免造成因不必要的人、财、物等大量的投入而加大工程成本。 总之,只有成本预测为成本确立行为目标,成本控制才有针对性;不进行成本控制,成本预测也就失去了存在的意义,也就无从谈成本管理了,成本预测、成本控制又是降低成本的基础。三者之间相辅相成,对测绘项目成本的控制起到十分重要的作用。 结束语:只有把测绘项目成本管理与测绘实际工作相结合,有组织、有系统地进行预测、计划、控制、协调、核算、考核、分析等进行科学管理的工作,并建立适宜的激励约束机制,才能使我们的企业的经济能力不断提高,立足于更加激烈的竞争市场。 测绘管理论文:测绘工程项目成本管理论文 摘要:简要的介绍了测绘工程项目成本管理的概念、内容及目标,详细的阐述了测绘工程项目成本管理就是在保证满足工程质量、工期等合同要求的前提下,为了实现预定的成本目标,对项目实施过程中所发生的成本费用支出,有组织、有系统地进行预测、计划、控制、协调、核算、考核、分析等进行科学的管理工作,它是以尽可能地降低成本为宗旨的一项综合性的科学管理工作,从测绘工程质量、测绘工程工期、测绘施工安全三个方面详细的分析了测绘工程项目成本管理的有效途径。 关键词:成本管理;预测;控制 测绘工程项目成本是测绘过程中各种耗费的总和。测绘工程项目成本管理,就是在保证满足工程质量、工期等合同要求的前提下,对项目实施过程中所发生的成本费用支出,有组织、有目标、有系统地进行预测、计划、控制、协调、核算、考核、分析等进行科学管理的工作,它是为了实现预定的成本目标,以尽可能地降低成本为宗旨的一项综合性的科学管理工作,企业只有认清形势,建立适应市场的科学的成本管理机制,才能赢得社会信誉,赢得企业效益。 测绘项目成本管理的目标是在保证质量前提下,寻找进度和成本的最优解决方案,并采用先进的信息技术手段,应用现代科学成本管理方法对成本、进度进行有效地综合控制,将给工程带来极大的效益。 测绘项目成本管理的内容贯穿于测绘项目管理活动的全过程和每个方面,从测绘项目合同的签定开始到实施准备、测区测绘、直至资料验收,每个环节都离不开成本管理工作。测绘工程项目成本管理的主要控制要素工程质量、工程工期、施工安全。只有通过技术方案的制定、项目实施的核算和测绘成本管理等一系列活动来达到预定目标,实现盈利的目的。 就测绘成本管理的完整工作来说,可以划分为成本计划、成本预算、成本控制、成本核算等,下面就成本预算、成本控制两方面引以阐述。 1成本预算 根据测绘合同、招标文件、图纸和进度计划作出的科学预算,它是进行成本分析比较的基础资料,也是测绘过程中进行成本控制的目标。它的制定必须充分考虑如下因素:人、财、物等资源配置相对合理,各种资源的工作效率和可利用程度较高,难以避免的损耗、低效率,技术难度造成的返工,自然环境等。这样制定出来的目标成本既切合实际,又切实可行,操作起来既有难度,又能够达到目标,从而具有客观性、科学性、现实性、激励性、稳定性。 成本预算是通过货币的形式来评价和反映项目工程的经济效果,是加强企业管理、实行经济核算、考核工程成本和编制工程进度计划的依据,是为科学编制、合理的成本控制目标提供依据,因此,成本预测对提高成本计划的科学性、降低成本和提高经济效益,具有重要的作用。加强成本控制,首先要抓成本预测,成本预测的内容主要是使用科学的方法,结合签约价根据各项目的测区条件、仪器设备、人员素质等对项目的成本目标进行预测。 1.1掌握测绘工程信息,科学运筹前期工作。测绘工程项目预测是成本控制的重要前期工作,要充分认识项目成本预测的意义。 (1)首先要掌握该项目准确的工程信息,了解项目业主的机构职责、队伍状况、资质信誉等基本情况;(2)掌握测绘工程项目的性质,弄清工程投资渠道和资金是否可以到位情况;(3)掌握测绘工程项目的主要内容。了解项目的工程量、简易程度、工期、人员、设备、业主的要求。(4)分析在正常情况下完成该工程所需的人力、材料、仪器设备、水、电、管理费、税金等所有的成本。(5)企业根据自身的综合因素,做出合理报价。 1.2做好测绘工程项目工、料、费用预测成本预测,确定成本控制目标。根据测绘工程项目的规模和标准、工期的长短、拟投入的人员设备的多少,按实际发生并参考以往测绘工程项目中包干控制的历史数据,结合项目所在地的经济情况来综合预测项目工程的成本费用。 (1)首先,分析测绘工程项目所需人员,用工的人工费单价,再分析员工的工资水平及社会劳务的市场行情,根据工期及准备投入的人员数量分析该项工程合同价中人工费所占比例。测绘工程项目中劳务费的支付在成本费用中所占比重较大,而且工期的长短与质量管理的控制都与人员有着重要的关联,所以应作为重点予以准确把握。(2)测算所需材料及费用。(3)测算使用的仪器设备及费用。在测绘行业中,除测绘劳务费外,仪器设备的投入在成本费用中所占比重较大。而所需的仪器设备的型号,数量一般是在定额中的工作量中套算出来的,与现实有一定差异,工作效率也有不同,因此要测算实际将要发生的仪器费用,同时,还得计算需新购置的仪器设备费的摊销费。(4)测算间接费用,间接费占总成本的15%~20%左右,主要包括企业管理人员的工资、办公费、工具用具使用费、财务费用等。(5)成本失控的风险分析。项目成本失控的,就是对在本项目中实施可能影响目标实现的因素进行事前分析,通常可以从以下几方面来进行分析:第一,对测绘工程项目技术特征的认识。第二,对业主有关情况的分析,包括业主单位的信用、资金到位情况、组织协调能力等。第三,对项目组织系统内部的分析,包括组织施工方案、资源配备、队伍素质等方面。第四,对项目所在地的交通状况的分析。第五,对气候的分析。气候的因素在工程的进度影响很大,特别是前期外业作业过程中,这一点很重要。 总之,通过对上述几种主要费用的预测,即可确定直接费用、间接费用的控制标准,也可确定必须在多长工期内完成该项目,达到项目管理的目标控制。所以说,成本预测是成本控制的基础。 2成本控制 项目成本控制就是在项目实施过程中对资源的投入,测绘过程及成果进行监督,检查和衡量,并采取措施确保项目成本目标的实现。成本控制的对象是工程项目,其主体则是人的管理活动,目的是合理使用人力、物力、财力,降低成本,增加效益。 成本控制是测绘项目能否对企业产生效益最重的一个关键步聚。对于测绘项目的成本控制主要注重以下几个环节: 2.1全员成本控制。成本控制涉及到项目组织中的所有部门、班组和员工的工作,并与每一个员工的切身利益有关,实行岗位目标责任制,充分调动职工的工作积极性和主动性,增强责任感和紧迫感,,充分调动每个部门、班组和每一个员工控制成本、关心成本的积极性,真正树立起全员控制的观念。针对测绘项目的性质不同,可以实行包干制、月薪制、日薪制等。 2.2全程成本控制。首先要把计划的方针、任务、目标和措施等加以逐一分解落实,越具体越好,要落实到班组甚至个人;责任要全面,既要有工作责任,更要有成本责任;做到责、权、利相结合,对责任人的业绩进行检查和考评,并同其工资、奖金挂钩,做到奖罚分明。 项目成本的发生涉及到项目的整个周期,项目成本形成的全过程,从项目的准备开始,经测绘过程至资料验收移交后的后期服务的结束。因此,成本控制工作要伴随项目实施的每一阶段,如在准备阶段要制定最佳的组织实施方案,在实施阶段按照业主要求和技术规范要求,充分利用现有的资源,减少成本支出,并确保工程质量,减少工程返工费和工程移交后的后期服务费用,工程资料验收、移交阶段,要及时依合同价款办理工程结算,使工程成本自始至终处于有效控制之下。 2.3动态控制原则。成本控制是在不断变化的环境下进行的管理活动,所以必须坚持动态控制的原则,所谓动态控制就是将人、材、物投入到测绘工程项目实施过程中,收集成本发生的实际值,将其与目标值相比较,检查有无偏差,若无偏差,则继续进行,否则要找出具体原因,采取相应措施。实施成本控制过程应遵循“例外”管理方法,所谓“例外”是指在工程项目建设活动中那些不经常出现的问题,但关键性问题对成本目标的顺利完成影响重大,也必须予以高度重视。在项目实施过程中属于“例外”的情况通常有,如测区征地、拆迁范围红线业主临时的变更,临时租用费用的上升、天气的原因工期无法及时完成、仪器设备的损毁与检修等,从而影响工程进度的顺利进行。 2.4节约原则。节约就是项目实施过程中人力、物力和财力的节省,是成本控制的基本原则。节约绝对不是消极的限制与监督,而是要积极创造条件,要着眼于成本的事前监督、过程控制,在实施过程中经常检查是否出现偏差,以优化施工方案,从而提高项目的科学管理水平来达到节约。 3降低成本 降低项目成本的方法有多种,概括起来可以从合同管理、组织、技术、经济等几个方面采取措施控制,找出有效途径,实现成本控制目标。 3.1成本分析。成本分析对各种成本(包括人工费、材料费、仪器设备费、其他直接费用、间接费用)进行分析、管理和归集。系统地研究成本变动因素,检查成本计划的合理性,通过分析,深入揭示成本变动规律,需求降低施工项目成本的途径。 实际的利润也就是企业的效益(盈余值),盈余值是一种能全面衡量工程进度、成本状况的整体方法,其基本要素是用货币量代替工程量来测量工程的进度,因此盈余值也反映了项目管理者的管理水平。 3.2采取组织措施控制工程成本。要明确项目部的机构设置与人员配备,明确管理部门、作业队伍之间职权关系的划分。项目一般实行项目经理责任制,由项目经理统一管理,对整体利益负责任。项目部各成员要在保证质量的前提下,严格执行项目成本分析标准,确保正常情况下不超成本支出,如果遇到不可预见的情况,超成本较大时,应及时找出原因。在具体工作中,工作要仔细、资料要完整、签认要及时、索赔要主动。如属工程量追加,则应积极及时同业主协调,追加签证。 3.3采取技术措施控制工程成本。要充分发挥技术人员的主观能动性,对主要技术方案作必要的技术经济论证,以寻求较为经济可靠的方案,从而降低工程成本,包括采用新技术、新方法、新材料等节约成本。 3.4采取经济措施控制工程成本。(1)加强合同管理,控制工程成本。合同管理是测绘项目管理的重要内容,也是降低工程成本,提高经济效益的有效途径。企业必须以工程承包合同为标准,确定适宜的的质量目标。质量目标定得高,相应的质量标准也要高,投入也要增大。因此,每项工程要达到什么目标要事先认真研究,除树立品牌、扩大知名度外,要仔细研究承包合同的要求,恰当把准合同要求的临界点。在具体工作中,应注意从三个角度把握好质量标准:第一,对超标准创优工程,要从企业的宏观环境和自身实力,通过认真的去把握,不可轻易做出不切实际的承诺,片面追求虚名,增加的测绘工程成本。第二,安全也是也直接影响企业的效益的一个方,加强安全管理工作,势必在安全保护措施上增加投入或花费一定的管理精力。第三,以合同为准则,搞好资金管理,及时确保工程款项按期收回。(2)人工费控制。企业资源的有效配置、合理使用是发挥资源整体效能的技术环节。人力资源是决定其它资源是否能够合理有效配置的前提。而人工费一般占全部工程费很重的比例,所以要严格控制人工费。所以企业要制定出切实可行的劳动定额,要从用人数量上加以控制,有针对性地减少或缩短某些工序的工日消耗,力争做到实际结帐不突破定额单价的同时,提高工效,提高劳动生产率。另还要加强工资的计划管理、提高出勤率和工时利用率,尤其要减少非生产用工和辅助用工,保证人工费不突破。(3)材料费的控制。要严格计算材料的使用计划。(4)仪器设备费的控制。根据细化后的组织实施方案和调整后的单价分析,合理安排充分利用仪器,减少停滞,保证仪器设备高效运转。(5)加强质量管理,控制返工率。在工程实施过程中,要严把工程质量关,各级质量自检人员定点、定岗、定责、加强测绘工序的质量自检和管理工作真正贯彻到整个过程中,采取防范措施,做到工程一次合格,杜绝返工现象的发生,避免造成因不必要的人、财、物等大量的投入而加大工程成本。总之,只有成本预测为成本确立行为目标,成本控制才有针对性;不进行成本控制,成本预测也就失去了存在的意义,也就无从谈成本管理了,成本预测、成本控制又是降低成本的基础。三者之间相辅相成,对测绘项目成本的控制起到十分重要的作用。 结束语:只有把测绘项目成本管理与测绘实际工作相结合,有组织、有系统地进行预测、计划、控制、协调、核算、考核、分析等进行科学管理的工作,并建立适宜的激励约束机制,才能使我们的企业的经济能力不断提高,立足于更加激烈的竞争市场。
商业健康保险论文:商业健康保险发展分析论文 摘要:目前商业健康保险正被越来越多的人接受,成为大家解决医疗费用问题的最佳选择。但是,我国保险市场上的健康保险产品品种单一,缺乏专业的经营机构和有效的风险控制体系,为了更好地发挥商业健康保险的作用,必须走专业化经营之路。 人生一世,最宝贵的是生命,但没有健康,其他的又何从谈起呢?健康保险在中国该如何发展,成为每个人思考的问题。笔者针对当前中国健康保险市场存在的主要问题提出了发展健康险的一些建议。 一、我国商业健康保险存在的问题 近年来,我国的保险业发展迅速,保费收人以超过30%的速度增长。与此相反,商业健康保险业从建国到医疗体制改革之前,几乎处于停滞状态,在医疗改革之后,才开始缓慢发展,但总体水平远远落后于广大群众的需求。总的来说,我国的商业健康保险业主要存在以下几个问题: 1.健康保险品种单一,覆盖面窄 2003年7月18日,由中国保险监督管理委员会起草的《健康保险管理暂行办法))(草拟)的讨论稿中写到:“健康保险是指以被保险人的身体为保险标的,使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿或给付的一种保险。”这在中国是首次对健康保险的概念和业务范围作出了明确的规定。文件中还写到:“健康保险具体包括疾病保险、医疗保险、失能收人损失保险和护理保险。”目前在中国保险市场上健康保险产品的种类主要包括疾病保险、医疗保险,而失能收人损失保险和护理保险在国内保险市场上几乎还是空白。 用工制度改革后,公费医疗面日益窄小,个人支付医疗费用的群体范围扩大,同时对医院有关数据和全社会的患病的概率难以掌握,给保险费率的精确计算带来一定的难度。此外,药品的价格普遍较高,随着医药科学的不断进步,检测手段日益改进,带来昂贵的医疗费用,使商业保险望而却步。尽管这几年保险公司也推出了不少新险种,但也只限在重大疾病,对覆盖面较大的疾病险种还显得苍白无力。另外,因为中国的人口老龄化问题日益严重及中国的家庭结构倒置,护理保险在中国的发展前景非常好,但要发展起来仍需要相当长的时间;而对于失能收入损失保险,是一个全新的领域,大部分业内人士认为在现阶段中国发展这种险种的难度很大,主要障碍是缺乏社会诚信体系,保险公司很难控制风险。据统计资料显示,2003年1—7月份,我国健康保险保费收人148亿元,只占到同期寿险保费收人的8.9%;2000年我国卫生总费用4764亿元,商业保险公司的健康保险赔付额为12.9亿元,仅占全国卫生总费用支出的0.2%,我国健康保险覆盖面之窄是显而易见的。 2.没有专门经营健康保险业务的保险公司 首先,从法律规定上看,没有明确界定健康保险业务的性质。2003年1月1日实施的修改后的《保险法》规定:“同一保险人不得同时兼营财产保险业务和人身保险业务;但是,经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核定,可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。”这一规定改变了原来健康保险业务只能由人身保险公司经营的局面,在一定程度上承认了健康保险业务与人身保险业务的差异。但是保险法第九十二条第一款又规定:“人身保险业务,包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险。”我国《保险法》仍将健康保险归为人身保险业务,保险业务的一些基本原则如补偿原则、代位原则和分摊原则在法律上仍不适用于健康保险业务,但实际上,健康保险区别于寿险,它比寿险更复杂,在理赔、定价、受益等方面要考虑的因素较多,而在某些方面却与财产保险有相似之处。 其次,从国内经营情况看,目前经营健康保险业务的公司,大都是经营寿险业务的公司,由于对健康保险在风险本质、精算方法、管理技术、服务内容等方面与寿险业务的差异性认识不足,从而在经营行为上表现出对不同人群的健康保险需求缺乏认真研究,不下功夫开发健康保险的风险控制技术,不注重建立健康保险的管理体系和专业人才队伍,而是沿用寿险的经营模式和方法在经营健康保险,在与医院的合作和管理方面更是缺乏创新。从发达国家的保险经营上看,寿险与健康保险不能或很少混业经营,有的国家将健康保险划为保险业的第三产业,在经营中与寿险和财险都区别开来,在精算上要考虑健康保险的长期和短期收益、稳定及波动程度,还有设计的复杂程度。因此,健康保险是一个专业性很强的独特领域,应有专门的健康保险公司来独立经营。 3.缺乏有效的风险管控体系 长期以来,由于公费医疗、劳保制度的存在,“病人看病,家属、医生搭车,国家买单”的思想普遍存在,而且根深蒂固,被保险人很难被带进商业保险的消费中来。在这种情况下,被保险人、医疗服务提供者成为拥有共同利益的行为主体,本毕业论文由整理提供使得保险机构的费用控制很是被动。在健康保险的保险人与被保险人之间存在着最明显的信息不对称,被保险人对自己身体健康状况的了解往往比保险人更加全面,患有疾病的人比健康的人更加容易购买健康保险,这样就会产生逆选择风险,保险公司在核保时稍有疏忽,就有可能引起非常严重的后果。 另外,投保人和被保险人的道德风险也经常在健康保险中出现,尤其是在重大疾病保险中,更有甚者,被保险人与医生串通一气共同来欺骗保险公司以诈取巨额保险金。同时由于缺乏对疾病的专业知识和医疗技术壁垒的存在,患者只能被动地接受医生所提供的医疗服务,而作为理性经济人的医生,往往做出更合乎自身利益的选择,提供过度的医疗服务。这样肯定会导致不必要的高额检查项目、大处方的出现,而且,由于医疗服务在我国已有多年的发展历史,医疗服务提供者在机构和技术上的发展相对于商业保险来讲远远超前,医院有对医疗消费抉择的垄断权,而商业医疗保险公司很难介入到医疗服务当中,对医疗费用加以监督和限制。 4.商业健康保险在社会医疗保障中的地位不明确,社会大众对商业健康保险的认识还存在一定的偏差,风险防范意识和健康保障意识还不强。 为社会保障重要组成部分,缺乏相应的制度保证。保险公司在承保、理赔核算等经营过程中缺乏以应有的法律规章进行自我保护和规范,有些人可能认为商业健康保险只是社会保障体系的补充。在基本医疗保险制度的扩展过程中,各地的执行标准也不完全统一,基本医疗保险的保障范围、保障程度,主管部门对定点医疗机构的管理力度和把握尺度等方面也有一定的差异,这种不统一为经营健康保险的进一步发展带来了困难。 当然,除此之外,还有一些其他因素,如法律环境、政策环境、政府职能的转换、医疗体制、医药销售分配、价格体制等等,都对健康保险的发展构成了干扰。 二、对我国商业健康保险发展的建议 1.明确健康保险地位,提高社会公众对健康保险的认识 首先,从法律上界定健康保险的概念,明确商业健康保险与社会医疗保险的界限,认识商业健康保险在社会保障体系中的重要地位。同时,从财政上争取健康保险业务的税收优惠;其次,加大宣传力度,增强民众风险防范意识,用典型事例和客观的数字来进一步说明论证商业健康保险的必要性和重要性。 2.研究市场需求,加大创新力度,完善健康保险产品体系 健康保险业务的经营发展需要不断有新的险种来满足市场需求,各保险公司应在遵循商业健康保险的经营规律基础上,以准确的市场定位确定经营领域,同时根据自身的业务规模和管理水平,积极拓展健康保险新的业务领域,逐步完善健康保险产品体系。在有条件的地方开展试点,积极进行产品品种、经营模式、业务管理水平的创新,相关部门应及时总结经验,并进行推广。 具体来讲,在险种开发方面进行市场细分,提供与不同消费群体的健康保障需求相适应的产品,重点突出险种的保障功能,并积极引导消费者在购买健康保险产品时应着眼于其保障功能。总的原则是:对于低收人、无保障的人群,提供低价格、宽范围、低保障的险种;对于享有基本医疗保障的人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中、保障期长、保障范围有针对性的险种;对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。对产品推出的顺序问题,由于保险公司在推出健康险种的前期阶段,风险控制技术和经验数据的积累尚有一个过程,在无成熟模式可借鉴的前提下,应优先推出风险较易控制的险种,以团体补充医疗保险、短期健康险、定额给付型险种等业务为突破口,并可辅之以具有附加值的保险产品和服务项目,如开发医疗保险救助卡等,减少一些诸如门诊医疗保险等费用报销型险种的开发和推广。当保险公司风险控制能力达到一定水平时,再逐步扩大责任范围,增加费用报销型险种的供给和提高赔付限额等。待时机成熟后,再适时推出一些老人护理保险、长期住院保险等新型险种。 3.构建科学的专业健康保险经营体系,走专业化经营之路 保险业界应当首先从观念上转变对健康保险的认识,明确健康保险的特殊性,从而才能确保健康保险的专业化发展方向;其次,要设置专业健康保险经营机构,尽快设立一批专业的健康保险公司或在保险公司内部成立专门的健康保险部,同时还要完善各类中介管理主体以确保与医疗服务机构的有效合作,建立起完善的专业化经营体系;最后,从保险公司内部管理上,要完善专业管理制度体系,建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘定产品费率,防范产品开发风险,建立专门的核保核赔体系,制定和实施健康保险核保核赔管理制度,加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具,培养专业化的经营管理人才,开发建立健康保险专业化的信息管理系统。 4.建立有效的风险管控制度 在商业健康保险的经营中,风险控制至关重要,从目前情况看,保险公司风险管控水平严重滞后,已成为制约商业健康保险业务发展的瓶颈,因此在大力推动发展商业健康保险专业化的同时,一定要加强风险控制,建立行之有效的风险管控体系。 首先,要推进医疗服务机构与保险公司之间的战略利益联盟,积极探索医保合作的途径,争取建立起一个政府、保险公司、医院、保户“四赢”的医保合作模式。保险公司可以在实务中采取各种途径,如可以对医院实行公开竞标来选择合作的定点医院,可以不定期地对定点医院的医疗活动进行抽查等等,以有效控制医疗费用,监督医疗服务活动。 其次,一定要严把承保关,本毕业论文由整理提供根据不同健康保险产品的要求,对被保险人进行严格的体检,防止逆选择风险的发生,通过公司的计算机信息系统,掌握被保险人的健康信息,有针对性地采取预防措施及对医疗服务提供者和患者实施有力监督。同时对一些长期健康保险产品,还要注意调整费率。 第三,在健康保险产品设计时,注意引用医疗费用的合理分担技术。如在条款设计中恰当地应用除外责任,规定合理的免赔额、自负比例和支付限额等。 最后,理赔时一定要查清事实真相,以免发生骗保事件。理赔时除了要求被保险人提供相应资料、文件、单证外,还要去被保险人就医的医院核查,必要时还可与公安机关合作,以确保公平合理的保险金给付。 另外,保险监督管理机构对健康保险的监管作用也不容忽视,保险监督管理委员会应积极探索合理有效的监管模式,以保证商业健康保险沿着正确的方向发展。 商业健康保险论文:中国商业健康保险发展对策探讨论文 摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场的发展潜力巨大。但综观目前国内的健康保险市场,由于受多方面因素的制约,其发展速度、规模、质量与发达国家相比仍显落后。分析了我国商业健康保险市场的发展现状与不足,在此基础上提出了发展商业健康保险的相关对策。 关键词:商业健康保险;专业化;建议 构建与经济发展水平相适应的社会保障体系、促进社会保障体系的不断完善、服务社会主义和谐社会建设,一直是党中央、国务院以及各地方党委政府以人为本、执政为民、贯彻落实科学发展观的重大全局性问题。商业健康保险是我国医疗保障体系的重要组成部分,关系到广大人民群众的健康和幸福。大力发展商业健康(医疗)保险,并把商业医保与社会医保结合起来,不仅有利于满足广大群众的医疗需求,而且有利于发展经济、稳定社会。 一、我国商业健康保险市场现状 近几年来,我国健康保险业务量迅速增长。十六大以来,商业健康保险快速发展,年均增长速度高于30%。2006年,健康险保费收入为375.66亿元,同比增长20.28%。2007年健康险保费收入为384.2亿元。健康险在人身险总保费收入的占比由1999年的4.2%增至2006年的8.8%。在业务总量继续增长的同时,健康保险市场和产品结构进一步优化。2006年,近100家保险公司开办了各类健康保险业务,其中包括:人保健康、平安健康等4家专业健康险公司,形成了经营主体多元化的竞争格局,专业健康险公司的保费收入近10亿元,市场份额提升较快。另外,健康保险的产品结构进一步优化。目前已提供健康保险产品近千种,分为医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险和长期护理保险四大类,并开始向居民的健康管理等服务领域延伸。目前虽然产品仍然以疾病保险和医疗保险为主导,但失能收入损失保险和长期护理保险也得到了较快的发展,健康保障功能进一步显现。 二、我国商业健康保险发展存在的问题 虽然我国商业健康保险近几年获得了快速发展,但总体而言,目前我国商业健康保险还处于初级阶段,还存在不少亟待解决的问题。集中表现在:一是整体规模小。与国外商业健康保险发展情况相比,我国商业健康保险普及率很低。美国参加各种商业健康保险的人口占85%。我国台湾地区商业健康保险的覆盖率高达96%。2006年我国人均商业健康保险费支出还不到30元,是美国2001年的1/90;2006年我国商业健康保险深度仅为0.293%,低于发展中国家的平均水平(3%)。二是产品单一、同质性严重、市场供求矛盾突出。虽然目前市场上健康险产品近千种,但基本上表现为与基本医疗保险的保障水平具有较强替代性的保险产品,或者是与基本医疗保险相衔接的团体补充医疗保险产品。并且集中在定额给付型的疾病保险产品,短期(如一年期)的产品居多。补偿性的医疗费用保险产品如个人住院费用医疗保险、门诊医疗保险产品少;长期保障的产品少。而这些恰恰是老百姓所需要的。这样,市场上一方面表现出社会公众对健康保险需求迫切,另一方面保险公司有效供给严重不足。三是保险费率偏高,保障程度偏低。老百姓生活确实需要商业健康保险,但事实上它与老百姓的距离却很远。对老百姓而言,目前商业健康保险最突出的问题是价格偏高,造成这一问题的原因是缺乏精算所需的疾病发生率和医疗费用率等基础数据,由于我国不同时期、不同地区的疾病发病率和医疗费用率有很大不同,而且数据变化很快,监管部门要想制定出一张统一的、全国性的发病率表和医疗费用表难度很大,因此国内至今没有一张统一、科学的发病率表和医疗费用表。保险公司为了避免收不抵支在产品定价上偏于保守,而高高在上的价格难以吸引更多的投保人以摊薄风险降低单位保费,从而造成恶性循环。从保障效果来看,保障程度偏低。对于重疾险,保险公司往往把风险控制放在首位,制定出非常苛刻的理赔条件。与普通人对于疾病保险的直观理解不同,市面上的重大疾病保险并非只要得了保险合同上规定的疾病就可以得到赔偿,事实上要获得赔付,不仅要得规定的病,还要按规定的方法诊断与治疗,甚至还要按规定的症状去生病。在很多情况下,当满足了保险合同的赔付条件,患者已经濒临垂死的境地,从而让疾病保险的保险目的失去了价值和意义。而健康保险的另一大类型-费用报销型保险,往往是一年期的短期险种,续保审察严格,并且有投保年龄上限,因而难以满足消费者的医疗保障需要。四是保险条款不严谨、不完善,管理的随意性大,实务操作不规范、缺乏统一标准。造成这一问题的重要原因在于缺乏专业化经营。目前,我国商业健康保险业务基本上采取附加于人寿保险业务由寿险公司统一经营的模式,缺乏专业性。完全用寿险、财产险的经营理念和组织来经营医疗险,造成产品开发、流程设计、风险评估、风险监控、专业培训和市场营销的系统偏差。 三、发展我国商业健康保险的几点建议 3.1营造宽松良好的外部经营环境 给予商业健康保险应有的社会地位。国家应将其作为社会医疗保障体系的一个重要组成部分而纳入其中,并以相关法律、行政法规等形式确定下来。财税政策支持。国家财税部门应该给予一定的税收优惠政策,以鼓励商业健康保险的快速发展。一是应允许经营健康险业务的保险机构享受以下税收优惠:保费收入免征营业税,利润免征所得税。二是应允许参加商业健康保险的投保人,其缴纳的保费和获取的保险金享受以下税收优惠:若企业团体投保的保费支出部分,可以在一定额度内列入成本,在税前列支;个人缴纳的保费部分,不征收个人所得税,且个人获取的医疗保险金也不征收个人所得税。提高商业健康保险的社会认同感。保险公司应定期运用典型赔付案例,积极宣传商业健康保险在保障社会安定、促进经济发展等方面的作用,大力普及健康保险知识,增强社会各界的保险意识,以提高商业健康保险的社会认同感与亲和力,使政府重视,政策支持,企业欢迎,百姓拥护。政府在健康医疗保险市场中应发挥积极的作用。政府应在以下方面有所作为:①积极推进城镇职工基本医疗保险制度改革,扩大覆盖面,使广大职工真正享有医疗保障。②加强对医疗服务提供者的管理。这是规范医疗行为、防范道德风险的关键。③对药品生产流通环节进行监控,从源头上治理“回扣促销”等不正之风,使患者既享受到较廉价的药品,同时又保证用药安全。 3.2注重市场调研,把握市场需求,重视产品开发战略 为使推出的健康险产品能够被市场所接受,保险公司必须注重市场调研,掌握不同地区、不同收入层次、不同年龄群体对商业健康险的需求状况,并在市场细分的基础上,根据自身实力确定目标市场。在险种开发方面,对于低收入、无保障的人群提供低价格、宽范围、低保障的险种;对于享有基本医疗保障的职工人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中、保障期限长、保障范围有针对性的险种;对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。 3.3实施人才培养战略,强化商业健康保险的专业化经营 商业健康保险是一项专业技术性强、管理难度大的业务,迫切需要一支高素质的人才队伍,如医学技术人才、精算人才等。保险人在开展健康险业务的同时,应切实加强对健康险专业人才的培养。有计划、有步骤地引进和储备一批医疗管理人才,建立起一支复合型的健康险专业人才队伍。 3.4保险公司应加强医保合作,积极探索与医疗服务提供者之间的有效合作途径 在健康保险的风险控制中,医疗服务提供者起着决定性的作用。探索建立医保双方的利益共享机制,有利于保险公司与医疗服务提供者建立有效合作关系,增强医疗服务提供者的风险控制意识,使保险公司在保证被保险人获得良好医疗保障服务的同时,能够有效控制经营风险。在实务中,医保双方主要有如下合作途径:(1)选择定点医院。保险公司可就健康保险保障范围内的医疗收费标准、医疗服务质量等内容,在各医院之间进行公开招标,引入竞争机制,从中遴选出若干服务规范、信誉良好的医疗机构,并与之签订合作协议。保户来此就医,只要属于保险范围内的病种,可不先缴费,而是事后由医院凭相关证据与保险公司结算,以切断医疗机构与患者之间的“现金流”。如果非特殊原因,定点医院超过预先约定的费用标准,保险公司就要从付给医院的费用中扣减超过部分。如果节省了费用,医院则可以从保险公司拿到额外奖金。(2)选择合同医生。目前,医疗费用无从控制,其中较大原因乃是病人就医是一种随机性极强的无权选择,缺乏引导性。所以,保险公司有必要在定点医院中再选择合同医生,为费用控制装上“双保险”。(3)相机审查医疗服务。即保险公司可委派资深医师对定点医院和合同医生进行随机抽查,此举意在加强对医疗服务过程的协调管理,审核医院或医生所提供的施治方案和用药在医疗上是否必需和适当,以把好核赔关。(4)大力推进医疗服务提供者的网络建设。在针对医疗服务提供者的管理内容上,保险公司应积极推动定点医院的电子化建设,由从初级的病历调阅、治疗调查等手工管理模式,逐步转变为通过网络化来实现费用控制和医疗服务协调管理,从而形成管理式医疗。(5)保险公司通过参股或控股等方式,参与医疗机构管理,与医疗服务提供者之间真正实现“风险共担、利益共享”的统一体。总之,有效的医保合作模式可创造出政府、保险公司、医院、保户“四赢”的局面:政府解决了医改所带来的重大疾病无保障的难题,保险公司卸去了医疗费用无从控制的隐患,医院在医改冲击后找到了新的利润增长点,保户则获得了一份实实在在的健康保障。 3.5积极探索新型管理控制体系 一是建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘订产品费率,防范产品开发风险;二是建立专门的核保核赔体系,制定和实施健康保险核保核赔管理制度,加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具。 商业健康保险论文:中国商业健康保险问题解决措施论文 关键词:保险健康 摘要:目前商业健康保险正被越来越多的人接受,成为大家解决医疗费用问题的最佳选择。但是,我国保险市场上的健康保险产品品种单一,缺乏专业的经营机构和有效的风险控制体系,为了更好地发挥商业健康保险的作用,必须走专业化经营之路。 人生一世,最宝贵的是生命,但没有健康,其他的又何从谈起呢?健康保险在中国该如何发展,成为每个人思考的问题。笔者针对当前中国健康保险市场存在的主要问题提出了发展健康险的一些建议。 一、我国商业健康保险存在的问题 近年来,我国的保险业发展迅速,保费收人以超过30%的速度增长。与此相反,商业健康保险业从建国到医疗体制改革之前,几乎处于停滞状态,在医疗改革之后,才开始缓慢发展,但总体水平远远落后于广大群众的需求。总的来说,我国的商业健康保险业主要存在以下几个问题: 1.健康保险品种单一,覆盖面窄 2003年7月18日,由中国保险监督管理委员会起草的《健康保险管理暂行办法))(草拟)的讨论稿中写到:“健康保险是指以被保险人的身体为保险标的,使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿或给付的一种保险。”这在中国是首次对健康保险的概念和业务范围作出了明确的规定。文件中还写到:“健康保险具体包括疾病保险、医疗保险、失能收人损失保险和护理保险。”目前在中国保险市场上健康保险产品的种类主要包括疾病保险、医疗保险,而失能收人损失保险和护理保险在国内保险市场上几乎还是空白。 用工制度改革后,公费医疗面日益窄小,个人支付医疗费用的群体范围扩大,同时对医院有关数据和全社会的患病的概率难以掌握,给保险费率的精确计算带来一定的难度。此外,药品的价格普遍较高,随着医药科学的不断进步,检测手段日益改进,带来昂贵的医疗费用,使商业保险望而却步。尽管这几年保险公司也推出了不少新险种,但也只限在重大疾病,对覆盖面较大的疾病险种还显得苍白无力。另外,因为中国的人口老龄化问题日益严重及中国的家庭结构倒置,护理保险在中国的发展前景非常好,但要发展起来仍需要相当长的时间;而对于失能收入损失保险,是一个全新的领域,大部分业内人士认为在现阶段中国发展这种险种的难度很大,主要障碍是缺乏社会诚信体系,保险公司很难控制风险。据统计资料显示,2003年1—7月份,我国健康保险保费收人148亿元,只占到同期寿险保费收人的8.9%;2000年我国卫生总费用4764亿元,商业保险公司的健康保险赔付额为12.9亿元,仅占全国卫生总费用支出的0.2%,我国健康保险覆盖面之窄是显而易见的。 2.没有专门经营健康保险业务的保险公司 首先,从法律规定上看,没有明确界定健康保险业务的性质。2003年1月1日实施的修改后的《保险法》规定:“同一保险人不得同时兼营财产保险业务和人身保险业务;但是,经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核定,可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。”这一规定改变了原来健康保险业务只能由人身保险公司经营的局面,在一定程度上承认了健康保险业务与人身保险业务的差异。但是保险法第九十二条第一款又规定:“人身保险业务,包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险。”我国《保险法》仍将健康保险归为人身保险业务,保险业务的一些基本原则如补偿原则、代位原则和分摊原则在法律上仍不适用于健康保险业务,但实际上,健康保险区别于寿险,它比寿险更复杂,在理赔、定价、受益等方面要考虑的因素较多,而在某些方面却与财产保险有相似之处。 其次,从国内经营情况看,目前经营健康保险业务的公司,大都是经营寿险业务的公司,由于对健康保险在风险本质、精算方法、管理技术、服务内容等方面与寿险业务的差异性认识不足,从而在经营行为上表现出对不同人群的健康保险需求缺乏认真研究,不下功夫开发健康保险的风险控制技术,不注重建立健康保险的管理体系和专业人才队伍,而是沿用寿险的经营模式和方法在经营健康保险,在与医院的合作和管理方面更是缺乏创新。从发达国家的保险经营上看,寿险与健康保险不能或很少混业经营,有的国家将健康保险划为保险业的第三产业,在经营中与寿险和财险都区别开来,在精算上要考虑健康保险的长期和短期收益、稳定及波动程度,还有设计的复杂程度。因此,健康保险是一个专业性很强的独特领域,应有专门的健康保险公司来独立经营。 3.缺乏有效的风险管控体系 长期以来,由于公费医疗、劳保制度的存在,“病人看病,家属、医生搭车,国家买单”的思想普遍存在,而且根深蒂固,被保险人很难被带进商业保险的消费中来。在这种情况下,被保险人、医疗服务提供者成为拥有共同利益的行为主体,使得保险机构的费用控制很是被动。在健康保险的保险人与被保险人之间存在着最明显的信息不对称,被保险人对自己身体健康状况的了解往往比保险人更加全面,患有疾病的人比健康的人更加容易购买健康保险,这样就会产生逆选择风险,保险公司在核保时稍有疏忽,就有可能引起非常严重的后果。 另外,投保人和被保险人的道德风险也经常在健康保险中出现,尤其是在重大疾病保险中,更有甚者,被保险人与医生串通一气共同来欺骗保险公司以诈取巨额保险金。同时由于缺乏对疾病的专业知识和医疗技术壁垒的存在,患者只能被动地接受医生所提供的医疗服务,而作为理性经济人的医生,往往做出更合乎自身利益的选择,提供过度的医疗服务。这样肯定会导致不必要的高额检查项目、大处方的出现,而且,由于医疗服务在我国已有多年的发展历史,医疗服务提供者在机构和技术上的发展相对于商业保险来讲远远超前,医院有对医疗消费抉择的垄断权,而商业医疗保险公司很难介入到医疗服务当中,对医疗费用加以监督和限制。 4.商业健康保险在社会医疗保障中的地位不明确,社会大众对商业健康保险的认识还存在一定的偏差,风险防范意识和健康保障意识还不强。 为社会保障重要组成部分,缺乏相应的制度保证。保险公司在承保、理赔核算等经营过程中缺乏以应有的法律规章进行自我保护和规范,有些人可能认为商业健康保险只是社会保障体系的补充。在基本医疗保险制度的扩展过程中,各地的执行标准也不完全统一,基本医疗保险的保障范围、保障程度,主管部门对定点医疗机构的管理力度和把握尺度等方面也有一定的差异,这种不统一为经营健康保险的进一步发展带来了困难。 当然,除此之外,还有一些其他因素,如法律环境、政策环境、政府职能的转换、医疗体制、医药销售分配、价格体制等等,都对健康保险的发展构成了干扰。 二、对我国商业健康保险发展的建议 1.明确健康保险地位,提高社会公众对健康保险的认识 首先,从法律上界定健康保险的概念,明确商业健康保险与社会医疗保险的界限,认识商业健康保险在社会保障体系中的重要地位。同时,从财政上争取健康保险业务的税收优惠;其次,加大宣传力度,增强民众风险防范意识,用典型事例和客观的数字来进一步说明论证商业健康保险的必要性和重要性。 2.研究市场需求,加大创新力度,完善健康保险产品体系 健康保险业务的经营发展需要不断有新的险种来满足市场需求,各保险公司应在遵循商业健康保险的经营规律基础上,以准确的市场定位确定经营领域,同时根据自身的业务规模和管理水平,积极拓展健康保险新的业务领域,逐步完善健康保险产品体系。在有条件的地方开展试点,积极进行产品品种、经营模式、业务管理水平的创新,相关部门应及时总结经验,并进行推广。 具体来讲,在险种开发方面进行市场细分,提供与不同消费群体的健康保障需求相适应的产品,重点突出险种的保障功能,并积极引导消费者在购买健康保险产品时应着眼于其保障功能。总的原则是:对于低收人、无保障的人群,提供低价格、宽范围、低保障的险种;对于享有基本医疗保障的人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中、保障期长、保障范围有针对性的险种;对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。对产品推出的顺序问题,由于保险公司在推出健康险种的前期阶段,风险控制技术和经验数据的积累尚有一个过程,在无成熟模式可借鉴的前提下,应优先推出风险较易控制的险种,以团体补充医疗保险、短期健康险、定额给付型险种等业务为突破口,并可辅之以具有附加值的保险产品和服务项目,如开发医疗保险救助卡等,减少一些诸如门诊医疗保险等费用报销型险种的开发和推广。当保险公司风险控制能力达到一定水平时,再逐步扩大责任范围,增加费用报销型险种的供给和提高赔付限额等。待时机成熟后,再适时推出一些老人护理保险、长期住院保险等新型险种。 3.构建科学的专业健康保险经营体系,走专业化经营之路 保险业界应当首先从观念上转变对健康保险的认识,明确健康保险的特殊性,从而才能确保健康保险的专业化发展方向;其次,要设置专业健康保险经营机构,尽快设立一批专业的健康保险公司或在保险公司内部成立专门的健康保险部,同时还要完善各类中介管理主体以确保与医疗服务机构的有效合作,建立起完善的专业化经营体系;最后,从保险公司内部管理上,要完善专业管理制度体系,建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘定产品费率,防范产品开发风险,建立专门的核保核赔体系,制定和实施健康保险核保核赔管理制度,加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具,培养专业化的经营管理人才,开发建立健康保险专业化的信息管理系统。 4.建立有效的风险管控制度 在商业健康保险的经营中,风险控制至关重要,从目前情况看,保险公司风险管控水平严重滞后,已成为制约商业健康保险业务发展的瓶颈,因此在大力推动发展商业健康保险专业化的同时,一定要加强风险控制,建立行之有效的风险管控体系。 首先,要推进医疗服务机构与保险公司之间的战略利益联盟,积极探索医保合作的途径,争取建立起一个政府、保险公司、医院、保户“四赢”的医保合作模式。保险公司可以在实务中采取各种途径,如可以对医院实行公开竞标来选择合作的定点医院,可以不定期地对定点医院的医疗活动进行抽查等等,以有效控制医疗费用,监督医疗服务活动。 其次,一定要严把承保关,根据不同健康保险产品的要求,对被保险人进行严格的体检,防止逆选择风险的发生,通过公司的计算机信息系统,掌握被保险人的健康信息,有针对性地采取预防措施及对医疗服务提供者和患者实施有力监督。同时对一些长期健康保险产品,还要注意调整费率。 第三,在健康保险产品设计时,注意引用医疗费用的合理分担技术。如在条款设计中恰当地应用除外责任,规定合理的免赔额、自负比例和支付限额等。 最后,理赔时一定要查清事实真相,以免发生骗保事件。理赔时除了要求被保险人提供相应资料、文件、单证外,还要去被保险人就医的医院核查,必要时还可与公安机关合作,以确保公平合理的保险金给付。 另外,保险监督管理机构对健康保险的监管作用也不容忽视,保险监督管理委员会应积极探索合理有效的监管模式,以保证商业健康保险沿着正确的方向发展。 商业健康保险论文:商业健康保险发展的各种对策和举措论文 内容摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场具有巨大的发展潜力。但综观目前国内的健康险市场,也存在不少问题,如产品单一,定价不合理,保险公司风险控制能力薄弱等。为加快商业健康保险发展,应积极探索商业健康保险发展的各种对策和举措。 关键词:商业健康保险费率厘定风险控制专业化经营 中国保监会在2000年颁发的42号文件中对商业健康保险作了这样的陈述:按保险责任,健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险。疾病保险指以疾病发生为给付条件的保险;医疗保险是指以约定的医疗费用为给付条件的保险;收入保障保险是指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付条件的保险。 随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,以“人的健康”为保险标的的健康保险,存在巨大的发展空间。据专家预测,我国健康险2004到2008年间的市场规模约为1500亿元到3000亿元,而2003年健康险的保费收入不到300亿元,发展空间之大令人吃惊。如何探索中国商业健康保险的发展之路,成为众多保险学者关注的一个热点问题。 一、国内商业健康保险的现状及问题 上世纪80年代初,原中国人民保险公司开始在国内部分地区试办商业健康保险业务,1996年以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机,健康险业务全面展开,各公司在原有的重大疾病保险和附加住院医疗保险的基础上,进一步开发出住院津贴保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等一系列健康险产品。据国家统计局和中国保监会公布的数据,健康险的保费收入已从1997年的13.6亿元增长到2002年的104.1亿元(见表1)。诱人的数字背后,却是一个效益不容乐观的市场。目前,各家公司健康险的平均赔付率都较高,个别公司甚至达到、超过100%。 综观国内健康保险市场,存在的主要问题有: 产品差异小。尽管目前市场上商业健康险险种已超过300个,但整体上讲,产品差异性不大,主要是重大疾病定额给付保险、住院医疗费用补偿性保险和住院津贴等几类,而高额医疗费用保险、收入损失保险、长期护理保险、综合医疗保险以及专项医疗服务等在国外很普遍的险种几乎是空白。显然,健康险经营的效益不佳使保险公司对开发新险种望而却步,而各家公司也未能在产品差异性上体现出自身的优秀竞争力。 健康险产品在费率厘定上缺乏科学性,存在很大的风险隐患。从精算角度来看,健康险产品的定价基础是疾病发生率、疾病恢复率和医疗费用率,此外,不同地区的疾病发生情况和医疗费用水平不同,一个地区的经验数据不一定适合另外一个地区。我国健康险全面开展只有不足10年时间,保险公司积累的经验数据不足,精算定价中的通常做法是借用外国的数据并加以修改,这样测试出来的费率必然存在较大的误差。再者,目前国外健康险多为短期品种,长期险种几乎全部采用不保证保险费的设计,而目前国内的同类产品基本上都保证续保且保证保险费。随着社会和医学的发展,疾病的种类和发生情况也会有所变化,目前保险公司这种不考虑健康险产品设计时长期风险的做法确实存在很大的风险隐患。 保险公司的风险管控能力薄弱。保险公司在经营过程中,对健康险的风险控制能力十分薄弱,特别是难以控制医疗费用支出。健康险不同于普通寿险,它涉及保险人、被保险人和医疗机构三方。目前,保险公司和医院之间没有经济上的共担机制,无法做到风险共担、利益共享。保险公司难以介入医疗服务选择的过程中,无法认定医疗服务内容的合理性,也就无法控制医疗费用的支出。而医院由于无需承担任何风险,在自身利益的驱动下,任意增加医疗费用、延长住院时间、虚报医疗费现象时有发生,造成保险公司赔付数额增大。而保险公司尚未建立专门的健康险核保核赔制度,难以控制逆选择和道德风险的发生。 这些问题的存在,归根到底是由于专业化程度较低造成的。专业人才匮乏,产品开发技术落后,风险控制能力薄弱,造成赔付率上升,盈利能力下降,直接影响到保险公司经营健康险的积极性和信心。 二、大力发展商业健康保险的对策建议 如何对症下药,使商业健康保险突破瓶颈大力发展呢?笔者认为可以采取以下措施: 1.国家应进一步明确社会保险和商业保险的界限 因为,一般来说,社会保险只负责基本的医疗保险,我国属于发展中国家,国家财力非常有限,补充医疗保险应交给商业保险公司来经营和运作;我国商业保险公司一直是经营商业补充医疗保险的主体机构,经验最丰富,具有人才和技术优势;根据现行法规,社会保险部门、保险公司、行业内部等都可以经营健康险,多个部门同时经营,各自只注重自己的利益,容易政出多头,不利于管理,也不利于收集数据,不利于精算定价和产品研发等。 2.国家要给予商业健康保险更多的优惠政策 根据《企业年金试行办法》和《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》等法规和文件的规定,企业年金保险和补充医疗保险都有了一些列支渠道和相应的税收优惠政策,但仍不足以对商业健康保险的发展产生很大的推动作用,因为对经济效益较好,有能力办理补充医疗保险的企业来说,允许的列支比例太小;社会基本养老保险和基本医疗保险未覆盖的人群,如城镇职工家属、城市流动人口、自由职业者、学生、农村人口等,没有规定明确的列支渠道,也没有相应的税收优惠政策;公众个人投保商业健康保险没有给予税收减免。如果国家能给予上述优惠政策,必将迅速推动和促进商业健康保险的发展。 3.要在保险公司与各相关部门和机构之间建立“风险共担、利益共享”机制 在保险公司与医疗机构之间建立这种双赢机制,会带来诸多有利条件。第一,有利于集合卫生部门、社保部门、保险公司等相关部门的数据,共同建立各类数据库,如投保人数据库、疾病数据库、医疗费用数据库、患者(或被保险人)数据库、药品数据库等。充分共享的数据信息,既便于管理,又便于服务,更重要的是,全面的信息和数据,便于产品的研究和开发,因为缺乏经验数据是制约商业健康保险产品研发的重要因素之一;第二,可以有效防范道德风险,减少诸如客户在投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假等问题,还可以杜绝或减少医患合谋、医院单独作假“谋取”保险公司利益等行为。 4.加大宣传力度,提高公众保险意识 目前,我国商业健康保险发展较慢,除了保险公司经营管理方面的原因外,也确实存在公众保险意识不强的问题。目前我国居民储蓄存款高达11万亿元,其中相当大的比例是用来防病养老的,但一般公众都选择存银行,而不选择购买保险,这是公众保险意识很弱的一个明显表现,但其原因归根到底还是保险公司宣传不到位的问题。所以,加大宣传力度,提高公众保险意识是目前发展商业健康保险的当务之急。 5.加强行业自律,制止不正当竞争 在团体健康险的展业中,过去有些寿险公司在与其他公司竞争时,往往采用向投保单位领导层赠送高额保单、返还高比例手续费、赠送汽车等贵重物品等手段来抢业务,企业年金保险的竞争中,采取“零管理费”承保的现象时有发生,这些自杀式的不正当竞争行为,不仅搅乱了市场,而且也损害了保险公司的自身利益。只有加强行业自律,规范市场行为,才能维持商业健康险业务的持续健康发展。 6.积极进行商业健康保险专业化运作的探索 健康保险与一般的寿险险种相比,至少有两点不同之处:一是经营健险技术含量高、管理要求高。比如健康保险的精算,除了要考虑死亡率、利息率和费用率三个因素外,还要考虑疾病发生率、伤残发生率、医疗价格、地区差异等。再如健康保险的管理不仅涉及到核保、核赔、财务、人事管理,还包括医务管理、健康管理等;二是健康保险覆盖面广,涉及人群多。所以,健康险领域对保险公司的专业化要求是很高的,结合中国的实际情况,可以进行的探索有: 目前各家公司应尽快采取在公司内部设立专门的健康险事业部或建立专业子公司的经营模式。由于健康险业务的专业性、技术性和复杂性,保险公司要对其进行专业化管理,即在数据的收集和积累、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及与医院合作等方面建立相应的经营手段和风险管理方式。在管理体系上,健康险事业部或子公司应有独立的产品开发部门,负责市场调研、险种开发设计、费率厘定、条款拟定;业务管理部,负责核保理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理;有市场推动部,负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓。这样,既有利于专业化管理,又可以共享资源,能提高经营者的积极性。 随着中国商业健康保险市场的不断成熟,应积极探索成立专业性健康保险公司的可能性。这种模式可以使公司将全部精力用于健康险业务的经营,在经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗机构合作、经验数据的处理、产品设计与定价、产品营销等方面进行更加专业化的研究和尝试,推动健康险业务的创新和发展,进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外,专业健康保险公司的设立,将有效促进健康保险市场的竞争,刺激原有保险公司加快健康险体系的改造,也有利于与国际保险业接轨,提升我国健康保险行业的经营水平。因此,在条件成熟的前提下,应鼓励商业保险公司独资成立、或与外资公司合资成立专业健康保险公司,这是促进商业健康保险快速发展的捷径之一。 商业健康保险论文:鉴国外做法定位商业健康保险论文 编者按:本文主要从澳大利亚的医疗保障制度简介;澳大利亚商业健康保险的发展与政策扶持;“全民医保”背景下的商业健康保险定位;促进我国商业健康保险发展的政策措施进行论述。其中,主要包括:目前一个相当完善的社会福利网络已覆盖全国各地,社会福利种类多样而且齐全、澳大利亚的医疗系统是由联邦政府健康保险委员会、卫生和老龄部、州和地方政府医疗卫生部门、澳大利亚实行的是全民医疗保险制度、私人健康保险是全民健康保险的重要补充、与之相适应的商业健康保险制度也正逐步得到发展、参加私人健康保险的人数、比例有了明显增加、参保者的年龄结构与性别比例得到了优化、借鉴澳大利亚的经验,对我国商业健康保险进行重新定位、在现有医院体系框架内建立差异化的医疗服务层级、促进社会医疗保险与商业健康保险的协调发展、国家应当为商业健康保险的发展提供政策扶持等,具体请详见。 摘要:本文在对澳大利亚医疗保障体系分析的基础上,通过运用实证研究的方法对澳大利亚政府促进商业健康保险发展的三次政策调整做了深入研究。在此基础上提出我国全民医保背景下商业健康保险的定位与发展思路。 关键词:医疗保险商业健康保险全民医保 澳大利亚是世界上实行社会福利制度最早、最好的国家之一,1910年开始建立社会福利制度。目前一个相当完善的社会福利网络已覆盖全国各地,社会福利种类多样而且齐全,公民从出生到死亡都可以享受名目繁多的福利津贴。在医疗福利方面,澳大利亚实行全民医疗保健制度,所有公民都必须参加医疗保险。并可免费在公立医疗机构获得基本医疗服务。这样高的医疗保障福利并没有阻碍澳大利亚商业健康保险的发展,有44,9%的澳大利亚人购买了商业健康保险。当前我国正在建立覆盖全体公民的医疗保障体系,即“全民医保”,在这样的背景下,如何对我国商业健康保险进行定位并促进其健康发展?澳大利亚的经验值得我们借鉴。 一、澳大利亚的医疗保障制度简介 澳大利亚的医疗系统是由联邦政府健康保险委员会、卫生和老龄部、州和地方政府医疗卫生部门,以及私立健康机构和私人医疗卫生从业者共同组成。 澳大利亚实行的是全民医疗保险制度.1973年颁布的《健康保险法》规定,每个公民都有享受同等机会的医疗保险.每个居民都必须参加医疗保险,所有居民均可免费在公立医院得到基本医疗服务。澳大利亚于1984年2月建立了全民健康保险制度(Medicare),通过全民健康保险制度和各州的医疗卫生计戈0,全体澳大利亚公民均可享受公立医院的免费医疗服务和全科医生服务。全民健康保险基金一部分来源于1,5%收入税,占20%,其余80%来源于.政府的拨款。目前个人收入税比例为:年收入在5万元澳币以内为1.5%;年收入在5万元澳币以上的为2.5%(不参加私立保险者);收入低于一定标准者免征健康保险收入税。基本的指导思想是“富者多出”和“尽力而为”。国家为病人支付的费用包括:在公立医院的看病费、手术费、住院(包括药品和饮食)费,不包括的费用有:牙科、理疗和按摩治疗、救护车服务等等。结账方式通常情况是,开业医生和医院与政府管理的全民保险基金统一结账。参加全民健康保险的公民可以获得一张保险证(MedicareCard),病人只需刷卡而不需要付现金。根据澳大利亚有关法律规定.医院和诊所不能向病人卖药,因此,同时实行“药品补贴计划”(PBS),政府每年公布一次PBS的药品目录,凡退休者和领取社会救济者(包括子女)在购PBS范围内药品时,不管药品实际价格多少,每张处方付费2.6澳元.当年支出超过135.2澳元时,可领取一张免费卡,凭卡在当年免费购药。对其余人(包括不参加医疗保险的人)每处方付费16澳元,不足16澳元按实际药价支付,当年药费支出超过312.3澳元时可申请优惠卡,当年购药时每处方只付2.6澳元。此外,全民健康保险还担负着在医院外进行治疗的大部分医疗费用,如看全科医生和专家门诊。全民健康保险负责负担这些费用的85%。 私人健康保险是全民健康保险的重要补充。虽然澳大利亚实行全民医疗保险,但由于《健康保险法》明文规定,在公立医院就诊时病人无权选择医生和病房,也不享受优先住院和治疗。因此,在澳大利亚,大约有44.9%的居民同时购买私人医疗保险。私人保险形式有两种:一是单人保险;一是家庭保险。私人医疗保险只提供医院服务,既可去私立医院看病,也可到公立医院以自费病人身份就医,但可选择医生和优先住院,政府负责支付75%的费用。其余由私人健康保险负责。澳大利亚私立医院的床位约占所有医院床位的四分之一。私立医院的开业医生为患者提供大多数无须住院的治疗,他们与领薪医生一道,为患者提供多种医疗服务。参加商业健康保险的澳大利亚人除了可以报销投保人在公立医院和私立医院的医疗费,还偿付投保人接受的一系列非医疗服务的费用,如进行理疗、看牙科以及购买眼镜的费用等全民健康保险不予报销的项目。如一年未使用私立健康保险基金者,还可获得奖励。联邦政府鼓励人们在使用医疗保健作为主要保障的同时也参加私人医疗保险,以更好地平衡公立医院和私立医院在整个卫生系统中的作用。 二、澳大利亚商业健康保险的发展与政策扶持 伴随着澳大利亚全民医疗保健政策的逐步完善,与之相适应的商业健康保险制度也正逐步得到发展。作为全民医疗保健政策的必要补充,其辅助作用也日益得到体现。澳大利亚的商业健康保险起步于上个世纪九十年代。从1997年到2001年,澳大利亚商业健康保险经历了三个主要发展阶段:私人健康保险激励方案(ThePrivateHealthInsuranceIncentivesScheme,以下简称PHIIS)、私人健康保险激励法案(ThePrivateHealthInsuranceIn,cen~vesAct,以下简称PHIIA)和终生健康保险计划(LifeTime]tealthCover,以下简称LTHC)。改革之前,参加商业健康保险的人1:3和比例都不是很高,在1997年只有占全部人口的29.7%参加商业健康保险。政策改革提高了商业保险的参保率,四年之后,也就是2001年,参保人数增加了400万,参保率达到了45%。在这三个改革阶段的实施过程中,政府的作用无疑是促进商业健康保险发展的主要原因。政策采取了一系列相应的激励措施与政策,并根据实施情况即时进行政策调整,促进了澳大利亚商业健康保险的发展。 在第一个改革阶段,即1997年7月份到1999年1月份实施的私人健康保险激励方案(PHIIS),国家制定了三项具体的激励措施。该政策针对不同的收入群体分别采取不同的规定:人均年收入在3.5万澳元或者家庭年收入在7万澳元以下的个人,政府会每年给予25~125澳元不等的补贴,用以支付私人健康保险费用;人均年收入在3.55万澳元或者家庭年收入在7万澳元以上的个人,政府不再给予补贴;人均年收入在5万澳元以上或者家庭年收入在l0万澳元以上的个人,如果不参加商业健康保险则对其征收1%的医疗附加税。 在第二个改革阶段,即1999年1月份到2000年7月份实施的私人健康保险激励法案(PHIIA),国家制定了两项具体的激励措施。不管收人为多少,政府每年给予30%的补贴来支付私人健康保险费用;对高收人群体,即人均年收入在5万澳元以上或者家庭年收入在10万澳元以上的个人,国家仍然收取1%的医疗附加税。 在第三个改革阶段,即2000年7月份开始实施的终生健康保险计划(LTHC),用来提高私人健康保险的参保率。为了改善风险曲线,确保成员参保的连续性,国家制定了四项具体的激励措施。30岁之前或者在1999年7月到2000年7月期间参加商业健康保险的个人,政府终生给予低额健康保险津贴;在2000年7月,年龄为30岁或者以上的个人国家每年补贴2%的保费,直到补贴至保费的70%这个最高值为止;个人一旦参加了终生健康保险计划(LTHC),将有24个月的停交医疗附加税期,24个月之后该人之前交纳的医疗附加税将以每年2%的额度逐年累积到该人的家庭津贴里;1934年7月之前出生的人可以免除医疗附加税,政府还增加了对澳大利亚老年人的保费补贴:65岁以上的老人可获得35%补贴,70岁以上的为40%。之前参加私人健康保险激励法案(PHIIA)的人仍然按照原有规定实施。 通过以上三个阶段的改革措施与相关的政策扶持,澳大利亚的商业健康保险取得了较大的发展,具体表现在参加私人健康保险的人数、比例的增加以及年龄结构与性别比例的优化。 首先,参加私人健康保险的人数、比例有了明显增加。据澳大利亚私人健康保险管理委员会(PHIAC)和澳大利亚统计局(ABS)的数据,在改革之前的1997年约有776万人参加商业健康保险,约占总人口的29.7%,到2001年这一数字达到1176万人,占总人口比例约为45%,增长了15.3%。在政策实施的短短四年时间里取得了明显的成果。 其次,参保者的年龄结构与性别比例得到了优化。根据澳大利亚私人健康保险管理委员会(PHIAC)和澳大利亚统计局(ABS)的不完全统计,55岁以下的参保人数占总人口比例增长了16.6%;55—64岁男性女性均增长了14%;65—74岁男性增长了7%,女性增长了5%;75岁及以上男性增长了1.4%,女性增长了2.2%。 澳大利亚居民愿意参加私人健康保险的原因:一是政府给补贴,提高了个人缴费的使用效率,激励个人缴费;二是认为参加了健康保险更有安全感,可以解除很多后顾之忧。特别是老年人,其身体状况决定了承担医疗费用的应急成本会很高;三是认为参加了健康保险可以自由选择医生、避免等候期、服务质量好。但是也有一部分居民至今还没参加,他们不参加的原因:一是认为参加健康保险的费用高;二是认为制度没有统一,改革频繁,没有信誉保证;三是认为已经有公共医疗保障,没必要参加私人健康保险;四是有很少一部分人认为身体很好.没必要参加。 三、“全民医保”背景下的商业健康保险定位 澳大利亚的全民医疗保障制度将所有人纳入一个体系中,在这个体系内没有城市居民与乡村居民之分,没有公务人员与非公务人员之分,更没有公务人员之间的等级之分。在这个体系外,也没有一个由国家公共医疗资源建立的,为特殊群体服务的医疗保障体系。全体人民都在同一个医疗保障制度体系内,享受统一标准的医疗服务及同等的医疗保障待遇。在经历两年多的反复研讨和论证后,我国的新医改方案即将浮出水面。尽管医改方案的设计达十个版本之多,但在医疗保障制度构建上有一项基本原则是达成共识的,即政府须加大财政投入力度,努力打造覆盖城乡全体居民的医疗保障体系。在此指导思想下,截至2007年末,城镇职工基本医疗保险已经覆盖1.7亿人,7.3亿多农民参加了新型农村合作医疗,针对城镇非从业人员的居民基本医疗保险的试点也从今年开始在317个城市全面铺开。澳大利亚与我国国情及经济基础不一样,因此所实施的医保模式也不完全一样。澳大利亚人口少,经济基础好,实行的是全民统一的健康保险,而我国人口众多,经济还不富裕,实行的是针对不同群体分别设计的医疗保险,但是也基本实现了全覆盖,所以全民医保是我们改革的价值取向。在这个意义上说,我国和澳大利亚有相似之处。因此,澳大利亚在全民健康保险制度下的商业健康保险定位和政策对我们全民医保模式下的商业健康保险政策设计具有借鉴意义。 在一个成熟的保险市场,商业健康保险保费收入占人身保险保费收入的比例一般为30%左右。2006年我国的这一占比为8.81%;2005年我国医疗费用支出7400多亿元,同年商业保险支出仅18多亿元,个人负担的医疗费用约5800亿元,医疗费用缺口为78.37%;同年商业健康保险提供的医疗费用支出仅占全国医疗费用支出的3%,个人自付部分的6%。现实表明,我国商业健康保险的发展严重滞后于经济和社会发展的需要,大力发展商业健康保险是构建和谐社会的必然选择,全面推进商业健康保险制度创新是大力发展商业健康保险的必由之路。 我国商业健康保险的发展存在着一系列的障碍。首先,在整个医疗保障体中,商业健康保险的定位长期以来处于辅助、附属的地位,从制度层面来看,商业健康保险只是作为社会基本医疗保险的补充,没有成为国家医疗保障体系的组成部分。在推行全民医保之前,我国商业健康保险的定位是作为城镇职工医疗保险的补充来设计的,但是新型农村合作医疗制度的推行和城镇居民医疗保险的建立,使得商业健康保险的空间逐步缩小。其次,政府未能统筹考虑社会医疗保险和商业健康保险的协调发展,城镇职工基本医疗社会保险和商业健康保险的定位不清,导致的直接结果是商业健康保险可操作的市场空间小,难以充分满足保险经营大数法则的要求,从城镇职工基本医疗保险参保对象看,它基本囊括了城市居民中最优质的投保人资源,他们有相当的固定收入,年龄结构也比较理想,而商业保险公司只能做一些补充险或是面向没有固定工作的人群,风险明显偏高。第三,社保机构强制推出企业大额补充医疗保险,商业保险失去了在健全多层次医疗保障体系中本应由商业健康保险来经营的补充医疗保险。 因此,需要借鉴澳大利亚的经验,对我国商业健康保险进行重新定位。国务院《关于促进保险业改革发展的若干意见》明确了商业保险是社会保障体系的重要组成部分,这是我们对商业健康保险定位的基础。作为医疗保障制度重要组成部分的商业健康保险应当在和谐社会建设中发挥应有的作用。这是我们对商业健康保险的基本定位。为此,.整合管理医疗保障制度,最大化发挥医疗保障制度的积极保护作用,最大化改善全体国民身心健康状况,提高全体国民的生活质量和整个社会的福利水平,在这样一个分析框架下来寻求促进商业健康保险发展的政策思路。 四、促进我国商业健康保险发展的政策措施 澳大利亚在社会医疗保险全覆盖的基础上,商业健康保险也得到了很好的发展,这主要得益于政府对商业健康保险的合理定位和政策扶持。政府在建立全民健康保险的同时,为商业健康保险的发展留出了足够的空间。同时,及时进行改革和政策调整,通过政策激励,使商业健康保险得到了快速发展,参保率不断上高。政府鼓励人们在使用社会医疗保险作为主要保障的同时也参加商业健康保险,以更好地平衡公立医院和私立医院在整个卫生系统中的作用。我国可以借鉴澳大利亚的经验,采取以下商业健康保险发展的政策措施: 1.在现有医院体系框架内建立差异化的医疗服务层级。需求方面差异化的医疗保险和保障体系必须同时反映在供给方。政府可以考虑加大初级医疗体系建设的投入力度,重新分配目前医院财政补贴的流向。商业健康保险覆盖的中高收入人群的医疗需求可以在相当程度上由市场力量解决,政府应该调整干预方向,保证现有的医院能够为受保障人群提供充足的医疗服务的同时,发展高水平的私立医院。公立医院主要负责基本医疗,费用由社会医疗保险资金支付。私立医院的费用由商业健康保险支付。 2.促进社会医疗保险与商业健康保险的协调发展,有效处理公平与效率问题。国家提供的社会医疗保险要与经济发展水平、财政负担能力相适应,主要为中低收入群体提供基本的医疗保障需求,重点体现社会公平,努力使各类人群享受相同程度的基本医疗保障。基本医疗保障以外的需求,应当充分发挥市场机制的作用,通过灵活多样的商业健康保险予以解决,充分体现不同经济收入水平参保者的权利与义务对等的效率问题。政府可以将大额医疗保险强制从社保机构剥离,交给商业健康保险公司来经营,同时发挥商业健康保险对基本医疗保险拾遗补缺的作用,理论上讲,可以用商业健康保险报销基本医疗保险起付线以下、封顶线以上和介于两者之间需要参保人个人负担的比例。但是为了避免基本医疗保险的共付机制遭到破坏,对于基本医疗保险中需要个人负担的部分,商业健康保险应当在合理的范围内提供额外保障。 3.国家应当为商业健康保险的发展提供政策扶持。这体现在对参保人的扶持和对保险公司的扶持。由于我国的财力有限,目前的首要任务是建立公民的基本医疗保险制度,所以让政府直接给商业健康保险的参保人政府补贴的做法暂时还不可行,但目前政府可以做的是对购买商业健康保险的单位在~定限额内允许税前计入成本,对个人则免缴其购买健康险部分的个人所得税,个人获取的健康保险金不征收个人所得税;允许使用个人账户余额购买商业健康保险,提高个人账户的利用效率等。对保险公司的扶持可以体现在把部分社会医疗保险费用收缴和支付业务委托保险公司管理,对鼓励发展的健康险业务免征营业税和所得税,甚至给予一定的财政补贴。 4.充分发挥商业健康保险在农村健康保险市场的作用。相对于城市完善福利保障制度而言,农村的健康保险的市场空间巨大。在农村医疗卫生保障体系中,商业健康保险的定位应该是:在农村健康保险市场中的主体地位,以及在多层次医疗保障中的重要支柱。具体措施:培育农民的保险意识,鼓励富裕起来的农民通过购买商业健康保险规避健康风险;在合作医疗中引入保险机制,通过与保险公司的合作,使大数法则和精算技术在合作医疗的运作中发挥作用;推进农村社会医疗保险的商业化运作,例如太平人寿在江苏江阴开展的政府牵头、商业保险参与运作的全市农村健康保险;发展农村补充健康保险,在经济发达的农村,农民对健康和医疗服务水平的要求迅速提高,合作医疗低水平的保障已经不能满足农民的需要,可以发挥商业健康保险的补充作用,满足人们对健康保障的差异化需求。 商业健康保险论文:商业健康保险市场发展论文 国内商业健康保险的现状及问题 上世纪80年代初,原中国人民保险公司开始在国内部分地区试办商业健康保险业务,1996年以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机,健康险业务全面展开,各公司在原有的重大疾病保险和附加住院医疗保险的基础上,进一步开发出住院津贴保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等一系列健康险产品。据国家统计局和中国保监会公布的数据,健康险的保费收入已从1997年的13.6亿元增长到2002年的104.1亿元(见表1)。诱人的数字背后,却是一个效益不容乐观的市场。目前,各家公司健康险的平均赔付率都较高,个别公司甚至达到、超过100%。 综观国内健康保险市场,存在的主要问题有: 产品差异小。尽管目前市场上商业健康险险种已超过300个,但整体上讲,产品差异性不大,主要是重大疾病定额给付保险、住院医疗费用补偿性保险和住院津贴等几类,而高额医疗费用保险、收入损失保险、长期护理保险、综合医疗保险以及专项医疗服务等在国外很普遍的险种几乎是空白。显然,健康险经营的效益不佳使保险公司对开发新险种望而却步,而各家公司也未能在产品差异性上体现出自身的优秀竞争力。 健康险产品在费率厘定上缺乏科学性,存在很大的风险隐患。从精算角度来看,健康险产品的定价基础是疾病发生率、疾病恢复率和医疗费用率,此外,不同地区的疾病发生情况和医疗费用水平不同,一个地区的经验数据不一定适合另外一个地区。我国健康险全面开展只有不足10年时间,保险公司积累的经验数据不足,精算定价中的通常做法是借用外国的数据并加以修改,这样测试出来的费率必然存在较大的误差。再者,目前国外健康险多为短期品种,长期险种几乎全部采用不保证保险费的设计,而目前国内的同类产品基本上都保证续保且保证保险费。随着社会和医学的发展,疾病的种类和发生情况也会有所变化,目前保险公司这种不考虑健康险产品设计时长期风险的做法确实存在很大的风险隐患。 保险公司的风险管控能力薄弱。保险公司在经营过程中,对健康险的风险控制能力十分薄弱,特别是难以控制医疗费用支出。健康险不同于普通寿险,它涉及保险人、被保险人和医疗机构三方。目前,保险公司和医院之间没有经济上的共担机制,无法做到风险共担、利益共享。保险公司难以介入医疗服务选择的过程中,无法认定医疗服务内容的合理性,也就无法控制医疗费用的支出。而医院由于无需承担任何风险,在自身利益的驱动下,任意增加医疗费用、延长住院时间、虚报医疗费现象时有发生,造成保险公司赔付数额增大。而保险公司尚未建立专门的健康险核保核赔制度,难以控制逆选择和道德风险的发生。 这些问题的存在,归根到底是由于专业化程度较低造成的。专业人才匮乏,产品开发技术落后,风险控制能力薄弱,造成赔付率上升,盈利能力下降,直接影响到保险公司经营健康险的积极性和信心。 大力发展商业健康保险的对策建议 如何对症下药,使商业健康保险突破瓶颈大力发展呢?笔者认为可以采取以下措施: 国家应进一步明确社会保险和商业保险的界限 因为,一般来说,社会保险只负责基本的医疗保险,我国属于发展中国家,国家财力非常有限,补充医疗保险应交给商业保险公司来经营和运作;我国商业保险公司一直是经营商业补充医疗保险的主体机构,经验最丰富,具有人才和技术优势;根据现行法规,社会保险部门、保险公司、行业内部等都可以经营健康险,多个部门同时经营,各自只注重自己的利益,容易政出多头,不利于管理,也不利于收集数据,不利于精算定价和产品研发等。 国家要给予商业健康保险更多的优惠政策 根据《企业年金试行办法》和《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》等法规和文件的规定,企业年金保险和补充医疗保险都有了一些列支渠道和相应的税收优惠政策,但仍不足以对商业健康保险的发展产生很大的推动作用,因为对经济效益较好,有能力办理补充医疗保险的企业来说,允许的列支比例太小;社会基本养老保险和基本医疗保险未覆盖的人群,如城镇职工家属、城市流动人口、自由职业者、学生、农村人口等,没有规定明确的列支渠道,也没有相应的税收优惠政策;公众个人投保商业健康保险没有给予税收减免。如果国家能给予上述优惠政策,必将迅速推动和促进商业健康保险的发展。 要在保险公司与各相关部门和机构之间建立“风险共担、利益共享”机制 在保险公司与医疗机构之间建立这种双赢机制,会带来诸多有利条件。第一,有利于集合卫生部门、社保部门、保险公司等相关部门的数据,共同建立各类数据库,如投保人数据库、疾病数据库、医疗费用数据库、患者(或被保险人)数据库、药品数据库等。充分共享的数据信息,既便于管理,又便于服务,更重要的是,全面的信息和数据,便于产品的研究和开发,因为缺乏经验数据是制约商业健康保险产品研发的重要因素之一;第二,可以有效防范道德风险,减少诸如客户在投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假等问题,还可以杜绝或减少医患合谋、医院单独作假“谋取”保险公司利益等行为。 加大宣传力度,提高公众保险意识 目前,我国商业健康保险发展较慢,除了保险公司经营管理方面的原因外,也确实存在公众保险意识不强的问题。目前我国居民储蓄存款高达11万亿元,其中相当大的比例是用来防病养老的,但一般公众都选择存银行,而不选择购买保险,这是公众保险意识很弱的一个明显表现,但其原因归根到底还是保险公司宣传不到位的问题。所以,加大宣传力度,提高公众保险意识是目前发展商业健康保险的当务之急。 加强行业自律,制止不正当竞争 在团体健康险的展业中,过去有些寿险公司在与其他公司竞争时,往往采用向投保单位领导层赠送高额保单、返还高比例手续费、赠送汽车等贵重物品等手段来抢业务,企业年金保险的竞争中,采取“零管理费”承保的现象时有发生,这些自杀式的不正当竞争行为,不仅搅乱了市场,而且也损害了保险公司的自身利益。只有加强行业自律,规范市场行为,才能维持商业健康险业务的持续健康发展。 积极进行商业健康保险专业化运作的探索 健康保险与一般的寿险险种相比,至少有两点不同之处:一是经营健险技术含量高、管理要求高。比如健康保险的精算,除了要考虑死亡率、利息率和费用率三个因素外,还要考虑疾病发生率、伤残发生率、医疗价格、地区差异等。再如健康保险的管理不仅涉及到核保、核赔、财务、人事管理,还包括医务管理、健康管理等;二是健康保险覆盖面广,涉及人群多。所以,健康险领域对保险公司的专业化要求是很高的,结合中国的实际情况,可以进行的探索有: 目前各家公司应尽快采取在公司内部设立专门的健康险事业部或建立专业子公司的经营模式。由于健康险业务的专业性、技术性和复杂性,保险公司要对其进行专业化管理,即在数据的收集和积累、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及与医院合作等方面建立相应的经营手段和风险管理方式。在管理体系上,健康险事业部或子公司应有独立的产品开发部门,负责市场调研、险种开发设计、费率厘定、条款拟定;业务管理部,负责核保理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理;有市场推动部,负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓。这样,既有利于专业化管理,又可以共享资源,能提高经营者的积极性。 随着中国商业健康保险市场的不断成熟,应积极探索成立专业性健康保险公司的可能性。这种模式可以使公司将全部精力用于健康险业务的经营,在经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗机构合作、经验数据的处理、产品设计与定价、产品营销等方面进行更加专业化的研究和尝试,推动健康险业务的创新和发展,进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外,专业健康保险公司的设立,将有效促进健康保险市场的竞争,刺激原有保险公司加快健康险体系的改造,也有利于与国际保险业接轨,提升我国健康保险行业的经营水平。因此,在条件成熟的前提下,应鼓励商业保险公司独资成立、或与外资公司合资成立专业健康保险公司,这是促进商业健康保险快速发展的捷径之一。 商业健康保险论文:我国商业健康保险市场发展论文 内容摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场具有巨大的发展潜力。但综观目前国内的健康险市场,也存在不少问题,如产品单一,定价不合理,保险公司风险控制能力薄弱等。为加快商业健康保险发展,应积极探索商业健康保险发展的各种对策和举措。 关键词:商业健康保险费率厘定风险控制专业化经营 中国保监会在2000年颁发的42号文件中对商业健康保险作了这样的陈述:按保险责任,健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险。疾病保险指以疾病发生为给付条件的保险;医疗保险是指以约定的医疗费用为给付条件的保险;收入保障保险是指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付条件的保险。 随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,以“人的健康”为保险标的的健康保险,存在巨大的发展空间。据专家预测,我国健康险2004到2008年间的市场规模约为1500亿元到3000亿元,而2003年健康险的保费收入不到300亿元,发展空间之大令人吃惊。如何探索中国商业健康保险的发展之路,成为众多保险学者关注的一个热点问题。 国内商业健康保险的现状及问题 上世纪80年代初,原中国人民保险公司开始在国内部分地区试办商业健康保险业务,1996年以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机,健康险业务全面展开,各公司在原有的重大疾病保险和附加住院医疗保险的基础上,进一步开发出住院津贴保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等一系列健康险产品。据国家统计局和中国保监会公布的数据,健康险的保费收入已从1997年的13.6亿元增长到2002年的104.1亿元(见表1)。诱人的数字背后,却是一个效益不容乐观的市场。目前,各家公司健康险的平均赔付率都较高,个别公司甚至达到、超过100%。 综观国内健康保险市场,存在的主要问题有: 产品差异小。尽管目前市场上商业健康险险种已超过300个,但整体上讲,产品差异性不大,主要是重大疾病定额给付保险、住院医疗费用补偿性保险和住院津贴等几类,而高额医疗费用保险、收入损失保险、长期护理保险、综合医疗保险以及专项医疗服务等在国外很普遍的险种几乎是空白。显然,健康险经营的效益不佳使保险公司对开发新险种望而却步,而各家公司也未能在产品差异性上体现出自身的优秀竞争力。 健康险产品在费率厘定上缺乏科学性,存在很大的风险隐患。从精算角度来看,健康险产品的定价基础是疾病发生率、疾病恢复率和医疗费用率,此外,不同地区的疾病发生情况和医疗费用水平不同,一个地区的经验数据不一定适合另外一个地区。我国健康险全面开展只有不足10年时间,保险公司积累的经验数据不足,精算定价中的通常做法是借用外国的数据并加以修改,这样测试出来的费率必然存在较大的误差。再者,目前国外健康险多为短期品种,长期险种几乎全部采用不保证保险费的设计,而目前国内的同类产品基本上都保证续保且保证保险费。随着社会和医学的发展,疾病的种类和发生情况也会有所变化,目前保险公司这种不考虑健康险产品设计时长期风险的做法确实存在很大的风险隐患。 保险公司的风险管控能力薄弱。保险公司在经营过程中,对健康险的风险控制能力十分薄弱,特别是难以控制医疗费用支出。健康险不同于普通寿险,它涉及保险人、被保险人和医疗机构三方。目前,保险公司和医院之间没有经济上的共担机制,无法做到风险共担、利益共享。保险公司难以介入医疗服务选择的过程中,无法认定医疗服务内容的合理性,也就无法控制医疗费用的支出。而医院由于无需承担任何风险,在自身利益的驱动下,任意增加医疗费用、延长住院时间、虚报医疗费现象时有发生,造成保险公司赔付数额增大。而保险公司尚未建立专门的健康险核保核赔制度,难以控制逆选择和道德风险的发生。 这些问题的存在,归根到底是由于专业化程度较低造成的。专业人才匮乏,产品开发技术落后,风险控制能力薄弱,造成赔付率上升,盈利能力下降,直接影响到保险公司经营健康险的积极性和信心。 大力发展商业健康保险的对策建议 如何对症下药,使商业健康保险突破瓶颈大力发展呢?笔者认为可以采取以下措施: 国家应进一步明确社会保险和商业保险的界限 因为,一般来说,社会保险只负责基本的医疗保险,我国属于发展中国家,国家财力非常有限,补充医疗保险应交给商业保险公司来经营和运作;我国商业保险公司一直是经营商业补充医疗保险的主体机构,经验最丰富,具有人才和技术优势;根据现行法规,社会保险部门、保险公司、行业内部等都可以经营健康险,多个部门同时经营,各自只注重自己的利益,容易政出多头,不利于管理,也不利于收集数据,不利于精算定价和产品研发等。 国家要给予商业健康保险更多的优惠政策 根据《企业年金试行办法》和《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》等法规和文件的规定,企业年金保险和补充医疗保险都有了一些列支渠道和相应的税收优惠政策,但仍不足以对商业健康保险的发展产生很大的推动作用,因为对经济效益较好,有能力办理补充医疗保险的企业来说,允许的列支比例太小;社会基本养老保险和基本医疗保险未覆盖的人群,如城镇职工家属、城市流动人口、自由职业者、学生、农村人口等,没有规定明确的列支渠道,也没有相应的税收优惠政策;公众个人投保商业健康保险没有给予税收减免。如果国家能给予上述优惠政策,必将迅速推动和促进商业健康保险的发展。 要在保险公司与各相关部门和机构之间建立“风险共担、利益共享”机制 在保险公司与医疗机构之间建立这种双赢机制,会带来诸多有利条件。第一,有利于集合卫生部门、社保部门、保险公司等相关部门的数据,共同建立各类数据库,如投保人数据库、疾病数据库、医疗费用数据库、患者(或被保险人)数据库、药品数据库等。充分共享的数据信息,既便于管理,又便于服务,更重要的是,全面的信息和数据,便于产品的研究和开发,因为缺乏经验数据是制约商业健康保险产品研发的重要因素之一;第二,可以有效防范道德风险,减少诸如客户在投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假等问题,还可以杜绝或减少医患合谋、医院单独作假“谋取”保险公司利益等行为。 加大宣传力度,提高公众保险意识 目前,我国商业健康保险发展较慢,除了保险公司经营管理方面的原因外,也确实存在公众保险意识不强的问题。目前我国居民储蓄存款高达11万亿元,其中相当大的比例是用来防病养老的,但一般公众都选择存银行,而不选择购买保险,这是公众保险意识很弱的一个明显表现,但其原因归根到底还是保险公司宣传不到位的问题。所以,加大宣传力度,提高公众保险意识是目前发展商业健康保险的当务之急。 加强行业自律,制止不正当竞争 在团体健康险的展业中,过去有些寿险公司在与其他公司竞争时,往往采用向投保单位领导层赠送高额保单、返还高比例手续费、赠送汽车等贵重物品等手段来抢业务,企业年金保险的竞争中,采取“零管理费”承保的现象时有发生,这些自杀式的不正当竞争行为,不仅搅乱了市场,而且也损害了保险公司的自身利益。只有加强行业自律,规范市场行为,才能维持商业健康险业务的持续健康发展。 积极进行商业健康保险专业化运作的探索 健康保险与一般的寿险险种相比,至少有两点不同之处:一是经营健险技术含量高、管理要求高。比如健康保险的精算,除了要考虑死亡率、利息率和费用率三个因素外,还要考虑疾病发生率、伤残发生率、医疗价格、地区差异等。再如健康保险的管理不仅涉及到核保、核赔、财务、人事管理,还包括医务管理、健康管理等;二是健康保险覆盖面广,涉及人群多。所以,健康险领域对保险公司的专业化要求是很高的,结合中国的实际情况,可以进行的探索有: 目前各家公司应尽快采取在公司内部设立专门的健康险事业部或建立专业子公司的经营模式。由于健康险业务的专业性、技术性和复杂性,保险公司要对其进行专业化管理,即在数据的收集和积累、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及与医院合作等方面建立相应的经营手段和风险管理方式。在管理体系上,健康险事业部或子公司应有独立的产品开发部门,负责市场调研、险种开发设计、费率厘定、条款拟定;业务管理部,负责核保理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理;有市场推动部,负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓。这样,既有利于专业化管理,又可以共享资源,能提高经营者的积极性。 随着中国商业健康保险市场的不断成熟,应积极探索成立专业性健康保险公司的可能性。这种模式可以使公司将全部精力用于健康险业务的经营,在经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗机构合作、经验数据的处理、产品设计与定价、产品营销等方面进行更加专业化的研究和尝试,推动健康险业务的创新和发展,进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外,专业健康保险公司的设立,将有效促进健康保险市场的竞争,刺激原有保险公司加快健康险体系的改造,也有利于与国际保险业接轨,提升我国健康保险行业的经营水平。因此,在条件成熟的前提下,应鼓励商业保险公司独资成立、或与外资公司合资成立专业健康保险公司,这是促进商业健康保险快速发展的捷径之一。 商业健康保险论文:我国商业健康保险主体地位研究论文 摘要]我国目前的健康保障体系存在着总体结构不合理、商业健康保险所占比例偏低及发挥作用偏小等问题,这与商业健康保险在国家健康保障体系中的主体地位缺失直接相关。本文对商业健康保险主体地位欠缺造成的发展不足进行了详尽分析,并就如何在国家健康保障体系中建立商业健康保险的主体地位提出了相应的对策建议。 [关键词]健康保障体系,商业健康保险,主体地位,对策 一、现阶段我国健康保障体系基本现状及其国际比较 表1与图1直观地展示出我国自改革开放以来医疗卫生总支出的变动情况,从中可以看到,卫生总费用一直保持着较快的增长速度,在1990—2005年十五年间,基本上每五年卫生总费用就要翻一番左右,尤其在1990—1995年五年中,卫生总费用增长了近两倍。 这里特别要关注的,是卫生总费用的结构变化。从表1、图1与图2中我们看到的一个显著事实是:曾经占据卫生总费用绝大部分比例的政府预算卫生支出和社会卫生支出两项占比明显下降,而居民个人现金卫生支出的占比则显著上升。 这样的健康保障体系结构显然是不合理的,由此会引致一系列经济与社会问题。由于健康医疗支出具有很大的不可预知性,当个人在健康保障方面需要承受很重的经济负担时,不可避免地会加重心理压力而致使不敢或慎于消费,这种行为一旦成为一种普遍的社会现象,其结果便是社会总需求不足,并由此对经济增长形成抑制影响。另一方面,当一笔大额健康医疗支出成为当事者无法回避的现实时,其结果很可能导致当事人因病致贫或因病返贫,这对社会稳定及和谐社会构建无疑会形成负面影响。 改革和完善健康保障体系是世界各国都面对过的重大课题,为此也进行过多方面探索,一个共同经验是,很多国家通过发展商业健康保险,使商业健康保险成为该国健康保障体系中的重要支柱之一。从表2我们看到,一些发达国家如瑞士、法国和荷兰等,商业健康保险的普及率已达到覆盖全部人口的高水平,美国也达到80%的高普及率;这些国家商业医疗保险占医疗卫生总支出的比重多数都在10%以上(瑞士和澳大利亚略低,但也在5%以上),美国和乌拉圭更是超过35%。与此形成对照的是,尽管自本世纪来,我国商业健康保险占卫生总费用的比例有了较快增长,但始终没有超过4%的水平,最近几年一直在3%左右的水平徘徊。与国外相比,我国商业健康保险显然还存在着很大发展空间。 完善我国健康保障体系可以借鉴国外经验,以发展商业健康保险来减轻居民个人健康费用负担。但是,目前我国商业健康保险发展还很不充分,商业健康保险占卫生总费用的比例还很低,商业健康保险的发展潜力巨大。据麦肯锡咨询公司研究预测,至2008年,我国健康保险市场有1500亿~3000亿元的规模。而事实上,我国至2007年健康保险费收入仅为384.17亿元。一方面是巨大的商业健康保险潜在需求,另一方面是相对滞缓的商业健康保险供给。造成这种状况的根源,就在于商业健康保险在健康保障体系中缺乏主体地位并由此导致发展不足,由此也阻碍了商业健康险在国家健康保障体系中作用的发挥。 二、商业健康保险在健康保障体系中主体地位的缺失及其后果 我国的商业健康保险至今还游离在健康保障体系之外,由此也导致很多不良后果。 1、主体地位欠缺使商业健康保险无法有效控制医疗成本,导致产品开发受限。 医疗服务是一个垄断性很强的行业。首先是技术型壁垒,从事医疗服务工作的人员,第一步需要接受规定的教育、培训和实习,真正从业后,还需要考取职业资格证书,所以一般人无法轻易进入到医疗服务行业。由于高度的技术垄断性,人们无法确知医疗服务者提供的医疗服务是否恰当,是否存在过度医疗。除技术垄断外,我国医疗行业还存在人为的垄断风险。这导致医疗费用一直居高不下,而垄断利益则不断膨胀。于是,一方面,健康保险的赔付率节节上升;另一方面,商业健康保险人对开发其他老百姓有需求的健康产品反而望而却步,大大影响了商业健康保险作用的发挥。 2、主体地位欠缺使商业健康保险无法有效调控医疗资源。 我国一方面存在医疗机构规模上的垄断,目前绝大多数医院为全民或集体所有,私营、中外合资等形式的医疗机构所占无几。另一方面还存在政策垄断,我国基本医疗保险的受理单位一般局限于全民或集体所有医疗机构,所以这些医疗机构具有政策法令上的天然优势。同时,目前我国对某些行业进入医疗行业仍然有限制,比如现有法律就不允许商业保险人投资医院。在种种限制下,商业健康保险人无法有效调控医疗资源,无法与医疗机构结成真正的利益共同体,无法在事先、事中和事后对医疗服务进行全方位的监督、审核和检查,保险人因此也无法有效控制风险,这些因素都导致保险人运营商业健康保险的不确定性和成本大大提高。主体地位的欠缺使保险人很难突破现有医疗体系来有效规避原有的医疗风险、重新合理配置医疗资源、名正言顺地为老百姓安排健康保障,这给商业保险发挥健康保障作用带来了阻碍。 3、主体地位的欠缺使商业健康保险无法获得政策法令鼓励和支持。 虽然老百姓对商业健康保险有一定需求,但潜在需求要转变为现实购买力,还必须有可支配收入的支持。另一方面,保险产品毕竟属于非渴求商品,很多人不会自行主动购买,有时需要外界因素的激励或强制。很多国家,如美国、瑞士、澳大利亚等,都通过制定法律,要求符合规定的国民必须购买相应的商业健康保险。为此,很多国家出台了各种鼓励购买商业健康保险的优惠措施,如美国对雇主为雇员、个人或自由职业者等购买商业健康保险制定了各自的税收减免优惠措施,并以强制性法令的形式推动商业健康保险开展业务。政府优惠政策的推出,一方面增加了购买商业保险的吸引力,同时也提高了民众的购买能力,能有效促进商业健康保险的推广。我国当前的状况是,国家只对企业职工补充医疗保险作出了相应规定,除此之外,再无其他对于基本医疗保险之外的健康保险的政策规定。而企业职工补充医疗也并非强制性要求,且很多补充医疗计划是由社保机构来承办,无助于健康保险发挥有效作用。 4、法律法令的空白增加了商业健康保险解决信息不对称问题的难度。 信息不对称是保险业永远的难题,特别对健康保险来说,逆选择和道德风险带来的困扰尤其大。总的来看,保险人往往处于不利地位,一方面,由于主体地位缺乏使保险人对相关医疗服务开展全面调查和审核非常困难,另一方面,在利用保险合同保护自己利益时,也因为保险法对健康保险相关规定的空缺而使保险人利益受到损害。我国的《保险法》对健康保险投保人未尽告知义务的处理并没有明文条款。尽管判例法系国家通过保险判例规定投保人负有健康状况告知的义务,但我国是成文法系国家,保险人引鉴国外判例未必能为法庭所接受,法庭最后可能作出有利于投保人的判决,保险人以法律手段化解信息不对称问题的意图也因此可能受挫。 三、建立商业健康保险主体地位的对策建议 1、国家通盘考虑健康保障需求,以立法形式推动商业保险进入健康保障体系。 从国际经验看,很多国家往往通过立法形式并采取具体措施来借助商业健康保险力量建设国家健康保障体系。第一种实现方式是,规定国民必须购买相应的健康保险。如美国的《健康维持组织法》(TheHealthMaintenanceOrganizationActof1973)要求确保雇员有可自行选择参加健康维持组织的权利;德国规定所有公民都必须参加健康保险,其中约有20%的高收入或自雇家庭选择商业保险公司提供的健康保险;1996年瑞士实施强制性健康保险,并要求保险公司一旦承保要保证续保,商业保险人同时为高收入者提供补充健康保险。第二种实现方式是,制定优惠的税收政策鼓励民众购买健康保险。如美国对雇主为雇员购买团体健康保险、自由职业者以及其他个人为自身购买健康保险都予以税收减免,对经营健康保险业务的保险公司采用较低的营业税税率,对健康险本身给予税收减免等优惠政策;澳大利亚政府对民众的私人健康保险费给予折扣优惠,而对没有购买私人健康保险的高收入者则实施加征1%医疗保健税的惩罚措施;瑞士的健康保险费用可享受税务减免,同时,地方政府通过提供收入补贴来帮助低收入者购买强制健康保险。借鉴国际经验,我国商业健康保险进入国家健康保障体系,也需要由政府力量来推动。一方面,政府应采取立法措施来确立商业保险人在国家健康保障体系的合法地位;另一方面,需制定切实的税收优惠政策来推动商业健康保险发展。 2、国家适当开放医疗资源,鼓励商业保险人合理调配医疗资源。 健康保险如果不与医疗服务提供者的利益关联起来并对其形成一定制约,很难将医疗费用增长控制在合理范围之内。为此,很多美国商业健康保险人发起并逐步建立起以控制医疗服务提供者行为和实施预付款制度为主要内容的健康维持组织(HealthMaintenanceOrganization,HMO),实践下来取得了较好成效。HMO的成功经验概括起来,主要有两点。其一是政府的大力支持。1971年,美国政府宣布将建立健康维持组织作为“国家卫生事业的战略方针”来推动;1973年,尼克松总统签署的《健康维持组织法》规定在经济上支持健康维持组织的发展。其二是HMO具有调控医疗服务提供者及其行为的能力。HMO拥有自己的医生、诊所或医院,HMO的医生主要是初级保健医生,HMO可对其医生雇员进行合理合法的监督管理;HMO还与医师团体或独立开业医师或独立开业协会签订协议,无论采取哪种形式的医疗服务,HMO都有明确的就诊制度,严格控制投保人的就医行为和医师的治疗行为,比如投保户只能去HMO指定的医院或医生处看病,如要选择医生,需要承担较高的自负额,所有的医疗需求必须先咨询初级保健医生,如果初级保健医生认为有必要才转给专科医生,而专科医生的很多医疗方案还需征得保险公司的同意。我国商业健康保险要获得良性发展,控制医疗成本是首先要考虑的问题。而要解决这个难题,可以借鉴HMO的做法,允许保险人合法利用医疗资源。为此,建议政府部门出台相应政策,鼓励医疗机构与健康保险人开展合作,并通过适当方式将目前相对分散、力量单薄的健康保险人联合起来,以增强健康保险人同医疗机构展开磋商的能力。同时,为真正实现商业健康保险人对医疗服务的监督和管理,还需解决保险机构投资医疗行业的法律障碍。 3、商业健康保险人提高风险控制技术,创造自身的主体地位。 健康保障体系要顺利和持续运行,有赖于成熟的医疗风险控制技术。目前,世界各国较多采用的医疗风险控制技术是相关诊断人群收费标准(DiagnosticRelatedGroup,DRG),即根据年龄、性别和治疗费用等因素划分每一相关诊断群,将每一相关诊断群的病情分级确定其平均医疗成本,制定相应的付费标准。另有一种费用控制方法是资源基础性相对价值计量法RBRVS(Resource-BasedRelativeValueScale),它是根据医疗行为使用的资源成本来确认每个医生或医疗服务提供者提供服务的相对价值。挂号费、诊疗费和医师职业责任保险费构成资源基础性因素,这些因素被转化成相对价值单位后再乘上每年更新的转换系数就成为应该向医疗服务提供者支付的金额,这个金额还根据不同地区进行调整。美国医疗照顾制度(Medicare)和几乎所有的健康维护组织(HMOs)都采用了这种方法。我国目前面临着严峻的医疗费用控制问题,尤其需要提升这方面的技术。商业健康保险应积极配合、支持风险控制和激励机制方面的研究,从整合医疗信息开始,深入研究相关控制医疗和就医行为的技术,改变医疗机构在定价上的垄断权,并建立有效的就医行为监督机制,提高整个健康保障体系的运行效率。藉此,商业健康保险将逐步创立和体现其在国家健康保障体系中的主体地位,不断促进自身发展。 4、政府有效监管健康保障提供者,保证健康保障体系的安全运行。 健康保障提供者的科学、规范操作是健康保障体系安全运行、百姓获得全面健康保险的保证,政府部门应对健康保障提供者予以有效监管。中国保险监督管理委员会于2006年9月颁布实施了《健康保险管理办法》,对保险人经营商业健康保险作出了管理方面的要求。政府对希望进入健康保障体系、申请经营健康保险的保险人应进一步规定相应的准入标准,同时还要审核商业健康保险人的经营目标、业务规划、资金运用、技术实施等,并在商业健康保险人正式开办业务后对其进行定期检查,以保证商业健康保险能够切实履行提供健康保障的职责。对商业健康保险制订科学的监管制度并确保其贯彻实施,是确立商业健康保险主体地位另一个不可缺少的重要环节。 商业健康保险论文:我国商业健康保险发展研究论文 摘要:入世以来,世界经济全球化的趋势给我国的保险带来前所未有的发展和变化。随着医疗保险制度改革的逐步深化,花钱看病、投保买健康的观念将逐渐被人们所接受,这样商业健康保险的发展将有广阔的市场。但是目前,我国健康保险的发展还很落后,并且其发展还处于“小马过河”的阶段,所以商业健康保险亟待完善。本文在讨论商业健康保险发展问题的同时,阐述了商业健康保险的发展对策。 关键词:商业健康保险;保险政策;经营模式;医疗风险;保险产品;产品监管;发展对策 在许多国家的国民医疗保障体系中,商业健康保险都是一个不可或缺的组成部分。近年来,随着我国社会保障制度改革的不断深化,商业健康保险在健全我国多层次医疗保障体系,在满足人民群众日益增长的健康保障需求,促进国民经济发展和社会稳定等方面都发挥出越来越重要的作用。同时,作为商业保险中的一类重要业务,健康保险也越来越受到国内各家保险公司的青睐。以往的许多研究都表明,中国商业健康保险的市场潜力巨大。为此,根据我国现阶段的基本国情和商业健康保险的发展规律,笔者对中国商业健康保险目前的状况进行了描述,分析存在的问题,并提出了商业健康保险应采取的经营和发展战略,期望这些分析和建议能对我国商业健康保险事业的持续、稳定和健康发展产生积极的影响。 一、我国商业健康保险的发展现状 我国商业健康保险开始于上世纪80年代初国内保险业复业时期,经过二十多年的努力,已经取得了一定成果,其主要表现在: (一)覆盖人群逐步扩大,业务规模迅速增长 据统计,2001年,商业健康保险承保数量首次突破1亿元,2002年达到了1.36亿元,当年保费收入达320.96亿元,比上年增长44.96%;自2003年3月非典疫情发生以来,健康保险保费收入持续增长,在非典最为严重的5、6月份,保费收入分别达37.19亿元和59.42亿元,大大高于上年26.75亿元的月均保费收入水平。 (二)经营主体不断增加,产品供给日益丰富 目前,已有29家寿险公司和8家财产险公司经营健康保险,提供的险种已经超过300种。除了传统的费用补偿型和住院津贴型产品,保险公司也开始涉足收入损失保险和长期护理保险等新领域。 (三)服务领域日益拓宽,社会影响明显扩大 商业保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业,社会影响明显扩大。特别是在2003年上半年发生的非典疫情面前,保险业快速行动,采取加快理赔、加快产品开发、加快销售创新等特殊服务,在抗击非典的特殊时期,树起了保险业良好的社会形象,有力支援了国家抗击非典斗争,赢得了社会的普遍赞誉。 (四)对于国内健康保险的需求市场来说,市场潜力巨大 全国50个城市的保险需求调查显示,49.9%的城市居民考虑在未来3年内购买商业保险,其中预期购买健康保险的比例高达76%,在人身保险各类业务中占居第一位。 二、目前我国商业健康保险发展的障碍 (一)政策和法律等外部环境还不够完善 商业健康保险是以被保险人的身体为保险标的,保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的直接费用或间接损失获得补偿的保险,包括医疗保险、疾病保险、收入保障保险和长期看护保险等。 2002年12月,中国保监会专门下发了《关于加快健康保险发展的指导意见》,提出了加快发展健康保险业务,加强健康保险专业化经营和管理,建立适应我国国情的健康保险发展模式等方面的原则要求。尽管在宏观的层面上,我国的健康保险已经具备了一定的法律基础,但是微观层次的不完善却一直阻碍着保险公司在商业健康保险方面的发展,其主要表现在以下几个方面:一是保险公司尚不具备法律赋予的可参与医疗服务定价及对医疗卫生资源的有效利用实施监控的权利;二是社会医疗保险和商业医疗保险具体的业务界限还不够清晰,存在社会保障机构开办商业医疗保险,与商业医疗保险争夺业务的情况;三是对涉及医疗保险的诉讼案件,在审理及新闻媒体报道时,也往往存在偏袒被保险人的情况。凡此种种情况都使商业健康保险的进一步发展面临困难。 (二)商业健康保险经营模式的风险控制存在缺陷 我国现在采用的健康保险经营模式是投保人(被保险人)向保险公司缴付保费,然后被保险人到医疗服务提供者那里接受医疗服务,医疗服务工作者按照提供的医疗服务收费,而后被保险人付费后用付费凭据到保险公司那里报销索赔,保险公司间接地按照医疗服务提供者的服务进行付费。简而言之,就是“被保险人看病,医院治病收钱,保险公司买单”。这相当于保险公司作为第三方支付了医疗服务费用,是补偿性按服务付费的健康保险模式,我们把它简称为买单式健康保险模式。 买单式健康保险模式分离了医疗服务和保险服务,保险公司仅仅参加了保险服务,无法控制医疗服务,不可避免地在风险控制方面存在着缺陷,从而不能协调好保险人和医疗服务提供者两者之间的利益机制,导致保险公司和医院之间缺乏共同的经济利益,进而得不到医院配合,造成核保调查和理赔查勘困难重重,影响商业健康保险的发展。 (三)保险公司的商业健康保险产品缺乏,不能满足市场的需要 根据我国健康保险发展的现状,目前保险市场上可以购买的健康保险产品主要包括基本住院医疗费用保险、住院医疗生活津贴保险、重大疾病保险等险种。但是市场上的健康保险产品,不论是产品设计还是保障水平,都存在或多或少的弊病。并且在产品销售上,各个层面的产品缺乏互补性。 一方面,基本住院医疗费用保险和住院医疗生活津贴保险都存在一定的缺点,即个人投保须附加于一定保额的主险之上。结果导致了实际投保率很低,给付率极高的情况。而重大疾病保险根据投保人选定的保险金额承保,长期寿险固定利率分定期保险和终身保险两种,实际投保率不高,短期给付率低,但高额保单承保风险极高。这些都无疑增加了商业健康保险发展的困难。另一方面,近年来,各保险公司都设计了许多保单,但普遍存在着保险责任相近、单一和缺乏创新的缺陷;同时开办的住院医疗费用保险和生活津贴保险的保险期限太短(只有一年),使被保险人的利益得不到足够的保障,从而不能真正满足市场的需求。 (四)商业健康保险的基础设施不够坚实 商业健康保险是一项专业技术性强、管理难度大的业务。迫切需要一支高素质的人才队伍,包括医学技术人才、精算人才等。专业化的人才资源和计算机系统是商业健康保险的软硬件基础,我国保险公司在这两方面的基础建设比较薄弱,亟待加强。 在人才资源方面,我国的保险公司普遍缺乏一支既懂医学医疗又懂保险业务的复合型人才。首先,各保险公司都缺乏合格的医疗保险管理人员;因为健康保险涉及医学、保险和管理等多个领域,要求管理人员具备宽广的知识面和跨领域的背景,而符合如此要求的人才凤毛麟角。其次,保险公司的精算管理、险种开发、核保理赔和市场营销等岗位都急需熟悉健康保险的专业人才。最后,保险公司还缺乏合格的健康保险专业营销人员。 在系统设备上,许多保险公司还没有建立起健康保险业务的专业信息系统设备。现有的健康保险业务大多依靠寿险业务系统进行管理,相关的数据也按照寿险业务的标准进行记录和管理。这样导致保险公司无法实现健康保险业务的专业核保理赔功能,也无法记录统计健康保险业务迫切需要的各项医疗资料。没有健康保险的专业电脑平台,健康保险的专业化风险管理也就无从谈起,所以加强健康保险的专业信息系统建设不容忽视。 (五)健康保险的产品监管政策不到位 我国已经加入世贸组织,保险业在挑战和机遇面前,保监会应适时地调整和完善保险监管,以使我国保险业在得到一定程度的保护下得到发展,同时使我国的保险市场进一步向世界各国开放,从而达到双赢。 目前,各保险公司的健康保险产品的条款和费率都由总公司报保监会统一备案,报备的条款和费率没有弹性。但是健康保险的地域性要求很强,各地的自然情况和经济形式都不相同,各种疾病的发生率和医疗费用水平不同,相应的保险责任、免赔额限度、以及费率等保单要件要求也就不尽相同。因此,总公司统一备案的条款到达地方后很难完全适应当地的情况,不易得到市场的认同。现行的统一备案制使健康保险产品缺乏灵活性,不利于保险公司因地制宜地设计和调整健康保险产品条款,抑制了商业健康保险的市场拓展。 三、商业健康保险的发展对策 (一)争取政策支持,创造有利于健康保险发展的外部环境 随着医疗保障制度改革的进一步深化,我国对商业健康保险的地位和作用也做出了明确的规定,还出台了一系列有利于商业健康保险发展的相关政策。例如:保监会将继续加强与财政部、税务总局的联系,争取减免个人购买健康保险的所得税,进一步鼓励和吸纳更多的居民个人参加商业健康保险,加快健康保险专业化进程;同时,明确商业健康保险地位,准确界定与基本医疗保险的界限,规范市场经营环境。因此,目前中国商业健康保险的发展有着非常有利的外部环境,但是商业健康保险的发展还受到来自经营环境中的诸多因素特别是医疗服务方面一些因素的不利影响,在这些不利因素中,医疗机构的行为和医疗服务过程,特别是医疗服务成本的变化对商业健康保险所造成的影响,各家保险公司必须有一个清醒的认识。 (二)完善医疗风险控制体系,推进医疗机构和保险公司形成合作机制 如何建立对医疗风险的控制体系,是发展健康保险必须认真考虑的问题。商业健康保险的发展离不开卫生医疗系统的支持,并且,商业健康保险作为重要的筹资手段和市场化的制度安排,也能够成为卫生医疗体系改革的重要推动和促进力量。从这个角度出发,商业健康保险的发展和卫生医疗系统的发展有着共同的目标,应当携起手来,开展一些试点,进行一些合作,探索建立商业健康保险与医疗服务系统的合作模式,完善医疗风险控制体系,从而实现商业健康保险发展和卫生医疗改革的双赢。此外,协调有关政策,鼓励保险公司投资、参股医院,或与医院建立合同、契约关系等,探索与医院有效合作的各种方式;与财政部协商,在财务报表上增加一个科目,用于核算保险公司与医院“风险共担、利益共享”的费用支出和收入。这些都是完善医疗风险控制体系不可缺少的补充。 (三)设计合理的商业健康保险产品,完善健康保险产品体系 产品是市场竞争中最重要的工具。根据健康保险的市场需求情况,制定正确的产品开发战略是经营成功的基础。目前社会医疗保险的覆盖范围很窄,据统计2001年的覆盖人数不足8000万人,绝大部分居民没有得到医疗保障。各保险公司可以大力推出针对低收入且无保障人群的基本医疗保险、重大疾病保险和住院医疗生活津贴补助保险等险种;对于享有基本医疗保障的职工人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中,保障期限长、保障范围有针对性的险种,对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。同时结合国家医改动向,开发能长期适应医疗改革进展的商业医疗保险产品,争取长期的盈利空间;重视对广大农村医疗保险市场的产品开发,满足农民的医疗保险需求,使商业健康保险在保险密度上更进一步。 (四)建立专业化的信息管理系统,加快健康保险专业人才的培养 信息管理系统是实现健康保险专业化运作的基础平台,对健康保险的风险控制和长期发展至关重要。各保险公司应充分重视信息管理系统的开发,建立和完善与健康保险业务相适应的信息管理系统,特别是完善健康保险的理赔管理系统和统计分析系统。 人才培养是健康保险专业化发展的关键。各保险公司应制定健康保险专业人才的培养规划,加快健康保险专业人才的培养。采取多种途径培养健康险专业人才,特别是要重点培养高级管理人员和精算、核保、核赔、健康管理等专业人才,并充分发挥其作用。 (五)加强商业健康保险产品监管,创造良好的监管环境 保监会应抓紧出台健康保险产品管理办法,形成相配套的技术标准体系和风险管理体系,健全监管措施,为商业健康保险的发展创造良好的法制和监管环境。 鼓励保险公司与部分地方政府和大型企事业单位积极开展合作,进行商业健康保险试点,健全服务方式和经营模式,为健康保险的进一步发展积累经验。同时,还鼓励保险公司结合当地市场特点,与有关部门、地方政府及医疗服务机构进行沟通协调,积极探索,因地制宜地发展多种形式的商业健康保险,制定出适合当地实际情况的产品,在不断的探索中加快商业保险发展的步伐。 商业健康保险论文:商业健康保险发展论文 摘要:一个国家的公共医疗保障制度,即国家医疗保障制度和社会医疗保障制度,对商业健康保险会产生一定的“挤出效应”,但仍然存在商业健康保险发展的空间,在我国商业健康保险更有着巨大的发展空间。我国健康保险经营不佳主要是没有进行合适的专业化经营,因此,应采取综合措施推进专业化经营,来提高我国保险公司健康险的水平,促进我国健康险市场的发展。 关键词:商业健康保险,专业化经营,医疗保障制度,赔付率,发展空间 一、我国商业健康保险的发展空间 一个国家商业健康保险的经营和发展与该国医疗保障制度密切相关,从理论上说,一个国家的公共医疗保障制度,即国家医疗保障制度和社会医疗保障制度,对商业健康保险会产生一定的“挤出效应”。但实践表明,即使在公共医疗保障制度保障水平较高的国家和地区,也仍存在商业健康保险的发展空间。 1.国家医疗保障制度。在国家医疗保障制度安排下,国家通过财政预算拨款作为医疗保险资金的主要来源,为国民提供几乎是免费的医疗保障,如英国、加拿大。从理论上说,实行国家医疗保障制度的国家,由于公共医疗保障制度对商业健康保险的“挤出效应”,该国的商业健康保险将受到很大程度的抑制。但由于国家医疗保障制度提供的服务质量不高、等待期长等缺陷,许多国民在国家免费提供的医疗保障之外还另外购买商业健康保险,以提高其健康保障水平。例如,加拿大实行国家医疗保障制度,国民享受免费的医疗保险,但商业健康保险保费收入仍然占寿险保费总收入的22%左右。 2.社会医疗保障制度。在社会医疗保障制度安排下,通过立法强制实施,保险基金主要来自雇主和雇员,国家财政给予补贴,如德国、日本、台湾地区。在社会医疗保障制度安排下,社会医疗保险虽然覆盖面广,但往往保障水平不高,商业健康保险仍然存在很大的发展空间。 3.商业健康保险制度。在这种健康保障制度安排下,政府只为特定人群(如老年人、残疾人、低收入者、军人)提供医疗保障,其他人群通过购买商业健康保险提供医疗保障。如美国,美国的医疗保险制度是一种政府健康保险计划、私营健康保险计划和管理型医疗保险的结合体。除了老人和—些特殊群体,大多数美国人主要依靠雇主和(或)雇员本人购买的商业健康保险来提供医疗保障。美国是典型的以推行商业健康保险为主的国家,商业医疗保险覆盖人群超过总人口的60%,商业健康保险保费收入约占人寿保险总保费的20%。 由此可见,无论是在实行国家医疗保障制度或是社会医疗保险制度的国家,还是以实行商业健康保险制度为主导的国家,商业健康保险都存在较大的发展空间,其在寿险总保费收入中的占比通常高于20%。 我国的商业健康保险同样具有巨大的发展空间,据中国保监会公布的数据,2005年全国人身险保费收入3697亿元,健康保险费收入只有307亿元。如果我国的商业健康保险能达到寿险的20%,按2005年的寿险保费计算,商业健康保险费收入将达到739亿元,可见我国商业健康保险的发展潜力巨大。 二、我国商业健康保险的经营状况及其国际差距 (一)我国专业健康保险公司的经营状况 2003年,保监会出台《关于加快健康险发展的指导意见的通知》,提出健康保险专业化经营的理念,要求保险公司建立专业化的经营组织,引导行业健康快速发展。2004年人保健康、平安健康等五家专业健康保险公司获准筹建,健康保险专业化经营迈出实质性步伐。2005年以来,人保健康、平安健康、昆仑健康和瑞福德健康四家专业化健康保险公司先后开业。 人保健康提出“健康保障+健康管理”的经营理念,即不仅提供事后补偿,还将为客户提供个性化的健康服务,包括健康咨询、健康维护、就诊管理和诊疗服务等,目的在于改善客户健康状况,有助于保险公司降低赔付率和产品价格,增强竞争力。人保健康虽然可以依赖中国人保的强大品牌优势,但由于人保基本没有经营健康保险的经验和数据积累,经营难度较大。 平安健康保险公司将推出第三方管理服务等新型服务,引入“管理型医疗”模式。在产品上将会突破传统健康险的模式,为客户提供如眼科与牙科保健、老年看护等非传统健康险产品。平安健康保险公司将充分利用集团现有的保险成本优势、渠道优势、综合服务优势等,提高健康保险业务的盈利能力。以目前的形势来看,平安还处于“潜龙未动”状态,实力尚未显示。 其他专业健康险公司,昆仑健康和瑞福德健康已通过验收,但其目前优秀岗位位置空缺且欠缺专业人才和经营经验,也没有提出让人刮目相看的“蓝海战略”,经营难度很大。 据保险公司的资料显示,我国各家保险公司经营商业健康险业务的综合赔付率均超过盈利平衡点,部分已涉足商业健康保险的公司也渐生退意,有的甚至已经在大规模地停止商业健康保险业务并欲逐步全面退出。(二)国外健康险的经营状况 与之相对应,国外众多的以经营健康险为主业的公司却取得了不俗的业绩。2002年,国外共有8家以经营健康险为主业的公司人选《财富》500强,这些公司的经营状况为我国健康保险的发展提供了有益的启示。 上述8家主要经营商业健康保险的保险公司的财务经营状况表明,经营健康保险不仅不一定亏本,甚至可以进入世界500强。尽管目前我国有些公司的商业健康保险经营状况不太好,但这并不意味着商业健康保险本身就必然经营不好,而是我们的风险控制能力薄弱。只要充分借鉴其他国家健康保险经营的成功经验,做好数据分析、风险控制、产品开发、客户服务、信息系统等基础性工作,我国的商业健康保险必将大有可为。 三、推进专业化经营,提高我国保险公司健康险水平 导致我国商业健康保险发展困境的关键在于专业化经营的缺乏。专业化是健康保险的必由之路,这一点已在保险界形成共识,但如何进行专业化却是目前最应该探讨的问题,各保险公司应采取综合措施,不断推进专业化经营,来提高我国保险公司的健康险水平。 1.要建立专业化经营的组织架构。专业化经营的组织架构有多种形式,可以是专业健康保险公司,也可以是集团下的专业子公司,还可以是公司内的一个业务管理系列。事实上,各种经营模式都各有其优势和不足(见表2),没有适合所有保险公司的标准模式。保险公司应根据其规模、发展目标、市场定位和战略,选择适合自己的经营模式,而且我国各地区之间发展不平衡,也应该鼓励市场的多样性,关键在于赋予所选择的组织形式充分的技术开发、业务管理、产品开发等的权限和职能,彻底改变健康保险业务依附于寿险业务的状况。 2.要建立专门的核保和核赔体系。鉴于健康保险的风险控制特点,各保险公司应建立专门的健康保险核保和核赔体系;制定和实施健康保险核保人与核赔人的管理办法;加快研发和使用健康保险专用的核保、核赔手册等专业技术工具。要进一步发挥行业的力量,着手制定疾病表。 3.建立专业化的信息管理系统。专业化的信息管理系统不仅是实现健康保险专业化运作的基础和平台,而且对健康保险的风险控制和长远发展至关重要。传统的寿险业务管理系统集中解决的是业务流程、人机界面、系统集成等商用系统的共性问题。由于健康保险业务的复杂性、保险事故发生的频繁性,需要有效的过程管控系统,单纯的业务流程管理已远远不能适应健康保险的风险管控需要。公司可以通过自主开发或引进信息管理系统,建立和完善与健康保险业务相适应的信息管理系统,特别是完善健康保险的核保、核赔管理系统和数据统计分析系统,满足业务发展和服务的需要。 4.完善的专业管理制度体系的建设。首先,公司要加强内控制度的建设;其次是要建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘定产品费率,防范产品开发风险;最后,还要提升精算师在经营管理中的地位与作用。 5.建立完善的健康保险产品体系。开发适合群众需要的健康保险产品,关系到保险公司能否在健康保险体系中发挥其应有的作用及发挥作用的程度;关系到保险公司能否有效地填补基本健康保险建立后所留下的商业空间。随着保险公司经营经验的积累和外部条件的逐渐成熟,逐步开发在保单中增加保证续保的条款等。有条件的公司,要积极探讨长期护理保险、失能收入损失保险、全球医疗保险等险种的开发。 商业健康保险论文:商业健康保险发展论文 摘要:一个国家的公共医疗保障制度,即国家医疗保障制度和社会医疗保障制度,对商业健康保险会产生一定的“挤出效应”,但仍然存在商业健康保险发展的空间,在我国商业健康保险更有着巨大的发展空间。我国健康保险经营不佳主要是没有进行合适的专业化经营,因此,应采取综合措施推进专业化经营,来提高我国保险公司健康险的水平,促进我国健康险市场的发展。 关键词:商业健康保险,专业化经营,医疗保障制度,赔付率,发展空间 一、我国商业健康保险的发展空间 一个国家商业健康保险的经营和发展与该国医疗保障制度密切相关,从理论上说,一个国家的公共医疗保障制度,即国家医疗保障制度和社会医疗保障制度,对商业健康保险会产生一定的“挤出效应”。但实践表明,即使在公共医疗保障制度保障水平较高的国家和地区,也仍存在商业健康保险的发展空间。 1.国家医疗保障制度。在国家医疗保障制度安排下,国家通过财政预算拨款作为医疗保险资金的主要来源,为国民提供几乎是免费的医疗保障,如英国、加拿大。从理论上说,实行国家医疗保障制度的国家,由于公共医疗保障制度对商业健康保险的“挤出效应”,该国的商业健康保险将受到很大程度的抑制。但由于国家医疗保障制度提供的服务质量不高、等待期长等缺陷,许多国民在国家免费提供的医疗保障之外还另外购买商业健康保险,以提高其健康保障水平。例如,加拿大实行国家医疗保障制度,国民享受免费的医疗保险,但商业健康保险保费收入仍然占寿险保费总收入的22%左右。 2.社会医疗保障制度。在社会医疗保障制度安排下,通过立法强制实施,保险基金主要来自雇主和雇员,国家财政给予补贴,如德国、日本、台湾地区。在社会医疗保障制度安排下,社会医疗保险虽然覆盖面广,但往往保障水平不高,商业健康保险仍然存在很大的发展空间。 3.商业健康保险制度。在这种健康保障制度安排下,政府只为特定人群(如老年人、残疾人、低收入者、军人)提供医疗保障,其他人群通过购买商业健康保险提供医疗保障。如美国,美国的医疗保险制度是一种政府健康保险计划、私营健康保险计划和管理型医疗保险的结合体。除了老人和—些特殊群体,大多数美国人主要依靠雇主和(或)雇员本人购买的商业健康保险来提供医疗保障。美国是典型的以推行商业健康保险为主的国家,商业医疗保险覆盖人群超过总人口的60%,商业健康保险保费收入约占人寿保险总保费的20%。 由此可见,无论是在实行国家医疗保障制度或是社会医疗保险制度的国家,还是以实行商业健康保险制度为主导的国家,商业健康保险都存在较大的发展空间,其在寿险总保费收入中的占比通常高于20%。 我国的商业健康保险同样具有巨大的发展空间,据中国保监会公布的数据,2005年全国人身险保费收入3697亿元,健康保险费收入只有307亿元。如果我国的商业健康保险能达到寿险的20%,按2005年的寿险保费计算,商业健康保险费收入将达到739亿元,可见我国商业健康保险的发展潜力巨大。 二、我国商业健康保险的经营状况及其国际差距 (一)我国专业健康保险公司的经营状况 2003年,保监会出台《关于加快健康险发展的指导意见的通知》,提出健康保险专业化经营的理念,要求保险公司建立专业化的经营组织,引导行业健康快速发展。2004年人保健康、平安健康等五家专业健康保险公司获准筹建,健康保险专业化经营迈出实质性步伐。2005年以来,人保健康、平安健康、昆仑健康和瑞福德健康四家专业化健康保险公司先后开业。 人保健康提出“健康保障+健康管理”的经营理念,即不仅提供事后补偿,还将为客户提供个性化的健康服务,包括健康咨询、健康维护、就诊管理和诊疗服务等,目的在于改善客户健康状况,有助于保险公司降低赔付率和产品价格,增强竞争力。人保健康虽然可以依赖中国人保的强大品牌优势,但由于人保基本没有经营健康保险的经验和数据积累,经营难度较大。 平安健康保险公司将推出第三方管理服务等新型服务,引入“管理型医疗”模式。在产品上将会突破传统健康险的模式,为客户提供如眼科与牙科保健、老年看护等非传统健康险产品。平安健康保险公司将充分利用集团现有的保险成本优势、渠道优势、综合服务优势等,提高健康保险业务的盈利能力。以目前的形势来看,平安还处于“潜龙未动”状态,实力尚未显示。 其他专业健康险公司,昆仑健康和瑞福德健康已通过验收,但其目前优秀岗位位置空缺且欠缺专业人才和经营经验,也没有提出让人刮目相看的“蓝海战略”,经营难度很大。 据保险公司的资料显示,我国各家保险公司经营商业健康险业务的综合赔付率均超过盈利平衡点,部分已涉足商业健康保险的公司也渐生退意,有的甚至已经在大规模地停止商业健康保险业务并欲逐步全面退出。 (二)国外健康险的经营状况 与之相对应,国外众多的以经营健康险为主业的公司却取得了不俗的业绩。2002年,国外共有8家以经营健康险为主业的公司人选《财富》500强,这些公司的经营状况为我国健康保险的发展提供了有益的启示。 上述8家主要经营商业健康保险的保险公司的财务经营状况表明,经营健康保险不仅不一定亏本,甚至可以进入世界500强。尽管目前我国有些公司的商业健康保险经营状况不太好,但这并不意味着商业健康保险本身就必然经营不好,而是我们的风险控制能力薄弱。只要充分借鉴其他国家健康保险经营的成功经验,做好数据分析、风险控制、产品开发、客户服务、信息系统等基础性工作,我国的商业健康保险必将大有可为。 三、推进专业化经营,提高我国保险公司健康险水平 导致我国商业健康保险发展困境的关键在于专业化经营的缺乏。专业化是健康保险的必由之路,这一点已在保险界形成共识,但如何进行专业化却是目前最应该探讨的问题,各保险公司应采取综合措施,不断推进专业化经营,来提高我国保险公司的健康险水平。 1.要建立专业化经营的组织架构。专业化经营的组织架构有多种形式,可以是专业健康保险公司,也可以是集团下的专业子公司,还可以是公司内的一个业务管理系列。事实上,各种经营模式都各有其优势和不足(见表2),没有适合所有保险公司的标准模式。保险公司应根据其规模、发展目标、市场定位和战略,选择适合自己的经营模式,而且我国各地区之间发展不平衡,也应该鼓励市场的多样性,关键在于赋予所选择的组织形式充分的技术开发、业务管理、产品开发等的权限和职能,彻底改变健康保险业务依附于寿险业务的状况。 2.要建立专门的核保和核赔体系。鉴于健康保险的风险控制特点,各保险公司应建立专门的健康保险核保和核赔体系;制定和实施健康保险核保人与核赔人的管理办法;加快研发和使用健康保险专用的核保、核赔手册等专业技术工具。要进一步发挥行业的力量,着手制定疾病表。 3.建立专业化的信息管理系统。专业化的信息管理系统不仅是实现健康保险专业化运作的基础和平台,而且对健康保险的风险控制和长远发展至关重要。传统的寿险业务管理系统集中解决的是业务流程、人机界面、系统集成等商用系统的共性问题。由于健康保险业务的复杂性、保险事故发生的频繁性,需要有效的过程管控系统,单纯的业务流程管理已远远不能适应健康保险的风险管控需要。公司可以通过自主开发或引进信息管理系统,建立和完善与健康保险业务相适应的信息管理系统,特别是完善健康保险的核保、核赔管理系统和数据统计分析系统,满足业务发展和服务的需要。 4.完善的专业管理制度体系的建设。首先,公司要加强内控制度的建设;其次是要建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘定产品费率,防范产品开发风险;最后,还要提升精算师在经营管理中的地位与作用。 5.建立完善的健康保险产品体系。开发适合群众需要的健康保险产品,关系到保险公司能否在健康保险体系中发挥其应有的作用及发挥作用的程度;关系到保险公司能否有效地填补基本健康保险建立后所留下的商业空间。随着保险公司经营经验的积累和外部条件的逐渐成熟,逐步开发在保单中增加保证续保的条款等。有条件的公司,要积极探讨长期护理保险、失能收入损失保险、全球医疗保险等险种的开发。 商业健康保险论文:商业健康保险市场研究论文 摘要]深圳地区作为我国改革开放的前沿阵地,由于经济发展水于和居民消费观念与国内其他地区有显著差异,商业健康保险市场呈现出了极其明显的地区特征,如客户需求旺盛,对服务要求较高;外来劳务工形成了巨大市场空间;市区医疗网络比较成熟,有利于搭建健康管理服务网络;地区发展不均衡,关内关外市场差异较大。要推动深圳地区商业健康保险市场的发展,必须大胆进行营销渠道创新;注重产品设计和开发;丰富服务内容,提高服务质量;通过有效的促销方式快速占领声场,形成先入优势;针对不同目标客户群、不同产品、不同市场定位进行区别定价。 [关键词]健康保险,市场特征,客户需求,服务网络,营销渠道,产品开发 深圳地区作为我国改革开放的前沿阵地,经济发展上取得的成就有目共睹,居民收入水平和消费能力远远高于国内其它地区。在商业健康保险市场领域,由于深圳的经济发展水平和居民消费观念与国内其他地区的显著差异,呈现出了极其明显的地区特征。 一、深圳健康保险市场的环境分析 (一)政策环境 深圳市自建市以来,一直把建设现代金融中心城市作为发展方向,保险作为金融市场的重要组成部分,长期以来都受到了深圳市政府相关部门的高度重视,推出了一系列鼓励保险业发展的优惠政策。特别是2004年12月,深圳市政府出台了《推动保险业创新发展若干意见》,提出了五年建成全国“保险中心城市”,使深圳成为六个中心,即保险机构聚集中心、保险市场辐射中心、保险技术和管理经验引进创新中心、保险产品研发中心、保险人才交流培训中心、保险资金运用中心。同时,深圳市政府借助地理优势,加强深港保险业之间的合作和交流,通过多种措施吸引保险公司在深圳设立保险机构,这些措施包括对新设立的全国性总公司一次性奖励500万元,对新设立保险机构地区总部的一次性奖励200万元等等。除此之外,深圳对吸引优秀保险人才也非常关注,出台很多针对境内外保险人才的优待条件,比如优先解决户口、提高待遇水平、解决家属就业等等。 (二)经济环境 深圳市是我国第一批对外开放城市之一,经济发达程度居全国前列,全年GDP由1979年的1.96亿元增加到2004年的3422.80亿元,按常住人口计算人均GDP达59271元。2004年末深圳居民储蓄存款余额2625.39亿元,居民可支配收入达25935.84元,人均消费支出为19960.32元,人均医疗保健类支出1162.32元,远远高于国内其它地区。同时,深圳市私营企业发达,已发展到8.5万家,注册资金1407多亿元,上缴税金额200多亿元,从业人员已近150万人,占全市就业总数的45%以上,这就给团体健康保险市场非常广阔的发展空间。 (三)社会环境 深圳地区居民的消费观念比较超前,由于收入水平和整体素质比较高,因此健康投入意识强,对健康产品、健康服务需求特别强烈,摆脱了“看病靠政府,报销找单位”的原有传统观念,而向“看病靠保险”的消费观念转变。从深圳地区的城市文化氛围看,深圳属于移民城市,年轻人很多,拥有兼容并蓄的多元化移民文化,同时,毗邻香港的地理位置也增加了深圳的国际化氛围。深圳的社会医疗保障情况发展滞后,根据深圳市统计局公布的数据,目前深圳常年平均人口已达到1200万人,其中能享受社会医疗保险的人口总数为231万人,仅占人口总数的19.25%。职工家属、部分三资企业、民营企业和私营企业职工,城市流动人口、自由职业者、中小学生等均不能充分享受基本社会医疗保障。 二、深圳健康保险市场状况 2004年深圳市人均保费约1500元,比全国平均水平高出3.5倍,保险深度2.75%,居全国首位。但健康保险覆盖面低,据深圳保监局2004年度对全市保费收入的统计显示,商业健康保险提供保障的人群只占深圳人口的3%,提供的医疗费用支出只占全部医疗费用支出的6%,而这两个数字在美国分别为60%和50%以上,在法国有80%以上的家庭拥有商业保险公司等机构提供的医疗保障。 (一)市场总体状况 截至2004年底,深圳保险业总资产为2496.98亿元,累计实现保费收入781.71亿元,保费收入增长速度超过全国平均水平5.5个百分点。深圳地区对健康保险的需求非常旺盛,呈现出按照收入水平划分的层次化需求结构,2004年实现健康险保费收入2.16亿元,企业和居民的购买能力很强,对健康险产品的选择和服务要求也比较高。 由于深圳的保险市场相对比较成熟,竞争也比较激烈,费率水平相对于国内其他地区较低。一些团体客户往往从自身需要出发,提出极为苛刻的条件,不断压缩保险公司的利润空间。在各家经营主体的竞争方式上,很大程度上仍停留在价格竞争,尚不能通过服务和产品优势取得竞争优势。 (二)市场经营主体 截止2004年底,深圳市场上共有保险法人机构6家,保险分支机构270家,外资保险机构代表处8家,专业保险中介机构74家,保险兼业机构2515家,从业人员约19400人。深圳市场上的主要寿险公司都开办了健康保险,主要包括平安、中国人寿、太平洋、友邦等公司。自2003年1月修订的《保险法》开始实施以来,财产险公司也可以经营意外伤害保险和短期健康保险业务,深圳市场上经营健康保险的市场主体日益增多。2005年11月,国内第一家专业健康保险公司——人保健康深圳分公司开业,推出了“健康保障健康管理”的创新理念,为深圳地区的健康保险市场增添了新的活力。 (三)市场上主要的健康险产品 深圳市场上的健康保险产品,只有人保健康、平安、国寿等少数几家大型保险公司和专业健康保险公司拥有以主险形式的住院费用和住院补贴个险产品,一般都对这些主险辅之附加型的住院类、手术类和意外医疗类产品。其他一些保险公司的健康保险产品大多属于附加型产品。相对来说,团体健康保险产品类型比较灵活,目前主要有团体门急诊费用医疗保险,团体住院费用医疗保险、团体住院补贴医疗保险、团体重大疾病保险和团体疾病医疗保险、女性和生育健康保险等。高额补充医疗保险、农村医疗保险、基金管理或第三方管理这些险种虽然较多公司已经开发,但实际操作中只是处于起步阶段,还不是市场中的主要产品。 三、深圳健康保险市场的特征 (一)客户需求旺盛,对服务要求较高 深圳居民的物质生活水平居全国前列,对个人健康状况的问题更为关注。通过对一些居民的访谈,发现他们对健康保险的需求非常旺盛,特别是高端客户,希望能够享受到优质的健康管理服务和医疗服务。深圳是一个非常年轻的城市,大多数居民对待工作的态度不是追求稳定,而是追求工作的挑战性,造成他们换工作的频率也较高,这就在一定程度上增强了他们的保险意识,特别是商业健康保险的购买意识。同样,由于深圳的商业氛围,人们拥有成熟的经济头脑和理财观念,愿意投资买健康保险,特别对储金型产品感兴趣。深圳发达的服务业使得客户对服务的要求较高,这就要求保险公司能够提供丰富的服务内容和优良的服务品质,只有这样才能够有效提高客户的忠诚度和满意度。 (二)外来劳务工形成了巨大市场空间 深圳有500多万外来劳务工,这些劳务人员缺少基本的医疗保障,合作医疗问题一直没有得到很好的解决,“劳务工就医难”在“移民之城”深圳表现非常突出,也最为典型。这个市场特点对于深圳的健康保险经营主体来说,既是机会也是很大的挑战。外来劳务工具有流动性大、收入低的特点,如何针对这一特殊市场设计出健康保障方案,对于取得深圳政府支持、占领深圳市场具有重要意义。 (三)市区医疗网络比较成熟,有利于搭建健康管理服务网络 作为新兴城市,深圳市的社区规划非常完善,整个城市可以按照社区组织各种各样的活动。深圳市卫生局利用这一优势,根据地理位置划分医院辖区,由各医院在所属辖区内建立了若干“社康中心”,负责社区内居民的医疗和卫生保健。截止到目前,深圳市拥有卫生医疗机构856家,其中医院87家(不合妇幼保健院),卫生机构拥有床位15069张,全市有卫生技术人员2.29万人,建立健全了市、区、镇及社区级的疾控中心、健康服务中心、卫生监督所和市、区及较大型医院医疗急救中心或医疗急救组织。”这一特点非常有利于保险公司搭建健康管理服务网络,搜集客户信息,最大限度地贴近客户。 (四)地区发展不均衡,关内关外市场差异较大 由于特区设置的历史原因,深圳地区被划分为关内和关外两个地区,关内包括罗湖、福田、盐田、南山四个区,关外有龙岗和宝安两个区。由于经济发展水平和城市规划定位的不同,各地区的发展不均衡,关内关外的健康保险市场区别较大。关内市场比较类似于内地发达城市的市场,而关外的小型民营企业很多,这些小型团体客户对服务和保障拥有与关内客户不同的要求,比如更倾向于基本的医疗保障、需求的层次性更突出等等。同时,由于关外地区本地人较多,大多讲客家话,性格、风俗习惯上都具有明显的客家人特征,因此,在产品开发和市场开拓过程中,需要结合客户的购买偏好进行策略研究。 四、深圳健康保险市场的营销策略建议 (一)营销渠道 综合深圳地区的特点,健康保险的营销渠道除了传统的渠道类型以外,应大胆进行渠道创新,重点关注一些新型渠道。首先,要重点发展门店销售渠道。健康险业务具有理赔次数频繁、单笔业务金额较小等特点,而深圳地区的社区医疗、社区管理、社区文化活动等发展比较成熟,居民对服务的要求比较高,因此,门店销售渠道比较能够适应深圳地区健康险的特点,使渠道触角往纵深发展。其次,要重视职团开拓渠道模式。深圳市的企业比较密集,针对这些大型客户,通过开展职团开拓,能够充分开发团体客户的资源,拓展个险市场。第三,要探索延伸渠道模式。针对劳务工市场,保险公司可以积极与政府合作,推进与国家医疗保障政策配套、受政府委托的健康保险业务,参照“深圳市工伤意外补充保险”的销售模式,与社保机构开展深层次合作,利用社保网点等代办外来劳务工医疗保险。 (二)产品设计 根据深圳健康保险市场的需求特色,保险公司一方面要注重针对高端客户的产品设计和开发,包括社保补充型、老年护理型、收入损失补贴类和保障类产品等。另一方面,要针对特定客户群开发与之相对应的产品。比如针对建筑业客户开发建工类产品,针对关外小型民营企业开发不同保障层次的医疗费用补贴保险等。 (三)服务策略 服务是实现产品差异化的关键途径,同时也是风险控制的重要手段。根据深圳市民需求的现状,保险公司可以通过与医疗机构合作,建设以医院、社康中心为网点的服务网络,不断丰富服务内容,为客户提供预约专家、陪同检查、慢性病管理、健康体检、住院预约等服务项目。在服务品质上,要建设客户关系管理系统,通过服务绩效监督考核制度、客户投诉制度、服务过程跟踪制度等一系列控制手段提高服务质量。 (四)促销方式 健康保险在深圳地区的发展潜力巨大,有很多领域还处于空白状态,因此,通过有效的促销方式可以快速占领市场,形成先人优势。在促销方式选择上,保险公司可以针对深圳市居民重视服务质量和服务内容的特点,采取“买产品、送服务”、“产品服务优惠套餐”等方式拓展市场,既达到产品销售的目的,同时也可以通过服务增强客户对新型健康管理内容的体验,为进一步开拓市场打好基础。 (五)价格策略 深圳市的高收入人群相对于国内其他地区较多,同时也存在收入较低的劳务工群体。因此,在健康保险产品的定价策略上应深入分析客户群的心理因素、消费偏好,针对不同目标客户群、不同产品、不同市场定位进行区别定价。 五、深圳健康保险市场的发展趋势 在建设现代金融中心城市的进程中,深圳地区商业健康保险市场的发展水平远远不能满足城市发展的需求,无论是从服务水平还是保障能力,都无法适应当前构建深圳金融中心的要求,也不能满足广大深圳居民的需求。目前,大多数市场主体对健康保险的管理还停留在寿险的管理模式,没有构建专业化管理的队伍和机制,随着专业健康保险经营主体的进入和深圳健康保险市场的逐步成熟,以及保险公司对健康保险的专业化经营水平不断提高,市场竞争必将更加激烈,竞争模式将从简单的规模和价格竞争转向产品、价格、服务、管理能力的多重竞争,健康保险产品也会在市场进一步细分的基础上不断创新和优化。未来深圳地区的商业健康保险市场一定会更加规范、更加完善,为深圳的发展繁荣起到更加重要的作用。 商业健康保险论文:医疗商业健康保险探究论文 [摘要]当前我国商业健康保险的发展速度很快,但是却遭遇了道德风险的瓶颈,保险人难以控制医疗费用的高速上涨,国外尤其是美国所实行的管理式医疗较好地缓解了这个问题,美国管理式医疗保险对于我国有很强的借鉴意义。在条件合适的情况下,我国应逐步修改相关法律条文,消除管理式医疗的制度性障碍;政府对于管理式医疗组织要给予一定的财政、税收政策优惠;加强政府的监管力度,避免出现医疗机构与保险人侵害投保人利益的事件;建立一种完善的健康信息系统及其管理系统;通过开展预防保健服务和健康教育来控制费用;通过选择医疗服务提供者和对医疗服务使用的审核来控制费用。 [关键词]健康保险,管理式医疗,道德风险 一、我国商业健康保险的现状 我国商业医疗保险自开办以来发展迅速,目前各寿险公司、财产保险公司普遍都在经营健康保险业务,同时首家专业的健康保险公司已经开业,还有部分正在筹建。目前我国商业健康保险险种已经超过300个,商业健康保险服务的领域也日益拓宽,健康保险产品覆盖面广,社会影响明显增大。当前我国健康保险市场的主要特征有: (一)健康险的发展和医疗改革及经济增长同步 在医疗改革进行之后,作为社会医疗体系的一个重要组成部分,健康保险的覆盖面更宽,产品更加个性化,满足了医疗市场的需求,得到长足的发展。 (二)尽管我国健康险起步晚,但发展迅速,利润空间较大 2005年健康险保费收入为3123019.4万元(见图1),自1999年以来在短短的6年内增长了8.5倍,年均增长率为23.5%,这远远超过了国民经济的发展速度。而赔付和保费收入的比率自1999年—2005年分别为30%、19%、54%、41%、29%、34%、35%。除了在2001年的比例高于50%以外,其他年份均是在30%左右,说明商业健康保险还是有很大的利润空间,各大保险公司近年来争先恐后地发展健康险也充分证明了这一点。 (三)由于我国经济发展的地区差距明显,健康保险在地区间呈现出不同的发展态势 以2006年1-5月的健康保险的保费收入来看,最高的三个地区分别为北京180087.96万元,江苏131890.48万元,上海126619.46万元,而最低的三个地区分别为西藏0万元,青海1906.12万元,海南3323.12万元,差距巨大,当然这和经济发展水平密切相关。就平均保费而言,东部发达地区最高,中部其次,西部最低(见图2)。北京的平均保费是贵州的47倍之多,地区差异明显。 (四)我国商业保险的覆盖范围较窄,在整个保险业没有相应的地位,各项指标同发达国家甚至世界平均水平相比差距很大 尽管目前商业健康保险发展速度很快,但和其他险种相比所占比例仍然很低,其保费收入在人身险保费中所占比例2001年为4.32%,2002年为5.38%,2003年为8.03%,2004年为8.05%,2005年为8.4%,而英、美等发达国家这一比例一般都在20%以上。从保险深度来看,2005年我国国民生产总值为182321亿元,健康险保费收入仅占GDP的0.17%,其他国家和地区的该项指标要比我国高出许多。从保险密度上来看,2005年我国健康险的人均保费仅约23元,无论是从深度还是密度来讲,我国均远远低于世界平均水平。从覆盖面来看,我国由商业医疗保险提供保障的人群仅占总人口的3甲。左右,而在发达国家,这一比例一般为60%。我国的商业保险保费也只占个人承担医疗费用的10%,而这一比例在美国是50%。 二、我国健康保险中存在道德风险及费用控制问题 健康保险中最主要也是最关键的问题是道德风险的问题,健康保险关系中的三方:投保人、保险人、医疗机构不是同一个利益主体,掌握的信息也不对称,三者复杂的关系使得商业健康保险市场中存在着大量的道德风险和逆向选择。 对于投保人来讲,由于是第三方付费,对投保人没有任何节约的激励机制,缺乏动机去关心或监督医疗服务和成本,并有可能出现被保险方因为医疗服务的边际成本下降而对医疗服务的过度需求和过度使用,从而产生道德风险。 医疗市场信息的非对称性也使得被保险人很难控制医疗费用的不合理支出,相反医疗机构处于信息技术的优势地位,出于自身利益最大化的考虑,利用自己的专业化优势,进行供方诱导,给患者提供额外的不必要的服务,致使医疗费用上升,而这些费用将全部转嫁给保险人。在这种情况下保险公司几乎不可能对费用进行控制,从而造成沉重的负担。 长期以来我国医疗机构实行“以药养医、以患养医”的经营方针,医政体制改革明显滞后,这些因素都使得不合理的医疗费用节节攀升,健康保险的经营风险增大。 三、我国商业健康保险的必由之路——管理式医疗 管理式医疗是以市场为导向的,其优秀内容是保险公司参与医疗服务提供者的管理,它是把医疗服务与医疗服务所需资金的供给结合起来的一种系统。管理式医疗的根本原则是要负责管理病人所需要的各种服务,并将这些服务结合起来,基本的目标是通过促进恰当有效地使用医疗服务来降低医疗费用。 管理式医疗在服务中融合了保险和医疗提供这两个功能,极大地改变了对医疗机构的激励。在传统的情况下,作为保险人的保险公司处于付费的位置,对病人及医生的行为无能为力,这势必导致医疗费用的上涨。而在管理式医疗保险模式下,医疗机构同意以一笔事先约定的固定费用负责满足一个病人全部的医疗保健,这就必然要对医疗费用进行控制,同时更加有效地利用医疗资源。管理式医疗的这种很强的激励机制,在兼顾医疗资源的利用和控制医疗费用二者之间就会更富有成效。因此,国外医疗保险模式的优秀就是保险与医疗服务提供者成为利益共同体,这也是管理式医疗保险模式能够降低费用的根本原因。 (一)美国的经验 美国从上世纪70年代开始兴起管理式医疗,管理式医疗机构主要包括健康维护者组织(HealthMaintenanceOrganization,HMO),优先医疗服务组织(PreferredProviderorganization,PPO),专有提供者组织(ExclusiveProviderOrganization,EPO),记点服务计划(Point-of-Service,POS)等。 自1973年美国颁布了健康维护组织法以后,各州都建立了大量的HMO。由于在控制费用方面优势明显,得到联邦政府的推崇,并通过相关立法给予推广。美国HMO将医疗服务提供者组织起来,为本地区的自愿参保者提供成套的综合医疗服务,并按人头或根据保障计划从HMO报销费用。根据保险人、医疗服务提供者和投保人的三者关系,HMO有以下三种组织模式: 1.团体模式。投保人根据保险合同向HMO缴纳保费,HMO与医师团体商议,确定医疗服务价格,并按比例将保费支付给医师团体。投保人就医时,从与HMO有协议的医师那里得到医疗服务。 2.雇员模式。在这种模式下,医师是HMO自己的雇员,从HMO领取工资。投保人向HMO交保费,生病时从HMO的医师那里得到医疗服务,省却了理赔环节。 3.网络模式。与团体模式不同的是HMO与多个医师团体签订协议,向不同的投保人群提供医疗保障。 HMO对医疗机构的支付方式主要有: 1.医生工资制:保险公司主要根据医生的实际工作日,以“工资”的形式来支付医生的劳务费用,这种方式主要用于HMO自己雇用的医师。 2.按人头付费制(Capitation):医生按照与保险公司签订的协议,负责特定投保人群的医疗服务,其收入以医生所管辖的投保人数来计算,保险公司将以投保人的数量为标准按比例将部分保费预付给医生,之后保险人和投保人不再向医疗服务者支付任何费用。 3.按病种付费(DRG):DRG是根据疾病的分类,将住院病人按一定标准分为若干组,每组又根据疾病轻重程度分为若干级,对每一组中不同级别都制定相应的标准付费,这种结算方法主要针对某些专科医生。 优先医疗服务组织是一种建立在占领医疗市场和价格竞争基础上,协调医疗服务提供者与医疗服务购买者之间合同关系的一个中介组织。传统优先医疗服务组织建有自己的医疗服务网,通常包括基层保健医生和专业医生,为患者提供有成本效益的服务。优先医疗服务组织一般以实际提供的医疗服务为基础,采用比例付费法对医疗服务提供者进行补偿。优先医疗服务组织的参加者,可以在该组织提供的服务网内就医,不需支付额外费用;也可以到规定的服务网之外就医,不过要自己负担额外的医疗费用。 而把关医生是优先医疗服务组织规定每个参加者从优先医疗服务组织中选择一个基层保健医生作为其把关医生,通过控制参保病人使用什么样的医生,使用什么样的服务,控制住院天数来降低费用,这也是它与传统的优先医疗服务组织的一大区别。把关医生优先医疗服务组织同传统的优先医疗服务组织的另一大区别是,它采用人头支付法补偿基层保健医生的费用,结果将更多的财务风险转嫁给了医疗服务提供者。 专有提供者组织(EPO)类似于HMO,不同的是投保人只能找指定的医生看病,否则费用全部自担。指定的医生按服务项目价格收费,但收费可打折。它对加入其服务网络的医疗服务提供者的选择更有限制性,对医疗服务提供者的资信要求更加严格。所以病人可以得到更高质量的医疗服务。 服务点计划(POS)是一种相对比较新的管理式医疗安排,服务点计划结合了HMO与PPO的特点,向计划参加者提供综合的医疗服务。计划服务网络内的医疗服务提供者收取固定的保费,一般不按实际收费,参加者也可以使用计划外的医疗服务,但在后者情况下其享受的福利相应减少,如分摊部分医疗费用,或支付更高的保费。对于部分特定的疾病,如器官移植、精神病治疗等则不能使用计划外的医疗服务。 (二)关于我国实行管理式医疗的建议 管理式医疗保险是在美国这种商业性医疗保险模式下发展并迅速壮大起来的,尽管如此,对于我国来讲还是有很强的借鉴意义。 1.宏观方面 (1)在条件合适的情况下逐步修改相关法律条文,清除管理式医疗的制度性障碍,如《保险公司管理规定》限制了医疗机构参与商业健康保险的运作,《保险法》规定了保险公司不可以投资于医疗机构,《保险兼业管理暂行办法》决定了兼业机构也不具备这方面的职能,《保险公司财务制度》限制了保险公司财务管理制度向医院支付双方合作所得的合法渠道。 (2)政府对于管理式医疗组织要给予一定的财政、税收政策的优惠,促进其快速的发展,以应对当前我国医疗费用高速上涨的情况,不仅可以使投保人获得必需的医疗服务,也能降低保险公司的经营风险。 (3)加强政府的监管力度,避免出现医疗机构与保险人侵害投保人利益的事件,因为在健康保险的三者关系中,投保人处于弱势的地位,而医疗机构和保险人在管理式医疗制度下,具有共同的目标,即医疗费用的最小化,在这个前提之下二者可能合谋,使投保人得不到必须的、足够的医疗服务。 (4)建立一种完善的健康信息系统及其管理系统,在这种系统中,保险人可以查阅到投保人以往的健康信息,以减少信息不对称的程度。 2.微观方面 (1)通过开展预防保健服务和健康教育来控制费用,健康管理从被保险人的角度出发,通过降低被保险人的疾病发生率来控制赔款,从源头上控制医疗费用,既有经济效益,又有社会效益。 (2)通过选择医疗服务提供者和对医疗服务使用的审核控制费用。首先对医生职业资格证明进行审查,通过对医生行医记录的调查,制订明确标准,挑选医疗服务提供者等。同时在医生提供医疗服务之前对其进行恰当的评估,以避免浪费和降低对病人的潜在风险,为投保人提供高质量的、必要的,恰当的医疗服务。 商业健康保险论文:农村商业健康保险探究论文 借助于保险机制规避健康风险是农村健康保障体系创新的重要路径。在农村卫生医疗保障体系中,商业健康保险应定位为:在农村健康保险市场的主体地位以及在多层次医疗保障体系中的重要支柱作用。这种定位具体体现为:健康风险管理的示范作用;在合作医疗制度中引入保险运行机制;农村社会医疗保险的商业化运作;农村补充医疗保险以及作为广义的“农村保险”来经营等。 农村健康保障困境呼唤商业健康保险 我国医疗卫生体系的基础是在计划经济时期形成的。20世纪70年代后期开始的经济改革对医疗卫生供给的基本体系提出了严峻的挑战。目前我国农村地区农产主要采取自费医疗的形式,他们用以规避健康风险的安全网主要由土地和家庭自我保障、亲朋好友互助、商业保险、政府和村委会的救济措施构成。越来越多的农民无力承受日益增长的医疗费用,己成为当前农村医疗卫生保障的突出矛盾。 一方面,农民成为几乎毫无保障的群体,另一方面,医疗费用的攀升超过了农民实际平均收入的增长幅度。1990年到1999年,农民平均纯收入由686.31元增加到2210.34元,增长了2.2倍。同期卫生部门统计的每人次平均门诊费用和住院费用,分别由10.9元和473.3元增加到79元和2891元,增长了6.2倍和5.1倍。这样,农村人均医疗保健支出占人均可支配收入和人均消费支出的比重不断提高,医疗费用的增幅大大超过了农民的经济承受能力。 疾病和贫困是一对孪生兄弟。按照国际贫困标准,以年人均收入低于900元作为农村居民的最低贫困线,1999年我国农村的贫困人口仍然高达1.2亿人,其中50%集中在西部。在农村最贫困的农产(约占4%)中,50%左右属于因病致贫或因病返贫。根据1998年调查的5万户农民,贫困率是7%。如果把这些人的医疗费用除去,其净收入贫困率是10%。也就是说医疗费用这一项就使中国农民的贫困率增加了3个百分点。当前农村医疗保障问题,不仅仅是一个道义、公正问题,更是一个需要重视的经济问题。农村医疗保障体系的缺失,削弱了农村经济的健康发展,由此导致的农民健康水平的下降也在一定程度上影响到我国劳动力素质下降。创新农村医疗保障体系显得尤为必要和迫切。 借助于保险机制规避健康风险是农村健康保障体系创新的重要路径。发展农村健康保险既可以拓展和带动目前非常薄弱的农村保险业务,又可以服务于农村居民的健康保障,充分发挥商业保险的经济补偿和社会管理职能。 商业健康保险在农村卫生医疗保障体系中的定位 在农村卫生医疗保障体系中,商业健康保险应定位为:在农村健康保险市场的主体地位,以及在多层次医疗保障体系中的重要支柱(如图1所示)。 这种定位具体体现在以下诸多方面: (一)健康风险管理的示范作用 目前一些富裕起来的农民也往往通过购买商业健康保险规避健康风险。特别值得指出的是,农村的中小学校在很多地区是最大的投保群体。学校为所有在校生集体购买“学生平安险”,包括住院保险和意外伤害保险。尽管很多做法有“强制投保”之嫌,但客观上有利于广大农民增强利用保险机制规避健康风险。日渐扩张的商业健康保险具有健康风险管理示范作用,它可以在当前作为社会医疗保险制度的前导。 (二)在合作医疗制度中引入保险运行机制 合作医疗试验陷入困境有很多原因,其中很重要的一条是没有很好地贯彻保险机制的基本原理和原则。 第一,不符合大数法则。根据健康保险的原理,最有经济效率的风险分担方式是在较大的投保人群中,对发生频率较低但治疗费用较高的疾病进行保险。可是目前的合作医疗多在村庄一级试行,对于资金筹集而言不可能形成具有经济规模的投保人群。如果将规模微小的基金仅用于补偿经济风险较高的疾病治疗费用,则因受益面太小而难以保持较高的缴款率。如果将补偿重点置于发生频率较高但治疗费用较低的疾病上,受益面虽然较大却并不经济,因为它既导致较高的管理成本又增加患者的交易费用。这种两难困境在目前推行的合作医疗制度框架内是无法解决的。因此,深化改革农村合作医疗制度要引入契约共济的保险意识和保险制度的运行机制,扩大投保人群,不断提高保障社会化程度。 第二,缺乏精算技术的支持。合作医疗的费用筹集、给付水平一般都没有经过严格的、精算意义上的测算,大多是根据上年医疗费用支出作简单的匡算。但在合作医疗的实际运行中,投保人的逆选择、疾病发生率的不确定性、不同医疗费用控制技术的运用等都会影响合作医疗的运行效果,使之很难按初始目标运作。因此,非常有必要在合作医疗中引入保险精算,通过精算技术,对资金筹集、基金积累、给付水平等进行严格测算,这是合作医疗成功运行的前提和基础。 (三)农村社会医疗保险的商业化运作 社会化的医疗保险制度是农村医疗制度改革的方向和远期目标,目前我国正在全面改进“福利——风险型”的合作医疗制度,在原有合作医疗基础上实施市(县)乡(镇)两级统筹的大病风险医疗制度,进行社会化医疗保险制度(并与城镇职工医疗制度并轨,实行城乡一体)试点工作,逐步推广。为提高运行效率,可以探索商业化运营的模式。 如太平洋人寿就在农村社会健康保险的商业化运作方面进行了有益的探索。2001年11月,江苏江阴开展由政府牵头、商业保险参与运作的全市性农村健康保险。按照“行政领导、统一筹集、征管分离、定额补偿、专款专用、收支平衡”原则,商业保险公司建立起“以定点医院为基础、医保专员为依托、信息技术为手段”的立体化管理模式。江阴模式的成功运作引起包括国家卫生部等相关部门的高度重视和普遍关注,为农村社会医疗保险的商业化运作积累了宝贵的经验。 (四)农村补充健康保险 另外,在经济发达的农村地区,随着农民人均GDP和收入水平的增长加快。生活水平的提高,对健康和医疗服务水平的要求迅速提高,人们对合作医疗提供的低水平医疗服务已不再满足,社会医疗保险的基本保障也难以满足乡村工业化程度中高收入农民对较高质量健康服务的需求。商业健康保险作为重要补充,将满足人们对健康保障的差异化需求。 (五)作为广义的“农村保险”来经营 法国安盟保险公司进入中国市场经营国内保险公司望而却步的农业保险曾引起广泛关注。该公司提出的“农村保险”的概念对于商业保险公司在农村地区开展健康保险业务颇具启示意义。 按照安盟公司的界定,所谓“农村保险”是指全面介入农村市场,向农产提供一揽子的全面保障方案,无论人身保险还是财产保险,无论是生活方面还是工作方面,无论是农业领域还是非农业领域。(如图2所示) 农村商业健康保险发展的空间 据法国安盟公司2002年9月对四川省的5个村庄、江苏省的3个村庄、吉林省的2个村庄的212个农产的调研,对40家农产的上门专访,农民对健康保险有显著的需求。(见表) 为深入研究包括商业健康保险在内的农村保险的需求状况,我们曾在陕西和福建两省的6个县进行了入户调查。调查表明,尽管目前购买保险的农民还不多,但被调查农民对保险表现出一定的兴趣和愿望,而且呈现出多元化的需求倾向。福建的农民兴趣最大的险种是养老保险和健康保险。如果购买保险,有46.7%的人愿意购买健康保险。陕西的农民也表现出类似的意愿。这表明,目前农村存在着很大的购买商业健康保险的潜力。 我国农村保险市场存在巨大的潜力。据测算,如在20年内,我国农村保险市场水平能达到目前全国保险市场水平(保险深度为2%),那么,届时农村保险费收入将达到750亿元,年平均增长率为25%左右。由此可见,我国农村商业健康保险市场的潜力同样很大,特别是经济较发达地区的农村,市场潜力将首先在一定的条件下得到释放,潜在的保险需求易于转化为现实的有效需求,开发这些地区的农村商业健康保险在经济上是可行的。因此,如何有效增加农村商业健康保险的供给,以使潜在的农村健康保险市场早日浮出水面,是值得进一步研究的问题。 农村商业健康保险发展的策略 (一)增加农村商业健康保险的供给 人们通常认为,农村保险市场发展滞后的主要原因在于农村居民对保险的有效需求不足。但调查结果表明,尽管农民的收入水平较低,风险保障意识比较落后,但农村保险市场尚没有得到很好开发,保险供给主体缺乏,让农民了解保险和投保的渠道很少,适合农村居民的保险商品也不多,因而他们的保险需求还得不到满足,即目前农村保险供给存在较大的缺口。 目前几乎所有的保险公司都把业务重点放在大中城市,县级支公司的重点也在城镇。如福建浦城县的农村业务只占10%,城镇业务占了90%。这反映了保险公司对农村保险业务的认识不统一、重视不够、投入不足。因此,保险公司必须重视农村商业健康保险市场的培育和开发,改变商业保险经营机构设置的不适应性,在农村开办更多的代办所和办事处,开拓广阔的农村商业健康保险市场。 特别值得指出的是,保险公司开拓农村商业健康保险在战略上更有深远的意义。通过提供健康保险,保险公司可以有效地带动其他诸多险种的发展,从而有利于开拓整个农村保险业务。 (二)积极应对城乡疾病模式差异 人类在20世纪经历了一次疾病模式的转变,其重要标志使非传染病取代传染病成为致病和致残的主要原因以及平均死亡年龄的逐步上升。但中国在疾病模式转变的过程中面临着“不完全的疾病模式转变”,这突出表现在城乡疾病模式的差异上。城乡居民疾病模式差异表现在诸多方面:第一,死亡率和预期寿命的差距。1980年以来,农村地区人口的死亡率不仅明显高于城镇人口,而且出现了上升趋势。第二,疾病谱和死因谱的差异。农村地区,尤其是经济欠发达地区,居民的患病率及其疾病构成、住院原因及其构成还是以感染性疾病和营养不良症为主导的疾病模式。以1998年住院病人疾病别住院率及其构成为例:在城市地区,脑血管病、冠心病,高血压病等慢性疾病是主要的住院原因;在农村地区,痢疾、病毒性肝炎、结核病、流感等传染性疾病列入前15位疾病。同时,受人口老龄化和人口流动的影响,农村地区也面临着疾病谱的变化,一些老年慢性病、新出现疾病(如艾滋病)的发病率也有所增加。第三,妇幼健康也存在很大差异。第四,危险因素的差异。在城市地区,环境污染、职业危害以及不良生活方式和行为成为主要的致病因素。而威胁农村居民健康的主要因素,则仍然是恶劣的生存环境、较差的卫生条件以及不良的营养状况等,这是与农村的地理位置、基础设施和收入水平密切相关的。同时,由于人口流动性增加,职业伤害和行为方式的致病比例提高,如肺炎、性病、艾滋病等。 城乡疾病模式存在上述诸多差异,而保险公司目前的健康保险产品却明显具有“城市偏好”,不适应农村疾病模式对产品的不同需求。因此,保险公司要针对农村居民疾病模式的特点,积极开发适应农村不同人群不同需求的健康保险产品。同时,保险公司还要积极参与农村地区卫生宣传、传染病防治等卫生保健工作,促进农村地区疾病模式的转变,有效地发挥商业健康保险特有的社会管理功能。 (三)树立良好的信誉 合作医疗试验难以成功的一个重要教训是,组织者出现信誉危机。农民对合作医疗的组织者不太信任,对合作医疗制度的公平丧失信心。特别是90年代以来,农村由于乱收费、乱集资、乱摊派,干群关系非常紧张,农民对基层干部发生信任危机。一个信用缺失的机构是不可能组织社区各方面的资源来建立健康保健制度的。同样,保险公司的信誉是商业健康保险在农村能否顺利发展的关键问题。 从整体上看,农民利用现代保险机制转嫁健康风险的意识还很薄弱,购买保险的理念还很脆弱,此时周围参加保险的人对保险以及保险公司的感性认识将直接影响其购买意愿。这个时候保险公司的员工及其营销人员如不能坚持诚信,不能正确引导农民的保险消费,对保险公司形象的破坏力也将放大。因此,为了农村商业健康保险的长期良性发展,保险公司必须切实提高服务质量,树立诚信品牌。 商业健康保险论文:商业健康保险市场发展论文 内容摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场具有巨大的发展潜力。但综观目前国内的健康险市场,也存在不少问题,如产品单一,定价不合理,保险公司风险控制能力薄弱等。为加快商业健康保险发展,应积极探索商业健康保险发展的各种对策和举措。 关键词:商业健康保险费率厘定风险控制专业化经营 中国保监会在2000年颁发的42号文件中对商业健康保险作了这样的陈述:按保险责任,健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险。疾病保险指以疾病发生为给付条件的保险;医疗保险是指以约定的医疗费用为给付条件的保险;收入保障保险是指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付条件的保险。 随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,以“人的健康”为保险标的的健康保险,存在巨大的发展空间。据专家预测,我国健康险2004到2008年间的市场规模约为1500亿元到3000亿元,而2003年健康险的保费收入不到300亿元,发展空间之大令人吃惊。如何探索中国商业健康保险的发展之路,成为众多保险学者关注的一个热点问题。 国内商业健康保险的现状及问题 上世纪80年代初,原中国人民保险公司开始在国内部分地区试办商业健康保险业务,1996年以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机,健康险业务全面展开,各公司在原有的重大疾病保险和附加住院医疗保险的基础上,进一步开发出住院津贴保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等一系列健康险产品。据国家统计局和中国保监会公布的数据,健康险的保费收入已从1997年的13.6亿元增长到2002年的104.1亿元(见表1)。诱人的数字背后,却是一个效益不容乐观的市场。目前,各家公司健康险的平均赔付率都较高,个别公司甚至达到、超过100%。 综观国内健康保险市场,存在的主要问题有: 产品差异小。尽管目前市场上商业健康险险种已超过300个,但整体上讲,产品差异性不大,主要是重大疾病定额给付保险、住院医疗费用补偿性保险和住院津贴等几类,而高额医疗费用保险、收入损失保险、长期护理保险、综合医疗保险以及专项医疗服务等在国外很普遍的险种几乎是空白。显然,健康险经营的效益不佳使保险公司对开发新险种望而却步,而各家公司也未能在产品差异性上体现出自身的优秀竞争力。 健康险产品在费率厘定上缺乏科学性,存在很大的风险隐患。从精算角度来看,健康险产品的定价基础是疾病发生率、疾病恢复率和医疗费用率,此外,不同地区的疾病发生情况和医疗费用水平不同,一个地区的经验数据不一定适合另外一个地区。我国健康险全面开展只有不足10年时间,保险公司积累的经验数据不足,精算定价中的通常做法是借用外国的数据并加以修改,这样测试出来的费率必然存在较大的误差。再者,目前国外健康险多为短期品种,长期险种几乎全部采用不保证保险费的设计,而目前国内的同类产品基本上都保证续保且保证保险费。随着社会和医学的发展,疾病的种类和发生情况也会有所变化,目前保险公司这种不考虑健康险产品设计时长期风险的做法确实存在很大的风险隐患。 保险公司的风险管控能力薄弱。保险公司在经营过程中,对健康险的风险控制能力十分薄弱,特别是难以控制医疗费用支出。健康险不同于普通寿险,它涉及保险人、被保险人和医疗机构三方。目前,保险公司和医院之间没有经济上的共担机制,无法做到风险共担、利益共享。保险公司难以介入医疗服务选择的过程中,无法认定医疗服务内容的合理性,也就无法控制医疗费用的支出。而医院由于无需承担任何风险,在自身利益的驱动下,任意增加医疗费用、延长住院时间、虚报医疗费现象时有发生,造成保险公司赔付数额增大。而保险公司尚未建立专门的健康险核保核赔制度,难以控制逆选择和道德风险的发生。 这些问题的存在,归根到底是由于专业化程度较低造成的。专业人才匮乏,产品开发技术落后,风险控制能力薄弱,造成赔付率上升,盈利能力下降,直接影响到保险公司经营健康险的积极性和信心。 大力发展商业健康保险的对策建议 如何对症下药,使商业健康保险突破瓶颈大力发展呢?笔者认为可以采取以下措施: 国家应进一步明确社会保险和商业保险的界限 因为,一般来说,社会保险只负责基本的医疗保险,我国属于发展中国家,国家财力非常有限,补充医疗保险应交给商业保险公司来经营和运作;我国商业保险公司一直是经营商业补充医疗保险的主体机构,经验最丰富,具有人才和技术优势;根据现行法规,社会保险部门、保险公司、行业内部等都可以经营健康险,多个部门同时经营,各自只注重自己的利益,容易政出多头,不利于管理,也不利于收集数据,不利于精算定价和产品研发等。国家要给予商业健康保险更多的优惠政策 根据《企业年金试行办法》和《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》等法规和文件的规定,企业年金保险和补充医疗保险都有了一些列支渠道和相应的税收优惠政策,但仍不足以对商业健康保险的发展产生很大的推动作用,因为对经济效益较好,有能力办理补充医疗保险的企业来说,允许的列支比例太小;社会基本养老保险和基本医疗保险未覆盖的人群,如城镇职工家属、城市流动人口、自由职业者、学生、农村人口等,没有规定明确的列支渠道,也没有相应的税收优惠政策;公众个人投保商业健康保险没有给予税收减免。如果国家能给予上述优惠政策,必将迅速推动和促进商业健康保险的发展。 要在保险公司与各相关部门和机构之间建立“风险共担、利益共享”机制 在保险公司与医疗机构之间建立这种双赢机制,会带来诸多有利条件。第一,有利于集合卫生部门、社保部门、保险公司等相关部门的数据,共同建立各类数据库,如投保人数据库、疾病数据库、医疗费用数据库、患者(或被保险人)数据库、药品数据库等。充分共享的数据信息,既便于管理,又便于服务,更重要的是,全面的信息和数据,便于产品的研究和开发,因为缺乏经验数据是制约商业健康保险产品研发的重要因素之一;第二,可以有效防范道德风险,减少诸如客户在投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假等问题,还可以杜绝或减少医患合谋、医院单独作假“谋取”保险公司利益等行为。 加大宣传力度,提高公众保险意识 目前,我国商业健康保险发展较慢,除了保险公司经营管理方面的原因外,也确实存在公众保险意识不强的问题。目前我国居民储蓄存款高达11万亿元,其中相当大的比例是用来防病养老的,但一般公众都选择存银行,而不选择购买保险,这是公众保险意识很弱的一个明显表现,但其原因归根到底还是保险公司宣传不到位的问题。所以,加大宣传力度,提高公众保险意识是目前发展商业健康保险的当务之急。 加强行业自律,制止不正当竞争 在团体健康险的展业中,过去有些寿险公司在与其他公司竞争时,往往采用向投保单位领导层赠送高额保单、返还高比例手续费、赠送汽车等贵重物品等手段来抢业务,企业年金保险的竞争中,采取“零管理费”承保的现象时有发生,这些自杀式的不正当竞争行为,不仅搅乱了市场,而且也损害了保险公司的自身利益。只有加强行业自律,规范市场行为,才能维持商业健康险业务的持续健康发展。 积极进行商业健康保险专业化运作的探索 健康保险与一般的寿险险种相比,至少有两点不同之处:一是经营健险技术含量高、管理要求高。比如健康保险的精算,除了要考虑死亡率、利息率和费用率三个因素外,还要考虑疾病发生率、伤残发生率、医疗价格、地区差异等。再如健康保险的管理不仅涉及到核保、核赔、财务、人事管理,还包括医务管理、健康管理等;二是健康保险覆盖面广,涉及人群多。所以,健康险领域对保险公司的专业化要求是很高的,结合中国的实际情况,可以进行的探索有: 目前各家公司应尽快采取在公司内部设立专门的健康险事业部或建立专业子公司的经营模式。由于健康险业务的专业性、技术性和复杂性,保险公司要对其进行专业化管理,即在数据的收集和积累、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及与医院合作等方面建立相应的经营手段和风险管理方式。在管理体系上,健康险事业部或子公司应有独立的产品开发部门,负责市场调研、险种开发设计、费率厘定、条款拟定;业务管理部,负责核保理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理;有市场推动部,负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓。这样,既有利于专业化管理,又可以共享资源,能提高经营者的积极性。 随着中国商业健康保险市场的不断成熟,应积极探索成立专业性健康保险公司的可能性。这种模式可以使公司将全部精力用于健康险业务的经营,在经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗机构合作、经验数据的处理、产品设计与定价、产品营销等方面进行更加专业化的研究和尝试,推动健康险业务的创新和发展,进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外,专业健康保险公司的设立,将有效促进健康保险市场的竞争,刺激原有保险公司加快健康险体系的改造,也有利于与国际保险业接轨,提升我国健康保险行业的经营水平。因此,在条件成熟的前提下,应鼓励商业保险公司独资成立、或与外资公司合资成立专业健康保险公司,这是促进商业健康保险快速发展的捷径之一。 商业健康保险论文:我国商业健康保险研究论文 摘要]我国目前的健康保障体系存在着总体结构不合理、商业健康保险所占比例偏低及发挥作用偏小等问题,这与商业健康保险在国家健康保障体系中的主体地位缺失直接相关。本文对商业健康保险主体地位欠缺造成的发展不足进行了详尽分析,并就如何在国家健康保障体系中建立商业健康保险的主体地位提出了相应的对策建议。 [关键词]健康保障体系,商业健康保险,主体地位,对策 一、现阶段我国健康保障体系基本现状及其国际比较 表1与图1直观地展示出我国自改革开放以来医疗卫生总支出的变动情况,从中可以看到,卫生总费用一直保持着较快的增长速度,在1990—2005年十五年间,基本上每五年卫生总费用就要翻一番左右,尤其在1990—1995年五年中,卫生总费用增长了近两倍。 这里特别要关注的,是卫生总费用的结构变化。从表1、图1与图2中我们看到的一个显著事实是:曾经占据卫生总费用绝大部分比例的政府预算卫生支出和社会卫生支出两项占比明显下降,而居民个人现金卫生支出的占比则显著上升。 这样的健康保障体系结构显然是不合理的,由此会引致一系列经济与社会问题。由于健康医疗支出具有很大的不可预知性,当个人在健康保障方面需要承受很重的经济负担时,不可避免地会加重心理压力而致使不敢或慎于消费,这种行为一旦成为一种普遍的社会现象,其结果便是社会总需求不足,并由此对经济增长形成抑制影响。另一方面,当一笔大额健康医疗支出成为当事者无法回避的现实时,其结果很可能导致当事人因病致贫或因病返贫,这对社会稳定及和谐社会构建无疑会形成负面影响。 改革和完善健康保障体系是世界各国都面对过的重大课题,为此也进行过多方面探索,一个共同经验是,很多国家通过发展商业健康保险,使商业健康保险成为该国健康保障体系中的重要支柱之一。从表2我们看到,一些发达国家如瑞士、法国和荷兰等,商业健康保险的普及率已达到覆盖全部人口的高水平,美国也达到80%的高普及率;这些国家商业医疗保险占医疗卫生总支出的比重多数都在10%以上(瑞士和澳大利亚略低,但也在5%以上),美国和乌拉圭更是超过35%。与此形成对照的是,尽管自本世纪来,我国商业健康保险占卫生总费用的比例有了较快增长,但始终没有超过4%的水平,最近几年一直在3%左右的水平徘徊。与国外相比,我国商业健康保险显然还存在着很大发展空间。 完善我国健康保障体系可以借鉴国外经验,以发展商业健康保险来减轻居民个人健康费用负担。但是,目前我国商业健康保险发展还很不充分,商业健康保险占卫生总费用的比例还很低,商业健康保险的发展潜力巨大。据麦肯锡咨询公司研究预测,至2008年,我国健康保险市场有1500亿~3000亿元的规模。而事实上,我国至2007年健康保险费收入仅为384.17亿元。一方面是巨大的商业健康保险潜在需求,另一方面是相对滞缓的商业健康保险供给。造成这种状况的根源,就在于商业健康保险在健康保障体系中缺乏主体地位并由此导致发展不足,由此也阻碍了商业健康险在国家健康保障体系中作用的发挥。 二、商业健康保险在健康保障体系中主体地位的缺失及其后果 我国的商业健康保险至今还游离在健康保障体系之外,由此也导致很多不良后果。 1、主体地位欠缺使商业健康保险无法有效控制医疗成本,导致产品开发受限。 医疗服务是一个垄断性很强的行业。首先是技术型壁垒,从事医疗服务工作的人员,第一步需要接受规定的教育、培训和实习,真正从业后,还需要考取职业资格证书,所以一般人无法轻易进入到医疗服务行业。由于高度的技术垄断性,人们无法确知医疗服务者提供的医疗服务是否恰当,是否存在过度医疗。除技术垄断外,我国医疗行业还存在人为的垄断风险。这导致医疗费用一直居高不下,而垄断利益则不断膨胀。于是,一方面,健康保险的赔付率节节上升;另一方面,商业健康保险人对开发其他老百姓有需求的健康产品反而望而却步,大大影响了商业健康保险作用的发挥。 2、主体地位欠缺使商业健康保险无法有效调控医疗资源。 我国一方面存在医疗机构规模上的垄断,目前绝大多数医院为全民或集体所有,私营、中外合资等形式的医疗机构所占无几。另一方面还存在政策垄断,我国基本医疗保险的受理单位一般局限于全民或集体所有医疗机构,所以这些医疗机构具有政策法令上的天然优势。同时,目前我国对某些行业进入医疗行业仍然有限制,比如现有法律就不允许商业保险人投资医院。在种种限制下,商业健康保险人无法有效调控医疗资源,无法与医疗机构结成真正的利益共同体,无法在事先、事中和事后对医疗服务进行全方位的监督、审核和检查,保险人因此也无法有效控制风险,这些因素都导致保险人运营商业健康保险的不确定性和成本大大提高。主体地位的欠缺使保险人很难突破现有医疗体系来有效规避原有的医疗风险、重新合理配置医疗资源、名正言顺地为老百姓安排健康保障,这给商业保险发挥健康保障作用带来了阻碍。 3、主体地位的欠缺使商业健康保险无法获得政策法令鼓励和支持。 虽然老百姓对商业健康保险有一定需求,但潜在需求要转变为现实购买力,还必须有可支配收入的支持。另一方面,保险产品毕竟属于非渴求商品,很多人不会自行主动购买,有时需要外界因素的激励或强制。很多国家,如美国、瑞士、澳大利亚等,都通过制定法律,要求符合规定的国民必须购买相应的商业健康保险。为此,很多国家出台了各种鼓励购买商业健康保险的优惠措施,如美国对雇主为雇员、个人或自由职业者等购买商业健康保险制定了各自的税收减免优惠措施,并以强制性法令的形式推动商业健康保险开展业务。政府优惠政策的推出,一方面增加了购买商业保险的吸引力,同时也提高了民众的购买能力,能有效促进商业健康保险的推广。我国当前的状况是,国家只对企业职工补充医疗保险作出了相应规定,除此之外,再无其他对于基本医疗保险之外的健康保险的政策规定。而企业职工补充医疗也并非强制性要求,且很多补充医疗计划是由社保机构来承办,无助于健康保险发挥有效作用。 4、法律法令的空白增加了商业健康保险解决信息不对称问题的难度。 信息不对称是保险业永远的难题,特别对健康保险来说,逆选择和道德风险带来的困扰尤其大。总的来看,保险人往往处于不利地位,一方面,由于主体地位缺乏使保险人对相关医疗服务开展全面调查和审核非常困难,另一方面,在利用保险合同保护自己利益时,也因为保险法对健康保险相关规定的空缺而使保险人利益受到损害。我国的《保险法》对健康保险投保人未尽告知义务的处理并没有明文条款。尽管判例法系国家通过保险判例规定投保人负有健康状况告知的义务,但我国是成文法系国家,保险人引鉴国外判例未必能为法庭所接受,法庭最后可能作出有利于投保人的判决,保险人以法律手段化解信息不对称问题的意图也因此可能受挫。 三、建立商业健康保险主体地位的对策建议 1、国家通盘考虑健康保障需求,以立法形式推动商业保险进入健康保障体系。 从国际经验看,很多国家往往通过立法形式并采取具体措施来借助商业健康保险力量建设国家健康保障体系。第一种实现方式是,规定国民必须购买相应的健康保险。如美国的《健康维持组织法》(TheHealthMaintenanceOrganizationActof1973)要求确保雇员有可自行选择参加健康维持组织的权利;德国规定所有公民都必须参加健康保险,其中约有20%的高收入或自雇家庭选择商业保险公司提供的健康保险;1996年瑞士实施强制性健康保险,并要求保险公司一旦承保要保证续保,商业保险人同时为高收入者提供补充健康保险。第二种实现方式是,制定优惠的税收政策鼓励民众购买健康保险。如美国对雇主为雇员购买团体健康保险、自由职业者以及其他个人为自身购买健康保险都予以税收减免,对经营健康保险业务的保险公司采用较低的营业税税率,对健康险本身给予税收减免等优惠政策;澳大利亚政府对民众的私人健康保险费给予折扣优惠,而对没有购买私人健康保险的高收入者则实施加征1%医疗保健税的惩罚措施;瑞士的健康保险费用可享受税务减免,同时,地方政府通过提供收入补贴来帮助低收入者购买强制健康保险。借鉴国际经验,我国商业健康保险进入国家健康保障体系,也需要由政府力量来推动。一方面,政府应采取立法措施来确立商业保险人在国家健康保障体系的合法地位;另一方面,需制定切实的税收优惠政策来推动商业健康保险发展。 2、国家适当开放医疗资源,鼓励商业保险人合理调配医疗资源。 健康保险如果不与医疗服务提供者的利益关联起来并对其形成一定制约,很难将医疗费用增长控制在合理范围之内。为此,很多美国商业健康保险人发起并逐步建立起以控制医疗服务提供者行为和实施预付款制度为主要内容的健康维持组织(HealthMaintenanceOrganization,HMO),实践下来取得了较好成效。HMO的成功经验概括起来,主要有两点。其一是政府的大力支持。1971年,美国政府宣布将建立健康维持组织作为“国家卫生事业的战略方针”来推动;1973年,尼克松总统签署的《健康维持组织法》规定在经济上支持健康维持组织的发展。其二是HMO具有调控医疗服务提供者及其行为的能力。HMO拥有自己的医生、诊所或医院,HMO的医生主要是初级保健医生,HMO可对其医生雇员进行合理合法的监督管理;HMO还与医师团体或独立开业医师或独立开业协会签订协议,无论采取哪种形式的医疗服务,HMO都有明确的就诊制度,严格控制投保人的就医行为和医师的治疗行为,比如投保户只能去HMO指定的医院或医生处看病,如要选择医生,需要承担较高的自负额,所有的医疗需求必须先咨询初级保健医生,如果初级保健医生认为有必要才转给专科医生,而专科医生的很多医疗方案还需征得保险公司的同意。我国商业健康保险要获得良性发展,控制医疗成本是首先要考虑的问题。而要解决这个难题,可以借鉴HMO的做法,允许保险人合法利用医疗资源。为此,建议政府部门出台相应政策,鼓励医疗机构与健康保险人开展合作,并通过适当方式将目前相对分散、力量单薄的健康保险人联合起来,以增强健康保险人同医疗机构展开磋商的能力。同时,为真正实现商业健康保险人对医疗服务的监督和管理,还需解决保险机构投资医疗行业的法律障碍。 3、商业健康保险人提高风险控制技术,创造自身的主体地位。 健康保障体系要顺利和持续运行,有赖于成熟的医疗风险控制技术。目前,世界各国较多采用的医疗风险控制技术是相关诊断人群收费标准(DiagnosticRelatedGroup,DRG),即根据年龄、性别和治疗费用等因素划分每一相关诊断群,将每一相关诊断群的病情分级确定其平均医疗成本,制定相应的付费标准。另有一种费用控制方法是资源基础性相对价值计量法RBRVS(Resource-BasedRelativeValueScale),它是根据医疗行为使用的资源成本来确认每个医生或医疗服务提供者提供服务的相对价值。挂号费、诊疗费和医师职业责任保险费构成资源基础性因素,这些因素被转化成相对价值单位后再乘上每年更新的转换系数就成为应该向医疗服务提供者支付的金额,这个金额还根据不同地区进行调整。美国医疗照顾制度(Medicare)和几乎所有的健康维护组织(HMOs)都采用了这种方法。我国目前面临着严峻的医疗费用控制问题,尤其需要提升这方面的技术。商业健康保险应积极配合、支持风险控制和激励机制方面的研究,从整合医疗信息开始,深入研究相关控制医疗和就医行为的技术,改变医疗机构在定价上的垄断权,并建立有效的就医行为监督机制,提高整个健康保障体系的运行效率。藉此,商业健康保险将逐步创立和体现其在国家健康保障体系中的主体地位,不断促进自身发展。 4、政府有效监管健康保障提供者,保证健康保障体系的安全运行。 健康保障提供者的科学、规范操作是健康保障体系安全运行、百姓获得全面健康保险的保证,政府部门应对健康保障提供者予以有效监管。中国保险监督管理委员会于2006年9月颁布实施了《健康保险管理办法》,对保险人经营商业健康保险作出了管理方面的要求。政府对希望进入健康保障体系、申请经营健康保险的保险人应进一步规定相应的准入标准,同时还要审核商业健康保险人的经营目标、业务规划、资金运用、技术实施等,并在商业健康保险人正式开办业务后对其进行定期检查,以保证商业健康保险能够切实履行提供健康保障的职责。对商业健康保险制订科学的监管制度并确保其贯彻实施,是确立商业健康保险主体地位另一个不可缺少的重要环节。 商业健康保险论文:我国商业健康保险论文 摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场的发展潜力巨大。但综观目前国内的健康保险市场,由于受多方面因素的制约,其发展速度、规模、质量与发达国家相比仍显落后。分析了我国商业健康保险市场的发展现状与不足,在此基础上提出了发展商业健康保险的相关对策。 关键词:商业健康保险;专业化;建议 构建与经济发展水平相适应的社会保障体系、促进社会保障体系的不断完善、服务社会主义和谐社会建设,一直是党中央、国务院以及各地方党委政府以人为本、执政为民、贯彻落实科学发展观的重大全局性问题。商业健康保险是我国医疗保障体系的重要组成部分,关系到广大人民群众的健康和幸福。大力发展商业健康(医疗)保险,并把商业医保与社会医保结合起来,不仅有利于满足广大群众的医疗需求,而且有利于发展经济、稳定社会。 1我国商业健康保险市场现状 近几年来,我国健康保险业务量迅速增长。十六大以来,商业健康保险快速发展,年均增长速度高于30%。2006年,健康险保费收入为375.66亿元,同比增长20.28%。2007年健康险保费收入为384.2亿元。健康险在人身险总保费收入的占比由1999年的4.2%增至2006年的8.8%。在业务总量继续增长的同时,健康保险市场和产品结构进一步优化。2006年,近100家保险公司开办了各类健康保险业务,其中包括:人保健康、平安健康等4家专业健康险公司,形成了经营主体多元化的竞争格局,专业健康险公司的保费收入近10亿元,市场份额提升较快。另外,健康保险的产品结构进一步优化。目前已提供健康保险产品近千种,分为医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险和长期护理保险四大类,并开始向居民的健康管理等服务领域延伸。目前虽然产品仍然以疾病保险和医疗保险为主导,但失能收入损失保险和长期护理保险也得到了较快的发展,健康保障功能进一步显现。 2我国商业健康保险发展存在的问题 虽然我国商业健康保险近几年获得了快速发展,但总体而言,目前我国商业健康保险还处于初级阶段,还存在不少亟待解决的问题。集中表现在:一是整体规模小。与国外商业健康保险发展情况相比,我国商业健康保险普及率很低。美国参加各种商业健康保险的人口占85%。我国台湾地区商业健康保险的覆盖率高达96%。2006年我国人均商业健康保险费支出还不到30元,是美国2001年的1/90;2006年我国商业健康保险深度仅为0.293%,低于发展中国家的平均水平(3%)。二是产品单一、同质性严重、市场供求矛盾突出。虽然目前市场上健康险产品近千种,但基本上表现为与基本医疗保险的保障水平具有较强替代性的保险产品,或者是与基本医疗保险相衔接的团体补充医疗保险产品。并且集中在定额给付型的疾病保险产品,短期(如一年期)的产品居多。补偿性的医疗费用保险产品如个人住院费用医疗保险、门诊医疗保险产品少;长期保障的产品少。而这些恰恰是老百姓所需要的。这样,市场上一方面表现出社会公众对健康保险需求迫切,另一方面保险公司有效供给严重不足。三是保险费率偏高,保障程度偏低。老百姓生活确实需要商业健康保险,但事实上它与老百姓的距离却很远。对老百姓而言,目前商业健康保险最突出的问题是价格偏高,造成这一问题的原因是缺乏精算所需的疾病发生率和医疗费用率等基础数据,由于我国不同时期、不同地区的疾病发病率和医疗费用率有很大不同,而且数据变化很快,监管部门要想制定出一张统一的、全国性的发病率表和医疗费用表难度很大,因此国内至今没有一张统一、科学的发病率表和医疗费用表。保险公司为了避免收不抵支在产品定价上偏于保守,而高高在上的价格难以吸引更多的投保人以摊薄风险降低单位保费,从而造成恶性循环。从保障效果来看,保障程度偏低。对于重疾险,保险公司往往把风险控制放在首位,制定出非常苛刻的理赔条件。与普通人对于疾病保险的直观理解不同,市面上的重大疾病保险并非只要得了保险合同上规定的疾病就可以得到赔偿,事实上要获得赔付,不仅要得规定的病,还要按规定的方法诊断与治疗,甚至还要按规定的症状去生病。在很多情况下,当满足了保险合同的赔付条件,患者已经濒临垂死的境地,从而让疾病保险的保险目的失去了价值和意义。而健康保险的另一大类型-费用报销型保险,往往是一年期的短期险种,续保审察严格,并且有投保年龄上限,因而难以满足消费者的医疗保障需要。四是保险条款不严谨、不完善,管理的随意性大,实务操作不规范、缺乏统一标准。造成这一问题的重要原因在于缺乏专业化经营。目前,我国商业健康保险业务基本上采取附加于人寿保险业务由寿险公司统一经营的模式,缺乏专业性。完全用寿险、财产险的经营理念和组织来经营医疗险,造成产品开发、流程设计、风险评估、风险监控、专业培训和市场营销的系统偏差。 3发展我国商业健康保险的几点建议 3.1营造宽松良好的外部经营环境 给予商业健康保险应有的社会地位。国家应将其作为社会医疗保障体系的一个重要组成部分而纳入其中,并以相关法律、行政法规等形式确定下来。财税政策支持。国家财税部门应该给予一定的税收优惠政策,以鼓励商业健康保险的快速发展。一是应允许经营健康险业务的保险机构享受以下税收优惠:保费收入免征营业税,利润免征所得税。二是应允许参加商业健康保险的投保人,其缴纳的保费和获取的保险金享受以下税收优惠:若企业团体投保的保费支出部分,可以在一定额度内列入成本,在税前列支;个人缴纳的保费部分,不征收个人所得税,且个人获取的医疗保险金也不征收个人所得税。提高商业健康保险的社会认同感。保险公司应定期运用典型赔付案例,积极宣传商业健康保险在保障社会安定、促进经济发展等方面的作用,大力普及健康保险知识,增强社会各界的保险意识,以提高商业健康保险的社会认同感与亲和力,使政府重视,政策支持,企业欢迎,百姓拥护。政府在健康医疗保险市场中应发挥积极的作用。政府应在以下方面有所作为:①积极推进城镇职工基本医疗保险制度改革,扩大覆盖面,使广大职工真正享有医疗保障。②加强对医疗服务提供者的管理。这是规范医疗行为、防范道德风险的关键。③对药品生产流通环节进行监控,从源头上治理“回扣促销”等不正之风,使患者既享受到较廉价的药品,同时又保证用药安全。 3.2注重市场调研,把握市场需求,重视产品开发战略 为使推出的健康险产品能够被市场所接受,保险公司必须注重市场调研,掌握不同地区、不同收入层次、不同年龄群体对商业健康险的需求状况,并在市场细分的基础上,根据自身实力确定目标市场。在险种开发方面,对于低收入、无保障的人群提供低价格、宽范围、低保障的险种;对于享有基本医疗保障的职工人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中、保障期限长、保障范围有针对性的险种;对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。 3.3实施人才培养战略,强化商业健康保险的专业化经营 商业健康保险是一项专业技术性强、管理难度大的业务,迫切需要一支高素质的人才队伍,如医学技术人才、精算人才等。保险人在开展健康险业务的同时,应切实加强对健康险专业人才的培养。有计划、有步骤地引进和储备一批医疗管理人才,建立起一支复合型的健康险专业人才队伍。 3.4保险公司应加强医保合作,积极探索与医疗服务提供者之间的有效合作途径 在健康保险的风险控制中,医疗服务提供者起着决定性的作用。探索建立医保双方的利益共享机制,有利于保险公司与医疗服务提供者建立有效合作关系,增强医疗服务提供者的风险控制意识,使保险公司在保证被保险人获得良好医疗保障服务的同时,能够有效控制经营风险。在实务中,医保双方主要有如下合作途径:(1)选择定点医院。保险公司可就健康保险保障范围内的医疗收费标准、医疗服务质量等内容,在各医院之间进行公开招标,引入竞争机制,从中遴选出若干服务规范、信誉良好的医疗机构,并与之签订合作协议。保户来此就医,只要属于保险范围内的病种,可不先缴费,而是事后由医院凭相关证据与保险公司结算,以切断医疗机构与患者之间的“现金流”。如果非特殊原因,定点医院超过预先约定的费用标准,保险公司就要从付给医院的费用中扣减超过部分。如果节省了费用,医院则可以从保险公司拿到额外奖金。(2)选择合同医生。目前,医疗费用无从控制,其中较大原因乃是病人就医是一种随机性极强的无权选择,缺乏引导性。所以,保险公司有必要在定点医院中再选择合同医生,为费用控制装上“双保险”。(3)相机审查医疗服务。即保险公司可委派资深医师对定点医院和合同医生进行随机抽查,此举意在加强对医疗服务过程的协调管理,审核医院或医生所提供的施治方案和用药在医疗上是否必需和适当,以把好核赔关。(4)大力推进医疗服务提供者的网络建设。在针对医疗服务提供者的管理内容上,保险公司应积极推动定点医院的电子化建设,由从初级的病历调阅、治疗调查等手工管理模式,逐步转变为通过网络化来实现费用控制和医疗服务协调管理,从而形成管理式医疗。(5)保险公司通过参股或控股等方式,参与医疗机构管理,与医疗服务提供者之间真正实现“风险共担、利益共享”的统一体。总之,有效的医保合作模式可创造出政府、保险公司、医院、保户“四赢”的局面:政府解决了医改所带来的重大疾病无保障的难题,保险公司卸去了医疗费用无从控制的隐患,医院在医改冲击后找到了新的利润增长点,保户则获得了一份实实在在的健康保障。 3.5积极探索新型管理控制体系 一是建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘订产品费率,防范产品开发风险;二是建立专门的核保核赔体系,制定和实施健康保险核保核赔管理制度,加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具。 商业健康保险论文:商业健康保险经营形式论文 随着我国社会保障制度改革的不断深化,商业健康保险在建立健全我国多层次的医疗保障体系方面发挥着越来越重要的作用。然而目前我国的商业健康保险无论是在保障水平、覆盖人群、风险控制能力、经营技术以及服务能力方面都还十分薄弱,与我国经济和社会的发展、人民群众对健康保障的迫切需求以及保险市场对外开放的步伐不相适应。本文将对各种商业健康保险经营方式进行比较分析,并探讨我国经营方式选择的具体措施。 一、各种商业健康保险经营形式的比较 世界各国商业健康保险的经营形式通常有几种类型:就业务经营种类上看,一是人身保险公司,在办理人寿保险与年金保险以外,也办理健康保险业务;二是财产及责任保险公司,在办理财产及责任保险的同时,也提供健康保险服务;三是专门的健康及意外伤害保险公司,专门办理健康保险及意外伤害保险业务。从组织形式上看,按所有权的形式不同分为营利性的股份有限保险公司和非营利性的相互保险公司、保险合作社、健康保险协会等。以上形式共同存在,不断发展,功能上互相补充,从而形成了专业化和多样化的健康保险经营形式体系[1][2]. (一)由人寿保险或财产保险公司经营健康保险的形式 1.附加寿险(产险)形式。即将健康保险业务附加于寿险或产险业务上进行经营的形式。这种经营形式的优势在于:经营初期成本较低,可以有效地利用保险公司的共享资源,如营销网络、管理人员、技术开发数据等。其不足为:此种方式不可避免地将健康保险定位在寿险或产险的辅助和从属地位上,而寿险业务的内在特征和经营规律都与健康保险业务完全不同,产险业务的保险标的性质与法规适用也不同于健康保险,因此,两种业务经营理念上的冲突和矛盾将不利于健康保险业务的专业化经营和管理,且由于业务的开展要分拆到寿险(产险)公司的各职能部门,有关业务部门之间的协调性较差,因此,业务规模难以扩大,质量不易控制。 2.保险公司事业部形式。即保险公司设立专门的健康保险部来经营健康保险的形式。健康保险事业部一般充分享有产品的开发权、业务拓展权、市场推动权和利益分配权,与公司的其他部门形成相互、单独核算的关系,构成公司相对独立的业务体系,是公司健康保险的实际经营者和管理者。其优势在于:具有相对独立性,可以充分照顾到健康保险的特点以进行专业化经营,有利于产品的设计、开发、推广和风险控制,以及专业人员的培训和指导,从而有助于业务经营规模的扩大和利润的实现。同时,又可以共享保险公司的资源如销售网络、技术优势等。其不足为:健康保险的推广需要其他职能部门如营销部门、客户服务部门的协调与配合,因此,业务的开展会受制于其他部门的发展水平和投入规模,不利于业务规模的最大化,且与公司其他业务的冲突会降低健康保险的经营效率。 3.保险公司子公司形式。即保险公司以设立子公司的形式来专门经营健康保险。其优势为:由于已经具备了相当独立的组织体系,且实行内部的子公司化管理,因此,能够充分调动经营者的积极性和主动性,有利于健康保险的专业化经营。同时,可以充分共享保险公司的现有资源;子公司在设立上前期投入较小,一般无需另行申报、获取执照,业务的开展可迅速达成。其不足表现在:子公司的组建需要一定的技术、人才、资金条件,有一定难度,同时,需要与母公司协调关系,因此在经营观念上存在矛盾。 (二)专业健康保险公司形式 由保险公司专门进行健康保险经营的形式的优势在于:经营者的积极性较高,可以使公司专心围绕健康保险业务进行经营决策,彻底改变健康保险业务依附、从属于寿险或产险业务的状况,充分实现健康险业务的专业化经营,容易扩大业务规模,提高业务经营质量。而劣势在于:无法分享其他保险公司的资源,筹建成本较高,且经营初期成本较大。依所有权形式的不同,健康保险公司可以采取股份有限公司和相互保险公司等组织形式。 依股份有限公司形式建立的健康保险公司,其优势在于:其一,公司的所有权与经营权分离,能够建立起有效的激励和约束机制,有利于提高经营管理效率,并且由于同业竞争激烈,更能开发新险种,并采用相适应的新方法和新技术。其二,容易筹集巨额资金。健康保险公司业务的拓展是以偿付能力即自有资本为基础的,必须保证有足够的资本来源以支撑业务规模的不断扩大。其三,股份有限公司的大规模经营,降低了企业的经营风险,且能够通过上市进一步实行风险的转移和分散,符合健康保险的经营需要。其四,资金实力雄厚,便于网罗和培养人才,满足健康保险经营的技术需要,如产品设计、风险选择、分保安排、赔款处理等。其五,采取确定保费制,使投保人保费负担确定,符合现代保险的特征和投保人的需要,为业务的开展提供了便利。其劣势在于:其一,业务经营的利润压力大,因此,容易导致公司经营的短视和短期行为,加大经营风险。其二,以盈利为目的,因此在承保限制上较多,不利于保护投保人利益。其三,不利于防范和控制道德风险。健康险是道德风险频发的业务,据美国GAO的报告,健康保险赔付金额的10%是保险欺诈,而在我国,有关政府部门估计这一比例至少为30%. 依相互保险公司形式建立的健康保险公司,其优势在于:其一,相互保险公司的投保人同时为保险人,社员的利益也即被保险人的利益,因此可以有效避免保险中保险人的不当经营和被保险人的欺诈行为,比较适用于健康保险这种道德风险较大的业务。其二,保险费内不包括预期利润,所有资产和盈余皆用于被保险人的福利和保障,保险成本相对较低,保险费低廉,为经济条件相对较差的人们寻求健康保险保障提供了机会。其三,投保人可以参与公司盈余部分的分配,有利于鼓励投保人关心保险经营。其四,由于社员具有稳定性的特征,因此公司较为注重长远利益,不易出现短期行为。其劣势在于:其一,资金筹集不易,利用资本市场的能力有限。因此,在市场竞争中,与股份有限公司相比常处于不利地位。其二,保费采用课赋制,如遇经营不善,无法获得足额的赔偿。 (三)合作性质的健康保险组织 依合作社的形式建立的健康保险组织,一般表现为生产者合作社,即由医疗机构或医疗服务人员组织起来,为大众提供医疗与健康保险服务。如美国的蓝十字、蓝盾和健康维护组织。其建立可采取多种形式,如社区团体组织发起,由参保成员选出代表,组成理事会进行管理,自办医院,雇佣医生;由医疗保险公司组织发起;由医疗服务提供者即医生或医院发起和管理。由于保险人直接介入医疗服务过程,故使得传统的商业健康险业务经营中的保险公司、被保人、医疗服务提供者之间的三角关系转变为医疗机构(保险公司)与被保人的双向关系,使单纯的事后赔付改变为包括预防保健、健康教育在内的综合经营机制。其优势在于:其一,合作社属于社团法人,是非营利机构,故保费较为低廉,能解决低收入阶层的健康保险保障问题,另外,在经营中产生的利润基本上用于为社员提供更好的医疗服务,有助于政府全民保健社会目标的实现;其二,可以有效地防范供方风险,有利于控制医疗费用,提高利润;其三,有助于减少逆选择行为带来的损失,防止道德风险的发生,确保大多数被保险人的正常利益;其四,投保人无需寻找医疗服务的提供者,且能够获得优质医疗服务。其劣势在于:对被保险人而言,医疗服务受限,选择面变小;筹资能力弱,发展受到一定程度的限制。 二、我国健康保险经营形式的选择 (一)我国现行健康保险经营形式的分析[3][4] 目前,我国人寿保险公司全部开展了健康保险业务,其经营形式主要有两种类型:一是附加寿险形式,这是健康保险发展初期各家寿险公司普遍采用的经营形式。这种经营形式下,保险公司并没有明确的健康险经营目标,开展健康险主要是为了配合寿险业务的发展,险种多为寿险业务的附加险,条款责任简单,契约操作容易,风险管理上实行简单控制。二是寿险公司事业部形式。以城镇职工基本医疗保险制度的推出为契机,我国第一个健康保险部于1996年7月在平安保险公司成立,此后,中国人寿、泰康、太平洋保险公司等也相继成立健康保险部,组建了专业化的健康保险人才队伍,初步实现了健康保险业务的独立运作和专业化管理。但由于各公司对健康险的认识还没有完全统一,健康险尽管设立了健康保险部,但不配备专业管理人员,不严格按照健康险风险控制流程进行风险控制的现象屡有发生,因此一些公司的健康险发展状况不容乐观。 由于以上两种经营形式都在一定程度上将健康保险定位于寿险的从属和辅助地位,以管理寿险的方式来管理健康险,忽视了健康保险的内在特征,违背了其经营规律,因此,都难以实现健康险业务的健康持久发展。 (二)我国商业健康保险经营形式的选择[5] 由于各种健康保险的经营形式各具特点,有利有弊,没有普遍适用的健康保险经营形式,因此我国健康保险经营形式的选择应注意:一方面,在不同的发展阶段上,应当根据健康保险所面临的内外部条件选择相应的最佳经营形式;另一方面,各种经营形式并非一成不变,它们之间可以相互转化以适应健康保险的发展需要。目前,我国健康保险经营形式的选择应采取的具体措施为: 1.进一步促进现有保险公司健康保险的专业化经营 根据《保险法》修正案,财产保险公司也可以进入商业健康保险领域,因此,我国以后会存在人寿保险公司以及财产保险公司共同经营健康保险的状况。由于健康保险业务独特的专业性、技术性和复杂性,因此要求进行专业化的管理,即在数据的搜集和累积、产品定价、利润核算、风险评估方法、理赔管理、客户服务内容及方式以及医院合作与管理、销售方式等方面都应该建立相应的经营手段和风险管理方式,而这又必须以独立的组织架构和专业化的管理体系作保证。 独立、完善的组织架构是各项政令及专业化管理措施顺畅实施的通道,是专业化经营的组织保证。这种独立性体现在不同的层面上,可以是保险公司的专业子公司,也可以是保险公司事业部,但无论如何,都要赋予它独立的业务管理权和相当程度的人事任免权和利益分配权,对健康险的市场调研、产品开发、培训、销售、业务管理、风险控制等各个环节实行统一而全面的管理,构成公司健康保险的产品制作中心、风险控制中心、技术支援中心、市场推动中心和利润产生中心。 在管理体系上,健康保险事业部或子公司应有独立的产品开发部门,负责市场调研、险种的开发和设计、费率的厘定、条款拟定;业务管理部,负责核保、理赔、保全等业务规则的制订、实施、检查以及与医院的合作和管理;市场推动部,负责业务的市场推动、激励、销售的策划、人员的培训以及辅助销售渠道的开拓等。同时,事业部或子公司还应充分共享公司的资源,如销售渠道、技术优势和信息平台等。如在销售渠道上,除了在适当的地区建立自己的机构和队伍以外,还应充分利用公司原有的直接销售网络,并辅助以健康保险销售资格的管理与销售人员的培训。 2.尽快设立专业化的健康保险公司 专业化健康保险公司可以将全部精力用于健康保险业务的经营,在健康保险经营方式、风险控制方法、精算体系、保险公司和医疗服务提供者的合作、经验数据的处理、产品设计和定价、产品的营销等方面进行更加专业化的研究和尝试,推动健康保险业务的创新和发展,加大健康保险的发展规模,进而提升我国健康保险行业的专业化水平。另外,专业健康保险公司的设立,将有效地促进健康保险市场的竞争,刺激原有公司加快健康保险体系的改造和专业化发展,从而提升我国健康保险行业的经营水平。 3.从实际出发,适度发展相互形式的健康保险公司 当前我国国民保险意识普遍不强,人口素质尚待提高,诚信制度缺位,在健康保险的经营上存在严重的被保险人道德风险和欺诈行为的问题,在很大程度上造成了市场秩序的混乱,而相互形式的健康保险公司可以在一定程度上解决此问题。相互保险公司的相互性主要体现在被保险人对保险公司的管理方面,因此可以有效地防止道德风险和欺诈行为的发生,同时其非营利性的经营目的使其更好地体现健康保险服务的社会公共性,因此在实践上应尽快尝试。 4.积极探索合作社性质的健康保险组织建立的可能性 一方面,健康保险中的供方风险一直构成健康保险管理上的难题,而我国由于医疗服务环境不规范,医疗偿付机制不合理,医疗机构普遍缺乏费用控制意识,对传统的商业健康保险的经营构成了巨大威胁;另一方面,由于我国在经济发展中的地区差异和城乡差异,以及伴随而来的收入分配不均,使得广大农村、欠发达地区以及部分城镇的居民经济负担能力仍然有限,不可能购买费率过高的营利性健康保险业务来获取保障。而合作社性质的健康保险组织可以解决以上问题。在此种健康保险组织中,可以实行医疗服务供方与保险方的一体化,从而控制医疗费用和供方风险,而其合作性及非营利性使其能够满足低收人人群的需要。因此,政府应积极鼓励其发展,以解决特殊地区和群体的健康保险保障问题,而保险公司也应在政策允许的条件下积极探讨介入此种经营方式的可能性。 商业健康保险论文:我国商业健康保险思考论文 摘要:随着我国国民经济快速健康发展和人民生活水平不断提高,人们对健康越来越重视,商业健康保险市场的发展潜力巨大。但综观目前国内的健康保险市场,由于受多方面因素的制约,其发展速度、规模、质量与发达国家相比仍显落后。分析了我国商业健康保险市场的发展现状与不足,在此基础上提出了发展商业健康保险的相关对策。 关键词:商业健康保险;专业化;建议 构建与经济发展水平相适应的社会保障体系、促进社会保障体系的不断完善、服务社会主义和谐社会建设,一直是党中央、国务院以及各地方党委政府以人为本、执政为民、贯彻落实科学发展观的重大全局性问题。商业健康保险是我国医疗保障体系的重要组成部分,关系到广大人民群众的健康和幸福。大力发展商业健康(医疗)保险,并把商业医保与社会医保结合起来,不仅有利于满足广大群众的医疗需求,而且有利于发展经济、稳定社会。 1我国商业健康保险市场现状 近几年来,我国健康保险业务量迅速增长。十六大以来,商业健康保险快速发展,年均增长速度高于30%。2006年,健康险保费收入为375.66亿元,同比增长20.28%。2007年健康险保费收入为384.2亿元。健康险在人身险总保费收入的占比由1999年的4.2%增至2006年的8.8%。在业务总量继续增长的同时,健康保险市场和产品结构进一步优化。2006年,近100家保险公司开办了各类健康保险业务,其中包括:人保健康、平安健康等4家专业健康险公司,形成了经营主体多元化的竞争格局,专业健康险公司的保费收入近10亿元,市场份额提升较快。另外,健康保险的产品结构进一步优化。目前已提供健康保险产品近千种,分为医疗保险、疾病保险、失能收入损失保险和长期护理保险四大类,并开始向居民的健康管理等服务领域延伸。目前虽然产品仍然以疾病保险和医疗保险为主导,但失能收入损失保险和长期护理保险也得到了较快的发展,健康保障功能进一步显现。 2我国商业健康保险发展存在的问题 虽然我国商业健康保险近几年获得了快速发展,但总体而言,目前我国商业健康保险还处于初级阶段,还存在不少亟待解决的问题。集中表现在:一是整体规模小。与国外商业健康保险发展情况相比,我国商业健康保险普及率很低。美国参加各种商业健康保险的人口占85%。我国台湾地区商业健康保险的覆盖率高达96%。2006年我国人均商业健康保险费支出还不到30元,是美国2001年的1/90;2006年我国商业健康保险深度仅为0.293%,低于发展中国家的平均水平(3%)。二是产品单一、同质性严重、市场供求矛盾突出。虽然目前市场上健康险产品近千种,但基本上表现为与基本医疗保险的保障水平具有较强替代性的保险产品,或者是与基本医疗保险相衔接的团体补充医疗保险产品。并且集中在定额给付型的疾病保险产品,短期(如一年期)的产品居多。补偿性的医疗费用保险产品如个人住院费用医疗保险、门诊医疗保险产品少;长期保障的产品少。而这些恰恰是老百姓所需要的。这样,市场上一方面表现出社会公众对健康保险需求迫切,另一方面保险公司有效供给严重不足。三是保险费率偏高,保障程度偏低。老百姓生活确实需要商业健康保险,但事实上它与老百姓的距离却很远。对老百姓而言,目前商业健康保险最突出的问题是价格偏高,造成这一问题的原因是缺乏精算所需的疾病发生率和医疗费用率等基础数据,由于我国不同时期、不同地区的疾病发病率和医疗费用率有很大不同,而且数据变化很快,监管部门要想制定出一张统一的、全国性的发病率表和医疗费用表难度很大,因此国内至今没有一张统一、科学的发病率表和医疗费用表。保险公司为了避免收不抵支在产品定价上偏于保守,而高高在上的价格难以吸引更多的投保人以摊薄风险降低单位保费,从而造成恶性循环。从保障效果来看,保障程度偏低。对于重疾险,保险公司往往把风险控制放在首位,制定出非常苛刻的理赔条件。与普通人对于疾病保险的直观理解不同,市面上的重大疾病保险并非只要得了保险合同上规定的疾病就可以得到赔偿,事实上要获得赔付,不仅要得规定的病,还要按规定的方法诊断与治疗,甚至还要按规定的症状去生病。在很多情况下,当满足了保险合同的赔付条件,患者已经濒临垂死的境地,从而让疾病保险的保险目的失去了价值和意义。而健康保险的另一大类型-费用报销型保险,往往是一年期的短期险种,续保审察严格,并且有投保年龄上限,因而难以满足消费者的医疗保障需要。四是保险条款不严谨、不完善,管理的随意性大,实务操作不规范、缺乏统一标准。造成这一问题的重要原因在于缺乏专业化经营。目前,我国商业健康保险业务基本上采取附加于人寿保险业务由寿险公司统一经营的模式,缺乏专业性。完全用寿险、财产险的经营理念和组织来经营医疗险,造成产品开发、流程设计、风险评估、风险监控、专业培训和市场营销的系统偏差。 3发展我国商业健康保险的几点建议 3.1营造宽松良好的外部经营环境 给予商业健康保险应有的社会地位。国家应将其作为社会医疗保障体系的一个重要组成部分而纳入其中,并以相关法律、行政法规等形式确定下来。财税政策支持。国家财税部门应该给予一定的税收优惠政策,以鼓励商业健康保险的快速发展。一是应允许经营健康险业务的保险机构享受以下税收优惠:保费收入免征营业税,利润免征所得税。二是应允许参加商业健康保险的投保人,其缴纳的保费和获取的保险金享受以下税收优惠:若企业团体投保的保费支出部分,可以在一定额度内列入成本,在税前列支;个人缴纳的保费部分,不征收个人所得税,且个人获取的医疗保险金也不征收个人所得税。提高商业健康保险的社会认同感。保险公司应定期运用典型赔付案例,积极宣传商业健康保险在保障社会安定、促进经济发展等方面的作用,大力普及健康保险知识,增强社会各界的保险意识,以提高商业健康保险的社会认同感与亲和力,使政府重视,政策支持,企业欢迎,百姓拥护。政府在健康医疗保险市场中应发挥积极的作用。政府应在以下方面有所作为:①积极推进城镇职工基本医疗保险制度改革,扩大覆盖面,使广大职工真正享有医疗保障。②加强对医疗服务提供者的管理。这是规范医疗行为、防范道德风险的关键。③对药品生产流通环节进行监控,从源头上治理“回扣促销”等不正之风,使患者既享受到较廉价的药品,同时又保证用药安全。 3.2注重市场调研,把握市场需求,重视产品开发战略 为使推出的健康险产品能够被市场所接受,保险公司必须注重市场调研,掌握不同地区、不同收入层次、不同年龄群体对商业健康险的需求状况,并在市场细分的基础上,根据自身实力确定目标市场。在险种开发方面,对于低收入、无保障的人群提供低价格、宽范围、低保障的险种;对于享有基本医疗保障的职工人群,提供低价格、窄范围、高保障的险种;对于较富裕的年轻群体,提供价格与保障程度比例适中、保障期限长、保障范围有针对性的险种;对于高收入的中年群体提供高价位、保障全面的保险产品。 3.3实施人才培养战略,强化商业健康保险的专业化经营 商业健康保险是一项专业技术性强、管理难度大的业务,迫切需要一支高素质的人才队伍,如医学技术人才、精算人才等。保险人在开展健康险业务的同时,应切实加强对健康险专业人才的培养。有计划、有步骤地引进和储备一批医疗管理人才,建立起一支复合型的健康险专业人才队伍。 3.4保险公司应加强医保合作,积极探索与医疗服务提供者之间的有效合作途径 在健康保险的风险控制中,医疗服务提供者起着决定性的作用。探索建立医保双方的利益共享机制,有利于保险公司与医疗服务提供者建立有效合作关系,增强医疗服务提供者的风险控制意识,使保险公司在保证被保险人获得良好医疗保障服务的同时,能够有效控制经营风险。在实务中,医保双方主要有如下合作途径:(1)选择定点医院。保险公司可就健康保险保障范围内的医疗收费标准、医疗服务质量等内容,在各医院之间进行公开招标,引入竞争机制,从中遴选出若干服务规范、信誉良好的医疗机构,并与之签订合作协议。保户来此就医,只要属于保险范围内的病种,可不先缴费,而是事后由医院凭相关证据与保险公司结算,以切断医疗机构与患者之间的“现金流”。如果非特殊原因,定点医院超过预先约定的费用标准,保险公司就要从付给医院的费用中扣减超过部分。如果节省了费用,医院则可以从保险公司拿到额外奖金。(2)选择合同医生。目前,医疗费用无从控制,其中较大原因乃是病人就医是一种随机性极强的无权选择,缺乏引导性。所以,保险公司有必要在定点医院中再选择合同医生,为费用控制装上“双保险”。(3)相机审查医疗服务。即保险公司可委派资深医师对定点医院和合同医生进行随机抽查,此举意在加强对医疗服务过程的协调管理,审核医院或医生所提供的施治方案和用药在医疗上是否必需和适当,以把好核赔关。(4)大力推进医疗服务提供者的网络建设。在针对医疗服务提供者的管理内容上,保险公司应积极推动定点医院的电子化建设,由从初级的病历调阅、治疗调查等手工管理模式,逐步转变为通过网络化来实现费用控制和医疗服务协调管理,从而形成管理式医疗。(5)保险公司通过参股或控股等方式,参与医疗机构管理,与医疗服务提供者之间真正实现“风险共担、利益共享”的统一体。总之,有效的医保合作模式可创造出政府、保险公司、医院、保户“四赢”的局面:政府解决了医改所带来的重大疾病无保障的难题,保险公司卸去了医疗费用无从控制的隐患,医院在医改冲击后找到了新的利润增长点,保户则获得了一份实实在在的健康保障。 3.5积极探索新型管理控制体系 一是建立专业的精算体系,注重积累精算数据,加强精算评估,科学厘订产品费率,防范产品开发风险;二是建立专门的核保核赔体系,制定和实施健康保险核保核赔管理制度,加快研发和推广健康保险专用的核保核赔管理手册等专业技术工具。 商业健康保险论文:商业健康保险管理论文 [摘要]对商业健康保险的定义及分类不统一,造成了健康保险统计数据的混乱,这不仅不能正确反映商业健康保险的发展状况,而且为专家学者的学术研究和领导决策提供了不实信息。根据各国对健康保险的定义及分类分析,我国商业健康保险应定义为:以被保险人的身体为保险标的,保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的直接费用或间接损失获得补偿的保险,包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险和长期看护保险。 一、商业健康保险的定义问题 目前,我国各保险公司对健康保险的定义及分类不统一,是在健康保险专业化经营过程中所遇到的普遍问题。对于哪些险种应该纳入健康保险专业化管理,有的认为重大疾病保险的精算和形态与寿险相似,不是健康保险,不需按健康保险来进行专业化管理;有的认为健康保险与财产保险类似,只包括一年期及一年期以下的险种,长期险不是健康保险;还有的认为健康保险只包括可单独销售的主险,附加医疗险种不是健康保险……以上各保险公司的分歧,直接造成了统计数据的严重混乱。 从表1可以看出,不同途径的统计数据相差甚远,而且同一途径的数据亦不合常理,如《中国保险年鉴》中1999年收人为39亿元,2000年反而下降至30亿元,同样,中国保险监督管理委员会网站提供的2001年的保险费收入比2000年下降了4个亿,而各保险公司的事实却是健康保险的业务各年均在大幅增长,如中国人寿2000年较上年增长55%;太平洋人寿2000年较上年增长90%,2001年较上年增长158%;泰康人寿2000年较上年增长97%,2001年较上年增长98%;友邦2000年较上年增长115%,2001年较上年增长63%。 为什么不同渠道获得的数据与事实有如此大的出入?究其原因,在于各保险公司对商业健康保险的定义及分类没有一个统一的认识,保监会亦没有严格定义的商业健康保险的统计报送制度。 为了准确客观地反映我国商业健康保险的现状,为学术研究和领导决策提供准确信息,本文在对部分国家商业健康保险的定义及分类进行分析的基础上,提出了我国商业健康保险的定义及分类建议。 二、部分国家健康保险定义及分类分析 1.德国健康保险股份公司(DKV)对健康保险的定义及分类 德国健康保险股份公司是一家专业经营健康保险的公司,目前是欧洲最大的商业健康保险公司,该公司的险种被明确定义为:“补偿因疾病和意外事故而导致的经济损失的险种”,分为医疗费用保险、住院日额津贴保险和收入损失补偿保险(即失能保险)三种类型。从补偿的性质上来看,前两类保险主要是补偿被保险人在接受治疗的过程中所需的直接医疗费用支出,而收入损失补偿保险补偿的则是被保险人因健康受损带来的间接经济损失。 医疗费用保险是根据被保险人在门诊、住院时发生的实际费用给付约定比例保险金的保险,根据未参加社会保险人群和已参加社会保险的需求不同又分为医疗费用综合保险和补充性医疗保险。 住院日额津贴保险则是当被保险人必须住院时,保险人按照合同约定每天给付定额保险金的保险。 收入损失补偿保险要求投保人投保时必须在职,保险期间有短期的,只保障当年,更多的是从投保时开始保障到被保险人退休时止,对该期间内丧失工作能力的被保险人每天支付约定额度保险金,支付期限有的较短,仅两年,也有的很长,如一直支付至保险合同中约定的退休年龄。 2.美国健康保险学会(HIAA)对健康保险的定义及分类 在美国健康保险学会的会员资格考试的教材中,健康保险的定义是:“为被保险人的医疗服务需求提供经济补偿的保险,也包括为因疾病或意外事故导致工作能力丧失所引起的收入损失提供经济补偿的失能保险”,分为医疗费用保险、补充医疗保险、长期看护医疗保险、伤残失能保险和管理式医疗保险五类。 医疗费用保险主要保障被保险人包括门诊、住院方面的基本医疗支出。 补充医疗保险是为医疗费用保险所设置的免赔额、按比例自负部分、最高限额以上的费用及除外责任(如牙科治疗)提供保障的险种。另外,对约定疾病按保额支付保险金的险种(如重大疾病保险)也被归人了补充医疗保险中。 长期看护医疗保险是一种为失去自理能力者提供的保障。当被保险人因意外或疾病丧失自理能力时,保险公司将为其补偿因雇人照看、护理导致的费用支出。 伤残失能保险保障的内容与DKV所称收入损失补偿保险完全相同。 管理式医疗保险属于一类比较特殊的保险,其保障的内容比较全面,甚至包括了免疫注射、体检等方面的内容。该类计划的提供者主要通过联合众多医院形成医院网络,与保险公司合作或自身经营健康保险来为其参加者进行医疗管理。 3.日本对健康保险的定义及分类 日本的情况较为特殊,没有单独的健康保险的定义,而是用“第三领域”的概念将健康保险包含其中。日本的《保险业法》中“第三领域”指“约定对意外伤害和疾病给付一定金额的保险金,并对由此产生的该当事人受到的损害予以补偿,收取保险费的保险”。根据该定义,常规意义上的意外伤害保险和健康保险都被包含其中了,去除意外伤害保险部分的险种,健康保险共可分为门诊保险、住院保险、疾病医疗保险、护理保障保险和收入补偿保险五类。 顾名思义,门诊保险和住院保险是根据就诊方式的不同进行区分的;对约定疾病按保额支付保险金的险种(如重大疾病保险)单独作为一类被称为疾病医疗保险;而护理保障保险和收入补偿保险与美国健康保险学会所称的长期看护医疗保险、伤残失能保险是同一概念。 4.我国对健康保险的定义及分类 《保险知识读本》中定义健康保险为:“以被保险人的身体为保险标的,保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的一种人身保险”。 中国保险监督管理委员会2000年所发的42号文则作了如下分类:“按保险责任,健康保险分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险。疾病保险指以疾病为给付条件的保险。医疗保险是指以约定的医疗费用为给付条件的保险。收入保障保险是指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险。” 不难看出,以上四种定义有三点共性:一是以人的身体作为保险标的;二是保障的是被保险人因意外或疾病受到的健康方面的损害;三是补偿相应的直接和间接的经济损失。而产品类型基本就是保障门诊费用支出的保险、根据住院费用按比例补偿住院支出的费用型保险、根据住院天数补偿住院支出的定额型保险、以发生约定疾病作为给付条件的保险、保障失能者收入损失的保险和保障需护理者的护理费用支出的保险,不同地区根据其自身的政策和制度进行了不同的合并与归类。 从各种定义和分类上来看,几种提法都明确地包括了保障特定疾病的保险,也就是说,如重疾险无可争议地应属于健康保险;而重疾险、防癌险及保障收入损失的失能保险有长期的,也有短期的,则说明保险期间的长短亦不是判断是否属于健康保险的标准;至于主附险之说,则更无根据。如我国某保险公司的住院安心保险,既作为主险销售过,也作为附加险销售过,难道同样一个险种,作主险销售时它就是健康保险,作为附加险销售时它就不是健康保险了吗?显然无法让人信服。事实上,有很多著名保险公司的健康保险都既包括了重疾险、防癌险,也包括了一般的医疗险;既包括了长期险,也包括了短期险;既包括了主险,也包括了附加险。 三、我国商业健康保险定义及分类的建议 1.对健康保险定义及分类需考虑的一些基本因素 首先,从健康保险术语本身所代表的意思来看,健康保险保障的当然应与人身健康可能受到的损害相关。遭遇意外或染上疾病,得去医院就诊,医疗费用需要保障;丧失自理能力,护理费用需要保障;身体状况变差,无法继续工作,收入损失也得保障。为这些与健康相关的需求提供保障的险种称为健康保险,比较易于理解。 其次,从管理所需具备的基本知识来看,健康保险需要较多的医学知识。不仅需要关注与死亡风险相关的医学知识,还需要了解更多的与各种疾病相关的医学知识。例如重大疾病保险,投保审核时需考虑被保险人的死亡风险,更主要的是考虑其身体患重大疾病的风险是否高于一般人,而理赔处理时亦不是象一般寿险只需查实一张生死证明如此简单,还需分清医学概念上的重大疾病与保险合同约定的重大疾病的区别等。这些需更专业的医疗知识的保险归为一类,由更专业的管理人员管理,将更有利于保险公司的风险控制。 第三,从产生风险的来源来看,健康保险的经营风险不仅来源于被保险人,还来源于第三方,即医疗服务的提供者。健康保险不象一般寿险,保险金的给付只是简单地以生存或死亡、是否到约定年龄作为判断依据,一般不需与额外的第三方发生联系,而健康保险还需根据医疗服务机构提供的一些单证和票据处理赔案,在这其中,医疗机构的诚信经营、配合程度等都将直接影响保险人的风险控制方法及结果。将需与第三方发生联系的险种统一管理,由专门的人员来协调公司与医疗服务提供者之间的合作关系,能有效地控制来自于第三方的风险。 第四,从风险的管理方式来看,健康保险不能等被保险人申请赔付时才开始进行风险控制,而应该采用过程管理的风险控制方法。应在被保险人发生疾病,刚住院进行治疗时就开始进行风险控制,一方面查证客户的该次住院是否属于保险事故,另一方面还应该对客户的住院过程全程监控,既帮助客户配合医院尽早治愈疾病,展示公司的良好服务,也在此过程中监控了医院的医疗处理的合理性,降低了公司的经营风险。 2.对健康保险定义及分类需考虑到我国健康保险的现状与发展 我国健康保险是在改革开放后开始逐渐发展的,经营的历史还不算太长,各公司都是在试点经营中摸索经验。因为健康保险经营中的巨大风险,各保险公司在新险种开发上更是抱着谨慎又谨慎的态度,最初基本只提供附加形式的住院医疗保险,后来尝试着推出了定额给付型的重大疾病保险,近几年,各保险公司在此基础上又逐步开发出一系列作为主险销售的住院医疗保险产品,包括住院定额保险、住院费用保险和高额医疗费用保险等。 随着人们对保险的逐步了解和接受,对各种与健康相关的保险需求将越来越多,也越来越全面。中国自上世纪实行计划生育政策以来,中国家庭逐渐成为“四二一”模式,一对夫妻要照顾四位老人,必然力不从心,长期护理保险自然会应运而生。失去工作能力后家庭往往会面临较大财务危机,这种保险需求也会逐渐增加。该两种类型的保险,国外已有一定的经营经验,目前已有同业在与国外公司积极交流,估计不久的将来,我国就会出现这样的产品。 3.健康保险的定义及分类建议 关于健康保险的定义,《保险知识读本》所作的定义已比较准确地反映了健康保险各方面的特点,需要大家统一认识。 在分类方式的考虑上,建议以给付保险金的条件来作为分类的标准。 建议将以疾病的发生为给付条件的保险归为疾病保险。该类型的保险一般只需疾病确诊就可给付保险金,而不需与疾病的治疗过程发生联系。 医疗保险,是与医疗过程有密切联系的相关险种。目前保监会的提法是“以约定的医疗费用为给付条件的保险”。该提法容易让人理解为仅是按医疗费用的比例给付保险金的费用型险种,应考虑把按定额补偿医疗费用的保险以及保障手术等涉及医疗保险的其它险种包括进去,建议把“约定的医疗费用”换成“约定医疗的发生”应可较全面地表达该意思。 收入保障保险,保障的不是为恢复健康带来的直接损失,而是由失去工作能力带来的间接损失,应单独作为一类险种。 长期看护保险,保障失去自理能力后产生的护理需求,与前述的三类都不相同,建议亦单独作为一类健康险种。 综上所述,商业健康保险应是以被保险人的身体为保险标的,保证被保险人在疾病或意外事故所致伤害时的直接费用或间接损失获得补偿的保险,包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险和长期看护保险。疾病保险指以疾病的发生为给付条件的保险;医疗保险指以约定医疗的发生为给付条件的保险;收入保障保险指以因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险;长期看护保险指以因意外伤害、疾病失去自理能力导致需要看护为给付保险金条件的保险。
园林建筑论文:创新园林建筑论文 1园林建筑特点 1.1园林建筑的艺术要求园林建筑直接影响着园林的整体艺术水平,缺少园林建筑的园林不可能成为名胜,所以园林建筑不能局限于对建筑本身的功能要求上,而要注重园林建筑的艺术性。如我国风景如画的苏杭等地一些有名园林中的亭台楼阁都是以艺术欣赏作为出发点的,并且得到很好的艺术效果。其中应注意的是园林建筑物的布置要与周围环境景观相互呼应,达到景观要求,并通过对景等手法来提高园林整体的艺术感。西湖园林中“花港观鱼”就将翠雨亭和刘庄对景,让游人的注意力自然集中到建筑物上。 1.2收放自如的空间处理园林建筑的主要作用是服从造景需要,所以,园林内的建筑物都不需要太过暴漏,否则会“喧宾夺主”。园林建筑的含蓄手链能够保持园林景观的特色,也就是在对建筑物进行布局时注重疏通,并且造型、布局都要开朗,同时通过造景手法来达到理想的园林建筑艺术效果。如西湖中的曲院风荷是以“院”和“荷”为主景,而将建筑物深入到湖中,从而借助湖景来提高曲院风荷的观赏意境。 1.3注意适应当地气候特点园林建筑的高低、方位以及色彩等都具有调节气温的作用,所以园林建筑的装修要细致,色彩要经过调和,对不同类型的建筑都要保持各自的空间,但是整个园林景观要浑然一体。如江南园林建筑中需要适应夏冬的季节要求,根据环境设计建筑呈现出四季如春的特点。 2园林建筑的继承及创新 2.1园林建筑中传统文化的继承及创新园林建筑中的传统文化主要包括园林命名、题词、楹联、匾额等,在继承发扬的同时应注重在内容上进行创新。在游览园林时,游人可以看到各种雅致的题名和题词,或者一幅富有诗意的楹联,既增加了园林的诗情画意,又深化了园林艺术的文化内涵,起到了画龙点睛的艺术效果。 2.2花木配置手法的继承及创新花木是园林空间的重要组成部分之一,花木配置和建筑物的大小、高低要保持和谐统一,并且能够和周围景观相互呼应,形成具有明显层次和错落有致的景观。花木配置并不只是起到衬托建筑物的作用,其本身也要高矮有序、颜色搭配,形成花木独有的艺术感。乔木、灌木和花草之间的配置,以及园林建筑的大小高矮都需要因地制宜,并且处理好园林艺术布局和美观适用之间的关系。在配置过程中应注意不宜过多,但又要显得富有生机,并且整个树形和树冠都要作为厅堂的前后背景。花坛的位置要精心定位,不能显得单调呆板,要起到其具有的点缀作用。大型园林中的花草植被在布置时应注意图案要比较新颖,以颂扬国家兴旺和时代特征为主,达到不似春光,胜似春光的效果。遵循“构图无格,借景有因,切合四时”的美学原则,在体现山光水色和花木庭院等景色时,注意季节的变化,能够使景物的时态和情致生成一幅疏密有致的风景画。 2.3地域文化的继承及创新地域文化指的是不同地域中独具特色,并且传承至今仍然发挥着作用的文化传统,每个城市都会有自己的历史和文化,所以,也会有与众不同的特色。具有“地域性”的中国古典园林建筑在现代建筑中应用时,应注重对其继承性和创新性。我国观点建筑中有很多以木质结构来代替隔断的例子,如刘园的曲廊中,廊道的折线形状和墙体的直线形状形成细长的天井。采光的功能性和景点的美观性能够做到合二为一也是中国古建筑的特点之一,传统园林建筑作为我国传统文化中的重要组成部分,其形式至今为现代建筑服务,如在很多现代建筑中常见的玻璃幕墙建筑,给人强烈的视觉冲击力的来源是框架式建筑结构,以柱承重和墙体外移等结构形式,将建筑物整体结构进行分割,在材料的选取范围内进行适当拓宽。现代建筑在设计过程中所体现建筑空间的充分利用,和传统建筑也有一些贯通空间,玻璃房顶和无顶的中庭和院子,都是其具体表现形式。如在地下一层的前方设置一堵高墙,让游人实现停留在上方瀑布般的水流上,水中的植物和顶上洒下的日光给人视觉的享受。 3结束语 在现代园林建筑的发展过程中,从建筑形式上所体现出来的各种继承和创新的根本原因是因循守旧,一味的仿古和盲目抄袭西方园林形式必将影响我国园林建筑的发展道路,园林建筑设计师只有准确把握了古今园林建筑的本质,注重园林中传统文化、花木配置手法以及地域文化的继承和创新,才能将中国园林建筑设计的优秀传统进行丰富,并且塑造着中国园林建筑的特征和性格,使它们所承载的历史感与文化记忆继续发展。 作者:刘云强单位:北京东方园林股份有限公司 园林建筑论文:风景园林建筑论文 1地形 园林风景设计和人们的生活息息相关,是不可或缺的一部分,深受人们的重视,在人们不断对生活居住环境变化时,做好园林风景建设充分考虑地形显得尤为重要,首先要充分观察当地地形,依照当地地形进行风景设计。 1.1建筑布局及体形设计受地形的影响。园林设计在我国源远流长呢,每一个风景建设都准守着忽悠的规则,那就是吧建筑布局及自然环境相互荣华荣,给你一种耳目一新的韩厥,在设计风景园林时要充分考虑地形,考虑其地理特征、文化环境、历史背景,不能满目按心中所想设计,不以事实环节为依托,如果未充分考虑地形地貌及时设计出心目中理想的园林建筑也会与之周围环境不协调,也为达到真正的成功。所以在设计之前要充分考查当地地貌,深入了解风土人情,对当地建筑进行考查,并借鉴到设计当中来,以求实用美观合二为一。如这块建筑地形是长型的,那么你就不可能建设出一个圆形的建筑,因此,风景园林设计师,在设计之初能够因地适宜,从而建筑出最为合适的园林建筑,满足人们的审美要求。 1.2建筑设计以地形的视觉协调为依据。欣赏园林风景建筑是美轮美奂,和周围的环境相得益彰,形成这种良好效果的重要原因就是考虑了地形因素,换位思考一下,倘若建筑群不符合当地的地形及文化背景是不是就有点那么格格不入了呢?那么在美的园林风景建筑都成了纸上谈兵了,因此在色金园林风景上一定要着重考虑地形地质的视觉因素,力求把人工的园林设计建筑融入到自然环境中去,给人一种美的享受,形成一幅完美的自然花卷,让人流连忘返。多数情况,在园林设计中地形尺度高出建筑尺度形成建筑为背景趋势;然而当地地形与建筑接近时,要尽量使建筑配合自然地势,与地形相互协调。只有这么做才能跟上时代的步伐,满足现代人们的需求。 2植被 植物是园林风景重要景色之一,保证植被的良好发展是保证园林风景建设的关键因素。 2.1植物配置影响建筑布局和空间建构。为什么说植物的配置会影响建筑的空间布局呢?因为,在进行风景园林的总体设计的时候,最主要的设计原则就是尽可能保留原有的生态环境,以此来保障生态系统的完整性。所以,在进行园林建筑设计时,要尽可能的让建筑用地面积降低,从而来增大绿化面积,同时,还要让这些绿化的植被与当地的环境相得益彰,取得最完美的建筑效果。在绿化方面,合理适度的植物配置也能分隔、限定和完善建筑外部空间界线和范围,增强空间连续感和整体感等作为软性的设计素材,乔木“灌木”草地等都可衬托硬质界面的风景园林建筑,丰富建筑的质感和色彩,协调不同的建筑立面和地面铺装处理等,形成宜人的风景建筑环境。只有做好了这些方面的工作,才能建设出好的园林建筑。 2.2植物特征提高建筑的审美效用。园林建筑,从名字上我们就可以想象到,这种建筑是存在于很多植被中的,因此如果对于一些植物的特征加以利用,往往会取到令人意想不到的结果。从美学上解释,植物会随着季节的变更而发生变化,这就造成了建筑的动态性,可变性,增强了建筑的审美效果。同时,如果运用一些乔木灌木进行院内设计,会增添建筑的神秘感。我们该可以运用一些攀爬类的植物,让它们对建筑进行覆盖,使得建筑变得有生命,使得整个设计生机勃勃。2.3植物群落修缮建筑与环境的关系。建筑与环境的关系就是建筑会危害环境,给当地的环境带来污染。因此,我们要通过一些植被进行降污,把影响和污染降到最低。比如说,植物的光合作用可以明显改善当地的空气质量,同时,植被的多样性也能维持生态环境的平衡,有利于物种的多样性。但是,在进行植被绿化的时候,切记不可盲目引进外来物种,以免给当地的生态系统带来毁灭性的打击。因此,进行设计的时候,一定要进行当地植被调查,从而决定引进什么物种来修缮建筑与环境的关系。 3水体 3.1利用水的可塑性构筑空间逻辑。水的出现总会给当地的景色加分,一个好的水体设计还可以给没有生命的建筑带来生机,让它们更好的与自然景色融为一体。同时,水体的引入还可以在一定程度上改善当地的小气候,营造出一个宜人的居住环境。为什么水会有如此效果呢,因为水具有可塑性,它的形体状态是可以根据一些物体的形态可随意改变的。因此,如果在设计的能够充分利用水的这一特性,设计出一些让人流连忘返的水体建筑,就会为整个风景园林增添色彩。具体的一些风景园林水体建筑,主要有人工湖泊,它的出现可以为风景园林增添生机,鱼儿水鸟等动物可以以此作为生活的据点,为园林景色画上绚丽多彩的一笔,同时,人工湖还可以改善局部地区环境,让居住环境变得更加适宜居住。除了人工湖以外,我们还可以建设喷泉水体建筑,为风景园林建筑增添更多的人文色彩,增添自然生机。 3.2利用水的文化特性赋予建筑场所意义。上面说的是水的可塑性在风景园林中的运用,那么现在我们来说一说水的另一个特性在风景园林中的运用。那就是水的文化特性,纵观古今,水都是文化的起源,我国的早起文明就起源于长江流域,因此,水一直被认为是生命是文化的象征之一,因此,如果我们充分运用水的这种特性,就可以使得建筑场所的意义有所增加,使得建筑景观变得更有内涵,让人们流连忘返。让人工的建筑很自然的融入到建筑中去,却又那么合适。 4结论 在社会不断进步发展的大时代中,园林设计面临困难居高不下,老式的建筑风格已经不能满足现代人的审美要求了,要想建筑公司更好的生存下去就要不停的创新,在创新中发现新的相匹配的风格,尽可能地把自然景观融入到设计中去,使得建筑设计与自然环境有机融合一起,更好地满足现代人们的审美要求,为公司创造利益最大化,以保全公司在社会中存活的资本。使得公司不断壮大,让其发展成为相同领域的领军企业,保证高质量的设计以及全面的发展公司规模。 作者:朱宇单位:东北林业大学工程咨询设计研究院有限公司 园林建筑论文:古代园林建筑中禅文化的研究论文 摘要:禅与古代日本建筑园林禅宗勃兴于唐,盛于宋,其间相继传入朝鲜、日本和越南甚至新加坡等周边国家,并对当地的文化、宗教、艺术产生了深远的影响。而这其中对日本的影响尤为重要和明显。禅宗最初由日本入宋求法的僧人荣西和道元传入日本。在日本经过一个多世纪的的传播、消化、吸收后,进而对日本的文学、茶道、书道、剑道、武士道、儒道、绘画、雕刻、建筑、园林等,几乎所有领域的所有层面都产生了影响,禅宗的思维方式和审美方式也渐渐成为日本民族的思维方式和审美特点。正如铃木大拙所说:“禅造就了日本的性格,禅也表现了日本的性格”。 关键词:古代建筑园林 2000多年前,伴随着云南地区水稻技术成功传入日本,云南地区特有的干阑式建筑也随之传入日本,称为高床式建筑,成为日本建筑造型原始形态之一。日本的神社建筑造型就是源于干阑式建筑。就佛教建筑而言,南北朝时期中国的佛教建筑,经过朝鲜传入日本。佛教也因此成为连接东亚各国的一条文化纽带。 日本的建筑在早期模仿中国严格的轴线对称布局,如飞鸟、奈良时代所建的飞鸟寺和四大天王寺都和中国早期的寺院建筑类似,都是在中轴线上依次排列山门、塔、殿堂等主体建筑,四周以回廊相连,并且左右对称。但是这种中式的传统布局在经过日本文化的吸收和消化后,严格的轴线对称布局渐渐消失了,到公元13世纪大多数寺院都采用了非对称布局。飞鸟时代的法隆寺,在建初期是仿制中国的对称布局,但在不断的翻修、改建过程中,原有的对称布局慢慢消失,现在的法隆寺已经是依山就势的非对称格局了。 这种不对称布局不仅在寺院建筑的规划中使用,也被日本皇家建筑采用。桂离宫中的古书院、中书院、御幸殿、月波楼等多栋建筑主要集中在西侧。整个建筑群的布局与自然地势浑然一体,人工的痕迹融于自然的地形当中。这已经和源于中国的建筑习惯大异其趣了。中国的宫殿,等级制度森严,在中国的宫殿建筑中出现不对称布局是不可想象的。而源于中国的日本建筑在这一点上却表现出了极强的民族性和实用性。有的学者认为,桂离宫的布局更像中国的皇家园林,如避暑山庄或颐和园,但是在中国这些皇家园林中,它们的主体建筑依然是严格的轴线对称,只是在园林部分布置的比较自由,建筑的色彩也是华丽富贵,彰显出皇家的气派与威严。日本多山多丘陵,这种依山就势的不对称布局适应了日本的自然地形,也和日本人的精神信仰直接相关。 除了不对称布局之外,日本建筑还有对自然的崇拜和对简单、纯粹的建筑风格的追求。伊势神宫,是日本神道教最重要的神社,也是日本最重要的建筑之一,它的建筑材料非常纯粹,以木材和茅草等自然材料为主。木结构,草葺屋顶,屋檐无起翘,室内无天花,自然古朴,毫无人工修饰和人工技巧,排除一切违背功能、违背纯粹性原则的装饰。桂离宫内的体量并不高大的竹编御幸门,园内的草葺或树皮葺屋顶,以及素色的格子门窗,抛弃了人工的装饰、设色和多余之物。还有源于中国的牌坊式建筑——鸟居,和中国牌坊的繁琐和华丽也形成了强烈的相比,已经简化到只剩两根立柱,柱上架横木,省去了一切装饰。这些都完整地体现了日本建筑追求的纯粹、朴素、简单、调和的自然性格。 禅宗传入日本后,日本人对宋代禅宗五山十刹的建筑风格极为推崇,在日本大规模仿建,一时间宋式禅寺成为日本建筑的时尚。室町时代,五山十刹宫寺兴起,日本上至宫寺,下至林下诸苑,数以千计的禅寺在建筑结构和风格上均模仿宋代式样,被称为“禅宗样”。 日本的禅文化与建筑 日本的建筑深受禅宗思想的影响,而日本对禅宗的欢迎却是世界上其他国家少有的,这不单单是因为仰慕当时先进的中国文化使然,还有来自日本内部的自身因素。 日本的文化在很大程度上决定于日本的自然条件,日本远离大陆,是一个多山的国家,海洋性气候明显,经常有突发的台风、海啸、地震等自然灾害。即使再美的事物也会因自然灾害的降临而瞬间消逝。这自然助长了日本人的无常感跟宿命感。他们知道再美的事物也只是一瞬的存在,都只是昙花一现。日本人爱樱花,但樱花的的花期只有七天,短暂易落,它的美是一种让人心醉更是心碎的凄凉的美。伤感的日本人,总是把它与人生苦短、世事无常联系起来。同时,大量的自然灾害使日本人感到生命的压抑、自身的渺小。台风、火山、地震这些自然灾害也因其不可征服而让日本人更加崇拜自然。这种无常感和孤寂感渗入日本民族的审美意识中,使人产生一种解脱和超越的渴望,正是在这里日本人的审美意识与禅宗美学相逢了。 日本本土的神道教有着浓厚的自然本位的思想。禅宗也追求自然,让自然成为悟道的媒介,这也是禅宗容易被日本人接受的一个重要原因。禅宗和神道教的融合嫁接使“日本的审美更趋向于禅的空寂与枯淡”(见叶渭渠《日本文明》)。“空寂”日语语义为幽闭,孤寂,贫困。这种禅宗影响下产生的空寂的审美倾向,对日本文化艺术各个领域影响深远,在诗歌领域表现为“余情”?在绘画领域表现为“留白”,在园林艺术领域表现为“空相”,在茶道表现为彻底的“无”。 枯山水 日本的园林艺术也深受禅宗影响。入宋、入元的日本禅僧以禅宗崇尚自然,喜爱山水的灵性,对园林浓缩天地的艺术形式有着特殊的情感。回国后,在禅寺庭院模仿杭州、苏州名园,陶冶性情,体会“物我一如”的禅境。梦窗疏石著《梦中的问答》中说“把庭院和修道分开的人不能称为真正的修道者。”室町时代开始,日本社会上有文化的阶层—朝廷贵族、禅宗僧侣,他们热爱造庭,认为山水庭院有助于参禅。在质朴、空灵、通透的庭院里吟咏禅诗,观赏园景。禅僧们大都擅长园林设计,其中最具特色的要数“枯山水”造景艺术。 造园艺术的“枯山水”是在室町时代禅宗精神广为传播之后,从禅宗冥想的精神中构思出来,在禅的“空寂”思想的激发下,而形成的一种最具象征性的庭院模式,表现“空相”、“无相”的境界。枯山水以石头、白砂、苔藓为主要材料。以砂代水,以石代山,用绵软的白砂和形状各异、大小不等的石头来突出大自然和生命的主体。《造园记》中规定“在没有池子、没有用水的地方安置石子、白沙造成枯山水,所谓枯山水就是用石头、石子造成偏僻的山庄,缓慢起伏的山峦,或造成山中村落等形象。”以白砂的不同波纹,通过人的联想、顿悟赋予景物以意义,它的美更多的需要靠禅宗冥想的精神构思。因而具有禅的简朴、枯高、自然、幽玄、脱俗等性格特征。它不单是一种表现艺术,更是一种象征的艺术和联想的艺术。如京都龙安寺,在无一树一草的庭园内,经过巧妙的构思,通过块石的排列组合,白砂的铺陈,加上苔藓的点缀,抽象化为海、岛、林,幻化出另一种境界,所以龙安寺也称“空庭”,使人从小空间进入大空间,由有限进入无限,达到一种“空寂”的情趣。 枯山水中使用的石头,气势浑厚;象征水面的白砂常被耙成一道道曲线,好似万重波澜,块石根部,耙成环形,好似惊涛拍岸。如果点缀花木,也是偏爱使用矮株,尽量保持它们的自然形态,这种以凝思自然景观为主的审美方式,典型地表现了禅宗的美学观念,所造之境多供人们静观,为人们的冥想提供一个视觉场景,人们只能通过视线进入它的世界。从这一点上来说,与中国古典园林可游、可居相比,它更像是一幅立体的水墨山水画,是在三维空间中追求的二维效果。枯山水抽象、纯净的形式给人们留出无限遐想的空间,它貌似简单而意境深远,耐人寻味,能于无形之处得山水之真趣,这正是禅宗思想在造园领域的凝聚。 茶庭 日本的茶室建筑可以说是日本建筑空间精神性的代表。茶室面积通常都比较小?室内设壁龛?其中挂上一幅画、或摆上一枝花以供人眺望。通过这种处理来达到以有限表现无限空间的扩展感。日本茶道以拂去俗尘而体认并表现清净寂静的佛心为第一要义?特别强调禅茶一如。茶叶虽然在汉末已传入日本,但直到宋代,随着佛教禅宗和禅僧饮茶习尚的传入,饮茶才在日本广泛流行。日本茶道即来源于中国宋代禅宗倡导的和、敬、清、寂的教义,其目的是利用茗茶来修养个人性情和参禅悟道。桃山时代,艺术家干和休将禅宗精神融合到人们的日常生活中,茶道开始从幽闭的寺院走入日本社会,日本的园林也因此多了一种类型——茶庭。 茶庭强调去掉一切人为的装饰?追求简素的情趣。园内石景很少。石水钵,供客人净手、漱口之用,石灯则是夜间的照明用具,同时也作为园内惟一的小品。园内植物主要为草地和苔藓。除了梅花以外,不种植任何观赏花卉,为的是避免斑斓的色彩干扰人们的宁静情绪。 茶庭格调洗练、简约,并突出其“闹中取静”的山林隐逸气势,以便于沉思冥想,故造园设计比较偏重于写意及平淡恬逸的境界。园中有水井一口,供烹茶洗漱之用。一般在茶庭在内、外露地之间,用碎石和白砂铺成一条干枯的小溪,溪上架桥,增加园林气氛。这种由喧嚣入静寂的庭院设计,就像中国宋代兴起的“城市山林”,使人人在朝野不妨心存江湖。在茶庭中,一切都安排得朴素无华,富有自然情趣,更加突出禅者、茶人心造其境的禅宗主旨。以禅宗心身感悟的方法,把人们引入一种淡泊清幽的脱尘境界,使人感受更多的是一种纯粹的对精神空间的追求。超级秘书网 茶室外部造型好像草庵,尺度不大,材料结构都很简朴、原始。茶室内部利用凹间、窗户和天花布置创造出千变万化的小空间。大量使用自然材料,不加修饰,追求空寂、枯寒的气氛。这种自然、优雅的中性色,配合阳光从外面射入,使得内外空间表现出简朴、实用、洁净、安详的气氛,从而启发茶人的清静情趣,排除私欲,探寻本源,达到觉悟的目的。 铃木大拙说“日本人最擅长的,是用直觉把握最深的真理,并借表象将此极为现实地表现出来。”从日本枯山水园和茶庭中,我们可以了解到,中国“壶中天地”的园林审美倾向传入日本后,被日本人改造成一种以高度典型化、再现自然美为特征的写意庭园。无论是枯山水园还是茶庭,虽然本身并不大,但常常让人感到其空间的无限延伸,或者是一种从小空间向大空间甚至是向无限空间扩展的精神诱导。它们那种抽象、纯净的形式,给予人们无限遐想的天地。它反映的与其说是一种宗教思想,不如说是美学的境界。佛教禅宗在日本兴盛,使日本人认为大自然是超脱凡世的,日本庭园也在自然美中融入了浓厚的禅的意趣。 禅宗思想对日本庭园的影响是深远广泛、潜移默化的。这种禅的样式已成为经久相传的程式,禅宗对日本文化的影响是难以估量的。它虽然来源于中土,但是经过和日本民族文化与民族精神特制的融合与变异,已经成为日本本土土生土长的主导文化,甚至是最能代表日本文化的思想体系。 园林建筑论文:我国古典园林建筑风格款式分析研究论文 简介:中国古典园林自成一体,有其独特的风格。封建的儒家与宗教思想在中国园林中的深远影响。 关键字:建筑特点建筑形式建筑风格文化 前言 使用和造景,观赏和被观赏的双重性,园林建筑既要满足各种园林活动和使用上的要求,又是园林景物之一;既是物质产品,也是艺术作品。但园林建筑给人精神上的感受更多。因此,艺术性要求更高,除要求具有观赏价值外,还要求富有诗情画意。 园林建筑是与园林环境及自然景致充分结合的建筑,它可以最大限度地利用自然地形及环境的有利条件。任何建筑设计时都应考虑环境,而园林建筑更甚,建筑在环境中的比重及分量应按环境构图要求权衡确定,环境是建筑创作的出发点。 我国古典园林一般以自然山水作为景观构图的主题,建筑只为观赏风景和点缀风景而设置。园林建筑是人工因素,它与自然因素之间似有对立的一面,但如果处理得当,也可统一起来,可以在自然环境中增添情趣,增添生活气息。园林建筑只是整体环境中的一个协调、有机的组成部分,它的责任只能是突出自然的美,增添自然环境的美。这种自然美和人工美的高度统一,正是中国人在园林艺术上不断追求的境界。 东西方园林之中,建筑都是重要的组成部分,因为他是满足人们生活享受和观赏风景所必须的。西方园林中,如法国的古典主意园林,意大利的庄园、府邸和宫殿往往集中式布置,层数一般两到三层,可以居高临下俯瞰全国景色。在中国园林中为满足可行、可观、可居、可游的要求,需配置相应的廊、亭、堂、榭、阁等建筑。从我国发展史来看,园林中建筑密度越来越高,生活居住气息越来越浓。当然建筑也不纯粹作为居游的生活需要来设置,它本身也是供人欣赏的景物之组成部分,融合在园林的自然景色中。自然景色若有人工建筑做适当的点缀,可现出神采而富有魅力,为景观添色。 一、古典园林建筑的特点 建筑与环境的结合首先是要因地制宜,力求与基址的地形、地势、地貌结合,作到总体布局上依形就势,并充分利用自然地形、地貌。 其次是建筑体体量是宁小勿大。因为自然山水中,山水为主,建筑是从。与大自然相比,建筑物的相对体量和绝对尺度以及景物构成上所占的比重都是很小的。 另一要求是园林建筑在平面布局与空间处理上都力求活泼,富于变化。设计中推敲园林建筑的空间序列和组织好观景路线格外突出。建筑的内外空间交汇地带,常常是最能吸引人的地方,也常是人感情转移的地方。虚与实、明与暗、人工与自然的相互转移都常在这个部位展开。依次过度空间就显得非常重要。中国园林建筑常用落地长窗、空廊、敞轩的形式作为这种交融的纽带。这种半室内、半室外的空间过渡都是渐变的,是自然和谐的变化,是柔和的、交融的。 为解决与自然环境相结合的问题,中国园林建筑还应考虑自然气候、季节的因素。因此中国南北园林各有特点。比如江南园林中有一种鸳鸯厅是结合自然气候、季节最好的离子,其建筑一分为二,一面向北,一面向南,分别适应冬夏两季活动。 总之,园林建筑设计要把建筑作为一种风景要素来考虑,使之和周围的山水、岩石、树木等融为一体,共同构成优美景色。而且风景是主体,建筑是其中一部分。 二、中国古典园林建筑的形式 廊有覆盖的通道称廊。廊的特点狭长而通畅,弯曲而空透,用来连结景区和景点,它是一种既“引”且“观”的建筑。狭长而通畅能促人生发某种期待与寻求的情绪,可达到“引人入胜”的目的;弯曲而空透可观赏到千变万化的景色,因为由可以步移景异。此外,廊柱还具有框景的作用。 亭子是园林中最常见的建筑物。主要供人休息观景,兼做景点。无论山岭际,路边桥头都可建亭。亭子的形式千变万化,若按平面的形状分,常见的有三角亭、方亭、圆亭、矩形亭和八角亭;按屋顶的形式有掂尖亭、歇山亭;按所处位置有桥亭、路亭、井亭、廊亭。总之它可以任凭造园者的想象力和创造力,去丰富它的造型,同时为园林增添美景。 堂往往成封闭院落布局,只是正面开设门窗,它是园主人起居之所。一般来说,不同的堂具有不同的功能,有用作会客之用,有用作宴请、观戏之用,有的则是书房。因此各堂的功能按具体情况而定,相互间不尽相同。 厅堂是私家园林中最主要的建筑物。常为全园的布局中心,是全园精华之地,众景汇聚之所。厅堂依惯例总是坐南朝北。从堂向北望,是全山最主要的景观面,通常是水池和池北叠山所组成的山水景观。观赏面朝南,使主景处在阳光之下,光影多变,景色明朗。厅堂与叠山分居水池之南北,摇摇相对,一边人工,一边天然,既是绝妙的对比。厅的功能多作聚会、宴请、赏景之用,其多种功能集于一体。因此厅的特点:造型高大、空间宽敞、装修精美、陈设富丽,一般前后或四周都开设门窗,可以在厅中静观园外美景。厅又有四面厅、鸳鸯厅之分,主要厅堂多采用四面厅,为了便于观景,四周往往不作封闭的墙体,而设大面积隔扇、落地长窗,并四周绕以回廊。鸳鸯厅是用屏风或罩将内部一分为二,分成前后两部分,前后的装修、陈设也各具特色。鸳鸯厅的优点是一厅同时可作两用,如前作庆典后作待客之用,或随季节变化,选择恰当位置待客、起坐。另外,赏荷的花厅和观鱼的厅堂多临水而建,一般前有平台,供观赏者在平台上自由选择目标,尽情游赏。 榭常在水面和花畔建造,藉以成景。榭都是小巧玲珑、精致开敞的建筑,室内装饰简洁雅致,近可观鱼或品评花木,远可极目眺望,是游览线中最佳的景点,也是构成景点最动人的建筑形式之一。 阁是私家园林中最高的建筑物,供游人休息品茗,登高观景。阁一般有两层以上的屋顶,形体比楼更空透,可以四面观景。 舫为水边或水中的船形建筑,前后分作三段,前舱较高,中舱略低,后舱建二层楼房,供登高远眺。前端有平?与岸相连,模仿登船之跳板。由于防不能动又称不系舟。防在水中,使人更接近于水,身临其中,使人有荡漾于水中之感,是园林中供人休息、游赏、饮宴的场所。但是舫这种建筑,在中国园林艺术的意境创造中具有特殊的意义,我们知道,船是古代江南的主要交通工具,但自庄子说了“无能者无所求,饱食而邀游,泛着不系之舟”之后,舫就成了古代文人隐逸江湖的象征,表示园主隐逸江湖,再不问政治。所以它常是园主人寄托情思的建筑,合适世隐居之意。因为古代有相当部分的士人仕途失意,对现实生活不满,常想遁世隐逸,耽乐于山水之间,而他们的逍遥伏游,多半是买舟而往,一日千里,泛舟山水之间,岂不乐哉。所以防在园林中往往含有隐居之意,但是舫在不同场合也有不同的含意,如苏州狮子林,本是佛寺的后花园,所以其中之舫含有普度众生之意。而颐和园之石舫,按唐魏征之说:“水可载舟,亦可覆舟”,由于石舫永覆不了,所以含有江山永固之意。 三、中国古典园林建筑的风格 1、表现含蓄 含蓄效果就是中国古典园林重要的建筑风格之一。追求含蓄乃与我国诗画艺术追求含蓄有关,在绘画中强调“意贵乎远,境贵乎深”的艺术境界;在园林中强调曲折多变,含蓄莫测。这种含蓄可以从两方面去理解:其一,其意境是含蓄的;其二,从园林布局来讲,中国园林往往不是开门见山,而是曲折多姿,含蓄莫测。往往巧妙地通过风景形象的虚实、藏露、曲直的对比来取得含蓄的效果。如首先在门外以美丽的荷花池、桥等景物把游人的心紧紧吸引住,但是围墙高筑,仅露出园内一些屋顶、树木和圆内较高的建筑,看不到里面全景,这就会使人引起暇想,并引起了解园林景色的兴趣。北京颐和园既是如此,颐和园入口处利用大殿,起掩园主景(万寿山、昆明湖)之作用,通过大殿,才豁然开朗,见到万寿山和昆明湖,那山光水色倍觉美不胜收。江南园林中,漏窗往往成为含蓄的手段,窗外景观通过漏窗,隐隐约约,这就比一览无余地看有生趣得多。如苏州留园东区以建筑庭园为主,其东南角环以走廊,临池面置有各种式样的漏窗、敞窗,使园景隐露于窗洞中,当游人在此游览时,使人左右逢源,目不暇接,妙趣横生。而今天有许多好心肠的人,唯恐游者不了解,水池中装了人工大鱼,熊猫馆前站着泥塑熊猫,如做着大广告,与含蓄两字背道而驰,失去了中国园林的精神所在,真太煞风景。鱼要隐现方妙,熊猫馆以竹林引胜,渐入佳境,游者反多增趣味。 2、强调意境 中国古典园林追求的“意境“二字,多以自然山水式园林为主一般来说,园中应以自然山水为主体,这些自然山水虽是人作,但是要有自然天成之美,有自然天成之理,有自然天成之趣。在园林中,即使有密集的建筑,也必须要有自然的趣味。为了使园林有可望、可行、可游、可居之地,园林中必须建筑各种相应的建筑,但是园林中的建筑不能压倒或破坏主体,而应突出山水这个主体,与山水自然融合在一起,力求达到自然与建筑有机的融合,并升华成一件艺术作品。这中间建筑对意境的表现手法如:承德避暑山庄的烟雨楼,乃仿浙江嘉兴烟雨楼之意境而筑,这座古朴秀雅的高楼,每当风雨来临时,即可形成一幅淡雅素净的“山色空蒙雨亦奇”的诗情画意图,见之令人身心陶醉。 园林意境的创作方法有中国自己的特色和深远的文化根源。融情入境的创作方法,大体可归纳为三个方面: “体物”的过程。即园林意境创作必须在调查研究过程中,对特定环境与景物所适宜表达的情意作详细的体察。事物形象各自具有表达个性与情意的特点,这是客观存在的现象。如人们常以柳丝比女性、比柔情;以花朵比儿童或美人;以古柏比将军、比坚贞。比、兴不当,就不能表达事物寄情的特点。不仅如比,还要体察入微,善于发现。如以石块象征坚定性格,则卵石、花石不如黄石、盘石,因其不仅在质,亦且在形。在这样的体察过程中,心有所得,才开始立意设计。 “意匠经营”的过程。在体物的基础上立意,意境才有表达的可能。然后根据立意来规划布局,剪裁景物。园林意境的丰富,必须根据条件进行“因借”。计成《园冶》中的“借景”一章所说“取景在借”,讲的不只是构图上的借景,而且是为了丰富意境的“因借”。凡是晚钟、晓月、樵唱、渔歌等无不可借,计成认为“触情俱是”。 “比”与“兴”。是中国先秦时代审美意识的表现手段。《文心雕龙》对比、兴的释义是:“比者附也;兴者起也。”“比是借他物比此物”,如“兰生幽谷,不为无人而不芳”是一个自然现象,可以比喻人的高尚品德。“兴”是借助景物以直抒情意,如“野塘春水浸,花坞夕阳迟”景中怡悦之情,油然而生。“比”与“兴”有时很难绝然划分,经常连用,都是通过外物与景象来抒发、寄托、表现、传达情意的方法。 3、突出宗教迷信和封建礼教 中国古典建筑与神仙崇拜和封建礼教有密切关系,在园林建筑上也多有体现。汉代是园林中多有“楼观”,就是因为当时人们都认为神仙喜爱住在高处。另外还有一种重要的体现,皇家建筑的雕塑装饰物上才能看到的吻兽。吻兽既是人们对龙的崇拜,创造的多种神兽的总称。龙是中华民族发祥和文化开端的象征;炎黄子孙崇拜的图腾;龙所具有的那种威武奋发、勇往直前和所向披靡、无所畏惧的精神,正是中华民族理想的象征和化身。龙文化是中华灿烂文化的重要组成部分。时至今日,人们仍可见到“龙文化”在新建的仿古建筑上展示,如今的龙文化(装饰)不仅仅是为了“避邪”;而且成了中华民族的象征(在海内外,凡饰有“龙避邪”的,一定是华人宅府),凝聚了民族的魂之所在。吻兽排列有着严格的规定,按照建筑等级的高低而有数量的不同,最多的是故宫太和殿上的装饰。这在中国宫殿建筑史上是独一无二的,显示了至高无上的重要地位。在其它古建筑上一般最多使用九个走兽。这里有严格的等级界限,只有金銮宝殿(太和殿)才能十样齐全。中和殿、保和殿都是九个。其它殿上的小兽按级递减。天安门上也是九个小兽。北京故宫的金銮宝殿“太和殿”,是封建帝王的朝廷,故小兽最多。金銮殿是“庑殿”式建筑,有1条正脊,8条垂脊,4条围脊,总共有13条殿脊。吻兽坐落在殿脊之上,在正脊两端有正吻2只,因它口衔正脊,又俗称吞脊兽。在大殿的每条垂脊上,各施垂兽1只,8条脊就有8只。在垂兽前面是1行跑兽,从前到后,最前面的领队是一个骑风仙人,然后依次为:龙、凤、狮子、天马、海马、狻猊、押鱼、獬豸、斗牛、行什,共计10只。8条垂脊就有80只。此外,在每条围脊的两端还各有合角吻兽2只,4条围脊共8只。这样加起来,就有大小吻兽106只了。如果再把每个殿角角梁上面的套兽算进去,那就共有114只吻兽了。而皇帝居住和处理日常政务的乾清宫,地位仅次于太和殿,檐角的小兽为9个。坤宁宫原是皇后的寝宫,小兽为7个。妃嫔居住的东西六宫,小兽又减为5个。有些配殿,仅有1个。古代的宫殿多为木质结构,易燃。传说这些小兽能避火。由于神化动物的装饰,使帝王的宫殿成为一座仙阁神宫。 因此吻兽是中国古典建筑中一种特有的雕塑装饰物。因为吻兽是皇家特有的,所以也是一种区分私家和皇家园林及建筑的一种方法。 4、平面布局简明有规律 中国古代建筑在平面布局方面有一种简明的组织规律,这就是每一处住宅、宫殿、官衙、寺庙等建筑,都是由若干单座建筑和一些围廊、围墙之类环绕成一个个庭院而组成的。一般地说,多数庭院都是前后串连起来,通过前院到达后院,这是中国封建社会“长幼有序,内外有别”的思想意识的产物。家中主要人物,或者应和外界隔绝的人物(如贵族家庭的少女),就往往生活在离外门很远的庭院里,这就形成一院又一院层层深入的空间组织。同时,这种庭院式的组群与布局,一般都是采用均衡对称的方式,沿着纵轴线(也称前后轴线)与横轴线进行设计。比较重要的建筑都安置在纵轴线上,次要房屋安置在它左右两侧的横轴线上,北京故宫的组群布局和北方的四合院是最能体现这一组群布局原则的典型实例。这种布局是和中国封建社会的宗法和礼教制度密切相关的。它最便于根据封建的宗法和等级观念,使尊卑、长幼、男女、主仆之间在住房上也体现出明显的差别。这是封建礼教在园林建筑布局上的体现。超级秘书网 5、地域文化不同园林建筑风格有异 洛阳自古以牡丹闻名,园林中多种植花卉竹木,尤以牡丹、芍药为盛,对比之下,亭台楼阁等建筑的设计疏散。甚至有些园林只在花期是搭建临时的建筑,称“幕屋”、“市肆”。花期一过,幕屋、市肆皆被拆除,基本上没有固定的建筑。 而扬州园林,建筑装饰精美,表现细腻。这是因为,扬州园林的建造时期多以清朝乾隆年间为主,建造者许多都是当时巨商和当地官员所建。目的是炫耀自己的财富、粉饰太平,因此带有鲜明的功利性。扬州园林在审美情趣上,更重视形式美的表现。这也与一般的江南私家园林风格不同,江南园林自唐宋以来追求的都是淡泊、深邃含蓄的造圆风格。 四.结论 纵观中国古典园林发展,我们可以看到,表现在古典园林中的这种具有古代中国人审美特征的园林观,绝不仅仅限于造型和色彩上的视觉感受以及一般意义上的对人类征服大自然的心理描述,而更重要的还是文化发展的必然产物,即通过园林艺术对人的生活环境的调节,来把握人本身的存在特征和意义。 园林建筑论文:园林建筑的古代和现代感研究论文 摘要:以传统文化为背景论述了传统建筑文化的延续与发展,传统建筑文化的存在形式,传统建筑文化的优秀成分和局限性以及中国建筑文化的困惑。随着现代主义建筑运动的兴起,后现代主义的反传统,以及不可逆转的多元化创作潮流,要求建筑师们要以建筑文化为背景,不断提高自身和整个社会的建筑文化素养。这对于弘扬建筑文化,繁荣建筑创作,推动“建筑文化学”的创立和建筑事业的发展有一定现实意义和理论意义。 关键词:园林建筑传统现代 了解传统文化和传统建筑文化的基本内涵和外延,正确对待传统建筑文化,对于促进文化现代化,弘扬建筑文化、繁荣建筑创作、推动“建筑文化学”的创立和建筑事业的发展有一定的现实意义和理论意义。 1传统文化与建筑 1.1传统文化的本质 1.1.1“传统”的基本内涵及现代涵义 “传统”到底是什么?有的说是形成传统的动力;有的说是已经形成的文化遗产或文化。具有民族生活情感的相互关系,同时在民众中不断流传、继承下来是否就是传统?丹下健三先生有一个通俗易懂的比喻:“就音乐而言,可以分成演奏者、作曲家及听众三个部分,当然作曲家肯定是本质的创造者,把音乐加以流传的是演奏家,而去欣赏这些曲子的则是一般的人们”。“在音乐上把传统加以继承的母体,是演奏家的重复,而存在于民众之中。亦即在音乐的传统和创造这个历史环节上,是作曲家———民众———作曲家这样一种关系,而演奏家的重复是与本质无关的” 传统的现代涵义,可以认为是:人类创造的不同形态的特质经由历史凝聚而沿传的,流变着的诸文化因素构成的有机系统。尽管传统的定义存在着种种不同,但关于传统的基本内涵,并无大的分歧:其一,一般是指贯通古今以至未来的某种流变着的,根本性的东西;其二,是经历史沿传下来的具有一定特色的文化、思想、心态、道德、风俗、宗教、艺术、制度等“遣传因子”;其三,各地区、各民族所创造的传统,具有各不相同的形式和状态。 1.1.2在建筑领域,传统的表象直接体现为历史上的建筑形式 在建筑领域,传统的表象直接体现为历史上的建筑形式,它同一个民族过去的生活方式,建造手段以及社会对建筑的各种需求有关。例如西方古代希腊、罗马以及文艺复兴后期的古典柱式形式, 中世纪高耸的尖券等.已往年代的作品和民族记忆中把习惯的形式美法则保存了下来,使它们具有直接体现历史文化含意的形象价值。建筑传统更深刻的内涵在于作者历史的思想观念和文化积淀。 因此,“传统”作为一个系统的优秀和区分评价尺度就是价值观念系统,即客观事物及其属性和主体需要的某种肯定和否定的关系结构,它对整个传统系统起着调控、制约的作用。正如普列汉诺夫所言,一个民族的文化,都是由它的精神本性所决定的,它的精神本性是由该民族的境况所造成的,而它的境况归根到底是受生产力和它的生产关系所制约的。 1.1文化与建筑 1.2.1建筑文化的特性 文化是人类在寻求理解生存方式的过程中逐步形成的,是整个民族的精神所在,它有着整体的、开放的、发展的特性,同时又具有相对的稳定性、惯性和积淀性。由于地域、语言、人种等不同,各种文化都具有相对的独立性。从本质上讲,各种文化之间不存在优劣、高下之分,但由于时代不同,又存在先进和落后。建筑活动是人类征服自然为谋求生存的活动,同时又是一种重要的文化现象。建筑文化具有巨大的包容性、民族性、时代性、物质性和精神性等特性。 1.2.2中国传统建筑风格的比较 有什么样的文化土壤与氛围,就会有与之相适应的建筑文化,建筑与文化互为同构关系。在人类源远流长的文化长河中,由于源头与走向不同形成了印度、中国(华夏)、阿拉伯、古希腊、古罗马等文化体系。这些文化体系相互独立且自成体系,与之相应的建筑又各具特色,反映着不同的文化背景和底蕴。中国古代建筑较之西方古典建筑有着明显的不同,造成这种差异的原因应从民族文化背景和深层次中寻找答案。西方文艺复兴运动,借助于古典文化来反对封建文化和建立自己的新文化,这个运动的思想基础就是“人文主义”,提倡资产阶级的尊重人和以人为中心的世界观。文艺复兴建筑就是在这样的文化背景下产生的。其建筑风格是讲究理性、统一与并富有条理性。文艺复兴建筑的著名实例有意大利圣彼得大教堂、维琴察的文艺复兴后期大师帕拉第奥的代表作圆厅别墅,总体特征是平面方正对称、规整、讲究条理。而中国传统建筑如城市、宫殿、寺庙、宅第等,比较充分地体现了以儒家思想为代表的伦理道德和封建等级制度,例如北京故宫其平面中轴对称、纵深布局,在建筑形体尺度的对比中、屋顶的不同等级和台基尺度的变化中,创造了高低错落、起伏开阔的群体空间,深刻地表达了王权至上的思想,深深地打上了封建文化的烙印。通过以上比较不难看出,其隐藏在建筑表相之后的文化对建筑的影响是何等深远。 文化是不断发展变化的,随着社会的进步,人类的交往日益增多,不同类型的文化也在发展中相互渗透、交流,促进了文化的不断进步和发展。不同文化之间有互补性,中国文化可以补偿西方文化之不足,克服它的机械性和形而上学;但同样,需要吸取西方文化的精髓,增加它的科学性,建筑文化亦然。我们必须弘扬理性精神,敢于冲击传统观念,在否定中前进,创造具有鲜明时代性的民族建筑文化。 2传统建筑文化 2.1传统建筑文化 2.1.1传统建筑文化的性质 什么是传统建筑文化?怎样对待传统建筑文化?这是一个值得认真思考和研究的问题。 如果我们把一维时间分为过去、现在和将来三段的话,那么,传统建筑文化则是人们在过去生产实践中逐渐创造出来的建筑文化。传统一词,是指世代相传,约定俗成的社会因素,如文化、道德、思想、制度等,由上代传交给下代。因此,传统,具有以下性质: 1.普遍性。它必须是一个民族所共有的,而不仅属于少数人。 2.传承性。它必须是代代相传的,而非由少数人杜撰出来,它的来源虽未必与民族同时发生,但至少有了相当的时间,使大家对它的起源已很模糊。 3.演进性,也叫进化性。有两方面的原因使传统不断进化,一是由于传统代代相传,必然要经过各个时代的调整选择,与新时代要求一致的传统得到发扬。二是各个时代民族之间的文化交往是不可避免的,尽管传统的保守性,它对外来文化容易采取排斥态度,但在与外来文化的长期接触中,其中有益于传统的那部分外来先进文化,或迟或早会不断被吸收、融合,从而包容在传统中,这也是传统不断演进的重要原因。 4.不成文性。它必须是一个民族的大多数人自觉或不自觉接受的东西,它无法列成具体的条款,勒令大家遵从;它永远隐在文化实体内容的后面,形成一种不易言喻的气质;可以拿文化现象作比喻,却难于给传统下具体的定义。 2.1.2传统建筑文化的特性 作为传统建筑文化,它既然是整个社会文化的组成部份,那么,它必然具有文化的历史性、民族性、地域性和连续性等特性。不言而喻,传统建筑文化,也必然具有传统的上述特性。我们阐明了这些看法,如何正确对待传统建筑文化自然也就十分清楚了。 正因为传统建筑文化具有民族性、地域性、发展的连续性、传承性和演进性等特性,所以它必然有许多具有价值的东西需要我们去继承。比如,体现中国优秀传统文化的中国园林,不仅以其独特的风格在世界上享有盛誉,而且其中反映“顺应自然”、“珍惜生态”,“天人合一”哲学理念的手法和形式,确实具有普遍性和永恒性。符合自然的设计理念与现代艺术理论是不谋而合的。就是与大家族制度、家长制度和传统 的伦理观念紧密联系的四合院也不能全盘否定,它不仅提供了在闹市中知识分子所迫切需要的幻想空间,而且有利于住在其间的各阶层居民的交往,使“人际和谐”的优秀传统文化,在房屋建筑上得到最好的体现,这是独门独户的小住宅根本无法达到的。至于我国各族人民在祖国辽阔的土地上,创造的千姿百态、丰富多彩的中华建筑文化,如江南水乡建筑文化、岭南建筑文化、黄土高原的生土窑洞建筑文化和西南山地建筑文化,更是传统建筑文化中的珍品。因此,那种全盘否定我国传统建筑文化,认为提倡继承传统就是复古,就是阻碍现代化的观点和看法是不对的。我们认为,否定传统建筑文化,不仅会造成自暴自弃的社会心理,而且也对民族的新的建筑文化的建立不利。 还应指出,对中国传统建筑文化的估价,国外建筑师(包括华裔外籍建筑师)比国内建筑界要高;外国人通常比中国人更喜欢中国传统建筑,这应该引起我们的深思。一个在世界上曾领先1000多年之久的民族的传统建筑文化,居然没有什么精华可以继承,这怎么可能呢? 也正因为传统建筑文化,是在一定的历史条件和政治、经济、文化背景下逐步形成和发展起来的,具有历史的局限性,因此,适合昨天生产、生活方式的传统建筑文化,就不可能完全适合今天新的生产、生活方式了。所以宣传传统至上,只醉心于中国传统建筑文化的发掘,而不注意向西方现代化建筑吸收营养,也是片面的,不正确的,于新的建筑文化的创建无益。 那么,对待传统建筑文化的正确态度应该是什么呢?我们认为,正确的态度应该是分析、继承、创新。分析是为了有选择的继承,继承是为了更好的创新。我们主张,无论传统的建筑形式还是外国的建筑形式,都不可能毫无选择地加以套用。我们主张对传统的、外国的建筑文化,都要在吸收、消化的基础上,进行创新,创造出既有民族形式又有社会主义内容的建筑新文化来。当然,要真正做到这一点是非常不容易的,这是一条艰难的荆棘丛生的道路,然而只有坚持在这一条道路上走下去,才能在新的历史条件下,创造出有中国特色的社会主义新建筑文化来。 2.2中国传统建筑文化的困惑 早在本世纪30年代,求新派认为中国的旧式房屋不合时用,又不经济。求新派不仅强调建筑艺术的整体性,还提出了建筑形式繁简变化的“循环论”,“在现代交通发达、文化传播,国际间同一样式建筑之产生将具有必然性”。然而,传统派则是在承认传统建筑的弊病并谋求以科学的方法,现代的材料来改进之的基础上,“以科学方法,改善建筑途径,谋固有国粹之亢进”。这派建筑师强调要把中国传统样式作为一种富有特色的传统来对待:“中国皇宫式建筑,在历史上占有极高位置,此时摒弃不顾、不特无以对我历史上发明家,且舍已之长,取人之短,智者所不为也”。“我们不应极端的无意识的,一味模仿欧化,而却把自己的民族全部抹杀”。主张“中体西用”或曰“西体中用”。“我们中国今后的建筑艺术应该取西人科学的长处,再加以东方民族的精神,那么方才堪称‘有美皆务无所不臻的了’”。 70年代末、80年代初“解放思想”的讨论,夹杂着对“”的痛苦记忆和对“现代化”、“新时期”的强烈憧憬,在建筑形式上表现为一种反传统、激进求新的趋向。建筑师把建筑的形式同建筑作为人们从事生产和生活活动场所的功能相一致的现代主义的建筑价值取向套装在哲学范畴的框架上,把“建筑的目的性,即物质功能和精神功能”,当作建筑的内容。或把建筑的内在矛盾界定为建筑空间与建筑实体的对立统一作为建筑的内容,实质上把建筑的样式直接偷换成了哲学上“形式”的概念,并由此以反对“形式主义”来反对传统样式。复古主义理论的错误,首先在于它把建筑的形式和内容割裂开来,又把各民族在历史发展过程中在各地方创造出来的各种建筑形式认为是永恒不变的东西,可以任意套在任何内容上,这样,传统样式在被批判的语境中,就是传统样式=形成主义=资本主义,传统样式=形式与内容割裂=反辩证唯物主义。 另一方面,借助“新时期”、“向现代化进军”的社会精神价值取向和社会进步的乐观情绪,在唯恐被甩在世界进步和西方发达国家后面,在推行一种实用主义和别无选择的应战中,西方化/东方化被抽掉具体内容而被一种普通的,不容置疑的新/旧的判断所代替。以新/旧、古/今时间先后来代替价值判断,这是一种单线的进化模式,是西方近代科学发达后的一种技术乐观主义的反映。西方自古希腊、罗马到文艺复兴、新古典主义、折衷主义,乃至后现代的历史主义,建筑技术和材料、功能和经济模式都发生了巨大的变化,传统样式的建筑仍然受到建筑师和社会的欢迎,而现代主义倒象个借助战争、危机和技术恫吓力来截断传统之河的野蛮的异族入侵者。中国建筑的传统样式也是从秦汉的初成而经历了佛教传入,西域文化的输入等影响而延绵不息。近世西方文明的侵入所造成的经济、技术、材料、功能的大变更,是否也会是传统样式扬弃、转化的契机呢?以此为目的的民族风格的探索不应是受到鼓励?而断言传统样式产生的条件已经消失而传统必然消失,好象是一个基于“时间精神”神话的幻想和设定,难道唐诗宋词,古典音乐传下来并取得“高雅”地位,传统建筑样式不也是,或曰至少在相当一部分人心目中,是生生不息,弥古弥贵呢? 80年代末和90年代初,伴随着后现代主义理论在中国建筑界的流行,尤其是整个西方社会的怀旧倾向和保守主义回潮,传统派在与创新派的论战中似乎占据了主动地位,尤其是多元化的文化格局,使传统派不仅获得得了与创新派“井水不犯河水”的平行发展道路,而且由于传统价值的反弹和操作的粗暴,传统样式在新建筑中,尤其在建筑艺术的主流中,几乎要占据了意识形态的霸权地位,成为大型公共建筑,重要文化建设的首选风格。 后现代主义对传统的关注和新奇的手法无疑使中国建筑界的传统派受益非浅,而其反主流的怀疑、挑战、拒绝的内涵却少有深究。这样,在“后现代主义来到中国”的移植过程中,建筑师、评论家都急于占领话语的“置高点”,没有来得及对自身现代化思维范式和现代主义历史观进行必要的审视和批判时,就把西方的后现代主义捧上了天,欲使后现代主义成为一种风格教条,一个发展的必经阶段和一种价值评判标准。 其实,后现代主义思潮和商业文化互为因果,最有价值的成果莫过于混沌中的多元了。价值论以客体与主体意向相符合的程度来作出取舍优劣的判断,这无疑是主体性的一种解放。传统样式作为一种保证多样性的可能和选择,在更加开放与宽容的文化结构中获得了某种不可动摇的独特地位。 3建筑文化的现代性 一个建筑给人的形象感觉是通过两个层面去体现的:一个层面是建筑型体和空间虚实的变化,这很重要,是主体结构,但要创造一个感人的建筑形象仅有这些是不够的;另一个层面就是建筑的二维设计,包括饰面的色彩、分格、质感等等,它们对建筑形象的作用也是非常重要的,有时甚至是决定性的。只要使体型塑造细部处理结合起来,就会取得很好的视觉效果和社会效果,而无需更多额外的投资。这一点国内外有许多优秀的实例都做的很好。如巴塞罗那独户住宅砖砌建筑院墙,采用两种不同砌筑方式组合在一起产生了统一而富于变化的建筑形式。再如,帖面砖饰面的分格及色彩的搭配,面砖横贴竖贴的配置变换,不同材质的对比等等,会使人感到丰富、自然和谐。还有玻璃幕墙的出现给建筑外墙带来了一种完全不同于由砖木材料构成的建筑外墙的感受。其本身的构造形式不同,玻璃幕墙也表现出不同的形式。在无框悬挂式玻璃幕墙中玻璃固定在一个自承重钢结构体系的钩挂体上,玻璃材质的特性及钩挂件的连接点都最大限度地展示在建筑立面上,是对现代高新技术的完美表达。超级秘书网 通过以上分析,我们可以看到,一个好的建筑作品往往通过建筑细部来充实建筑形象;用不同民族文化理念精心设计的建筑,就自然而然地孕育出各民族独具特色的建筑文化。一定的建筑文化及其细部处理是和一定的建筑材料密切相关的,是对建筑材料的独特领悟。新的建筑材料的涌现为我们塑造民族建筑文化提供了更加广阔的可能性。如果说以前是用砖、木、石的民族建筑,今天我们要做的是用混凝土、钢材、玻璃、铝合金、石材、面砖、涂料等新型的建筑材料去塑现代的、民族的建筑文化。这些是古人所没有做过的,靠抄袭、拿来现有的、别人的东西是没有出路的。我们要做的只有创造,而这种创造必然会与建筑遗产与传统保护、继承和发展以及世界不同地区的建筑文化特色联系在一起。我们只有通过学习、分析那些成功的建筑实例,从中受到启发,取其精髓,汲取营养,使我们的建筑文化发扬光大。 追求建筑的文化性,并不等于用过去落后的技术手段重建旧时代的建筑,而是用最新的设计理念,最新的技术去建造这一历史时期的具有区域性、民族性、国际性文化特点的建筑,真实地体现出自己的时代风格,使我们的建筑文化得以正确表达和延续。 园林建筑论文:园林建筑和植物搭配的分析论文 【论文关键词】景观;园林建筑;植物配置;环境协调 【论文摘要】园林植物与园林建筑的配置是自然美与人工美的结合,处理得当,二者关系可求得和谐一致。园林建筑属于园林中以人工美取胜的硬质景观,是景观功能和实用功能的结合体,是园林构景中的主体。园林建筑与植物一起配置时,搭配得当,可将人工美与自然美融为一体,形成巧夺天工的奇异效果。 1园林建筑与植物配置的相互作用 1.1园林建筑对植物配置的作用园林建筑除了在自身形象的轮廓、线条、色彩与自然环境主动协调外,对于园林植物的配置,必须用花草树木来加以搭配,使之不孤立。 1.1.1园建筑的为植物种植提供基址通过建筑的遮、挡、围的作用,能够为各种植物提供适宜的环境条件。建筑的外环境为植物提供基址。 1.1.2园林建筑对植物能起到背景、夹景、框景的作用私家园林以墙为纸、以植物绘,使建筑和植物组成优美的构图。 1.1.3园林建筑源于自然而高于自然隐建筑物于山水之中,将自然美提升到更高的境界。 1.2植物配置对园林建筑的作用 1.2.1植物配置使园林建筑的主题和意境更加突出依据建筑的主题、意境、特色进行植物配置,使植物对园林建筑起到突出和强调的作用。园林中某些景点是以植物为命题,而以建筑为标志。例如杭州西湖十景之一的“柳浪闻莺”,首先要体现主题思想“柳浪闻莺”,柳树以一定的数量配置于主要位置,构成“柳浪”景观。 1.2.2植物配置协调园林建筑与周边环境建筑造型、色彩等原因与周围环境不相称时,可以用食物缓和或消除矛盾。园林植物能使建筑突出的体量与生硬的轮廓“软化”在绿树环绕的自然环境之中。植物的枝条呈现一种自然的曲线,园林中往往利用它的质感及自然曲线,来衬托人工硬质材料构成的规则式建筑形体,这种对比更加突出两种材料的质感。一般体型较大、立面庄严、视线开阔的建筑物附近,要选干高枝粗、树冠开展的树种,在结构细致玲珑的建筑物四周,选栽叶小枝纤、树冠茂密的树种。如园林中厕所旁边常植浓密的珊瑚树等植物,使其尽量不夺游人的视线。 1.2.3植物配置丰富园林建筑的艺术构图建筑物的线条一般多平直,而植物枝干多弯曲,植物培植得当,可以使建筑物旁的景色取得一种动态均衡的效果。如青岛的天主教堂前的枝干虬曲的古树配置于圆尖的建筑前,显得既有对比又和谐。树叶的绿色,是掉和建筑物各种色彩的中间色。如白色的香花衬托于灰色的墙前,尤为醒目。墙面上爬山虎更突出了这种色彩的对比。 1.2.4使园林建筑环境具有意境和生命力植物配置充满诗情画意的意境,在景点命题上体现植物与建筑的巧妙结合,在不同的区域栽植不同的植物或突出地方植物特点为主,形成区域景观的特征,增加园林的丰富性。 1.2.5丰富园林建筑空间层次,增加景深植物的枝、干、叶交织成网络,可形成一种界面,利用它可以起到限定空间的作用,使园种植物疏密相间,虚实呼应,高下相称,与建筑相互配合,呈现一种和谐美。 2各种园林中的建筑与植物配置 2.1皇家园林的植物配置中国古典园林的一个特点是园林建筑美与自然美的完美融合,而这种融合的美与环境气氛的创造,在很大的程度上以来于植物配置及配置得体,体现自然美和人工美的结合。皇家园林其特点是规模宏大,真山真水较多,园中建筑色彩富丽堂皇,、雕梁画栋、色彩浓重、金碧辉煌、布局规则严整、等级分明,建筑体型高大,为反应帝王的至高无上的权利,宫殿建筑特点的特点。一般选择姿态苍劲、意境深远的中国传统树种,如圆柏、海棠、银杏、国槐、玉兰等。 2.2私家园林建筑的植物配置以苏州园林为首的江南古典私家园林建筑其特点是规模较小,所以常用假山假水,建筑小巧玲珑,表现其淡雅素净的色彩,以“咫尺之地”进“城市山林”植物配置重视主题和意境,多于墙基、角落处种植松、竹、梅象征古代君子的植物,体现文人具有象竹子一样高风亮节,象梅一样孤傲不惧。超级秘书网 2.3寺观、陵园等园林的建筑与植物配置寺观、陵墓等园林比较庄重严肃,所以主要体现庄严肃穆气氛,一般多用银杏、油松、圆柏、白皮松等植物。 2.4现代园林的建筑与植物配置现在建筑样式多样灵活,因此可以选择多种树种,应根据具体的环境条件、功能和景观要求选择适当的树种,如白皮松、榆叶梅、圆柏、海棠、玉兰、银杏、国槐、法国梧桐、合欢、龙柏等植物,栽植方式也是多种多样的。 无论是在古典园林,还是在现代化的园林;无论是在街头绿地,居民区的小游园,还是在大规模的综合性公园,各种各样,多姿多彩的园林建筑和植物配置都会引起游人兴趣,给人们留下深刻的印象,形式各异的各类建筑却为观赏和营造文化品味而设,植物配合着山水自由布置,达到一种自然环境、审美情趣与美的理想水乳交融的境界。因此,园林建筑和植物配置的协调统一是表达景观效果的必要前提,成为园林中不可缺少的组成部分。 园林建筑论文:古典园林建筑空间论文 1亭和塔的建筑意境分析 塔本为佛教中的墓塔,传入中国后逐渐演变成高层观景建筑和宗教标志建筑。“亭者,停也”,是供人驻足休息的一种小型建筑。亭是我国古代园林建筑中的形式美之精华,有很高的观赏性与实用性。亭和塔在中国古典园林建筑体系中,既是观景建筑,也是点景建筑。亭和塔一般成为激发山水意境或建筑意境的点睛之处,它们作为主要空间因素,虽然是意境中、视觉上的“画框”的中心,但却与欧洲集中式建筑有很大的不同。它们在环境中不能独立地构成景观,一般从属于既定的环境之中,联系植物山石和周围建筑共同构建景观,成为景观结构的枢纽———“点”。亭和塔的空间意境从建筑本身结构到环境空间的结合都体现出“动静相映、虚实相生”的意境。首先是空间的虚实交错,由于亭和塔经常是空间的中心,甚至可以认为是空间中的“点”的垂直拉伸,因此常常被作为“实景”。但亭本身有着通透的视觉感受,空间分割感不强,使空间虚实变化丰富。其次是动静结合,作为在线性上和空间形态中的连接元素,亭和塔可以和环境中的道路、植物、风雨等多样元素共同构成动静结合的诗文意境,传承中国传统文化。 2轩和榭的建筑意境分析 同样是景观结构的枢纽的“点”元素———轩和榭,它们的建筑意境的构成形式是不同的。榭一般临水而筑,为单层的建筑;轩,《园冶》中说“类车”,“取轩—轩欲举之意,宜置高敞,以助胜则称。”把建筑置于高而空旷之处,可以增加观景效果。轩这种园林建筑,形式很美,但是规模上比厅堂小,而且在位置上也比较随意,不像厅堂那样讲究中轴对称布局。轩但相对来说总是比较轻快,不太拘束。轩与榭是建筑和水面的进一步融合,更加容易营造动静结合的意境。从建筑空间的角度上来说,由于轩与榭本身具有空间开敞性和自由性,所以它们不仅是相对独立的建筑空间元素,更是空间上的过渡和承接。 3古典园林建筑意境的空间构成分析 3.1景观中融入中国传统艺术和思想文化,营造出园林意境的情 中国古典园林与诗词书画相生共同生长,同步发展,追求诗情画意的艺术境界。古典园林造景从自然山水中提取元素,突破狭隘的空间的局限,模拟大自然的景色,经过概括、提炼和艺术加工,给人以“小中见大”、“咫尺山林”的体验感受。 3.2充分运用中国建筑艺术的空间构成手法,表现园林意境的景 作为“景”的建筑并不是孤立的,而是通过与空间中其他元素相互之间的联系来表现自身的存在,形成中国园林意境。用富有性格特征的园林建筑与山水花木巧妙地结合,营造富有诗情画意的意境。 3.3运用联想和比拟等手法,创造情景交融的景观 中国古典园林中的意境表现手法,是通过眼前所见的景象,来暗示更为深远的幽美意境,即所谓的景有尽而意无穷;还可以借助听觉、嗅觉以及利用时令与气候变化,来烘托表现园林意境。总而言之,中国园林意境在空间构成中要求淡化单体、强调群体,园林建筑要融入到环境中。园林中的建筑、花木、山石都不是主体,只有它们在意境营造中有机融合、自成一体,才能真正成为“情景交融”中的“景”。“动静结合、有虚有实、有分有合”的意境更在这种空间构成中得到了充分的表现。 作者:司高玮 单位:北京林业大学园林学院 园林建筑论文:明代园林建筑艺术论文 一、明代园林建筑与自然环境的结构搭配 中华传统文化在明代再次回归正统,无论思想还是表现手段都得到继承和发展。这一时期,宗教、绘画和隐士思想,都对明代园林建筑产生很大触动,从而塑成明代园林特有的艺术特点。在众多因素影响下,明代园林建筑在艺术大师的构思中体现出发自天然,融于自然,返朴归真的艺术境界。园中建筑朗疏有致,在注重位置搭配上来体现与自然山水之间关系。每栋建筑物既独立成景,又与周围环境意境相容。人工建筑功能不在单一更趋多样化。在高雅古朴的形态表现中,又体现人文特征。这种人与自然、社会相互关联的建筑语言,成为明代中期园林设计主要表现形式,如明代拙政园中亭台楼阁、廊桥舫榭,在展现人文景观的同时,又兼具游人在此小憩、茶饮、抚琴弈棋等生活化作用。在空间设计上,明朝园林更能体现建筑中景物之间的巧妙设置,以合理性特点达到形式与内容之间的默契统一,从而达到对园林建筑要求和精神世界之间的满足。明代园林最能够展现空间的合理设计,在城市中的深宅大院的有限空间内也可营造出山水错落有致的境地,在郊外大型园林中,则突出分散点缀设计,体现田园野居风格。人文景观散布园林中,以散逸形态出现,每一个建筑个体都有其独立性,建筑格局看似随意,实则在建造过程中,每处建筑都经过精确巧妙设计,与周围环境相互呼应。散乱的建筑多建于山林或溪水畔,以水体、密林围绕建筑组成园林景观。 建筑往往隐匿其中,随着视角变化时隐时现,这种建筑设计表现,呈现出无欲、无求、无为境界。在明代园林建筑设计中,围绕中心组建建筑群落经常被用到,这种建筑构思到了明朝已经打破传统基础表象,更多的是通过与自然环境的意境互动表现这种效果。园林景观的设置都暗含向心力。随着观赏角度的移动,可以感受到这种奇妙布局特色。在多数情况下园林景观优秀区都建有高大建筑,其旁簇拥山石、水体。明代园林中的突出印记是亭台楼阁的临水而建。在书画艺术影响下,园林与山水意境就已经密不可分。园林设计已经不再突出堂皇富贵,更多的是体现山水意境。明代园林“古猗园”就以这种人文景观建筑与山石水景相互映衬,在山水映衬中体现了“亭台皆临水,屋宇不碍山”的书画境界。常常使得游人观风赏景过程中,经常处于“山重水复,柳暗花明”的奇妙境地。在建造园林建筑过程中,曲廊花墙相阻隔,在院内形成大小不等的自然空间,有些空间小巧玲珑,如同秀美的盆景赏心悦目。园林建筑与大空间展现的山水意境之美自然衔接,很有中国传统诗画意境,充分展现了中国传统建筑的妙处。园林建筑多以楼阁亭台展现,建筑屋顶覆盖琉璃小瓦,各种斗拱造型飞檐翘角,门窗多经过精雕细琢,油漆粉刷,在简朴中透出高雅。殿堂小筑中多悬挂书画匾额,书画内容多反映园林建筑者对山水怡情,在欣赏风花雪月中透出隐逸为高的思想境界。明代园林因地域不同,园林主人造园理念和喜好各异,以园林形式抒发心志。同时园林主人身份和园林设计特点都有很多类别区分。从史料记载和现存明代园林中,可以从园林主人地位分清园林规模和等级。很多明朝园主自身修养较高,他们建造的园林品味具有很高的艺术人文价值。这些人建造的园林,一方面体现出其高贵不俗的地位品格,抒发他们的情感抱负,另一方面又展现园林艺术风雅独具,在不同形式园林规模表现上,体现出与天对话的场所效果。这种园林多属于私人园林,并不对外开放,仅供私人及友人赏玩游乐。除此之外明朝园林类型还有寺院道观园林如狮子园、书院园林和少量官府开辟的公共开放园林。 二、明代园林建筑设计留给后人的特殊文化价值 明代园林是中国园林艺术集大成的时期,是对中国古典园林设计全盛时期的发展和延续,在此期间建造了多座传世园林杰作扬名于世。其作品特色即展现了人文与自然的和谐,又以浓缩天地、借物言志的艺术形态,将明代园林特有的艺术境界展现得淋漓尽致。多样性的园林设计,满足了不同性格人的要求,大大丰富完善了园林设计思想。明代园林建筑的出色发挥,和杰出的园艺设计者分不开。在造园理论上,最能代表明代园林设计成果的是江苏吴江人计成编撰的《园冶》。现如今对明代园林设计研究,除了参考历史遗存的明代园林之外,就是翻阅计成所做《园冶》一书。他的这部园林设计专著,将千百年来中国传统园林设计做了系统的总结。全书共三卷,以《兴造论》、《园说》、《相地》为开篇,讲述造园总论和单独建筑案例。二卷介绍了建筑围栏与自然景色的设计,三卷详细讲解园林布局和人造景观设计要求。全书三万多字并配有插图二百多幅,以最翔实的第一手资料,介绍了当时园林特色和造园艺术。计成的“园无定法、地与人俱有异宜”设计理念,让他设计的园林风格各不相同,其园林规划设计,成就了他在园林艺术上的突出贡献。《园冶》对研究中国古典园林设计有着极其重要的文献价值。通过这部园林专著,对保护和复原古园林有着现实的指导意义。 作者:熊杰 单位:武昌理工学院 园林建筑论文:园林建筑园林设计论文 1融入当地文脉 中国园林讲求诗情画意。正所谓文章华美,只因意于笔先,再优秀的文笔,缺乏“意”的引导,也难成大器,在中国传统书画艺术中,写意一直是精髓所在,这也体现出中华民族的审美取向。因此,在园林设计中,合理的立意,在结合一定的主题形式,使园林从整体到独个景观建筑,都能够体现出浓郁的中国传统气息。如景观或建筑的建设时,尽可能采用仿古的设计,并以匾额昭示其名,如此便能够给人以中国园林的感觉。而实现上述方法,并不依靠表面功夫,这也要求在勘察时能够合深入的挖掘当地文脉,以当地的文化特征建设景观,并将其融入到园林之中,如此才能够具有真正文化气息。 2巧于因借拓展 西方园林建筑,习惯于采用“借”的方式,这一点也值得我国设计师学习。虽然整体看上去,园林作为一个封闭的公园,但是并不妨碍将园林之外的景物借入到园林中。通过一定的设计,使视觉能够收入到外围景观,如此能够实现“借”。借景的方式有很多种,可采用仰视、俯视等方式,也能够选择远借、应时而借等,如附近存有景观,但园林无法扩展至此,则可以选择合适的位置仰视借景,或在道路的修建上能够让外围风景实时进入眼底。总体而言,西方园林建筑的“借”,讲求于将外围景观放入到园林中,我国传统园林建筑也有着“借”的形式,其名为借势,实质上是指一种组合而来的美,如在园林中以绿色烘托红色,成包围之势,众星拱月,体现出红色区域的华美。在现代园林中,可直接采用2种方式。西方的借景是指将园林融入到城市中,将园林与城市合而为一,以真正实现环境的交融,而借势则是园林建设的艺术手法,体现出宏伟、华美等气息所采用的手段。合理地运用2种方式,必然能够将园林的审美价值和城市功能极大的提升。 3以小见大 在上述内容中提到,中国传统园林建筑与其它艺术形式相似,都有着写意的特点,而在园林中,则具体转化为“小中见大”。园林的空间往往有着限制,但是中国人总能够突破不可抗力的现实,在人的精神层面上给以无限遐想。这一方法完全应归功于自然给人的启迪,通过江南园林能够发现,假山假水依然能给人以逼真之感,这边是完全根据自然的形态,辅以能工巧匠雕琢,才使得能够在意境上以假乱真。事实上,假山水无论在比例,还是形态上都与真实的山水一模一样,也由此可以说明,我国传统园林的设计师是通过观察和感悟而创造的“小中见大”景物。对于现代园林设计而言,便是空间意境越发狭小。事实上古人已经提供了解决方案,如错落起伏、蜿蜒曲折,在地形上设计出地势,同样仿照自然环境中的比例,但地势空间必须有效掌握,否则会由错落起伏变成凹凸不平,而曲折和蜿蜒所指的便是道路设计。曲折的道路虽然降低可达效率,但是能够延长线路,再结合地势设置,使园林中的道路蜿蜒无尽,如此便可极大体现“以小见大”。若是整体场地较小,可采取大量面积的统一植被,如草坪、疏林等,已达成视觉上扩充场地的目的。 4结语 中国古典园林在于诗情画意,而情和意便是艺术的优秀,现代建筑多强调功能性,但是并不影响在保证功能的前提下,真正融入中国传统元素,使园林更具艺术价值。 作者;赵润东 单位:邵阳学院城建系园林班 园林建筑论文:园林建筑节能论文 一、建筑节能中的园林绿化 当前我国经济飞速的发展,加上城市化的建设进程逐步加快,所以越来越多的人口开始向城市内部聚集,在一些中小型城市当中,由于人口的聚集以及经济的发展,已经逐步的在向大中型城市的方向而发展。而在许多大城市之中,建筑的面积不断增加、人口不断增加,由之而来的车辆也不断增加,车辆排放的尾气和工业生产的废气等等,对于环境造成了巨大的不良影响,这些是导致城市出现热岛效应的最为主要的原因。城市内部的温度越高,则空调安装就越多,建筑的能耗越大,进而加剧了热岛效应,形成一种恶性循环,使得城市环境呈现出全面恶化的趋势。尤其是在最近的几年当中,我国的房产价格不断上升,直接的导致各种类型楼盘建设施工的规模和数量增加,为当前已经极为严峻的环境问题带来了更大的压力。通过实践的研究和分析,人们发现园林绿化可以有效的缓解由于城市生活紧张而带来的热岛效应以及其他类型的环境问题,植物的蒸腾作用和遮阳作用等等,可以减少太阳对建筑所产生的辐射量,进而可以帮助建筑调节室内外环境的湿度和温度,增加城市内部的降水量。经济发展带来的巨大财富,为园林绿化建设提供了强大的经济基础,也为园林绿化行业的发展提供了巨大的发展空间,环境问题的凸显,资源的紧缺,是园林绿化行业面临着的挑战。确保园林绿化行业的可持续发展,使园林绿化发挥更大的作用,为社会经济的可持续发展做出更大的贡献。 二、通过园林绿化实现建筑节能的措施和途径综述 2.1地面环境中的园林绿化 首先是针对建筑地面环境的园林绿化项目,此环节的工作至关重要。通常的情况之下植物会在太阳辐射之时出现蒸腾作用,进而降低建筑受到太阳辐射的情况,合理的对空气的湿度和温度进行调整。所以在季节炎热之时,科学的园林绿化会大幅度的降低地面的温度。在建筑的周边环境设计之中,可以使用花坛、草坪以及树木的组合形式,形成更加美观的绿化效果,进而降低区域范围之内的环境温度。而在草坪铺设的过程当中,还需要注意的是要确保草坪在整个绿化之中占据一定的面积比例,在周边还应当种植大量的灌木树林,不能够仅仅是单调的设置草坪。在周边花坛的设计过程之中需要将草坪、绿色的植物和花卉等结合起来,充分的考虑到建筑的外观以及绿化的高低效果,形成一种独特的艺术氛围。另外,在选择种植树木种类之时还需要尽量的选择树冠高大、树干高大的种类,力求符合美观和经济性的原则,这样可以很好的起到净化空气以及美化环境的效果,在较为炎热的季节也可以有效的遮挡阳光。在建筑邻近的巷道之上,还可以种植一排整齐的树木,增加景观的绿化效果,同时针对树木种类的选择需要尽量的选择树冠整齐、树干笔直的树木种类。 2.2园林绿化在墙面节能设计中的应用 建筑的墙体一般情况之下属于混凝土的类型材质,部分墙体类型是镜面材质的。通常的情况之下镜面材质可以很好的对太阳光进行反射,这样会增加建筑的安全隐患,同时使得建筑内部产生的热辐射效应更加明显,进一步的增强城市内部的热岛效应。而墙面设计成混凝土材质,则在夏季等炎热季节来临之时出现墙面温度急剧升高的情况,室内温度也必将不断增加。所以针对墙面的园林绿化,非常关键,可以起到调节室内外环境温度的作用。针对墙面的园林绿化通常采用的是绿色藤蔓、花卉等来开展进行,尤其是当前建筑当中的西晒墙面,使用大量的植物对墙体进行覆盖,可以全面的降低冬季寒风对于建筑墙体产生的影响,降低建筑内部的温度流失。而在夏季等季节,大量的植物还可以合理的降低温度,进而形成一种冬暖夏凉的效应。 2.3建筑屋顶的园林绿化设计 针对建筑我顶的园林绿化,也是一个关键性的步骤。建筑的屋顶长时间的受到太阳的照射和影响,往往会聚集大量的热量,进而向空气之中散发,最终加剧城市的热岛效应,同时还会导致建筑室内环境温度的升高。在屋顶的园林绿化通常选择的是盆栽、无土种植等方式,通过简单的组合形式,使得植物可以在屋顶形成覆盖的作用,降低太阳产生的热量辐射,减少热量的聚集,并且还可以为建筑的居住着提供一个休闲的环境,合理的调节建筑内部温度的同时,为人们创建出了一个娱乐和休闲的场所,可谓是一举多得。 2.4园林绿化在建筑室内环境节能设计中的应用 最后则是建筑室内的园林绿化。当前人们对于建筑室内的装横设计形式非常重视,同样的,对于建筑室内环境的绿化也非常重视。在室内环境当中适宜摆放一些万年青和文竹等植物,起到绿化的效果,而在居住室内,则较为适宜摆放芦荟以及吊兰等植物,在合理的吸收建筑室内产生的甲醛和二氧化碳等气体的同时,还可以对室内环境起到装点的效果。但是不应当摆放香味过于浓郁的植物,诸如夹竹桃等等。 三、结语 综上所述,建筑的节能设计工作当中园林绿化是一个根本性的途径,并且对于调解建筑内外环境的温度、降低城市的热岛效应和装点建筑环境有着巨大的价值和意义。相关园林绿化的工作应当从建筑的墙体设计、建筑的地面环境、屋内设计以及屋顶设计等多个角度来同步的进行,在今后的建筑节能设计工作当中还需要不断的加强摸索和研究探讨,力求找寻出最佳的方式,对建筑的环境起到美化的作用、对城市的空气起到净化的作用,并且合理的降低建筑的热量,更好的起到节能的效应,共同的为建筑环境的改善奠定坚实的基础条件。 作者:王艳红 园林建筑论文:佛寺园林的建筑特征 本文作者:张丹、田大方 单位:东北林业大学园林学院 佛寺园林根据所处位置不同主要分为城市型、山林型、综合型三类。北魏洛阳佛寺园林大多兴建于城中,以城市型佛寺园林居多。佛寺园林的主要特征如下:1)宗教性———是宗教的载体,优秀功能就是为宗教服务。2)大量性———数量众多,分布广泛。3)公共性———面向大众开放。4)旅游性———把朝圣进香和游山玩水旅游观光结合起来。5)灵活性———选址自由,规模及形制大都不受限制。6)持续性———寿命较长,不断扩充规模,精化景观,持久开发,是自然与人文景观的积淀。自佛教的传入及洛阳白马寺的兴建,洛阳佛教的历史拉开了序幕。后因北魏皇室笃信佛法,佛寺数量剧增,遍布全国。洛阳作为都城,佛寺建设数量之多,规模之大,以及奢华精美尤为出众。佛寺的大量兴建,成为促使佛寺园林这一新的园林类型出现的客观条件。 北魏洛阳佛寺最多的成因是“舍宅为寺”。这部分佛寺的建筑格局与形式,受住宅原有格局与建筑特点的影响很深。私家的宅邸园林也顺其自然地成为佛寺园林的一部分,换言之,佛寺园林自产生伊始就深深的烙下私家园林的印记。在艺术表现上,不仅有佛教宣扬的清净避世思想,同样深含中国山水园林的自然美。 北魏洛阳佛寺园林的特点 北魏洛阳佛寺园林的数量在鼎盛时期大概有1300余座,但因年代久远,遗构稀少,现存或记录较为详细的仅69座,分布在城东的佛寺最多,为26座。北魏洛阳的里坊制度严格,所以城市型佛寺园林的分布必然受到里坊制度的影响与限制;另一方面,许多来自“舍宅为寺”的佛寺园林,因其旧制,也坐落于里坊之中。山林型佛寺园林及综合型佛寺园林,因分布于洛阳城外,所以不受里坊制度制约。 佛寺园林的选址是在满足佛寺建筑布局的前提下更多地考虑到自然以及社会因素[2]。洛阳佛寺园林的选址有两种方式:1)因袭旧址。先有宅,后有园,园是在宅的基础上改造而成的。受原宅园环境的影响,佛寺的整体结构系统一般由宗教活动中心与周围园林景观两大板块所构成,佛寺园林实际是私宅园林经过改装后的园林形态。2)相地选址。“相地”对寺院的经营和佛寺园林的开发都非常重要,能为佛寺园林的营造提供理想的物质基础。一般说来,最理想的基本条件:一是交通方便,利于僧徒进城及香客朝拜往返;二是环境幽静,自然风光优美怡人,有利于僧人们的潜心修行。佛寺园林是一种空间艺术,园林景观与宗教空间互为映衬,布局至关重要。根据园林环境的形态,可以将北魏洛阳佛寺园林的布局归纳成三种情况:庭园式(寺园结合)、附园式(寺园分置)和风景式。前两种形态于魏晋时期形成并且传承下来,第三种形态于北魏初现,成为今后佛寺园林的三种固有形式。多数情况下,佛寺园林都可能同时运用这三种布局形态,丰富了佛寺园林的空间格局和艺术风格。 山水、建筑、植物、小品等要素也是佛寺园林的重要组成部分,只要将这些要素有序地组织起来,就可以构成一个又一个富有情趣的园林空间,创造出园林意境之美。北魏洛阳佛寺园林开创了向自然山水园转化的过程。佛寺园林的山,大多顺应自然,极力保持和追求自然山体的脉络,注重建筑与山体的有机结合。佛寺园林的水,往往与宗教功能有机结合,如放生池。自佛教传入中原后,佛塔的形式与中国的楼阁建筑相结合,形成了中国木结构楼阁式的佛塔。以佛塔为主的佛寺,一般会以一座高大居中的佛塔为主体,其周围环绕方形广庭和回廊门殿。佛殿是寺庙供奉佛像的殿堂。舍宅为寺的风行,使得北魏洛阳的佛殿开始从外传宗教的形式向中国传统的木构架建筑转化。从布局上看,基本上采用了我国传统宅邸的多进庭院布局。为了利用原有房屋,多采取“以前厅为大殿,以后堂为佛堂”的形式。北魏洛阳佛寺数量众多,当时许多佛寺的建筑规模也比较大,房屋数量多,房屋的功能自然也具有多样化。供僧尼使用的房屋,主要有讲堂、禅房、僧房三类。 山林型佛寺园林地处山林,其植物配置有着天然的优势;而城市型佛寺园林更为注重本身的庭院绿化,在佛寺外围利用植物群落来障隐建筑物,形成幽静的佛寺园林环境。北魏的佛寺园林多位于城中里坊之内,不得不借助植物去营造环境[3]。如:栽植松、柏、银杏、榕树、花卉等富有画意的植物,增加观赏效果及情趣;种植菩提树、银杏、婆罗树等植物,烘托宗教意味。又如植物优化配置法:1)乔灌草花相结合,种类繁多,遍布宅院;2)已经能够考虑植物四时的季相变化,通过合理安排种植,使不同时令都有相应的花草树木供人欣赏。 北魏洛阳佛寺园林的艺术文化特色 北魏洛阳佛寺园林的布局艺术正处于转型期———院落型空间已经确定,但其内部组成要素及布局形式较为多样,大体可分为无塔型佛寺与有塔型佛寺两种。1)无塔型佛寺。以佛殿为主,基本上采用了我国传统院落型布局,佛寺在中轴线,两侧另建若干庭院,包括戒坛、罗汉堂、藏经楼、钟楼、鼓楼、放生池等多种建筑物。2)有塔型佛寺。以佛塔为中心,其他的建筑环绕布置,形成四方对称的平面结构。就佛塔在寺中的布局而言,又可分为:与殿并列、殿前设双塔、塔移出寺外三种类型。北魏洛阳佛寺园林的建筑,形成了兼具传统文化气质、传统建筑风格,以及园林建筑属性的建筑和环境,主要包括殿、塔、厅、堂、馆、亭、台、楼、阁、廊、桥等类型,在佛寺园林内承担构景、点景、赏景、组织游览路线,以及组织园林空间等作用。这些建筑大多属于木构架结构体系,立面可上中下三分,以高台基、木屋身、大屋顶著称于世。总之,北魏洛阳佛寺园林建筑不强调突出的形体,也不拘泥于内部空间的实用性,而是用最灵活、最积极的手段去满足功能需要、营造景观环境,挖掘物质形态之后的审美享受和精神境界。北魏洛阳很多佛寺都有独立设置的佛教雕塑,其内容大多来源于佛教的经典,其手法受到西域艺术风格影响,同时结合中国的传统手工艺,形成了人物瘦削,服装饰物质朴平直,雄浑刚劲的风格,充分反映了这一时期佛像艺术成就。佛教的绘画艺术,仅仅是为了追求形式美的表达,也是佛教激发信徒热情、扩大和宣传宗教的一种手段。同时,它还具有更深层次的作用:心的控制、调摄乃至创造功能,由顿悟而达到精神升华的至高境界。 佛寺作为宗教场所,往往定期举行一些宗教活动。这些宗教活动使得佛寺在宗教的神秘感之外更有一种世俗性。其中,“行像”(用车载着佛像在城市的街道巡行的佛教仪式)就是代表性的宗教活动,规模盛大,成为全国性的重大活动。伴随着各种宗教活动的开展,这样的盛事往往也成为了百姓欢庆的节日。而且举办宗教活动的过程中都伴随着杂技表演,具有一定的娱乐性,将宗教的严肃与世俗的享乐相结合。后来,佛寺的活动也不再局限于宗教内容,更是常常在佛寺园林内举行歌舞、器乐表演。宗教活动与中国传统文化相适应,终于变得世俗化。北魏洛阳佛寺园林的风景秀美,不仅是宗教圣地,同时也吸引了众多游人,成为京城庶士、文人骚客的游览胜地。佛寺园林的社会功能逐渐开始产生,成为城市的公共资源。佛寺园林产生以前,中国的园林主要隶属于皇家或者私人,这两种形式都属于上层社会所独有,为统治阶级所使用。佛寺园林的出现,改变了这种情况,使城市的平民百姓也能游览参观,具有社会属性。北魏洛阳城作为北方少数民族政权政治中心,对待外来文化有着包容及肯定的态度。同时,因其统治下北方经济得到了一定的复苏与发展,所以各民族、各地区的交流也开始频繁,各地方的物产,文化在洛阳城交汇。佛寺园林更是城中重要的文化交流场所。因此佛寺园林的兴造便表现出丰富多彩的文化特征。 结语 佛寺园林集园林与宗教于一体,是一种独特的自然与人文相结合的景观,具有很高的艺术价值。北魏洛阳的佛寺园林,虽处于初生发展阶段,且历时不长,但数量众多又各具特色,所取得成就也是辉煌的。当代园林在适应时展的同时,仍需进一步融会、吸收古典园林的形态、工艺、文化内涵和外延,以及理性与浪漫交织的文脉。唯其如此,中国园林才会有更辉煌的明天。 园林建筑论文:我国园林建筑艺术论文 一、园林建筑小品的植物配置艺术 1.1园林建筑小品与植物配置的关系植被的生长具有其特殊的规律性,设计人员在配置植物时应当遵循自然规律,充分考虑到不同季节园林景观想要体现出的不同艺术气息,以选择植被类型、确定配置地点。植物象征着无穷的生命力与自然之美,将其装点于象征着人工之美的园林建筑小品中,能实现人与自然的巧妙融合,使略显生硬呆板的建筑小品焕发生机与活力,更切合园林意境。 1.2园林建筑小品与植物的配置原则设计者在园林建筑小品中搭配植物不仅是为了体现其美化功能,还需要其与园林主题交相辉映。对此,设计者在挑选植被种类、确定具体的配置位置时,应当充分考虑到人文景观与自然景观的和谐统一性,判断该植被能否进一步烘衬出建筑小品的设计内涵及其希望为游客营造的氛围与意境,恰如其分地将植被点缀在建筑小品之中,使2者相映成趣。 二、园林建筑小品各景观的配置艺术 2.1园林长椅的配置艺术长椅是园林景观中一道亮丽的人文风景,其主要功能是为游客提供休闲小憩场所,以满足其驻足观赏的需求。通常情况下,长椅会被设置在幽径两侧、花坛边、建筑旁,能为游客提供便利,是园林中最为常见的建筑小品之一。设计者在配置长椅时,应当充分考虑其与周边景观的相融性,不论是颜色、样式、材料都要与周边景致相得益彰,不能过于跳脱,产生违和之感。我国园林中较为常见的长椅材料为石料与木料2种,石料材质的园椅多以圆墩形或长石板型为主,部分配以相同材质的石桌,充满中国风情;木料材质的园椅则设计成带椅背或不带椅背的镂空长条形状,供多人同时休憩。铁艺的长椅在欧美国家的园林中较为常见,符合其建筑风格。 2.2园林灯盏的配置艺术灯盏也是园林中必不可少的建筑小品之一,能在白天起到装饰作用,夜间发挥其照明功用,为游客夜间游园提供便利。设计者在灯盏的构建过程中,应当以灯盏光源覆盖面积、照明亮度、耐用性能等因素为基础,尽可能选择造型精美细腻,或体现时代特色、或传达古朴风情的园灯装点于园内小径处,使其与整体格调相互映衬、相辅相成,让游客体会到“处处皆景”之感。 2.3景墙的配置艺术园林内的景墙常以围、遮、透等手段起到隔离空间、美化环境的作用,使园林层次感更鲜明、意境更深远。设计者在景墙的配置过程中,应当以周边景观为参考,使其自成一景,构建出和谐之美。景墙使用的材料、设计样式都需要迎合周边景致、符合园林主题。如,古典园林的景墙多以石料或木料为主,配以雕花、镂空,古朴而自然,流露出一丝古韵古风,与扬花垂柳相映成趣,庄重典雅中不失柔和随性;若园林为现代风格,则可以采用黑白或金属感较强的元素,利用流畅简洁的流线型线条划分出不同空间层次,大方美观,简洁明了。 2.4栏杆的配置艺术栏杆作为一项安全设施,能有效确保游客在观景游玩过程中的安全,降低失足、跌落险情的发生几率。除此之外,栏杆与景墙一样具有一定程度的空间划分功能,为园林管理者规范游览秩序、隔离安全与危险区域提供条件。栏杆的设置需要讲求适度原则,尽可能满足游人的游览需求,在与周边风景相融的同时考虑到坚固耐用性,以实用性、安全性为主,美观性为辅,在确保安全的前提下融入艺术气息。 2.5雕塑的配置艺术多数园林中都配有雕塑,设计者在引进雕塑作品时,应当切合园林主题及表达意境,选择相关题材的雕塑作品,切不可为了营造人文气息而盲目添加雕塑,以免产生画蛇添足之感。通常情况下,雕塑会被放置于标志性建筑旁、花坛中央等位置,美观而醒目,以铁艺、混凝土浇筑居多。若园林为现代化风格,则可利用抽象的线条构筑;若园林为古典风格,则可以配置造型古朴、别致的雕塑或直接使用天然的景观石或人工假山装点其间。 2.6功能性基础设施的配置艺术展览牌、电话亭、候车亭、果皮箱等都归属于园林功能性基础设施,是其建设过程中必不可少的一部分。这类功能性基础设施以满足游客的各项需求为前提,能进一步表现城市的人文内涵,让游客感受到浓郁的人文气息。设计者需要在确保其基本功能的前提下,将其融于景观中,如在森林公园内建立树木造型的指示牌及木质结构的电话亭、在儿童乐园或游乐场内安放卡通图案的果皮箱等,尽可能迎合园林的性质及主题,让游客乘兴而来、满意而归。 三、结束语 具有艺术气息的建筑小品能为园林建设添光增彩。本文从长椅、灯盏、景墙、栏杆、植被等建筑小品出发,探讨其在园林中的艺术配置及表现手法,为我国园林未来的发展添砖加瓦。 作者:肖福岩 单位:通榆县劳动监察大队 园林建筑论文:古典园林建筑艺术论文 1中国现代园林的发展概况 我国在现代园林的发展过程中逐步形成了具有典型意义的大园林思想,传统园林和城市园林绿地成为这种现代思想的最终渊源。古典园林理论、城市系统绿地规划理论和园林建筑学理是催生这种大园林思想的直接原因。在建设园林式的区域、城市中这种思想发挥着重要的指导作用,同时也决定了现代园林的风格特征。大地景观规划就是园林与建筑及城市设施的融合,他们能够更加自然、和谐的被整合在统一环境之内,在不影响彼此发展的前提下共同履行着自身的功能。在推动城市建设的过程中不断的加强与园林艺术发展的紧密联系,使我们的城市更像一个园林,实现了城市与园林的自然融合[2]。现代园林强调城市人居环境的建设,力求达到人与自然的和谐,使得现代生活出现一种回归自然、亲近自然的生态趋势。建筑室内外空间相互交融,建筑不仅是为了居住,而且还能为人们提供休闲、交流、运动、活动丰富多彩的功能,建筑与山石、水体和植物的结合同样也是现代园林所追求的境界,同时在他们的发展中也更加注重环境美、自然美的需求,园林在造景功能的完善中更加侧重于生态功能、艺术功能的展现。因此,现代园林理论对我国城市建设的生态功能将起到更大的促进和提升作用。这也是园林艺术发展到今天所出现的一种必然规律。它使园林进入了与城市建筑和城市设施融合的高级阶段,古典与现代的融合也在这一关键的历史阶段实现再一次的创新与发展。 2现代园林中园林建筑的作用与功能 园林中构筑主景的一个重要途径就是园林建筑,各种形式的建筑是园林中的代表景观,这也是园林的标志性符号,它代表着园林艺术的水平。通常园林建筑通常作为这些风景画面的重点和主景,园林之所以能够造景很大程度上是依赖于这些园林建筑的参与。简单的说,没有建筑,园林也就不能称其为园林。重要的建筑物甚至能成为一座园林的标志和中心,同时也可以成为整个城市的名篇,例如杭州西湖边的雷峰塔,西安大唐芙蓉园中侍女馆中的宝塔等等都是古典园林建筑中比较著名的标志性建筑。园林建筑还具有一定的实用功能,这些功能表现在造景、休憩、连接景区、整合旅游资源等等。园林建筑通常被设计在园林景观的最显眼之处,在其周围再进行更加合理的布景,游人或是登高望远或是环顾四周都能欣赏到不同的景色。因此从这个角度上将园林的造景功能对整个园林艺术影响较大。这一点在我国古典园林建筑中被放在更加重要的位置,例如苏州园林中的各种建筑,无论是在形式上还是在布局上都成为影响这些园林艺术水准的一个重要因素。同时古典园林的休憩功能在现代园林中也得到了进一步的继承应用。这类具有休憩功能的园林建筑小品,种类繁多。例如各种亭台、走廊分布路道路两侧或者景园深处,既直观且便于游人使用,是有人游览景色中缓解疲惫的绝佳场所。园林建筑还能够组织园林景观线路,为游人规划观赏路径的作用。在整体上设计和规划园林布局上这些建筑发挥着十分重要的作用。它能够使园林建筑更富艺术性、科学性和灵活性。每个建筑都能在园林中发挥着独特的指引所用,同时又被合理的分布在整个园林的关键之处,这是一种空间艺术的完美呈现,为园林的观赏、休憩功能提供了重要的基础。另外现代园林中园林建筑还具有构造空间的功能。实现这一功能的主要形式是那些仿古墙、花墙、回廊等建筑物,它们根据园林的具体构造和合理布局,为有人提供了不同的艺术空间,实现了“园中园”或“景中景”的审美效果。最后,园林建筑还具有一定的导向功能,随着大园林思想的确立和现代园林规模上的不断扩大,园林内路线蜿蜒曲折,再加之树木茂密,这容易使游人迷失方向,因此在这方面将需要一种具有导向功能的标志性事物的出现。而园林建筑则成为一种最佳选择,在点缀景色的同时也能为有人提供坐标和参考。 作者:于立宝 单位:黑龙江农业职业技术学院建筑工程学院 园林建筑论文:风景园林专业园林建筑论文 一、教学改革研究 (一)课程设置 根据我校的专业设置要求,房屋建筑学课程学时无法延长仍为36节,学分为2个,但可调整为1周1次,1次4节连堂,将理论讲述与设计绘图或者小型构造模型制作相结合,简单介绍设计原理部分,并增加对中国园林中古建及木结构建筑的理论知识课时,不再严格按照原教材设置的章节授课,将学分确定为理论1分和实践1分,共2分两个部分。同时,为适应选择设计方向同学的要求,可再另外开设建筑设计原理选修课,课程内容主要针对各类建筑设计原理,拓展视野。 (二)教学内容的优化 1.结合工程实际讲授课堂内容。由于房屋建筑学的学科特点,在课堂上如果照本宣科,往往不能给学生留下什么印象,接受起来也会觉得枯燥乏味。因此在讲授过程中,不仅要将专业名词和意义逐一用容易理解的词语进行解释,还要从学生经常接触或熟悉的建筑物的构造、做法讲起,如果周围有合适的工程正在施工,就要让学生课后在保证安全的情况下尽量去工地四周查看实际案例。2.抓住重点和难点,倾向突出。本课程的特点内容多,但内容之间往往缺乏联系、系统性和逻辑性,如建筑做法、建筑构造要求等,往往是一些规定性、规范性的东西,且带有地域性的差异,不同地区做法不同。因此需要对内容进行适当的归纳分类,划清重点。如:对楼梯和墙体的构造做法在园林建筑设计概念中最为关键,要重点讲述并且能自行设计,而对门窗及雨篷建筑的细部详细构造做法等可适当简略或者取消。再比如:在对建筑结构形式部分的讲解内容中,有针对性地增加传统园林建筑木结构的做法及运用的知识内容。 (三)教学模式的改变 1.强化实践环节,注重运用能力的培养。因为延长了每次上课的课时,因此可以在教学环节中加入小型构造模型的制作和施工图的绘制,如楼梯模型、墙体大样标准施工图抄绘等,还可以加入1~2次与建筑设计原理相关的房间设计等。在理论讲述的基础上增加动手实践操作,加深对建筑结构的理解和认识,增加空间想象能力,做到理论联系实际、理论联系实践。2.教学方法手段多样。房屋建筑学这种工科专业课程具有较强的实践性,因此实际展示的图片内容特别多。在教学过程中,不可能继续采用过去的“粉笔+讲台”的讲课方式,这一点与理科和文科专业完全不同,必须采用多媒体教学模式,把文字、图片、图像及动画制作结合起来,包括观看一些与建筑有关的纪录片,对学生的感官提供多种刺激,重复调动学生的学习兴趣和积极性,使课堂教学更生动、更灵活,有助于学生由感性认识上升到抽象思维,特别是讲解某些看不见、摸不着的抽象概念、复杂空间,都可以发挥电子课件的优势,易懂易学。3.后续增设园林建筑设计课程。在对园林建筑构造的知识有了初步理解和学习后,对教材中有关建筑设计原理的部分通过后续增设园林建筑设计课程进一步巩固和运用,使学生今后在园林建筑设计中有建筑结构的概念,对整个知识体系的掌握更加全面。综合上述教学改革计划,本课程的具体内容及进度设置如下,共9周,36个学时。 (四)考核制度的创新 本课程最终的考核模式定为:“理论课程考试+平时实践环节成果”平均分来确定,摒弃了单独用理论考试成绩作为考查结果的方式,避免出现只会机械记忆、高分低能的现象,理论与实践并重,各占一半。理论考试方式也实行创新。采用开卷和闭卷相结合的考试方式。第一部分为理论闭卷考试,着重考查学生对理论知识和书面规范知识的掌握程度;第二部分为应用部分,该部分开卷,着重考查学生的综合设计能力和绘图表达能力、绘图准确及规范程度。 二、课程改革效果分析 笔者在2013~2014学年上学期的教学中对园林建筑构造的课程进行了改革实践,完善了教学内容,取得了明显成效。在最后的理论考试成绩统计中发现,超过80%的学生对所讲的建筑构造知识的内容的理解和运用都达到了预期的效果。学生反映良好,加深了其对风景园林专业的理解,更好地适应了未来的就业要求和环境。深刻理解风景园林专业的特征,明确专业的主要培养方向,掌握与本专业相关的多学科知识,加强专业素质的培养,是现代风景园林专业教育的基本导向。要想真正做到还需要各位教师同行和学校一起继续努力。 作者:王裔婷单位:重庆师范大学 园林建筑论文:继承及创新的园林建筑论文 1.园林建筑的继承与发展 1.1材料方面古代五大建筑体系中,只有中国采用了木结构这种气体结构形式。近代以人工建筑材料即以钢、混凝土的重体结构为主。而目前建筑结构的发展方向是逐渐采用轻体结构,以提高建筑物在各方面的性能和要求,也有助于我国古代木结构理论的深入研究和发展新的轻体结构。在柔性材料方面,中国古代木结构是选用柔性的天然材料,并且采用榫卯结合的梁柱式结构,在地震时也能大量释放强烈地震力,所以形成了墙倒屋不塌的现象。这其中有许多可以让我们借鉴及深入研究的道理。 1.2理论方面我国古代建筑业虽然是手工业生产方式,特别是园林建筑,还有着建筑艺术创作的要求,但它不是个体手工业,而是组织十来个专业二十多个工种,将大量预制构件干工序安装操作的综合生产方式。它具有科学性、适应性和预制生产综合施工的优点,在理论和应用方面,对现代建筑具有一定的参考价值。 1.3艺术方面艺术也是园林建筑的一个重要部分。我国的古典园林讲究和谐,在周围环境的基础上依势而建。在布局设计,景物统一方面讲究高低错落,步移景迁,主次分明,从而使园中有画,画中有园,景园相融,达到真假难辨的境界。如南方的苏园,北方的颐和园都是这方面的代表园林。这种高超的造园手法是我们现代社会单调单一园林需要着重借鉴的方面。 2.园林建筑的创新与规划 现代的建筑越来越趋于高层化及空间多样化,这就要求园林建筑要跟上时代的发展,调整园林建筑的结构形式、尺度,使之适合整个城市建筑的发展需要。使园林的发展逐渐现代化,跟上时代的步伐。如果只是单纯的继承却不思改进那么只会失去现代的特色,成为复制品。 2.1适应不同需求一个优秀的现代园林建筑设计应该是拥有丰富美学内涵的和满足人们多层次需求的。现代园林建筑应以使用对象为中心,充分考虑使用者不同层次的的需要,并以这些需要为重要参考因素进行设计,才能使置身于该园林建筑中的人们有“存在感”。只有在“人性化”思想指导下做出来的设计,才能满足和完善人们对现代园林建筑空间行为延伸的多元化需求,让现代园林建筑设计从表象的制式模仿,向营造能够满足各类使用者的不同需求的建筑空间转变。 2.2在地域文化的传承中创新地域文化,广义上指的是不同地域独具特色,传承至今仍发挥作用的文化传统。贝聿铭曾经这样说道:“每一个城市都有自己的历史与文化!因而也有自己的个性与特色。”园林建筑也是一样,好的园林建筑要有突出的特色,能根据不同的地域特点找到属于独属于该园林的艺术风格,在社会不断的变更找到自己的定位,成为能代表一个时代风格的园林建筑。具有“地域性”的中国古典园林建筑在现代建筑中应用时,应注重对其继承性和创新性。如在很多现代建筑中常见的玻璃幕墙建筑,给人强烈的视觉冲击力的来源是古典园林中的框架式建筑结构,以柱承重和墙体外移等结构形式,将建筑物整体结构进行分割,在材料的选取范围内进行适当拓宽。现代建筑在设计过程中所体现建筑空间的充分利用,和传统建筑也有一些贯通空间,玻璃房顶和无顶的中庭和院子,都是其具体表现形式。如在地下一层的前方设置一堵高墙,让游人实现停留在上方瀑布般的水流上,水中的植物和顶上洒下的日光给人视觉的享受。 2.3花木配置手法的继承及创新花木是园林空间的重要组成部分之一,中国古典园林在这方面就有很多现代园林可以借鉴的地方,尤其是古典园林中的高低错落,颜色搭配,根据地点地势的不同而达到的和谐统一,更是现代的园林很少具有的特点。花木配置并不只是起到衬托建筑物的作用,其本身也要高矮有序、颜色搭配,形成花木独有的艺术感。乔木、灌木和花草之间的配置,以及园林建筑的大小高矮都需要因地制宜,并且处理好园林艺术布局和美观适用之间的关系。在配置过程中应注意不宜过多,但又要显得富有生机,并且整个树形和树冠都要作为厅堂的前后背景。花坛的位置要精心定位,不能显得单调呆板,要起到其具有的点缀作用。大型园林中的花草植被在布置时应注意图案要比较新颖。以颂扬国家兴旺和时代特征为主,达到不似春光,胜似春光的效果。遵循“构图无格,借景有因,切合四时”的美学原则,在体现山光水色和花木庭院等景色时,注意季节的变化。 3.结语 现代园林随着社会的不断反战面临着不同的问题,有的一味仿古失去了现代的特色,有的一味西化完全抛弃了我国古典文化的精髓,成为复制品。这样的道路必将导致我国园林建筑形式的衰亡。只有正确的把握方向,取古典之精髓,融地域之特色,随社会之发展才能使中国现代园林建筑真正走向健康发展之路。 作者:王堃刘家陟单位:大连花卉苗木绿化工程总公司
建筑工程测量论文:略论建筑工程测量问题与解决路径 1工程测量的基本内容 近年来,科学技术的不断发展推动了管理体制的不断改革,这其中工程管理方面得到了很大的发展,而且现在生产力水平也在不断的提高,同时为了满足社会发展的需要,使得建筑规模在不断的扩大,同时在建筑的内容和精度上也提出了更高的要求。这样就使得工程测量也在不断的发展,适应建筑施工的变化。在现在,很多的建筑施工都是和人们的生活紧密连接的,在传统的工程测量技术上,新的工程测量技术得到了更好的发展。传统的工程测量技术的服务领域主要有建筑工程、水利工程、交通工程等,在进行工程测量的时候,主要是进行测图和放样,但是现代的工程测量技术包括了对测量的结果进行分析并且对测量的结果进行了预测,在使用范围上实现了更广。科学技术的不断发展,使得工程测量与信息技术得到了结合,使得工程测量在城市规划和环境保护方面可以更好的提供依据。 2工程测量常见错误及产生的原因 经济的不断发展、科学技术水平的不断更新以及人们生活水平的提高对建筑的风格和空间功能都提出了更多的要求,而且是更高的要求。现在,建筑理论和建筑技术都是非常成熟,并且是非常完善的,在这种环境下,工程测量的施工难度增加了很多。工程的测量工作可以提高建筑工程的施工精度,同时也可以为了建筑工程的建设提供参考的依据。在进行建筑工程的施工时,工程测量是一项非常重要的基础工作,特别是在工程放样的时候,对中线的放样和复测会直接影响整个施工,并且在施工工程中,如果测量工作出现了一点差错,对整个工程的影响都是非常大的。工程测量出现错误会直接导致建筑施工出现问题,严重的话可能会导致工程事故的出现。 现在,对工程质量的要求越来越高,这也就使得工程测量的精度要做到更好。在对工程进行管理的时候,管理的工作是否严格和规范对工程的测量也是有一定影响的。在一些施工企业中,对工程测量并不是十分的重视,而且在施工中也没有认识到工程测量的重要性,这样就会使得建筑工程的质量无法得到保证。在工程测量的时候,还是会存在很多问题,对出现的问题要及时进行解决,在工程测量的时候出现的问题主要体现在以下几个方面。 第一,在进行施工的时候,施工的监控管理不到位,在进行施工时,很多企业通常的做法都是对施工的质量进行严格的监督,但是对施工的工程测量工作都是置之不理的。对工程的测量工作的不重视,是导致这种现象出现的根本原因。在进行工程测量的时候,没有进行监督,这样很容易因为测量人员自身的原因导致测量结果出现问题。在进行工程测量的时候,要对测量仪器的精准度进行检查,同时在进行测量的时候,对测量要严格按照规范来进行,测量的精度会直接影响施工的质量。 、 第二,测量仪器的操作不规范。一般来说,测量所用的仪器部属于精密仪器,在使用过程中,由于测量人员操作不规范,甚至有些建筑项目的测量操作人员并非专业测量人员,没有严格按照正确的使用甚至用错误的方法操作,导致测量仪器的精准度没有体现出来。第三,测量仪器设备数量不足。在很多的施工单位中,只是重视施工中机械设备的使用,对测量的仪器设备基本就不重视,这样就会导致,进行工程测量的时候经常会出现仪器设备数量不足的情况,这样会严重影响测量的速度和质量。测量的结果对建筑工程的施工的影响非常大,可能会出现严重的后果。 3工程测量中应注意的一些事项 在工程测量中注意避免错误,不要等到错误出现再去返工重新操作,这不仅是对人力物力的一种浪费,同时反复测量会导致数据的准确度下降。工程测量中常见错误有人为因素、设备因素和技术因素。在测量工作中,各部门工作人员耍严谨认真、实事求是,共同改进工程测量工作,提高工作质量。首先,在工程测量施测前,务必做到所用仪器和水准尺等器具经过严格正确的检校,对于仪器的操作上需注意:仪器要保持平稳。如果有强光照射,为了保证气泡稳定,则要用伞遮住阳光。安装时,让三脚架稳定,测量过程中,证架头水平连接。仪器目镜和物镜对光要仔细,避免视觉差。经纬仪对中要准确。如果测设举行控制网周边不闭合,保证对中误差不要超过2~3mm,后视边应选在长边。水准尺要立直,要经常检查和洗净刻尺底部泥土,经常检查塔尺上节卡簧位置读书是否连续完整。人工读数前,务必掌握水准尺的刻度规律,以防读数出现差错。其次,对于建筑施工单位,需要加强人员管理,完善制度。在保证基础设备完善的前提下,要及时对测量人员进行培训以及将重点问题重复掩饰,针对测量错误出现的人员因素,加强人员管理。尽量聘请专业的相关的技术人才,提高整体测量队伍的综合水平,保证工程测量的顺利进行与完成。制定完善的考核制度,不仅能对测量员起到督促的作用,同样也能推进施工单位的企业管理运行。最后,对于相关精密仪器的保管,务必做到对测量仪器的使用,维修,调配等环节进行制度化的强制约束,以制度规范行为,让测量仪器的使用尽量合理化,也能减少测量仪器因反复使用带来的维修和保护,减少了工程测量的成本。另外,还要加大测量仪器的换新,使其能够适应建筑工程追求更精确的测量结果。 4结束语 施工工程测量质量的控制应以预防为主,通过提高工程质量意识,加大测量仪器的投入,增强建筑施工队伍建设,制定和完善工程施工测量各项管理制度等方式,指导工程测量质量管理和控制活动,真正做到防患于未然,为工程实施和完成提供保证。 本文作者:傅维华 单位:浙江和诚房地产估价有限公司 建筑工程测量论文:建筑工程测量施工放样方法及应用 摘要:随着我国经济发展水平的不断提高,建筑行业得到了显著发展,建筑工程测量作为建筑工程的重要组成,在整个建筑施工前期阶段发挥着重要作用,需要不断对工程测量施工放样技术进行改进与创新才能满足建筑项目需求。本文将对建筑工程测量施工的放样方法与应用进行分析,从而表现做好测量放样处理对工程的重要性。 关键词:建筑工程测量施工放样方法技术探讨 建筑工程开展过程中对尺寸与施工范围有着严格要求与控制,这就需要应用测量放样技术,工程测量存在于整个施工阶段,对施工质量与施工开展有重要意义,需要对放样精度与测量结果反复对比,增强测量放样的精度。鉴于测量施工结果是施工依据与参照,一旦放样测量出现误差,将会影响立模、打桩、钢筋混凝土施工方方面面,在施工位置上容易出现偏差,对施工方带来损失。 1建筑工程测量施工放样概述 1.1内涵 施工放样就是按照设计图标注的内容实地定标的过程。此过程需要使用到全站仪、测量仪器等设备,需要明确设计图纸上平面位置与高程,使用测量仪将实地位置标记出来,按照建筑物间几何关系将距离与特征确定出来,得到距离、高程、角度等数据,再结合控制点位置,在实际建筑中将建筑物特征点标定出来。 1.2施工放样的主要方式 (1)平面放样。 施工放样分为平面位置放样与高程放样两种。平面位置放样较为常见的方法有直角坐标法、方向线交法以及交汇法,每一种方法基本操作方法都需要按照长度与角度进行;极坐标法则是使用数学极坐标原理将极轴确定为连线轴,将其中的某一极点作为放样控制坐标,将极点距离与放样极点连线方向到极点的夹角计算出来,将其作为放样参考[1]。通常,放样点距离控制点很近,需要极坐标与其保持120米距离,这样在测量时将更加方便,角度测量可以使用经纬仪或者测距仪,在使用电子测距仪时需要将控制点的距离延长,这样才能使放样作业更加方便、灵活;直角坐标法主要就是保持坐标轴的平行控制线,先沿横坐标放样,再沿控制线方向放样,只需将直角测设出来便可。 (2)高程放样。 几何水准测量法应用时需要先控制高程点,将控制点精度引入到施工范围内,使用方便固定与保存的方法,在水准点的保密上可以使用一次仪器完成高程放样。常规测量方法为:放样点附近到控制点存在高差,此时,需要使用较长钢尺对高程测设。具体施工中需要使用木桩将放样高程固定下来,使用红线对木桩侧面标记,需要结合具体情况注记高程。三角高程测量法:对水平距离与天顶距两点进行观测,将两点的高差计算出来,这种观测方法虽然简单,但受条件限制需对大地控制点高程测量。基本原理为:将地面两点设为a、b,站在a点观测b点标高,将竖向角度设为α1.3,两点水平距离为S0,a点仪器高设为i1,i2作为标高,此时a、b两点间高差表示为:S0tgα1.3+i1-i2=h1.3,假设地球表面是一个平面结构,能利用上述公式将直线条件计算出来,大地测量时,还需要对地球弯曲与大气垂直折光度充分考虑[2]。为将三角高程测量精度提高,可以使用对向观测法,将两点高差推导出来。 1.3建筑工程总定位放样方法 可以使用经纬仪将放样方向确定下来,再使用钢尺将测量距离,对地势较平坦的地区需要将定向设置在平缓点位置,再使用测距仪完成测量。曲线定位放线也是常用手段,分为直线、圆曲线等,先将圆曲线桩坐标设计出来,再对坐标加密处理,利用公式进一步对坐标测算。 2放样中注意的问题 放样工作中,有很多内容需要注意:首先,在主轴点放样中,可以使用三点交会法、三边测距法,不能仅使用两点测角定点法,需要选择至少三个方向,将校核点设定为第三点。如果使用测角定点,则要在观测时从四个方向出发,丈量好轮廓距离,不管使用哪种放样法,都需要与理论值对比,防止出现误差。在使用光电测距法放样定点式,现场至少选择一个放样点,丈量设计间距时,能够使校核作用增强。如果通过规则图放样使,则首先要考虑的是放样点间的几何关系,并反复检查几何关系,使用方向法放样时,在使用仪器时可以确定至少两个方向,对方位观察看是否合格,如果精度过低或者存在倾斜,要使用天顶距观测法,防止出现校核偏差。 3放样过程中的现场平差 现场平差就是指在现场放样,现场测量存在偏差消除时可以使用现场平差法。比如,在测放某一个方向时,需要先定点倒镜与正镜,最终将两个方向中点方向值确定下来。在建筑施工中,对测量放样精度有较高要求,分为严密性与松散性要求,从建筑物角度看,严密性与构件存在相关性,如果放样存在的误差较大,将使建筑质量降低。而建筑各部分间的联系则能体现松弛关系,这种情况下需要对建筑各部分有深入了解,将三维数据规定确定下来,也可以结合施工具体情况将放样影响度降低[3]。要想更深刻了解放样精度特征,需要使放样保持严密性,多对严密性进行考虑。如果针对松散构件,则要将误差分散开,确保总体工程质量不会受到影响。与现场平差不同的是,不是将误差全部消除,而是将其放样到质量相关的地方,对其进行吸纳。如果是精密性较高的建筑部位,则要从控制主轴线上实施放样工作,不用考虑控制网精度设计,在完成对主轴线测设后,就可以将建筑部位设定为主轴线基础,将主轴为基准才能确保建筑具备严密性,减少测设带来的精度误差,保证测设的严密性。在具体施工中,还能在主轴基础上将误差分散到建筑各个部分,防止误差过于集中。 4防范误差的对策 受多种因素的影响,测量经常出现误差,极大影响到了建筑施工的顺利开展,人员组成、操作以及施工管理都是重要的影响因素,必须切实做好这些内容的管理与防范才能减少误差。要想将测量放样误差减少,首先就要做好测量准备工作,反复校核设计图纸中的数据,并核实总平面数据与坐标,将基础图与平面图轴线位置确定下来,对符号与标高尺寸进行检查,确保各项数据、参数的准确,对总平面布设位置与分段尺寸进行设定,使分段长度与各段长度一致。其次,还要在人员组织分配上尽量选择技术精湛、有高度责任心的施工人员,将这些人员分为5组。在具体测量中,需要准备好测量仪器与工具,并调整好仪器的温度,增强仪器使用的效率与准确性。及时将测量结果记录下来,确保测量的数据能够更加真实、准确,并能在核对中及时发现问题、解决问题,必须经过两个人反复核对以后才能将最终结果确定下来,使用加减相消法能够及时发现错误。针对问题采取科学、有效的定位复测措施,完成定位以后,复测建筑平面几何尺寸与角度坐标,对建筑物图纸设计与标高是否相符进行核对,对建筑方向准确性进行检查,发现存在的问题。质量监督机构要定期对放样操作进行监督,将质量管理检查机构建设起来,采取自检、互检以及复检方法使放样精度得到保证。 5结束语 建筑工程测量施工是一个复杂且漫长的过程,是建筑施工中必不可少的组成,一个环节出现误差或者遗漏就会对整个施工质量造成影响,为施工单位带来损失。为此,加强放样管理,强化放样操作,做好校核平差工作显得非常重要。这有这样,才能将测量误差消除,确保建筑工程质量与测量精度。 作者:邹金明 单位:福建省仙游九鲤湖管委会 建筑工程测量论文:建筑工程测量项目化教学探究 摘要:建筑工程测量是土木工程专业优秀基础课程,在实际教学环节中有效地将理论知识运用于实践,实现理实一体化教学,提高学生自主学习兴趣,运用项目化教学方式,讲授建筑工程测量的理论知识与实践技能[1],以技能模块为导向,配合情境教学,形成建筑工程测量的十次实训任务,以任务为驱动进行教学改革,实现培养建筑工程测量应用型技术技能型人才。 关键词:项目化情境教学应用型技术技能型 建筑工程测量是土木工程类专业的一门优秀基础课,测量工作是本专业毕业生就业后从事的主要工作,也是毕业生立足施工一线的优秀技术能力,因此该课程教学的好与坏有着至关重要的影响。传统的建筑工程测量课程均在封闭的教室进行简单授课,仅能讲授一些基础知识,学生在学习完课程后,只能做到对基础知识的掌握,并不能很好的将所学知识运用到实践中去,所以建筑工程测量这门课程的项目化教学如何开展,便成为新时代建筑专业教学的研究课题。江苏商贸职业技术学院建筑工程与管理学院,建筑工程技术专业《建筑工程测量》课程在教学中采用了基于过程的项目化教学,以项目为导向,以岗位能力为目标,以真实工作任务为驱动开展教学,注重培养学生职业综合能力,让学生直接参与到“项目”过程中。[2]以技能模块为导向,配合情境教学,形成建筑工程测量的十次实训任务,以任务为驱动进行教学改革,实现培养建筑工程测量应用型技术技能型人才的目标。 1细化教学目标 将建筑工程测量教学目标分为知识目标、能力目标、素质目标。知识目标:(1)熟悉地形图测绘、应用及误差知识;(2)掌握测量的三项基本工作:高差观测、水平角观测、水平距离观测;(3)掌握小地区控制测量的知识;(4)掌握建筑施工测量的各种方法。能力目标:(1)能够熟练使用水准仪、经纬仪、全站仪;(2)具备小地区控制测量和建筑场地施工控制测量的能力;(3)具备建筑物施工放样、建筑物沉降观测和解决其它测量问题的能力。素质目标:(1)具备吃苦耐劳、爱岗敬业的精神,良好的职业道德与法律意识;(2)具备良好的人际沟通、团队协作能力;(3)具备良好的自我管理与约束能力。知识目标的选取对应能力目标,需要学生具备工程现场的常用必备技能,制定出具有针对性的知识讲授目标。能力目标应在知识目标实现的基础上不断推进,形成知识和能力齐头并进的常态,不断地加深学生对知识的掌握程度,促成职业能力的形成,通过教学过程同时培养学生吃苦耐劳,爱岗敬业,团队协作能力。所以建筑工程测量的课程讲授不仅仅是知识的传授,更是技术技能以及学生专业素质提高的过程,所以项目化实施很有必要,也需要花功夫精心设计教学目标。 2项目化实施 将建筑工程测量拆分为三大技能模块:基本测量技能、普通测量技能、专业测量技能再讲这三大技能拆分为七项情境,具体实践过程中为对应的十次实训:水准测量、角度测量、距离测量、控制测量、碎部测量、点位测设、地形图应用、施工场地控制测量、民用建筑施工测量、变形观测竣工测量。七个学习情境、是个工作过程,每个工作过程包括若干工作内容,不同的工作内容包括不同的知识技能,不同的知识技能进而构成建筑工程施工所需的测量能力。在实际教学过程中,采用课上讲授理论知识,实训基地进行测量实训,每一项实训均制定实训任务书以及记录观测数据用的外业记录表,通过课堂的理论知识讲解,使学生掌握每一项实训技能所必须掌握的基础知识,这样再去进行实践,学生便能更好地理解实训工作的原理,也能够调动学生进行实训的积极性,通过实训环节也让学生认识到理论与实践相结合的重要性,在实训中遇到的问题,再回归到课堂上进行讲解,这样能够确保学生真正牢靠地掌握测量的知识,并能将所学知识应用于实践,形成技术技能的同时,最终构架成职业技能体系,为学生走向工作岗位提供较好的技术技能铺垫。 3项目化教学成果 通过将建筑工程测量的教学目标细化,实现项目化情景化教学,使得建筑工程测量课程在实际的讲授过程中能够真正做到理实一体化,充分调动了学生的积极性,在实践中收效较好,真正培养学生建筑测量的必备技能,为以后就业打下坚实基础。在完成建筑工程测量课程的讲授后,由学校牵头组织测量技能大赛,以测量大赛为契机,让学生积极参与技能的竞赛,再次让学生强化测量技能。学生以参赛的心态去比拼技能,对原有的技能进行进一步强化。通过比赛的宣传也为以后的新生学习测量起到较好的宣传引导作用,最后评选出单项技能优秀个人以及团队合作优胜小组,这样既能起到让每一位参赛选手提高自己的作用,又能强化学生之间相互配合,团队协作的能力。再者,积极组织测量员培训及考核工作,针对要求积极上进的学生可以通过参加培训和考核,获取测量员证书,证书的获取是测量技能的一种鉴定和认可,也是未来就业的敲门砖。为最终形成职业面向的就业能力提前作好铺垫,也是让学生形成良好的学习能力的一个重要过程,所以从这个角度来看,一门课程的讲授思路也许是一个大学新生培养正确专业学习思路的指引。 4项目化教学存在的问题及解决对策 项目化教学的开展存在的诸多的问题,其中主要问题有:如何将教学知识合理地制定出知识目标、能力目标、素质目标。这就要求授课教师有丰富的教学与实践经验。项目化实施过程中还对实训场地提出了较高的要求,情境的设置就需要对应的场地支撑,在实训基地的建设过程中,应当充分结合工程实际,结合学校实训基地现状进行精心的设计。有了实训基地后还需要购置匹配学生数的仪器台套数,这些仪器应优先考虑工程中经常应用到的常用品牌仪器。唯有建立好实训基地,配置好硬件设备,才能为建筑工程测量的情境化教学以及细化的十次实训作好强有力的保障,所以要真正做到项目化教学,既要提高任课教师的能力,同时需要加强建筑工程测量实验实训基地建设。 5总结 建筑工程测量课程项目化的开展,需要细化知识目标、能力目标、素质目标。设置情境教学,进行十次实训,开展测量大赛,组织测量员考证,建立实训基地,购置实训仪器。为建筑工程测量项目化教学的开展助力,通过项目化的教学模式培养学生的动手能力,不仅仅让学生掌握基础知识,还能培养学生的技术技能能力,最终形成职业就业能力。课程的讲授不仅成为讲授知识的过程,更成了引领学生养成良好学习实践的过程,最终培养出应用型技术技能型建筑专业人才,为地方经济发展提供强有力人才输送保障,形成良好的建筑专业培养模式体系,也为其他课程的项目化开展提供模版和参考,不断推进建筑工程测量专业化项目化培养的新模式。 作者:薛海兵 单位:江苏商贸职业学院 建筑工程测量论文:建筑工程测量中数字化测绘技术的运用 摘要:我国传统的建筑工程测量中,由于测绘技术跟不上,导致测绘数据的结果严重缺乏精准度,使得相关数据的误差性较大,而且没有一定的实时性,这给工程效率和最后工程质量造成了很大的障碍。所以这就要求建筑工程施工方要对其进行完善和改动,这无形之中给企业增加了成本投入。但当前知识经济时代背景下,科学技术和计算机技术的应用,使得数字化测绘技术研发兴起并得到广泛应用,实现了对建筑工程测量的深化改革,测绘效果显著,对于建筑工程后续施工带来了很大的改善和促进积极作用。 关键词:建筑工程测量;数字化测量技术;应用 在建筑工程施工中,测绘是工程测量中最基本的组成部分,而在测量中其测量数据的准确度和真实性则直接关系到工程进度和工程最后的完成质量。而数字化测绘技术应用于建筑工程测量中,实现了测绘的智能化、自动化以及逐渐对测量的误差也在逐步优化和减小,这在很大程度上提高了工程施工的进度和效率。随着数字化测绘技术的广泛应用,建筑工程施工逐步从过去传统的工程测量过渡到更加具有准确性数据测量的智能化阶段,通讯技术、计算机技术以及测绘技术等逐渐被应用于建筑工程测量中,深化改革了建筑工程测量方法。 1.数字化测绘技术在建筑工程测量中广泛应用的迫切性 数字化测绘技术在建筑施工中的技术应用,是通过一种全解析机助成图的方法。让地形图的测绘更加精准,这也是测绘仪器设备在不断的技术更新和精度提高的智能化中所拥有的价值体现。满足了当前建筑工程包括工程测量、地籍测量管网测量、房产测量等等,精确了测绘数值,同时也让信息实现了数字化,可以满足建立各专业管理信息系统的需要。 2.数字化测绘技术在建筑工程测量中应用的优势分析 数字化的根本作用是通过科学技术的专业数据来对具体相关的数据进行实时的处理。这些数据在计算机中通过分析和处理之后,实现了测量的数据能够以更加具体、形象和生动且通俗易懂的方式呈现出来,让外行也能够通过其看懂和了解,这种方式带给人直观、清楚的数据信息,减少了工程测量中测量人员通过纸张逐一对所测量的数据进行统计,而且在计算机硬软件的不断更新变化下,让数字化的测绘更加精准,能够在网络上及时更新计算机测量的分析软件,能够及时对相关产品信息进行更新,与当前市场的信息数据达到一致,并保持硬件设施的及时更新,相应软件只需做对应调整就可以让其来识别新的设备,新设备所传来的数据能够使得最新的测量技术在在实际中得到快速高效应用。 3.建筑工程中数字化测绘技术的应用 3.1数字测量技术在建筑工程测量定位中的应用 在建筑工程建设过程中,其最为关键的工程环节则是对建筑物的整体相关数据的测量工作,这个测量工作的整个过程直接关系到整个工程是否能够有效开展并保证后期工程的整体质量。在现代数字化测量技术的支持下,其中最具有优势的技术之一是GPS的应用,它弥补和改善了人工原本做不到的测量水平和效果,并达到全天候、持续性以及极高的精确度的测量水准,使得所测量的数据误差达到尽可能最小的状态。并在数字化技术的应用中通过动态、静态两种方式来接受卫星传来的信息,然后对其进行高效、精确的分析,有效定位工程建筑物,从而保证建筑工程施工的有序稳定开展起来 3.2建筑工程测绘数据如何通过数字化技术进行采集 随着我国经济和社会的快速发展,建筑工程的发展也进入了更加高水平的阶段,要求对工程测量的技术具有更高的精准度。所以要求对数据的分析与控制等方面进行更深层次的研究,让相关工作人员对全站仪数据进行更加有效的掌控和分析,并加强对数据收集的整体水平,并构建起数据采集网。从而为建筑工程后期的工程质量打下坚实的基础。其中,布置控制网时,通过控制网中心来对整个待测的建筑工程进行控制,并通过数字化技术应用的支持,收集三维坐标数据,该技术主要是利用专业性器材例如自动跟踪全站仪、电子经纬仪来达到实时动态的定位,实现数据采集、分析、编程及自动绘出具体图像,提高测绘效率,也即是提高了整体工程完成的工作效率。另外在科学技术的应用下,通过数字成像技术来对建筑物的沉降、位移以及整体角度倾斜进行数据的参数分析,并在施工过程中对存在的疏漏和问题进行及时的纠正和改善,实现了这种数字化技术对建筑工程测绘数据的完整度和准确度,这样则有效保证建筑工程的质量和后续使用安全。在对数据的加密处理方面,前提是保证控制点的均匀分布,然后得到曲线式的信息数据,然后利用计算机来进行编码,从而实现对整个工程测绘工作的顺利有效完成。 3.3数字测量技术在建筑工程实际施工过程中的应用 在信息化时代背景下,数字测量技术在工程测量中发挥着重要作用。这种技术的应用支持为建筑工程的测绘大大减少了人工测量和劳动的强度,从根本上提高了工程施工的效率,并同时对建筑工程的测量质量也得到了大幅度提高。另外,这种数字化技术能够对工程建筑中达到实时动态的定位技术的效果,提升了整个建筑工程的技术水平和是施工质量。而且数字化技术在施工中所提供的具有高精准度的数据也在测量、测绘工作中数字测绘技术取得了一系列的好评,这也预示着这种数字化技术在建筑工程测量的未来发展应用中的前景。 结束语 综上所述,在建筑工程的整体建设施工中,要建筑施工企业要逐步淘汰传统的测绘技术,并过渡到新型的数字化测量技术,提高工程测量的精准度的同时也保证了工程的进度和质量水平,并通过这种数字化的技术支持来对各要素进行数据加工,不断提高建筑工程施工的技术水平,并要着眼于未来,与时俱进,尤其是在新时期的建筑工程领域,应当结合工程具体测量的需求,积极推进数字化技术的应用,促进工程的施工效果的达成。 作者:朱民 单位:辽宁省测绘基础设施管理中心 建筑工程测量论文:建筑工程测量问题及对策 测量的过程众所周知,不言而喻,它不是一个阶段性的工作而是贯穿于整个建筑工程的始终。为了确保建筑的施工达到预定设计的目标,通常在实践中,我们会对具体的施工进行检测。这种检测既是一种检查也是一种核对。当建设项目完成以后还仍需进行测绘,以便为之后的建设和维护提供数据。测量工作可以说连接建筑工程图纸和实际施工的桥梁同时它也是非常重要的前期准备工作,对于之后建筑工程的品质有着非常重要的影响。也许有一种错误认识认为已经投入使用的项目就不用检测了,因为整个建筑工程都已经完成了。其实即使投产,也应该适时检测,这种检测更像是一种监测行为,这保证建筑过程的安全可靠,这是非常重要的。由此我们就可以知道测量工作贯穿于整个建筑工作当中。测量的有效性和效率都从很大程度上对测量的结果以及整个建筑工程的质量有非常重要的影响,因而,我们要提高认识,认识到测量的重要性,规划好测量工作。当前在测量工作中也出现了很多问题,只有将这些问题都解决了才能够保证测量的有效性。 1建筑工程测量中存在的问题 1.1从业人员专业素养不高且人员缺乏 现在测量工作存在问题首当其冲的就是当前的从业人员素养不高,并且测量人员比较少。这从根本上造成了测量工作的一些问题。实践中有很多的建筑工程都出于成本及其其他方面的考虑,任用一些其他岗位的没有丝毫经验的来进行测量。由于这些人员本身不专业并且没有经过专业的培训,那么测量结果可想而知。另外,当前测量人员非常紧缺,专业性人才更是少之又少。这也在一定程度上增加了测量准确的难度。 1.2测量设备陈旧且数量不足 现在很多的建筑公司没有具备相应的测量设备,大部分通过临时租赁来应付了事。而有的企业测量设备没有及时更新,非常的陈旧,这都对测量的准确性造成了隐患。如果不具备相应设备的企业设备有一些不足,那么就得寻找更加精密的设备,这影响了测量的进度。而设备陈旧的企业呢,由于没有及时的与时俱进,测量的速度和精确性都很值得商榷。因而我们应该从设备上解决这一问题,以免造成更多不必要的影响。 1.3测量仪器操作与保养不当 测量工作的特点决定了其设备的是高精密仪器并且操作人都必须进行专业的培训,如果在测量的过程中操作人员不具备操作知识操作失误,哪怕只是一点小小的失误,测量出的结果也会大相径庭。有的精密仪器在使用完后要进行规范的保养和存放,否则会影响测量效果。但是在现实生活中,往往忽略了这一点,操作人员并未对仪器设备进行保养导致精密度受到影响。当然在使用过程中也必须注重保养事宜,确保测量数据的精确。 1.4测量的质量控制被忽视 现阶段,大部分的工程竣工验收时都并未着重的对测量质量进行检测,从某种程度上来说忽略了这一点。这导致了建设企业对于建筑工程测量的质量控制也不太重视,从而当前的测量标准都经不起检验,大部分都没有达到测量标准和要求,严重的阻碍了建筑工程测量工作的进步。 2建筑工程测量问题的解决方法 2.1强化对建筑施工测量工作的认识 测量工作可以说是一种客观性的工作,但是我们也不可否认,它也带有主观性。测量的方法和测量工具的选择这都是主观意识起了很大的作用。但是当前人们落后的主观思想阻碍了测量工作的进行。因而为了确保测量工作的顺利进行了,首先必须在思想上力求科学,正确的认识。我们要让相关工作者摒弃错误的思想观念,让人们意识到测量工作的重要性和重要的价值。只有这样,他们才会从根本上转变其思想,扭转当前测量的窘境。 2.2加大测量仪器的资金投入及加强对仪器的保养 现阶段,技术在我们生活中带来了翻天覆地的变化,同时它也给测量工作带来了福音。技术的提高,对测量工作的精确度的提高起到了重要的作用。但是就像前文所述,很多公司处于成本的考虑设备仪器陈旧,因而公司应紧跟时代潮流,加大对测量设备仪器的投入。以适应仪器设备快速发展以及建筑工程测量准确性的要求。当然增加仪器投入的同时也应该加强对现有仪器的保养。例如在我们日常测量工作中为避免重测现象的发生就应该定期的对仪器进行校正。这看似比较麻烦,但是保证了测量的准确,并且避免了返工的行为,从某种程度上来说节省人力、物力、财力。取出仪器的时候我们应该坚持轻拿轻放的原则。仪器取出来我们安装的时候也应该注意,如果是安装在三脚架上面的仪器为避免摔坏应该拧紧螺丝。使用仪器应坚持平稳的原则,禁止对仪器进行粗暴对待,尤其是带有阻尼功能的仪器。 2.3加强相关人员的培养与培训 随着现代化建设的步伐的加快,建筑工程的增多,对于测量专业人员的素养和数量需求也日益扩张。另外,随着测量技术的发展,各种新的设备和技术不断引进,这对我们测量人员的素养的要求更高,因而当前我们应加强对相关人员的培养和培训。这种培养和培训从企业方面来说应该提高企业对测量工作的认识,并且认识到培训的重要性。当然对于测量人员也应该提高自学的认识进行心得交流,增强自身的职业素养。对于整个社会来说应该加强对测量人员培训的投入,只有国家支持,企业和个人的响应,才能形成一个测量专业素养全面提高的局面。 3结语 我国建筑行业的快速发展,对建筑工程质量的要求毋庸置疑,这就需要我们不断的与时俱进,不断的改进当前的测量方式和测量技术因为测量工作对建筑的质量的影响是非常重大的。因此,我们应认识问题,然后分析问题,解决问题。通过这个解决问题的思路才能够寻求到科学的解决办法,推进整个测量工作的发展。 作者:谭力 杨凯 单位:四川省川建勘察设计院 建筑工程测量论文:建筑工程测量个人实践回顾 (一)前言 在至学年第二学期末,自年月日起,我们进行了为期14天的工程测量实习。 这次实习的内容是对工程测量知识的实践化,实习的要求是让每个同学都对工程测量的实际操作能够达到基本掌握的程度。这次实习与以前的课堂实习相比,时间更加集中、内容更加广泛、程序更加系统,完全从控制测量生产实际出发,加深对书本知识的进一步理解、掌握与综合应用,是培养我们理论联系实际、独立工作能力、综合分析问题和解决问题的能力、组织管理能力等方面素质。也是一次具体的、生动的、全面的技术实践活动。 在实习的第一天,由常老师给我们做了实习的动员。在动员会上,常老师强调了本次实习的重要性,并分析了水电校地理条件较复杂及建筑物密集等因素给本次实习带来的困难。并鼓励同学们努力克服困难,努力完成本次实习。还讲解了仪器操作、搬迁中的注意事项,并要求在实习期间自行保管实习备品。本次实习中需要用到的仪器主要有水准仪、水准尺、脚架、经纬仪。当天我们就正式开始了室外的测量工作。 (二)实习目的 (1)巩固课堂教学知识,加深对控制测量学的基本理论的理解,能够用有关理论指导作业实践,做到理论与实践相统一,提高分析问题、解决问题的能力,从而对控制测量学的基本内容得到一次实际应用,使所学知识进一步巩固、深化。 (2)通过实习,熟悉并掌握三、四等控制测量的作业程序及施测方法。 (3)掌握用测量平差理论处理控制测量成果的基本技能。 (4)通过完成控制测量实际任务的锻炼,提高独立从事测绘工作的计划、组织与管理能力,培养良好的咱也品质和职业道德。 (5)熟悉水准仪、经纬仪、全站仪的工作原理。 (四)实习心得 为期两个星期的工程测量学习已经结束了,通过这次实习,让我深刻明白了理论联系实际的重要性。测区是我们市区水利电力职业技术学院校区,虽然测区比较大,基本上是整个学校,测绘图也是我们整个学校的平面图,为了能尽快地完成任务,我们小组星期六、星期天加班进行测量,我们在测量的过程中也并不感到累,也没有感到辛苦,反而还能自得其乐。 测量学首先是一项精确的工作,通过在学校期间在课堂上对测量学的学习,使我在脑海中形成了一个基本的、理论的测量学轮廓,而实习的目的,就是要将这些理论与实际工程联系起来。测量学是研究地球的形状和大小以及地面点位的科学,从本质上讲,测量学主要完成的任务就是确定地面目标在三维空间的位置以及随时间的变化。在信息社会里,测量学的作用日益重要,测量成果做为地球信息系统的基础,提供了最基本的空间位置信息。构建信息高速公路、基础地理信息系统及各种专题的和专业的地理信息系统,均迫切要求建立具有统一标准,可共享的测量数据库和测量成果信息系统。因此测量成为获取和更新基础地理信息最可靠,最准确的手段。测量学的分类有很多种,如普通测量学、大地测量学、摄影测量学、工程测量学。作为建筑工程系的学生,我们要学习测量的各个方面。测绘学基础就是这些专业知识的基础。 通过这次实习,学到了测量的实际能力,更有面对困难的忍耐力;也学到了小组之间的团结、默契,更锻炼了自己很多测绘的能力。首先,是熟悉了水准仪、经纬仪的用途,熟练了水准仪、经纬仪的各种使用方法,掌握了仪器的检验和校正方法。其次,在对数据的检查和矫正的过程中,明白了各种测量误差的来源,其主要有三个方面:仪器误差(仪器本身所决定,属客观误差来源)、观测误差(由于人员的技术水平而造成,属于主观误差来源)、外界影响误差(受到如温度、大气折射等外界因素的影响而这些因素又时时处于变动中而难以控制,属于可变动误差来源)。了解了如何避免测量结果错误,最大限度的减少测量误差的方法,即要作到:(1)在仪器选择上要选择精度较高的合适仪器。(2)提高自身的测量水平,降低误差水平。(3)通过各种处理数据的数学方法如:距离测量中的温度改正、尺长改正,多次测量取平均值等来减少误差。第三,除了熟悉了仪器的使用和明白了误差的来源和减少措施,还应掌握一套科学的测量方法,在测量中要遵循一定的测量原则,如:“从整体到局部”、“先控制后碎部”、“由高级到低级”的工作原则,并做到“步步有检核”。这样做不但可以防止误差的积累,及时发现错误,更可以提高测量的效率。通过实践,真正学到了很多实实在在的东西,比如对测量仪器的操作、整平更加熟练,学会了数字化地形图的绘制和碎部的测量等课堂上无法做到的东西,很大程度上提高了动手和动脑的能力。 我们在这次的实习中,也了解到了要想很好地进行测量,首先必须要掌握过硬的基本理论知识,要有实干精神,每个组员都必须亲自实践,而且要分工明确,工作也可以交换来做,还需要知道失败乃成功之母,在实习测量的过程中,不可能完全的没有错误,我们应该不气馁,继续一次又一次的重测,重计算,一次次地练习,一次次得提高测量水平,我们不断在经验中获得教训。而且也多亏了老师的指导,我们实习之初,遇到了各种各样的困难,多亏的老师的耐心讲解,才使我们解决了不少测量中的难题。 我们在实习过程中,不可避免的遇到了一些困难,在我们实现之初,我还有点担心自己不会测,测不好,担心只有两个星期的测量时间,自己不能按时的完成任务,但是,经过我们小组的反复测量,我们的团结、默契,克服了测量中的种种问题,终于按时完成了任务。在测量实习的过程中,我们也遇到了各种各样的困难。比如: (1)立标尺时,标尺除立直外,还要选在重要的地方。因此,选点就非常重要,点一定要选在有代表性的地方,同时要注意并非点越多越好,相反选取的无用点过多不但会增加测量,计算和绘图的劳动量和多费时间,而且会因点多而杂乱产生较大的误差。 (2)在用水准仪和经纬仪测量的过程当中,有的过程出现了大的误差,经过我们的重新测量计算,误差范围也减小到了可以允许的范围里。 (3)还有就是计算问题,计算必须由两个人完成,一个初步的计算,一个检验,不过,在此过程当中,也还是出现了计算错误的问题,我们在不断的重复检验之中算出了正确的数值,尽量让误差减少到了最少通过实际的测量实习,让我学到了很多实实在在的东西,比如对仪器的操作更加熟练,学会了地形图的绘制和碎部的测量等课堂上无法做到的东西,很大程度上提高了动手和动脑的能力,同时也拓展了与同学的交际、合作的能力。一次测量实习要完整的做完,单单靠一个人的力量和构思是远远不够的,只有小组的合作和团结才能让实习快速而高效的完成。 建筑工程测量论文:建筑工程测量技术的应用 摘要:经济全球化,使得各行各业都受到不同程度的影响,其中建筑行业更是展开了一系列改革创新的措施。而工程测量作为现代城市规划建设中最基本的质量保障技术,更是发挥着不可低估的作用,需要引起高度重视。本文就在这种情况下,简要分析了此项技术,并结合其在建筑工程领域的应用做了深入探讨,提出了具体对策,以供参考。 关键词:建筑工程;测量技术;应用对策 近年来,建筑行业在发展途中开始出现了各种问题,比较突出的问题主要表现在住房方面,此外还有建筑复杂性使得其对测量技术有了更高的要求。这也就使得施工单位不得不增强对测量技术的重视程度,要加强测量技术的研究创新,并将其其实运用到建筑工程当中。通过更高水平的测量技术,使建筑工程质量得以有效保障,已经成为当前该领域研究的重点课题。 一、建筑工程测量技术 为了进一步提升测量整体水平,熟练掌握工程测量技术基础与任务也就显得有其必要性。从某种程度而言,后者可以说是前者得以提升的基础。所以,施工单位需要明确各个环节的测量任务。然后再根据各个施工阶段具体测量任务进行合理应用。勘测设计、施工、运营管理属于测量的三个阶段。每个阶段的测量任务都存在一定差别的。首先就勘测设计阶段的测量任务而言,其需要对各类型比例尺地形图进行测绘,除此之外,还要测量现场的水文地质等。这样才能科学的为工程初步设计提供更全面的基础性资料。在建筑工程施工阶段,需要严格认真的进行测量控制,以此可以让施工质量得到一定的保障。而在运营阶段,测量任务主要是测量建筑工程后期的安全使用性与建筑物变形之类的。各个阶段会采用符合具体实情的测量技术,这样做的目的在于达到测量质量控制目标,因此也就要求基于实际测量任务,在此基础上合理采用测量技术。 二、建筑工程测量技术应用 (一)根据测量内容特定采用相应技术 目前,基本上在国内的建筑施工期间,测量技术无论是选型还是应用都受到其自身特点的影响,这也就使得施工单位对技术自身特点的重视度不断提升。随着城市建筑水平的提升,高层建筑在各大城市中也已经成为标志性建筑风格,而高层建筑结构的推广与普及,也使得其对测量工作的精准度有了更高的要求,在这样的情况下,测量技术也就伴随着建筑行业的发展进步而不断提升。为了确保测量精度对施工测量误差在可允许范围内,施工过程中测量技术的采用与实际测量操作中务必高度注重对测量精度与质量的把控。此外,测量质量受多方面因素的影响,无论是工作人员的操作水平,还是设备状况等都会影响其质量。而且现代建筑结构也越来越复杂,增大了测量难度,所以针对测量技术的选用与应用方面的要求也就渐渐提高。无论是工程施工还是勘测企业,均要根据工程测量特点选择技术,这样才能达到建筑工程测量技术应用目标。 (二)通过健全测量技术控制机制确保测量质量 在工程测量过程中,测量技术控制管理体系对测量质量与精准性起着很关键的作用。现阶段,国内建筑施工在一定程度上受到了传统施工习性与管理观念的影响,使得施工单位的测量管理方面存在许多不足之处。而为了使施工测量水平能跟上当今城市高层、多层等类型建筑测量工作中的技术要求,建筑施工单位对测量技术控制机制进行科学合理的创新与改革也就显得尤为重要。除此之外,也需要加强对当前测量技术在国际国内的应用情况进行全面掌握,以此才能更合理的进行测量技术选择。比方说,就测量技术管理体系这方面的完善工作而言,尽可能有针对性的采取措施,将测量技术管理工作规范化,通过合理指导使管理工作更加健康有序的开展。如此也就给测量技术的健康应用与质量保障打下了扎实的基础。当前,因为各大施工单位存在缺乏联系沟通的现状,所以造就了国内施工单位测量水平管理体系相互之间拥有一定程度的差异。因此各大施工单位应适当加强沟通交流。为了防止管理体系存在漏洞或者出现与实际不符等情况,施工单位应在健全管理体系过程中严谨实施测评环节。凭借测量人员、施工人员等建立起一个高水平的科学评价队伍,并用以测评测量技术控制管理体系的运行。根据体系运行过程中出现的缺陷制定相应解决方案,从而才能不断健全体系,提升测量技术的应用水平。 三、增强建筑工程测量质量保障的方案研究 上文对当前建筑工程测量技术进行了简要分析,接下来针对提升工程测量技术进行比较具体的分析。 (一)确保应用效果 想要使工程测量技术的应用效果得到有效保障,那么测量前的准备工作也就不能忽视,必须强化准确工作。比方说,相关工作人员需要在测量工作开展前期做好充足的准备工作。首先必须对图中的轴线尺寸以及结构尺寸等测量内容拥有一定程度的掌握,然后经过总图与建筑施工场地的熟悉,做好测量仪器准备工作,使测量过程中需要使用到的技术图纸与设备保持最佳状态。可以确保测量工作的有效开展,为测量技术应用打下厚实的基础。 (二)工程建筑物定位放线测量技术 建筑物的定位放线属于测量工作任务中的重要组成部分,因此一定要做很好对建筑物的定位放线工作。比方说,测量人员结合测量工作的需要,可以合理建立定位放线与高程控制桩。然后将原理记录制作作为工程验收的参考数据信息。采用先进的光学经纬仪等自动化设备测量基础轴线,给工程施工指导工作做好充分的准备工作。 (三)基础工程与主体施工测量 在工程测量工作内容中,除了对建筑物的定位放线进行测量外,基础施工测量、主体施工测量等都属于重要组成部分。因此建筑单位为了确保施工质量,就必须重视起基础与主体工程的施工测量工作。比方说,此测量环节所采用的技术基本上是以周线控制网校测、经纬仪使用等组成。所以,进行此测量工作时需要重点注意校测与仪器测量数据等的准备性控制。然后通过提升工作员的专业技能与素质,确保测量仪器与校测等正常进行,使测量质量得以保障。此外,还可以通过技术文件管理,以及现场三人复核操作之类的方案,使测量技术应用效果得到有效保障,进一步增强工程测量质量。 结束语: 现代科学技术的迅猛发展,在一定程度上推动了测量技术的进步,使得更多的先进测量仪器被引进建筑测量中,有效保障了测量质量。而GPS等测量技术的应用,更是在很大程度上降低了测量人员的工作量。也由于这些先进技术与仪器在建筑测量中的应用,使得施工单位在测量过程中不断采用各种措施达到降低测量误差的目的,确保测量精准度,控制质量。从而最终才能更符合现代建筑发展与施工等方面对测量工作提出的需求。 作者:孙志慧 孙远程 张路生 单位:沈阳理工大学 建筑工程测量论文:建筑工程测量课程问题及改进 摘要:针对建筑专业的工程测量教学,经过多年的测量教学实践,随着教材内容、测绘技术、仪器设备的不断更新和提高,本文就如何提高建筑工程测量课程存在问题及改进措施进行探讨。 关键词:建筑工程测量;教学效果;教学改革;存在问题 建筑工程测量课程是房屋建筑工程、给排水、道路与桥梁、城市规划、建筑学、工程造价、城镇建设、房地产管理等专业的一门重要的专业基础课。对培养学生测图、读图、用图、放样等方面的技术技能和实践动手能力,以及分析问题、解决问题的能力起着极其重要的作用。它具有涉及面广、实践性强、技术发展迅速等特点,因此,在教学中如何解决课时少而教学任务重这一问题是教学成败的关键。教师在选择教学内容时,应删减有些过时不用的章节,让学生自学或进行大概讲解;在选择教学方法时,应打破常规,采用互动教学,让学生积极参与,自觉动手,加强实践操作能力的培养。 一、建筑工程测量课程教学的现状及存在问题 目前,在《建筑工程测量》的教学中存在许多问题,直接影响着教学质量的提高,主要表现以下几个方面: 1、教学仪器设备落后。学校测量仪器设备落后而且数量有限。在近年生源扩招的情况下,很难满足实际需要。加上学生多且水平有限,不能严格按照正确的使用方法操作,导致测量仪器经常损坏,有的甚至报废。即使修好,仪器的灵敏度也大大下降。这样就会在实验课上出现一部分学生摸不到仪器、用不到新仪器的现象,长此以往会打击学生学习测量仪器的热情。 2、教材内容陈旧。现行教材内容陈旧,存在重理论轻实践的问题,仍然以讲述光仪器的测量方法为主。对于新仪器、新技术只是轻描淡写地介绍,很难适应当今测绘形势发展的需要。 3、教学内容还不能够很好地适应培养目标的要求。《建筑工程测量》这本教材主要包括:水准测量、角度测量、距离丈量和直线定线以及建筑施工测量等相关内容。所涉及的测量仪器以传统的水准仪、经纬仪为主,而现代测量仪器设备如自动安平水准仪、全站仪等在教材中没有显示出其重要的地位,而在目前的施工测量中,这些现代测量仪器的应用又相当广泛。 4、测量实验场地简单。大部分学校在做测量实验时没有固定的场地,都是教师在校园里随便指一个地方让学生做实验。校园里地形通常比较简单,没有明显的高差,没有已知的控制点,这样教师在学生做完实验后,很难检核学生测量数据的正确性;学生在做实验时也会质疑这样的实验有什么实际应用或者有什么实际意义。 二、建筑工程测量课程教学改革的必要性 多年来,建筑工程测量课程过分强调知识而忽视能力训练的现象依然存在,主要表现在过分强调知识的系统性和完整性,重理论轻应用,知识陈旧、僵化,不能及时反映最新的建筑测绘科技成果和经济社会发展的动态,缺乏时代感和针对性,实践训练内容不足,无法落实“服务为宗旨,就业为导向,产学结合”的办学方针,无法适应社会发展的要求。 三、建筑工程测量课程的改进与实践措施 虽然传统的教学方法对学生的基础知识掌握有一些效果,但对于建筑材料这门实践性很强的专业基础课,光采用上课老师讲、学生记、突出重点、突破难点的方法,根本无法使同学掌握这门与实践经验紧密相关的课程的精髓,通过本人的理解与多年的经验,认为可从以下几方面改进建筑测量工程的教学方法: 1、加强实践教学项目建设,增加实践教学比例。实践教学是培养学生实际操作仪器和利用仪器工作能力的重要途径。因此,尽量多创造实地教学或亲自动手的机会,最大限度地增加学生实践操作的时间,对于测量教学是很重要的。比如,讲解经纬仪的构造和操作这一部分内容时,如果能人手一台仪器,就比看书或挂图形象得多,学生在教师指导下进行对照练习,相信每名学生都能迅速地掌握该部分内容。 2、教学方法应该多样化。教师应结合所讲的内容,在上课时除传统的板书外,也要多采用一些多媒体的教学方法。例如,在讲到测量仪器时,可以把测量仪器带到教室,或者做幻灯片、图片等,简单地向学生做一展示和讲解。这样既可以让学生了解各种先进的测量仪器,还可以增加学生的好奇心,保持对这门课学习的热情。 3、课程设计以行动为导向突出学生主体地位。建筑工程测量课程以任务为载体开展工作页设计,每个工作任务设计工作页,在工作页中明确工作任务及其与之相关的专业知识、咨询信息。由学生来自行制订计划和实施方案,并按照自主制定的实施方案,具体实施,最后对工作任务实施成果进行自评,然后教师再对其工作任务完成情况进行评估。整个教学过程以学生为主体,教师的作用在于设计适合训练学生专业能力的工作任务,提供相关专业知识、咨询信息,辅助引导学生更准确地完成工作任务的计划与实施。 4、从知识技术教育转向能力培养。根据建筑工程测量施工全过程综合分析施工测量的典型工作任务及完成任务所需的知识、技能和态度要求,完成以行动为导向教学改革,设计施工测量技能训练体系及必需的理论知识学习体系。培养学生应用能力、方法能力、社会能力三个方面能力。应用能力内容包括:要求学生能正确地制定建筑工程平面控制建立的方案;运用经纬仪或全站仪,按相关规范标准进行方案的实施,并提供符合精度要求的成果;能正确地制定建筑工程高程控制建立的方案;运用水准仪,按相关规范标准进行方案的实施,并提供符合精度要求的成果;制定建筑基础施工测量的方案;运用测量仪器,按相关规范标准进行方案的实施,并提供符合精度要求的成果以便指导工程施工顺利地进行;能正确地制定建筑主体施工测量的方案等。方法能力包括:具有较好的学习新知识和新技能的能力;解决问题的方法及能力和制定工作计划的能力;综合运用知识和技术从事程度较复杂的技术工作的能力;自学能力、理解能力与表达能力。社会能力包括:具有良好的职业道德和敬业精神、团队意识及妥善处理人际关系的能力;沟通与交流能力;计划组织能力和团队协作能力。 四、小结 总之,在测量教学中,不但要让学生掌握知识,更要让学生灵活运用知识。注重动手操作能力的提高;注重学生的专业知识、能力及素质的协调发展及实践能力、创新能力和创业精神的综合培养,这才是教学的真正目的。 作者:姬寓 单位:扬州高等职业技术学校 建筑工程测量论文:建筑工程测量项目化教学探究与实践 摘要:建筑工程测量是土木工程专业优秀基础课程,在实际教学环节中有效地将理论知识运用于实践,实现理实一体化教学,提高学生自主学习兴趣,运用项目化教学方式,讲授建筑工程测量的理论知识与实践技能[1],以技能模块为导向,配合情境教学,形成建筑工程测量的十次实训任务,以任务为驱动进行教学改革,实现培养建筑工程测量应用型技术技能型人才。 关键词:项目化;情境教学;应用型技术技能型 建筑工程测量是土木工程类专业的一门优秀基础课,测量工作是本专业毕业生就业后从事的主要工作,也是毕业生立足施工一线的优秀技术能力,因此该课程教学的好与坏有着至关重要的影响。传统的建筑工程测量课程均在封闭的教室进行简单授课,仅能讲授一些基础知识,学生在学习完课程后,只能做到对基础知识的掌握,并不能很好的将所学知识运用到实践中去,所以建筑工程测量这门课程的项目化教学如何开展,便成为新时代建筑专业教学的研究课题。江苏商贸职业技术学院建筑工程与管理学院,建筑工程技术专业《建筑工程测量》课程在教学中采用了基于过程的项目化教学,以项目为导向,以岗位能力为目标,以真实工作任务为驱动开展教学,注重培养学生职业综合能力,让学生直接参与到“项目”过程中。[2]以技能模块为导向,配合情境教学,形成建筑工程测量的十次实训任务,以任务为驱动进行教学改革,实现培养建筑工程测量应用型技术技能型人才的目标。 1细化教学目标 将建筑工程测量教学目标分为知识目标、能力目标、素质目标。知识目标:(1)熟悉地形图测绘、应用及误差知识;(2)掌握测量的三项基本工作:高差观测、水平角观测、水平距离观测;(3)掌握小地区控制测量的知识;(4)掌握建筑施工测量的各种方法。能力目标:(1)能够熟练使用水准仪、经纬仪、全站仪;(2)具备小地区控制测量和建筑场地施工控制测量的能力;(3)具备建筑物施工放样、建筑物沉降观测和解决其它测量问题的能力。素质目标:(1)具备吃苦耐劳、爱岗敬业的精神,良好的职业道德与法律意识;(2)具备良好的人际沟通、团队协作能力;(3)具备良好的自我管理与约束能力。知识目标的选取对应能力目标,需要学生具备工程现场的常用必备技能,制定出具有针对性的知识讲授目标。能力目标应在知识目标实现的基础上不断推进,形成知识和能力齐头并进的常态,不断地加深学生对知识的掌握程度,促成职业能力的形成,通过教学过程同时培养学生吃苦耐劳,爱岗敬业,团队协作能力。所以建筑工程测量的课程讲授不仅仅是知识的传授,更是技术技能以及学生专业素质提高的过程,所以项目化实施很有必要,也需要花功夫精心设计教学目标。 2项目化实施 将建筑工程测量拆分为三大技能模块:基本测量技能、普通测量技能、专业测量技能再讲这三大技能拆分为七项情境,具体实践过程中为对应的十次实训:水准测量、角度测量、距离测量、控制测量、碎部测量、点位测设、地形图应用、施工场地控制测量、民用建筑施工测量、变形观测竣工测量。七个学习情境、是个工作过程,每个工作过程包括若干工作内容,不同的工作内容包括不同的知识技能,不同的知识技能进而构成建筑工程施工所需的测量能力。在实际教学过程中,采用课上讲授理论知识,实训基地进行测量实训,每一项实训均制定实训任务书以及记录观测数据用的外业记录表,通过课堂的理论知识讲解,使学生掌握每一项实训技能所必须掌握的基础知识,这样再去进行实践,学生便能更好地理解实训工作的原理,也能够调动学生进行实训的积极性,通过实训环节也让学生认识到理论与实践相结合的重要性,在实训中遇到的问题,再回归到课堂上进行讲解,这样能够确保学生真正牢靠地掌握测量的知识,并能将所学知识应用于实践,形成技术技能的同时,最终构架成职业技能体系,为学生走向工作岗位提供较好的技术技能铺垫。 3项目化教学成果 通过将建筑工程测量的教学目标细化,实现项目化情景化教学,使得建筑工程测量课程在实际的讲授过程中能够真正做到理实一体化,充分调动了学生的积极性,在实践中收效较好,真正培养学生建筑测量的必备技能,为以后就业打下坚实基础。在完成建筑工程测量课程的讲授后,由学校牵头组织测量技能大赛,以测量大赛为契机,让学生积极参与技能的竞赛,再次让学生强化测量技能。学生以参赛的心态去比拼技能,对原有的技能进行进一步强化。通过比赛的宣传也为以后的新生学习测量起到较好的宣传引导作用,最后评选出单项技能优秀个人以及团队合作优胜小组,这样既能起到让每一位参赛选手提高自己的作用,又能强化学生之间相互配合,团队协作的能力。再者,积极组织测量员培训及考核工作,针对要求积极上进的学生可以通过参加培训和考核,获取测量员证书,证书的获取是测量技能的一种鉴定和认可,也是未来就业的敲门砖。为最终形成职业面向的就业能力提前作好铺垫,也是让学生形成良好的学习能力的一个重要过程,所以从这个角度来看,一门课程的讲授思路也许是一个大学新生培养正确专业学习思路的指引。 4项目化教学存在的问题及解决对策 项目化教学的开展存在的诸多的问题,其中主要问题有:如何将教学知识合理地制定出知识目标、能力目标、素质目标。这就要求授课教师有丰富的教学与实践经验。项目化实施过程中还对实训场地提出了较高的要求,情境的设置就需要对应的场地支撑,在实训基地的建设过程中,应当充分结合工程实际,结合学校实训基地现状进行精心的设计。有了实训基地后还需要购置匹配学生数的仪器台套数,这些仪器应优先考虑工程中经常应用到的常用品牌仪器。唯有建立好实训基地,配置好硬件设备,才能为建筑工程测量的情境化教学以及细化的十次实训作好强有力的保障,所以要真正做到项目化教学,既要提高任课教师的能力,同时需要加强建筑工程测量实验实训基地建设。 5总结 建筑工程测量课程项目化的开展,需要细化知识目标、能力目标、素质目标。设置情境教学,进行十次实训,开展测量大赛,组织测量员考证,建立实训基地,购置实训仪器。为建筑工程测量项目化教学的开展助力,通过项目化的教学模式培养学生的动手能力,不仅仅让学生掌握基础知识,还能培养学生的技术技能能力,最终形成职业就业能力。课程的讲授不仅成为讲授知识的过程,更成了引领学生养成良好学习实践的过程,最终培养出应用型技术技能型建筑专业人才,为地方经济发展提供强有力人才输送保障,形成良好的建筑专业培养模式体系,也为其他课程的项目化开展提供模版和参考,不断推进建筑工程测量专业化项目化培养的新模式。 作者:薛海兵 单位:江苏商贸职业学院 建筑工程测量论文:建筑工程测量常见错误分析 摘要:本文根据工程测量技术特点,针对建筑工程测量的任务及作用,对建筑工程测量工作过程中比较常见的错误及对测量过程中,避免出现错误的有效措施进行了分析。 关键词:工程测量测量技术;原因;措施 1工程测量技术特点 工程测量是一个过程操作,是施工质量的根本所在。在整个施工阶段,工程测量起到了非常重要的作用。众所周知,测量放线为工程施工开辟了道路,提供了方向。准确、周密的测量工作不但关系到一个工程是否能顺利按图施工,而且还给施工质量提供重要的技术保证,为质量检查等工作提供方法和手段。 2建筑工程测量的任务及作用 2.1要明确建筑工程测量的任务 建筑工程测量是测量学的一个重要组成,它研究建筑工程在勘测、设计、施工和管理各阶段进行的各项测量科学、工作理论和方法的科学。其主要任务为把工程建筑地区各种地面物体的位置和形状,以及地面的起伏状态,用各种图例符号,依照一定的比例尺绘制成地形图,或者用数字表示出来,为工程建筑的规划设计提供必要的图纸和资料。反过来,也可以根据施工的需要把图纸上已设计好的建(构)筑物的平面位置和工程的设计要求,以一定的要求在现场标定出来,作为施工依据,并在工程施工过程中进行一系列的测量工作,以衔接和指导各工序间的施工.同时在施工过程中对建(构)筑物进行变形观测,为设计、施工提供重要的科学依据。 2.2要认识测量工作的作用 建筑工程测量它服务于建筑工程建设的每一个阶段,贯穿于建筑工程的始终。从场地平整、建筑物定位、基础施工,到建筑物构件的安装等,都需要进行施工测量,才能使建筑物、构筑物备部分的尺寸、位置符合设计要求。 3建筑工程测量工作过程中比较常见的错误 3.1轴线定位错误 在测量工作过程,轴线定位的错误会给工程造成严重的影响,会使整体建筑物的定位产生错误,导致规划布局以及前期的设计工作全部否定,造成极大的经济损失和社会影响。 3.2特征点定位错误 造成错误的因素较多,因建筑物特征点测量定位的过程比较繁琐,出现各种各样的错误在施工中很常见,如在基础开挖之前发现问题,通常都可以补救,如在基础开挖后发现问题,则处理和补救比较困难。总之,无论怎样,造成的经济损失将较大。 3.3造成测量放样错误的原因 造成测量错误的原因很多,主要可分为要几种:(1)用地红线、建筑红线与设计图纸的相关位置错误。有的工程项目,为了赶施工进度,建筑施工单位在施工图纸还没有进行审核的情况下就开始进行施工,这样往往会出现建筑物放样整体移位的错误。因为设计资料的错误,从而导致测量放样的错误。(2)坐标转换产生的错误。征地红线通常采用的是1954年北京坐标系或地方独立坐标系,而施工设计图通常采用的是施工坐标系,所以在建筑物放样前,必须对相关坐标进行转换计算,转换计算过程中,很容易出现错误。因为坐标计算错误,从而导致测量放样的错误。(3)因设计总平面图与建筑施工图不一致而产生的错误。建筑物放样时,测量人员根据设计总平图放样轴线点,而施工图有时会出现和设计总平图不一致的情况。放样过程中,经常出现这类错误,所以这点要引起我们的高度重视。(4)现场放样时,计算错误及距离丈量错误。因为建筑基础施工受天气、场地及其他因素的影响,可能会要求实时测量定位,由于时间紧,任务重,往往会出现计算错误,距离丈量错误等。(5)因测量仪器等设备故障而产生的错误。测量仪器出现故障,计算器的功能设置不当或损坏,在测量计算前没有校核都可能造成错误。 4测量过程中,避免出现错误的有效措施 4.1明确建筑物定位测量的内容 建筑物的定位是根据设计所给定的条件,把建筑物四周外廓主轴线交点(称角桩),测设到地面上,作为测设建筑物桩位轴线的依据,通常被称为建筑物定位测量。 4.2熟悉设计资料 在测量放样之前,首先要熟悉设计资料,对设计资料的注记及相关距离等进行校核,包括用地红线、建筑红线、建筑物相对关系的校核;相邻建筑物相对关系的校核;建筑物本身尺寸标注的校核等。 4.3编制桩位测量放线图及说明书 在熟悉资料的基础上,为便于桩基础施工测量,在作业前需编制桩位测量放线图和说明书。(1)确定定位轴线。为便于施测放线,对平面成矩形,外形整齐的建筑物通常以外廓墙体中心线作为建筑物定位主轴线,对平面成弧行,外形不规则的复杂建筑物则是以十字轴线和圆心轴线作为定位主轴线。用桩位轴线作为承台桩的定位轴线。(2)根据桩位平面图所标定的尺寸,建立和建筑物定位主轴线相互平行的施工坐标系统,通常应以建筑物定位矩形控制网西南角的控制点当做坐标系的起算点,其坐标要假设成整数。(3)为避免桩位点测设时的混乱,要根据桩位平面布置图对所有桩点进行统一编号,桩点编号应由建筑物的西南角开始,从下而上,从左到右的顺序编号。 4.4建筑物的定位 根据设计所给定的定位条件不同,建筑物的定位主要可以分为以下几种不同形式:(1)根据原建筑物定位;(2)根据建筑物施工方格网定位;(3)根据城市建设规划红线定位;(4)根据道路中心线(或路沿)定位;(5)根据三角点或导线点定位。 4.5建筑物定位矩形网测量 对建筑物定位矩形网测量,根据复杂程度、工程大小不同,一般采用下列方法:(1)定位桩法。若需要测设A、B、C、D建筑物时,需要根据设计所给定的条件,先测设出A1和B1两点,再根据A1、B1测设出C1、D1两点,然后,以A1、B1、C1、D1定位矩形网为基础测设出ABCD建筑物所有的桩位轴线。这种方法适用于一股民用建筑以及精度要求不高的中小型厂房的定位测量。(2)主轴线法。大型厂房或复杂的建筑物,由于对定位精度要求高,采用定位桩法很难保证建筑物定位要求。因为主轴线法测设要求严格,精度高,误差分配均匀,但是工作量大,一般适用于大型工业厂房或复杂建筑物的定位测量。 4.6建筑物桩位轴线及承台桩位测设 (1)桩位轴线测设的质量控制。建筑物桩位轴线测设是在建筑物定位矩形网测设完成后再进行的,以建筑物定位矩形网为基础,采取内分法,用经纬仪定线精密量距法进行桩位轴线引桩的测设。针对复杂建筑物圆心点的测设通常采用极坐标法测设。在桩位轴线测设完成后,要及时对桩位轴线间长度以及桩位轴线的长度进行检测,要求实量距离和设计长度之差,不应超过相关规范允许的误差。在桩位轴线检测满足设计要求后方能进行承台桩位的测设。(2)建筑物承台桩位测设的质量控制。建筑物承台桩位的测设是以桩位轴线的引桩为基础进行测设的,根据地上建筑物的需要,桩基础设计分群桩和单排桩。规范规定3~20根桩为一组的称为群桩。1~2根为一组的称为单排桩。群桩的平面几何图形分为正方形、长方形、三角形、圆形、多边形和椭圆形等。测设时,可根据设计所给定的承台桩位与轴线的相互关系,选用直角坐标法、线交会法、极坐标法等进行测设。对于复杂建筑物承台桩位的测设,往往设计所提供的数据不能直接利用,而是需要经过换算后才能进行测设。在承台桩位测设后,应打入小木桩作为桩位标志,并撒上白灰,便于桩基础施工。在承台桩位测设后,应及时检测,包括本承台桩位间相对关系的检测,以及相邻承台桩位间相对关系的检测,检测结果均应符合相关规范的要求。 4.7检验校正 建筑物放样前,必须对测量仪器进行检验校正,这是保证建筑物放样精度关键。 5结束语 建筑工程测量是一门实践性很强的专业技术。技能训练是提高实践技能的重要环节,在测量中必须明确测量工作的任务和作用。只有熟知各种注意事项,进行正确的指挥,才能达到事半功倍的效果,并要养成认真、负责、严格,实事求是的科学态度和工作作风,要具有吃苦耐劳的奉献精神和团结协作的集体观念。 作者:陈贵兵 张晓林 汤成达 单位:南通同创勘测工程有限公司 建筑工程测量论文:建筑工程测量错误与对策 目前,我国建筑工程建设中存在一些问题,严重影响了工程建设和企业效益。其中建筑工程测量工作是工程建设中的重要基础工作,对工程建设具有重要意义。 1建筑工程测量工作中常见的错误 1.1轴线定位错误 轴线定位出现错误将会产生严重的后果,整体建筑物的定位会随之出现偏差,相应的规划布局和前期的设计工作都失去意义,会给建设单位造成巨大的经济损失。 1.2单根桩定位错误 由于桩基础测量定位的过程繁琐,实践当中有很多因素都能够对单根桩定位造成影响,进而产生错误。在施工中经常发生这种错误,对于基础开挖前的单根桩位定位错误通常可以采取补救措施,对于基础开挖后发生的单根桩位定位措施很难补救和处理。 1.3测量放样错误 有很多原因都能够造成测量放样错误,主要包括: (1)没有复核或正确理解红线交点和设计图纸尺寸。没有依据图纸上的建筑尺寸复核所交的红线点,因需根据设计图纸的相关坐标定位红线放样,所以在这个过程中经常出现此类错误。 (2)没有正确理解图纸。连体大型基础工程和建筑物相连接的工程经常出现图纸理解错误问题。一般建筑设计通常分成几张图纸出图,局部和整体的关系错误经常出现在测量放样的过程中。 (3)标错施工桩位表编号图中的尺寸。设计基础平民图桩位的出图通常有桩基础施工单位编号进行,在当前的CAD绘图中经常出现编号图尺寸标错,如果改正不及时施工测量也会发生错误。 (4)现场放样的过程中计算出现错误及尺寸拉错。天气、场地、其他因素都会对桩基基础施工造成影响,因此经常在施工前才开始实时测量定位所定位的桩位,计算错误、尺寸拉错、计算书写错误经常出现。 (5)因计算器、仪器等测量设备造成的错误。实践中一些单位使用的仪器经常存在有误差或者不准的情况,进而造成测量错误。还有一些测量错误是由于计算器没有进行校核、功能设置不当等原因造成的。 2基础工程测量的有效措施 2.1建筑物定位测量 根据设计所给定的条件,在地面上测设建筑物四周外廓主轴线交点,建筑物桩位轴线的据此进行测量,是建筑物定位测量的主要过程。 2.2编制桩位测量放线图和说明书 为了促进桩基础施工测量的顺利进行,工程人员应当根据工程资料在作业前对桩位测量放线图和说明书进行编制。 (1)对定位轴线进行确定。通常将外形整齐、平面呈矩形的建筑物的外廓墙体中心线作为建筑物定位主轴线,这样便于工程人员进行实测操作;外形不规则、平面呈弧形的复杂建筑物的定位主轴线一般为十字轴线和圆心轴线;承台柱的定位轴线则选择桩位轴线。 (2)以桩位平面图所标定的尺寸为依据,对与建筑物定位主轴线相互平行的施工坐标系统进行建立,坐标系的起算点通常为建筑物定位矩形控制网西南角的控制点,并且将其坐标设定为正数。 (3)工程人员应当有安排桩点测设,并以桩位平面布置图为依据统一编号。多由建筑物的西南角开始桩点编号,编号顺序应当遵循由下而上、从左至右。 2.3建筑物定位 结合不同的定位条件,通常有以下几种形式进行建筑物定位。将原建筑物作为定位依据;将建筑物施工方格网作为定位依据;将城市建设规划红线作为定位依据;将道路中心线作为定位依据;将导线点或者三角点作为定位依据。 2.4建筑物定位矩形网测量 根据工程复杂程度、工程大小,一般通过以下几种方法测量建筑物定位矩形网。 (1)定位桩法。当测设的建筑物分别为A、B、C、D,应当以设计所给定的条件为依据,先对A1、B1进行测设,然后根据结果对C1、D1进行测设,最后根据A1、B1、C1、D1定位的矩形网对ABCD建筑物所有桩位轴线进行测设,进而实现建筑物定位。在民用建筑以及精度要求不高的中小厂房的定位测量中经常使用这种方法。 (2)主轴线法。由于复杂建筑物和大型厂房对定位精度要求较高,建筑物定位要求在使用定位桩法的情况下很难保证。主轴线具有误差分配均匀、精度高、测设要求严格的特点,但是这种测设方法的工作量大于定位桩法,对操作人员的专业要求较高。 2.5建筑物桩位轴线及承台桩位测设 (1)桩位轴线测设的质量控制。建筑物定位举行完测设后方可进行建筑物桩位轴线测设,在建筑物定位矩形网的基础上,用经纬仪定线精密量距法测设桩位轴线引桩。同时一般采用极坐标法测设复杂建筑物圆心点。完成桩位轴线测设后,应当及时检测桩位轴线的长度和桩位轴线间长度,单排桩位的实量距离和设计长度之差不能超过一厘米,群桩实量距离和计算长度之差不能超过两厘米。在进行承台桩测设前应当保证桩位轴线检测满足设计要求。 (2)建筑物承台桩测设的质量控制。桩位轴线的引桩是建筑物承台桩位测设的基础,设计桩基时应当根据地上建筑物的需要对单排桩和群桩进行设置。当前规范中规定群桩是数量为3~20根的一组桩;单排桩是数量为1~2跟的一组桩,通常可采用椭圆形、多边形、圆形、三角形、长方形、正方形作为群桩的平面图形。具体设计中应当以设计中承台桩位与轴线的相互关系为依据,利用极坐标法、线交会法、直角坐标法等进行测设工作。 3结语 本文分析了建筑工程测量中存在的错误,并分析了解决问题的办法。希望行业人员能够加强重视,采取有效措施提升建筑工程测量水平。 作者:单位:王国利 宁夏建设职业技术学院 建筑工程测量论文:数字测量技术对建筑工程测量的应用 摘要:随着我国社会经济的不断完善,建筑工程建设中对于测量精确度的要求也越来越高,现代化的测量技术和手段也在不断的发展进步中,其中数字化测量技术在工程建设中的应用越来越广,科学、高效的测量技术对于建筑工程测量的工作效率会有很大的提高,而且还可以降低工人们的劳动强度,达到工程要求的标准。本文从分析建设工程测量中数字测量技术的现状入手,就工程测量中存在的问题及措施对数字化测量技术在工程建设中的应用做出了分析,并对它的发展前景做了展望。 关键词:建筑工程;数字测量技术;现状;应用;展望 在我国建筑工程施工建设过程中,工程的测量是保证工程顺利进行的前提,也是工程质量的基本保障,只有进行准确、细致的测量工作,才能建造出合格率高、实用性强的工程项目,所以提高工程测量的技术也是提高其市场竞争力,促进建筑业发展的保证,而数字测量技术的应用就成为大家所瞩目的焦点,担负着建筑业测量技术国际化的重任。 一、数字测量技术的涵义及优点 (一)什么是数字测量技术 数字测量技术是21世纪自动化、信息化高速发展的过程中的产物,它根据高精度、自动化、高速度、对象复杂等等测量要求而产生并发展起来的一项高科技技术。其基本内容是将连续变化的被测模拟量转换成数字量,再经过数据采集,计数、编码、数据传输、与存储,最后完成数据处理、图像处理、显示及打印工作。 (二)数字测量技术的优点 1.数字测量技术的直观性强,运用数字测量技术可以通过计算机进行真实的模拟,把工程建筑中的各种情况直观的进行反映,改变了传统的测量后再用线条或各种符号进行记录的缺陷,可以让非专业人员也能一目了然。2.数字化测量方便、快捷,而且能随时进行维护与更新,让各种数字信息适应现代化工程变化的需要,并进行及时的修改与补充,提供出最新的工程方案。3.运用计算机可操作性强的特点,可以根据工程方不同的需求进行各种数据的再加工,为其提供不同状况下各种数据的需要,还可以对所测量的数字及图形进行随意的拼接与缩放,以达到它的多方面需求。4.运用其数字测量技术所测得的结果,在计算机上进行各种图纸的规划与设计,使建筑工程的设计更加合理,测量更加精确,还可以进行多个方案的对比,以便让建筑施工单位选择最佳的方案。5.不受地域的限制,在一些大型的建筑工程建设的测量中,常常会遇到一些结构复杂、计算量大,而且还有一些不规则的平面,这时再使用传统的测量方法就很难满足其工程建设的准确性,如果运用数字测量技术就可以在最短的时间内精确的进行测量与计算,大大的减少了人工成本,提高了经济效率。 二、建筑工程测量中数字测量技术的发展问题及现状 随着现代化数字技术的不断深入和发展,数字测量技术的应用已经被得到认可,在我国数字测量技术进行研究和应用的时间很早,但在建筑领域的发展却相对较晚,也较慢,而就当前的形势来看,我国的建筑行业对数字化测量技术应用的标准越来越严格。但因为数字测量技术的费用成本相对要高一些,所以在我国建筑业的应用中也就受到了一定的局限性,只是被广泛应用于一些重点大工程中,但数字化测量技术的优点与好处大家都是有目共睹的,它不仅可以节约人力、物力,还可以大大的提高工程测量的准确率,促进工程建设的施工进度。 (一)测量技术的发展跟不上时展的步伐 在我国改革开放形势的推动下,城市建设逐步扩大,各种大型建筑物、高层楼房拔地而起,所有的工程建设都需要更为精密的测量技术才能满足广大人民的需求,而建筑工程测量领域唯有不断的拓宽其技术范围,才能更好的促进工程测量技术的发展,所以传统的测量技术必须要向数字测量技术进行转变,只有实现了测量数据信息等等的采集和处理,全面实现自动化、数字化,才能实现科学化、规范化、标准化的数字测量管理,才能在建筑工程项目建设中起到主导性的作用。 (二)测绘人员综合素质差 我国工程测量技术的发展可谓是突飞猛进,可测量工作者的素质水平却没有得到相应的提升,他们还站在传统测量的起点上去进行他们的测量工作,不能适应新世纪电子科技的冲击,只会以老套的地面测量仪器来进行各项工程的测量与记录,面对全新的数字测量技术,让他们感到束手无策。 (三)建筑工程管理者对数字测量技术不重视 虽然大多数管理者都希望用更先进的技术建造出更高质量的工程,但因为数字技术测量的投入成本要比传统的测量方法高出许多,而且所需要测绘人员的专业技术也比较高,而管理者都是以追求近期效益为目的的,舍不得下大力度去投资,觉得只要能把工程做起来就好,没有必要做太多无谓的开销,所以使数字测量技术在一些中、小型工程建设中难以进行推广和使用。 三、解决工程测量问题的有效措施 (一)扩大对数字测量技术的宣传度 数字测量技术的好处是要进行宣传的,让大家都能了解,知道它在工程建设中所起的作用,一种新事物的萌芽总是要经过一番挣扎的,只要能真正起到为建筑工程服务的作用,就一定会被接受和认可,数字技术的现代化水平也会得到进一步的提高。 (二)加大测绘人员的培训力度 要对专业的测绘人员进行不断的培训学习,要让他们在不断的发展中去全面掌握数字测量技术的方法,而不是一成不变的用人工的方法进行测量、记录和分析,这样不仅费时、费力而且错误率也高,只有运用数字测量技术才能更高效的为工程建设服务。 (三)提高管理阶层的重视度 各个单位的管理者也就是决策者,只有让管理者从各方面对数字测量技术进行肯定,才能使这项技术得到全面的应用,也就是说,要通过传统测量技术与数字测量技术在实际应用中的对比,让管理者意识到数字测量技术是他们事业发展的需要,并不是投资上的浪费,而是建筑工程测量中的一大进步,是可以节约成本,提高效益的,是花小钱挣大钱的好事。 四、数字测量技术在建筑工程测量中的具体应用 (一)数字测量技术与传统测量技术的差别 我国现代化的数字测量技术与传统的工程测量相比较,除了测量方法不再单纯的使用一系列的仪器设备外,主要在测量模式上有了新的突破和改进,向着自动化、智能化、全面化的方向迈进,使整个建筑工程的测量过程不再繁琐、累赘,也避免了传统仪器出现故障时会发生数据的丢失或失真等等现象,保证了所测数据的准确性和规范性,而且可以根据建筑工程不同时期的需要,可以分期、分阶段的进行数字测量并存贮,所以在近几年建筑行业的发展中,数字测量技术得到了充分的认可和重视,而且数字测量技术的应用在一定程度上推进了建筑工程质量提高的速度。 (二)数字测量技术的具体应用 1.建筑工程定位测量中的应用。在整个建筑工程项目建设中定位的测量是第一步要进行的事项,所以其测量的准确性直接影响到工程的后期施工建设,它可以为后期的施工方案定出明确的方向,如果在工程定位的准确度上产生了偏差,比如说定位轴不准确等等,就会使建筑工程到了最后的收尾测量时产生实际面积上的误差。而利用数字测量技术及GPS定位系统进行三维坐标的定位,就可以有效的避免这些状况的发生。2.建筑工程测绘工作中的应用。建筑工程测绘工作是整个建筑模型的再现,传统的测量技术只能实现纸制版的绘图,是以线条或符号的形式进行的,使许多建筑工程的结构性与层次感无法得到更好的表达和展现,而利用数字测量技术的智能化等特点,再加上现代化的测量仪器(自动跟踪全站仪、电子经纬仪等等)的使用,可以得到数据信息的收集与反馈,并能对这些信息进行整理和分析,实现整个测绘过程的自动化,不仅准确、高效,而且能为后期的建筑施工奠定基础。3.建筑监测工作中的应用。数字测量技术在建筑工程竣工后的验收工作中也起到了重要的作用,由于社会发展的需要,高层建筑越来越多,不可避免的会出现一些建筑物倾斜等等质量问题,这时就可以利用数字测量中的成像技术,用计算机网络系统对这些数据信息进行采集后的分析,利用其参数做出图像,这样就可以直观而准确的判定出其建筑质量的合格率,所以说数字成像的测量技术也是保证建筑质量,加强其安全性的有力保障。 五、数字测量技术在工程建筑中的发展前景 伴随着社会的发展变化,人们生活质量的进一步提高,专业化的测量手段在工程建筑中的应用越来越受到关注,而且这种数字化测量技术的应用,可以有效的为建筑业节约成本、提高效益、保证质量、保障安全,基于这种种的好处,可以说数字测量技术在建筑工程测量中起到了独一无二的作用,成为工程测量中的一支主力军,在现代化的建筑业中所占的比重越来越大,其重要性也越来越被开发商及建筑商所肯定,成为保障其数据准确性及工程质量的有力保障,据不完全调查统计,目前我国已经有60多个城市及测量单位已经在不同程度上开始使用数字测绘技术,但数字测量技术还存在着一些不足之处,比如说,它的测绘系统数据规格和标准没有一个统一的格式,有时满足不了GIS的需求,不能进行随机的数据交换等等,不过,我国电子科技的飞速发展,也决定了数字测量技术还有很大的上升空间,还有很大的潜力可挖,可以为我国的建筑事业做出更大的贡献。 六、结束语 工程测量贯穿于整个建设施工过程中,其准确性和精密度对工程建设起着不可估量的作用,它是整个工程建设项目中最重要的一个环节,传统的测量技术作业强度大、时间长、难度高、不精确,为了适应新时展的需要,必须要改进建筑工程项目的测量方法,在操作上及精度上下功夫,而数字测量技术正是在这种情况下应运而生的,并发挥出了它独特的作用,为我国建筑事业的腾飞打下了良好的基础。 作者:缪健军 建筑工程测量论文:建筑工程测量在施工管理的作用 摘要:施工技术是建筑工程施工的基础,建筑工程测量作为一种施工技术在现代建筑工程建设与建筑工程管理中均占有非常重要的地位。只有测量合格方能确保建筑工程的质量,进而完成一个合格的建筑,因此在建筑工程施工管理中合理应用建筑工程测量技术就显得非常重要。文章先从建筑工程测量的定义入手,继而分析建筑工程测量的重要性,最后探讨建筑工程测量在建筑工程施工管理中的作用。 关键词:建筑工程;施工管理;测量技术;作用 作者简介:康亚(1966-),男,汉族,四川郫县人,职称:中学一级 1建筑工程测量的定义 建筑工程测量是建筑工程建设勘测、设计、施工、管理各个环节所开展的测量工作,主要工作内容为放线、定位与检测等。建筑工程测量是为建筑工程各个项目提供服务的工作,也是为建筑工程提供基本数据和图纸的工作,在建筑工程施工项目中起到一定的引导作用,更是确保建筑工程质量的前提。根据建筑工程测量在建筑工程各个环节中的不同作用,可以将建筑工程测量划分成建筑规划设计阶段测量、简述工程施工阶段测量、经营管理阶段测量三个层面,各层面的工作重点均对建筑工程施工管理有着较大的影响。 2建筑工程测量的重要性 建筑工程施工阶段测量工作是根据设计与施工要求组建施工控制网点,进而在实际工作中以要求的精度放样出建筑物及生产设备位置的工作。建筑工程测量是建筑工程施工及安装的基础保障,指导着建筑工程施工工作。建筑工程测量对建筑工程投资企业与施工企业的经济收益均具有较大影响,是确保施工质量的重要依据。在建筑工程的主体结构施工阶段中,建筑工程测量还对建筑工程整体的垂直度有重要影响。 3建筑工程测量在施工管理中的作用 3.1建筑工程测量在基础施工阶段中的作用 建筑工程的基础施工阶段非常关键,基础若是没打好,整个建筑工程项目的后续工作都将会受影响。因此,在建筑工程的基础施工阶段中,确保基础桩位工程测量的准确性非常重要。结合有关标准要求,承台桩位的偏差应该控制在最小范围内,超出标准值则桩位作废,此时就需要进行补桩工作,以最大限度减少损失,这一过程中不仅费时费力,也会对工程进度造成较大影响。此时开展精确的测量工作,则可以避免出现桩位偏差,进而大大降低成本,减少损失。另外,为了保证底板钢筋绑扎的准确度,还要对桩头与垫层的标高进行测量,以确保混凝土施工的平整度。 3.2建筑工程测量在主体结构施工阶段中的作用 建筑工程测量在主体结构施工阶段中将对工程质量的好坏起到一定的作用,具体体现在构件、线条、楼板等平整度的控制、主体标高控制、建筑物垂直控制等。此时,测量工作直接关系到施工的精确度、建筑的垂直度、楼板的平整度。在建筑物的垂直度控制上,除了要做好测量工作外,还应该认真核对测量数据,确保数据资料的准确度,以为后期工作打好基础。在主体标高的控制上,通过测量可以明确基准点,进而确保模板施工的平整度。另外,测量工作也可以在混凝土施工工作中提供标高控制线,进而保证混凝土的平整度。 3.3建筑工程测量在装饰装修施工阶段中的作用 在建筑物装修装修施工阶段中进行工程测量,可以及早发现前期主体中残留的一些质量问题,进而采取相应的补救措施以预防安全事故发生。在此阶段,应对建筑物进行全面整改、隐藏与处理,进而确保测量工作的质量与精确度,主要工作包括对局部部件进行测量控制,对线条施工放线进行测量等。装饰装修施工阶段中的测量工作,直接关系到工程施工的总体质量。 3.4建筑工程测量在工程运营阶段中的作用 建筑工程施工管理中,应对建筑物进行沉降观测,以期在第一时间获取相关的资料,继而对建筑物的施工状况与状态变化进行监测,一旦发现异常,则可以及时进行相应的补救处理,避免出现重大的质量问题。在这一阶段的测量工作中,变性观测的内容应该包括建筑物主体的沉降、建筑物的水平位移及基础边坡的位移等。通过准确的测量工作,可以有效的确保建筑工程的质量以及施工相关人员的生命安全。特别是在抵制断层构造带、填海区、深基坑等区域中,测量工作的重要性更加凸显。 3.5建筑工程测量在预治质量通病中的作用 建筑工程施工过程中,最主要的质量通病是混凝土、钢筋、模板等相关问题。其中与测量放线紧密关联的质量通病主要为模板、楼地面及混凝土表面的平整度,墙柱与外墙门窗工程的垂直度、钢筋偏移等。开展测量工作,则可以有效避免上述这些质量通病。这就要求相关质量检查人员要将准确的测量结果作为参考依据,依照现场检查工作的进度尽可能地避免出现更多的质量问题。通过测量,可以将被动局面转为主动局面,这对质量通病的防治工作具有积极的作用。 3.6建筑工程测量在建筑工程竣工阶段的作用 建筑工程完成后,还应进行整体测量,以为工程的验收工作与未来扩建或维修管理等工作提供有用的资料,因此,竣工阶段的测量工作也是建筑工程施工管理工作中的重点。测量工作完成后所得的资料,可以为工程验收审核提供重要依据,因此说,竣工阶段的测量工作不仅可以满足建筑工程测量的普遍需求,也能满足建筑工程施工管理工作的特殊要求。科学准确地开展测量工作,不仅能为测绘部门收集地理现状资料的准确度提供参考依据,也能给管理部门的审批管理工作带来有利影响。因此,要注重竣工测量工作,以确保建筑工程施工管理工作的顺利开展。 4总结 建筑工程测量与建筑工程施工管理质量之间存在着必然的联系,它为工程建设的各个阶段服务,是确保建筑工程质量的基础。在实际施工工作中,应该充分意识到建筑工程测量的重要性与必要性,应用科学管理法,确保测量工作能够有效地为施工管理提供服务,进而提高施工质量,创建精品工程。 作者:康亚 单位:四川省郫县友爱职业技术学校 建筑工程测量论文:建筑工程测量与土石方工程施工技术 近年来,随着建筑行业及人们对建筑物使用安全的要求越来越高,行业内对建筑工程研究项目越来越多。但是,很多研究侧重点都集中在建筑施工技术、质量管理、成本控制等方面,工程测量及土石方工程施工方面的研究较少。建筑施工技术进步,土石方工程施工技术也应随之发展。因此,本文对建筑工程测量及土石方工程施工技术进行了研究,以期提高工程测量质量与土石方工程施工质量,做好建筑工程施工的基础工作,为保证建筑工程质量奠定坚实基础。 1建筑工程测量 建筑工程测量是工程勘设计阶段的一项基础性工作,运用测量理论、技术方法及测量工具工作。其主要任务是测绘大比例尺地形图、对建筑物进行施工测量和变形观测,为建筑物施工放样、建筑物变形观测等提供可靠的数据依据。在建筑工程测量实践中,一般采用全站仪、激光垂准仪等工具,严控平面、垂准、高程、沉降观测等方面的测量,以保证工程测量质量。 1.1平面测量及控制 根据建筑物平面结构特点,按照从整体到局部原则,先把建筑物外廓各轴线交点测试在地面上,然后根据这些点进行细部放样,从而建立控制网,实现建筑物定位,为施工放样提供依据。除了考虑平面测量之外,还要考虑地下结构和上部结构测量需要。进行地下结构测量时,可以直接采用周边矩形控制网,在网上布置轴线控制桩并投点放线;进行上部结构测量时,可以利用已经标定出来的楼层十字线作为测站,然后通过常规方法测试出每层楼的控制线和边线。 1.2垂准测量与控制 为实现控制网点高精度的投影到各高程位置的层面上,应严格垂准测量与控制。在建筑工程测量中,垂准测量是提供进行定向测量或联系测量的轴线,其是检查建筑物的垂直度和位移监测工作基点的变动情况的有效手段,可见,垂准测量是保证建筑结构稳定与施工质量的重要工作。在实测中,为满足主体结构向上传递平面坐标的需要,对垂准测量进行如下设计。垂准测量设计:在一层楼板上埋设控制点基点,然后直接采用矩形平面控制网进行控制桩布置与放线,并标注清楚的控制点位置。之后,对控制点进行检查,复核无误后,在控制点位置上钻出1mm直径小孔,在旁边画出两个对顶红油漆三角,以此作为主体结构向上传递平面坐标的基点。 1.3高程测量与控制 根据建设方或施工方提供的水准点建立常区的陈高程控制系统。建立之前,先在建筑物的四个方向分别设置一个半永久性水准基点,复核无误后便可应用。之后,在建筑周边墙、柱等部位设置标高点,每次都利用钢卷尺把这一标高引至楼层,然后通过水准仪进行该楼层水平标高测设。 1.4沉降观测与控制 首先,根据设计要求在建筑周围设置沉降观测点,并利用标高设置的准基点进行监测,以确保监测数据准确可靠。一般建筑沉降观测采用“四固定”,每一层楼施工完成后都要固定进行沉降观测,竣工后第一年每月进行一次沉降观测,第二年没两个月进行一次沉降观测,第三年每半年进行一次沉降观测,直至对比数据发现沉降稳定即可。 2建筑施工中的土石方工程施工技术 建筑施工中的土石方工程一般以机械化作业为主,人工施工为辅,具体的施工流程及工艺如下: 2.1开挖 根据建筑工程设计要求、土质及现场出土条件等编制施工方案,确定机械设备和开挖顺序,一般采用分段分层平均下挖的方法。进行土方挖掘时,若地质条件、周围条件允许,可以采用放坡开挖,若周围属于建筑密集地区,则不考虑放坡开挖方式,采用直上直下的开发方式,需要搭建支护结构。以放坡开挖为例,根据地区经验和基坑边坡坡角计算等确定开挖深度、宽度,按一定的高宽比进行放坡,以保证基坑开挖安全。在挖掘过程中,通过沉降观测、水平位移观测等发现基坑存在坍塌危险时可以搭建支护结构。同时,为了防止雨水、地下水等对基坑的影响,完成基坑开挖后要设置排水沟、集水坑,及时排出基坑内的水体,以便造成更大危害。开始基坑挖掘前,施工队要根据施工方案做好技术、机械等方面准备工作。先根据施工图进行测量放线,对各级技术人员做技术、安全交底,使之真正理解方案及其相关工艺。在机械设备上,准备挖掘机、自卸汽车等装备,用于开挖土方与运载土体。做好一切准备工作后,挖掘机在事先放线位置上日夜不停施工,挖出的土体由自卸汽车运到指定位置,不允许堆放在周边,以确保基坑边坡稳定。开挖分为两层进行,由一个方向到另一个方向开挖,不允许从中间开始。进行第一层土方开挖时,应合理选择一个位置预留坡度,作为挖掘机、自卸汽车进出通道。在挖掘机无法作业的部位,可采用人工挖掘方式,如基坑边角,先通过人工方式清坡,把土清至挖掘机作业半径内后再使用挖掘机进行施工。此外,为保政基坑结构稳定、安全,避免出现坍塌等事故,应在基坑四周设置水平、垂直方向的监测点,日夜不间断用水准仪严控画基坑底标高,随时搜集基坑土层、沉降、位移、地下水、土体应力变化等情况,以便及时发现异常,采取可行的防控措施,使基坑处于可控范围内。 2.2回填 根据基坑底部宽度及操作面确定基坑回填方案,采用机械和人工相结合的方法。底部采用机械回填,用蛙式打夯机夯实,上部采用人工与机械结合方式,用小型压路机压实即可。进行回填前,相关人员要查看挖出的原土情况,把其中的大块砸碎、杂质清理干净,要求颗粒最大粒径不得大于50mm,且符合含水量要求。倘若含水量过高,可采用风干、晾晒、掺干土方式进行处理,如果含水量过低,可以洒水湿润,使之符合要求的含水量标准。然后,准备好铁锹、汽车、压路机、蛙式打夯机、喷壶、水推车等器具,就可以按照工序进行回填操作。首先,清理基坑底部的杂物,若有积水及时排出。然后,根据回填方案从相对两侧同时均匀的分层填方,由下而上的进行回填和夯实。底部每层铺土厚度最好不超过250mm,采用蛙式打夯机夯实,上部每层铺土厚度最好不超过200mm,采用人工与机械相结合的回填方式,采用小型压路机进行压实。在回填过程中,填方一层,打夯一次,并按一定方向进行打夯,不得留有间隙。用压路机压实时,要遵循“慢驶、多次”原则,从两侧同时向中心碾压,边坡等位置采用人工压实方式。完成回填和压实后,对其进行干密度、压实度等检测,符合要求后即可进行建筑上部施工。 3结束语 综上所述,建筑工程测量及土石方工程施工是建筑施工基础性工作,在保证建筑结构稳定与安全上有着巨大作用。在建筑工程施工中应严格按照工艺流程进行施工,相关工艺落实到位,做好建筑工程测量与控制工作,严控土石方施工质量,保障建筑工程基础施工质量优良。 作者:周垚魁 单位:江西省中旭国土勘测规划有限责任公司
财务与会计论文:高校财务与会计机构分设实践性分析 摘要:在市场经济背景下,与以往国家财政的大力支持不同,高校也面临着激烈的市场竞争,随着教育体制改革的不断深入和推进,高校财务处于战略性地位。那么,怎样去凸显高校财务的重要地位是一个值得思考的问题。本文将结合现阶段高校财务与会计的实际状况,对财务与会计机构分设的实践性进行探讨,希望能为今后的有关研究提供帮助。 关键词:高校;财务和会计;机构分设 进入新世纪以来,我国的市场经济体制不断健全,各项制度越来越完善,再加上高校教育体制的改革,高校的发展受到的要求越来越高。高校的收入来源通常渠道都比较单一,但是近些年逐渐向多样化方向发展,高校收入也日益增长,高校对于资金的有效利用是高校财务工作人员需要解决的难题。当前的现实情况也显示高校在这方面的工作做得远远不够,因此,要想解决这个问题需要高校所有人员的共同努力。 1高校财务与会计机构分设的意义 1.1分设可以从根本上解决重会计管理轻财务管理的现象 目前在高校财务部门存在重会计管理轻财务管理的情况,弱化了高校财务管理的功能发挥,使得在激烈的市场竞争当中处于不利地位[1]。高校财务与会计机构的分设,可以从根本上解决这个问题,在面对重大财务事项的时候有关人员可以进行全面的控制和监督。当然,在进行分设的时候,一定要明确财务和会计的目标,以便二者的职能可以充分发挥;其次还要进行制度化建设,财务和会计之间相互作用和影响,促使工作人员各司其职,相互监督。 1.2优化资源配置,提高资金使用效益 高校财务与会计在机构未分设的情况下,资源的配置时常得不到最大限度地优化,并且在资金的使用效益方面也得不到提高,不利于高校财务和会计作用的充分发挥[2]。若将二者分设,可以科学合理地对财务预算进行编制。高校一般都会对未来几年的发展进行财务预算,但是在预算的过程中,绝大部分高校并没有意识到预算对于高校发展的重要性,很多都是为了完成任务而进行预算编制。财务与会计的分设,使得各项工作之间的透明性更强,各项工作的开展也更具体更细节,部门之间的职责也更透明,预算编制可以得到完善。 1.3可以完善财务监督和绩效评价 高校财务与会计机构的分设,有利于财务部门监督制度的建立健全,也有利于各项经费使用效益的评价和完整的财务绩效评价。分设之后,财务内部的工作开展更清晰,各项流程也更具体,审批程序的环节上也更高效。同时责任明确,内部控制得到加强,考核与评价的环节绩效评价得以加强。此外,财务与会计机构的分设还使得会计核算更加规范。前文笔者也提到高校的收入日趋多元化,在这种情况之下,独立会计部门的开展工作,进行业务核算的时候对于不同性质来源的经费更加清楚。 2高校财务与会计机构分设的原则 高校财务与会计机构的分设本质上就是将财务人员分为几类,比如说从事会计基础工作的归为一类。当然,高校进行财务与会计机构分设的时候要把握好以下几点原则,在这些原则的前提下进行机构分设。首先,高效财务与会计机构分设必须要遵循精简、高效的原则。高校将财务与会计机构分设是为了使得二者权责分明,自己责任范围内的事情更加清晰明了[3]。放在具体的情况当中就是要更好地解决学校的绩效运算、财务分析、投资风险等问题,寻求利益的最大化和合理化。因此适用的、精简的原则必须要考虑进去。坚持适用、高效、精简的原则,可以促进使得高校资金利用的效益最大化,从而有利于高校的快速发展。其次,高校财务与会计机构分设要遵循经济效益和社会效益共同兼顾的原则。机构分设的目的是为了更加高效地对高校财务进行管理,并且优化资本结构、降低资金成本,提高高校的经济效益。与此同时,高校是一个教育机构,主要以服务为主,所以在对财务与会计机构进行分设的时候,还应该考虑到可能带来的社会效益。最后,高校财务与会计机构的分设还应当坚持全方位全过程资产管理的原则。高校的性质是事业单位性质,这决定了高校的资产管理部门同其他国有资产部门一样,必须使国有资产增值或保值。所以,在进行财务与会计机构分设的时候,高校在保证分设的合理性时,还应当考虑分设是否对学校资产管理形成全方位、全过程以及全人员模式,只有形成全方位、全过程以及全人员的管理,高校的资产才能够做到账证相符、账实相符以及账表相符,有利于高校资产管理。 3高校财务与会计机构分设的具体内容 对高校财务与会计机构分设应当有一个内容上的界定,这对于高校财务与会计分设的把握至关重要。前文提到,高校财务与会计机构的分设其实就是将高校财务工作人员分为不同类型,这种划分的依据主要是根据财务与会计工作具体涉及的内容划分的。通常,业界一般将高校财会人员分为三大类。第一类主要负责的是财会的基础工作,比如进行常规的会计核算或者会计结算等,这一类一般称作一线财会人员,也有人称之为基础财会人员。第二类的主要工作就是充分利用好财会有关的技术手段在第一类工作成果的基础上对必要的数据进行加工处理,获取能够为高校决策起到实质性意义的信息,这类人员一般称作二线财会人员,有时也称作技术财会人员。还有一类主要是负责学校年度财务预算规划、中长期财务规划以及预算、决算等,此外还需要对学校的专项经费进行评价、考核、监督和控制等。这一类人员一般称作三线财会人员,也可以叫战略财会人员。高校在进行财务与会计机构分设的时候应该有所侧重,那么,到底分设该如何进行、如何划分呢?一般来看,高校财务与会计机构的分设并不是将两个部分完全拆开,不存在丝毫的联系,而是进行适度的分设,分设的前提是在高校财务部内部进行[4]。尽管财务和会计在实际运用中确实存在很大区别,但是仍然存在千丝万缕的联系,一刀切的做法并不可取。普遍认为,高校财务处应该设立会计管理中心和财务管理中心,会计管理中心主要从事的是会计的基础工作。财务管理中心主要是上文提到的对数据输入、输出进行加工、整理,以及进行中长期的财务预算、经费考核结算等,而会计管理中心主要就是工作人员从事基础的会计工作[5]。具体可以根据高校的规模进行分设,会计管理中心主要有会计核算、资金核算以及会计稽核科。而财务管理中心主要有预决算与综合管理科和绩效评价与财务分析科。预决算与综合管理科的主要内容包括对年度的预算进行规划,三年期滚动预算编制,建立完善的财务制度,负责教职工的工资、养老保险、税务以及处理日常工作问题等。绩效评价与财务分析科的主要内容则包括了对教学、科研等专项的立项管理与绩效评价考核,同时还要对财务与会计的有关数据进行加工、整理。 4结语 高校财务与会计机构的分设并不是一项简单的工作,它需要结合当前市场经济的实际情况以及高校自身的发展要求进行,要根据财务管理、会计管理的目标、职能、原则等进行适用、精简、高效地再造,不能简单地叠加。总之,高校财务与会计机构进行合理分设之后,对于高校财务部门的资金管理、资源配置以及学校自身发展都具有积极的意义。 作者:牟林娜 单位:青岛理工大学 财务与会计论文:公路财务与会计工作分析 摘要:随着经济全球化的迅猛发展,全球贸易都呈现出加速发展的态势,这对我国货物运输贸易提供了一个新形势,公路运输作为货物吞吐量的一个重要评价指标,在各种运输途径中有这举足轻重的地位,公路财务与会计工作作为公路运输中的重要一环,受到的关注度与日俱增,政府和社会监管力量也逐步加大。在这样的历史新形势下,机遇与挑战并存,公路财务与会计工作的重要性便愈发凸显,如何能合理,高效,快捷,安全的保证公路财务与会计工作的顺利进行,是实现经济平稳较快发展的关键。 关键词:公路运输;新形势;公路财务 一、新形势下的公路财务与会计工作的现状 (一)公路硬件维护难度较大 公路成本主要由道路本身成本,极其周边附加基础设施成本构成。其中,公路路本身的硬件成本占据绝大部分,公路硬件价值不菲,同时又不具有可回收和多次重复利用的特性,决定了无法将其回收。而大部分公路都在露天之下,自然条件下,雨雪交加,加速了公路硬件本身的损耗和老化,另一方面,人为的超重和破坏,也使得公路硬件的维护难度加大。 (二)启动资金要求高 我国幅员辽阔,公路里程居世界前列,投资建设时间跨度久,覆盖范围大,因此初始启动资金要求高,这决定了公路建设启动资金是一个艰巨的问题,在保证启动资金到位的情况下,公路建设工程才能如期的进行。单一的筹资途径无异于杯水车薪,不能解决实际问题,必须实现多样化,利用全局统筹,多点开花等可行的方式,扩宽筹资的渠道和途径,来保证启动资金的落实,满足公路建设工程的实际需要。 (三)成本难以收回 公路建设成本又两方面组成,一方面是国家财政的拨款投入,另一方面是地方银行贷款的资金支持,投资启动资金大。而公路的盈利方式是建立在单一的收取通行费上,在公路的有限使用寿命之内,成本回收时间跨度较长。因此,对比其他基础设施建设企业,公路的成本回收压力一般较大。 二、新形势下的公路财务与会计工作暴露的缺陷 (一)公路财政会计人员素质不足 我国公路运输部门是条块相结合的管理制度,财务部门工作人员的流动性相对较大,公路财政会计人员在组织结构上不够稳定,缺乏认同精神和归属感,这种现象在一线基层尤为明显,基层组织结构上缺乏活力,领导机关的人事调动往往会使整个基层组织的人员随之移动,过于频繁的组织结构变动,带来的是工作效率周期性的下降,使得拥有专业技能的公路财政会计人员得不到重用,相反,那些专业知识不强,业务技能不突出的基层人员在基层岗位中没有发挥岗位的职能,使得一线基层的服务工作能力达不到标准,长此以往,反而影响着整个系统的运作,带来的后果往往极为严重,一方面基层工作得不到落实,照成不必要的财政损失和公路系统货物运输能力的下降,导致国家的经济潜能不能完全发挥出来,另一方面真正有岗位技能,有奉献精神的人员得不到发挥的空间,照成人力资源的不必要浪费。 (二)缺乏有效的监督管理机制 公路财务系统是国家税收的重要组成部分,一个高效,安全,透明的监督管理机制是保证公路系统税收,取之于民用之于民的基石。在公路建设工程中,缺乏有效的监督管理机制,公路财务会计人员的工作过程得不到有效的监察。另一方面,公路建设工程设计资金额度较大,施工时间跨度较长,牵扯到多方的利益,容易出现贪污腐败的现象,而相应的监督管理机制不健全,不能够及时的制约这种现象。在公路系统投资建设的过程中,也会出现资金长期闲置,挪用,甚至流向不明,导致资金的利用率下降,引起难以弥补的连锁反应,后果极为严重,对国家造成巨额的财政损失,还会导致公路系统建设的资金短缺,拖延公路工程施工进度。 (三)启动资金筹款途径少 目前只有在保证启动资金到位的情况下,公路建设工程才能如期的进行。而启动资金筹资途径少,只能依靠国家财政专项拨款和地方银行贷款两种途径,所以短时间内不足以达到工程施工的最低要求,往往会使公路施工的日期一再拖延。公路建设工程施工耗资数额巨大,初期投入资金过多,也会使施工方资金周转吃紧,挤压资金的灵活空间,使得财务压力增大。因此,迫切需要拓宽启动资金的筹资途径,实现公路建设工程筹资的多样化,保证财政资金的流动性。 (四)落后的管理经营模式 公路系统的管理经营模式直接关系到国家的税收,是国家经济发展的命脉和血液。现阶段的公路管理经营模式是划区,划块,各自经营管理,各个公路管理经营部门往往缺乏前瞻性,不能与时俱进,停留在过去的思路中,只是根据自身的需求设置收费站点,造成站点的过于集中,一方面影响了公路系统的货物运输速度,导致货物在收费站点停滞时间长,另一方面增加了商品贸易的运输附加成本,不利于经济的健康发展,造成了不健康的社会影响。对于普通的企业来说,货物的运输时间成本也是企业的优秀竞争力,一个高效,安全,便捷的公路运输系统,也为大部分企业创造了经济发展的肥沃土壤。 三、改进新形势下的公路财务与会计工作的方式 (一)健全公路财务系统监督管理机制 目前公路财务系统管理普遍存在着运营成本高,令出多门等现象,首先需要自上而下,健全公路财务系统监督管理机制,制定统一的财政监察管理制度,规范相关的财务核算法规,杜绝各种以公谋私的行为,坚决打击贪污腐败的犯罪活动。其次,必须将公路财务系统的税收,通行费收入,工程经营股权等进行明确的统一管理,实现财政税收的透明化,公正化。最后,要严格组织统一的资金流向核算,坚决防止资金的去向不明,努力事项资金的健康积极利用和循环有效使用,以实现公路系统的成本最小化,提高投资资金的利用率,把公路系统的成本开支控制起来,形成一个良性的互利互惠,利国利民,安全监管,高效便捷的系统。 (二)实现公路工程融资的多样化 企业为了保证公路工程建设的需求,必须拓宽融资的渠道,实现公路工程融资的多样化,避免单一的融资方式,若是将公路工程的启动资金完全建立在国家财政拨款和地方政府银行的贷款上,工程的施工日期往往会延后,导致公路工程不能按时的完成。因此,必须寻求多样化的融资途径,在一套安全的资金监督管理机制上,吸收民间资本,接纳社会中小企业资本,根据公路工程的建设时间工期,规划全年的资金投资计划和方式,减少资本的浪费,减轻公路经营公司的投资收回风险,以获得更高的效益。 四、结束语 在国际经济发展的大背景下,公路工程建设是国家经济进一步繁荣和壮大的重要保证,公路财政与会计工作的重要性不言而喻,国家的财政收入是建立在一个安全,有序,便捷的公路财政与会计工作系统之上,必须在实践过程中不断完善和健全监督管理机制,实现其自我监督的现代化和良性循环,拓宽融资途径,多样化公路工程的启动资金筹资方式,确保国家公路工程的如期进行。 作者:肖文修 单位:河南省濮阳县公路管理局 财务与会计论文:公路养护单位财务与会计管理工作 1公路养护单位财务和会计管理工作现状 公路养护单位在养护经费的管理上,有些单位存在内部控制意识淡薄、内部控制制度不健全、内部控制方法体系不够完善、业务流程不尽合理、财务管理不规范、会计基础工作薄弱、监督考核机制不到位、重考核、轻内控等问题,如果内部审计再走形式,就会形成较大的漏洞。综合公路养护单位财务和会计管理工作有如下薄弱环节:1)行业内因为内部管理松懈而削弱了会计基础工作,账目混乱,财产不实,数据失真。2)单位负责人会计法制观念淡薄,违法干预会计工作。3)行业内的一些会计人员数量不足,素质不高,造成记账随意,手续不清,差错严重,会计档案资料散失。4)会计审计人员执法环境差,会计监督严重弱化,单位会计基础工作和内部控制制度薄弱,内部审计部门形同虚设,甚至没有。5)有些会计人员违反会计职业道德,不认真行使会计监督职权,参与违法违纪活动。这些问题,不仅削弱了会计基础工作,影响了会计工作程序的正常运行和会计职能作用的有效发挥,也在一定程度上干扰了社会经济秩序,对本单位的管理和整个市场经济的运行产生了极为严重的消极影响。因此,切实采取措施,加强财务与会计管理工作尤其重要。 2加强公路养护单位财务和会计管理工作的基本思路 2.1加强领导,建立健全会计监督制度及内部控制制度 (1)首先就要明确会计机构和专职会计人员的设置,明确会计人员的职责,以使单位的会计和会计监督不受其他业务部门的干扰,能够独立地行使其职能。(2)单位负责人必须提高法律法规意识,强化遵纪守法观念、廉洁自律意识,带头自觉遵守财会制度,不得以权压人,以权代法,拒不执行财会制度,要大力支持财务会计人员的工作,确保会计信息的真实可靠。(3)必须建立健全科学的会计监督制度及内部控制制度,采取有效措施,强化制度的落实工作,做到有章可依。并严格遵守内部会计控制规范,按照不相容岗位相互分离的原则,合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡的机制,使会计控制和会计监督制度化、规范化、经常化。 2.2加强管理,增收节支 (1)公路养护部门的经费一般都非常紧张,对有限的资金要加强管理,紧密围绕公路养护这个中心,广泛凝聚力量,把财务人员的思想和行动统一起来,不断提高财会部门履行岗位职能水平,精打细算,为本单位的深化改革当好参谋;(2)单位财务人员严格遵守财经法规、规章和各项管理制度,认真做好各项规费收入与经费支出财务核算,各项规费严格按照收支两条线管理,并要及时准确上解。财务人员既要敢于履行职责,也要善于献言献策,谈问题要实事求是、不能以偏概全,提建议要有理有据、不能主观臆断。原则面前不能让步,情理面前要推敲权衡,更不能躲避责任、遇事推诿。如果财务人员自身素质过硬,再加上领导的重视,参谋助手的作用就能够发挥,财务人员就能够有为有位。要做到职业品德、职业责任、职业纪律的内在统一,保证不出现违纪、违规现象,坚决杜绝做假账现象,确保会计信息的真实性。各单位财务工作要严管理出效益,深入开展增收节支工作,严格控制非生产性支出,严格审批办公用品添置和机车使用费的支出,严格控制三公经费支出,把有限的资金发挥出最大的效益。 2.3规范管理加强核算 (1)加强业务指导,树立财务监督权威,严格按照《会计法》规定,从严控制,确保开支不超标准、不发生赤字开支,保证收支平衡,库存现金不超限额,不坐支和挪用现金,不准用单位名义、银行户头或财产对外提供贷款担保,严禁私设小金库,搞账外账,做到公款不私存,保证资金安全。(2)严格遵守预算会计制度,按照《预算法》来编制好年度预算,搞好预算控制。要重点对事业支出的项目支出预算执行情况进行监督检查,按月按季考核,根据预算进度按月拨款,实行以月保季、以季保年的强化监督办法,保证各项经费不超支、专项经费专款专用,杜绝挤占成本和挪作他用等违规现象发生。(3)严格制订并执行适合本单位的固定资产清查和流动资产清查制度,建立固定资产和低值易耗品账卡,及时做好增减手续,核实和摸清家底,清理产权关系,加强资产信息统计工作和动态监管。做到账账相符、账卡相符、账物相符,确保国有资产的安全完整。(4)在年度终了的次年一至三月份就要认真清理上年度的全部会计档案,并严格按照《会计档案管理办法》来整理、规范财务会计档案,不致使会计档案散落和遗失,或者和本年度的会计资料混淆。(5)积极开展会计信息质量的自查自纠工作,结合交通部门规范化达标所规定标准要求,充分利用季度检查和财务决算汇编,针对存在问题和薄弱环节立即进行整改,不断提升公路养护单位财务和会计管理工作水平。(6)落实预算管理科学化精细化要求,不断提高交通专项资金的使用效益。“一个单位一本预算”、“一本预算反映全部收支”。随着财政管理制度改革的力度越来越大,特别是预算管理科学化、精细化方面的要求越来越高、越来越严,这就要求公路养护部门财务管理也要朝着精细化管理努力。 2.4加强内部审计,保证财务报告的真实可靠性 建立健全内部审计制度,落实相关的内部审计职责,克服机构和人员编制的矛盾,促进交通部门内部审计工作有效地开展。发挥内部审计机构的作用,保证交通运输行业的内部控制制度更加完善严密。审计的主要内容包括法人代表的离任审计、专项审计、审计调查、内控制度审计等。通过开展日常的内部审计工作,可以及时发现本单位在执行国家法律法规及各项管理活动中存在的问题,评价内部控制制度是否完善,督促各级管理人员遵纪守法,严格执行制度,对各项经济业务进行客观的会计核算,保证财务报告的真实可靠性。同时通过定期和不定期的对本单位的内部审计和对内部控制制度的评价,可以杜绝各级管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况,形成各部门相互制约的内部控制机制。 2.5加强学习,提高财会人员的综合素质 首先,增强会计职业修养,树立崇高的会计职业理想,树立正确的世界观、人生观、价值观和崇高的会计职业理想,自觉遵守和维护会计职业道德。其次努力提高政策法规水平和合理运用法律手段处理会计事务的能力,为更好地适应交通运输行业管理和发展的需要。最后应大力推行财会电算化,积极探索财会管理方法,从而更好地服务于本单位的财务管理以及其他各方面的管理工作。通过不断加强对财务会计工作的研究与交流,通过广大财会人员不懈的辛勤工作,树立崇高的会计职业道德,切实做到“诚信为本,操守为重,坚持准则,不做假账”,恪守独立、客观、公正的原则,注重遵守各项财经法律法规和工作规范,运用现代化的管理手段,实现交通系统会计电算数据网络化、资源共享化,促进交通财务管理规范化、科技化、效率化,以达到加强公路养护单位财务和会计管理工作的目的,为全面完成公路养护工作任务做出应有的贡献。 作者:陈许珍 单位:天水公路管理局秦安公路管理段 财务与会计论文:营改增对企业财务与会计的影响 一、前言 从2012年起,中央就开始在落实“保增长,扩内需,调结构,惠民生”的政策的基础之上,推进结构性减税工作,通过逐渐扩大营改增试点,减轻小型微型企业税收负担,扩大营业税差额征收范围等措施有条不紊的深化着减税的相关工作。而其中,“营改增”由于涉及的企业比较多,牵扯的行业范围比较广,影响比较大而受到来自整个社会的普遍关注。也正因为如此,“营改增”也就成为了新税改的标志性起点。什么是“营改增”呢?它是指把企业原本缴纳的营业税变成增值税,所以“营改增”也就是营业税改为增值税的缩成。而增值税主要依照企业的增值部分而对税赋进行增收。营改增其本质就是国家实行结构性减税的具体实施措施。现在我国已经步入改革开放的深入阶段,营改增的推行可以大大降低企业的成本,帮助企业提高自身的优秀竞争力。为了真正适应国家营改增的政策,企业需要主动认真的就营改增对企业财务和会计工作带来的影响进行分析总结。也只有这样才能使企业应对政策变化,对自己的经营策略进行有效调整,最大限度的使税赋科学合理的降低。“营改增”近几年是我国税改工作的重头戏。从“营改增”开始推行试点到现在,已经过去了两年时间。目前,国家正处在税收制度走向完善的过渡时期,税收制度的完善对于产业升级转型有着十分积极的意义。 二、营改增的意义以及动因分析 “营改增”主要针对的是企业销售的各种产品以及提供的各种服务,它的出现意味着原本存在的重复纳税环节被合并取消。“营改增”这一税制规定的出台,带有明显的针对性,合理性以及必然性。随着“营改增”政策的不断推进实施,石油企业的营改增也处于争论中。理想的增值税应该实行“价外税”,也就是有增值才会征收增值税,没有增值就不会征收增值税,所以增值税并不牵扯到重复征税的相应问题。但是,我国现行的税制中,增值税是和营业税并存的。营业税作为地方的主要税种并不存在成本抵扣问题,这就导致增值税没有办法形成完整的一条链条,销项税额和进项税额出现不配比,重复征税的情况很严重。这种现象不仅会损害企业的效益,还将有碍于社会分工以及市场经济的公平性。“营改增”政策实施之后,服务业内部的抵扣状况得到很好的改善,二三产业之间的链条也被贯通,增值税的抵扣机制正在变得越来越科学,它实现了从“道道征收,全额征税”向“环环抵扣,增值增税”的变化。 三、营改增对企业财务会计工作的影响 我国的增值税依据是纳税人本身的法定增值额,根据购进扣税法来对应该缴纳的增值税进行计算。所以,科学的增值税模式应当将全部能够创造,实现增值额的环节都进行覆盖,如果不这样做的话,将导致增值税链条的断裂,出现重复征税的情况,更糟糕的是,还有可能出现法定增值额和实际增值额之间的差值越来越大的情况。这将使税负的公平性难以得到保证。因此为了弥补其中存在的漏洞,在我国的增值税里,包含着一些营业税征收的范围,比如常见的货物运输就属于增值的抵扣范围。不过随着改革,特别是对于石油企业而言,如果只把货物运输的抵扣范围算入到增值税的范围之中并不能真正解决问题,比如那纳税对于石油企业日常工作中的技术服务以及信息服务等等,也需要剔除出增值额的范围中。我们应该采取运费抵扣的思想,逐步满足这类的需要。不过这样的想法和税收的征管之间确实存在着不小的矛盾,它也并不合乎增值税各环节主机抵扣的原则。所以对于石油企业而言,最好的办法就是把前面提到的这些项目算入到“营改增”的范围里。由于营改增的实施,如果企业想要借助这一政策获得一定的实惠,就必须不断地完善自身现行的财务管理模式。那么究竟应该如何进行完善呢?具体来说,由于营改增政策的实施,企业的财务会计工作受到了以下几大方面的影响: (一)营改增对资产发债表的影响 在企业的经营发展过程中,固定资产的意义不言而喻。从短期的效益看,由于营改增政策的推行,企业资产以及企业负债都在不断地变化着,这将导致企业的流动负债以及流动资产出现上升。而就长期效益而言,企业的整体效益会出现上升,与此同时,不断扩大的企业资产规模也将降低企业负债的总额度。特别是当企业固定资产比较大的时候,这种情况会更加明显。比如海洋石油企业,其固定资产大多为十亿以上,因为增值税的进项税原本已从原值中扣除,固定资产净值下降,当增加企业的负债率时,企业就会面对增加的信贷风险。营改增在资产负债表上的影响主要表现在“固定资产”和“应交税费”的列报上。我国的大多数企业都有着一定的固定资产。增值税进项税额从原值中扣除后,相应的固定资产净值也就会出现下降了。又因为负债的总额并不变,按照相关的公式,企业的资产负债结构也就会出现变化。 (二)营改增对企业利润表的影响 “营改增”政策对于企业利润表的影响主要包括两个方面:首先,在固定资产原值方面,因为其本身原值的减少,企业本身的累计折旧额就会出现一定的减少,这种情况会使企业的运营成本出现降低。其次,伴随“营改增”政策的推行,企业自身的营业收入就将变为不含增值税的价款。与此同时,企业的收入必将减少,而小型微型企业的增值税税率相较于营业税税率比较低,这也就变相的促使小型微型企业的经济效益出现提高。因为营业税是价内税,而增值税则是价外税,所以“营改增”政策实施以前,其企业主营业务收入是含税收入,而在税改之后则变成了税后收入。看起来企业的主要业务收入确实出现了明显的减少,但是营业利润率却出现了增加,其原因是“营改增”之后,企业的主营业务的收入下降了,而利润表里也不包括增值税了。 (三)营改增对企业税负的影响 因为企业缴纳营业税的时候,征税主要针对的是企业的毛收入,因此企业的各个生产环节是都需要进行全额营业税的缴纳的。但是随着“营改增”政策的实施,一些企业的税收负担就会出现降低。然而另外一些企业却会因此税收负担变重。所以同样的“营改增”,对于不同的企业是有着不同的税负影响的。“营改增”政策改革之后,确保了增值税抵扣链条的完整,这对于企业的税负情况而言当然是个好消息。企业在合理合法的获得足够的进项税额之后,过去企业常常存在很多不可抵扣进项税额的情况将完全消失。但是,因为行业有所不同,“营改增”政策对不同的企业产生的影响也是有所不同的。 (四)营改增对财务风险的影响 “营改增”政策的实施对企业的财务风险也产生了一定的影响。比如在审核发票这个环节,该政策就会对企业的发票使用以及发票管理产生一定的影响。它将促使企业既对自己的发票管理逐渐严格化,也会加大相关的处罚力度。从根源上来讲,这主要是由于增值税专用发票管理应该包括经济活动中的各个环节,各个部分,同时它还和销项税以及进项税存在着直接关系,从而对买卖双方产生一定的影响。所以企业的财务管理也就会面对更多的不确定性风险。“营改增”给企业带来的财务风险主要表现在发票审核锋线上。增值税的专用发票的管理相较于营业税发票而言,明显更为严格,其征管和触发的力度也比较大。这是因为增值税专用发票的管理牵扯到一个经济活动中的每一个环节,而且它还牵扯到销项税额以及链条中下家的进项税,换言之,它将对经济活动中的双方都产生不小的影响。我国刑法就有专门针对增值税专用发票的管理规定,其中包括开票、销售、使用等相关的违法行为在刑法中都是有着明确的处罚规定的。 (五)营改增对会计核算的影响 因为财务处理以及对营业税的核算方法上的不同,再加上“营改增”政策的实施,企业在对收入和支出记账的时候,必须进行一定的改变。即使是现金流以及利润细节等也会受到来自税收政策带来的影响的作用。从根本上来讲,这主要是由于营业税核算过程中,会计科目比较简单,通常仅包括营业税金以及附加,应交的税费,应缴的营业税等三大部分的会计科目。不过在“营改增”政策实施后,核算科目也就增加了一定的明细,这使得会计的核算难度变大。这也会对企业的纳税申报以及税票认证抵扣,税务策划等等情况产生不小的影响。与此同时。一旦企业在这个环节中未能对任何细小的环节进行妥善的处理,企业很有可能会因此面对一定的税务风险。 四、对海洋石油企业“营改增”业务税负影响的分析 从“营改增”推行以来,社会对其产生的变化和影响给与了密切的关注,不少人认为该举措对于我国现行税收制度的建立和健全有着十分重要的意义。根据本次改革涵盖的行业,油气田企业的业务里以下几个方面是有所涉及的,它们是:交通运输业中的陆路运输、管道运输,一些服务行业里的研发服务、技术服务、鉴证咨询服务、有形动产租赁、物流辅助服务以及信息技术服务。而从发展趋势上来讲,“营改增”范围将会不断地扩大。油气田企业所涉及的相关项目也势必会慢慢增加。因此,深入的对该政策给油气田企业带来的影响进行分析已经变成十分紧迫的任务。“营改增”中所涉及的交通运输业主要是指利用运输工具把旅客或者货物送达目的地,帮助他们事先空间位置上的转移。这个部分包括陆路运输,水路运输,管道运输以及给航空运输。此外装卸搬运服务也受到了税负的影响。所谓“装卸搬运服务”,主要是指利用装卸搬运工具以及人力和畜力把货物在运输工具与运输工具间,装卸现场与装卸现场间,运输工具与装卸现场间进行的搬运以及装卸活动。对于钻井专业化公司而言,其装卸服务费的结算常常是按照单车进行的,装卸费也就因此可以纳入独立核算的氛围中。不过吊装服务产生的进项税额明显存在这不确定性。在“营改增”之前,装卸费是依照百分之三来缴纳相应的营业税的,与此对应的进项税额并不允许出现抵扣。而在“营改增”之后,进项税额虽然可以抵扣,但因为业务和合同方面的因素,一些装卸费的进项税额还是存在着难以从运输业务或者主营业务中脱离出来的情况,这也就导致钻井专业化公司给与的油田内部装卸费不管是使用营业税3%来计征还是按照增值税6%来计征都没有办法抵扣相应的进行税额。换言之,“营改增”之后,税收负担反而有所增加。而研发技术服务主要涵盖了研发服务、工程勘察勘探服务、技术转让服务、合同能源服务、技术咨询服务。对于钻井专业化的公司而言,内部技术服务所应缴纳的进项税从17%下调至6%,而外部技术服务也从原本不允许抵扣5%的营业税变成允许抵扣6%的进项税。因为“营改增”尚且处于起步阶段,对于业务复杂的油气田企业而言,依旧存在不少技术服务种类和劳务相混淆的情况。税务机关为了使这种征税不完全现象得到规避,在该政策实施初期就没有将一些技术服务认定在“营改增”的适用范围中。 五、海洋石油企业“营改增”业务的相应对策 经过上面的分析,我们对“营改增”为企业的财务会计工作带来的各方面影响已经有了一定的认识,为了更好地面对这些影响,就需要企业采取积极有效的对策,不断加强对这种情况的处理。简单的来说,企业应该做好以下这几方面的工作: (一)增加对“营改增”政策的宣传,创造良好的“营改增”实施环境 由于“营改增政”政策近几年在我国的深入推行,企业必需在本企业内部不断加强对政策相关内容的宣传,帮助企业员工对此产生基本的认识。通过这样的宣传以及培训,企业可以逐渐强化企业相关员工的专业技术素质,尤其是应当之一企业财会人员本身的专业技术素养的培训,防止因为人为失误导致企业蒙受不必要的损失。企业应该在日常工作中注重企业财会人员对“营改增”政策的学习,给“营改增”的实施奠定基础,帮助企业员工适应在“营改增”政策下财会工作出现的变化。 (二)做好纳税筹划,不断加强企业的账务管理 由于“营改增”政策的实施,企业纳税的性质也发生了一定的变化,这也势必会增加企业纳税的风险。因此企业应该在日常的财会工作中,不断优化,完善纳税筹划,充分借助流通环节帮助企业实现转移税负以及降低税额的目标。在确定合作商时,企业需要把它对财务管理程序完善建立在开具全套的增值税发票这样的背景之上,不断增加对企业资源的利用,通过“营改增”对企业的业务进行一定的拓展,从而在帮助企业降低成本的同时进一步实现企业经济效益最大化的目标。这些也要求企业对自身账务进行一定的改革和完善,增强对企业账务的管理,特别是在面对税费政策带来的一系列影响时,企业要不断调整自己以适应相应的情况,根据相关规定增强对增值税的会计处理,正确是指明细账务。特别是对于企业新增加的业务,企业一定要探究和它相符合的财会操作流程,保证它能够安全可靠的实施。在这个过程中,企业还应该不断探索应对“营改增”的手段,在合法合理的范围内最大化的减少税收额度,进而实现降低企业税负成本与提高企业本身盈利能力这两大目标。 (三)增强内部控制 在面对“营改增”政策实施以来产生的各种各样的变化,企业一定要加强自己内部的控制工作。特别是伴随着“营改增”政策的推进,企业财务制度也在悄悄发生着变化。企业应该通过强化内部控制工作,并以此来保证伴随该政策而新增加的相关制度能够得到真正高效的实施。此外,企业还应该不断增强财会工作人员的专业技术水平,帮助他们处理“营改增”带来的问题。企业要加强对自身战略的调整,不断更新和完善企业的财务目标。这要求企业内部控制不断进行认真的分析和总结,真正对“营改增”政策为企业生产的每一个环节,企业经营的各个部分带来的影响产生深刻的认识。在此过程中,企业要对自己内部控制的关键问题进行分析,并针对发现的问题提出相应的策略,只有这样才能降低税务风险。在内部的控制工作中,企业以防控税务风险为目的,还需要密切关注“营改增”税收法规文件的相关内容,及时高效的增加对相关企业在“营改增”上税收政策的分析,进而通过搜集资料来拓展企业的税务思维,尽早发现企业税务风向,提高自身防控风险的能力。 (四)以优化完善企业的投资结构为目标 企业的运转经营自然是以提升企业的经济效益为目的的。企业需要抓住此次“营改增”政策实施推广的机会,不断优化完善其自身的投资结构,紧跟政策变化及时更新企业的固定资产,改进企业的运营环境。企业应该结合自身的战略发展目标,不断明确企业的投资重点,促使企业竞争力能够得到有效的提升,进而优化企业的发展水平。 (五)注意发票管理 伴随“营改增”政策的实施,企业需要在发票管理方面投入更多的注意力。在日常的发票管理工作中,企业应该保证相关规定在本企业的发票开具以及管理,使用等过程中得到真正的落实,不断完善企业发票管理的相关制度以及相应流程,杜绝出现虚开增值税的情况。只有这样才可以更好的防止企业因为此类问题面对来自财务甚至法律方面的风险。企业还必须较强自己内部的监督审计工作,认真开展发票管理工作,这样就可以有效预防企业因为发票管理出现纰漏而面对不必要的损失。 (六)建立培训机制,调整报价,提高人力资源的素质 作为国家根据实际国情而提出的重要税制改革措施,“营改增”试点实施已经有两年多的时间了。在这段时间里,尽管有些领域出现了违背改革初衷的情况,但其已然成为了不可逆的未来历史潮流。我国从2012年开始“营改增”的试点,很多区域的营改增尚且处于试点阶段。税制的不完善以及政策的不成熟导致其发展存在着一定的问题。国家有关部门所出台的相应的法规政策也在不断规范,引导,健全“营改增”的相关体系,这一点应当引起每个企业的重视。“传帮带”的模式正在逐渐的被当前的信息化以及网络化发展模式取代。因此因时制宜是尽快适应国际国内当前经济形势变化发展的要求,企业应该不断增加自己的主动性,积极利用互联网这一平台,吸收新的思想观念,把握好“营改增”政策未来发展的新动向,事先做好相关的税务筹划。六、结论我国的财税制度当前正经历着深层次的整合调整,“营改增”改革作为此次财税制度改革的排头兵,拉开了此次改革的大幕。“营改增”的改革并不只是简单地“保障增长,调整结构”,还包括对营业税,增值税这两大税种的改革。此次改革并不仅仅是剑指简单的重复征税问题,它还对增值税进行了完善。它对中央以及地方增值税收入分配问题进行了调整,对国地税这两大税收机构也进行了深刻的调整。利用这次“营改增”的改革,我国既可以实现将商品与劳务进行一体化征收的制度建设,还可以促使行业与行业之间保持一定的平衡,进呢人激发微观经济体制的特殊动力。这种做法还可以使国内建立真正意义上的公平税制,完善经济体制。这种转变对于我国的长期发展是非常重要的。本文主要从营改增的意义以及动因分析,营改增对企业财务会计工作的影响,海洋石油企业“营改增”业务税负影响的分析,企业应对影响的相应对策等四大方面入手,对营改增对企业财务与会计的影响进行了分析。其中,营改增对企业会计工作的影响主要包括:营改增对资产发债表的影响,营改增对企业利润表的影响,营改增对企业税负的影响,营改增对财务风险的影响,营改增对会计核算的影响等五个方面,而海洋石油企业“营改增”业务税负影响分析则着重强调了随着“营改增”范围将会不断地扩大,油气田企业所涉及的相关项目也势必会增加。因此,深入的对该政策给油气田企业带来的影响进行分析已经变成十分紧迫的任务。最后,结合前面提到的各种影响,笔者对企业应对影响的对策提出了一些粗浅的看法:企业要增加对“营改增”政策的宣传,创造良好的“营改增”实施环境;做好纳税筹划,不断加强企业的账务管理;同时企业还应该增强内部控制;.以优化完善企业的投资结构为目标;注意发票管理;建立培训机制,调整报价,提高人力资源的素质等。 作者:陈羽洁 单位:中海油田服务股份有限公司 财务与会计论文:新经济下财务与会计革新 受新经济的影响,一场涉及财务与会计的变革不可避免,以创新意识沉着对待是理论界、实务界、监管部门的应有姿态和反应。从已有的文献来看,“新经济”一词是由美国人首先提出来的,其含义是区别于过去经常出现的经济周期之传统经济,认为在新的科技条件下,今后的人类社会将免受经济周期之苦。之后,随着新的经济现象的不断出现,人们又基于各自的知识结构和感知,认为新经济与经济全球化,或与网络等新产业革命,或与科学技术日新月异等密切相关。尽管迄今为止人们对新经济的提法和特征尚有不同认知,笔者理解,全球化、网络化、高新科技化、知识化,应该是新经济的本质内涵。种种迹象表明,不论在美国还是在中国,在整个经济领域的方方面面,包括企业的财务与会计,都可以找到信息技术革命等高新科技所产生的影响。 信息技术发展的一个直接后果,就是提升了“有效破坏”的速度,即加快了资本、知识、人才从落后的技术领域向亚待开发的新科技领域转移的进程。这种资源再配置过程的加快,一方面促进了金融创新,而金融创新又有效地降低了资本市场的风险,另一方面又为发展中的企业如何规避经营风险和财务风险提供了多种途径,为降低经营成本和提升公司价值开辟了新的空间。在信息技术革命到来之时,企业的任何一项经营决策都面临巨大的风险,其原因是在整个复杂的生产经营体系中,当时历史条件下的决策者难以充分了解和掌握客户需求的瞬息变化和原材料的分布与供应情况。因此,企业经营需要加倍投人物资和人力等资源以应付信息匾乏可能带来的风险和损失。为了防范风险,企业的经营成本不得不一再提升,刚性很强,亦即边际成本剧增,而边际效益锐减。例如,在信息不明的情形下,企业只能通过超量储备资金和货物方能防范不测,此种理念在公司理财和财务报告中处处体现。但是,随着信息技术的发展,企业可以利用信息技术提高预测和规避风险的能力,其决策将更多地依赖最新最快的适时信息,进而提高资金和存货储备的准确性,节约资源和降低经营成本。 对企业来说,信息技术的发展改善了其预测和决策的方式,改变了其供产销体系和模式,缩短了研发周期,这一变化,对企业的成本管理产生了深刻的影响,也预示着成本管理的一场变革在所难免。例如,信息技术的发展,为“以销定产”的经营方式注人了新的内容,戴尔(Dell)模式证明:(l)存货减少了,降低了库存成本;(2)与客户直接有效的沟通,避免了不必要的多余的产品功能,缩短了生产周期,降低了制造成本;(3)研发周期越来越短,产品的研发与制造几乎同步进行,效率大增,在降低研发成本和制造成本的同时,也减少了研发本身的机会成本;(4)借助于信息技术的营销方式的改变与改善,不仅大大减少了营销成本,具有深远意义的是这将导致边际成本呈指数级下降,为企业带来递增的边际收益。 (一)经济规模与交易成本传统的微观经济学理论认为,企业规模的扩大与交易成本呈同向变动关系,即随着企业规模的扩张,其内部组织和管理成本等也将随之增加,导致交易成本的总体上升。因此,企业规模之边界由交易成本来决定。该理论表明,企业规模之扩张与交易成本之降低是鱼与熊掌不可兼得。现行的财务管理、管理会计理论与方法,有不少是建立在微观经济学的这一理论基础上的。然而,在新经济中,这种理论遇到了挑战。新经济的一个显著特征是,网络技术的运用更新了原有的交易和基础设施概念。网络经济技术的开发和产业化运用,催生出一种新的亚经济形态,即人们所说的网络经济。网络的最大特点是,各种交易突破了由于技术瓶颈所引起的时空限制,交易成本大大下降,交易、生产甚至研发效率迅速提高。网络为经济交易提供了虚拟空间,直接交易方式可以最大限度地避开中介周折;基于网络的电子商务之迅猛发展,使交易的时间大大缩短,交易的空间不受地理或区域的限制,零库存不再是一种纸上谈兵的空想或虚设的理念,交易各方乃至整个社会交易成本的降低也便成为事实。更有意义的是,由于网络技术的影响,MRP、ERP技术的运用,企业内部组织结构由垂直状向扁平状转变,在这种悄形下,不论企业规模有多大,其内部组织与管理成本在总量上都不会有多少变化,这就又节约了内部交易成本。 (二)边际效益与订价策略传统经济学的供求均衡经济理论一直是财务管理和管理会计建立自身理论与方法的基础,如财务管理中的“投资边际效益曲线”,管理会计中的市场基础订价模型和薄利多销订价策略等。但是,在网络经济时代,令经济学家和财会人员大跌眼镜的是,那种当供求两曲线相交而形成的市场均衡原理,对一些信息技术产业或企业来说,几乎难以适用。因为在网络经济里,往往是既不存在传统的供给曲线,也不存在传统的需求曲线。由于信息技术等高新科技产品以知识为本,而知识具有可共享、可重复消费、可低代价复制、可提高个人或团队待续发展能力,消费这些信息技术产品便等于消费知识,消费了知识便掌握了知识;消费者再将这些知识作为资本要素投人,并通过与其他要素的有机配比和使用,提高了投人要素的边际效用。在新经济中,在边际成本不断下降的同时,一方面使传统的订价规律被破坏了,另一方面却使信息技术等高新科技产业的边际效益的递增。因此,研究新经济环境中新兴产业的供求关系、订价策略、边际效益变化动态,将成为管理会计领域的新课题。 (三)知识财富与激励机制一个有趣的现象是,人们在讨论经理人认股权计划(股票期权)的财务与会计问题时,往往忽略了产生股票期权的深刻的历史背景。股票期权源于1973年石油危机以后美国对经济结构调整而出现在硅谷的新经济。以知识要素为驭动力的新经济,必然要求对企业制度加以创新。事实表明,一方面,知识需要人们进行人力资本投资才能获得,另一方面知识又具有外滋性。为了稳定那些掌握了知识的企业技术与管理人员,防止知识的外滋,仅仅付给工资报酬是不够的,因此,一些高新科技企业普遍采用激励型认股权计划,给予的对象主要是公司CEQ或掌握优秀技术与知识的员工,使其收人有两部分构成:一是工资,二是股票期权和红利。由于企业员工既有工资收人,又有股权与红利收人,新兴产业便可以在这种激励计划的制度安排下,采取降低工资成本、增加股权及利润分红的办法来达到以下一些目的:第一,通过降低工资来降低企业的生产成本,进而达到扩大市场份额、增加企业利润的目的;第二,只要股权与红利收人的增加足以补偿工资的下降,并能导致总收人的增加,那么企业便可以通过增加员工的股权与红利来调动其生产积极性与创造力;第三,采用以上方法,企业不仅可以达到提高生产效率的目的,而且可以达到保护知识产权的目的。美国的这一激励制度,“栓住”了一大批科技与管理精英。另外,实践表明,推行股票期权计划,对于降低成本,解决问题具有一定的正面作用。发展至今,以股票期权为优秀的认股权计划已形成了多种类型。1999年以来,京、津、沪、武汉、稚等地的一些高新科技上市公司也相继进行了股票期权之试点。可见,高新科技产业的发展,以及出于对知识产权的保护,管理人才队伍的稳定,问题的处理等需要,引发了股票期权的创新,也带来了新的财务与会计问题。所以,有关股票期权的设计、规划、管理和核算等,已经成为公司理财与会计核算需要解决的新问题。 (四)科技进步与金触创新金融创新对财务与会计将会产生什么样的影响呢?笔者以为,主要的影响是有别于传统产业融投资方式的风险资本的融投资运作机制与方式,以及所引起的价值评估问题。对财务管理而言,人们首先要弄明白的是风险资本市场的风险和不确定性究竟何在?如何度量和防范之?在该市场中进行融投资的特殊性有哪些?与传统资本市场相比,风险资本市场不同阶段的资本供求关系与结构有何不同?融投资过程中,相应的资金成本和投资效益如何加以确认和计量?风险公司的问题怎样处理?相应的财务监控和激励机制如何建立?对会计处理而言,投资支出资本化,风险公司的边际效益,风险公司及风险资本市场的财务报告披露等,都是垂待研究的问题。 财务与会计论文:新经济的财务与会计探索论文 论文关键词:财务与会计;管理;创新;新经济 论文摘要:随着新经济时代的到来,财务管理与会计正面临着挑战,本文对财务管理与会计创新的途径、会计手段、会计核算内容、财务报告等方面的创新进行了阐述。 (一) “新经济”,狭义地说是包括生命科学、新能源技术、新材料技术、空间技术、海洋技术、环境技术和管理技术等七大高科技产业为龙头的经济。广义地说是以信息产业为基础的互联网技术连接起来的一切经济活动。新经济是以知识资本为特征的知识经济,因此它不仅具有高增长、高绩效的特点,而且还具有低失业、低通货膨胀、低财政赤字的特征。新经济促进了财务管理的发展,在新经济时代,“财务”起着仓储的作用,任何创新资本最终都要转化为财务。只有适应新经济的发展,财务管理才能在市场经济中发挥它特有的作用,如果脱离了网络、信息技术,传统的财务管理形式将很难继续存在下去。不仅如此,在新经济时代,传统的会计模式也难以适应。人们知道,会计模式是会计主体反映特定历史时期会计运行结构、功能、行为等会计实践的形式。传统会计模式是工业时代的产物,在知识资本化、资产无形化的新经济时代,已显得相对落后。建立在借货记账法、历史成本原则和权责发生制基础上的传统会计,对有形资产的确认、记录、计量可以说是周密细致,但如何衡量知识资本、如何计量技术、如何列示知识产权,如何确定人力资源价值等无形资产却难于表现。面对新的情况和问题,财务管理与会计需要有新的理念。 (二) 财务管理创新,首先,要树立以人为本的理财观念,充分协调好各相关利益之间的财务关系。重视人的发展与管理是新经济时代的基本趋势和客观要求。在这种趋势下,财务管理者应创立新的财务管理模式与理论,以适应新经济时代以人为本的理财要求,协调好利益相关者之间的关系。其次,要不断深化财务管理理论发展的要求,变革和转换财务管理研究方法,逐步建立起完整、适用的财务管理理论研究方法体系:一是由单一型向多样型发展。财务管理理论研究是一项复杂的系统工程,不同的研究对象和研究目的受制于不同的因素,从而需要采用不同的研究方法。二是由封闭型向开放型发展。科学的研究方法具有通用性,特别是随着数学、计算机科学、行为科学等学科的方法在财务管理学中的广泛应用,使财务管理突破了原来意义上的科学属性的限制。再次,要创新和调整财务管理理论与内容,把无形资产作为人们投资决策的重点之一。新经济时代的到来,使无形资产成为重要的投资对象,财务管理者应该创新财务管理理论,改进和调整财务管理中被忽视的无形资产投资及其决策评价的内容,建立切实反映无形资产状况及其结果的决策指标体系。最后,面向网络时代的新财务管理软件,应该实现功能的多样化。财务软件的功能不断扩大,软件在设计中将财务会计和管理会计相结合,以财务会计报告为优秀,在此基础上建立和完善对所进行的经营活动的计划和控制功能,做到事前、事中、事后的动态管理。基于互联网的全面应用,全面采用网络计算技术、网络化管理、移动办公、体系开放,支持电子商务,实现财务集中式管理、动态核算、实施监控、网上操作等。财务软件在符合多国和国际会计准则、多种语言、多样币种的情况下要提供具有国际可比的会计信息,以满足参与国际竞争的需要,并最大限度地做到各种数据信息的共享。 此外,还应该强化财务管理人员的风险意识。一要及时调整财务人员适应新环境的知识结构,使他们能够具有及时捕捉风险,提高防范风险的能力。二要充分利用信息网加强调查研究,运用科学方法对投资项目进行预测,提高投资决策的科学性和可行性。三是由于在高新技术产业与无形资产上的投资风险远远大于固定资产投资,所以最好的办法是对那些技术进步快,对国民经济具有重大促进意义的无形资产,采取类似于固定资产的加速折旧法摊销。四是财务人员在作出财务决策与日常管理中,既要善于抓住机遇,在激烈的市场竞争中从容应对风险的挑战,趋利避害;又要能灵活处理和协调不同单位之间的合作伙伴关系。 (三) 新经济时代的竞争是知识和智慧的竞争,善管理、懂科技的知识型人才是经济高速发展的根基。在经济运行中,会计负有对经济要素进行分类、计量和报告的责任,要求会计人员具有更高的素质,与传统经济相比,新经济形态下的高科技生产过程更加复杂,会计人员要提供真实准确的成本信息,就必须了解和熟悉整个工艺流程。要求会计人员不仅要具备财务会计知识,还必须掌握相关的以及相应交叉产业的基本知识,不仅懂单纯的计算机操作,还要利用计算机能作复杂的分析、预测和决策。这就对会计也提出了创新的要求: 第一,会计手段上,新经济是全球经济、信息经济,信息产业成为发展最快的产业。在新经济时代,信息的收集、分析、处理和传输要依靠计算机和网络技术来完成。计算机和网络技术使得获取会计信息的渠道拓宽,速度加快。会计信息的载体由纸介质变为磁介质和光电介质,从而保证同一基础数据可供不同的人在不同的地方进行信息的加工和利用。会计信息的传输手段由纸介质的凭证、账簿、报表的人工递送变为电子网络传输。而且,运用高层次的财务管理核算软件成为必然的选择。在会计电算化全面普及运用的基础上实现会计信息化,全面使用现代信息技术,使得会计信息处理高度自动化。 第二,会计核算的内容上,一是人力资源会计成为关键的因素。人力资源是一个重要经济要素,人力资源投资是新经济时资的重要形式,新经济通过智力开发,使工业时代业已短缺的自然资源为其它的新资源所取代,从而获得经济的可持续发展。人们通过对人力资源获得的收益将大大超过自然资源投资的利益。人力资源是企业拥有的人力资本,能够和物质资本一样为企业带来未来收益,因此应计列为企业资产。新经济已将各国的经济发展从自然竞争、资本竞争推向人力资源的开发、利用和管理,人力资源将是人类社会经济发展的最关键的制约因素。会计能否成功地反映经济信息,为信息使用者提供真实、准确、完整的信息资料,关键是正确地认识人力资源会计,正确地对人力资源进行确认、计量和报告。传统会计所反映和监督的内容,基本上是以企业的物流、资金流和信息流作为会计对象,把人力资源的耗费列作费用处理,其理论基础是源于“人力资源不是企业资产”的理由。但按照我国企业会计准则中对资产的定义理解,资产是企业拥有或控制,可以在未来给企业带来经济效益,能够用货币计量的资源。在新经济时代,人力资源成为给企业带来未来经济效益的关键因素,是有价值的,可以用货币计量,必须被视为企业的资产。二是无形资产核算成为重点。在新经济时代,会计核算的内容不仅有有形资产,也包括无形资产。在企业随着知识资本的不断扩张,必然出现企业资产结构的改变,以知识为基础的专利权、商标权、商誉、计算机软件、人才引进与开发等无形资产所占比例大大增加,特别是高科技企业。服务品牌、企业信誉度等是否作价入账都应该进行探讨。三是研究与开发的费用处理项目设置提上日程。新经济时代,随着研究与开发费用比例的提高,这方面的投资越来越多,正确的、合理的计算研究与开发费用显得十分重要。 第三,财务报告的内容上,将呈现新的特点:一是报告的实时性。电子联机实时财务报告将广泛运用,书面报告被电子报告所代替。二是报告形式的多样性。随着多媒体技术、人工智能等高新技术的发展,财务报告应是形式多样的报告,多样的报告仍以报表、文字信息为主,辅之以图形、图像、声音等更生动活泼的形式,从各个角度满足不同信息使用者需要。三是报告信息的多元性。传统的财务报告仅仅提供经过会计人员加工处理后形成的综合信息,在一定程度上掩盖了真实的会计信息。新经济时代,信息技术不但能够快捷传递大量的信息,而且也为用户提供了直接分析利用这些信息的技术手段,在这样的背景下,再单纯提供综合型信息,必然会影响用户对这些信息作出正确、及时的判断。因此,在新经济时代,会计部门的职责是提供各种事项的多种属性的报告:既包括原始信息,又包括综合信息;既包括定量信息,又包括定性信息;既包括历史信息,又包括预测性信息。 财务与会计论文:网络时代财务与会计分析论文 国际互联网络的产生和迅速普及已成为人类社会迸人信息时代的重要标志。如果说单台计算机相对于人类的关系还仅限于工具的角色,那么,网络化后的计算机系统则已成为人类社会生活不可或缺的有机组成部分。当越来越多的人借助于计算机而进入这个网络时,这个无形的网络也就把所有进人网络的人们联系在了一起,从而建立了一种人与人之间的新型关系。网络世界的出现所带来的不仅仅是信息处理与传输技术的革命,其更深远意义和影响还在于它已经或者正在引起整个社会组织架构及其制度安排的深刻变革。而这种变革必将引起作为企业管理信息系统组成部分的会计信息系统的一场革命。会计领域之内和之外的许多人都多多少少地感觉到了这场革命,但对于这场变革的方向、形式和未来前景却是仁者见仁、智者见智。本文拟就此阐述作者自古的见解,权作抛砖引玉。 一、制造业企业生产与管理的沿革 在工业社会乃至以前的社会申,会计信息系统可以说是企业最主要甚至是唯一的信息系统。它的这种唯一性决定了它在企业组织管理架构中的相对独立性和封闭性。作为一个相对独立和封闭的系统,在过去500余年的发展历程中,它逐步积累和形成了一套相对完善和成型的财务信息''''处理程序和方法体系。以电子计算机的发明为起点的现代信息技术的诞生,改变了会计系统用以处理信息的工具纸张、笔墨和算盘,但并未触及会计信息处理的程序、方法和规则的变革。然而,以互联网络技术为代表的现代信息传输技术的革命,在客观上便提出了实现企业信息集成的要求。这种信息集成,一方面有赖于网络通讯技术自身的发展,另一方面也取决于企业其他生产与管理领域的自动化或信息化程度。。在过去100年的发展历程中,人类在这两个领域都已取得了巨大的成就。 就制造业企业而言,人类不断解放自身劳动的过程,也是一个不断实现生产和管理自动化的过程。手工业时代的产品,是由生产工人亲手做出来的,我们称之为手工产品或手工艺品。工业革命把人类从手工劳动中解放出来,产品不再是由手工而是由机器来生产。工人只需要站在机器旁边,产品的加工制造便可以由机器来完成,我们称这类生产为机械化生产。由机器而不是手工生产出来的产品,我们称之为工业产品。计算机数字控制机床的出现和使用,第一次引入了生产自动化的概念。它不仅使得产品的生产过程变得更为简单和更容易控制,而且也使得产品的加工可以比机械化生产更为复杂和精确。但这时的自动化还仅限于单台的机器而不涉及企业的整个生产过程,所以,我们称这类生产为半自动化生产。数控机床和机器人技术的合并使用开始使得企业生产过程变得无人化,而网络技术在企业生产卢管理领域的广泛渗锈,则把企业的各个部分都集感为一个相互联系的整体,从而使得企业的许多甚至全部生产与管理工作都可以在完全无人工介人的情况下完成,我们可以称这类生产为智能化生产。在智能化生产的环境中,产品几乎完全是由智能化的机器生产出来的,不仅生产工人已勿需站在机器旁边,而且,从理论上说,整个企业都可以实现无人化,尽管我们现在还不知道应当怎样来描述这类产品,但也许只有"知识产品"的称谓最合适,因为它是用人类既有的知识而不是劳动生产出来的产品,是用人类已创造的科学技术成果生产出来的产品。 由于企业生产和管理的自动化或智能化能够带给企业更多的生产成本节约和更高的顾客满意度,所以,它便成为追求利润最大化的企业所追求的目标。而企业生产与管理的不断自动化或信息化,难以避免地把企业的各种生产与管理活动集成在一起,通过信息这个神经系统来配置企业的所有资源(不仅仅是财务资源)和协调企业各个方面的作业。因此,在这一环境下所构造的会计信息系统已不可能再是孤立的、封闭的信息系统。 二、会计信息系统在计算机集成制造(CIM)环境中的地位 计算机集成制造(ComputerIntergratedmanufacturing)是现阶段企业生产与管理自动化(或信息化)的一个基本框架。它通常由四个部分的信息系统组成:"计算机辅助设计(Computeraideddesign,简称CAD)、,计算机辅助制造(computer-aidedManufacturing,,简称CAM)、制造资源计划(ManufacturingResourcesPlanning,简称MRPII)、和电子数据互换(ElectronicDataInterchange,简称EDI)。其中,CAD和CAM技术也许更多的是侧重于企业的生产技术方面,而MPPII和EDI技术则更多的涉及到企业的管理领域。 (l)CAD系统。CAD系统可以说是产品设计发展史上的广次革命。这一技术最初只是 何于60年代早期的航空工业,但随后便迅速扩展至其他工业领域,并且进一步向新产品制造过程的设计与评价领域延伸,从而导致了工作过程和步骤的具体化。高级的CAD系统可以同时用于设计产品和程序。"经理人员"借助干CAD系统,可以评价产品的技术可行性并进而确定"制造可行性"。由于CAD技术有效地缩短了产品设计时间,从而使企业能够迅速对市场化作出反应,并且能够根据客户的特殊需要,量身定做。当CAD系统与外部通讯网络(EDI)连通时,生产企业便可与其供应商和客户分享其具体的产品设计方案。 (2)CAM系统。CAM系统主要用于监督和控制生产工艺过程。它通过程序控制、数字控制和机器人装备的使用,实现生产工艺过程的无人化。信息技术时代以前的企业自动化,通常所寻求的目标只是采用具有通用目的的机床,如钻床、车床、刨床等,旨在能够有效地提高工力的劳动效率;而如今的CAM技术则是通过对整个生产过程的控制,不仅使产品的实物生产程序变得更为精确、高速和控制。而且还可以通过自动化完全取代人类的劳动。 (3)MRP和MRPII系统。MRP也称原材料需求计划(Materialrequirementsplanning)或物料管理系统。其功能包括探索单个的工作定单以形成二个BOM,然后提前确定存货需求。其目的旨在缩小批量生产时的存货占用量。而MRPII不仅仅局限于存货管理,而是将好几种甚至企业所有的商业活动集成在一个系统内,所以,它也可称之为壬种再工程技术(ReengineeirngTechique)或再造技术。它是协调整个企业活动的一个系统或者更确切地说是一种理念,一种哲学。该系统包括执行生产计划,提供反馈和控制的全过程。 MRPII将自动为所要生产的产品产生材料定单、同时把产品的生产安排到主要生产计划中,并根据机器和劳动力情况形成一个粗略的生产能力计划;然后根据适时制(JIT)标准,自动生成包括原材料供应时间表在内的材料需求计划,为工厂设计最终的生产能力计划,管理原材料和产成品等存货。MRPII集产品设计、按顺序进入的工厂生产程序、会计信息、ABC成本系统于一体,从而使得能够在控制成本和保持尽可能低的存货水平的同时,建立、沟通和有效地执行生产计划。当MRPII与外部网络技术联系在一起时,企业便可自动地收到销货定单和现金收入,自动发送购货定单并向供应商付款,以及收发相关的运输凭证等。(4)EDI系统。很多公司为协调销售和生产经营并保持原材料流动的不间断,通常都会与其顾客和供应商签定贸易伙伴关系协议。通过这些协议,公司便为再造商业程序或使其完全 自动化处理奠定了基础。这种完全自动化的商业程序通常是借助于被称为电子数据互换(EDI)的系统来实现的。它通常的定义是:计算机可处理商业信息按标准格式在公司间的交换。从定义中我们可以发现:第一,EDI是一种公司间相互努力的结果,一家单个的公司是不 可能自己使用EDI技术的。第二,交易是由贸易伙伴的信息系统自动处理的。在一个纯粹的EDI环境中,完全不需要人的介人去授权或批准交易的发生。第三,交易信息是以标准格式传送的。所以,企业内部各种不同的系统都可进行接口并执行交易。 EDI系统的关键点主要在于EDI标准,也就是以标准的格式传递信号。EDI技术在过去的发展之所以显得比较缓慢,最根本的原因在于缺乏一个单一的标准体系。目前在国际范围内普遍流行的标准主要有两个:一个是美国国家标准协会的(AmericanNationalStandardInstitut)ANSIX.I2;另一个是行管、商业和交通系统通用的EDIFACT(EDIforAdministration,CommerceAndTransport)。 就目前的发展而论,EDI技术在处理购销货定单方面可以说已表现得非常成功,但在收付款项方面还略显不足。原因之一在于企业的收付款项需要借助于银行这个中介来完成。由于在购货与销货过程中因产品质量、运输毁损等多方面的原因可能使收款额度与付款额度之间出现差异,"而要转换有关付款的解释通常会导致大量的记录产生,目前有关E由标准还不能很好的解决这一问题,所以,这在二定程度上影响了EDI技术在电子钱款转移EFT,ElectronicFundsTransfer)方面的广泛应用。通过上述对彷M系统的描述,我们大致可以勾勒出如下三个初步印象: 第一,现代信息技术的发展在硬件和软件两个方面已经可以使一个企业实现拿自动化的生产和经营,也就是产生真正意义上的无人工厂。所不足的虐,无人工厂的存在不仅取决于单个企业自身,还取决于企业运作的整个外部环境,也就是说,无人工厂还难以在周边企业尚未实现无人化的情形下单独存在。但除EDI系统之外的其他几个子系统在企业中的运用则可以不受周边环境的影响。 第二,全自动化工厂或无人工厂是一个实现了高度计划化的工厂。当一个又一个企业实现了高度计划化以后,整个社会的经济运作也就自然而然的形成高度计划化。在这个意义上说,计划经济并不是一个毫无可取之处的经济制度安排。但它实现的前提必须是以强大的信息系统作支撑。我们以前的计划经济在某种程度上之所以说是失败,关键就在于我们缺乏一个强有力的信息系统,从而使计划经济制度的优点受到局限,而其缺陷和漏洞却暴露无遗。我们有理由相信,随着信息技术的不断发展与完善,企业的自动化程度也会越来越高,社会资源的计划配置方式也会越来越显示出它的优越性。这在一定程度上支持了马克思早在100年以前的预见。 第三,信息时代的到来为中国的繁荣富强再次提供了不可多得的历史性机遇。因为在很多信息技术的利用和发展方面,西方发达国家与我们几乎又站在了同一起跑线。相对于其他领域的技术差距而言/信息技术在目前是最没有差距或差距最小的一个领域。 三、网络时代的财务与会计变革 计算机集成制造不仅使企业生产领域里的分工开始失去其严格的界限,而且也使管理领域的分工开始变得模糊起来。由此可见,网络化虽然不是使个体失去个性化的特点,但个性化的特点却只有借助于与整个网络的协调才能够体现。因此,如上所述的计算机集成制造绝对不仅仅只是一个自动化的概念;它对企业商业活动的组织;职能机构的设置、各部门、岗位的人员配置与职责分工无疑都已产生革命性的影响。没有适应高度信息化或网络化要求的革命性变革,就不可能赢得网络时代的竞争优势。 工业时代的典型特点是使得企业的岗位分工变得越来越细化,而网络时代的要求则是使过细的分工得到不断的综合和集成。因此,网络时代的企业组织管理架构正在朝着一个与工业社会相反的方向发展。如果我们没有意识到这种革命性的变化,我们就会离正确的方向越来越远。如果对我国现有绝大部分企业的组织管理架构做一个比较仔细的观察,也许就会发现,它们当中的绝大部分仍然还是工业革命的产物,都是根据工业时代的大机器生产特点和计划经济的要求而设立的。在我国经济过去20年不断市场化的过程中,我们已经意识到了它与市场经济条件下所要求的企业组织管理架构的不适应。但也许我们至今仍未意识到,适应市场经济要求的企业管理体制还只是朝着正确的方向迈出了一小步,而适应信息时代和知识经济管理要求的企业体制改革才是我们现在乃至今后较长一段时期内所要面临的更为艰苦的任务,是进一步深化国有企业改革的重要方向。西方很多企业也正在通过各种途径改革它们的旧体制,不过,它们更多的时候是把这种改革称为商务程序工程或再造(BusinessProcessReengineering,简称BPR)。它们通过企业再造,来重新赢得信息时代的企业竞争优势。对此,我们应该保持足够的重视和警惕。 在一个高度计算机集成化的企业环境中,企业的财务与会计究竟居于何种地位?粗略地看,即将到来的21世纪的企业财务与会计也许会比过去任何时候都更重要。但如果细加分析,它正面临着信息日益集成化的严峻挑战。如果用网络的概念来理解,21世纪的企业财务与会计至少在以下三个方面会受到网络技术的严峻挑战。 (1)网络时代的企业会计系统不再是企业的一个信息孤岛。当企业生产与管理环境中缺乏网络通讯技术的支撑时,各种技术在企业中的应用往往都处于一种缺乏规划的随意状态。企业应用某种技术的目标通常在于去解决某一特定的具体问题,而不是把该项技术融人到企业的整个生产过程之中加以考虑。这样,就致使企业在技术的应用过程中形成了很多不能相互融合的孤岛,即技术孤岛。这种情形,不仅晋遍地存在于企业的生产自动化方面,而且也普遍地存在于企业的信息系统和其他商业应用方面。 企业信息系统是最早使用计算机的系统。会计作为企业最主要的信息系统,当然也不例外,综观过去20年的发展,企业使用计算机的目的通常只在于去解决个别特殊的会计、财多或其他商业问题,而很少从网络的角度去进行总体规划。从现象上看,目前我国拥有计算机在企业已不在少数,甚至有的企业的每个部门都已拥有了很多很好的计算机设备,但由于缺乏总体的网络构思与设计,致使计算机在企业生产与管理领域中发挥的功能非常有限。各部门所使用的计算机设备大多都各自为阵,他们只是一味地借助于计算机去满足手工状态下企业内部控制和信息处理的要求,而很少甚至根本没有顾及现代信息技术自身的特性。当以纸张为载体的有关凭证在各部门之间相互传递时,该凭证上的信息便在各部门的计算机上录入、再录入,不断地进行着信息的重复处理。从本质上看,这样的企业管理"现代化"只是停留在形式上的"现代化",企业的整个管理架构与工作效率,与手工状态并无多大的不同,甚至更为低下。因为买把算盘要远比买台计算机便宜得多。所以,很多企业在管理现代化的背后不仅没有赢得任何竞争优势,反而是吃了大亏。 网络化管理的一个最大特点就是消灭信息孤岛,实现信息集成。所谓信息孤岛,是指没有信息相互交换的企业单个信息系统。由于企业各信息系统之间不能有效的交换信息,从而使得企业任何二个独立的信息系统都无法提供某一决策所需要的完整信息资料。某一决策所需要的信息可能部分来自于企业会计信息系统,部分则可能来自于其他不同的信息系统。这不仅可能降低最终所需数据的可靠性,导致决策的失误和工作效率的低下,而且,仅仅是收集这些信息而花费的成本也会是非常昂贵的。这在客观上便显示出了企业信息集成的重要性。所以,解决企业信息孤岛首先就需要模糊各信息系统之间的传统分工与界限。但这种碟糊不是没有统一规划的模糊,而是有目的的模糊。通过模糊它们之间的界限,最终实现企业信息集成的目标。 企业实现会计信息系统与管理信息系统的信息集成有多种方案。其中之一就是建立中心数据库或称信息中心。而各信息子系统或终端用户既可以根据交易的执行情况补充、修改、更新中心数据库的资料,同时,也可根据申心数据库资料提供满足各种特定用途的信息需要。这一中心数据库也可以设置成类似于企业的成本中心,利润中心或投资中心一样,我们姑且称之为信息中心。它在网络时代的企业管理中将发挥至关重要的致胜作用。 (2)建立会计频道是会计在信息集成化环境中实现自我的重要途径。企业如何在信息高度集成的环境下去体现会计的特点和实现内部控制的要求,是网络时代财务与会计所要研究的重要问题。在工业社会中,会计信息系统与管理信息系统的分工主要体现在它们所处理交易信息的类型上。在企业没有网络通讯技术的支撑和除财务交易以外的其他方面还不够信息化的前提下,会计系统不可避免地成为一个相对独立和封闭的信息系统。但当其他系统也足够信息化以后,保持不变的财务与会计信息系统的相对地位不可避免地就会随之而下降,即使它已实现了与其他信息系统集成也会如此。如何避免会计系统的地位不致于迅速下降?唯一的出路就只有不断创新或革命。 传统会计系统出于信息生产成本和信息处理能力的局限,往往只是试图满足各种不同用户的共同要求,而没有或者很少考虑用户的个性需要。但现代信息技术的强大功能显然已便这一局限不再成其为只提供最低量信息的籍口。在这种情形下,建立多元化的会计频道便成为一种必然。 会计频道,这也许是一个很少有人听说过的新名词。因为当您在看只有一个频道的电视时,你根本不会有换个频道的概念。但当您在看一个拥有上百个频道的电视时,你就不得不使用频道的概念了。所谓换个频道,它并不改变电视机本身,而只是在改变它正在播出的电视节目。不同内容、风格、情调的节目,旨在满足不同观众的需要。如果会计信息的用户也有不同需要,那么,我们是不是可以考虑用多元化的会计频道来满足他们不同的品味和要求呢?这就是会计频道一词的初始含义。 会计革命既需要兼容传统,又需要实质性变化,这也许只有会计频道的思想才能够很好的做到。会计频道为会计革命提供了一个很好的突破口。如果说同一属性。的信息很难同时满足可靠性和相关性的双重质量特征的要求,那么,同时提供两种不同属性的信息多元模式也许便不会出现相同的困难。当然,多元选择与传统会计的思维框架是格格不入的"。因为如果一家企业有两个不同数字的利润,人们便不知道是应当以哪个数字的利润来进行分配更好。但是,如果利润数字并非只是完全用于财富分配,那么,其情形也许便会有所不同了。 在财务会计过去20年的发展历程中,我们已经看到了越来越多的利润并非只是用于财富分配的,清形。例如,新上市公司提供的前3年业绩的模拟财务报表,其所提供的利润数字并非只是用于财富分配,而是用于评估企业未来的盈利能力。越来越多的企业由于跨国投资而使用不同的会计标准,从而产生不同数字的利润也并非只是一些极个别的现象。也许,这些情形都是会计领域的权威机构和职业界人士所不情愿看到的结果。但事实是,历史的发展并不是以人的主观意志为转移的。越来越多的上市公司仍然在不断的生产模拟财务报表,越来越多的跨国投资也仍然需要不断的生产越来越不相同的利润数字。因此,是否接受多元报告模式只是一个思想观念问题,而并非是一个市场需要的问题。 (3)网络时代的内部控制是企业最重要的制度变革。内部控制是企业最重要的财务制度安排。根据美国注册会计师协会审计准则公告第78号(SASN0.78)的定义,内部控制通常由五个要素组成:控制环境、风险评估、信息与沟通、监管和控制活动。企业控制环境的好坏是企业能否实现有效控制的首要因素。消除信息孤岛、建立会计频道只是解决了信息的收集、处理与报告问题,而没有解决对企业资源尤其是财务资源的控制问题。我们知道:会计系统的职能除了反映以外,还有一个更重要的职能,就是控制。会计如何实现网络环境下的内部控制呢? 交易授权。交易授权的目标就是确保信息系统处理的所有重大交易都是真实有效的,而且符合管理当局的目标。在工业社会的企业组织管理架构下,;交易授权通常可分为三类:一是借助于经办人员来实现,二是通过程序(不是计算机程序)控制来实现,如利用最低存货水平对购货的控制,三是通过对非正常交易的个案控制来实现。由于网络环境对信息处理的高度集成性,因此,几乎所有交易授权都可包容到不同的计算机软件模块中,从而减少人工的介入。例如采购系统模块可以确定应当在什么时间、向哪个供应商定货,以及定多少等,这些交易都可以在完全没有人工介人的情形下通过计算机程序自动完成。 职责分离。所谓职责分离,简单地讲就是管权的不管事,管理帐的不管线,管物的不管帐。由于一个有效的内部控制系统需要由不同的人来履行不相容的职务,所以,其岗位设置通常便具有某些特定的含义。网络环境中的职责分离与手工环境是有所不同的。例如,计算机程序既可授权某项采购,也可处理定单,同时还可记录应付帐款。换言之,手工状态下必不可少的职责分离和需要由多人来完成的工作,在网络环境下可以完全依赖计算机程序来实现。因为如果单纯利用计算机程序来仿真人工环境下的职责分离(计算机程序完全可以做到)与提高效率的自动化目标是背道而驰的。人工环境下的内部控制之所以要求有职责分离是为了防止人类行为的某些负面影响,例如人总会有开小差出错的时候,而且偶尔也可能有寻求舞弊的想法等等。计算机虽然也有出错的时候,但在本质上这种错误还是由于执行编程的人员所犯的错误。如果不是人为的原因,计算机不可能自己执行某种舞弊程序。所以,在缚粹的计算机环境下实际上己没有手工状态下的职责分离的必要。当然,计算机环境也有计算机环境的职责分离问题。例如,一旦某种软件被安装并用于执行某项功能后,它的编码、运行和维护职责就必须相分离。 四、结束语 事实上,有关网络环境下的会计系统设置与内部控制安排是复杂的,而且也是广泛的。它涉及到财务与会计学科所有方面的变革与创新。出于对本文篇幅的考虑,我们将不再展开进一步的讨论。但我们需要始终保持清醒认识的是:在工业社会中,申国因为没有抓住历史性的发展机遇而落后厂,希望我们在信息技术时代到来之际,不会再与命运之神失之交臂。 财务与会计论文:新经济环境下的财务与会计变革 会计毕业论文 受新经济的影响,一场涉及财务与会计的变革不可避免,以创新意识沉着对待是理论界、实务界、监管部门的应有姿态和反应。 从已有的文献来看,“新经济”一词是由美国人首先提出来的,其含义是区别于过去经常出现的经济周期之传统经济,认为在新的科技条件下,今后的人类社会将免受经济周期之苦。之后,随着新的经济现象的不断出现,人们又基于各自的知识结构和感知,认为新经济与经济全球化,或与网络等新产业革命,或与科学技术日新月异等密切相关。尽管迄今为止人们对新经济的提法和特征尚有不同认知,笔者理解,全球化、网络化、高新科技化、知识化,应该是新经济的本质内涵。 种种迹象表明,不论在美国还是在中国,在整个经济领域的方方面面,包括企业的财务与会计,都可以找到信息技术革命等高新科技所产生的影响以及所带来的巨大震荡。 从“有效破坏”到规避风险和降低成本 信息技术发展的一个直接后果,就是提升了“有效破坏”的速度,即加快了资本、知识、人才从落后的技术领域向亟待开发的新科技领域转移的进程。这种资源再配置过程的加快,一方面促进了金融创新,而金融创新又有效地降低了资本市场的风险,另一方面又为发展中的企业如何规避经营风险和财务风险提供了多种途径,为降低经营成本和提升公司价值开辟了新的空间。 在信息技术革命到来之时,企业的任何一项经营决策都面临巨大的风险,其原因是在整个复杂的生产经营体系中,当时历史条件下的决策者难以充分了解和掌握客户需求的瞬息变化和原材料的分布与供应情况。因此,企业经营需要加倍投入物资和人力等资源以应付信息匮乏可能带来的风险和损失。为了防范风险,企业的经营成本不得不一再提升,刚性很强,亦即边际成本剧增,而边际效益锐减。例如,在信息不明的情形下,企业只能通过超量储备资金和货物方能防范不测,此种理念在公司理财和财务报告中处处体现。 但是,随着信息技术的发展,企业可以利用信息技术提高预测和规避风险的能力,其决策将更多地依赖最新最快的适时信息,进而提高资金和存货储备的准确性,节约资源和降低经营成本。 对企业来说,信息技术的发展改善了其预测和决策的方式,改变了其供产销体系和模式,缩短了研发(R&D)周期,这一变化,对企业的成本管理产生了深刻的影响,也预示着成本管理的一场变革在所难免。例如,信息技术的发展,为“以销定产”的经营方式注入了新的内容,戴尔(Dell)模式证明:1)存货减少了,降低了库存成本;2)与客户直接有效的沟通,避免了不必要的多余的产品功能,缩短了生产周期,降低了制造成本;3)研发周期越来越短,产品的研发与制造几乎同步进行,效率大增,在降低研发成本和制造成本的同时,也减少了研发本身的机会成本;4)借助于信息技术的营销方式的改变与改善,如B2B、B2C等电子商务,不仅大大减少了营销成本,具有深远意义的是这将导致边际成本呈指数级下降,为企业带来递增的边际收益。 经济规模与交易成本 传统的微观经济学理论认为,企业规模的扩大与交易成本呈同向变动关系,即随着企业规模的扩张,其内部组织和管理成本等也将随之增加,导致交易成本的总体上升。因此,企业规模之边界由交易成本来决定。该理论表明,企业规模之扩张与交易成本之降低是鱼与熊掌不可兼得。现行的财务管理、管理会计理论与方法,有不少是建立在微观经济学的这一理论基础上的。然而,在新经济中,这种理论遇到了挑战。新经济的一个显著特征是,网络技术的运用更新了原有的交易和基础设施概念。网络经济技术的开发和产业化运用,催生出一种新的亚经济形态,即人们所说的网络经济。网络的最大特点是,各种交易突破了由于技术瓶颈所引起的时空限制,交易成本大大下降,交易、生产甚至研发效率迅速提高。网络为经济交易提供了虚拟空间,直接交易方式可以最大限度地避开中介周折;基于网络的电子商务之迅猛发展,使产易的时间大大缩短,交易的空间不受地理或区域的限制,零库存不再是一种纸上谈兵的空想或虚设的理念,交易各方乃至整个社会交易成本的降低也就成为事实。更有意义的是,由于网络技术的影响,MRP、ERP技术的运用,企业内部组织结构由垂直状向扁平状转变,在这种情形下,不论企业规模有多大,其内部组织与管理成本在总量上都不会有多少变化,这就又节约了内部交易成本。 可见,经济规模之扩张与交易成本之降低并非互斥。在新经济环境下,受网络技术的影响,企业的存货控制、现金流量管理、财务组织结构、责任中心的界定和责任成本的构成与确认等都会发生较大的变化。 边际效益与订价策略 传统经济学的供求均衡经济理论一直是财务管理和管理会计建立自身理论与方法的基础,如财务管理中的“投资边际效益曲线”,管理会计中的市场基础订价模型和薄利多销订价策略等。 但是,在网络经济时代,令经济学家和财会人员大跌眼镜的是,那种当供求两曲线相交而形成的市场均衡原理,对一些信息技术产业或企业来说,几乎难以适用。因为在网络经济里,往往是既不存在传统的供给曲线,也不存在传统的需求曲线。 由于信息技术等高新科技产品以知识为本,而知识具有可共享、可重复消费、可低代价复制、可提高个人或团队持续发展能力,消费这些信息技术产品就等于消费知识,消费了知识也就掌握了知识;消费者再将这些知识作为资本要素投入,并通过与其他要素的有机配比和使用,提高了投入要素的边际效用。在新经济中,在边际成本不断下降的同时,一方面是传统的订价规律被破坏了,另一方面却是信息技术等高新科技产业的边际效益的递增。因此,研究新经济环境中新兴产业的供求关系、订价策略、边际效益变化动态,将成为管理会计领域的新课题。 无形或虚拟经济与价值评估 1999年6月30日在美国芝加哥安达信全球培训中心举行的“安达信经理研讨会”上,面对来自全球各地安达信会计师事务所的625位高级经理们,安达信伦敦事务所的管理合伙人理查德·博尔顿在其演讲中指出:无形经济的发展正在对全球经济产生着前所未有的影响。 新经济的另一耐人寻味的特征是,由于高新科技的迅猛发展,导致了一些公司的市场价值与其会计的账面价值大相径庭,当我们将高新科技企业与传统制造业企业进行对比,便会发现这些差异在这些企业之间的表现是完全相反的。1998年,微软公司的账面价值是5亿美元,而其市场价值则有1020亿美元。我们从中可以感受到,一种无形的力量(或无形之手)正在拉开各企业市场价值与账面价值之间的差距,并使市场价值与账面价值朝不同的方向变化(或是正向差距,或是反向差距)。可以说,迄今为止,尚无人能够肯定这种差距究竟还会有多大。然而,有一点可以肯定,那就是新经济导致了无形资产的增加和社会财富的虚拟化。当人们发现传统会计通过确认、计量和报告等所产生的账面价值,不能代表或反映企业所“拥有或者控制”的全部经济资源,尤其是那些高新科技含量高的知识产权,被随意费用化了的与高新科技有关的巨额研发支出,以及掌握了先进知识的人力资源,或者是无法代表或反映企业所“拥有或者控制”资源的真正价值或全部价值,人们对会计的极度失望是可想而知的。1999年8月末,在央行行长会议上,格林斯潘在分析“股票价格在过去5年里出现了异乎寻常的增长”之原因时指出,由于应被视为资本投资的信息技术领域的?蹲手С觯涣腥肓朔延每钅浚佣构纠笤诓莆癖ū砩系氖值陀谑导手怠C娑韵质担嗣遣坏貌涣肀脔杈叮罢夷芄磺∪缙浞趾饬科笠导壑档谋秆》椒ǎ识髦质视π戮没肪骋蟮钠笠导壑灯拦览砟詈头椒ㄒ簿屯延倍觥?nbsp; 企业的市场价值远离或背离于其账面价值,表明了市场参与者并没有视账面价值为企业的真正价值或内在价值。那么,什么是企业的价值呢?企业价值如何度量方显恰当呢?有迹象表明,一些著名的国际咨询公司和国际会计公司正在积极地探索这些问题,并通过实践,摸索出了判断企业价值的一系列方法,如麦肯锡咨询公司提出的通过实体现金流量贴现模式和经济利润模式确定现金流量来度量企业价值的方法,普华会计公司提出的以度量公司价值来确定股东价值的方法,斯图尔特提出的以经济增加值(EVA)为导向的价值评估法。这些方法都有一个较显著的特点,那就是并没有把价值评估单纯地基于会计利润之上,而是其于现金流量之上,这多少顺应了“现金流量至尊”的新财务理念的要求。但是,这些方法并没有完全满足新经济中对企业价值评估的要求,特别是那些与信息技术产业有关的资源,如网页域名、IT人才资源和不可估量的客户资源,还有那些影视(如好莱乌)、传媒、艺术、体育(如俱乐部和球星)、娱乐(如迪斯尼乐园)等人类文化知识产业及其所派生或衍生出来的大量的资源,其价值究竟如何评估呢? 此外,更令评估师、分析师束手无策的是互联网企业的价值定位问题。如果说麦肯锡、普华、斯图尔特的价值评估理论和方法尚能适用于传统产业,但对于网络产业而言,它们就很难走运。事实证明,大多数互联网公司在创建初期、甚至连续几年并无盈利,但是,投资者为何还是对其抱有一定的信心呢?因为人们看好其未来巨大的、传统产业所无法比拟的盈利空间,这样的盈利空间也就成了在证券市场上人们斟酌其公司价值的基础。那么这样的盈利空间又是被如何估计出来的呢?事实是,互联网公司上市之目的首先是利用证券市场印证其市场价值,然后再利用这种价值获取更多的经济资源,扩大规模及市场占有率,吸收大量的客户资源和其他经济资源,实现巨额盈利。这正如哈格尔指出的,互联网不仅以更快捷、更低成本的技术手段创造价值,最重要的是力图发掘出其蕴涵的丰硕的创造价值的机会。简言之,互联网公司价值定位之关键是其预期价值的大小,而这将由网站访问次数、注册用户量和现金流量等众多的无形综合因素所决定。 无形经济中的价值评估确实是一个大难题。人们至少有理由对传统的财务与会计提出这样的问题:企业的价值何在?企业的价值动因有哪些? 无形经济中所存在的种种现实问题,也值得我国注册会计师行业认真对待与思考。笔者认为,我们的CPA回避不了这些问题:CPA为其客户(企业)提供的服务哪些是物有所值,对提高企业的市场价值确实发挥了重要作用?面对新经济提出的挑战,CPA是固守传统审计业务阵地,还是抓住机遇开拓与无形经济密切相关的咨询业务?随着新经济的发展,CPA行业是否也会出现相应的变革?我们能否接受这样的事实:在CPA业务中,传统的审计等鉴证业务正在成为“夕阳产业”,而新近涌现出来的大量的咨询业务正在成为“朝阳产业”? 信息经济学的假设前提还存在吗? 信息经济学理论的两个基本假设条件是:交易双方的信息是不对称的,这种不对称又有获取信息时间不对称和信息内容不对称两种;人们所得到的信息都是不完全的。这种假设在传统经济环境下是成立的,故受经济理论的影响,财务、会计理论与实务研究中,有不少成果和政策源自于此。一般认为,能否全面、准确地得到信息,是人们进行正确决策之关键,同时也决定了博弈双方在对阵中所处的地位和优势。在新经济中,这种假定和现实性受到了挑战。因为信息的专有性和独占性受到了冲击,新经济创造了大量的与信息有关的产业和从业机会,形成了专门从事信息开发、交易、咨询等新型市场;信息被作为商品开发、采集、筛选和处理,并借助于网络技术,以几乎实时之速度,快捷而又全面地传达给其消费者。人们获悉信息不再受时空的限制,信息不对称和信息不完全性大大减少了,诸如信号传递模型、隐蔽行为的道德风险模型、逆向选择模型和信息甄别模型等理论模型的解释不再那么充分或有说服力了,以往这些模型所描述的经济学现象正在逐渐被新现象所替代。总之,强大的信息网络和信息技术产业,弱化了信息经济学的原有假定。 例如,在互联网环境下,由于与企业有关的税收、海关、银行、工商、统计、社会保障等信息,均受到了实时监控,并可在网络中及时获悉与共享,企业的行为不再向过去那样神秘,人们对企业价值的判断不用非得基于帐面价值,而可以通过大量的信息来源,借助于信息技术手段更合理更科学地加以完成。因此,有关信息(特别是针对帐面价值的信息)的鉴证意义也不如以往显得那么重要了。 知识财富与激励机制 一个有趣的现象是,人们在讨论经理人认股权计划(股票期权)的财务与会计问题时,往往忽略了产生股票期权的深刻的历史背景。股票期权源于1973年石油危机以后美国对经济结构调整而出现在硅谷的新经济。以知识要素为驱动力的新经济,必然要求对企业制度加以创新。事实表明,一方面,知识需要人们进行人力资本投资才能获得,另一方面知识又具有外溢性。为了稳定那些掌握了知识的企业技术与管理人员,防止知识的外溢,仅仅付给工资报酬是不够的,因此,一些高新科技企业普遍采用激励型认股权计划,给予的对象主要是公司CEO或掌握优秀技术与知识的员工,使其收入有两部分构成:一是工资,二是股票期权和红利。由于企业员工既有工资收入,又有股权与红利收入,新兴产业就可以在这种激励计划的制度安排下,采取降低工资成本、增加股权及利润分红的办法来达到以下一些目的:第一,通过降低工资来降低企业的生产成本,进而达到扩大市场份额、增加企业利润的目的;其二,只要股权与红利收入的增加足以补偿工资的下降,并能导致总收入的增加,那么企业就可以通过增加员工的股权与红利来调动其生产积极性与创造力;其三,采用以上方法,企业不仅可以达到提高生产效率的目的,而且可以达到保护知识产权、防止知?锻庖缰康摹H肥担?0年代始自美国的这一激励制度,“栓住”了一大批科技与管理精英。另外,实践表明,推行股票期权计划,对于降低成本,解决问题具有一定的正面作用。发展至今,以股票期权为优秀的认股权计划已形成了以下几种类型: 1999年以来,京、津、沪、武汉、穗等地的一些高新科技上市公司也相继进行了股票期权之试点。 可见,高新科技产业的发展,以及出于对知识产权的保护,管理人才队伍的稳定,问题的处理等需要,引发了股票期权的创新,也带来了新的财务与会计问题。所以,有关股票期权的设计、规划、管理和核算等,已经成为公司理财与会计核算需要解决的新问题。 科技进步与金融创新 金融创新对财务与会计将会产生什么样的影响呢?笔者以为,主要的影响是有别于传统产业融投资方式的风险资本的融投资运作机制与方式,以及所引起的价值评估问题。对财务管理而言,人们首先要弄明白的是风险资本市场的风险和不确定性究竟何在?如何度量和防范之?在该市场中进行融投资的特殊性有那些?与传统资本市场相比,风险资本市场不同阶段的资本供求关系与结构有何不同?融投资过程中,相应的资金成本和投资效益如何加以确认和计量?风险公司的问题怎样处理?相应的财务监控和激励机制如何建立? 对会计处理而言,投资支出资本化,风险公司的边际效益,风险公司及风险资本市场的财务报告披露等,都是亟待研究的问题。 e-商务环境下的管理变革 尽管何谓e-商务环境迄今尚未定论,但实务中一般以为,在互联网中从事商业、管理和组织运作活动,则是其实质。前面在讨论信息技术发展对经济规模与交易成本的影响时已经指出,由于网络技术的影响,MRP、ERP技术的运作,企业与外界的交易方式、内部的组织结构与管理过程均已发生了巨变。对传统产业的影响甚至更大,从而导致了这些产业里的企业发生了激烈的变革。对此,杰克·韦尔奇(通用电器的CEO)、约翰·钱伯斯(思科的CEO)、卡利·菲尔林纳(惠普的CEO)、杰夫瑞·斯基林(沃尔玛网络公司的CEO)等传统企业的巨头都有切身的体会。这些变革包括: 电子商务改变了首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的管理职能。 用全球互联网技术手段将传统的财务管理和会计系统改造为一流的财务支持系统,同时也降低了大量的成本,如美国一家著名的从事互联网硬件和软件开发工具的制造商“太阳微电子系统公司”开展了电子商务之后,取得了以下一些成果:节约了:50%的采购费用,30%的账务处理成本,75%的差旅和费用处理成本,38%的全球性的单证处理成本,30%的工薪成本。 更重要的是,各管理部门利用互联网提高了工作效率,变得更加精干了,从而可以腾出更多的时间进行业务分析,将财务工作之重心由数字加工转向协助CEO制定战略目标。 财务走向集中式管理,会计信息实时动态化;财务、会计与业务协同处理,管理信息全面集成。 由于互联网的技术支撑,建立与全球经营一体化目标相吻合的财务支持系统不再是一个难题。 受电子商务环境之影响,企业在依赖互联网与其供应商和客户进行交易,改变了其传统的交易方式的同时,企业内部的财务组织结构和功能划分也发生了革命性的变化。交易的实时监控及其信息的实时记录和传递,价值和物资的高度同步流转,改变了传统的财务组织结构和企业内部的管理结构。从决策制定和预算规划,到业务审批和授权执行,再至内部控制和内部审计,在网络化管理理念和技术环境下,使财务与会计的适应性和控制性达到了最大化和最优化。业务记录和会计信息在相关的管理层面充分地得到了共享,即时监控和及时决策不再有时间的隔阂,财务管理与会计核算在企业管理中不再是“孤独的旅行者。,在MRP、ERP的管理理念和管理技术支持下,它们融入到企业管理的大家庭中,天地一新,效率更高,乃至改变了CFO的命运和地位。 会计规范将何去何从? 历史表明,会计演进的每一次重大变革都与科技发展密切相关。 20世纪之后,当会计人员将算盘、会计计算器等计算工具送进历史博物馆时,呈现在其工作平台上的是取代传统信息处理工具的一台台性能正在得到不断更新的电脑。电子计算机的运用,不仅仅导致了会计记录和数据处理上的效率的提高,更重要的是,因为信息技术产业和互联网的发展,会计工作本身也发生了革命性的变化,同时也带来了一系列的新问题,集中表现在以下几个方面:1.因互联网的强大技术支持,以财务报告为优秀内容的会计信息披露,其及时性或时效性大大提高了,但是信息传递、转换过程中的安全性和可靠性因网上作业之缘故受到了新的挑战。首先,会计信息载体不再是一成不变的了,而变得形式多样。其次,信息技术产业的兴起,使传统信息中介机构的业务内容和作业方式发生了带有根本性的变化,如CPA的审计和税务签证,财务分析师的财务分析,证券分析师的证券基本面分析等,网上鉴证和网上分析的业务量将大增。再次,导致了大量的信息再加工产业的涌现。一些企业,将第一手(初始或原始)的信息作为资源投入,经再加工或再处理,转换成为信息消费者更加能够接受或更受欢迎的信息。经这样消化了的会计信息其本来面目将变得更加模糊,指导、劝导、诱导、误导将在网络世界同时出现,会计?畔⑴都喙懿棵沤跹Χ阅?我国从2000年开始在互联网上为上市公司开辟了定期报告披露的通道,使信息披露环境大为改观,但同时也存在网络化披露的安全性和可靠性问题。 2.e-商务环境对会计确认、计量和报告提出了新的挑战。B2B、B2C等交易活动的大量出现,为收入的实现,资产或费用的界定,以及确认会计要素过程中的风险防范带来了一系列的问题。最近,种种迹象表明,经济界人士,尤其是受传统会计规范影响较深、向来谨慎处世的CPA们,对网络经济中运用的某些会计惯例存有疑义。 信息技术的发展为会计带来了诸多新问题,会计人员如何面对?会计监管部门如何应对?维护会计规范的CPA又将何去何从呢?我们注意到国际会计界正在积极行动起来,为这些问题的解决所作的不懈努力。如,国际会计准则委员会(IASC)1999年11月发表了由英美、新加坡等会计专家联合撰写的研究报告:“互联网上的商务报告”,该报告对互联网环境下的现行财务报告实务进行了分析,并从资本市场、商务、信息技术和会计发展等对互联网环境下财务报告准则的制定,进行了可行性研究和前景展望。可以预见,会计及其规范在信息技术发展的推动下将迎来一个新纪元。新经济的来临,给人类社会的方方面面带来了前所未有的震荡,淘汰、变革与创新、发展同时存在,新思想、新理念、新方法将伴随着科学技术的发展脱颖而出。古老的、以传统经济要素(如土地、物理资源等)为本的人类理财活动和会计核算活动,如何应对新经济要素(如人才、知识、资本等)投入所产生的经济后果,将是中国乃至国际会计界认真研究的新课题。 财务与会计论文:网络时代的财务与会计管理集成与会计频道 计算机毕业论文 国际互联网络的产生和迅速普及已成为人类社会迸人信息时代的重要标志。如果说单台计算机相对于人类的关系还仅限于工具的角色,那么,网络化后的计算机系统则已成为人类社会生活不可或缺的有机组成部分。当越来越多的人借助于计算机而进入这个网络时,这个无形的网络也就把所有进人网络的人们联系在了一起,从而建立了一种人与人之间的新型关系。网络世界的出现所带来的不仅仅是信息处理与传输技术的革命,其更深远意义和影响还在于它已经或者正在引起整个社会组织架构及其制度安排的深刻变革。而这种变革必将引起作为企业管理信息系统组成部分的会计信息系统的一场革命。会计领域之内和之外的许多人都多多少少地感觉到了这场革命,但对于这场变革的方向、形式和未来前景却是仁者见仁、智者见智。本文拟就此阐述作者自古的见解,权作抛砖引玉。 一、制造业企业生产与管理的沿革 在工业社会乃至以前的社会申,会计信息系统可以说是企业最主要甚至是唯一的信息系统。它的这种唯一性决定了它在企业组织管理架构中的相对独立性和封闭性。作为一个相对独立和封闭的系统,在过去500余年的发展历程中,它逐步积累和形成了一套相对完善和成型的财务信息''''处理程序和方法体系。以电子计算机的发明为起点的现代信息技术的诞生,改变了会计系统用以处理信息的工具纸张、笔墨和算盘,但并未触及会计信息处理的程序、方法和规则的变革。然而,以互联网络技术为代表的现代信息传输技术的革命,在客观上便提出了实现企业信息集成的要求。这种信息集成,一方面有赖于网络通讯技术自身的发展,另一方面也取决于企业其他生产与管理领域的自动化或信息化程度。。在过去100年的发展历程中,人类在这两个领域都已取得了巨大的成就。 就制造业企业而言,人类不断解放自身劳动的过程,也是一个不断实现生产和管理自动化的过程。手工业时代的产品,是由生产工人亲手做出来的,我们称之为手工产品或手工艺品。工业革命把人类从手工劳动中解放出来,产品不再是由手工而是由机器来生产。工人只需要站在机器旁边,产品的加工制造便可以由机器来完成,我们称这类生产为机械化生产。由机器而不是手工生产出来的产品,我们称之为工业产品。计算机数字控制机床的出现和使用,第一次引入了生产自动化的概念。它不仅使得产品的生产过程变得更为简单和更容易控制,而且也使得产品的加工可以比机械化生产更为复杂和精确。但这时的自动化还仅限于单台的机器而不涉及企业的整个生产过程,所以,我们称这类生产为半自动化生产。数控机床和机器人技术的合并使用开始使得企业生产过程变得无人化,而网络技术在企业生产卢管理领域的广泛渗锈,则把企业的各个部分都集感为一个相互联系的整体,从而使得企业的许多甚至全部生产与管理工作都可以在完全无人工介人的情况下完成,我们可以称这类生产为智能化生产。在智能化生产的环境中,产品几乎完全是由智能化的机器生产出来的,不仅生产工人已勿需站在机器旁边,而且,从理论上说,整个企业都可以实现无人化,尽管我们现在还不知道应当怎样来描述这类产品,但也许只有"知识产品"的称谓最合适,因为它是用人类既有的知识而不是劳动生产出来的产品,是用人类已创造的科学技术成果生产出来的产品。 由于企业生产和管理的自动化或智能化能够带给企业更多的生产成本节约和更高的顾客满意度,所以,它便成为追求利润最大化的企业所追求的目标。而企业生产与管理的不断自动化或信息化,难以避免地把企业的各种生产与管理活动集成在一起,通过信息这个神经系统来配置企业的所有资源(不仅仅是财务资源)和协调企业各个方面的作业。因此,在这一环境下所构造的会计信息系统已不可能再是孤立的、封闭的信息系统。 二、会计信息系统在计算机集成制造(CIM)环境中的地位 计算机集成制造(ComputerIntergratedmanufacturing)是现阶段企业生产与管理自动化(或信息化)的一个基本框架。它通常由四个部分的信息系统组成:"计算机辅助设计(Computeraideddesign,简称CAD)、,计算机辅助制造(computer-aidedManufacturing,,简称CAM)、制造资源计划(ManufacturingResourcesPlanning,简称MRPII)、和电子数据互换(ElectronicDataInterchange,简称EDI)。其中,CAD和CAM技术也许更多的是侧重于企业的生产技术方面,而MPPII和EDI技术则更多的涉及到企业的管理领域。 (l)CAD系统。CAD系统可以说是产品设计发展史上的广次革命。这一技术最初只是 何于60年代早期的航空工业,但随后便迅速扩展至其他工业领域,并且进一步向新产品制造过程的设计与评价领域延伸,从而导致了工作过程和步骤的具体化。高级的CAD系统可以同时用于设计产品和程序。"经理人员"借助干CAD系统,可以评价产品的技术可行性并进而确定"制造可行性"。由于CAD技术有效地缩短了产品设计时间,从而使企业能够迅速对市场化作出反应,并且能够根据客户的特殊需要,量身定做。当CAD系统与外部通讯网络(EDI)连通时,生产企业便可与其供应商和客户分享其具体的产品设计方案。 (2)CAM系统。CAM系统主要用于监督和控制生产工艺过程。它通过程序控制、数字控制和机器人装备的使用,实现生产工艺过程的无人化。信息技术时代以前的企业自动化,通常所寻求的目标只是采用具有通用目的的机床,如钻床、车床、刨床等,旨在能够有效地提高工力的劳动效率;而如今的CAM技术则是通过对整个生产过程的控制,不仅使产品的实物生产程序变得更为精确、高速和控制。而且还可以通过自动化完全取代人类的劳动。 (3)MRP和MRPII系统。MRP也称原材料需求计划(Materialrequirementsplanning)或物料管理系统。其功能包括探索单个的工作定单以形成二个BOM,然后提前确定存货需求。其目的旨在缩小批量生产时的存货占用量。而MRPII不仅仅局限于存货管理,而是将好几种甚至企业所有的商业活动集成在一个系统内,所以,它也可称之为壬种再工程技术(ReengineeirngTechique)或再造技术。它是协调整个企业活动的一个系统或者更确切地说是一种理念,一种哲学。该系统包括执行生产计划,提供反馈和控制的全过程。 MRPII将自动为所要生产的产品产生材料定单、同时把产品的生产安排到主要生产计划中,并根据机器和劳动力情况形成一个粗略的生产能力计划;然后根据适时制(JIT)标准,自动生成包括原材料供应时间表在内的材料需求计划,为工厂设计最终的生产能力计划,管理原材料和产成品等存货。MRPII集产品设计、按顺序进入的工厂生产程序、会计信息、ABC成本系统于一体,从而使得能够在控制成本和保持尽可能低的存货水平的同时,建立、沟通和有效地执行生产计划。当MRPII与外部网络技术联系在一起时,企业便可自动地收到销货定单和现金收入,自动发送购货定单并向供应商付款,以及收发相关的运输凭证等。(4)EDI系统。很多公司为协调销售和生产经营并保持原材料流动的不间断,通常都会与其顾客和供应商签定贸易伙伴关系协议。通过这些协议,公司便为再造商业程序或使其完全 自动化处理奠定了基础。这种完全自动化的商业程序通常是借助于被称为电子数据互换(EDI)的系统来实现的。它通常的定义是:计算机可处理商业信息按标准格式在公司间的交换。从定义中我们可以发现:第一,EDI是一种公司间相互努力的结果,一家单个的公司是不 可能自己使用EDI技术的。第二,交易是由贸易伙伴的信息系统自动处理的。在一个纯粹的EDI环境中,完全不需要人的介人去授权或批准交易的发生。第三,交易信息是以标准格式传送的。所以,企业内部各种不同的系统都可进行接口并执行交易。 EDI系统的关键点主要在于EDI标准,也就是以标准的格式传递信号。EDI技术在过去的发展之所以显得比较缓慢,最根本的原因在于缺乏一个单一的标准体系。目前在国际范围内普遍流行的标准主要有两个:一个是美国国家标准协会的(AmericanNationalStandardInstitut)ANSIX.I2;另一个是行管、商业和交通系统通用的EDIFACT(EDIforAdministration,CommerceAndTransport)。 就目前的发展而论,EDI技术在处理购销货定单方面可以说已表现得非常成功,但在收付款项方面还略显不足。原因之一在于企业的收付款项需要借助于银行这个中介来完成。由于在购货与销货过程中因产品质量、运输毁损等多方面的原因可能使收款额度与付款额度之间出现差异,"而要转换有关付款的解释通常会导致大量的记录产生,目前有关E由标准还不能很好的解决这一问题,所以,这在二定程度上影响了EDI技术在电子钱款转移EFT,ElectronicFundsTransfer)方面的广泛应用。通过上述对彷M系统的描述,我们大致可以勾勒出如下三个初步印象: 第一,现代信息技术的发展在硬件和软件两个方面已经可以使一个企业实现拿自动化的生产和经营,也就是产生真正意义上的无人工厂。所不足的虐,无人工厂的存在不仅取决于单个企业自身,还取决于企业运作的整个外部环境,也就是说,无人工厂还难以在周边企业尚未实现无人化的情形下单独存在。但除EDI系统之外的其他几个子系统在企业中的运用则可以不受周边环境的影响。 第二,全自动化工厂或无人工厂是一个实现了高度计划化的工厂。当一个又一个企业实现了高度计划化以后,整个社会的经济运作也就自然而然的形成高度计划化。在这个意义上说,计划经济并不是一个毫无可取之处的经济制度安排。但它实现的前提必须是以强大的信息系统作支撑。我们以前的计划经济在某种程度上之所以说是失败,关键就在于我们缺乏一个强有力的信息系统,从而使计划经济制度的优点受到局限,而其缺陷和漏洞却暴露无遗。我们有理由相信,随着信息技术的不断发展与完善,企业的自动化程度也会越来越高,社会资源的计划配置方式也会越来越显示出它的优越性。这在一定程度上支持了马克思早在100年以前的预见。 第三,信息时代的到来为中国的繁荣富强再次提供了不可多得的历史性机遇。因为在很多信息技术的利用和发展方面,西方发达国家与我们几乎又站在了同一起跑线。相对于其他领域的技术差距而言/信息技术在目前是最没有差距或差距最小的一个领域。 三、网络时代的财务与会计变革 计算机集成制造不仅使企业生产领域里的分工开始失去其严格的界限,而且也使管理领域的分工开始变得模糊起来。由此可见,网络化虽然不是使个体失去个性化的特点,但个性化的特点却只有借助于与整个网络的协调才能够体现。因此,如上所述的计算机集成制造绝对不仅仅只是一个自动化的概念;它对企业商业活动的组织;职能机构的设置、各部门、岗位的人员配置与职责分工无疑都已产生革命性的影响。没有适应高度信息化或网络化要求的革命性变革,就不可能赢得网络时代的竞争优势。 工业时代的典型特点是使得企业的岗位分工变得越来越细化,而网络时代的要求则是使过细的分工得到不断的综合和集成。因此,网络时代的企业组织管理架构正在朝着一个与工业社会相反的方向发展。如果我们没有意识到这种革命性的变化,我们就会离正确的方向越来越远。如果对我国现有绝大部分企业的组织管理架构做一个比较仔细的观察,也许就会发现,它们当中的绝大部分仍然还是工业革命的产物,都是根据工业时代的大机器生产特点和计划经济的要求而设立的。在我国经济过去20年不断市场化的过程中,我们已经意识到了它与市场经济条件下所要求的企业组织管理架构的不适应。但也许我们至今仍未意识到,适应市场经济要求的企业管理体制还只是朝着正确的方向迈出了一小步,而适应信息时代和知识经济管理要求的企业体制改革才是我们现在乃至今后较长一段时期内所要面临的更为艰苦的任务,是进一步深化国有企业改革的重要方向。西方很多企业也正在通过各种途径改革它们的旧体制,不过,它们更多的时候是把这种改革称为商务程序工程或再造(BusinessProcessReengineering,简称BPR)。它们通过企业再造,来重新赢得信息时代的企业竞争优势。对此,我们应该保持足够的重视和警惕。 在一个高度计算机集成化的企业环境中,企业的财务与会计究竟居于何种地位?粗略地看,即将到来的21世纪的企业财务与会计也许会比过去任何时候都更重要。但如果细加分析,它正面临着信息日益集成化的严峻挑战。如果用网络的概念来理解,21世纪的企业财务与会计至少在以下三个方面会受到网络技术的严峻挑战 财务与会计论文:论财务与会计在企业管理中的功能 摘要:随着现代企业管理体制的确立,财务管理已经成为企业管理的优秀,在大家所认同的概念中认为财务就是会计,往往将二者混为一谈,本文根据自身从业经验,浅谈二者在企业管理中各自所肩负的功能。 关键词:财务;会计;企业管理 一、财务与会计的异同 (一)概念不同:财务是管理企业在经济活动中资本增值的决策活动,在日常企业管理中,财务管理人员根据公司董事会制定的战略目标,根据公司现有的人力、物力、财力以及外部市场等综合指标,结合各部门的方案对将要运营的项目进行评估,计算、预测带来的收益。会计是对已经完成经济活动进行加工、整理的管理活动。主要是核算和监督,会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位,通过确认、记录、计算、报告等环节,对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账,为各有关方面提供会计信息的功能。 (二)时间不同:财务管理侧重的是未来,对还未发生的事项进行分析、评估,有很大的不确定性;会计是对已经发生过的经济信息进行整理,具有真实性和唯一性。 (三)功能不同:财务的功能是预测、决策、计划、控制;财务预测偏重的是资金,以及筹资成本和资金所产生的现金净流量,目的是把公司利润最大化,以及股东利益最大化,同时在资金运作过程中控制财务风险。会计的功能是核算、监督、服务。会计核算贯穿于经济活动始终,是最基本功能,也被称作反应职能。在核算过程中监督企业存在的问题,并将信息反馈出去,服务于生产经营活动。 二、财务管理在企业中的地位和作用 财务管理在企业中的作用包括以下几个方面,第一,价值管理。在一般概念上,财务管理就是对企业资金运动全过程的管理。公司董事会制定公司年发展战略目标,无论企业是进行扩张还是紧缩,是搞公司并购及投资新项目,前期先行的就是财务管理的活动。以公司发展目标为基础,根据各部门的设计方案,从一个项目前期开始企业的生产经营活动,利用价值形态进行的一系列活动。第二,综合管理。在管理过程中参与人员不仅有财务部,而且还有市场部、人力资源部,通俗的讲也就是人、财、物的一次优化组合,怎样使这个组合发挥最大价值就是财务管理的目标。在企业活动中,只要涉及经济方面的内容就会有资金运动,就在财务管理的范畴。第三,利润最大化是企业财务管理的目的,有了目标企业活动才有方向,所有的经营都向着这个目标进行并把这个目标作为各项管理工作出发点和归宿。财务管理是对这种目标确立和实施过程的基础,也是对这一目标实施程度考核和评价的标准。 三、会计核算在企业管理中的作用 (一)会计核算为企业的发展提供信息和依据。会计核算的要求是会计人员能够严格遵循我国的相关法律和准则,对原始的资料进行各项核算的过程,其中包括对资料的确认,整理,审核,计算。然后再把审核的凭证进行记账、结账、编制报表、报税等对内对外提供真实准确的会计信息。这一点与财务管理不同,财务管理是内部事物,财务管理过程与结果的信息不需要公开,而会计核算结果必须向国家相关机构进行信息公开,这也是企业的义务。 (二)会计核算对企业的经营状况预测和分析。会计核算可以通过企业的各项数据对其经济状况进行预测以及分析,并且对企业的经济活动进行控制和评价。会计核算不仅可以根据毛利率、利润表、总资产利润率等这些数据分析出该企业的盈利能力,还能根据以上数据分析出企业的经营管理水平。另外会计核算还可以根据企业的流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率等数据得出该企业对债务风险的承受能力。通过企业的营业收入增长率、资本保值增值率、资本累积率、总资产增长率、资本三年平均增长率等分析出该企业是市场中是否有竞争力,是否能平稳发展。同时可以根据以上提到的各项数据看出市场潜在风险,给企业发展起到预警作用。 (三)会计核算是企业经营决策依据。会计在核算的过程中,对财务各指标进行数据分析,以及各财务指标的配比是否合理,财务指标和同行业标杆企业存在的差距等,及时将这些信息反馈给各相关部门使该企业在经营中获得先机,有效规避各种风险,造成不必要的损失,实现利润最大化。 四、财务与会计相辅相成合力提高企业管理 企业财务与会计的终极目标是一致的就是使企业利润最大化。企业在生产经营过程中无论资金运动管理还是核算过程,其基础工作都是由财务人员为优秀向前推进,只是财务偏向于级别高的会计从业人员像财务总监经理等。而核算会计可能是一个团队在进行,各有分工,相互配合。现阶段,我国会计准则正趋于国际化,在现代化的环境下对会计工作的要求也有所提高,从传统的手工记账升级为管理型会计。 四、结论 企业的经营与资金紧密相连,资金活动渗透到企业的各个方面,有资金活动就有财务会计活动,会计核算为企业的进一步发展提供依据,并通过各项数据分析给企业提供科学的预测依据,促使企业实现利润最大化的战略目标。 (作者单位:烟台市公路管理局) 财务与会计论文:浅淡财务与会计的关系 摘 要:财务与会计的关系是人们常常争论的问题,两者既有区别,又相互作用、相互影响,有着非常紧密的联系。对两者的关系做初步的探讨,以期对实际工作起到一定的指导意义。 关键词:财务;会计;区别;联系 财务和会计的关系问题是人们经常讨论且认识较模糊的一个问题。所谓财务通常是指企业资金运动及其所体现的各种经济关系体系的总和;而会计则是经济管理的一种手段或工具。财务管理与会计的关系问题是一个非常重要的财会理论问题。搞清这个问题,对更好地发挥会计与财务管理这两门学科的作用,具有十分重要的意义。 过去,关于财务管理与会计的关系问题的认识,中国会计学界主要有以下三种观点:一是相对独立论,认为财务管理与会计是相互独立的,分属于两个不同的学科。在实践上,财务管理与会计是两种不同性质的工作;二是大财务论,认为会计包括于财务管理之中,会计工作是财务工作的一个组成部分;三是大会计论,认为财务管理在会计之中,财务管理工作是会计工作的一个组成部分。这几种观点相互之间曾进行过争论,但未形成一个比较统一的认识,使得不论是在实务工作中有关职责的划分,还是专业书籍中有关内容的设置,乃至准则、法规中有关范围的界定等都往往无所适从。企业一般对财务工作与会计工作不作严格的划分,统称为财会工作,这在旧的计划经济体制下矛盾还不会很突出。但随着社会主义市场经济的充分发展,企业作为市场的主体,理财活动复杂化,财务与会计之间的分工不精细便导致了各种矛盾。因此有必要对二者的关系进行深入的分析。 一、企业的财务工作 企业的生产经营过程一方面表现为物资运动,一方面表现为价值运动。对企业资金运动的组织、控制、协调与监督,就是企业的财务管理,它是企业生产经营活动的一个独立方面。企业财务运动内容主要包括资金取得和使用、资金的耗费、资金的收入和分配。它们分别以价值形成反映企业对生产资料的取得和使用,物化劳动和活劳动的消耗,生产成果的实现和分配,这就是常说的资金、成本、收入这三个方面。企业的资金运动体现着企业同国家,同其他企业和职工之间以及企业内部各单位之间的经济关系。 企业财务管理的主要内容包括:财务计划的编制、贯彻执行和检查分析,各种资金定额的确定和管理,利润的确定和结缴,以及财务管理制度的建立和贯彻执行等方面。它与生产技术、劳动、物资设备等项目管理的区别就在于它着重利用价值形态和货币计量对企业的生产经营过程进行综合性的管理,所以说企业财务活动就是组织掌握生产过程的资金来源、运用、耗费、收回和分配。 二、企业的会计工作 会计是经济核算的方法。它主要运用货币形式,通过记账、报账、用账等手段,核算企业的各种经济活动和财务收支,反映和监督经济过程及其成果。会计核算通过设置账户、运用复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、编制报表等方法,反映和监督企业的资金运动,提供资金取得、占用、耗费、收入和分配等指标资料,对企业资金、成本和收入情况所作的分析、检查就是会计分析和会计检查。会计以价值形式综合反映和监督企业的生产经营活动,提供有关经济活动的指标体系,能反映企业和单位各方面经济活动情况和实际效果。根据这些数据资料,并参照计划和统计的各种有关数据资料,结合实际情况进行分析比较,从它们增减变化和消长的发展趋势中,可以发现各方面经济活动的客观规律性。 三、财务和会计的关系 具体来说,两者的区别和联系有以下几个方面: (一)财务与会计的区别 1.概念不同。财务是在一定的整体目标下,关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。而会计是以货币为主要计量单位,采用专门方法,对单位经济活动进行完整、连续、系统地核算和监督,通过对交易或事项确认、计量、记录、报告,并提供有关单位财务状况、经营成果和现金流量等信息资料的一种经济管理活动。 2.职能作用不同。会计基本职能是核算和监督,侧重于对资金的反映和监督。而财务的基本职能是预测、决策、计划和控制,侧重于对资金的组织、运用和管理。 3.依据不同。会计核算的依据是国家的统一会计制度,具体会计政策、会计估计的选用由企业根据国家统一会计政策,结合企业实际情况选定的。而财务管理的依据则是在国家政策法律允许范围内,根据管理当局的意图。单位制定内部财务管理办法,享有独立的理财自主权、自主决策权。 4.面向的时间范围不同。会计是面向过去,必须以过去的交易或事项为依据,是对过去的交易或事项进行确认和记录。而财务是注重未来,是基于一定的假设条件,在对历史资料和现实状况进行分析以及对未来情况预测和判断的基础上,侧重对未来的预测和决策。经济业务或事项应不应该发生、应发生多少,是财务需要考虑的问题。 5.目的和结论不同。会计的目的是要得出一本“真账”,为会计信息使用者提供可靠的信息,其结论具有合法性、公允性、一贯性。相对来讲结论是“死的”,不同的人对相同的会计业务进行核算,在所有重大方面不应存在大的出入。而财务的目的在于使企业财富的最大化或价值最大化,其结论相对来讲是“活的”,它没有极值,只有恰当的、合理的,其结果不是唯一的。不同的人,由于经验、取舍、偏好等的不同,得出的结论可能差异较大。需要说明的是,财务管理是一门科学,但不是一门硬科学,而是一门软科学。财务难就难在要对不确定性的东西,要依据经验、判断、推理做出决策。 6.影响其结果的因素不同。会计结论主要受会计政策和会计估计的影响。企业选定的有关会计政策、会计估计,既受到国家统一会计制度的限制,同时受到会计人员专业判断能力的制约。而财务管理目标实现的程度,主要受到企业投资报酬率、风险,以及投资项目、资本结构和股利分配政策的影响。 7.分类不同。会计包括财务会计(对外报告会计)和管理会计(对内报告会计),财务分为出资人财务和经营者财务。这里的出资人是指独立于经营者之外的投资者、债权人,既包括现实的出资人,也包括潜在的出资人,如尚未出资但准备对某单位进行投资或借款的人。出资人往往关心被出资单位对外提供的财务会计资料,而经营者在按要求对外提供财务会计资料的同时,更关心内部管理会计资料。 (二)财务与会计的联系 虽然财务和会计存在以上的区别,但二者在现实中又常常密切联系,相互交织,这说明二者就还是有很大的内在联系的。分析起来,二者的联系主要表现在以下几个方面: 1.两者都是为特定对象服务的。即都是为特定的财务主体和会计主体服务,作用的对象都是特定对象的资金的循环与周转,而且主要对价值形态进行管理。 2.会计是财务的基础,财务离不开会计。会计基础薄弱,财务管理必将缺乏坚实的基础,财务预测、决策、计划和控制将缺乏可靠的依据。新的具体会计准则和新会计制度普遍采用谨慎性和实质重于形式的会计原则,有利于为企业财务管理和决策提供客观、真实、完整的会计信息资料,减少财务决策风险。 3.财务与会计在机构和岗位设置上有交叉现象,在内容上没有明确的界限,单位在机构、岗位的设置上,除不相容职务以外,财务与会计岗位可以重叠。单位会计机构负责人(会计主管人员),同时也可以是单位财务负责人。有的财务部门或计财部门包括会计机构,同时履行财务、会计的职能。单位会计人员可以根据单位要求,独立或参与单位财务计划的编制、利润分配方案的制定,以及财务管理和重大财务的决策。实务中,单位内部财务管理与内部会计控制可有机结合。 4.会计从业人员必须掌握有关财务知识,熟悉单位的内部财务规定,如差旅费、医药费等报销的规定等。每年注册会计师、会计师考试科目,都包括财务成本管理内容。同样,财务人员必须懂会计,能熟练分析和运用相关会计信息资料。 综上所述,尽管财务与会计有着明显的区别,应分属不同学科,但两者之间还有着密切的联系。两者相辅相成,贯穿于企业生产管理过程的始终。会计原本就属于整个价值管理的一部分,它的本质都是反映价值运动过程中的数与量,并以财务信息的形式向外界或内部有关单位或个人提出。如果没有会计提供的信息作依据,财务管理作出的计划和决策必然是凭空设想,在实践中必然是“瞎指挥”。也就是说,财务管理者只有利用会计所提供的真实可靠的信息,才能对企业的经营业务状况进行准确地把握,才能制订出合理的计划和决策。从这点上说,我们应该关注的是如何在日益复杂的经济环境下搞好企业的财务管理和会计核算,为实现企业的财务目标做出最合理的财务管理决策和提供最有效的会计信息,而不是仅仅从概念上对二者进行讨论。 财务与会计论文:新形势下的公路财务与会计工作探讨 【摘 要】随着我国经济的不断发展,公路交通作为各个地区经济交往的纽带,其发展越来越迅猛,在我国公路工程建设过程中,公路工程建设的规模、质量要求越来越高,作为国民经济发展的动脉,国家及政府也不断投入大量的财力和物力到公路工程建设中。这样的发展必然会带来社会及国家更好的发展,但是也在公路财会工作中存在较多的问题,例如资金管理不够全面、财务人员素质不高、各个部门没有相互协作等。本文首先分析了公路工程建设过程中存在的问题,然后分析了财务工作在公路工作中的重要性以及存在的问题,最后针对该问题进行详细的探讨,提出相应管理方法来对财务工作进行有效的管理,从而保证财务工作在公路工作中充分发挥作用,正常的运作。 【关键词】公路建设财务管理会计监督 目前,随着我国社会经济的不断发展,公路工程的建设规模也逐渐扩大,公路工程作为国民经济发展的纽带,为了能够使国民经济得到持续健康的发展,国家需要投入大量的资金到公路工程的建设中。在公路管理部门中,公路财务工作主要是对公路工程建设资金、养护资金等进行有效的管理。由于我国公路建设越来越多,公路财务工作任务也就越来越繁重,以致于在工作中出现诸多问题,这对于整个公路工程的建设与维护是极为不利的。下文主要介绍了公路财务工作在公路工作中的作用以及重要性,也阐述了其存在的问题,最后针对于各问题提出了相应的解决方法,以供大家参考。 一、公路建设项目财务与会计的作用及重要性 众所周知,公路工程的建设具有规模大、范围广、施工工期长、不确定因素多等特点,因此公路工程的施工相对于其他工程而言较为复杂。公路工程从最开始的规划阶段开始,再到后来资金的投入、工程的设计与施工都必须要经过建筑师或者部门管理人员对涉及的地区进行勘察,然后对整个工程项目进行设计和施工。公路工作中的财务会计工作是贯穿于整个公路工程建设当中的,其主要体现在工程的施工过程当中,如果在财务会计工作中出现失误或者其他方面的因素,就会直接影响到整个工程施工经济效益以及后期的核算工作,所以在财务会计工作中,会计人员必须要对其进行核算,这样才能够提高资金在公路工程建设中的使用价值,并且可以对未来工程的所需资金做出预测,对公路工程建设的支出情况进行合理的管理,财务会计工作主要是对公路工程的资金进行合理的控制以及监管。财务管理在工作中属于一种价值性管理,涉及范围极为广泛,它主要是对资金进行合理的管理与控制,然后将资金投入到建设中的各个工作当中。如果在公路工作中,工作人员往往忽视了财务管理的重要性,致使整个财会工作无法进行,对于后期的资金管理无法控制。实际上,公路工程的建设是与财务管理工作紧密联系在一起的,只有对财务管理严格执行并有效的监督,在工作中对资金进行合理的控制,这样才能够保证公路工程的建设顺利的进行,所以,在公路工作中,加强财务会计工作以及财务管理的监督工作至关重要。 二、公路建设项目财务会计工作中存在的问题 随着我国公路建设的不断加快,国家也逐渐加强了公路工程建设的监督管理,此时,我们在监督管理过程中会发现关于财务管理方面的问题,例如财务的不规范管理、对财务会计工作的不认真、对于资金控制不够全面等,这些问题直接影响到资金的严重损失,极大地降低了资金的使用率,以致于公路工程建设不仅不能够顺利完成,还不能够达到国家预期的效果。财务会计工作的不认真主要体现在以下几个方面:1)会计人员的专业知识以及道德素质不高,对于资金的管理极不规范,账目记录不够明确,当上级领导审查时,也不能够提供明确的数据。2)财会工作人员对于资金的控制不够严格,以致于有些资金被非法挪用、有些资金到处存储,并没有用到公路建设的实处,在公路工程建设过程中,由于缺少资金,以致于工期一拖再拖,直接影响到工程的进度,甚至使得公路工程的质量不达标。3)由于各个部门之间缺少协作,不清楚工程的施工进度,资金投入以及有效管理也就无从谈起。4)财会人员并没有加大对财务管理的力度,以致于会计人员只对资金进行核算等,往往忽略了管理,从而导致后期资金的无法控制。 三、加强公路建设项目财务管理和会计监督的方法 第一、树立依法规范建设、依法管理的意识 随着我国公路工程建设规模的不断扩大,国家也投入了大量的资金,所以为了保证公路管理部门能够更好的运用这笔资金,除了需要财会人员进行合理的管理与控制,还需要国家和管理部门针对资金的投入制定相关的法律和规定,从而为财会工作提供有力的依据。 首先我们必须认真去学习这些公路建设法律规章制度,切实掌握这些制度,并在自身了解和掌握的同时,扩大宣传,对专业性较强的财经法律知识,要经常与大家沟通交流,使全体成员尽快熟悉掌握财经法律制度。如果在掌握这些法律和规章之后,人人都能对财务会计工作给予理解与支持,并能自觉地去遵守这些法律和规章,那么就能为财务管理工作提供坚实的基础。 第二、规范公路建设项目会计基础性工作,提高建设项目会计核算质量 会计核算作为财务工作最基础最重要的职能,它拥有一套严格的程序与方法,建设单位会计根据的是《国有建设单位会计制度》,它为会计核算提供了模板,同时财政部颁发的《会计基础工作规范》也是我们的工作方向指南。 第三、加强建设资金管理,减少资金损耗,提高投资利用率 根据国家现有的法律法规和《公路建设资金管理办法》,公路建设项目单位必须合理利用建设资金,建立切实可行的资金运行和控制管理机制,建设资金使用与管理必须遵从以下规则:预算管理、依法管理、封闭管理、效益增长等原则。 第四、充分发挥会计参与决策的职能作用 在项目可行性研究和勘察设计阶段,财务根据相关数据分析、核算建设项目的财务效益和费用,编订财务报表,核算评价指标、考察项目赢利可行性、偿债能力及外汇等方面的财务状况,来判断项目的财务可行性。财务监督就是对项目财务分析指标客观、公正、实事求是的进行评价,尽可能全面预计项目风险,预防人为的提高财务利润达到违背项目建设经济规律的现象发生。 第五、加强建设单位部门间的信息沟通能力,构建信息共享的项目信息系统 建设项目中财务与工程技术部门之间是一种相对对立统一的关系,严格掌控是财务与工程部门间客观存在的矛盾,但是这种矛盾只要双方加强彼此间的认识,相互沟通,信息共享,就完全可以达到和谐统一。工程和财会管理两个环节要密切联系、协调配合起来,一起构建信息共享的项目信息系统。 四、结束语 公路工作中,财会工作是其中最为重要的工作环节,其主要工作是对公路工程建设的资金进行合理的使用、控制以及监管,只有提高资金的使用率,才能够在公路工程建设顺利进行的基础上节约成本,保证工程的质量。随着我国经济的不断发展,公路工程的建设规模也越来越大,这给财会工作带来了越来越繁重的任务,所以在工作中,会计人员不仅要具备较高的道德素质和专业知识水平,还要在工作中认真核算,严格管理,合理监督,将建设资金等运用到实处,提高资金的使用率,只有这样,才能够保证会计人员在控制下认真财会工作,保证公路工程顺利的建设,从根本上防止工程建设偷工减料等现象的发生,提高公路工程的质量,从而促进我国国民经济的持续健康的发展。 财务与会计论文:税制改革对企业财务与会计的影响和对策 摘要:近些年来,我国出现了一系列的深化财税体制改革,建立公共财政框架,对于优化资源配置,推进依法理财、依法行政,提升社会公共服务水平,促进我国企业经济的发展都具有十分重要的意义。本文阐述了我国税制改革的发展历程,分析了税收改革对企业财务与会计的影响,最后提出了企业财务会计适应税制改革的对策。 关键词:税收改革 财务 会计 对策 所谓的税制改革是通过税制设计和税制结构的边际改变来增进社会福利的过程。伴随国家政治、经济形式的发展,改革开放这30多年期间,中国的税制变动极大,从不完全税收制度发展演变为完全税收制度,从而成为财政收入主体方式,基本适应社会主义市场经济体制。 一、税制改革的发展历程 从中国改革放开放初期至今,中国税制改革的发展大致经历了三个历史时期: (一)1984年第一次重大税制改革 从1978-1982年期间,党的十一届三中全会明确提出了改革经济体制的任务,由原来单一的公有制经济结构逐渐演变为以公有制为基础,多种经济成分和多种经营方式共同发展的机构; (二)1994年第二次重大税制改革 1992年10月,党的十四大召开明确了社会主义市场经济体制的改革方向,我国税制无疑将面对新的挑战和考验。 (三)2004年至今的第三次重大税制改革 党的十六大提出全面建设小康社会的目标,主要内容统一税制,适应中国加入世贸组织和经济高速发展的要求。 第14届中国发展高层论坛在今年3月24-25于北京举行,“促进包容性增长的财税体制改革”分论坛上,亚洲开发银行副行长史蒂芬.格罗夫指出,中国目前成为世界上第二大经济体,在财政和税制方面必须改革,如果不进行的话,对于中国经济未来可持续性会有挑战,财政政策对于减少收入和发展的不平衡是非常有益的,由此可见,税制改革对企业发展的重要性。 二、税收改革对企业财务与会计的影响 由于会计核算制度和税法和的目的不一样,税制改革在某种程度上必然会影响到企业会计核算制度,企业只有顺应税法的改革方向来制定会计制度,方可长期保持制度的一致性,做到依附并且严格遵从税法的法则法规,不脱离和违背税法制度。 (一)增值税会计处理中的问题 在增值税会计处理间事件中,姑且不考虑增值税是否是费用处理,参照现在的增值税会计处理准则,存在一下几个主要的问题: 1、进项税额核算和税收征管的不协调 增值税专用发票在1994年由原来的进项税额抵扣制度改革成“票到扣税法”。 2、会计核算中的交纳税金违背了“明晰性”原则 根据税制规定,企业没有在“应交税金”科目下安排二级科目“未交增值税”,核算企业当月未交和多交的增值税以及月终转入的应交和未交增值税,这导致了“应交税金”科目的杂乱无章。我国之所以要增加“应交税金—未交增值税”科目的目的是更好的区分留抵进项额和应交却未交的增值税,预防两者的因为相互冲突而提前抵税。 3、增加虚开增值税发票以及偷税的风险 增值税发票不单是一般的商事凭证,同时也有纳税和扣税凭证的作用;另外,固定资产进项税额抵扣的新规定的形成,对于企业部分的固定资产中的进项税抵扣造成了影响,部分企业利用这一点来虚开发票,制造虚假的交易现象。 4、账务处理的差异 新税制和财务制度的账务处理都存在一定的差异,尤其是对存货的核算。例如:企业购进货物或接受应税劳务,按新税制,在专用发票应表明税款借记“应交税金—应交增值税”;而按财务制度,应按照应付金额或者实际支付,来借记“商品采购”或“材料采购”等科目。因此,在税制改革的初期,企业财务人员必须时刻关注税制改革的新文件规则,能够及时的调整企业单位的会计处理工作,更好的适应税制改革,以免出现差错。 (二)印花税会计处理中的矛盾 在经济活动中,印花税是一种应税凭证为对象所征的税,其包括了签订的各种合同、营业账簿、产权转移书据、权利许可证等。印花税针对的对象有合同、营业账簿、许可证和权利等。它与其他的税种比较,相对而言,税率明显要低很多,税负也轻,有着积少成多、广集资金的财政效应。 (三)税收申报会计报表的差异 在新条例的报表中,会计核算制度的“主营业务收入”、可视为销售收入的以及应当被确定为当期收入的都属于“销售收入”所谓的视同销售指的是会计角度来说不是销售核算,但在税收角度确是销售,是一种缴税金的商品或者劳务的转变行为。在过去的旧报表中,“销售收入”包括的是企业基本业务收入,像出租、委托加工、销售、转让资产等都视同销售收入,新税法的形成拉近了税收和会计之间的收入距离,简化了纳税人的核算工作。 在新申报表中,纳税人产生的现金扣视为财务费用,销售退回和其他的折扣都属于“主营业务收入”,在旧申报表中,现金折扣在“销售收入”项下扣减,减少因税法规定不清晰而产生的差别。 在新条例规定的报表里,销售收入指的是业务宣传费和招待费以及广告费等扣除的基数,避免了旧报表里相关的营业收入、销售收入、全年销售收入净额等等基数的混乱。从而有效的降低了税收的征管成本,增加效益。 总之,税务会计形成至今已有一段时间,但由于税制改革时间还不长,新学科的创建和完善也需要不断的探索和实践,因此,要设置适应我国国情的税务会计还需要广大的财务工作者长期的不懈努力。 三、企业财务与会计适应税制改革的对策 (一)加强企业财务监督管理 财务监督体系作为公司治理结构的重要部分之一,在制度的安排下,它约束和监督了企业各个委托层次中的财务活动。由此可见,拥有完善的公司治理结构协助了内部财务监督体系发挥更好的作用,因此,健全财务监督工作体系和改进监督方法是发挥企业财务监督作用的重要措施。 (二)提升财务会计工作人员的素质要求 1、认真学习新税制 作为企业的财务工作者,不仅要懂得会计核算、抓财务管理,还要清楚经济事项,当好领导的参谋长。因此,会计工作者必须掌握新税制度相关知识,熟悉它和企业的利弊关系。 2、强化会计的基础工作,提升会计核算的科学性和准确性 新的税制对企业会计核算做出了较高的要求,比如:实行增值税是建立在较高的会计核算中,假如会计核算结果的不精确性,那么每道环节中计算出来的增值税也相应不准确,很难达到预计中的结果。 3、探索税法与会计的结合点,建立尽可能完善的税务会计学科体系 目前,我国的财务会计学科体系中,还未形成单独的税务会计, 所有的纳税业务是利润分配核算和商品购销的相结合,与计划经济体制下的税利合一征收体制和统收统支的管理体制相符合的。 4、完善自身制度,跟上改革步伐 随着社会经济环境的根本性变化,税制改革势在必行。税制改革必须遵循税制优化的基本原则,必须把握税制的适时性、适应性、完整性和严密性。由于政治体制和经济体制改革的深化,各级政府管理经济的手段不能再用过去那种单纯行政计划和干预控制,应该转化成运用经济杠杆原理来进行经济宏观调控,并延伸到服务职能,作为政府理财部门的财政机关也理应做出相应的变革。另外,“采用加速折旧,提高企业固定资产折旧率”和“放宽”对企业研发费用的加计扣除标准的规定,它有效的提升了企业对固定资产投资的踊跃性,在促进企业技术创新的同时,也增强了经济效益和竞争力,促进了技术和资本密集型企业的不断发展。 四、结束语 自我国建立税法以来,一直在尝试着改革,不断的优化税制结构,以便能够适应市场经济的发展,但由于税法与财务会计核算的目的异同,在某种程度,税收改革对企业财务会计造成了一定的影响,所以只有我们不断完善税收制度和财务管理系统,弥补存在的缺陷,才能进一步促进我国经济的发展,同时企业更好的运用税收政策来提升自身的竞争力。 财务与会计论文:关于如何加强企业财务与会计管理工作的探讨 摘要:现如今,我国很多企业的财务与会计管理工作中存在很多问题,不但阻碍企业在市场中的发展,同时也将会给人们带来巨大的损害。由此看来,企业必须要加强财务与会计管理,此问题已经成为现代企业解决的首要问题。本文主要对当前我国企业的财务与会计管理的基本现状与存在的诸多问题进行了深入的探讨和分析,同时又提出了一些有效提高企业财务与会计管理工作的措施。这样一来,能够确保我国企业的财务与会计管理顺利的开展下去。 关键词:企业;财务与会计管理;现状;问题;措施 一、前言 近几年,随着我国经济与科学技术的飞速发展,使得现代企业与传统企业的财务与会计管理有很大的不同,可以说现代企业的财务与会计管理更能适应当前社会的发展。虽然在企业内部进行了改革,可以说一句解决了企业产权分配不清楚的问题。然而,和西方发达国家相比,我国在对这方面的研究起步很晚,因此,在现代企业财务与会计管理中存在很多问题。由此看来,企业必须要加强财务与会计管理,而且此问题已经成为现代企业解决的首要问题。 二、当前我国企业财务与会计管理工作的基本现状 近几年,由于我国信息技术和经济的飞速发展,导致我国传统的财务与会计管理模式完全不能满足当代经济市场的发展需求。所以,为了提高现代企业的竞争力,打破了传统的用数据记录账目核算的管理工作形式,这样一来,能够为企业获得更大的经济效益。现如今,有很多企业都对财务与会计管理体系进行了深入改革。然而,和西方发达国家相比,我国市场经济开始发展比较晚,而且缺少财务会计管理经验,甚至有部分企业完全忽略了对财务会计管理体制的建设,只是一味的追求更大的经济利益,长此以往下去,企业不会收到长期的经济利益,另外,更不利于现代企业竞争力的提高。由此看来,想要使企业稳定、健康的发展下去,各级地方政府要给予更多的关注,除此之外,现代企业更要认真做好财务与会计管理工作,只有这样,才能更好的满足现代市场经济的需求。 三、当前我国企业财务与会计管理工作中存在的诸多问题 1.缺乏完善有效的会计监督机制 从当前我国企业发展的状况看,现代企业的财务会计监督机制还不够完善,既有企业内部监督也有企业的外部监督。导致监督机制不够完善的根本原因是企业的内部管理者掌握着财务会计监督权,从而使企业内部的监督管理机制流于形式,没有真正落实监督机制。其中,注册会计师执行财务与会计的外部监督。但是,虽然这些注册会计师都通过了专业的理论考试,但是,可以真正从事这一职业的人是非常少的。除此之外,在注册会计师这一职业中的存在严重腐败的竞争现象,这样一来,审核注册会计师也只是流于形式。 2.在企业财务与会计管理中存在严重的违法、造假的现象 现如今,现代企业的财务与会计管理不仅非常较弱,而且财务与会计管理机制不够完善,另外,财务与会计监督不够等多种因素的影响,从而导致企业财务会计出现严重的违规等不良现象。除此之外,大多数企业忽视了有关的法律法规,甚至会出现偷税和漏税的现象,也或者是利用不正当的手段做假账。由于上述现象的存在,会直接阻碍企业的稳定发展,与此同时,更不利于财务会计管理工作的开展,扰乱了正常的市场经济秩序。 3.企业的财务会计人员的素质比较低 从当前现代企业的发展状况看,企业的财务与会计人员的素质偏低,缺乏相应的管理人才,这样一来,变严重影响着企业的稳定发展,甚至也会影响到社会经济的发展。企业财务会计人员素质偏低主要表现在有很多企业的财务会计人员都是非专业的,很多都是兼职人员,这些非专业人员也只能简单的完成记账和核对数据信息的工作,根本没有能力完成比较复杂的工作。 四、有效提高企业财务与会计管理的措施 1.进一步完善企业的财务与会计管理机制 通过大量实践表明,企业想要在市场中持续、稳定的发展下去,最重要的就是要有一套完善是内部控制体系。同时,相应的管理人员应该站在企业的最高处,全面考虑企业的长远目标,运用比较合理的管理体系,为企业制定出一套完善的财务会计管理体系,这样一来,才可以在激烈的市场竞争中站稳脚步。 2.加大监督执法力度,减少会计造假行为 可以说,财务会计管理行为会直接影响到企业经济的发展,这样一来,更不利于提高企业竞争能力。所以,针对企业的造假行为,相关的执法部门必须要加大打击力度。由此看来,想要从根本上提高现代企业的诚信度必须要从以下几个方面着手:一方面,企业要顾全大局,从长远利益出发,要充分认识到企业的价值,从始至终都要坚持诚信为本的原则,从而树立良好的企业形象;另一方面,作为公民,就必须要履行纳税的义务,因此,企业的领导人员必须要积极纳税,同时,还要对造假行为进行举报,并给予相应的惩罚。 3.定期对财务与会计管理人员进行教育,提高他们的综合素质 事实上,现代企业的财务会计管理质量会对企业自身的经济利益产生巨大的影响,但是,管理质量却和财务会计人员的综合素质有直接的联系。作为一个企业的管理者,必须要聘用专业的财务会计人员。所以,企业要定期组织财务会计人员参加相关业务与技能的培训,这样一来,便可以大大提高财务会计人员的综合素质,同时,财务会计人员的技能也随之提高,满足财务管理的需求。 财务与会计论文:网络财务与会计电算化发展方向研究 摘要:会计电算化的普及和应用,不仅是会计核算工作的变化,实现会计电算化的过程也是促进会计工作标准化、制度化、规模化的过程,是促进会计、会计工作改革和发展的过程,同时也是一个观念更新、推进企业管理现代化的过程。会计电算化发展到现在,已经不是单纯的会计与计算机的简单结合,而已经发展为一门多种学科的综合体。文章就会计电算化在行业中的实施对传统的会计职能所产生的影响进行了分析。 关键词:网络财务;会计电算化;全球经济一体化;工作效率 一、网络财务 所谓“网络财务”是基于Internet技术,以财务管理为优秀,业务管理与财务管理一体化,能够实现各种远程操作、事中动态会计核算和在线财务管理,并能处理电子单据和进行电子货币结算的一种财务管理模式,是电子商务的重要组成部分。这里的网络含义既不是企业传统的自成体系的局域网或广域网,也不是单纯的因特网,而是Internet相互协同形成的开放网络。总之,网络财务是以互联网为主的IT技术和先进的管理理念相结合,应用于企业财务管理的结果。在网络环境下,会计数据的载体由纸张变为磁介质或光电介质载体,发展到网页形式,所有的物理距离变为鼠标距离,财务管理能力可以延伸到不同地域的任何一个结点,会计信息的传输不再受距离的限制。这种空间的扩展,使得财务管理从分散走向集中,从企业内部延伸到企业外部。网络财务的应用不仅突破了空间观念,也将不受时间的限制。会计核算将从事后的静态核算达到集中的动态核算,极大地丰富了会计信息内容并提高了会计信息的价值,因而能便捷地产生各种反映企业经营和资金状况的动态财务报表、财务报告,使得企业财务管理从静态走向动态,在本质上极大地延伸了财务管理的质量。 二、会计电算化 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称,是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。它实现了数据处理的自动化,使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。会计电算化是会计发展史上的一次重大革命,它不仅是会计发展的需要,而且是经济和科技对会计工作提出的要求,是指与会计工作电算化有关的所有工作,包括会计电算化软件的开发与应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划,会计电算化制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。会计电算化是一个人机相结合的系统,其基本构成包括会计人员、硬件资源、软件资源和信息资源等要素,其优秀部分则是功能完善的会计软件资源。目前会计电算化已成为一门融计算机科学、管理科学、信息科学和会计科学为一体的边缘学科,在经济管理的各个领域中处于应用电子计算机的领先地位,正在起着带动经济管理诸领域逐步走向现代化的作用。会计电算化极大地减轻了会计人员的劳动强度,提高了会计工作的效率和质量,促进了会计职能的转变。随着信息技术的快速发展和管理要求的不断提高,会计手工操作正逐步被会计电算化所取代,要满足社会经济发展对会计人才的需要,必须培养和造就大批既掌握计算机基本应用、又懂会计业务处理的复合应用性会计人才。 三、网络财务与会计电算化发展方向研究 第一,全球经济一体化要求网络财务进一步完善全球经济一体化进程的加快,企业为了在未来的世界经济大潮中生存和发展,许多企业纷纷走向联合,企业兼并、收购、重组日益频繁,企业的规模越来越大。在这样的巨型公司中,“自治”的子公司成为一种威胁,特别是面对全球化经济中风云变幻的汇率波动,跨国公司愈来愈需要对其财务实行集中统一的管理,避免分立的财务决策对企业整体业绩的影响。而这一切,在传统的单机和局域网环境下很难办到,常常会因为距离的限制而导致决策延迟和因资金调整不及时带来损失。在财务管理日益国际化的今天,跨地区的公司可以通过网络财务对异地的分支机构实行集中的财务管理,将所有的财务活动从所有的营业单位(包括母公司)中抽走,由总部将其作为系统性的活动加以管理,而各分部可以远程查询其账务。同时,利用网络的互动功能,可以使分布在世界各地的人员共同决策,从而集中各方信息和才智进行更为科学有效的决策。 第二,会计电算化对于财务审计上的影响表现。会计电算化的实施,大大提高了会计信息处理的速度和准确性,为会计信息使用者提供了及时、准确的会计信息,是会计事业发展的一次飞跃。审计和会计面临巨变环境的一致性,特别是两者的联系,使会计的每一次重大变革,都直接导致审计的重大变革。会计电算化是审计变革的催化剂,它将大大加快利用现代信息技术,按照审计环境要求进行审计变革的进程。会计电算化的普及对传统的会计理论和实务都提出了新的问题和要求,必然对以会计为基础的审计产生重大影响,因此需要根据这些影响研究、采取相应的对策,以至于达到审计目的,并且能够切实有效地防范审计风险。当一个系统已经完成并投人使用后,再对它进行改进,要比在系统的设计和开发阶段进行困难得多,费用也相对昂贵。因此,除了要对投人使用后的电算化会计信息系统进行事后审计外,还应该在系统的设计、开发阶段,由专门的审计人员参与进行事前和事中的审计。因此,现在的审计人员不仅要具备会计、审计方面的理论和实务知识,同时,还要掌握好计算机方面的知识和技能。 第三,会计电算化系统软件开发应该具有国际水准。这就要加强自身软件的更新和完善,使得我国会计软件能够满足现代跨国企业经营和企业集团化发展的需要;研究如何从我国会计文化的传统出发,兼顾西方会计文化,开发出适应全球范围的会计软件。 第四,要求财务及管理软件具有易于扩展的框架结构及标准的对内与对外接口。管理思想的发展、用户需求的变化与多样性,使得任何的应用系统都无法覆盖所有用户的所有实际需求,因此管理软件还应当有一个易于扩展的框架结构。Internet时代尤其强调这一点。这种框架结构使得开发商今后对软件的维护和扩展变得更为容易,也使应用系统的客户化和二次开发变得简单。还可以为将来实现多种管理软件系统(来自于不同供应商,应用于不同行业)的彼此衔接,即所谓EAI(企业应用集成)打下基础。现行销售的管理软件基本上是已经完成的标准化商品软件,在用户的个性化需求下需要进行大规模改造和二次开发,来满足不同企业的需求。 第五,提高会计电算化人员素质。完善的会计信息系统的实施比会计核算软件的简单运用要复杂得多,并且在目前的管理软件时代,各个企业的管理模式、管理思想以及多年形成的习惯不一样,对管理软件的多样化、客户化要求非常高,商品化的定式软件根本不可能满足企业的个性化需求。所以管理软件特别强调服务,这里的服务更多的是咨询、二次开发和客户化工作,因此要造就一大批具有创新思维、高素质的一线应用、系统维护以及懂得二次开发的技术人才。软件企业的理念要向“管理型”、“智能型”、“网络化”转变。 第六,电算化软件的集成化和智能化也将会有所突破。随着会计电算化融入企业管理信息系统中,电算化将成为企业管理系统的一个有机组成部分,不再是单纯的财务数据收集与整理分析工作部分,而是与企业整体连接的专业部门了。到成熟阶段的时候,只要输入相应的会计数据,会计电算化系统就可以相应地产生管理决策所需要的各种数据资料,电算化的智能程度将会得到极大提高。 第七,要充分发挥会计信息系统的作用。会计电算化普及率总体上偏低,企业管理信息技术的采用明显落后于信息技术的发展速度。当前实行了会计电算化的企业不到总数的40%,而且分布极不平衡。主要是大中型企业采用,小型企业很少采用;主要是国有企业采用,集体企业和乡镇企业较少使用;较发达地区的企业较多使用,广大内地企业较少采用;有先进管理水平的企业较多采用,管理水平落后的企业较少采用。有些企业会计人员在运行会计软件过程中面对出现的意外问题不知所措,干脆弃而不用,仍然采用手工会计核算,会计信息系统只作辅助作用或者搁置不用。 四、结束语 会计核算软件是会计电算化工作的基本环节。我们加强对会计核算软件开发、应用、推广、服务等环节的治理,推动会计开发研制的规范化、专业化、商品化,促进会计软件质量的不断提高。要推动会计软件的社会化,进一步引导会计软件市场的健康发展。建立健全会计电算化治理制度,是会计电算化发展的重要保证。各级财务部门要加强会计电算化治理制度建设,对商品化会计核算软件的基本功能、会计核算软件开发的基本程序、实行会计电算化后基层单位开展会计电算化的基本要求、会计电算化知识培训等一系列问题,应逐步规范会计电算化的治理工作,指导基层单位会计电算化工作的顺利开展,逐步实现会计治理的法制化。 (作者单位:冀中股份有限公司) 财务与会计论文:新形势下的公路财务与会计工作探讨 摘要在新形势下,我国公路建设规模大、标准高、要求严、投资多,展现出跨越式发展的繁荣景象,在公路建设项目中财务管理与会计工作的重要性日益凸显,与当前形势不相协调的是部分项目存在的会计基础工作力量薄弱、项目建设资金管理不严格、会计参与管理能力不强,监管督查不力、管理部门之间联系不密切、财会队伍素质不高等突出问题,本文从主客观两个方面全面分析产生这些问题的原因,并探讨加强财务管理和会计监督应具体做好七个方面的工作。 关键词公路建设财务管理会计监督 一、公路建设项目财务与会计的作用及重要性 公路建设项目特点可分为规模大,时间长、技术性强,涉及面广、未知因素多,风险大等方面。公路项目建设管理是一个复杂的过程。一个完整的公路建设项目,从最初的规划到投入生产直至建成一般都需经过立意决断、观察设计、项目实施和完工验收阶段和路网规划―预计可行性研究―可行性探讨―初步规划―工程招标-项目实施―完工验收―交付运营等步骤。财务会计的主要作用体现在执行任务的过程中,对公路建设项目过程中产生的经济活动加以影响,核算分析资金使用及运作并及时作出预测,严格监督审核各项支出的合理性,达到控制投资的目的。财务管理作为一种价值性管理,是一项综合性很强的经济活动,它是以资金流动管理为主线,会计监督审核为手段,投资控制为目标,全面渗透到项目建设规划的各个环节。在任何环节轻视了财务管理,会造成整个财务管理链条脱轨,这是由财务工作管理的连续性决定的,不因人的主观意志而改变。公路项目建设的有效全面实施与有效的财务管理密切相关,要做到合法合理运用建设投资资金,科学规范的执行和有效监督,严格掌控建设成本,尽量减少资金损失,提高资金利用率等目标,因此,加强公路建设项目财务管理和会计监督分外重要。 二、公路建设项目财务会计工作中存在的问题 近年来,随着国家对公路基本项目建设监督检查的不断深入,公路基本建设项目逐渐暴露出不规范财务管理,缺乏会计监督和投资掌控观念,同时造成很多不该有的项目流失等情况,更为严重的是导致项目不能如期完成交付,达不到预期目标。其主要表现在:1、会计专业基础工作薄弱,会计核查计算不规范、不细致,帐目不清晰,不知道领导和审查部门需要掌握的数据。2、建设资金管控不严,监督不力。建设资金到处存储;非法挪用、更改建设资从事非生产性开发:长时间保持大量高额的银行存款余额,使建设资金闲置浪费;且为了完成投资计划虚拟计价,使工程款超额,造成建设资金意外流失;对施工单位缺乏资金监控机制,使建设资金大额外流,严重影响工程进度。3、建设项目部门之间缺乏沟通,对信息不敏感,造成财务部门对工程内容、进度等一概不知,工程技术部门对财务管理制度一窍不通。4、会计监督工作力度不够。有些项目会计仅仅只做记账、算账等基础性工作,使会计监督职能大幅度减弱,使各项经济活动脱离掌控。 三、加强公路建设项目财务管理和会计监督的方法 第一、树立依法规范建设、依法管理的意识 随着公路基本建设规模快速扩大,中央对此也很关注,为保证管理使用好这笔资金,财政部先后出台了很多相关的法律和规章制度。如:浙江省新出台的《浙江省高速公路建设工程标准化工地管理规定》,其在实施范围和工作目标,标准化工地设施建设与管理,路基工程现场施工管理,路面工程现场施工管理,桥梁基础及下部构造现场施工管理,隧道工程施工现场管理等各方面均有要求。这些政策法规的出台,给公路基本建设财务管理工作提供了可参照的文本。首先我们必须认真去学习这些公路建设法律规章制度,切实掌握这些制度,并在自身了解和掌握的同时,扩大宣传,对专业性较强的财经法律知识,要经常与大家沟通交流,使全体成员尽快熟悉掌握财经法律制度。如果在掌握这些法律和规章之后,人人都能对财务会计工作给予理解与支持,并能自觉地去遵守这些法律和规章,那么就能为财务管理工作提供坚实的基础。 第二、规范公路建设项目会计基础性工作,提高建设项目会计核算质量 会计核算作为财务工作最基础最重要的职能,它拥有一套严格的程序与方法,建设单位会计根据的是《国有建设单位会计制度》,它为会计核算提供了模板,同时财政部颁发的《会计基础工作规范》也是我们的工作方向指南。 第三、加强建设资金管理,减少资金损耗,提高投资利用率 根据国家现有的法律法规和《公路建设资金管理办法》,公路建设项目单位必须合理利用建设资金,建立切实可行的资金运行和控制管理机制,建设资金使用与管理必须遵从以下规则:预算管理、依法管理、封闭管理、效益增长等原则。 第四、充分发挥会计参与决策的职能作用 在项目可行性研究和勘察设计阶段,财务根据相关数据分析、核算建设项目的财务效益和费用,编订财务报表,核算评价指标、考察项目赢利可行性、偿债能力及外汇等方面的财务状况,来判断项目的财务可行性。财务监督就是对项目财务分析指标客观、公正、实事求是的进行评价,尽可能全面预计项目风险,预防人为的提高财务利润达到违背项目建设经济规律的现象发生。 第五、加强建设单位部门间的信息沟通能力,构建信息共享的项目信息系统 建设项目中财务与工程技术部门之间是一种相对对立统一的关系,严格掌控是财务与工程部门间客观存在的矛盾,但是这种矛盾只要双方加强彼此间的认识,相互沟通,信息共享,就完全可以达到和谐统一。工程和财会管理两个环节要密切联系、协调配合起来,一起构建信息共享的项目信息系统。 在新的公路建设大热潮中,广大公路建设财务管理和会计监督工作者肩负历史使命,应该精神饱满、兢兢业业地着力于政策研究和制度创新,以崭新的财务会计人形象为社会主义和谐公路建设画上绚烂的一笔。
新闻营销论文: 新闻传播市场营销论文 1利用市场营销理论推销新闻产品 新闻传播自古有之,从坊间邻里口耳相传到现代化多媒体新闻推送都属于新闻传播的范畴。特别是近年来,互联网行业的兴起带给新闻传播行业翻天覆地的变化。网页新闻,窗口推送新闻等新兴的新闻传播方式越来越受到人们的重视,传统以“纸媒”为主的新闻行业受到很大的冲击,如何在日益残酷的新闻传播行业站稳脚跟,不被时代淘汰,是每一个新闻传播人都要认真思考的问题。市场营销理论就是市场运作规律的综合。随着时间的推移,技术的发展,社会环境和市场环境的变化,市场营销理论也会不断的扩充,但其基本规律是不变的。因此,推销新闻这种特殊的商品同样要使用市场营销理论。对新闻的包装,推送,接受等各个环节都要推陈出新,不可一程不变。只有充分的发挥市场营销的作用,才能在竞争日益严峻的新闻传播行业占有一席之地。新闻商品的特殊性在于没有固定的形式,它可以是看的见、摸得着的实物,也可以是一个信息。市场营销理论在推销新闻时的难点就是如何针对新闻的各种表现形式分情况推销。改革开放以后,我国的新闻传播行业也得到了快速的发展。其中早期我们熟悉的很多媒体已经不复存在。而如湖南电视台,《广州日报》等新闻媒体却在极短的时间能声名鹊起,究其根本就是市场营销做得好。大量的信息推送,换来了巨大的知名度和商家广告,巨额广告费用又使得这些媒体可以推出更好的新闻内容为百姓服务,这同样提高了他们的知名度。因此,合理有效的市场营销策略带给新闻传播的是螺旋式的上升过程。 2利用市场营销具体方法实现新闻传播 在第一节中,我们重点讲了作为商品,如何利用市场营销策略推销新闻商品。本节中我们主要介绍将市场营销的具体策略应用到新闻传播当中。众所周知,新闻传播的目的就是将新闻传达给受众,并使受众接受新闻。这与市场营销策略将商品推销给客户有相似之处。所以,市场营销过程中用到的方法可以被运用到新闻传播之中,并达到良好的效果。目前,公认的市场营销方法主要有市场调查,市场分析预测,市场策划等。 2.1新闻受众调查 正如商品销售之前要做市场调查一样,新闻在制作、之前同样要进行市场调查。其目的就是为了了解受众需要,进而将新闻制作的重点放在受众关注的方向。这样新闻媒体人制作新闻时可以做到有的放矢,合理利用资源,并使新闻达到最大化的效果。新闻受众调查在国外许多大型媒体早已被成熟运用,但在国内并不常见。新闻媒体可以针对不同受众的兴趣爱好,生活经历,年龄性别等特点制作不同的新闻,以满足不同受众的需要。 2.2新闻分析预测 市场调查完毕后,要对得到的信息进行汇总,并在此基础上做出分析预测,根据预测结果判断应该生产什么样的商品。新闻传播同样如此。在新闻受众调查完成后,对各年龄段、社会阶层不同受众的新闻需求有了基本的了解。特别是在计算机技术高度发达的今天,我们可以利用计算机技术对采集的数据进行分析,从而对人们的新闻趋向做出更加准确的判断。除了受众之外,新闻传播途径,新闻传播过程、新闻传播者等因素都在新闻分析预测范围之列。 2.3新闻策划 在得出新闻受众的新闻需求之后,就要进行合理的新闻策划。新闻策划是新闻传播过程中最重要的化解。新闻受众调查和新闻市场分析预测都是为新闻策划收集资料的过程。新闻策划和市场策划相同,同样具有创新性、周密行、可行性等特性。新闻策划的具体过程就是将已知新闻事件包装的过程。如何将新闻事件有效策划,使其能过被受众所接受,达到新闻传播效果的最大化,是新闻策划过程需要考虑的问题。目前主流的媒体都会采用设置品牌标志,宣传语,促销等方式提高自己的新闻知名度。但是这些传统的方式大部分媒体都能掌握,无法体现优势。所以在新闻策划过程中,创新性至关重要。哪个媒体能够在日益激烈的新闻行业竞争中,创新的提出自己的新闻策划方案,就会立即走在市场的前列。当下,亲身经历报道,新闻游记,故事连载等一系列新颖的新闻传播方式最吸引人的眼球。 3结语 21世纪的第二个十年是新闻传播行业面临更加严重竞争的十年。只有在激烈的竞争中,找到新闻传播的规律,才能把握时机,搭上我国新闻行业的“高速列车”。而市场营销理论必将在新闻传播行业的发展过程中起到至关重要的作用。任何想要在新闻传播行业分一杯羹的新闻传播人都不应当忽视市场营销理论在新闻传播中的应用。 作者:李峥单位:吉林电视台 新闻营销论文:新闻营销策略探究论文 每一个企业都不敢忽视网络这个平台,也都能认识到网络营销的重要性和必要性。但是,基于网络平台的营销手段种类繁多,企业很难把握网络营销的尺度和深浅。针对这个问题,深圳分媒文化传播有限公司CEO、新闻营销专家胥苗龙先生有着自己的一番见解。 众所周知,网络营销这把武器已经被很多企业运用。但是,大家在运用的过程中会遇到各种各样的问题。由于网络的不可控性、变数太大,舆论很难控制,所以,网络营销如果不得当,就会起到适得其反的作用,将企业置于水深火热之中。我们该怎样避免这种情况发生呢?首先,我们要认清网络的特性,网络是一张深不可测的大网,全民参与,全民皆兵,一旦有风吹草动,随波逐流者甚众。所以,把握契机,制造有利于企业的热门话题是明智之举。其次,网民的年龄普遍偏年轻化,年轻人思维灵活,社会参与积极性高,很容易被调动起来。这就给企业带来了机会,只要准确把握年轻人的心理,制造合适的话题,就能在年轻人这个庞大的群体中产生意想不到的爆炸效果。最后要提醒企业的是,网络舆论变化莫测,一定要慎之又慎,经过一整套缜密的策划和准备,并能够在实施过程中随时调整,才能够将网络这把利剑运用得炉火纯青。 网络的营销方式有很多种,比如搜索引擎的竞价排名,博客、论坛的推广,行业网站的广告投放等等。这些方式归根究底还是属于广告,和所有线下的广告一样,具有巨大的局限性和致命的弊端。你会发现,广告已经在我们的生活中泛滥,街头、商场,眼前、耳边,天上、地下,现在已经蔓延到了网络的每一个角落。人们已经渐渐对广告麻木,大家都知道那仅仅是商家自己的吹嘘,你(企业)可以自吹自擂,我(消费者)自岿然不动。你会感到,越来越少的广告能走入我们的心灵,与我们产生共鸣,让我们记住商品的每一个细节。所以说,网络广告的效果是受到大家质疑的。而且,企业是要用很大的投入去下赌注,结果却没有一个十拿九稳的保障。这种风险是任何一个企业不愿去承担的,但又不得不投入,因为他们的脑海中没有一种更合适的方式能代替广告。 其实,网络营销的领域里已经出现了一种全新的推广手段,即新闻营销。这是最近几年才在我国发展并渐渐被人认知的一种新型的营销手段。其实就是运用新闻来为企业做品牌推广,将企业的信息隐藏在新闻里,从客观的第三方角度来报道企业新闻,使企业在大众媒体上树立自己的良好形象,从而提升美誉度和促进产品销售。新闻营销甫一进入中国,就被媒体业内人员和企业营销人员所看好,成为未来营销发展的新趋势。 新闻营销的优势在哪里?简而言之就是六个字:投入小,效果好。通过网络媒体的及时,花费比广告要小很多,而且如果把关好了新闻内容,在网络上产生大量的转载,其增值价值是不可估量的。新闻不同于广告,它的客观中立性获得了受众的一致认可,而且新闻所提供的内容也是对受众有所帮助的,受众可以耐心仔细地把一篇新闻稿看完。日积月累,企业不断的持续投入,品牌信息和企业形象就渐渐在公众心中树立起来了,品牌大业在新闻营销的推动下万年长青。 2009年,新闻营销的腾飞起点,越来越多的知名企业已经走在了新闻营销的康庄大道上,尽管路有荆棘,但是,光明就在不远的前方。新闻营销的未来不可小觑,新闻营销已经成为网络营销的中流砥柱,新闻营销的普及指日可待。 新闻营销论文:融媒背景下电视新闻节目大数据营销策略 摘 要 如今,大数据在新媒体领域和传统媒体领域大行其道。其中,电视行业稍显落后。本文旨在探讨融媒背景下,电视新闻节目传播特点及借力大数据的营销策略。 关键词 融媒体 电视新闻节目 大数据营销 一、融媒体环境下电视新闻节目传播新形态 1999年修撰的《广播电视辞典》一书中,对电视新闻做了如下定义:“电视新闻是以现代电子技术为传播手段,以声音、画面、文字为传播符号,对新近发生、发现或正在发生、发现的事实的报道。”随着媒介融合的到来,电视新闻节目传播环境发生了一些变化。 媒介融合是基于新技术、新媒介的出现,而在我国媒介产业内引发的一场大变革,不仅改变了整个媒介产业环境,而且也改变了各类媒介的外在形态、内容形式与组织管理方式等。这直接带来了电视新闻节目外在传播环境的变化。具体来说,有以下几个方面: (一)外在传播终端增加,电视行业竞争激烈 传统电视新闻节目传播终端,由电视扩展到手机、电脑、Ipad等移动终端,以及楼宇电视、车载电视、卖场电视媒体。随着外在传播终端的不断普及,收看电视新闻节目不再受到时间和空间的限制,极大地方便了人们对于电视新闻节目的收看需求,而且也拓展了电视新闻节目的传播范围。对电视新闻行业来说,由于收看终端增多,传统的电视新闻节目的替代品变多,而且互联网的发展打破了传统的新闻传播机构对新闻传播的垄断格局,使得公民参与到新闻的制作生产中。新的环境下,电视新闻行业的竞争异常激烈。 (二)电视观众偏好改变,原有传播体系需完善 媒介融合的快速发展转变了电视观众的收看心理和收看习惯。移动终端的使用,电视观众不再像以往那样要在家里按时通过电视收看新闻节目。不受时空限制的收看和海量化的新闻节目使得用户在潜移默化中形成了“读图”“看视频”以及“快速浏览”的观看习惯。在这样的传播环境下,那些小众化、分众化、个性化的新闻节目更受欢迎,传统的电视新闻传播体系已经不能适应所有受众的收看习惯。所以,各档电视新闻节目需要积极变革,必须加强对目标电视观众收视心理、收视需求与收视习惯的研究,明确受众定位并建构起符合受众需求的电视新闻节目传播体系。 (三)应用先进采编技术,建立新闻采编平台 先进的采编技术,一方面能提高新闻采编效率、采编质量以及提高内部新闻采编资源的利用效率;另一方面也促使电视新闻节目能够在不同媒体形式之间进行顺利传输和传播等。例如,各个电视台广泛使用的“云技术”,应用云存储,可以简化广电的采编播系统中种类繁多的硬软件存储,随调随用,同时减少了因为折旧和淘汰产生的费用支出。这样,电视台就能有更多的资金投入到电视新闻的内容制作中。同时,利用“云技术”将传输网之间的藩篱打破,各种信息和资源的传递和交换在各网络之间畅通无阻,打造出真正的“融合媒介”平台。 二、融媒体环境下电视新闻节目大数据营销策略 2013年出现的许多成功案例表明,大数据已经成为传统媒体实现业态升级的重要驱动力。对电视新闻节目而言,大数据技术可以广泛运用在收视测量、节目策划与改进、观众互动参与、广告精准投放等环节上,推动电视业全方位变革与重构。 (一)利用大数据分析电视受众,完成受众细分 过去的受众分析方法主要有测量仪测试、日记卡访问、面访、电话访问,这些方法都不能建立在一个大的样本基础上。但是观众对象的观看行为是复杂的,这些简单受众行为分析显然不能适应当下受众复杂的行为变化趋势,也不能够为电视媒体提供精准可靠的分析数据。目前,受众分析方法主要建立在数字收视监测上。一是数字机顶盒,通过数字机顶盒可以实现信息的传送和反馈,而且这些数据内容丰富,有电视直播频道、网络视频资源库、付费点播频道、特色频道等。二是数字电视,移动终端使受众点播回看、增值业务等行为纳入受众观看行为内。三是电视媒体与网络视频网站合作,借助网络视频网站受众观看数据,加上从数字机顶盒获取的量化信息,进行深入分析。通过上述方法,精准把握受众对节目内容的关注焦点、对节目发展的心理期待、对节目环节的个性意见、对节目品牌的情感归属等一系列重要问题。 (二)利用平台集纳民众新闻资源,创造优秀节目 媒体融合环境下,电视从播出渠道变为汇聚用户的一个平台。电视媒体作为一个平台,可以收集到广泛的视频素材、新闻话题等,解决了记者因不能身临每一个事件发生现场带来的新闻素材不足的问题。 同时,集纳普通公民的新闻素材,既使得民众的话语权得到体现,也增加了电视新闻节目和公民之间的互动。由于提供素材的公民往往就在事件现场,他们提供的角度更能反映他们的真实想法,播出后与观众更能产生共鸣,从而产生强大的社会影响力,增加节目影响力。 例如,杭州市民通过手机客户端,可以将自己拍摄到的有价值的视频上传到《新闻60分》栏目后台内网。这使该新闻节目不仅可以在第一时间掌握丰富的新闻资源,第一时间播发市民拍摄的新闻视频,提高新闻报道的时效性。而且也充分调动了广大群众参与新闻采编的积极性,从而深化其对该节目的认同度。 (三)利用社交媒体收集话题,抓住契机制造报道 每天,社交媒体平台上都有用户即时更新的个人动态,其中不乏新闻视频。这些视频借助社交媒体得到及时,有时受到很大关注,但是往往缺乏可信度。传统的电视新闻节目,可以通过社交网站收集热点议题及讨论帖子,并有选择地将其中某些话题做成新闻节目。这样一来,传统媒体的电视新闻节目因为自身的可信度和有接近性的选题得到用户关注,并引发用户的再次传播和讨论,而观众在社交媒体上提供的反馈内容,也可以成为电视新闻节目的后续补充。 在印度,一档旨在揭露社会问题真相的新闻访谈节目《真相战胜一切》,播出第一季就吸引了4亿本土观众,通过视频网站、Facebook、Twitter、YouTube和移动终端收看该节目的受众超过了12亿,成为2013年全球最引人注目的电视节目之一。这档节目成功的背后,大数据技术发挥着功不可没的作用。编导通过社交网站收集、分析了数以百万计的热点议题及其讨论帖子,进行了大数据挖掘。他们以这些数据为基础进行节目策划,从而影响到国家政策、法律的制定或修改。 三、结语 身处大数据时代,在电视新闻创新的过程中,电视新闻提供商要以各类数据为“杠杆”,挖掘和发现不同层次受众的需求,在整合电视新闻资源的基础上,提供更加个性化、更具互动性、更有价值的电视新闻,从而实现自身新的发展。 (作者单位为长安大学) 新闻营销论文:广告新闻化下置入性营销的探讨 摘 要:随着广告手法的推陈出新,及电视产业市场的竞争加剧,媒体传统的广告方式起了极大的转变,“置入性营销”成为近年来广告商重要的媒体购买策略,主要原因是厂商利用阅听大众对新闻的信赖,误导大众把广告当成是新闻以提高阅读或观看的意愿。越来越多收费广告正以巧妙的方式化妆为新闻出现,此一现象必须及时进行有效的规范及管理。 关键词:新闻化 软广告 置入性营销 广告收入是媒体的生存命脉。随着广告手法的推陈出新,及电视产业市场的竞争加剧、广告购买制度转变所致的广告主买方市场倾斜,媒体传统的广告方式起了极大的转变,整合广告、公关与商品置入的所谓“置入性营销(Placementmarketing)”成为近年来广告商重要的媒体购买策略。 “置入性营销”又称商品置入或品牌置入,指的是厂商以金钱或有价回馈方式来交换产品或服务在节目或新闻内容中出现,且在不明示广告主的情况下,为付费者营销广告主商品、服务或形象的作法。 早在1930年就已出现在好莱坞电影中。1982年上映的电影《外星人》(E.T.:The-Extra-Terrestrial)是置入性营销最早的成功案例。1980年代以来,因为产品置入手法有极佳的促销效果,且能降低影视节目制作单位的成本而开始盛行。近年来,置入性营销成为许多发展中国家影视产业营收增长的重要方式,如韩剧带来的“韩流效应”,拉美的阿根廷、墨西哥和巴西三个最重要的影视市场,置入式广告数量大幅增加,脱口秀和综艺节目到处可见主持人吹嘘各种各样的产品,针对年轻人的电视剧更是处处可见置入式广告。 “置入性营销”的风行是因为传统电视广告虽能直接诉求产品或品牌的促销,但观众对其已有防卫、抗拒心理,甚至不会认真观看。而置入性营销经过巧妙的包装,以节目内容作为商品或品牌营销的“保护色”,化广告于无形的节目内容中,不但提高其曝光度,也能让观众在不自觉中改变印象。对电视台或节目制作单位而言,在节目中进行置入营销,不但可赚取广告费或节目制作费,更可以增加节目制播的资源、减少独立制作的成本。 “置入性营销”的类型很多样,通过媒体的置入营销除了报纸、杂志、电视、电影等大众传播媒体之外,包括音乐剧、话剧、演唱会,新兴的网络媒体、博客(blog)及游战电玩等的置入营销手法更是推陈出新,置入营销可以说是全面、大规模的渗入了各种传播场域。其中,电视是置入性营销的主要媒介,从体育、戏剧、综艺、竞赛、谈话节目,几乎是无所不“置”。甚至一般认为不宜置入的新闻、儿童、教育等节目,也可见到置入性营销的身影。 置入性营销在大众传播媒体内容中引起的主要争议是,以节目内容作为商品或品牌营销保护色却未告知或提醒观众之类,不免有欺瞒观众的嫌疑。但各国对“节目广告化”现象管理方式也不尽相同。像美国标榜尊重市场机制的自由经济,并未针对置入性营销广告单独进行管制,但因为公关公司“制造”新闻的手法越来越高明,甚至让人分不出广告跟真实、独立制作的新闻有什么差别,因此,公民团体强烈主张要有更严格的法令来管理置入营销。欧盟在2007年5月通过《影音媒体服务指令》,原则上仍禁止置入性营销,在排除儿童节目之外,以正面表列的方式开放电影、剧集、体育、娱乐节目类型,并规定置入性营销的作法。无论管理程度为何,但许多国家都严禁在新闻、时事、儿童节目中,进行置行入营销。 新闻学者McManus针对新闻产制的研究指出,“新闻”本来就是“人们不知道的事”, 既不像汽车可进行“查验”,也不如服务可亲身“体验”, 几乎全是消费者以信心消费的。但比起过程中的人为疏失、社会菁英自利、甚或记者本身偏见造成的偏误, 媒体出于自利而扭导的情形反而更常见。McManus将媒体“在商言商”的运作称为“市场新闻学”(Market-dirven Journalism),批评其已取代了传统的规范式新闻学(Normative Journalism)。广告新闻化的操作,连带使得新闻编采人员的工作自主权大受影响,包括决定新闻重点、选择报道题材、决定采访对象、决定访问问题、决定新闻内容等,都受到不同程度的干扰。只是,各国虽都禁止商品置入新闻,但仍然无法杜绝大众传媒业者及广告主一些合谋取巧的偷渡行为,软广告百无禁忌侵入新闻的操作方式,不但严重干扰记者的专业、影响新闻报道质量及阅听大众的收视权益,并侵蚀新闻媒体的公信力。 “广告新闻化”的置入性营销大行,主要原因是厂商利用阅听大众对新闻的信赖,误导大众把广告当成是新闻以提高阅读或观看的意愿。越来越多收费广告正以巧妙的方式化妆为新闻出现,此一现象必须及时进行有效的规范及管理。不仅影响新闻产制,也影响新闻专业与自主,对新闻记者的工作自主权、工作满意度、未来工作计划及伦理态度都产生负面的影响。毕竟,媒体产业的本质是在提供观众可信赖的讯息服务、优质的节目或新闻内容,专业的公信力才是维持新闻媒体产业竞争力的长久之道。 新闻营销论文:新闻营销应用策略研究 摘要:新闻营销从本质上说是一种营销方式。新闻营销主要借助新闻的形式和手法来实现企业的营销目标。企业通过充分挖掘企业自身资源或利用外部资源找到新闻源,进而制造更多系列新闻事件,在新闻媒体的广泛报道和消费者的热切专注中,实现提升企业知名度和美誉度的目的。对新闻营销的研究和熟练使用,将为企业的营销工作开辟更广阔更易为消费者接受的途径。 关键词:新闻营销 新闻源 事件营销 一、引言 2012年12月20日,新闻联播中播出中央1套热播电视剧《誓言今生》大结局预告,同时播出电视剧《感动生命》的预告片。30分钟的节目中有关电视剧的新闻就占了2条,是这两个电视剧拍的太经典了吗?非也!这其实是央视从2004年起启用的借《新闻联播》“救”电视剧的营销策略。为提高收视率,中央电视台决定在《新闻联播》中通过预告热播电视剧、播报观众反应等形式进行电视剧的宣传。这是央视通过新闻来进行电视剧营销的一种新举措。新闻营销不仅被央视用的炉火纯青,因为新闻营销的独特效果和影响力,新闻营销已经成为很多企业营销中的主要工具。 二、解读新闻营销 新闻营销是指企业在真实、不损害公众利益的前提下,利用和企业有关的具有新闻价值的事件,或者有计划的策划、组织各种形式的活动,借此制造“新闻热点”来吸引媒体和社会公众的注意与兴趣,以达到提高社会知名度、塑造企业良好形象并最终促进产品或服务销售的目的。新闻营销从本质上说是一种营销方式。新闻营销借助新闻的形式和手法,多角度、多层面地诠释企业文化、品牌价值、传播行业动态,指导消费者做出购买决策。因为新闻的传播范围比较广,可信度比较高,运用新闻营销的模式非常有利于引导市场消费,在较短时间内快速提升产品的知名度,塑造品牌的美誉度和公信力。 当今的时代,商业资讯多如牛毛,广告信息铺天盖地,消费者逐渐产生资讯焦虑,对广告敬而远之,甚至很多消费者对传统广告出现了抵触心理,广告的宣传效果逐渐贬值,在这样的背景下新闻营销应时而生。同样是利用媒体这个平台,人们对广告有抵触而更愿意收看新闻,为何不投受众所好以新闻的形式为企业搞宣传做营销呢?新闻营销会让读者在不知不觉中接受企业要传播的信息,只要有图片、音频、视频存在,新闻营销都有机会大行其道。 三、新闻营销属性分析 1、新闻营销的营销目的性 新闻营销既是新闻更是营销,在这里新闻只是手段,营销才是最终目的。成功的新闻营销一般具有极强的目的性,虽然有些新闻由头出现的时机很突然,但是营销工作者必须清楚地知道通过这次新闻营销要达到什么目的。有部分企业认为偶尔上点新闻增加点企业形象中的亮色,以唤起和强化顾客关于品牌的记忆就是新闻营销了。但从营销的角度讲, 新闻营销的最终目的应该是配合广告、公关等其他营销活动有计划地开展以提升知名度增加实际的销量和利润。因此如何在新闻中体现新闻营销的目的性,将决定新闻营销的发展方向是通向营销成功还是止于在新闻中昙花一现。 2、新闻营销的广泛传播性 新闻的传播性在某种程度上来说也就是其新闻性,新闻每天都有,那么抓住什么新闻来做营销呢?关键要看什么样的新闻能引起受众的广泛持续的关注,并能与企业行为找到契合点。一般情况下某一时期的热点性的新闻往往能引起较多的关注,因此如何找到新闻热点并为企业所用就显得比较重要了。 3、新闻与营销的有机结合 新闻与营销的结合有两种形式,一种是找到新闻点后,如何把公司的品牌或产品或某种理念融合到新闻之中,最好要融入得不露痕迹,浑然一体,达到借势广泛传播的效果;另一种形式是如何将企业的营销活动或其他事件制造成新闻。 4、新闻营销的炒作性 新闻如果不炒作就很难发挥其应有的价值。比如2008年的汶川大地震事件中,很多企业捐钱捐物,在媒体上出了一条新闻就没有后续动作了,这些企业缺乏利用这些新闻事件进行持续营销的意识和能力。这次事件中,王老吉做到了新闻营销的极致。央视《爱的奉献》赈灾募捐晚会上,当时还名不见经传的加多宝公司捐了一个亿。赈灾晚会后不久,网上就开始出现大量的帖子“要捐就捐一个亿,要喝就喝王老吉”,这次网络热炒持续发酵,引发众多网民的追捧,后来发展到有网民直接呼吁王老吉有一罐中国人民就买一罐,王老吉出一箱中国人民就扛一箱!王老吉随之名声鹊起。 四、新闻营销的运作 1、挖掘新闻源 借助新闻开展营销活动,企业应该如何寻找既有新闻价值又能和企业契合的新闻源? (1)充分挖掘企业自身资源找到新闻源。 利用企业自身的资源做新闻源可以节省许多费用。企业需要练好“内功”,从技术、人才、产品创新、管理模式、企业文化等多方面挖掘自身的独特性。比如,2013年5月29日,双汇斥资人民币437亿元收购全球最大猪肉企业---史密斯菲尔德,该公司是全球规模最大的生猪生产商及猪肉供应商、美国最大的猪肉制品供应商。双汇本身就是知名企业,收购“全球最大”无疑是最能唤起受众兴奋点的字眼,因此第二天,关于双汇收购全球最大猪肉企业的新闻可谓是铺天盖地,这是相当难得的新闻营销素材。接下来,各大新闻媒体在比较长的时间内对双汇此举进行分析,跟踪报道,相关采访,以及专家座谈。由此可见一个好的新闻源能够带来源源不断的营销话题。 (2)借助外部环境中的资源。 企业如果难以从内部挖掘出合适的新闻线索,从外部环境中寻找资源也是不错的选择。外部环境中可以借助的东西有很多种,比如可以借助名人、社会热点、政治事件等等公众关注的事情,作为新闻营销的切入点。2003年伊拉克战争期间,统一润滑油就曾借势达到了很好的营销效果。统一润滑油借的是美国与伊拉克的战争之势。在美伊战争以前,统一润滑油并不是很有名气,在美伊战争之后,统一润滑油巧妙地借用战争话题迅速了一则广告“多一些润滑,少一些摩擦。”在战争报道中开始有了来自统一润滑油呼唤和平的声音,非常贴切地迎合了中国观众对和平的期待,给人们留下了深刻的印象。伴随广告的热播,其行为也成了新闻媒体争相报道的新闻,引起各大媒体普遍性的报道。广告播出之后,公司网站的日均访问量增长了1000多人次。报道统一润滑油公司的各种文章每天不下100篇。据统计,统一润滑油在2003年3月份的出货量比去年同期增加了100%,而且当月销售额历史性地突破了亿元大关。 (3) “制造”新闻。 新闻还可以主动“创造”。特别是随着企业的不断壮大,其媒体关注度也增大,“制造”新闻的机会也会随之增多。通过有意制造新闻,策划一些活动,然后邀请记者现场参与,最终总能发一些新闻报道。 当然,这里的制造不是凭空捏造、瞎编乱造,而是一种大胆的创新。比如,通过寻找和名人的渊源来制造新闻等。 2、新闻营销的实施 在实际运作中,如何实施新闻营销? (1)定期举办新闻会。 这是很多大企业最常用的新闻营销的方法。企业可以定期请行业及大众媒体参会,由企业新闻发言人向媒体最新的关于产品、技术、事件等方面的企业重大消息,通过各种新闻媒体的宣传报道,传达给目标群体。这种方式费用花费较高,有一定社会知名度的大型企业才有这样的号召力和媒体关注度。 (2)通过与专业公关公司合作,制定新闻营销规划。 这个方法可以节省企业很多精力,公关公司在公关传播服务方面比较专业,而且资源和服务流程都比较规范。公关公司可以将企业参加的各种形式的展会、经销商会议、产品促销活动等进行充分挖掘和炒作,制造新闻热点或事件,撰写成新闻稿,然后通过公司的媒体资源到全国各大媒体。如果企业影响力比较大,能够邀请政府领导视察、邀请团体参观,此类活动影响面广,则自然能得到新闻媒介的广泛关注和报道。 五、常用的新闻营销策略 以下几种常用的新闻营销策略可以帮助企业迅速获得理想的传播效果。 1、事件营销策略 事件营销是指企业通过策划、组织和利用具有新闻价值、社会影响以及名人效应的人物或事件,吸引媒体和消费者的兴趣与关注,以求提高自身的知名度、美誉度,树立良好品牌形象,并最终促成产品或服务的销售的营销活动。事件营销必须紧扣营销这一优秀,所选取的事件必须有新闻性,有足够的传播价值。比如,事件营销中常使用名人策略,其关键就在于与名人有关的事件具有相当高的新闻价值,名人因其影响力巨大,拥泵者众多,本身就是新闻媒体的宠儿,易唤起受众关注和媒体争相报道的热情,如果利用名人策划相关事件或活动,将会带来理想的传播效果。 2、赞助冠名策略 主要就是借助赞助、冠名等手段,通过所赞助的体育活动或其他文体活动来推广自己的品牌。体育赛事的新闻性强、受众广,赞助或冠名体育活动已成为众多大品牌优选的营销方式。比如,恒大集团2010年主广州足球,打造广州恒大足球俱乐部,使恒大因足球而额外增加更多见诸媒体的机会。中小型企业也可以做一些区域性的体育活动,或者国际赛事的区域性活动,以适应区域性宣传的需要。 3、官司营销策略 官司营销是指企业通过和其他企业或者个人之间的官司而引起受众和媒体广泛关注并进行跟踪报道而实现相应营销目的营销活动。2012年盛夏广药集团和加多宝集团的“王老吉”商标归属之争可谓家喻户晓,官司营销助力双方在暑期到来之前完成多渠道铺货。 4、危机营销策略 企业在经营中总会遇到各种影响企业经营的危机事件,如果处理不当,将给企业带来很大的负面影响甚至是灭顶之灾。危机营销,要求企业把危机事件当作一个营销项目来做,用营销的思想、观念、方法与手段,力争化“危险”为“机会”,达到通过危机营销提升企业竞争力的目的。企业应该建立一套成熟的危机营销处理机制,一旦遇到客户投诉或者和企业生产的产品有关的意外事件,公司应在最快时间召开媒体见面会,坦诚公布事情进展及相关处理意见,并及时和媒体保持良好沟通,而不是以一句“无可奉告”来敷衍公众。 六、结语 随着企业之间竞争的加剧,各种营销大战每日都在上演,消费者在企业的营销大战中日渐成熟,传统营销工具的局限性日益突出。人们对广告、电话营销、上门推销普遍有抗拒心理,如何消除人们的戒备心理,使营销工作在潜移默化中对消费者产生影响,是各类企业普遍关心的问题。新闻营销的迅速发展给企业营销工作提供了更具实效性的营销工作方向,人们在收看新闻的过程中,大都抱有好奇心理,这种心理使消费者更多地关注事件的新闻性,忽略了新闻的营销性,使得企业的营销工作减少了很多障碍。企业应该充分研究新闻营销的运作形式,将营销工作借助新闻这件华丽的外衣做到水到渠成。 新闻营销论文:新闻传播的营销价值 【摘要】在营销活动中有效的综合运用新闻报道传播手段,创造最佳传播效能,运用营销学中的原理来研究新闻传播,新闻本身具有循环的流动性和类似商品的流通性,把营销策略运用到新闻传播的过程之中,同时要考虑到新闻传播的社会效益,必须坚持以社会效益为新闻传播的第一原则。 【关键词】新闻传播 营销价值 一、新闻传播活动具有营销价值 首先,新闻传播活动是一种普遍的社会现象,是人类求生存图发展的需要。新闻传播这一概念本身融入了新闻学与传播学的相关研究成果,随着时代的发展,生产力的进步,新闻传播活动也有了越来越多新的内涵,在现代社会,新闻传播活动具有了它自己的营销价值。 新闻具有循环流动性和商品性,众所周知,商品也具有自身的流通性,且受到供求关系的影响。供大于求时,商品会积压在库,供小于求时,就会满足不了消费者的需求,此时通过市场的调节以及政府的干预才会实现供求的平衡,新闻产品同样满足这一原理,当前许多企业利用新闻产品来宣传自身。一些企业通过新闻的形式和手法,多角度、多层面地诠释企业文化、产品结构、品牌精神、服务承诺,传播行业资讯,引领消费潮流,以此指导购买决策。有时,企业在真实、不损害公众利益的前提下,利用具有新闻价值的事件,借此制造“新闻热点”来吸引媒体和社会公众的注意与兴趣,以达到提高社会知名度、塑造企业良好形象并最终促进产品或服务销售的目的。这样非常有利于引导市场消费,能在较短时间内快速提升产品的形象,塑造品牌的知名度以及公信力。 二、新闻传播营销价值的特点 (1)传播性:传播性也可以说是新闻性,生活中每天都会有大量的新闻产生,但是依靠什么样的新闻来实现营销价值呢。越是热点性的新闻越能引起社会大众的关注。新闻传播具有议程设置功能,能够制造一系列新闻事件,打造持续影响力,因此一条有传播性的新闻是新闻营销的良好载体,企业应该用相当的人力和物力来研究适合做营销的新闻,来产生相应的经济价值。 (2)目的性:一次成功的新闻传播营销应该有其强烈的目的性,虽然有些新闻报道出现的很突然,但我们必须要知道我们要通过这次新闻营销要达到什么目的。有很多企业总认为偶尔上一点新闻就可以增加企业形象,其实不然。从营销的角度上讲,一次新闻营销的目的应该是配合广告增加销量。因此,只有先确定本次新闻营销的目的,才能做好本次新闻营销的主线工作。 (3)切入性:当一家企业找到了合适的新闻点后,摆在眼前的问题就是怎么把公司或者理念切入到新闻之中,而且要嵌入的不漏痕迹,不能做的太敷衍,要考虑社会大众的心理接受能力,综合运动各种大众传播媒介,才会产生良好的营销效果,不然只会适得其反,造成恶劣的社会影响。 三、注重营销策略在新闻传播中的应用 在新闻传播活动中,营销策略要运用的适当。近些年来,不少人提出了媒介营销的理论。媒介营销理论是随着传媒改革的发展而发展起来的,媒介市场是社会主义市场体系的重要组成部分,媒介营销是市场营销的一个重要分支。所谓媒介营销是说媒介公司为了取得良好的传播效果和经济效益,主动与市场进行的一种沟通宣传。我们需要指出,媒介营销不单纯是媒介信息传播,它是带有功利性的,是让更多的人成为广播,电视,报纸等媒介的消费者。我们的媒介市场的发展,已经变为从市场短缺到市场过剩,从卖方市场向卖方市场过度的阶段。如今,严峻的市场环境迫使传媒研究和重视市场营销,把营销管理上升到传媒成败的高度,从研究受众的需求出发实行全过程的营销。 当前媒介处于一个快速变化的时期,科技发展的迅速带动媒介传播手段和传播方式的不断进步,越来越多的新兴媒体涌现出来,极大的丰富了我国的传媒市场,同时不可避免的对传统媒介造成了冲击。在这种形势下,必须在市场调研的基础上,采取适合企业自身的营销策略来实现自己的营销目的。 四、新闻传播要考虑社会效益 新闻传媒的社会效益包括经济效益,因为经济效益带来社会财富的增加,也是对社会的积极贡献。好的经营方式带来的是媒介的社会效益和经济效益的双丰收,社会效益同经济效益的完美统一和良性互动是市场经济内在的必然要求,只有形成这种良性循环,媒体在激烈的市场竞争中才能立于不败之地。 是否重视新闻传播的社会效益,是一个十分重大的原则问题,在我们社会主义国家,这个问题显得更加重要,最根本的是把握好新闻传播中“度”的问题。在市场营销中,营销的过程控制可以分为三个阶段:一是明确标准,二是绩效评估,三是纠正偏差。在具体的新闻传播中,明确标准就是向新闻媒介所有的工作人员明确对其工作衡量和评价的标准,新闻工作者一定要了解自己的目标是正确引导舆论导向,为大众提供健康的精神食粮。新闻媒体的舆论导向对人民,政府和社会都产生着极大的影响。绩效评估就是根据已确定的控制标准对计划执行情况进行评价,新闻工作者可以根据新闻传播效果来考察预定的目标是否实现,在体现新闻价值的同时引导受众。所谓纠正偏差,就是对于新闻传播偏离预定目标的地方进行纠正,最终实现预定的社会效益。 有人曾提出过“社会效益是新闻的生命所在”。这句话有一定的道理,但是如果更科学一些讲,应该说社会效益是新闻传播的宗旨。总之,新闻传播在良好的实现新闻传播价值的同时也应正确引导社会舆论,做到以社会效益为重中之重。 新闻营销论文:新闻整合营销的新探索 今年6月1日,广州日报改版。该版宣称改版有四个重要特点: 一是认为其“窄报更时尚,翻阅更方便”,认为报纸由宽变窄的“瘦身”符合国际潮流,便于携带和阅读。 二是认为“版式更大方,视觉更享受”。其版心设计由原左位移至中心,这样的版式更大方活泼。 三是认为“栏目更专业,板块更贴身”,尤其是服务板块, 四是珠三角的专版大量扩张,如新版《广佛同城》、《深圳新闻》从每周8个版大幅增至20~24个版;《佛山新闻》每周至少40版;《东莞新闻》、《中山新闻》、《江门新闻》、《顺德金版》、《三水金版》等也大幅扩版。 笔者认为,前两个特点并不新颖,且同城报纸早有先例;最后一个特点出于区域市场份额的战略考虑,几乎所有同城媒体都有不同程度的染指。 值得分析的是第三个特点,笔者认为改版后,其栏目的“专业性和服务性”,倒是凸显了一种现代新闻资源整合的稚形,初步体现了新闻整合营销的范式。 以财经新闻和副刊为例。财经新闻报道是广州日报的强项,但以往的财经报道并未超出传统的新闻策划的理念。这次改后,让人明显体会到其财经报道已从单纯新闻策划的角度――也就是说“新闻人”的角度,切换到了“读者”的角度,所谓“为读者服务”已成为其新闻传播的优秀价值观。 笔者发现,其财经新闻报道分为《财经调查》、《股市行情》、《价比价》、《板块与公司》、《产经》和周六的《理财周》等鲜明的板块、每天8个版或更多(包括周末)。据了解,这是广州同城纸媒中最为详尽的财经新闻专版。 再说副刊。以往副刊多以编辑口味为导向,但此次改版则以读者为重,并将群体细分,侧重高端、年轻和男性读者。例如,增加了为年轻和男性读者打造的《发现》和《军事》;比较小资情调的《品质生活》;甚至还增加了有一定阅读和理解难度的(相比该报其他资讯类副刊而言)《势・力》和《新闻蓝页》,新快报和南方都市报都有类似副刊板块,但广州日报在保持高端阅读的同时,则更为亲民而非曲高和寡。 总的来说,改版后的广州日报的版数并没有太多变化,一般维持在52~64版之间;改版后的版式设计在同城报纸中也并非出色和抢眼,仅属中上水平。但值得肯定的是,这张报纸正从一张传统的“党报”向“市民报纸”、“家庭报纸”演变,其办报的出发点也从党政生活向民众生活靠拢,其“民生性”不仅仅作为一两个重要版面的优秀价值,而是作为整张报纸的优秀价值观,并且以一种系统化操作的方式执行和贯彻下去了。 有人曾对广州的三家大报做了一个比较形象的比较:南方日报是“党”在办报,羊城晚报是“文人”在办报,广州日报是“企业”在办报。从改版看得出,广州日报的民生路线,不仅仅是站在新闻工作者或知识分子的角度抒发一种精神品质或职业情怀,而是站在读者的角度,以一种企业整合营销的方式,将“为读者服务”作为企业运作的战略优秀,同时也将其作为执行准则和执行目的。 (作者为羊城晚报主任记者、羊城晚报财富沙龙主持人) 新闻营销论文:试论新闻植入式营销 植(置)入式营销来源于营销学中的“产品植入”概念,广告界又称之为“植入式广告”,指将产品、品牌及其代表性的视觉符号甚至服务内容策略等融入电影、电视剧或电视节目内容中,让受众留下对其品牌的印象,继而达到营销的目的。①一般情况下,植入式营销主要适用于电影、电视剧、电视娱乐节目,其中引起的争议相对较少。而目前这种营销手段正逐渐渗透到我国传媒的新闻报道中,其表现形式及对传媒自身的影响还没能引起足够的重视。 新闻植入式营销的涵义 我国大陆对植入式营销的研究大多集中在广告和公关领域,着眼点主要是考察植入式营销的效果,以及如何在传媒中有效地进行植入式营销。对于企业来说,这种营销方式是对传统广告形式的突破,植入式营销可以触及到传统媒体广告所不能涉及的层面,能使代言人效果默默植入传媒的内容中,比传统媒体广告费用便宜。② 当植入式营销运用在新闻报道或新闻性节目中时,新闻传媒为了迎合“市场需求”,将新闻内容视为标准化及规格化的商品,依时间(或版面)、报道形式及内容呈现方式等不同种类定出相应价钱出售给广告主、政府及其他机构,导致新闻内容的主导权不再完全掌握在传媒组织手中,而是可以应“顾客要求”“量身打造”。这与以往讨论过的“广告新闻化”、“软文”等概念相似,但具体作法有很大差别。广告新闻化是将广告以新闻报道的形式呈现,常出现在报纸的广告、工商服务专版或电视广告时段,一般都有“广告”或“专版”等标示,受众比较容易辨识;而新闻植入式营销更进一步由传媒的新闻部门配合广告业务部门,不仅由记者按照广告部门的规划去采访广告主等机构,而且更将此报道内容以新闻形式刊登或播出。③某种程度上,广告新闻化是新闻植入式营销的较为原始和低级的形式。 另外,新闻植入式营销与其他营销手法的主要差异,在于广告主、政府及其他机构虽然付费,但并没有明示广告主或赞助单位;④而与一般新闻报道的最大差异,在于新闻传媒允许广告主、政府等机构公然介入新闻生产制作的过程,从文稿到版面都有权提出修改意见,通常由传媒高层对采访部门下令转而要求记者执行,本质上是广告主、政府等机构“花钱做的新闻”。⑤ 从以上分析中可以看出,新闻植入式营销再次突破了广告与新闻的界限,由广告主等机构与传媒的新闻部门共同设定传媒的新闻议题,将广告主需要传播的信息(品牌、产品、商标、活动等)进行整合和包装,隐蔽地植入新闻报道中,追求一种潜移默化的传播效果,最终达到广告主的营销或宣传目标。 新闻植入式营销勃兴的原因 尽管学术界对新闻植入式营销的效果还没有深入研究,但这种营销手段已在我国台湾地区盛行,在大陆已显端倪,这主要是由于以下因素对传统的媒体广告和传媒发展产生的现实冲击。 首先,数字化技术影响了传统的媒体广告投放。以新闻植入式营销最为盛行的电视媒体来说,数字化使电视的频道数目增加,广告时段越来越多,品牌也越来越多,此时传统的插播广告遭受“瓶颈”障碍,投放效果越来越差,在广告边际效益递减的情况下,广告主开始倾向于新闻的植入式营销。⑥对广告主的传统广告投放更具威胁的是数字电视的普及。数字电视中越来越多的机顶盒已具有过滤广告的功能,也就是说,受众在收看有关节目时可以过滤掉其中插播的广告,那么,广告主此时投放的广告就没有任何效果和价值了。这样,新闻的植入式营销为广告主和电视媒体找到了一个新的投放途径,既能更隐蔽地传播广告主的信息,同时也能保证电视媒体的广告收入。 其次,植入式营销在电影、电视剧、综艺等非新闻类节目的成功,刺激了新闻植入式营销的发展。1982年美国糖果品牌Reese’s Pieces出现在电影《E.T.外星人》中,其销售量在美国一个月内提高了65%。⑦我国大陆的许多电影,如《天下无贼》、《手机》,中央电视台春节联欢晚会等都曾运用植入式营销而取得较大的经济收益。植入式营销成功运用在电影、电视剧、综艺节目后,广告主和传媒都因此受益,却鲜有批评的声音,这为其进一步渗透到新闻报道中提供了一种借鉴。 再次,传媒之间的竞争与广告资源有限性的矛盾,迫切需要传媒找到保持或增加收入的途径。在台湾连续多年的经济不景气的大环境中,台湾的工商业主对广告的投入越来越谨慎,广告的需求在减少,传媒所能争取到的广告资源也就越来越有限。大陆的宏观经济在蓬勃发展,广告主对广告的投入和需求都在不断增加,但是大陆传媒的规模、数量、种类也在大幅增长。报业目前正面临着电视、网络等其他形态传媒的广告分流,近年来的广告收入下滑,已迫使许多报纸最先运用新闻植入式营销手段。 最后,新闻内容资源的稀缺性和独家性的竞争为新闻植入式营销提供了发展的空间。新闻传媒之间竞争的一个非常重要的方面就是追求独家新闻,而新闻传媒的频道、版面扩张后,新闻内容的资源就显得相对稀缺。台湾因为地区狭小,岛内的新闻资源本身就很稀缺。大陆由于舆论引导的要求,一些话题是传媒不能涉及的,新闻内容的资源也显得相对稀缺;新闻植入式营销可以为传媒提供连续不断的新闻内容填充版面或时段,而且多数是广告主与传媒共同设定而成为独家新闻。 新闻植入式营销的表现形式 新闻植入式营销的表现形式多种多样,大陆和台湾也存在着一定的差异,总体来说,台湾的新闻植入式营销的形式更为多样。 台湾学者曾将电视新闻植入式营销分成四种类型:(一)策划报道:指营销传播商直接赞助某一电视新闻杂志节目,针对某类产品与议题制作专题报道;(二)与公关活动搭配:由记者参加产品会或某政令倡导的记者会,针对特定议题进行报道;(三)新闻话题置入:电视新闻主播报道某新闻话题时,将话题与某品牌结合;(四)谈话性节目置入:主持人与来宾在节目中谈论某一产品及使用该产品的亲身体验。⑧另外,还有使用一般企业的“搭配销售”、“买一送一”等营销形式,如有的电视台一个专访10万元台币,附送1个SNG报道。⑨ 而大陆因为不同的传媒环境目前有着不同的表现形式,而且随着大陆传媒的进一步发展,新闻植入式营销的形式将可能趋于多样化。目前,我国大陆的新闻植入式营销的表现形式主要分为商业性和政治性两大方面,商业性的新闻植入式营销的操作手段还没有台湾传媒丰富,但政治性的新闻植入式营销却占据大陆传媒的不少时段和版面,这更需要新闻业警惕。 商业性的新闻植入式营销在大陆运用的手段还比较初级,在报纸上的运用多于电视。北京某报2007年6月中旬至8月期间曾在头版下半部经常出现通栏标题的新闻,诸如《70位老将军签名见证首部“立体邮票”面世》等。文中还有彩色照片,最后都有联系电话。有的还在开头写有“焦点”二字,以吸引读者当作新闻阅读。⑩这种形式已超越“软文”或“专版”的限制,直接以新闻报道的形式将有关广告信息进行整合性传播。而电视上的新闻植入式营销目前相对零散,多数是在新闻报道的画面中植入有关广告信息,尚未与广告主共同设定新闻议题。比如,主持人在播报新闻时使用的电脑、服装等道具会出现某个品牌的LOGO。随着大陆电视传媒竞争的加剧,以及广告资源的进一步分流,电视传媒未来可能会更加重视新闻植入式营销。 政治性的新闻植入式营销在我国大陆运用得更为普遍,而且一直被冠以“舆论引导”的旗号。台湾一直存在政治性的新闻植入式营销,是政府部门或政党利用专项资金向传媒购买时段或版面来设定传媒的议题,以图控制舆论。许多传媒放弃监督天职,争先抢食政府或党派的植入式营销预算,使台湾地区政府成为新闻植入式营销的最大广告主。⑾而在大陆的情况更为复杂,政治性的新闻植入式营销不仅有政府部门花钱购买版面或时段,而且多数伴有政府部门的行政力量。目前主要是地方政府或部门在省级或中央媒体上进行新闻植入式营销,多以该地方的城市建设、经济发展、旅游、领导人等为新闻报道内容。这些报道多数缺乏新闻价值,而且将会给传媒和其他广告主带来示范作用,即政府部门可以进行新闻植入式营销,那么,一般广告主为什么不可以呢? 新闻植入式营销阻碍传媒的发展 新闻植入式营销从短期来看,似乎是传媒和广告主等机构之间的双赢,传媒可以获得丰厚的隐性广告收入,广告主等机构的信息得到了潜移默化的传播。但从长期来看,无论是商业性,还是政治性的新闻植入式营销,对传媒都将是一种“杀鸡取卵”式的发展,尽管短期取得了一定的经济利益,但最终受到危害的将是传媒自身。 1.新闻人才的流失。新闻植入式营销直接冲击着记者的新闻专业主义理念和教育。有关研究显示,新闻植入式营销影响着新闻记者的工作自主权及工作满意度,并影响新闻记者未来继续留在工作机构服务的意愿。换言之,实施新闻植入式营销已对新闻人员的工作自主性、工作满足感造成相当程度的伤害,传媒持续接受新闻植入式营销可能造成记者离职。如果所有传媒都接受新闻植入式营销,有理念抱负的记者将无处可去,离开新闻界的可能性增加。如果新闻界留不住优秀人才,未来发展堪忧,这是实行新闻植入式营销的新闻传媒必须特别注意及谨慎面对的问题。⑿ 2.传媒的组织管理混乱。一方面,新闻人才的流失将使传媒的人事管理趋于不稳定。另一方面,传媒的广告业务部门直接参与到新闻采编部门的日常工作,严重干涉了记者工作的自主性。台湾的一项调查显示,有93.5%的受访记者听过新闻同业制作新闻项目,有60.2% 的受访记者表示曾参与制作新闻项目,而在新闻项目生产制作过程中,有8成以上受访记者指出广告商会要求访问广告主或广告主指定之人士,并有79.1%的受访记者认为广告主要求介绍产品功能。⒀新闻植入式营销使广告业务部门成为新闻制作的前提和中心,而使新闻采编部门多数在按照广告业务部门的需求来选择和报道新闻,这是传媒组织管理的本末倒置。 3.传媒公信力和竞争力下降。一旦传媒的新闻人才流失,新闻采编部门受广告业务支配,那么,该传媒的新闻报道质量将难以保证。同时,新闻植入式营销手段本质上是一种欺骗受众的手段,在受众不知情的情况下将有关广告信息传输给受众,对受众进行舆论诱导。这种欺骗手段在被受众识破后,将会直接损害传媒的公信力。传媒公信力的下降将会进一步影响传媒的竞争力。传媒公信力和竞争力一旦下降,不是短期所能恢复的,这种损失将是新闻植入式营销带来的短期收益所无法比拟的。 4.传媒的社会监督职能蜕化变质。传媒服务社会的一个重要方面就是对社会环境的监督。我国大陆的传媒更负有舆论监督的职责。但是,如果传媒普遍实施新闻植入式营销,广告主、政府及其他机构就有机会干预、甚至主宰新闻的选择和报道,那么,传媒在面对这些机构的负面新闻时还能履行社会的监督职能吗?这种营销手段使传媒为这些机构服务,而不再为公众服务。传媒一旦为某些利益机构服务,那么,传媒对这些机构的监督已经变质为以利益为导向的宣传与奉承。 5.对新闻伦理的侵蚀。世界范围的新闻伦理规范均强调,新闻人员应追求真相、公正独立、对公众负责,欺骗是最不能容忍的错误,也是严重违反新闻伦理的行为。新闻植入式营销放弃了对真相的追求,满足于广告主等机构提供的宣传信息,对其他具有新闻价值的事实漠视,无法做到公正平衡的报道,在受众不知情的状况下利用他们对新闻传媒的信任来促销产品、观念与活动,因而属于不符合受众利益且违反新闻伦理的欺骗行为。更为严重的是,这种营销手段也正潜移默化地改变记者对新闻伦理的态度。研究发现,植入式营销对新闻记者的伦理态度产生了不良影响。配合植入式营销进行采访报道频率愈高的记者,愈倾向认为配合植入式营销项目进行采访报道是可以接受的行为。 我国传媒如何应对新闻植入式营销 从以上分析中可以看出,新闻植入式营销从长远来看是阻碍传媒自身发展的。虽然我国大陆目前对新闻植入式营销的运作还处于初级阶段,但大陆传媒对新闻植入式营销要有审慎的态度,并及早思考如何对其进行规范。本文囿于篇幅仅提出一些规范的基本路径,具体的操作规范将另文阐述。 首先,我国大陆传媒要积极思考如何在不危害传媒发展的情况下拓宽效益增收的渠道。仍以数字电视的机顶盒为例,它虽然会过滤掉广告,威胁到广告主等机构的广告投放,但对于传媒来说,这些没有广告的节目或频道可以进行收费服务以补贴广告的流失,从而避免广告主等机构对新闻传媒的干涉。机顶盒是新技术的产物,传媒也可以考虑如何让其成为广告的有效途径。国外已发明一种机顶盒,可以记录受众收看广告的情况,受众将记录此信息的存贮卡与互联网连接,就可以获得相应广告主给予的奖励,如礼券、赠品、折扣等,从而将电视广告变为主动的收视行为。 其次,坚持广告与新闻分离的原则。这是全世界通用的一个新闻伦理基本原则,而我国传媒目前对此原则的坚持还需进一步加强。新闻植入式营销对这一原则的破坏程度远大于一般的有偿新闻、记者拉广告,前者是传媒的组织行为,后者是个体行为。在具体操作中,与新闻有关的时段或版面要严格禁止新闻植入式营销,对于非新闻类节目可适当放宽,但也应有一个规范标准。 最后,加强记者的业务素质,完善新闻职业规范。我国传媒要鼓励记者到社会中去发掘新闻,而不是等待广告主的宣传方案,然后按照广告主的意图进行采访和报道。记者的业务素质只有在不断发掘的新闻报道中才能得到提升,新闻植入式营销只能培养记者的惰性。同时,传媒要将新闻植入式营销纳入自身的职业规范体系中,使传媒以及记者认清新闻植入式营销的特点和危害,并对其做出明确而具操作性的规范。 新闻营销论文:新闻网站互动营销浅谈 摘要:在网络信息技术日新月异发展的今天,网络已经进入了Web2.0的时代,网络中新兴的网络社区已经逐渐的显示出了强大的营销功能。SNS网站建设的兴起在短时间内取得了很大的成功,并且带给了我们很大的惊喜,先现今的网络技术时代,网络人员和工作者可以有效的把网络上网站的广大网民资源变成为企业眼中的顾客和消费群体,这样能有效的实现企业间的利润、网民的利益和网站的创收。 关键词:新闻网站 营销 网络信息 一、良好的开端 网络上的婚庆抢购会是在网站上进行婚庆的策划,这是一种对婚庆行业创新的一种新的探索,开设之初只是设有了婚庆网络论坛这一种平台,所以,在网络上通过策划活动从而拉动人气,打响在社会上的知名度是婚庆网络平台的当务之急,在这种情况下。首先要设计一个网络婚庆抢购会的活动,网络婚庆抢购会就是利用网络这一平台来开展关于婚庆相关行业商品和服务的贩卖和抢购,其中包括婚纱摄影、婚礼策划、礼服婚纱等婚庆的相关行业和物品,首先由网站来联系各个知名的婚庆品牌,然后在网站中设置婚庆抢购活动的专题页面,并且可以加入打折或套餐购买等等促销活动,还可以运用相关的促销手段,比如先购先得等等,这样可以更好地促进网友客户的购买欲望,能能够更好的达到销售的目的。 经过这样的一系列准备活动,可以使网站的物品销售量达到一个很高的程度,能够更好地打响网站的知名度,使以后的网络营销有一个良好的开端。 二、网站社区服务 网络推广有了很好的开端,以上述婚庆抢购会为例,广告为活动的推广起到了积极的作用,首先是网站首页的立柱广告,网站首页的立柱广告是所有网站最好的广告位置之一,由于只展现在网站页面的量测,只占用网站页面的空白部分,所以,不会引起浏览者对网站的反感,这样才能够更好地凸显出广告的内容。 同时,新闻的炒作对于网站活动的热度维持是有很重要的作用的,尤其是系列的新闻广告,一环扣一环,能够更好地提起顾客的好奇心和跟从心理。 还有,网站对于顾客,必须具有真情的服务,成功的营销者,就是要倾听和满足顾客的需求和欲望,在眼下生产和竞争日益发展的社会,只有更好地满足了顾客的需求,才能够拉动起大量的消费者。 三、加强网站的管理 网站的建设和管理是一项长期的工作,其过程是艰苦的,这不仅仅包括了网站的开通,还有对于网站全面的管理,包括网站服务器正常的运行,和网站网络的畅通连接,还有随着网站的主要推广业务的设计变化,内容的更新、网友对于网站的意见和网站的咨询服务等等,只有管理好网站,才能更好地表现出网站在网络营销上的独特的优点,能够更好地吸引顾客,扩展顾客的群体。 四、注重推广工作 网络上信息的增长和传播速度是远远超过网络用户增长的速度的,所以,各个网站都对用户的关注力有了更加激烈的争夺,建立起了一个网站,并不代表就会拥有大量的消费者,也并不代表就会有很好的网站关注率,所以,必须要注重对于网站的推广和宣传活动,网络上的搜索系统是通过网络进行营销的首要途径,也是大多数网站的访问量和浏览量的重要来源,这是非常有效的网站推广的工具,因为在网络上,各种各样的网站多如牛毛,只有注重在网络上的推广和宣传,才会让所建立的网站不会沉静。 五、打造网站的营销团队 不论是在网络上还是实体上,好的业绩都离不开优秀的营销团队的,所以说,建立起一批优秀的网站营销团队,是提升网站营销水平和业绩的关键,应该完善网站的组织机构,通过人员培养和招募的手法组建起一支优秀的营销团队,明确职责,不放过网络上的微小动态,虽然是网络销售,但是也要认真对待和注意每一个细节,这样能够拉拢一大批回头客,也能更好的推广网站的服务。 六、顾客是最关键的 所有企业赖以生存的根本就是企业的顾客和消费者,在商品竞争更加激烈的当今,想要在众多网站营销中发展起来,就必须要以客户的需求为出发点,重视客户对于网站的体验和感受,同时要在网站建设的功能上来满足网站营销客户的需求,同时,也要结合客户对于网站上的意见和建议来不断地对网站进行完善和改进,这样才能更好地对网站的营销进行深化和达到网站营销经济效果的提高。 随着信息技术的迅猛突进和电子商务飞速发展,给很多经营者带来了很大的机遇和利益,同时因为经营者的增多也带来了更加严峻的挑战,网络上网站的营销已经成为了新时代经济的亮点。它所体现的新的生产方式能够更好地拉近经营者和消费者之间的关系,网站的营销有效地将市场的时间形态和空间形态以及电子虚拟的形态结合起来,将物质、货币和信息更好地协调了起来。 总结 在网站的营销上,首先要以广大的消费者为中心,以这样的理念来打造网络上的营销平台,虽然是在网络上营销,但是要更加注重产品的质量和服务,这样才能够使所建立的营销平台更好地发展,要积极适应消费者心理的变化而改进对网站的变化,从而实现经营者和消费者的双赢,这样才能够达到获得利益的目的。 作者简介: 宋巍(1983.2- ),女,学历:硕士,职称:讲师 单位:北京体育大学。 新闻营销论文:如何处理品牌建设与新闻营销的关系 在上个世纪的80年代,简单的广告传播便足以树起一个品牌;到90年代,铺天盖地的广告投入也可以撑起一个品牌;时至今日,品牌的创立就远没有那么简单了,随着资讯信息的大爆炸、消费者消费观念的更新、市场竞争形势的变化,广告的影响力与营销动力正在日趋减弱,特别是在品牌构造、提升企业美誉度等方面,广告更是显得力不从心。 经济危机的脚步虽然已渐行渐远,但由此带来的负面效应,仍在不断深化,危机严重削弱了消费信心,也对企业的市场营销造成更大的压力。越来越挑剔的消费者、越来越复杂的市场情况,赋予了体育用品市场营销一种充满辩证色彩的理论高度:当一种品牌面对着千变万化的消费心理时,什么样的市场营销方式才能行之有效? 有整合营销传播先驱之称的舒尔茨曾说过:在同质化的市场竞争中,唯有传播能够创造出差异化的品牌竞争优势。现在很多人提到新闻营销,认为新闻营销能够通过对现有信息源进行深加工和强输出,打开企业与消费者深度沟通的高速通道,解决了以往营销的可读性和可信度,突破了以往营销的瓶颈。那么什么是新闻营销呢? “新闻营销”的特点与优势 新闻营销作为一种营销方式,是指企业利用具有新闻价值的事件,藉此制造“热点新闻”,吸引媒体和社会公众的注意与兴趣,以达到提高社会知名度、塑造企业良好形象并最终促进产品或服务销售等目的。从产品概念推广到事件行销,从借势造力到行业联动,从主题活动到行业公关,“新闻营销”策略为企业品牌及广告传播带来全新的理念和活力。企业的经营性活动如果有新闻媒体来报道,通过软性的、感性的、潜移默化地感染、影响受众,想要达到的效果会被成倍地放大,且能产生延绵不断的余波效应。由于企业创造了新闻由头,为企业高覆盖率的新闻提供了畅通路径,此举也必然为企业节约大量的宣传成本,还增加信任度。 品牌塑造离不开新闻 “新闻营销”在营销过程中其载体是发生在国际或国内具有重大意义的新闻事件,公众关注度高、注意力持久、社会影响大。通过挖掘新闻背后的企业故事,在宣传企业的方式上采取迂回的战术,交待企业创业的来龙去脉,把企业的文化理念、人文关怀等等传达出去,动之以情,晓之以理,与传统营销手段相比,消费者较难发现“新闻”背后商家的广告宣传行为,反而容易在公众心中形成“热心公益、关心国计民生、关注社会进步” 等良好口碑。消费者在潜移默化的受到新闻影响的同时,也在心理上认识了解了品牌背后的人、企业、文化和故事,进而对品牌由认识而了解,由了解而无限忠诚,品牌得人心以得天下。 通过新闻营销,曾让浙江、福建不少优秀的企业在创业初期即迅速获得了全国消费者的高度关注,树立了较强知名度,并快速拉动了销售。其中最成功的非奥康集团莫属,奥康集团总裁王振滔可谓是新闻营销的操盘高手,从上个世纪90年代以来,奥康集团就不断地制造热点促销活动、热点事件、创造新奇概念、挖掘提炼新闻,从杭州 “武林门的一把火”到2006年与新浪网战略合作,不断营销创新,从而引起媒体注意,进行广泛传播,为其营销服务,成为企业竞争中一道独特的风景,王振滔也因此被业界称为鞋业营销大师级的人物。如成功的东鞋西进的战略、宣传得热乎乎的商业地产战略,都是奥康用来制作新闻事件的炒作点。因此,新闻营销一直是奥康品牌持续发展并做强的最关键因素。此外晋江、温州鞋企新闻营销较为成功的还有安踏等知名品牌。 然而据调查,晋江温州鞋企的新闻营销似乎只属于几个业界领头军的“专利”产品,而中小型鞋企的新闻营销却是一个很大的空白,而恰恰是新闻营销,是中小企业力争品牌突破的绝好机会,不容错过。 企业如何做好“新闻营销” 1. 体育用品企业开展新闻营销,首先就要确立好新闻营销的目标。 企业新闻策划是为企业营销服务的,先有企业营销目标而后有新闻策划目标。新闻策划的目标从整体上归纳起来有如下几种主要目标。 品牌目标。 品牌目标是致力于提升企业整体品牌和形象,是新闻营销最主要和最有效地目标。如果企业能够很好的抓住与企业相关的新闻点,通过新闻策划在塑造和提升企业品牌方面能取得比其他营销手段更好的效果。如青岛英派斯集团,该集团在发展过程中就不断地采用新闻策略,提高品牌的形象。由于该企业一直是全民健身运动的倡导者和支持者,是国家全民健身工程重要的器材生产基地,北京街头巷尾的很多全民健身器材,多数都是“英派斯”的产品。由于该公司成功研发的健身器材在国内和国际处于领先地位,不可避免地就有很多跟风模仿之作。这给“英派斯”的品牌带来极大的危机,正是由于媒体对类似的争议事件的披露,工商部门对部分侵权及不正当竞争行为进行了查处,英派斯最终赢得驰名商标的荣誉,这一事件的积极处理维护了英派斯的权益,同时企业还通过独具卖点的健身文化和各类新闻事件,助推品牌低成本快速增长。由此,新闻营销低成本快速增长的特点在英派斯身上表现得淋漓尽致。如今英派斯通过成功的营销,摘下了中国驰名商标、中国名牌的荣誉桂冠,品牌的知名度不断提高,令业界刮目相看。 销售目标。 销售目标主要是通过新闻营销的策划引起社会对该企业的关注,从而吸引消费群体。企业以新闻的形式告之社会,企业正在或已经开发出来的新产品和提供的或附加的新服务,企业即将进行的促销行为等,为销售服务,以增加产品的销售量、提高产品的市场占有率等。每次西甲联赛中巴塞罗那对阵皇家马德里的比赛,在比赛前都会有大量的新闻铺天盖地的涌出,吊足了观众的胃口。以2009-2010的赛季为例,比赛前,几乎全球各大报纸上都会出现“超过9亿欧元的比赛”、“史上最豪华的世纪大战”等等的字样,这些大大刺激了门票销售、相关纪念品销售以及电视转播销售。 竞争目标。 竞争目标主要是指出于竞争的需要,针对竞争对手进行的具有针对性的新闻策划,这在新闻策划实践中也不时发生。竞争是所有企业的一个长期的、永久的目标,因为只有敢于竞争才能生存才能发展。 2. 确定了新闻营销的目标。如何去挖掘企业的新闻点也是很有讲究的,只有找到了新闻点才能引起媒体的注意。新闻策划可以从下几个方面挖掘新闻点: 新奇产品。 根据新闻策划“导向性原则”,科技的进步,能有效推动人类社会的发展,因此高新科技产品的研发成功,自然就成为新闻的关注点了。像李宁、耐克、阿迪达斯在推出新品的时候总会加入一些新奇的科技,如“扭转动力”、“速干排水”、“缓冲夹层”、“全方位透气”等等。这些都是新闻媒体关注的新闻点,也是能够吸引消费者兴趣的新闻事件。 社会公益活动。 对媒体来说,有特点、有影响力的社会活动具有关注价值。因此许多企业通过搞社会活动来吸引媒体的报道,从而提高企业的美誉度。如农夫山泉在北京申奥期间,搞了“每购买一瓶农夫山泉就有一分钱支持申奥”的活动,被媒体广泛报道,取得了良好的品牌效应。安踏和中国篮协共同举办了“爱心中国――安踏爱心希望行”活动,向全国十省区捐赠价值100万元的50个“安踏希望图书馆”以及50个“安踏希望体育室”,这些为品牌的推广都取得了积极地效果。 特殊人物。 每个企业中都能挖掘出“特殊人物”,英明的领导,杰出的科技人才,甚至看似平凡的普通员工,都有可能成为新闻报道中的企业“形象代言人”。比如李宁公司总裁李宁,走到哪里都是新闻人物。当2008北京奥运会的开幕式上,李宁飞天点燃奥运火炬之时,李宁的品牌价值也随之一飞冲天,据英国《每日电讯报》统计,李宁点燃奥运火炬后的几天里,他的运动服装品牌价值上升了三千万美元。 成功经验。 企业的成功经验,包括企业的管理方法、融资手段、营销渠道等,也是许多媒体(尤其是经济类媒体)乐意报道的题材。比如李宁公司试水电子商务。2008年8月,李宁携手国内最专业的运动用品电子商务网站,试水专业运动项目的垂直B2C体育运动品销售渠道,与其联手打造全新的专业运动用品市场拓展模式,这一新闻被媒体广泛报道。 3. 企业新闻营销应遵循的原则。 真实性原则。 新闻的实质就是对某一真实事件进行传播和报道。任何虚假不实的新闻,新闻媒体都不会刊登,即使由于疏忽而刊登了,但终究会令公众产生受骗感和不信任感,这只会对企业形象造成损害。 时效性原则。 公众之所以对新闻事件产生兴趣和关注,是因为新闻事件将世界各地包括国内各行各业、政府机关的最新动态报道给了他们,使他们了解到最新的情况和信息。因此只有时效性强的新闻事件,才能成为消费者的关注点。企业在“新闻营销” 应注重“短、平、快”,速度取胜。 轰动性原则。 新闻媒体上每天都有成百上千条新闻出现,对于一般性的新闻,编辑们会简略性地一笔带过,而对于那些能引起公众强烈反响的新闻事件必会详加报道。 系列性原则。 心理学研究表明,要使一个人记住某个名称最好的方法就是多次重复的提及。因而,企业在运用新闻事件营销这一策略时,最好能将新闻事件的发展过程形成一个系列,随事件演进过程中所体现出来的不同特点选择不同的传播方式。 事件的发生都有一个从萌芽到高潮、结束的过程,这就要求企业在新闻事件发展的不同阶段随机应变,选择最适宜的传播方式。通过新闻媒体多次重复的报道,在目标消费者心中留下深刻的印象。 4. 不同阶段,采用不同的新闻营销策略。 在品牌打造初期,抓住当时的社会热点进行新闻炒作,吸引消费者的眼球,同时配合在各种主流媒体上高密度、脉冲式的广告投放,迅速提高品牌知名度;在品牌塑造中期,以一连串的事件营销,配合媒体新闻和形象鲜明的电视广告,形成持续地宣传脉冲,刺激消费者尝试购买;在产品市场启动中期,会以合理的媒体投放,辅以与消费者的深度沟通活动,尽快建立忠诚的消费人群。新闻传播的造势功能可以在一个完整的周期内,将人们持续暴露在同一品牌的影响之下,最终必会在目标消费者心中形成相对巩固的品牌形象。 新闻营销论文:浅析新闻传媒的品牌营销战略 在市场经济多年的影响下,人们形成了一种向品牌靠拢的商品消费趋势。媒介作为一种建立在注意力经济基础上的影响力经济品牌,品牌经营战略成为其优秀竞争力的重要组成部分。媒体品牌知名度决定着媒体的竞争优势和发展空间,是巨大的无形资产潜在财富,是带动发行率和收视率,维持受众并增加广告收入的重要因素。牢固树立品牌意识,搞好媒体品牌经营,形成整体品牌形象,使观众能够了解该媒体的内容特色,识别出其独到的媒介特征。如今媒介可选择性增多和受众的日渐成熟,受众对媒介品牌的理性认识已上升到一个重要地位,使得媒体的品牌营销战略成为重中之重,下面从几个方面分析了媒体品牌营销战略。 一、清晰的品牌个性。增强品牌识别力 (一)媒介的品牌定位。 品牌定位是为为了让受众和消费者能够对本媒介品牌产生有益的认知,进而产生品牌偏好和消费行为,就是媒介如何满足受众对信息的需求,抢占媒介市场,形成媒介风格的一种策略。定位主要是考虑影响力构成要素中内容和方向两要素。媒体的受众定位,讲究市场细分,实现局域人群的规模化覆盖已经成为传媒市场定位的一种趋势。品牌必须合乎消费者的心意,才能产生强烈的吸引力,让消费者感到品牌具有期望的本质。因此,品牌个性包含了品牌的主要特点和基本功能以外的所有品质。需要指出的是,品牌个性一旦确立就不应该轻易改变,要审时度势,随环境变化而变化。《体坛周报》作为一个专业性的体育媒体,不惜重金聘请国内外知名的采编人员,以及加强与国内外权威体育媒体的合作,其业务范围主要集中在对体育信息内容的加工、包装以及销量。而“最新、最快、最专业、最具深度”是给消费者的直接品牌认同。 (二)媒介品牌的知识产权。 知识产权的重要特点是无形性和专有性,媒介对品牌必须有清晰的法律权利,为保护品牌名称而注册的商标通常是品牌中的重要产权。没有知识产权,品牌就不可能存在一媒介产品将仅仅是无差异的类别产品。中国媒介必须有前瞻意识,从保护知识产权的角度出发,提早做好这项工作,否则自己的品牌可能会被别人抢注。 (三)媒介品牌的明星战略和形象战略。 塑造明星记者主持,打造名牌栏目,借助名人效应,成为众多媒体建立品牌的杀手锏。作为公众人物节目主持人能以其鲜明的个性特色为品牌栏目增添魅力,在媒介的品牌经营过程中以主持人推介品牌栏目,以品牌栏目推出主持人,可以达到既扩大栏目影响,又提高视听率的效果。定位成功的节目主持人依托载体展示其独有的魅力,成为媒体品牌形象识别的重要标志。“时事直通车”、“凤凰早班车”、“锵锵三人行”、“小莉看时事”等节目已成为电视界公认的名牌节目。 就认人一样,第一眼总是从他的相貌和着装风格上分辨出来,媒体也要对自己的形象下一番功夫进行设计与包装,它包括台标、标准色、声音识别系统、标准字、话筒标志、片尾字幕定版、频道形象片花、频道形象宣传片、开始和结束曲等。必须要与同类媒介相区别,使受众一看就能将其同媒介或媒介形象联系起来。 二、媒介自身的推广与宣传 (一)资源优势。 媒体是传递广告迅息的重要载体,各种媒体还可以利用互相之间的优势,进行交叉广告,弥补自身的缺憾。报纸是纸质媒体,信息量大,说明性强,可以长时间地保存,方便查询;而电视则是声音和图像的宠儿,形象生动,感染力强,有活动的画面,能够真实地表现产品形象。在这两者之间展开互动,交换时间和版面,互相宣传,一定会收到良好的效果。在各类报纸上刊登电视节目预告以及剧情介绍已经成为很多电视频道的广告运作内容之一。 (二)公关活动。 公关策略具有易强化产品信息的可信赖性的特点,这一特性使得公关已成为建立、发展媒介品牌最有效的途径。通过传媒公关、资源整合、事件链接、公益赞助等有效方式,积极促进媒介品牌与市场的良性互动。组织策划有创意、有轰动效应的大型活动,也是凤凰卫视创立品牌的又一手段。凤凰卫视成立初期就策划了飞越黄河的活动,一炮打响。以后又先后组织了千禧之旅、欧洲之旅、穿越风沙线、寻找远去的家园、两极之旅、走进非洲等多个大型采访活动,这些举动都被称作华语传媒史上的壮举。 三、科学选择品牌延伸多元化发展 品牌延伸的三个条件是品牌知名度、品牌能力和充足的资金,要做到横向延伸与纵向延伸相结合多元化发展。横向延伸就是利用原品牌的优势,向类似节目内容延伸,形成规模经济。随着产品消费规模扩大而产生的成本效益,传媒产品的低复制成本使得这种效应更加明显,大大缩短新品牌被认知的时间,巧妙地使相关品牌整合成整体品牌效应。纵向延仲。因为传媒产品具有公共商品的属性,所以规模经济也存在于传媒业中。纵向延伸就是利用原品牌的优势,向上下游进行延伸。传媒品牌朝着多层次、多元化和多维度化发展,世界六大国际传媒公司业务范围广泛涵盖传媒业的各个领域,如图书、报刊、电视、电台、影视音乐、专业信息、印刷与媒体服务等、而且还涉足列传媒业以外的一些行业。 四、创新是媒介品牌战略之魂 创新策略是品牌的灵魂,影响着品牌的竞争力,创新对品牌维护、巩固、发展起到了“立竿见影”的效果。创新是品牌经营的巨大动力,创新是市场同质化时期值得关注的一种竞争策略。媒介品牌要保持持久的生命力,必须在经营等方面不断改革和创新,根据竞争态势的变化确定符合自身实际的创新发展战略。媒体结构正在发生巨变。处在媒体变局中的中国,应当居危思危,与时俱进,求变图存,迅速行动起来,积极采用新科技、角逐数字化,寻求开拓新的生存空间、市场空间,在全球化的媒介发展中寻找到生存之道。 新闻营销论文:新闻网站的整合营销 现在新闻网站提供给广告客户的网络营销手段多数还处在粗放状态。网络营销的粗放阶段 广告位过于单一:仅仅是一个频道里的图片或者Flash,不能合理的配合文字链等来形成立体、广覆盖的网络。网络营销可以比喻为渔民用网打鱼,如果仅仅是一根网绳肯定很难捕到鱼,但如果是张网,就一定会事半功倍。而且现在多数网站其实有大量闲散的广告位置,比如论坛、博客、微博的图片位置和文字链闲置,这些都可以作为合作客户的赠送,广告客户在做网络营销的时候一定尽量做到立体的覆盖。 网络公关缺失:公关的概念在网络营销行业并不是很普及,甚至有的广告客户都不知为何物,但是,网络公关是帮助广告客户提升品牌知名度、美誉度必须做的前期工作。如果没有这些软性的新闻作支持,来这个网站的网友对客户就没有认知度,试想如果没有网友认知,又怎么会有网友对客户的广告形成关注。 忽略了网络更深层次的精准营销:现在新闻网站日积月累都有大量的后台数据库可以利用。这些数据可以帮助广告客户联系到他们的潜在意向客户,广告客户可以通过网络找到他们,如果他们对客户的产品感兴趣则完全可以通过网络互动、网络报名等形式取得他们的联系方式,当广告客户和意向客户建立联系后,这时广告客户要做的就是各种会员营销了,让他们由了解、兴趣变成心动。最终客户就会收获潜在客户的来电或者登门拜访。 媒体组织线下活动少、规模小:现今广告客户组织的整合营销活动对于网友或者潜在客户已经越来越没有吸引力,现在的活动名目繁多、鱼龙混杂,消费者已经逐渐麻木,同时消费者都很明白,商业的活动都是为了推销商品,可媒体组织的活动就会产生革命性的不同,媒体会站在中立的角度,通过组织一个行业的活动,这样就加入了比较和竞争,使活动充满了公益性,网友自然接受起来比较快,所以需要媒体有组织活动的意识,也要积极说服客户参与网络媒体组织的活动。但现在网络媒体普遍的活动多局限在网络上,不愿意染指费时费力的线下活动,殊不知,线下活动才是提高网站参与性最好的形式,同时媒体由于体制原因,条块分割导致媒体竞争异常激烈,活动大同小异没有新意,又都没有形成规模,无形中影响了活动的影响力和公信力。 网络营销的组合拳 那么真正全面深入可以整合品牌形象和成交效果的网络营销应该是怎样的呢?网络营销至少需要包括主广告位、辅广告位、网络公关、精准营销、线下整合营销活动这几部分,辅之以互动调查效果好的广告页面,再通过实际销售网点或者电子商务的配合,才能实现在有限的资金和时间内追求品牌形象和实际销售效益的最大化。 主广告位:常见网站广告一般是图片、Flash或者视频,无非是横幅、背投、对联等形式。这个不再赘述,一般的网站合作都是以这个为基础和计价单元的,但这种形式的网络广告想要像传统报纸、电视广告一样获得很大的关注是非常困难的,更别说提升品牌形象和实际的成交效果,现如今的消费者对这种广告已经麻木,甚至抵触。 辅广告位:一般的辅广告位除了其他位置的图片、Flash外,还可以包括以下形式,比如各级频道页面的文字链接、社区的置顶、社区的ID名称和签名、频道的轮显图片,还可以建论坛、博客、微博,建立SNS。 网络公关:网络公关比报纸电视公关有着更为灵活的形式,可以利用这些优势对潜在消费者进行长期潜意识的影响。比如,常见的新闻,一般品牌新店开业、周年庆、节假日搞促销活动可以通过这个形式进行推广预热。另外还可以采用以下形式,比如产品测评,就是把一个产品通过消费者的试用写成一篇体验式的日记,这种形式是介绍产品的好形式。另外也可以参与网络媒体制作的比如打折周报、周末特惠等这种包含一个品类很多信息的稿件,这种稿件公益性强,对于消费者又很实用,所以传播效果比单纯传播一个品牌的产品优惠信息好得多。 另外,企业负责人的专访也是一种好形式,不过这种形式要注意的是负责人在接受采访时不要总介绍产品,也要多体现自己的性格、管理能力等,这些无疑都能坚定消费者消费的信心。如果老是老王卖瓜自卖自夸的话,消费者已经不买账了。 如果新闻、测评、专访做多了,到了一定阶段就可以出一个品牌特辑或者专题推一下,一是方便消费者通过全面的资料了解企业,二是增加曝光的机会,上网的消费者大部分是查找资料,都希望获得一个品牌的全面资料以多角度了解品牌。所以专题对于消费者产生品牌信任度很关键。 随着视频技术的提高,对于品牌企业的大型公关活动,都可以考虑网络直播,一个是直播,一个是录播,以后作为视频资料。现在网络直播不像往常电视直播需要耗费大量的人力、物力和很高的技术支持,现在的网络视频直播几乎只需要一台摄像机和一根网线就可以实现。所以这种现场感很强的宣传形式都可以轻易地提供给广告客户。 另外,进行网络公关还有一个非常要注意的点:就是是否可以被各种搜索引擎抓走。尤其是如果网站的alexa排名和pT值都不错的情况下,一是省了广告客户到各个搜索引擎购买竞价排名的麻烦和成本,另外这种软文新闻形式被搜索引擎收录了以后都是会显示在搜索结果里的,而且内容是以新闻形式出现,被消费者看到的可能性和可信度都比简单地做竞价排名效果要好得多。 精准营销:网络媒体是一个采取精准营销的好地方。常见的精准营销有以下几种形式:电子杂志群发,短信/彩信群发,社区、微博、博客消息群发、相关论坛、博客、微博贴文推广,专业邮件设计制作群发,qq群数据库群发,这个可以根据每个媒体的数据库适当选用资源来使用。不过所有的精准营销由于到达率高,一定要注意不要只发宣传推广类的消息,精准营销只有针对愿意成为会员的这类人群才是有效的,所以不妨多一些公益的信息,辅之宣传推广类信息,效果为佳! 线上线下媒体自组织活动:这个是可以让网友和广告客户迅速认可媒体的手段。首先,线上线下活动会让网友有很强的参与感,容易提高网站的凝聚力,容易聚集大量人气;其次,网络媒体组织的活动一定要站在中立者的角度,站在行业和消费者沟通的角度,要同时对双方进行舆论监督,这对于保证可信度和活动的成功举办都有着极为重要的影响。这样的活动,商户一般都会参与进去。 另外,现在网络媒体的活动多数规模偏小,没有形成影响力和公信力,现在的线下整合营销活动应该整合多种媒体做大做强做成品牌。还有,就整合活动形式而言,现在多以展览活动为主,已经很成熟,但我们还有很多活动形式,比如拿房产家居行业来说,看房直通车、家居团购直通车、老用户征文、秒杀、踩楼活动、优秀楼盘和设计师评选都是一些不错的活动形式。如果具体实施起来,对于一个网络媒体可能会有几种主打活动,媒体可以和广告客户签订长期合作协议,以便参与多次活动。 新闻营销论文:网络新闻的营销 一个新闻网站的影响力,重要指标之一就是新闻推送的程度(包括推送的速度、广度、深度和密度),即在第一时间广覆盖地把网民最关注的新闻组合持续、高效地以各种形式推送给受众。当前,复制、粘贴仍是新闻网站实现日常新闻更新的主要手段,新闻同质化较为普遍,导致其间的竞争,更多地表现为对新闻的强力推送。 从目前重点新闻网站和知名商业网站的实战来看,新闻营销手段主要有以下几种方式:网络新闻在选择,标题的制作,图片的搭配,顺序的排列,形式的表现,相关稿件的选用等方面都精妙地运用了营销策略。不注重新闻营销的新闻网站,将不能在波涛汹涌的网络海洋中崭露头角,而是在随波逐流的碌碌无为中被无情地淹没。 标题、图片、跟帖推送 不同于传统媒体,新闻网站首页更多地表现为单一新闻标题的简单集合。了解一件网络新闻,最直观也是最有效的方法,就是通过快速浏览标题来获取其提供的主要信息,而大部分新闻标题的命运往往沦落为被网民一扫而过的境地。所以,为了让来去匆匆的网民驻足并点击,标题的创造性制作便成为网络新闻推送的首要工作。那么,为了最大程度地吸引网民眼球,引发有效点击,就要在标题制作上下功夫,出奇制胜。可以把新闻要素整合到标题上来,让网民一目了然;也可以把新闻最大的看点、亮点提取出来,一下子吸引网民眼球,让他们不愿离开。这也是规避简单复制、粘贴所形成的“天下文章一大抄”的有效手段。 与传统媒体相比较,大量采用图片是新闻网站的一大优越。在新闻图片上加上新闻网站的水印,已不是什么新鲜事,所有的新闻网站基本上都能轻车熟路的使用这个招数。水印除了可以实现新闻网站自我推送功能外,还能有效防止图片被剽窃,因为很多网站在转载的时候没有注明图片出处,这就损害了原创网站的正当权益。大幅清晰度高、内容厚实的上乘图片能以小见大,迅速地吸引网民的眼球,极具冲击力和表现力、吸引力,其点击率往往比标题新闻高出许多。极富特色、设计精美的水印有时候甚至对图片能起到一定的“遮丑”功能,甚至与图片浑然一体,增强美感。当然,在给图片加上水印的时候要注意一点,那就是有些网站为了避免被剽窃,故意把水印打在图片中间位置或者盖住主要人物(或主要元素)'殊不知,这样既破坏了图片的整体美感,有时还可能造成政治上的错误,并且网民也不赞同这样的做法。 除了社区、论坛外,新闻跟帖是新闻网站增强在线互动功能的主要形式。新闻跟帖由于可以实时实现在新闻背后的嬉笑怒骂、大话西游,而且可以匿名发帖,直接简单、信手拈来,因而,深受网民喜爱。网民在看完新闻后再来欣赏这些美妙的跟帖,会获得超值的轻松享受,进而“帖性”大发,忍不住信手跟帖。但是,需要注意的是,一方面要及时审核,如果让网友很长时间看不到自己发表的帖子,那么,他们的积极性会深受打击,甚至引发不满情绪;另一方面,要加强审核,因为可以匿名发帖,就会让网民感觉可以不负责任地随便发帖,导致部分跟帖内容有些出格,影响导向,有些低俗不堪或者恶性攻击谩骂的跟帖会极大地损害新闻网站的品牌。 桌面、电子杂志、手机报等推送 桌面推送就是把新闻或新闻组合主动推送到网民电脑桌面。腾讯桌面实时推送,把桌面推送功能发挥到极致。尤其在2008北京奥运会的报道上,新闻网站对奥运资源的争夺激烈到了以“秒”计的程度,力图通过时效的争夺给网民留下最深刻的印象,从而实现争夺用户的目的。桌面推送集合了标题和炒作推送的优点,更是省却了网民查找相关新闻的时间和精力,因而大受欢迎。当然,桌面推送不能过滥,否则,会引起网民的反感甚至抵制。因此,除了要注意把握推送的内容应该是真正能引起网民极大兴趣的外,还要把握好桌面推送的度,即推送的时间和频率,以免引起网民的不满。 QQ群一般都是具有相同兴趣爱好的网民组成的非正式组织,在新闻的推送上更有针对性。QQ的用户群十分庞大,据腾讯网公布的数据显示已达4.3亿,排除诸多因素,保守估计至少超亿。QQ的平台功能如此强大,可以方便地为具有相同兴趣爱好的网友群体组成联盟提供了快捷的虚拟平台,更为可观的是,一个网民可以同时加入多个群。面对如此庞大的用户群,一条新闻投入一个群后,有可能被多次转发,再转发,最后形成一个几何级数的转发率。QQ群推送包括新闻网站主动推送以及网民自发推送两部分,网站的工作人员为了更好地融入群社会,可以隐藏身份以网民的名义新闻。这样做的好处,除了可以实现新闻的广泛推送外,还不容易引起群内成员的强烈反感。此外,QQ用户之间的点对点传播也是值得深入研究并加以推广的营销手段。 一般为周刊,以高清晰超大图片为主,把一周内的重点、热点、亮点文章制作成电子杂志,主动发送给注册用户列表,或在网站首页、相关频道以及社区显著位置提供在线阅读或下载。这样的电子杂志,有充分的时间收集整理相关材料,创意新颖,制作精美,时尚感强,极具震撼力,同时具有收藏价值,很能得到特定网民的青睐。而网民之间,甚至会互相发送以求共享,达到二次甚至多次传播的效果。电子杂志一定要注意特、美相结合,这样才会“俘获”网民的心,让其爱不释手,兴致勃勃地收藏。 随着3G时代的到来,手机报的功能会越来越完善,容量会越来越大,速度会越来越快,那么相关新闻的表现就有了一个更为强大的推送载体和共享平台。可以预见,移动互联网将会以超乎寻常的速度获得发展,而网络新闻向移动互联网进军的形式决不止步于手机报。手机报推送同样要注意新闻的选择,尤其要研究移动性人群消费新闻的心理,真正做到有的放矢。 炒作与推送 精彩的炒作推送,能让网民一下子定格眼球,热情高涨地参与,并在短时间内形成热潮,引发广泛讨论。这一方面取决于具体的新闻事件,另一方面也取决于操作水平。炒作推送方面的“一哥”,当属新浪无疑,其炒作之功已经修炼到炉火纯青的地步。新浪倚仗其规模庞大的用户群,把新闻中最吸引眼球的部分摘取出来,再搞一个让人心跳加速、瞳孔放大的标题,结合其它表现形式,放置在显著位置。把新闻标题与放置位置、放置时机有效结合起来所生产出来的新闻不红都不行。目前,大部分新闻网站都深谙炒作推送之道,并直接用之于首页要闻区,实效显著。当然,过度炒作则会适得其反,比方说,如果炒作的新闻文题不符、断章取义,或者是虚假新闻,那便是欺骗网民,终将被网民所弃,实属舍本逐末之举。 一段时间以来,相关稿件很受新闻网站总编、编辑等的重视,究其原因,他们看中的其实是网络新闻的黏性,具体做法就是在新闻的延伸性阅读上做文章,增强新闻的功能,提高网民阅读的附加值。相关稿件就象一个圈套集,套中有套,做得好,可以让网民在该网站不断点击,一直在套中打转,越陷越深,难以自拔。相关稿件除了能增加点击量外,还可以有效降低网民外流转而点击其他网站的机会和时间,真可谓一举多得。所以,相关稿件成为众多新闻网站必备要素之一,也就不足为奇了。当然,相关稿件并非越多越好,应该在数量与质量上取得一定的平衡,尤以质为主。同时,应切实在相关上下功夫,不紧密相关的文章放在一起会让网民一头雾水,有时莫名其妙的文章作关联,会让网民无所适从。 有些新闻网站凭借丰富的信源优势和强大的品牌影响力,在加强整合其新闻的基础上,把关键性新闻集中置于一个方框内,据此编写一段代码,提供给合作网站在显著位置植入该代码,实现资源共享。这种带有明显入侵性质的推送方法被大部分新闻网站所抵制,但不少信息服务性网站对此却情有独钟。一般来说,此种推送法存在于实力相差过于悬殊的新闻网站间,或者存在于新闻网站与非新闻网站之间,比较少用,合作强方有攻城掠地的雄心壮志,弱方有对新闻信源的极强烈需求。原创新闻实力强的新闻网站可整合出具有很强吸引力的新闻及其组合,加强与非新闻网站的合作,尤其是加强与该类网站中的领导网站的合作,实现双赢。 新闻营销论文:新闻媒体整合营销 “内部新闻自由”形成和发展的历史 “内部新闻自由”又称报道权、编辑权,各国名称不一。它指的是:在私人办的新闻机构中,雇员和老板之间,在政府办的新闻机构中,雇员和政府之间的关系中,总编辑和编辑部应享有高度的自主权。①它强调的是编辑权要独立于经营权和政府的直接控制。 内部新闻自由是新闻业发展到一定历史阶段的产物,它是新闻自由在微观上的完善和进步,对于新闻业的健康发展有着十分重要的意义。最初的新闻业内部并没有明确的分工,往往老板兼任编辑和经理。1817年,英国的《泰晤士报》开始实行总编辑制。老板不再处理具体的编辑事务,而是聘任一名总编辑专门负责,编辑制开始风行新闻界。但是当时编辑的权力没有明确的规定,老板对编辑事务干涉很随意,老板与编辑部门摩擦很激烈。1919年,日本报业职工首先提出争取编辑权问题。《朝日新闻》股东大会满足了报社职工的要求,决定“股东不能干涉社论的内容”,报纸上发表的事必须建立在编辑管理从资本中分离和独立的基础上。二战后的1947年,日本报纸发行人和编辑协会作出决议,指出报社职工有权利和义务不报道老板要他们报道、但与公共利益相抵触的事。1954年,法国《世界报》发起争取“报道权”运动,主张在新闻报道方面,老板无权干涉。这一运动迅速波及欧洲。德意志联邦共和国成立后,新闻界人士提出了“内部新闻自由的口号”,其内容除了要求编辑自主权外,还要求报社职工在一定程度上参加管理。欧洲争取内部新闻自由的运动很快影响到美国。目前美国已经有39个州对内部新闻自由问题作出了明文规定。另外的11个州虽然没有明文规定,但是州政府承认编辑和记者拥有一定的特权来对内部新闻自由加以保障。 内部新闻自由的争取和确立,使得报纸在引入市场模式后编辑权和经营权相分离,发行人和经营部门不能随意干涉编辑事务。这也成为新闻媒体对抗市场力量的强大防线。编辑部门在报社享有非常高的地位。它成为新闻业界形成的新闻专业主义②的一个制度性基础。在政府和市场双重压力下,新闻媒体争取到了自己的独立性,新闻媒体不仅仅是为了赚钱,更重要的还是负责任的公共传播者。 在过去较长的历史时期内,内部新闻自由的问题在西方国家已经得到了较好的解决,而且作为一种制度基础形成了新闻专业主义的良好传统。许多历史留名的媒体就是因为坚持了编辑部门的高度自主的原则而赢得口碑。“美国之音”是美国政府资助的对外广播电台。1972年爆发了水门事件,新闻署署长多次打电话要求不要报道,但是该台不予理睬。《纽约时报》发行人阿瑟・苏兹伯格想在该报的言论版上发言,于是非常客气地给他的总编辑罗森索留了一张便条,询问他这样的文章是否值得发表,并声明采用与否全凭编辑的需要。③ 新的挑战――媒体整合营销 20世纪80年代后期到90年代以来,新一轮的媒体商业化浪潮席卷全球。信息技术的进步,媒体兼并行动不断,大众传播媒体越来越像是处于激烈竞争中的大型公司,越来越多的报纸和其他新闻媒体具有了联合大企业的背景,极少数的人控制着大多数的新闻媒体。 在这种背景下,新闻媒体整合营销的呼声越来越高,大型跨国公司的经营方式被移植到新闻媒体中来。经营权和编辑权之间的壁垒被打破,编辑权处于经营权的阴影之下。这对来之不易的内部新闻自由形成了强大的新一轮挑战。媒体以市场的利益为单一目标,新闻越来越成为争夺消费者的商品,社会责任的一面被忽视,新闻的职业道德、新闻专业主义一再遭到践踏。 1993年,美国的舒尔兹提出了“整合营销传播”的观念,强调要将顾客意识渗透到公司的各个部门,各个部门要协同作战,始终以公司的市场利益为指针。最明显的例子是20世纪末《洛杉矶时报》的改革。马克・威利斯1995年开始担任时报―镜报公司的CEO和时报的发行人,对时报作了向“整合新闻纸”方向发展的变革。编辑被要求与经营人员充分沟通和合作,树立团队意识,为新闻业的成功营销而努力。公司的副总裁兼总经理杰弗里・克莱说:我们要让那些只考虑本职工作的人们(改变观念),转而从整张报纸、整个公司的视野来看待问题。④整合营销的观念使得新闻媒体内部编辑部门和经营部门的隔断被打破。原来所谓的新闻专业主义的制度基础已经变得不牢靠,负责任的公共传播者的新闻媒体对抗市场力量的防线漏洞百出,甚至面临着全面崩溃的危险。 编辑部门重新回到经营部门和经营目标的阴影之下,不得不惟“市场目标的马首”是瞻。一项对于美国报纸现状的调查报告说明了这种变化。这项调查按报纸规模和所有权状况抽取了200个高级编辑作为访问对象,77个作了回答。在问及“在一个工作日有多少时间用于预算、营销事务和其他管理工作”时,14%的编辑回答他们花费超过一半的时间处理这些非新闻事务;35%的编辑处理这些事务的时间在1/3到1/2之间。超过90%的编辑认为处理非新闻事务的时间5年来上升了―――选择“有点上升”的占了58%,选择“急剧上升”的占了30%。⑤ 整合营销观念的入侵使得整个新闻业的走向发生了改变。新闻媒体变成了追逐广告商和受众的没有自主意识的商业组织,广告商和受众的口味决定着新闻媒体的内容和走向。在受众分众化的时代,许多新闻媒体把方向转向了具有高消费能力的小部分受众,以此来取得广告商的青睐。 为了保证自己的受众占有率,就要迎合数量最大的受众口味。启蒙已经成了过时的话语。在相对和平的年代里,软性的新闻更有市场,新闻的娱乐化浪潮席卷全球。各种新闻媒体上充满了娱乐化的炒作、庸俗化的刺激。虚假新闻、黄色新闻、空洞的炒作充斥各种新闻媒体。各种报纸向着娱乐化、都市化的方向发展。受众从新闻中得到的不是他们应该得到的东西,只是他们想得到的东西。正如利奥・博加特说:作为大众传播媒介中最大的组成部分,日报一向是开展争鸣和发表不同意见的论坛,但是现在它们已经在竞争中逐渐丧失了锐气,并且全面地退回了安全的中间地带。公众也按照自己的想法行事,执意走向娱乐领域,而不是启蒙,避免正视美国和全世界面临的紧迫的、也许是压倒一切的问题。⑥ 它山之石的启示 进入世纪之交,中国的新闻媒体也在发生着巨大的变化,处于一个关键的转型期。据中国第一份媒体行业投资报告说,随着中国即将入世,原本对资本市场完全封闭的中国媒体产业已经逐步开放,并将出现一个投融资市场。“业外资金”将通过各种渠道进入媒体,已经出现许多“业外资金”投资媒体的实际案例。政府已允许国有企业投资媒体,这意味着国有企业将可以“业外资金”身份合法地投资。一些媒体已经抢先吸收业外资金,即把“内容”和“经营”两部分剥离,将经营权交给合资公司,自留编辑权,保障了政府所要求的控制媒体内容的权力。⑦ 在这个过程中,新闻编辑部门受到了资本力量的强大压力。有人对资本运作的媒体提出了尖锐的批评,言称“资本”进入媒体后,很多人将报纸的“产业化”解读为“工厂化”。地方范围内报业竞争日趋激烈。报纸新闻内容娱乐化、庸俗化,甚至靠黄色新闻来吸引受众,假新闻时有爆出。编辑部门作为新闻媒体的优秀部门,没有形成内部新闻自由的明确意识和制度性规范,逐渐陷于为了生存竞争而不断发生的商业意义上的竞争之中。新闻的选择和倾向除了回避有风险的敏感问题,就是迎合受众的低级趣味,处于安全的中间地带。 市场化的进程可以改善资源配置,增强竞争力,为我国媒体争取更大的生存和发展空间。但是如果在转型期忽视内部新闻自由的维护,不能形成良好的新闻制度规范和传统,就会给新闻业埋下祸根,影响是深远的。面对越来越大的市场压力。新闻媒体应该自觉地争取内部新闻自由,强调编辑部门作为负责任的公共传播者独立的自我意识。更为根本的是在转型期的过程中,构筑编辑部门和经营部门的强大防线,从法律上保证编辑部门的权威和独立性,由制度打下基础,然后形成良好的新闻传统。 所以,所谓的报刊自由与责任,实质上也就是报刊在事业化(公共事业)和商业化(谋利)双重压力下如何运作的问题。⑧如果要完全自由,报刊必须克服任何由于它们自己的经济地位、垄断集中和金字塔组织结构所带来的偏见。就像法律、医学一样,这些专业性组织中的每一个成员,都接受整个专业所规定的为公众服务的总体要求。一些公益性的组织,要帮助媒介提供民众所要求的多样化、大规模和高质量的服务。新闻业出现的问题,仅仅靠媒体的自治和自律,是难以解决的。同样的,政府和媒体的关系也是令人两难的。政府的过多干预,是对新闻自由限制和阻碍;面对新闻业界失序现象,又要依赖政府的干预。我们的新闻业正处于一个关键的转型期,一方面,政府对新闻业的管理方式要改革,政府行为要退出报业获取资源、价值补偿和价值增值等活动的微观领域,同时,政府也是对这个改革过程进行宏观干预和规范的主体。在新闻制度和新闻秩序面临变动和新的威胁时,政府始终都是不能忽视的力量。 新闻营销论文:企业品牌形象新闻营销策略分析 摘要:在企业品牌形象的打造和宣传过程中,新闻营销工作发挥着重要的作用,对企业社会形象产生着至关重要的影响.特别是在新闻媒介和网络媒体已经实现高速发展的当今社会,企业在打造和推广文化品牌的过程中合理应用新闻营销措施,能够有效挖掘企业的新闻价值,让受众群体对企业品牌文化形成全面的认识,甚至促使企业受众形成对企业品牌形象的高度认同.本文从影响企业品牌形象的因素入手,对以企业品牌形象为基础的新闻营销策略进行了分析,希望能够为健康企业品牌形象的树立和企业的良好发展提供相应的支持. 关键词:企业品牌;企业形象;新闻营销 受到经济发展和市场竞争进一步加剧的影响,企业营销观念也得到了一定程度上的变革和创新,新闻营销作为整合营销后产生的新营销理念,以其自身优势逐渐引起了广大企业经营管理者的高度关注.在企业品牌形象的树立过程中合理应用新闻营销,能够促使企业品牌形象得到进一步推广,让社会大众对企业品牌文化形成深刻的认识,为企业经营管理活动奠定坚实的群众基础.所以新时期在追求企业现代化建设的过程中十分有必要对新闻营销工作进行系统分析,为新闻营销作用的发挥和企业良好形象的树立提供相应的保障. 1企业品牌形象的内涵 企业品牌形象并不能够与企业品牌本身等同,品牌形象实质上是通过听觉、触觉、视觉等人体感觉器官进行传达,并且在传达过程中能够融入一定主观判断的、在人的头脑中形成的关于企业品牌整体认识和影响的综合反映,具有明显的主观性、倾向性和稳定性特征.通过对企业品牌文化的宣传,社会大众能够对企业品牌形成一定的认识,进而促进企业品牌形象的成熟,并且社会大众对企业品牌形象的讨论和分析能够形成大众舆论,对消费者的消费行为产生特定的影响.而对社会大众舆论与消费者消费倾向进行分析能够发现,良好的舆论会产生积极的影响,刺激消费者的购买行为,而消费者的大量消费能够进一步优化企业品牌形象,促使企业品牌文化的价值得到显著的提升[1].由此可见,企业品牌形象的进一步优化对于提升品牌效应、刺激消费者消费、增强企业经济效益产生着一定的积极影响. 2影响企业品牌形象的因素 在企业建设发展过程中企业品牌形象会受到诸多因素的影响,并且在不同影响因素的作用下企业品牌形象能够发生一定程度上的变化.因此要想保证企业在发展过程中树立良好的形象,就应该注意对影响企业品牌形象的因素进行分析,为企业持续稳定发展提供良好的支持.对企业品牌形象的树立工作进行具体分析能够发现,影响企业品牌形象的因素主要包含以下几个方面:其一,产品形象.产品形象是企业品牌的有形印象和物质基础,能够对企业品牌形象产生直接的影响,好的形象必然会刺激消费者的消费欲望,增加消费,而不好的形象则会导致消费者对企业相关产品产生抵触心理,影响企业发展[2].其二,环境影响,在企业中,环境形象主要指企业中的生产、销售和办公环境,有助于促进企业形象的树立,良好的环境形象在提升企业品牌信誉度、知名度方面发挥着重要的作用,对于提升目标消费群体的购买力产生着相应的积极影响.其三,企业业绩形象.在企业中企业的业绩形象具体指在企业品牌形象影响下产生的盈利水平,一般包含销售额、利润率、收益率等元素.同时对企业业绩文化进行分析可以发现企业品牌盈利水平能够直接客观的反映出企业品牌的经营情况,因此要想充分发挥企业品牌形象的重要作用,就应该注意对企业业绩形象进行分析,以企业业绩形象宣传让消费者群体对企业品牌形象形成深刻的认识,促使企业在良好品牌形象的作用下获得广大消费者群体的支持,进而逐步提升企业经营管理经济社会效益.其四,员工形象.企业中员工形象是其企业品牌形象的重要组成部分,基本包含员工的服务态度、职业素养、装束仪表以及行为规范等,只有保证企业员工形象,才能够为企业品牌形象的树立提供良好的支持,促进企业品牌形象的作用得到充分发挥.因此企业在建设发展过程中应保持对员工形象的高度重视,以好的员工形象为企业品牌形象的树立提供良好的支持,为企业在新时期的持续稳定发展奠定坚实的基础. 3新闻营销对树立企业品牌形象的意义 在企业建设发展过程中合理组织开展新闻营销工作,制定相对科学的新闻营销策略能够促使社会大众对企业形象形成深刻的认识,使企业形象真正深入人心,为企业稳定发展提供相应的保障.特别是企业在组织开展新闻营销工作的过程中以产品的差异性作为定位,就能够对消费者群体的购买欲产生一定的刺激性作用,甚至引发消费者高涨的消费热情,为企业良好品牌形象的树立和企业经济、社会效益的获取创造有利条件[3].具体来说,企业新闻营销工作对企业树立品牌形象的意义表现在以下两个方面:其一,能够有效提升消费者对品牌的感知价值.品牌的感知价值是企业品牌形象的重要组成部分,一般来说,感知价值包含感知成本、社会价值、情感、功能等几个方面,企业合理组织开展新闻营销工作能够让消费者借助新闻营销来认识品牌,对品牌价值形成深刻的感知,进而有效刺激消费者的消费欲望,为企业经济效益的获取提供相应的保障.可以说新闻营销策略的质量对消费者的购买行为产生着直接的影响,因此必须认识到新闻营销在宣传企业品牌形象、刺激消费者消费方面的重要作用,充分发挥出新闻营销的作用为企业良好品牌形象的树立提供坚实的保障.其二,合理组织开展新闻营销策略能够进一步提高消费者对企业品牌的忠诚度和依赖度,使消费者成为企业产品的未来潜在消费群体,为企业创造稳定的消费源,为企业的良好发展奠定基础.可见科学合理的新闻营销工作对企业品牌形象的树立和企业的持续稳定发展都产生着一定的积极影响,企业在发展过程中应保持对新闻营销工作的高度重视. 4基于企业品牌形象基础的企业新闻营销策略 企业在发展过程中要想树立积极健康的企业品牌形象,增强社会大众对企业品牌的信任感和认同感,就应该加强对企业新闻营销工作的重视,以合理的新闻营销为企业品牌形象的树立提供良好的支持,为企业群众基础的获取提供相应的保障[4].本文以阿里巴巴和小米手机为例,对基于企业品牌形象基础的新闻营销策略进行了分析,希望为企业新闻营销工作的全面推进提供相应的理论指导,促使企业品牌形象得以良好的树立. 4.1阿里巴巴企业在企业品牌形象方面制定的新闻营销策略 阿里巴巴集团在社会上树立良好的企业品牌形象,促使其产品获得广大消费者群体的高度认同,并进一步推动企业得到了不断壮大,与马云团队所制定的新闻营销策略存在密不可分的联系,正是在相对科学新闻营销工作的作用下,企业的知名度得到了一定的提升,企业积极健康的品牌形象也得到了良好的树立,为企业持续稳定发展提供了相应的支持.在具体操作方面,马云团队为了进一步提升企业的知名度,从创业初期开始就尝试借助新闻报道的方式对阿里巴巴企业的品牌形象和商业活动进行广泛宣传,从而引起媒体和社会大众的广泛关注.如马云曾多次受邀到国际知名大学———剑桥、哈佛和商业峰会上进行演讲,在讲解先进创业和管理思想的同时,也促使阿里巴巴集团的商业理想和信念得到了一定程度上的宣传,在媒体对这些事情进行大力报道后,马云和阿里巴巴集团的影响力得到了有效的拓展[5].这样借助良好的新闻宣传活动,不仅阿里巴巴企业形象得到了一定程度上的提升,并且也为新闻媒体创造了价值,促使新闻报道获得更为广泛的关注.这样新闻机构就逐渐与阿里巴巴集团建立了良好的合作关系,对阿里巴巴集团的新闻宣传工作和企业品牌形象树立都产生着相应的积极影响.例如在“绿城房产”事件中,就充分显示出合理组织开展新闻宣传活动对企业品牌形象的树立产生着一定的积极影响.在“绿城房产”破产时,马云由于与绿城集团的懂事长存在个人友谊,因此积极呼吁阿里巴巴集团员工买房相救绿城集团.在做出这一决策后,阿里巴巴集团制定了合理的新闻宣传策略,对马云仗义相救行为实施正面报道,引起社会大众的广泛关注和热烈讨论,而这些正面报道的存在对阿里巴巴集团良好品牌形象的树立产生了相应的积极影响.并且从新闻媒体角度进行分析,这样的报道虽然涉及到商业活动,但是实质上带有一定的娱乐化色彩,对读者的吸引力更强,读者在阅读新闻报道和参与评论的过程中实质上会产生一种对阿里巴巴企业形象的认同感,为阿里巴巴企业知名度的进一步提升创造了良好的条件[6].由此可见,合理组织开展新闻宣传策略能够加深社会大众对企业品牌形象的认识和认同,所以我国其他企业在打造和推广企业品牌形象的过程中也应该积极借鉴阿里巴巴集团的成功经验,合理应用新闻宣传策略树立良好的企业品牌形象,为企业市场竞争力的获取以及在新时期的持续稳定发展创造条件. 4.2小米手机在企业品牌形象方面制定的新闻营 销策略小米手机领导决策集团在树立企业品牌形象的过程中也充分利用新闻营销策略制定了相应的措施,在充分发挥新闻营销作用的基础上促使企业品牌形象得到了良好的树立,在促进企业稳定发展方面贡献了一定的力量.对小米手机的新闻营销策略进行分析能够发现,概括的说小米企业的新闻营销工作主要包含以下几方面的内容:首先,小米手机的市场定位相对精准.小米手机的优秀宣传思想就是手机的高配置和低价格,并且智能化程度高,在新闻宣传工作中通过对目标消费者的消费需求、购买趋向、购买能力和购买方式进行全面分析发现,智能化程度高和低价格是目标消费者群体的心理消费需求,并且年龄在24-45岁、月收入3000左右的职员和大学生群体为主要消费对象.这样在完成对目标消费市场的精准定位后,小米手机结合企业实际情况制定相应的新闻营销策略,新闻营销的针对性和系统性更强,促使新闻营销取得了初步成果,小米手机品牌形象也得到了相应的树立.其次,制定相对科学的产品策略.小米手机技术水平相对较高,整体配置在我国同行业中保持先进水平,并且整体功能大,从问世后便结合目标客户群体的需求推出“智能发烧机”的营销了理念,并在每一年对产品进行更新.在营销过程中借助新闻营销工作,企业对小米手机进行了广泛宣传,特别针对产品功能与消费者群体需求方面的契合点进行突出宣传,新闻营销工作取得了初步发展成效,对企业品牌形象的树立也产生了一定的积极影响[7].此外,在新闻营销过程中,小米手机还结合对新媒体技术的应用创建了“米粉”交流平台,结合消费者的产品需求开展新闻推送活动,为消费者群体提供高质量的新闻营销服务,使企业对消费者群体的吸引力逐步增强,为企业品牌形象的树立提供了相应的保障.再次,制定巧妙的价格策略.在新闻营销工作中,小米手机企业在对目标消费者手机成本进行充分分析的基础上,制定了能够对消费者产生强大吸引力的低价营销策略,甚至推出裸机低价营销.这样在小米手机高端配置和低价格的吸引下,小米手机获得消费者群体的高度关注,因此在销售过程中迅速打开国内市场,获得了一定的市场占有率,市场竞争力进一步提升.同时,为了突出小米手机的价格竞争优势,在组织开展新闻营销工作的过程中,相关新闻报道不仅对小米手机的性能进行宣传和推广,还突出强调了多元价格策略,促使小米手机获得不同层次消费群体的关注,最终促使小米手机新闻营销策略获得了一定的成功.又次,合理选择电子渠道销售.小米手机在组织开展新闻营销工作的过程中充分利用互联网技术际和消费者对网购行为的高度认同,在旗下物流资源的支持下尝试实施了“网络销售+物流公司”的全新销售模式,在节省实体店费用的同时制定了企业和消费者都相对满意的价格,为新闻营销工作的成功奠定了基础[8].同时在对电子化销售进行新闻营销的过程中,可以将电子销售网站的链接与新闻报道相关联,让消费者在获取新闻信息的过程中能够直接跳转到电子销售平台上,方便消费者了解小米手机品牌文化和购买小米手机,在刺激消费的同时也促使小米手机在社会上树立了良好的品牌形象.最后,制定了成功的促销策略.在小米手机促销工作的新闻营销中,其以召开会的方式吸引媒体和消费者的注意力,有效提升了宣传效果,并且在新闻媒体的大量报道中,小米手机品牌形象得到了一定的树立,企业品牌的知名度进一步提升,对营销效果的获取和企业的持续稳定发展产生了一定的积极影响.可见科学的新闻营销策略为小米手机企业品牌形象的树立和企业市场竞争力的获取创造了良好的条件. 在树立企业品牌形象的工作中,合理组织开展新闻营销工作能够保证社会大众对企业品牌形象形成深刻的认识,对良好企业形象的树立以及企业市场竞争力的获取也产生着一定的积极影响.因此总结阿里巴巴和小米手机的成功新闻营销工作经验,企业在发展过程中也应该加强对新闻营销工作的重视,积极探索科学的新闻营销措施,为企业形象的树立和企业的稳定发展奠定坚实的基础. 作者:甘忆辛 单位:皖西学院 新闻营销论文:企业新闻营销创新策略研究 摘要: 移动互联网给现代经济生活带来了巨大改变,传统的产品营销理念也随之变化,新媒体营销已经逐渐被人们熟知,成为现代营销模式中最重要的部分。而新闻营销方式也凭借目标受众广泛、商家诉求隐蔽,以及传播成本合理,影响却持久深远的优势受到了很多企业的青睐。本文通过分析新媒体环境下企业在新闻营销中存在的具体问题及面临的挑战,提出相应的创新策略,为企业在新媒体环境下如何进行新闻营销提供借鉴。 关键词: 新媒体;新闻营销;创新 中国互联网络信息中心(CNNIC)1月22日的第37次《中国互联网络发展状况统计报告》显示,截至2015年12月,中国网民规模达到6.88亿,互联网普及率达到50.3%,中国居民上网人数已过半。①在互联网日益普及的新时代,当一些企业还在依靠传统媒体,投入大量广告费用做宣传时,另一些企业已经不花钱或者只花很少的钱就能做出效果极佳的营销活动。这些企业依靠的就是互联网时代的自媒体平台(博客、微博、微信、贴吧、论坛等)。企业要生存和发展就必须营销。相对于事件营销、病毒营销、博客营销等网络营销方式而言,新闻营销具有隐蔽性、权威性、客观性、传播性、连锁效应等独特性的特点。如“海尔张瑞敏怒砸劣质冰箱”“王老吉地震捐款一个亿”“蒙牛神五飞天“”宝洁奥运父母汇”等经典新闻营销案例都取得巨大成功。新闻营销是企业在真实、不损害公众利益的前提下,利用具有新闻价值的事件,或者有计划地策划、组织各种形式的活动,借此制造“新闻热点”来吸引媒体和社会公众的注意与兴趣,以达到提高社会知名度、塑造企业良好形象并最终促进产品或服务销售的目的。② 一、新媒体环境下的新闻营销 (一)营销渠道变广,传播范围更大。传统的新闻营销依托于报刊、户外、广播、电视等有限的媒体,但是在新媒体时代,微博、微信、论坛、贴吧、百度推广等新媒体渠道能帮助信息传播到更广的领域。并且在新媒体环境下,病毒式营销有了更大的发挥空间,受众在接收到感兴趣的信息的时候,很轻易地就可能将刚接受的信息进行二次传播(微博的转发、朋友圈的分享、lofter的推荐、各类网站的分享等),将这些信息传播到更大的范围。 (二)制作周期变短,传播速度更快。新闻是新近发生事实的报道,时效性是新闻与生俱来的基本特点,而在新媒体环境下,时效性这一特性得到了加强。非洲某国内战中的童兵影像传遍全球、欧洲某个商界明星的内幕交易遭到曝光、中国某个官员腕上的名表被人起底……信息的制作与传播就在手指的滑动之间。 (三)表现形式丰富多样。新媒体整合了传统媒体的表现形式,突破了传统媒体的一种或几种符号的表现形式,集文字、声音、图、视频等于一体。它在语言和文字表述方面更加轻松、诙谐,更亲近受众。经常看新闻的人近年应该会发现“,新闻联播”的主持人也开始利用网络词汇,如:“你幸福吗“”点赞“”OUT了”等。而新媒体环境下的企业更是与时俱进,企业擅长将极具吸引力的语言、文字融进新近发生的事实中,制作、策划成新闻并到微博、微信、SNS、BBS、移动APP等平台,这种轻松的新闻表现形式更容易提高受众关注度。 (四)互动选择变多,信息投放更准。新媒体环境中的受众拥有获取信息、选择信息的机会与能力,大部分的点击与阅读行为都来自于受众自身的意愿,而这些受众主动选择的信息相对于被动接受的信息会更容易被接受。同时,信息的传播者也可以根据受众以前的浏览记录进行市场细分,为不同的受众推送他们可能感兴趣的信息(各类网站、平台的“猜你喜欢”等),达成信息的准确投放。 二、当前新闻营销存在的问题 (一)利用关系稿、应酬稿、人情稿、有偿新闻(有偿不闻)、虚假报道等违背新闻道德的方式进行新闻营销。通过上述方式进行的新闻营销,往往不带有新闻价值甚至丧失了新闻的真实性,不被接受甚至是为受众厌烦。这样既不能达成营销目标,也会拉低新闻平台的可信度,透支企业与媒体的互信度。 (二)只进行单向营销,沉溺于传统媒体时代的营销理念,不注重与受众进行互动,忽视对稳定受众(忠实客户)的培养。依旧把消费者放在被动接受的位置,忽视甚至阻碍受众对传播过程的参与,热衷于在传统媒体上发表长篇累牍的大版面、大篇幅的“赞歌”。像这样做换汤不换药的新闻营销,当然难以吸引受众。 (三)企业管理者对在新媒体平台上进行的新闻营销认识不深、重视不够。营销策略水平低,高素质营销人员匮乏。国内目前很多企业虽然都建立了自己的公司网站,并借助新媒体开展一些品牌营销活动,但很多企业网站信息更新不及时,网上客户意见反馈不到位,没有专业的新媒体平台运营人员,后期维护存在问题。 (四)只注重新闻当时的轰动,而不注重后期影响力的维持。王老吉(现加多宝)在汶川地震中捐款一个亿之后,不仅当天引起舆论热潮,更是在后期策划了“封杀王老吉(要喝就喝王老吉、要捐就捐一个亿)”的事件,让地震捐款的公益事件不停地为其品牌产生正面效应,创造了巨大的营销价值。而反观在当时同样捐出一个亿的日照钢铁,虽然当时上了《人民日报》的捐赠榜,但是后来还是没人记住它。 三、新媒体环境下新闻营销面临的挑战 (一)新媒体平台上传播还存在不可控性。受众在新媒体上可任意处理各种不同的营销信息,持相反观点的受众也可制作与之相反的信息并参与到传播之中,其中不乏竞争对手雇佣来的进行破坏的“水军”。 (二)信息爆炸的时代,受众每天都要接收海量的信息,新闻营销要更加精心地策划,才能引起受众的关注与认同,不然就会弄巧成拙。如2014年9月某洗衣液品牌策划的“上海地铁美女脱衣秀”,虽然博得了眼球,但是其内容低俗,反倒降低了该品牌在消费者眼中的形象,活动没有任何的营销价值。此次“脱衣”炒作事件挑衅道德底线,妨碍公共秩序,不少网友对此类低俗无尺度的炒作行为表示反感,不能宽容这种行为。 (三)快节奏的生活、纷繁的阅读选择切割了受众的阅读时间,社会进入“快餐式阅读”、“碎片化阅读”和“浅阅读(轻阅读)”时代。如何将要传播的信息压缩为较为短小的篇幅而不影响信息本身的完整性,这成为每一位传播者都需要投入精力解决的问题。(四)随着新媒体营销受众所接触的媒体越来越多,消费者的消费习惯会更加分散,企业对目标消费者的定位越来越弱化,难以准确地捕捉到碎片化和离散化的目标受众,这就加大了企业在新媒体平台上进行新闻营销的难度。 四、新媒体环境下新闻营销的创新策略 (一)与媒体建立良性合作关系,争取共赢的局面。首先要做到规范进行新闻营销,不触两条红线(法律法规与新闻道德),尊重新闻的真实性。在做到前一条的情况下,对新闻营销活动进行精心的准备与策划,在保证活动的营销价值的基础上,尽量突出活动的传播价值。 (二)转变营销思维,关系建设是优秀。新闻营销的理念必须升级,新媒体环境下的新闻营销不再是单向营销,而是与受众进行双向互动的。要改变以前的“大声喊”式的理念,将信息内容的生产与传播建立在消费者与用户需求的基础上,注重与用户的“关系建设”。与客户建立良性的互动关系就要求企业善于管理客户关系,增加企业与客户的粘合度,就是凡事以目标客户的正常需求为标准。小米能在众多品牌中脱颖而出的真正原因是小米对客户关系的高度重视。小米有着出色的客户识别,在推出手机前,已经推出了自己深度优化的手机系统,即客户对企业的需求、客户对企业的价值。小米手机使用了自己研制优化的MIUI系统,拥有超高配置的硬件手机,完全满足客户的个性化需求;在全国范围内,开通了客户服务热线、小米论坛、小米贴吧,第一时间了解客户的需求。客户可以对手机的质量、客服员的服务态度等进行投诉,客户服务中心会及时查证并为客户解决问题,并及时反馈客户处理结果。“小米手机会员答谢活动正式开启“”专家举例解读小米与客户的关系“”小米即将发通话软件,完全免费无需联网”等,从这些新闻标题中,我们也不难看出:对于小米公司,了解客户的需求、倾听客户声音、满足客户需求是一件无比紧急并且重要的事情。因为只有这样它才能通过不断改进和提升自己,留住顾客,服务顾客,甚至吸引竞争对手的客户。 (三)精心策划为新闻增值。好的新闻营销需要精心策划,或者说需要适当地炒作。特别是原创性的新闻,新闻价值更高,更容易吸引目标用户。著名威客网站“猪八戒威客网”上线之初,正逢2005年的超女正火,于是便围绕超女策划了一系列新闻,令其在短期内迅速提升了知名度。比如李宇春正受欢迎时,媒体都在挖与她有关的新闻,这时候“猪八戒”策划出一篇新闻,大意为:一位“玉米”(李宇春的歌迷)在猪八戒网上悬赏500元为李宇春设计一条裙子,因为他发现李宇春不穿裙子的根本原因是她没有一条合适的裙子。之前,猪八戒网上还出现过悬赏1000元为李宇春设计生日T恤。由于这条新闻的内容趣味十足,而且与当时最火的人物李宇春有关,自然备受媒体追捧,实现了良好的宣传效果。其实,猪八戒网的很多创意都是取之于网民,买家在需求时,先将赏金完全托管到猪八戒网,再从服务商交稿中选出中标稿件的交易模式,猪八戒网所做的就是适当炒作将新闻增值。 (四)利用好各种多媒体工具,强化新媒体营销网络体系建设。可采取新旧媒体整合、线下与线上呼应的策略。综合利用各类新媒体社交互动工具,在针对不同平台消费人群的特点制定营销策略的基础上,同步进行营销活动,影响力更大,范围更广。各自媒体平台的特点不相同,企业同一条新闻传播出去,可能阅读量、转载量,包括客户转化率也会不尽相同。以微博和微信为例分析:微博有140字的字数限制,长消息可以用图片、视频、链接的形式代替,微信无字数限制,形式可以随意发挥;微博传播方式开放、扩散,微信则是闭合、私密;微博的媒体定位是信息多样、海量,微信是订阅、精选、精确;微博是广播,如果当时听众没打开收音机,企业精心制作的节目就很可能错过了,微信是直投,无论何时,你只要打开微信,就会收到企业为你精心准备的包裹。因此企业在制作企业新闻、活动时应结合微博、微信各自的特点,如在微博上新奇、趣味性的内容获得广泛关注,及时在微信上为每一位推送精准信息提高客户转化率。更关键的是企业的任何信息到各平台之前一定要保证真实、有价值、有吸引力。此外,在各大知名社区、论坛、博客企业新闻容易被搜索引擎收录,但这些平台杜绝虚假、低俗、违法信息或明显广告。因此,企业在生产、信息之前要有所调查和研究,只有掌握了各平台特点才能更好地将企业产品、服务、形象相关新闻迅速全网络覆盖。 (五)构建自我审查机制,实现传播有效控制。新媒体与传统媒体相比,不足之一就是缺乏审查机制,新闻的质量难以保证。这时候就需要企业构建自我审查机制,从新闻的策划、编辑到传播都需要人员把关,互相监督,及时整改。要避免假新闻、负面新闻、低俗新闻、无价值新闻传播出去,以免影响企业形象。 作者:李鳌 胡帆 单位:武汉工商学院
天然气论文:管道风险下石油天然气论文 一、石油天然气的管道存在的风险 1.对天然气管道的保护意识不足。导致管道安全问题最基本的原因是燃气管道的运行维护管道保护意识薄弱。主要的原因在于制度建设不完备,缺乏良好的监督和激励机制。有些员工缺乏责任感,在管线巡查中责任失职,在管道检查时没有不仔细,使天然气管道运行存在安全风险。对一些压管道的现象不能及时制止,总觉得对管道的影响不大,不会出现安全问题。存在这些现象,说明缺乏对保护天然气管道的意识。还有就是和企业对日常管道的管理也存在很大的关系,使得在日常的工作中出现管理不到的,从而给天然气管道的安全运行产生了风险。 2.不法行为对天然气管道的风险。天然气作为我们生活中不可或缺的能源,具有很高的经济意义,所以就有一些不法分子冒着犯法的危险去偷盗天然气,这不仅对国家的经济利益到来了损失,同时也使天然气管道的正常运行带来了隐患,主要表现在偷盗时在管道上打孔,都完之后会想办法把小孔封堵,然而这种行为会导致一些安全的事故发生,并不仅仅是天然气的失窃。 3.外界环境对天然气管道的腐蚀。暴露在环境中的石油天然气管道腐蚀风险是急需解决的安全问题,石油天然气管道材料基本上都是钢质材料,大面积与外部环境接触,从而引发大规模的管道腐蚀。一旦管道腐蚀发生,就会速度很快,导致严重的危害,发生管道泄漏,加上天然气本身的化学成分会加速腐蚀的进行。埋在土中管道的一部分,除了发生腐蚀和化学腐蚀外,电化学反应发生的可能性更大,可见管道腐蚀对管道运行的影响。 4.焊接对天然气管道风险的影响。在许多情况下,天然气管道以通过焊接进行连接,焊接质量直接影响管道的安全性。在管道施工过程中,由于焊接过程不到位,会影响管道焊接的质量,在对管道进行运输的过程中,多少会由于振动的原因使得焊接口出现压力,从而容易造成裂纹的产生,使得天然气管道在平常的运行中出现风险。 二、如何做好石油天然气管道的保护 1.重视对天然气管道保护。对天然气管道的保护必须从思想上引起重视,在认识到管道保护的重要性之后才能真正的重视起来。并促进每位负责检查管道的工作人员应具有良好的责任意识,切实履行管道安全监控,管道损坏应立即采取行动修补。同时,企业应建立健全监督和激励机制,对于有过失的员工,要进行相应的经济处罚和批评,对于认真负责的工作人员,应给予物质奖励。使员工形成良好的管道安全意识,注意维护的工作思想。 2.打击偷盗天然气的行为。首先,要加强对管道的检查力度,组织人员分组检查,二十四小时工作,尤其是在夜间,提高员工的检查权,起到防止盗窃和预防作用。其次,地方政府和公众安全部门要加强地方治安,在交通路口安装摄像装置和设置天然气管道警示标志,提高石油天然气管道周边的治安安全。通过与企业和政府紧密合作,做到打击非法盗窃天然气的行为。 3.提高天然气管道焊接技术。在焊接施工过程中,工作人员要切实履行职责,按照规定和要求,认真完成任务。应严格执行焊接程序,有问题或不符合条件的,要及时制止,焊接检验人员应当遵守职业道德,认真审核焊接技术措施进行现场焊接作业进行全面的检查和控制,并能够承受外界的压力,以完成自己的工作,焊接技术人员应负责指导焊接工作,给焊工必要的技术支持,及时处理在焊接过程中遇到的问题,并参与焊接的质量管理工作,完成焊接的技术问题,焊后热处理的工作人员应当严格按照设计要求,施工要求在焊接完成后进行热处理工作。 4.科学进行管道防腐。在针对周围环境造成的腐蚀问题时要采用科学的方式进行防腐,常见的有缓蚀剂防腐、涂层防腐、阴极防腐。缓蚀剂的防腐原理为极性吸附,可以高效率的吸附在管道表层,隔离管道与腐蚀源。涂层防腐的原理是切断腐蚀的传播途径,降低腐蚀物体与腐蚀源的接触机率。阴极防腐主要是完善涂层防腐,部分管道在运输或使用时,导致防腐涂层破损,降低抗腐蚀能力,因此利用阴极防腐,作为补救措施。 作者:张保胜 单位:西安石油大学 天然气论文:安全管理下石油天然气论文 一、石油天然气站场安全管理工作存在的问题 1.安全管理机制不健全 当前,绝大部分的中国石油天然气站场以及生产型企业都制定有严格的安全管理相关制度,并且对于违规行为的处罚也都非常明确,但是,往往在违规行为发生之后的执行处罚的力度不够,最终导致安全事故频发。因此,对违规操作人员造成危险事故的,一定要严格按照处罚制度处理,对于后果严重的员工,甚至要免职开除。强烈的责任心与使命感是每一个工作在天然气站场人员的必备素质,严惩低素质工作人员。所以,石油天然气场站必须要按照国家规定制定相应的管理体系,并且还要严格执行相关的体系。 2.缺乏细致的安全规划 面对当前科技的日新月异,经济的不断革新与发展,安全规划工作显得尤为重要,培养一批高素质的专业安全人员是安全生产的保障。安全规划对石油天然气站场的安全意义重大。安全管理是石油天然气站场安全生产的前提,由于石油天然气站场的特殊性,如果企业不能在第一时间采取合理手段控制突发的安全事故,其造成的后果和损失将是难以估算的,并且对国内经济的发展建设产生重要影响,但是,当前的许多职工并不能意识到安全管理对石油天然气站场的重要性,在安全管理和风险管理上缺乏重视,制定安全规划的精力不足,在生产的过程中也往往忽视了安全管理工作,从而造成安全事故的频发。 3.缺乏相关安全培训 在安全管理工作中,安全培训是非常重要的一部分,同时它也是提升劳动者全员安全生产素质的关键性途径。生产石油天然气的过程中存在很大的危险性,有许多地方需要特别关注,所以,安全管理过程中,安全培训是其根基,要想减少安全事故的发生几率,保证员工生产操作过程中的安全,专业的安全培训是必经之路。而安全管理工作人员,也只有通过学习创新和培训才能转变旧的思想观念,树立全心的管理思想。由此,石油天然气站场安全管理工作的顺利开展,首先就要健全安全管理体系,并获得相关能力,但是这种能力绝不可能是一蹴而就获得的,只能通过不断的培训和学习才能获得。 二、加强石油天然气站场安全管理工作的措施 1.构建健康安全环境(HSE)管理体系 近年来,随着各国安全管理经验的日益丰富,新的管理体系——HSE管理体系逐渐通行于国际各石油天然气,改管理体系的主要特点是加强了对领导承诺、全员参与、预防为主的重视,这也是当前市场环境下的石油天然气企业运作日益规范的体现。这种管理模式对石油天然气站场非常有效,并且作为一种现代化的管理模式,它顺应了历史的发展,有着其他模式所没有的长处,并且把健康、安全、环境融合为一个管理整体。在安全管理过程中,中国的石油天然气站场也应该发挥创新性学习精神,采用这种管理模式,是中国的石油天然气站场与国际石油天然气站长相接轨,使天然气的安全迈上新的台阶,并进一步推动祖国创建社会主义现代化的进程。 2.加强设备的安全管理 安全生产管理除了管理模式外,生产设备安全性能的提高也是其重点之一。因为设备问题而导致的原油与天然气泄漏,其后果也是难以想象的,因此,为了防止因设备问题而造成火灾、爆炸等安全事故导致资源大量浪费,设备的运行是否安全正常也是生产过程中应该密切关注的问题,平时更要做好设备的维护。在对设备进行规范操作、管理及使用过程中,应涵盖以下档案内容,即安全设施适用的范围、维护维修记录、涉及安全设施的全部资料等。 3.重视人员的安全管理工作 将安全工作划分责任到个人是安全管理工作的首要任务,尤其是生产管理人员,生产工作安全有序运行的关键就在于生产管理人员安全意识的高低。企业安全生产管理工作的主要内容就是安全生产责任制,有经验表明,一个企业安全情况的好坏与其是否落实安全生产责任有直接的关系。为了切实贯彻落实好安全生产责任制度,就需要加强对工作人员的培训,制定安全生产责任条例,逐层逐级地落实工作,将安全生产责任落实到每个员工身上。 三、小结 总体而言,石油天然气站场维持生产的保障就是安全管理,任何人都不会愿意为一份无法保证个人生命安全的工作努力。所以,保障石油天然气站场的安全稳定和潜力挖掘意义重大,同时,当前中国创建社会主义现代化和石油天然气行业稳步健康发展都需要安全管理的保证。 作者:魏后超 单位:江苏新世纪江南环保股份有限公司 天然气论文:天然气加气站工程监理论文 1天然气发展方向 天然气具有低碳、环保、资源广泛、热值高、价格低廉的特性,在国家政策的扶持下,深受建设单位青睐,从立项、审批、选址筹建到土建、设备订购、安装、投入运营,加气站项目建设方兴未艾,成为今后能源的开发趋势,客运车、货运车、出租车、私家车等机动车燃气,机关、企事业单位、厂矿以及自然村落燃气取暖、洗漱、厨房热源用气等等,推动着天然气热源的蓬勃发展。从2010年至今,我项目部有幸参与到这些项目的工程建设中来。完成天然气自然村进户工程6个,管线工程50余千米,正在建设当中的加气站有5个:阳盂路加气站、307国道娘子关加气站、平定南外环合建站、平定两郊加气站、昔阳新源合建站等等。 2工程性质、特点、工程监理人员现状 天然气(甲烷80%)属易燃、易爆的压缩气体和液化气体,主要储存在压力容器LNG储气罐内,内筒温度为-196℃;CNG为压缩气体,靠压缩机25MPa压缩至储气井内,加气站建成并投入运营后,其场所站区是一个较大危险园区,整个站区的防火、防雷、防静电的级别要求相当高,天然气的生产、经营、储存、运输使用必须遵守《危险化学品安全管理条例》,所以天然气加气站工程的建设给我们参建各方提出了更高的要求。类似工程我们介入短短两年,工程由于其特殊性,项目选址独立,多为远离市区和城镇,可谓前不着村,后不挨店,交通工具常不能抵达,生活工作条件简陋,无办公、休息场所,用餐也极其不便。监理机构工作环境异常艰苦,这就要求我们的监理人员必须有吃苦耐劳的心理准备,克服严寒酷暑,路途疲劳,还要有高度责任感和敬业精神,有安全意识,风险意识。目前,我们中心相关专业或接近相关专业的工程监理人员不够用,通过面向社会招贤纳才,吸收进来通过监理培训上岗。 3加气站工程监理质量控制措施 1)施工安装单位资质审查(单位资质、人员资质)。由于设备工程专业性较强,对专业设备(成套设备由厂家组装完成运至安装场地)的安装,安装企业自身的施工技术标准、质量保证体系、质量控制及检验制度都要求高,因此资质审查是重要环节,其企业资质经营范围应满足工程要求,其焊工必须持有效的合格焊工证,持证焊工操作必须在其考试合格项目认可范围内。 2)材料、构配件的进场验收。a.管材:管材分为三种:介质温度在-196℃~-20℃,管道选用标准为GB/T14976—2002输送流体不锈钢无缝钢管的不锈钢管,其材质为0Cr18Ni9;介质温度在-20℃~60℃的管道,选用GB/T8163—2008输送流体用无缝钢管的碳钢管,其材质为20号钢消防水管和用镀锌管,设计有特殊要求的管道采用真空管。管道进场必须有产品合格证,材料标准代号、生产批号、检验印签标志、生产单位名称及材料相关数据,外观检验无缺陷。b.阀门:低温阀门和常温阀门。低温阀门原则上均采用焊接连接,常温阀门原则上采用法兰连接。阀门的订购安装按《阀门订货技术要求》,常温阀门在安装前需按SH3064石油化工钢制通用阀门选用、检验及验收的要求,逐个进行温度试验和严密性试验。安全阀和压力表需经相关技术质量监督部门进行校验。c.管件:管件生产厂家必须有压力管道制造许可证,管道生产标准执行GB12459—2005钢制对焊无缝钢管中Ⅱ系统。d.法兰紧固件:LNG低温设备配对的法兰、螺栓、螺母、垫片及地脚螺栓由设备生产厂统一配套供应。e.真空管道:按设计要求,厂家的生产标准验收。3)安装质量控制。a.管道防腐。质量控制:除锈、防腐、检漏。质量控制内容:埋地敷设的碳钢工艺管道采用挤压聚乙烯三层结构加强防腐,架空碳钢管道除锈后先涂两道与环氧漆配套的防腐底漆,再涂两道外用环氧漆;不锈钢管和真空钢管不用防腐。b.焊接。质量控制要点:焊工资格、焊接环境、焊缝外观质量、焊缝检测一次合格率。质量控制内容:焊工必须取得特殊设备作业人员证书。所焊设备满足焊接工艺要求,检查焊接设备上所有计量仪表是否在检定的有效期内。检查管材、焊材是否符合焊接工艺规定,焊接材料在保管时符合产品的说明书上的规定。c.无损检测。质量控制要点:焊缝检测单位资质审查。质量控制内容:焊缝外观、X射线检测、超声波检测。d.吹扫、试压。质量控制要点:计量表检定、安装检测合格、压力等级、稳压时间及压降。质量控制内容:按业主、监理批准的《吹扫、试压方案》试压用压力表必须经计量检定部门检定合格并在检定有效期内,且压力表精度必须符合规范要求。e.管道的保冷及预冷。质量控制要点:外观质量应严格执行设计要求和GB50126—2008工业设备及管道施热工程施工中有关规定。f.电气仪表安装。站内的储罐区、加气区、装卸区及放散管等属于爆炸危险区:设计危险环境的工艺生产装置区。除设备区独立设避雷针外,全站防雷、防静电、接地保护共用接地装置,接线系统采用TN-S系统实地测试接地电阻要求不大于1Ω。第一,盘、柜及二次回路。质量控制要点:母带搭接、二次回路接线。质量控制内容:执行GB50171电气装置安装工程盘、柜及二次回路接线施工及验收规范,母带搭接必须搪锡,并均匀涂抹电力复合脂,二次回路接线紧密无松动。第二,电缆、接地装置。质量控制要点:接地体顶面埋深、电气装置接地。质量控制内容:执行GB50169电气装置工程、接地装置施工及验收规范,接地体顶面埋深达0.6m,焊接部位必须做防腐处理;电气装置接地必须以单独接线与接地干线相连接,不得采用串联方式。第三,防爆电气安装。质量控制要点:接线盒、接线箱、电缆线路穿过不同危险区、保护钢管的连接。质量控制内容:执行GB50257电气装置安装工程、爆炸和火灾危险环境电气装置施工及验收规范,接线盒、接线箱的防爆面上无砂眼和机械伤痕,电缆线路穿过不同危险区,在交界处的电缆沟内填干砂,保护两端管口用玻璃纤维布堵塞严密并填塞密封胶泥,保护钢管内的连接以及钢管与电气设备、钢管附件之间的连接用螺纹连接方式,丝扣处涂电力复合脂。第四,仪表安装。质量控制要点:调试校验,电缆电线与绝缘试验,仪表设备外壳保护接地。质量控制内容:执行SH3521石油化工仪表工程施工技术规程,安装前须进行校验合格,电缆电线在敷设前须进行导通与绝缘试验,仪表设备外壳、仪表盘(箱)、接线箱等保护接地。g.报警系统。质量控制要点:可燃气体检测器,报警装置。质量控制内容:第一,加气站、加气合建站应设置可燃气体检测报警系统;第二,加气站、加气合建站内设置LNG设备的场所和设置CNG设备(罐、瓶、泵、压缩机)罩棚下应设置可燃气体检测器;第三,可燃气体检测器一般报警设定值应不大于可燃气体爆炸下限的25%;第四,LNG储罐应设置液位上限、下限报警装置和压力上限报警装置;第五,报警器要设置在控制室内或值班室内;第六,报警系统应配有不间断电源;第七,可燃气体检测器和报警器的选用和安装,应符合现行GB50493石油化工可燃气体和有毒气体检测报警设计规范的有关规定;第八,LNG泵应设置超温、超压、自动停泵保护装置。h.紧急切断系统。质量控制要点:应急切断系统、启动开关、操纵关闭。质量控制内容:加气站应设置紧急切断系统,该系统能在事故状态下迅速切断LNG泵、CNG升缩机电源和关闭CNG,LNG管道阀门,并应有失效保护功能。第一,LNG泵、CNG压缩机的电源和加气站管道上的紧急切断阀,应能由手动启动的过程控制,切断系统操纵关闭;第二,紧急切断系统应在下列位置设置启动开关:距加气站卸车点5以内;在加气站现场工作人员容易接近地位;在控制室内或值班室内;第三,紧急切断系统应能手动复位。 作者:刘国红 单位:阳泉市工程建设监理中心 天然气论文:清洁开采石油天然气论文 石油生产是一项极为复杂的工业链,也是决定石油生产能力和生产规模的决定性因素。为贯彻《中华人民共和国环境保护法》的章程。在开采石油天然气的同时,应防止对环境与生态平衡的破坏,加强污染防治技术,合理开采资源。石油天然气的开采要同时注意污染防治和开采活动等多方面内容,对油气田进行整体开采规划、布局,将防止环境污染作为重要项目,结合当地地质情况进行合理开采、清洁开采。在石油天然气开采前,要进行勘察,对其生态、环境进行详细的了解,做出总体评价,制定合理的方案,加强对生态、环境污染的防范措施,以及风险发生时的治理方案。 1清洁生产石油天然气 1.1在石油天然气开采时要注意不得违背国际公约的条例,禁止用含有化学物质的油气田化学剂,逐渐剔除油气田中具有微毒的化学剂,使用无毒的化学剂进行石油天然气开采。 1.2石油天然气在开发的时候要集中规划,结合各方面影响和被影响因素进行合理布局,进而降低石油天然气在开采中的损失,以及缩小占地面积,合理集中排放废物和实现油气的集中处理。 1.3在石油天然气的勘察开采过程中,要尽量避免产生落地原油现象。在井下作业时要配备相应的刮油器、泄油器等设备。对落地的原油要及时采取回收措施,以保护不可再生资源的妥善利用。 1.4燃料泄漏造成污染我们熟知的问题,在石油天然气勘察开采中,要使用可控震源和环保型炸药,并采取全面的防渗措施,以防燃料的泄露现象对环境造成不同程度的污染,破坏生态平衡。 1.5钻井时,要制定环保型钻井体系,配备完善的设施,硬件设备,专业的作业人员,以保证钻井液的循环使用率达到95%以上,并且在钻井过程中所产生的废水应合理回收利用。 1.6井下作业过程中,对压裂液和酸化液要集中配置,并将压裂残液和酸化残液进行无害处理或者回收利用,操作过程中都要做好防漏、防溢、防刺等相关措施。 2石油天然气清洁开采是生态保护 2.1在油气田建设时,要以减少占地面积和废物的产生做基础,建设丛式井组,采用空气钻井、多分支井、小孔钻井、水平井等钻井的技术。 2.2勘测过程中,要采用核磁共振的技术,减少对生态平衡的破坏,进行科学环保测井;测井放射源的运输车辆也要安装定位系统,以做安全保障。 2.3在对油气田的勘察时,需要对爆炸点和行车路线进行合理的规划,避免让环境受到破坏,对爆炸点要及时采取恢复措施。 2.4石油天然气开采的过程中,要将不可回收的物质,进行充分燃烧,降低温室气体的排放量,达到80%的可回收率。 2.5石油天然气开采过程中,对附近植被的影响也是层出不穷的现象。在开采前,要注意做好防护措施,及时对被破坏的植被进行恢复。加强对地下水质的监控,防止对地下水造成污染。 2.6在油气田被建设在鸟类必要的活动范围,及自然保护区时,其附近的油井、油田,会对其生态造成严重的影响,因此,要将采油管线及电线都埋置在地下,并采取相应的保护措施。 3石油天然气开采中的清洁污染防治 3.1石油天然气开采中会产生许多固体废物,因此,对固体废物的存放、收集、处理都需要按照相应的规范采取合理的防渗措施,及时封闭试油的废弃贮池。 3.2在开采时,造成的污染,无论是土壤,还是植被,都要采取相应的方式进行恢复。 3.3注意各开采企业尽量采用SO2的尾气处理方式,对天然气进行净化处理。 3.4对石油天然气开采中出现的落地原油现象,应及时采取回收措施,在原油及废水的处理中,产生的油泥等,含有油类物质,对其利用率要达到90%以上,按照《国家危险废物名录》以及危险物品的鉴别,对残余的固体废物,要依据相关条例进行识别,并采取无害处理或资源利用。 3.5在钻井与井下作业的过程中,其产生的污水和污油要作为资源在生产流程中进行循环利用,没有进入生产流程的污水、污油要根据情况采取废水处理、固液分离等处理方式,直至处理达标后向外排出。 4污染防治新技术的研发污染防治 作为石油天然气开采中的重点问题,其技术的研发鼓励以下几点: 4.1二氧化碳的驱采油技术,是低渗透地层中,注水的处理技术。 4.2采用压裂、酸化技术,将钻井产生的废物,所钻井直接处理,提高天然气的净化回收率,采用环境友好的压裂液、酸化液、钻井液、油田化学剂等。 4.3对井下作业的废液、油污泥、废弃钻井液等进行无害处理或资源利用,石油污染物的降解技术,受污染地下水、土壤的修复技术。 5结语 在石油天然气的开采过程中,要注意其运行的管理和对其风险的防范。通过对相关法律法规制定企业适用的环境保护等管理规定,建立安全、环保的管理体系。加强在油气田的勘察、建设、开采中的环境监测,加强对开采设备的监测与维护,防止石油天然气开采时出现泄露现象污染地下水。石油天然气的开采很重要,但对环境污染的防治也是国家发出的号召,加强污染防治技术,促进经济发展。 作者:杨峰 陈鹏 王华杰 单位:长庆油田分公司第三采气厂气井修井大队 天然气论文:尼日利亚发展天然气论文 尼日利亚是欧佩克成员国,非洲第一大产油国、第二大石油储量国、第三大产气国、第一大天然气储量国,国内油气资源十分丰富。但是长期以来,尼日利亚国内天然气价格由联邦政府确定,政府定价远低于国际市场价格。油气田作业者对勘探、开发和生产天然气缺乏积极性,近10年来天然气储量和产量一直徘徊不前。尼日利亚所产的天然气主要为油田伴生气,天然气严重供不应求。由于缺乏天然气处理加工的基础设施,该国天然气利用率一直较低,放空燃烧现象较为严重。尼政府曾三令五申禁止放空燃烧天然气,近年天然气放空燃烧情况虽有所改善,但要彻底杜绝还存在很大困难。2008年,尼日利亚联邦政府制定了雄心勃勃的天然气工业发展总体规划,却由于相应的改革措施不到位,以及新石油法案中天然气财税条款尚不确定,一直未能有效地调动石油公司投资天然气工业的积极性。自2011年起,尼政府对天然气价格进行改革,逐步提高天然气价格,直至完全放开价格。2013年,尼政府又对天然气工业发展总体规划进行了分解和细化,尤其是提出了3个天然气工业园自由贸易区规划。在总理2014年5月8日访问尼日利亚时,尼总统乔纳森提出,尼日利亚天然气工业发展总体规划的实施需要中国的大力支持,希望中国石油企业积极参与天然气工业园自由贸易区的投资和建设。 一、天然气储产量 截至2013年底,尼日利亚天然气剩余可采储量为5.1万亿立方米(见图1),居非洲第一位、世界第九位。据尼日利亚国家石油公司(NNPC)的统计数据,2013年,尼日利亚天然气总产量为658亿立方米,实际利用量为543亿立方米,扣除天然气作业者自用量(包括发电用气、回注气和气举采油用气)后,在市场销售的天然气只有349亿立方米(见图2),居非洲第三位、世界第22位。2013年,尼日利亚液化天然气(LNG)出口量为223.66亿立方米,居世界第四位,比印度尼西亚的224.11亿立方米略低。2013年,该国国内天然气消费量4814万立方米/日。据估计,尼日尔三角洲盆地还有约171万亿立方米的天然气资源量有待发现,尼日利亚天然气的勘探开发前景广阔。从图1和图2可以看出,尼日利亚天然气储量自2002年来几乎没有什么变化,近10年来该国天然气产量也非常稳定,几乎未有增加。目前,已有上百家石油公司云集在油气资源丰富的尼日尔三角洲地区,投资油气项目,但油气资源主要被壳牌、埃克森美孚、雪佛龙、道达尔和阿吉普这5家西方大石油公司垄断。 二、国内天然气市场 近年尼日利亚经济发展速度较快,GDP增长率一直维持在约7%,能源消耗逐年增加,天然气市场需求旺盛,理论上天然气市场应是一派欣欣向荣的景象。但由于长期以来尼政府确定的天然气价格为全球最低,石油公司对勘探和生产天然气缺乏积极性,加之产出的80%以上是伴生气,天然气处理和储运能力不足,造成天然气开发生产严重滞后。与此同时,尼日利亚廉价天然气导致消费量不断攀升,市场严重供不应求。由于缺气,尼日利亚燃气发电厂时常停产,国家电网供电严重不足,导致政府机构、学校、企事业单位和城市居民自备柴油发电机,以备不时之需。由于柴油发电成本太高,许多制造业工厂被迫关闭,严重制约了该国民族工业的发展。由于缺气,西非输气管道被迫低效运营,贯穿撒哈拉沙漠的长输天然气管道项目、尼日利亚LNG厂扩建和新建项目被迫推迟,投资者被迫放弃了兴建以天然气为原材料的化工厂、化肥厂、甲醇厂等许多下游项目。一方面是供气严重短缺,另一方面是天然气利用率很低,尼日利亚天然气放空燃烧量位居世界第二。为此尼联邦政府在2003年规定,2008年底前停止放空燃烧天然气,否则将予以处罚。此后,尼日利亚天然气放空燃烧量逐年下降,年放空燃烧量占年产量比率由2003年的46.2%降至2013年的17.6%(见图3)。但是,由于天然气处理厂和管道等基础设施落后且严重匮乏,加之气价过低,处罚不严格、不及时等原因,天然气放空燃烧仍屡禁不绝。该国政府再次提出,2012年年底后禁止放空燃烧天然气,否则将处以高额罚款。尽管如此,直至2013年,尼日利亚仍有116亿立方米天然气被放空燃烧,占世界放空燃烧量的10%,仅次于俄罗斯,尼政府因此损失超过10亿美元。 三、主要天然气项目 1.埃斯科拉沃斯(Escravos)天然气合成油(EGTL)项目该项目位于尼日尔三角洲埃斯科拉沃斯河西岸,雪佛龙公司为作业者,持有75%的股份,尼日利亚国家石油公司(NNPC)持有其余25%的股份。一期建成产能3.3万桶/日,加工天然气920万立方米/日;二期产能为12万桶/日。一期建设始于2008年,但施工进展缓慢,经历多次延期,预算也屡次上调,建设成本最后增至95亿美元,已于2013年底投产。 2.液化天然气项目尼日利亚是世界上重要的液化天然气生产国之一,近年其市场份额虽有下降,国际市场占有率由11%下降为7%,但仍是世界第四大LNG出口国。尼日利亚共有6条LNG生产线,年产LNG量2200万吨,液化石油气(LPG)400万吨。预计未来几年,该国LNG年产量将达到4200万吨。1)尼日利亚LNG厂(NLNG)。该厂位于尼日尔三角洲河流州伯尼(Bonny)岛,是目前唯一在产的LNG项目。股份分配为尼日利亚国家石油公司49%、壳牌(作业者)22.6%、道达尔15%、阿吉普10.4%。该项目于1999年投资38亿美元建成2条生产线,开始出口LNG到美国、欧洲(西班牙、法国、葡萄牙)及亚洲(日本、韩国)。项目已有6条生产线,LNG产能为2200万吨/年,LPG产能为400万吨/年,天然气需求量为9910万立方米/日。目前该项目正在筹划第7条生产线,将增加产能800万吨/年,但由于气源紧张,尚未得到尼政府批准。2)布拉斯(Brass)LNG厂。该项目位于尼日尔三角洲拜耶尔萨州,股份分配为尼日利亚国家石油公司49%、奥昂多(Oando)17%(2012年收购康菲的股份)、阿吉普17%、道达尔17%,预计投资85亿美元,设计2条生产线,年产LNG量1000万吨。该项目12年前已启动设计、工程建设招标和征地等,已花费10多亿美元,但目前仅完成设计、征地和部分前期辅助工程。由于融资问题和新石油法案未出台,最终投资决定一直未获伙伴公司的签署。3)奥罗柯拉(Olokola)LNG厂。该厂位于奥贡州和昂多州交界的海滨,由尼日利亚国家石油公司、雪佛龙和壳牌等合资兴建。初步计划建设2条生产线,日加工天然气约2832万立方米,年产能为2×630万吨,最终建成产能为LNG3500万吨/年、LPG3万桶/日、凝析油1.5万桶/日。2006年该项目正式启动,2007年签署了自由贸易区协议,目前已经完成前端工程设计、工程建设招投标、征地和前期营房建设等,并开始了陆上和海上的岩土工程测量和海底测量。4)进步(Progress)LNG厂。该项目计划建设1条生产线,虽然已经得到政府许可,但目前尚处在可行性研究和设计阶段。 3.西非天然气管线(WAGP,WestAfricanGasPipeline)该项目由雪佛龙、壳牌,以及尼日利亚、加纳、贝宁和多哥等国家的石油公司共同投资建成。管线从尼日利亚三角洲沿海岸由东向西,经贝宁、多哥至加纳,全长676千米。2010年建成并开始运营,天然气运输能力为1274万立方米/日,目前运输量仅约481万立方米/日,将来不仅要增加输气量,而且管线将进一步向西延伸至科特迪瓦。 4.贯穿撒哈拉沙漠的天然气管线(Trans-SaharanGasPipeline)2002年,尼日利亚与阿尔及利亚两国政府签署谅解备忘录,计划修建一条贯穿撒哈拉沙漠的天然气管道,从尼日利亚三角洲向北,经尼日尔到阿尔及利亚地中海港口,面向欧洲市场,全长4023千米。目前已完成可行性研究,预计管道建设费约100亿美元,集输站建设费约30亿美元,该项目面临的主要挑战是融资问题。 四、天然气工业总体规划、相关政策及制约因素 前已述及,尼日利亚天然气储量位居非洲第二,具有雄厚的天然气工业发展基础。为了加快天然气工业的发展,尼政府制定了包括上述项目在内的宏大的天然气总体规划。 1.天然气工业总体规划2008年2月13日,尼日利亚联邦政府正式批准了该国的天然气总体规划,该规划旨在加快天然气工业基础设施的建设和发展,促进国内天然气开发利用,提升其在国际天然气市场的地位,使天然气工业成为尼新一轮经济发展的引擎。天然气总体规划包括三个主要战略:一是激励天然气工业的发展,使之成为国民经济发展的助推器;二是增强尼日利亚在国际天然气市场的竞争力,并确立其高附加值天然气产品出口国的地位;三是确保尼日利亚长期能源安全。该规划有三个主要目标:一是到2015年,向燃气发电厂的输气量增加3倍,保证生活和生产用电供应;二是建设撒哈拉以南非洲天然气工业枢纽,包括天然气处理中心站、化肥厂、石油化工厂和甲醇厂等,将天然气工业变为增加附加值的行业;三是发展西非天然气管道运输和LNG出口,巩固并提升尼在国际天然气市场的地位。该规划除了包括上述项目中未建成的项目之外,还包括建设4座化肥厂、4座甲醇厂、若干座天然气制油厂、20多座发电厂以及6座天然气中央处理厂等。总体规划将完善尼日利亚国内天然气管网,纵贯南北,横穿东西,使各石油公司的管线建设和国家建设相统一,实现统一调气,协调使用,避免重复建设。预计到2017年,实现每天向国内发电厂、制造业工厂、水泥厂、石油化工厂和西非天然气管道输送天然气92.6万桶油当量(约15.21亿立方米),LNG日出口量增加至86.8万桶油当量(约14.26亿立方米)。尼日利亚政府分四个步骤实施天然气总体规划。第一步,2008年2月,以激活天然气市场为目的对国内天然气市场进行干预,包括出台国内供气义务法规,禁止放空燃烧天然气的法令,引入气价改革过渡框架,建立天然气买卖协议和证券化等商业模式,制定天然气基础设施的规划方案等;第二步,2011年1月,国内天然气实行市场价格,天然气基础设施投资开始起步,出台相应天然气法规;第三步,2013年1月,主要天然气基础设施投资启动,实现完全的天然气货币化,成立多个新天然气公司或投资公司;第四步,2014年1月,实现完全市场化,结束政府对天然气市场的干预,实现市场引导投资者在天然气勘探、生产和利用产业链的投资。 2.天然气相关政策与天然气总体规划配套,尼政府出台了有关合同、禁止放空燃烧天然气和气价改革等政策与法规。1)产品分成合同有关天然气条款规定,作业者在开发天然气前,需签署天然气开发协议,该协议包括优先满足资源国战略需要等内容。2)国内天然气义务供应法案规定,作业者须为尼日利亚国内市场预留出一定数量的义务天然气;未完成义务供气量者,按3.5美元/千立方英尺处以罚款,且罚款不能抵税;只有在满足义务供气量后才允许天然气出口。3)禁止放空燃烧天然气法令规定,作业者放空燃烧天然气须获得尼政府批准,并按3.5美元/千立方英尺处以罚款,且罚款不能抵税,不得计入可回收成本。4)天然气价格政策。在2010年前,以相对便宜的气价首先供应尼国内,并将天然气用户分为3个领域,对应3个定价方案:一是民生领域,例如电力和轻工业用户,天然气采用成本价格,气价不足0.2美元/千立方英尺,此价为全球天然气最低价格,这部分供气是石油公司最主要的天然气供应义务;二是以天然气为基础的工业领域,例如甲醇、化肥和天然气制油业等,天然气价格采用净回值作价法,气价随产品价格波动,约为1美元/千立方英尺;三是商业领域,例如制造业、LNG行业,天然气按代用燃料价格计价,气价约为2.5美元/千立方英尺。自2011年开始,尼政府实施了天然气价格改革,规定供应发电厂的天然气价格由0.3美元/千立方英尺上调为1美元/千立方英尺,2012-2013年上调至1.5美元/千立方英尺,2014年上调至2美元/千立方英尺。但是,由于种种原因,2011年和2012年实际气价分别为0.3美元/千立方英尺和1美元/千立方英尺,气价改革滞后,没有到位。尼国内非发电用气价格规定为:2011-2012年2美元/千立方英尺,2013年2.5美元/千立方英尺,2014年3美元/千立方英尺;LNG厂用气价格由市场决定。通过调整天然气价格,尼日利亚天然气价格倒挂问题得到了彻底解决,在一定程度上激发了在尼石油公司投资、生产、供应天然气的积极性。 3.制约因素天然气总体规划和相关天然气政策实施后,尼国内天然气利用率和供应量有所提高,2012年供应量达到创纪录的4248万立方米/日,而且呈现不断增长的趋势。然而,天然气总体规划实施情况远远落后于尼政府的计划和预期。究其原因,除了天然气项目投资拖了项目建设期后腿,目前主要面临以下几方面的制约因素。一是新石油法案至今仍在尼国会审议迟迟未能出台,油气财税条款尚未确定,严重影响着石油公司的油气勘探开发投资,包括对天然气总体规划的响应和投资决定。目前,尼日利亚朝野和工会组织均已认识到,应尽快通过新石油法案,否则将严重影响尼日利亚经济的支柱产业——油气工业的健康发展。二是尼日利亚近10年来社会安保形势日趋恶化,国际救援组织(SOS)近年一直将尼日利亚社会安全列为高风险I级和极高风险II级。尼日尔三角洲产油区武装组织不断对油田设施和人员进行袭击和骚扰,不仅影响油气生产,也严重影响了石油投资。三是油田社区矛盾日益突出和复杂。在过去半个世纪的油气生产历史中,尼政府和石油公司均忽视了对当地社区的发展投入和对百姓就业的教育培训。同时,油气生产事故和不法分子的盗油活动频繁,漏油事件对社区环境造成污染与破坏,影响了社区居民的生产和生活。石油生产与社区的矛盾严重影响了油气生产效益。四是尼日利亚国内天然气供产销市场三角债错综复杂。油气作业者将处理后的天然气卖给尼天然气公司,天然气公司将气卖给发电厂,发电厂将电力卖给电网公司,电网公司向社区供电。由于电网公司不能及时全额收取电费,最终影响油气作业者及时收取天然气费用,由此形成恶性循环。对此,电网公司开始推行先付费后用电的插卡电表,以扭转居民用电后不付费的局面。 五、天然气总体规划下的基础建设项目 根据天然气总体规划,尼日利亚加快推进天然气基础设施建设,一批输气管道和天然气处理厂已经建成或即将建成投产,并计划建设天然气工业园区。目前,总体规划中确定的总长722千米的6条新的输气管道已经竣工投产;总产能为6088万立方米/日的6个天然气中心处理厂项目正处于开发阶段,并将于2015-2019年陆续建成,届时该国国内供气量将翻番。2013年以来,尼政府进一步提出在尼日尔三角洲建立3个天然气处理加工工业园自由贸易区,分别位于三角洲奥吉迪哥本(Ogidigben)镇(西园)、河流州(中园)和阿夸伊博州(东园)。其中西园已经破土动工,称为奥吉迪哥本天然气革命工业园,占地面积2700公顷,其中一期585公顷,包括化肥厂、甲醇厂、石油化工厂、发电厂以及办公室和居住设施,西园将是撒哈拉以南地区非洲最大的天然气工业城。尼政府的目标是通过该工业园区的3个项目提升天然气附加值:一是天然气发电,提供可靠的平价电力,确保民生用电;二是天然气工业化,建设以天然气为原材料的化肥厂、甲醇厂、石油化工厂等,推动工农业发展,形成天然气产业价值链;三是出口创汇,通过西非天然气管道和LNG把天然气出口到西非地区和其他国际市场,实现外汇收入。天然气工业园区将以天然气中心处理厂为中心,沿海岸而建,位于伊斯克拉沃斯(Escravos)河东岸,在雪佛龙的伊斯克拉沃斯油气站的河对面,是尼日利亚天然气工业总体规划的组成部分,将为其他天然气园区起到示范作用,由尼日利亚国家石油公司运营管理。目前,该工业园区已经破土动工,尼政府正在招商引资,尼总统希望中国石油企业积极参与。作为该地区的主要天然气生产商,雪佛龙将参加该园区的投资建设。中园和东园的开发建设正处于招投标过程中,壳牌将参加中园项目的投资。总体来看,尼日利亚天然气总体规划的实施呈现稳步有序推进之势。 六、展望 尽管存在诸多制约因素,尼日利亚近年油气储量和产量维持稳定,这主要得益于尼日尔三角洲盆地油气资源丰富、地质条件好、油气质量好、生产成本低。目前,该国越来越多的有识之士认识到国会尽快审议并通过新石油法案的紧迫性,预计2015年上半年尼国会和政府换届后,国会将会通过新石油法案,届时石油合同的法律和财税条款就会确定下来。同时,天然气和电力系统的三角债问题会随着插卡电表的引入而得到解决。随着电价和天然气价格大幅提高,气田作业者和发电厂的效益会越来越好。为推进落实天然气总体规划,不排除尼政府进一步推出包括宽松的天然气开发财税条款在内的新的改革措施和政策。天然气工业园区可以使投资者享受自由贸易区减免税的优惠政策,对投资者具有一定的吸引力。据估计,在未来两三年内,尼日利亚天然气工业将进入快速发展轨道,这对中国石油企业在尼扩大油气合作不失为一个很好的机遇。 作者:刘舒考 单位:中油国际(尼日利亚)有限公司 天然气论文:公司组织结构下的石油天然气论文 1引言 石油天然气是关乎国计民生的战略资源,但中国能源公司目前参与海外资源开发的程度和质量均较低,“技术、合作与创新”成为能源领域各型公司未来发展的指导方针[1]。随着中国NOC与世界IOC不断加深合作,中国能源领域工程设计公司迎来发展良机,但也面临国外设计公司的巨大挑战。在国家能源战略大背景下,中国设计公司不甚健全的组织结构和稍显粗放的管理模式严重制约企业竞争力提高,组织革新成为关乎生存的重大课题。国内许多研究工程设计公司组织结构的文献指出:专业所和综合院是国内工程设计公司的两种基本组织结构模式[2]。国际上大多数欧美设计公司多采用以事业部制为主的组织结构,国内大中型设计公司也多吸纳并模仿此种组织结构形式[3]。按照组织结构的权变理论,组织结构与外部环境、战略定位、系统构成、工艺过程、企业规模等因素紧密相关,不存在适用于任何情景的组织结构,但是,可以建立一定条件下的最佳组织结构的关系类型[4]。近10年以来,随着国内业务多元化和公司规模扩大,在形式上盲目改组为事业部制的做法蔚然成风,照搬某种模式的形而上学的错误做法导致很多综合院的国际竞争力尚不及欧美公司的单一事业部。工业与能源领域设计公司多属国企,均不同程度上残留着传统生产组织体系的影子,发展步调与竞争力水平参差不齐,与世界同领域前10强公司在企业规模、优秀技术、管理水平、市场占有率等方面差距明显,追赶起来还要一定时间,在寻求组织革新时更要切忌生搬硬套。相比其他工程行业,工业与能源工程设计公司有其独特性,组织结构革新时应当量体裁衣。 2石油天然气能源工程设计公司的内在特征 2.1科技知识是竞争力优秀科技创新是国内外能源市场的外在需求。科技创新是石油产业的生命力,也是石油公司的优先发展战略。未来20年油气仍将是主要能源,以深水、极地、油砂和页岩气为代表的新兴领域将成为重要的战略资源接替区,成为科技创新的重点和热点。油气资源勘探开发项目具有难度大、系统复杂、技术先进、时间敏感、国际化程度高等典型特征,工程设计公司作为主要的技术输出组织,从企业体制来看,工程设计公司本质上属于科技型企业,不断追求科技实力的提升才能满足外部能源市场的需求。科技创新是企业竞争力提高的内在需求。21世纪是知识经济时代,著名管理大师德鲁克说:“知识已经成为关键的经济资源,而且是竞争优势的主导性来源,甚至可能是唯一的来源”。工程设计公司开发如下形式的信息体:报告、各种图表、演示文稿、文件、视频或音频文件等,可广义定义为项目产品,本质为知识集合,最终被定义为“最优技术解决方案”提供给客户。这是很多公司的共有特征,但工程设计公司对知识的关注度是独一无二的[5]。工程设计咨询公司由优秀的“知识工作者”组成,他们既是项目执行所需的主体资源,又是科技创新的主导力量。项目执行情况受多种因素影响,如:客户关系、组织结构、员工素质、企业文化、管理程序和工具水平等,但人员素质决定产品质量,技术解决方案作为设计公司提供的知识产品,其质量对客户投资的成败影响巨大。公司一般配置工艺、配管等多个专业团队,属于专业知识创新的团队,知识工作者按照知识发展内在规律进行知识积累、共享、转化、运用和创新,保证组织具有可持续发展的项目执行力,最终转化为企业竞争力。 2.2项目是组织活动的中心工程设计公司可做如下定义:以“回答问题”为主要目标的组织。客户需求的实质是多个相关问题,问题的形式有多种多样,这些问题的集合形成项目需求。项目执行目标是“提供问题的解决方案”,项目执行过程包含各种为寻找答案而开展的项目活动。项目是工程设计公司组织存在的必要条件,工程设计公司一切组织活动都源于项目并且服务于其最终目标。工程设计项目的全生命周期一般划分为4个阶段:识别需求、提出方案、执行项目、关闭项目。执行设计项目的基本流程可以概括为:1)客户提出需求:招标文件进行招标,或直接委托;2)公司内部评估:从可行性、成本、目标成果等方面做综合评估,编制初步方案;3)组建项目团队:接到客户正式委托后开始组建项目团队,并委任项目经理;4)进行资源配置:编制详细预算,完成项目所需各种资源的配置;5)编制执行计划:包括时间点、里程碑、完成日期、目标体系以及监管程序等;6)执行分项任务:团队成员执行子任务,协作完成中间环节和阶段成果;7)交付设计成果:向客户交付报告、图表、发明和专利等各种形式的项目产品;8)提供后续支持:提供技术支持等后续服务,关闭合同。项目全生命周期中各项活动在公司的组织行为中占据主导地位,公司组织结构理应围绕项目执行过程进行搭建,这是公司以项目为运营中心的客观需求。项目耗用资源以获得客户回报,它既是提出资源配置需求的主体,也是利润核算的基本单位,从企业赢利角度出发,其主体地位毋庸置疑。目前,国内设计公司重专业技术而轻项目管理的做法是国内工程设计公司与国外公司的主要差距之一。 3石油天然气设计公司组织结构构成的基本要求 3.1资源配置集中化组织结构必须解决两个主要问题:资源建设和资源利用。资源建设旨在培养项目执行能力,而资源利用着眼于能力发挥。能力培养需要专业化,能力发挥则要高效率,资源建设与利用也应满足同样要求。人员作为组织的基本构成元素,也是最重要的资源。人才队伍配置需要满足两个集中化要求:第一,企业根据工作职能划分团队,资源建设以团队为中心,即“同职能资源集中化”;第二,人员能力和素养高度专业化,企业应优先从提高员工个人能力入手,其次才是扩大同岗人员的规模,即“同岗资源集中化”。专业分工细分是实现同岗资源集中化的基础,有利于提高岗位人才匹配度,培养专家人才。企业扩张的实质目的是占领更多市场,规模扩大只是形式上的结果,换言之,对资源质量的关注应重于追求数量。扩张过程中,专业资源宜合不宜分、资源质量宜精不宜多,这在竞争日益激烈的形势下尤为重要,国外很多知名设计公司对此已形成普遍共识[6]。 3.2项目管理专业化组织的活动是在不断变动的条件下以反馈形式趋向组织目标的过程。因此,必须根据组织的近远期目标以及当时的条件,采取依势而行的管理方式。组织的权变理论对组织提出稳定性和适应性双重要求,设计公司的组织应兼具稳定形态组织构成与灵活调整的动态组织构成。从职能上看,专业团队是相对稳定的组织构成,而项目团队或项目组则是动态形式的组织结构元素。根据上文分析,为了对设计项目执行全过程中的各种活动进行严格控制、协调和监管,需要设置专门的项目管理团队。考虑到不同项目在资源占用方式、资源类别、数量和周期长短等方面存在差异,有必要根据每个项目的特点实施针对性管理,以满足不同项目之间的差异要求。配置相对稳定的专业项目管理团队体现了对“项目为主导”基本原则的尊重,也有利于企业积累项目管理专业人才和经验。资源建设与资源利用应均衡发展,任何一个成为短板都会影响竞争力。项目是使用资源的主体,项目管理水平提高与专业团队建设应相辅相成,项目在最大程度发挥资源效能的同时要扮演好专业资源建设平台的角色。国内很多设计院重技术轻管理,等同于重视资源建设而轻视资源利用,很不可取。 4基本组织单元根据 上文论述,设计公司的组织系统可以划分为管理系统与业务系统。由项目全生命周期分析可知,项目活动主要包含产品生产和项目管理两大类,应分别设置项目管理团队和产品生产团队。除此之外,项目执行过程中需要一些必要的服务与支持,该部分职能由企业运行团队提供。因此,能源工程设计公司可划分为3大基本团队:项目管理、产品生产和企业运行。下面分别讨论每种团队的基本组织构成。 4.1项目管理团队从职能设置上,项目管理团队应包含3个基本构成:主管项目管理的公司副职、项目经理、项目控制人员。1)根据管理分权化原则,应设置主管项目管理的副总经理,项目经理在纵向层级上向他直接汇报。设计公司往往多项目同时执行,有必要为每个项目指定排他性的项目经理,可视项目情况专职或兼职。目前,配备专职项目经理的必要性在国际上已经得到广泛认同[7]。2)控制是项目管理的优秀活动,对产品生产过程的控制符合生产制造企业的一般性特征,配置专业控制团队是项目产品生产的客观要求。能源领域大型工程的设计成果虽然种类繁多、数量巨大,但仅是产品形式不同,对控制职能的设置上不能例外。对于工程设计项目,控制内容一般包含计划、进度、成本、文件等若干方面,应按照管理专业化要求为每种职能配置专业人员。随着高科技信息化手段的引进,项目控制团队的规模得以大幅缩减,可由1名专职控制经理负责管辖。项目管理还涉及合同、质量和HSE等几个重要方面,考虑到这些职能在公司内覆盖很广,不仅仅局限于项目本身,宜独立设置以保证资源的合理共享和灵活调配。每个项目需要一定的控制资源,该需求也应由项目经理提出,控制经理进行合理配置,并视项目执行情况做动态调整。项目经理并不唯一,如果项目经理成为控制经理的上级,势必导致项目之间的资源矛盾无法调和,因此,项目经理与控制经理应平行设置。项目管理团队的基本组织结构见图1。 4.2产品生产团队建立专业技术团队是产品生产和技术创新的职能所需,也是资源集中化配置的要求。能源工程设计公司按照专业不同一般设置如下团队:工艺、配管、设备、电气、仪表、建筑结构、总图等,各专业团队处于平行层级。为区别于专职负责项目管理的公司副职,应委派一名公司副职归口管理。能源工程不同于传统建筑工程:各专业在追求最优方案的同时,必须满足其他专业的关联要求,避免发生技术冲突。该工作必须依靠具有丰富工程整体方案经验的专家才能实现,公司主管副职偏重管理无法胜任,引入技术专家是必要的,见图2。笔者与国外工程设计公司合作时发现,国外公司中此类专家队伍的规模与水平都大幅高于国内,是其优秀人才。 5石油天然气能源工程设计公司的企业级组织结构 5.1设计公司基本组织结构上文根据能源工程设计公司的内在规律分别定义了3种团队的基本组织单元,是开展能源工程设计项目所必需的基本职能构成,缺少任何元素都将导致组织结构不健全和职能缺失。把这3种基本组织结构进行横向拼合,即可得到工程设计公司的企业级组织结构。其中阴影框代表灵活设置的专家岗位,比如合同、法律和人力等方面专家,级别可灵活对待,见图4。根据常见企业组织结构的基本特征[8,9],图4所示基本组织结构是一种符合“直线-职能制”特征的变种结构。该组织结构为实现各类专业人员的矩阵式管理创造了条件,项目经理可根据项目需求申请调用专业人员,任务完成后随即释放,非常有利于项目团队更高效、更广泛地吸纳专业性意见。此结构依据能源工程设计业务的内在特征量体裁衣,具有很强的针对性和代表性,其理念已被很多著名的工程设计公司所实践。 5.2设计公司事业部制组织结构在企业扩张过程中,地区市场特点与业务类型是影响组织结构的两个主要因素,主要因为:1)外部环境决定组织形式:设计公司为争夺区域市场进行规模扩张,推动组织结构发生变革,这是组织革新的一般性过程。油气能源项目呈现明显的地域特性,不同国家、地区在能源政策、项目数量和类型、投资规模等方面存在差异。鉴于外部市场的多元化需求,国际工程设计公司往往通过兼并、收购和合作等手段扩大市场,而直接兼并优质设计资源的方式最为快捷。必须强调,企业规模变大只是形式结果而并非目的本身,例如国外公司会通过售出低质设计资源而缩小规模,从而保证企业竞争力优势。国内很多企业偏重企业规模扩大而忽略优质设计资源占用数量,很不可取。2)据ENR统计,工业与能源领域前20名设计公司的业务范围呈现出逐步覆盖设计咨询、项目管理咨询、EPCM等多元业务的特性,不仅局限于单一的工程设计。但是,国际知名工程公司旗下的设计公司都有相对独立的经营权,并符合图4所示基本组织结构的特征。本文仅讨论工程设计实体,对开展多元业务的工程公司的组织结构不做讨论。根据国际大型设计公司的发展历程可知,单个工程设计公司覆盖一定地域范围内的业务之后,可通过快速复制成功经验组建多个类似的设计公司,形成位于不同区域的利润中心。同时,为了适应外部市场需求,允许它们具有相对独立的经营权,实行单独核算以激励经营。很明显,上述要求符合“区域事业部制组织结构”的基本特征,符合P.R.劳伦斯和J.W.洛尔施关于组织分化与整合的理论。以事业部制为主的组织结构在国际工程设计公司中很多见,例如:美国FLUOR在波兰、印度和菲律宾分别设立3个全球执行中心,为全球58家分支机构提供设计和管理支持;美国CNH2HILL在伦敦、迪拜和丹佛设有3个大区管理中心,下辖全球近50个地区办事处,包含几十个以工程设计为主营业务的事业部。为了区别分公司制,大区总经理与每个事业部制之间的关系用虚线表示,见图5,含义为:各个事业部保持纵向弱附属关系和横向独立关系,即使从组织关系上脱离纵向上层结构和横向平行结构也仍能完成独立经营;总部的职能机构和管理人员负责对各事业部进行考核、监督和指导;横向事业部之间通过设置公司级别的专家中心实现优秀人力资源的灵活共享。 6结论 组织结构形成企业骨架,运行机制造就企业血脉,两者相辅相成。只有在合理的组织结构上创建完善的运行机制才能真正提高优秀竞争力。“以科技知识为竞争力优秀、以设计项目为运行中心”是工业与能源工程设计公司的两大典型特征,据此建立的基本组织结构,不但重视资源建设与资源利用的均衡发展,而且兼具稳定性与动态性双重组织特性,是当前形势下较为适合此类公司的基本组织结构构型。以事业部制为主的扩张型组织结构可减少公司内部职能部门之间的协调时间和费用,也为放权经营提供了条件,有利于针对市场做出快速决策和行动。事业部与管理层之间的有限联系降低了企业高层的管理难度,事业部之间的相对独立性保持了设计资源的相对集中,可很好地适应工程设计公司进行区域和行业市场扩张的组织变革要求。笔者希望通过本文研究,能够给国内油气领域工程设计公司提供有益参考。 天然气论文:优化管道阀室工艺下的天然气论文 随着天然气产业的快速发展,天然气长输管道的安全平稳运行,则成为下游用户长期稳定用气的必备保障,而阀室在天然气长输管道中起着重要的节点作用,科学合理的阀室工艺既便于长输管道分段管理,又有利于后期天然气市场的开发,为天然气资源和管道资源的高效利用做出贡献[1-3]。针对天然气长输管道生产作业过程中的常见问题,以陕西省天然气长输管道为例,详细论述了在生产作业过程中阀室存在的缺陷,从工艺流程入手,分析了阀室工艺改造的可行性,提出了阀室工艺进行优化改造的措施,并对新工艺进行了HAZOP分析。 1优化输气干线阀室的主要作用 阀室是天然气长输管道干线中的重要设施,通常情况下无人值守,工艺流程相对简单(图1)。为便于进行长输管道的维修,缩短放空时间,减少放空量,避免事故扩大化,在输气干线上间隔一定距离修建阀室,并安装线路截断阀[4-6]。阀室在天然气长输管道中的主要作用有:①当阀室上、下游管道突然发生事故时,管道内天然气的压力将会在短时间内骤降,则线路截断阀可以根据预先设定的允许压降速率自动关闭阀门,切断上下游天然气,防止事态进一步扩大;②在进行管道维修等生产作业时,通过关闭作业段管道上下游阀室,切断上下游气源,排除不安全隐患,便于生产作业安全、顺利进行。 2生产作业中阀室的常见问题 在役的天然气长输管道中由于建设初期各种因素影响,存在部分输气干线阀室未设置注氮口及新增用户供气接口,给后期的生产运行管理带来诸多不便,其中主要表现在以下两个方面。 2.1无法从阀室直接完成干线氮气置换 据不完全统计,在陕西省天然气长输管道每年的生产作业中,涉及到“氮气置换”的约占91%,其中主要包括新建管道的投气置换作业、输气干线改线碰口作业、接气碰口作业以及输气干线附属设施的拆装更换作业等。在生产作业前期,科学合理地选取注氮点则成为工艺调整中的重要环节[7]。从历年的大型生产作业情况来看,常常由于输气干线阀室未设置注氮接口,而只能通过拆卸作业管段上下游各侧场站、阀室的放空阀、排污阀或其他阀门来连接注氮设备进行置换作业,常常由于所拆卸阀门的尺寸与注氮设备接口的尺寸不匹配而无法直接进行注氮,还需通过在两者之间连接变径短管进行注氮。这既延误了作业时间,又额外增加了氮气置换的风险,给生产作业带来较大不便。 2.2无法从阀室直接向用户接气 随着下游市场的开发,用户对天然气的迫切需求愈来明显,每年新增的直接或间接用户数稳步上升。据统计,2012年陕西省天然气公司用户总数为48家,截止2013年底,公司用户总数已达68家,比上一年增加20家,增长率高达41.7%。当然,随之而来的就是频繁的新增用户接气碰口作业,根据用户的不同,可将碰口作业分为以下3类:①通过输气场站预留供气口直接接气;②通过阀室预留供气接口直接接气;③输气干线上开口接气。由于部分阀室未预留新增用户供气分输接口,且用户距离输气场站较远,难以通过第①类、第②类方式直接进行连头接气,这样就给新用户的接气碰口作业带来诸多不便。在长输干线上开口接气或在阀室内进行开口连头作业,其前期准备工作较为繁琐,工程量较大,耗费大量的人力物力的同时还需进行复杂的工艺调整,并常常会影响到正常的输气工作。与此同时,在施工过程中繁琐的操作步骤极易埋下安全隐患,从而引起事故的发生。 3阀室工艺改造的可行性分析 针对生产作业中上述两大问题,通过对阀室工艺进行改造,合理设置标准注氮口及预留口,既可实现从阀室注氮口直接对作业段干线进行氮气置换,又能满足新增用户直接从预留口连头接气的需求,保证生产作业顺利、安全进行,确保各用户用气不受影响。 3.1方案设计 在进行阀室工艺改造设计时,阀室的原有功能,即在紧急状态下关断的功能和管道检修作业时切断气源的功能不能改变。在阀室原有设备工艺的基础上,增加标准注氮接口,应使其满足既能向上游注氮,又能向下游注氮;增设预留供气分输接口,应满足既能从长输管道上游向用户供气,又能从长输管道下游向用户供气,且要求注氮作业和用户正常供气二者互不影响(图2)。当作业点位于阀室下游一侧时,只需拆除注氮口8阀后盲板,将注氮设备与阀室标准注氮接口8用法兰连接起来,同时确认阀门1、2、5、6、7、9、10、11关闭,确认阀门3打开,缓慢打开阀门8,控制注氮速度,向阀室下游开始注氮,对作业管段进行氮气完全置换,当检测到管道内气体中O2含量低于2%、CH4组分含量低于天然气爆炸下限的25%(25%LEL)且持续20min检测合格后,则停止注氮[9],关闭阀门3、8,拆除注氮设备,恢复注氮口8阀后盲板封堵。与此同时,确认阀门4打开,利用阀室上游来气继续向用户供气,这样既可保证下游检修时注氮作业正常进行,同时保证了用户用气不受影响。当作业点位于阀室上游一侧时,将注氮设备与标准注氮接口8用法兰连接后,确认阀门1、3、4、6、9、10、11关闭,确认阀门2、7打开,缓慢打开阀门8,控制注氮速度,向阀室上游开始注氮,注氮合格后,关闭阀门2、7、8,拆除注氮设备,恢复盲板封堵。在向上游注氮的同时,确认阀门5打开,利用长输管道下游来气继续向用户供气,保证用户用气不受影响。 3.2阀室工艺 HAZOP分析危险与可操作性分析(HAZOP)是一种用于辨识设计缺陷、工艺过程危害及操作性问题的结构化、系统化的定性风险评价方法[10],将其应用于改造后阀室工艺的风险评估中,根据阀室工艺改造的现场情况,按照改造后的阀室工艺流程可划分HAZOP分析节点:正输供气并向下游进行干线注氮作业工艺流程,反输供气并向上游进行干线注氮作业工艺流程。针对改造后的两种阀室工艺流程进行HAZOP分析(表1),分别考虑6种偏差,最终提出将改造后阀室工艺纳入管道SCADA系统中进行实时监控,并在作业过程中增加气体泄漏检测装置及检测频次等运行管理建议,便于新工艺的顺利实施,最大限度的保障安全生产。 3.3方案实施 对已建成的管道、场站、阀室进行全面排查,梳理阀室工艺状况,秉着“安全第一”的原则,根据地区不同、市场差异,对存在缺陷的阀室在条件允许的情况下逐步进行整改。在此次工艺改造过程中,每个阀室需增加阀门6个、法兰盲板1个、对焊焊口9道(图2b)。通过对阀室工艺进行升级改造,增设预留供气分输接口简化输气干线碰口作业流程,加装标准注氮接口,保证氮气置换作业安全、高效,便于设备的管理,提高设备的互换性,简化了氮气置换的操作步骤,节约作业成本,减小工程量,消除了在拆装其他无关设备阀门时的不安全因素。针对长输管道干线开口接气的碰口作业,生产部门应与下游用户洽谈协商,建议其通过就近分输场站或阀室的供气预留口接气,通过法兰连接进行连头碰口,避免大型动土作业、割管焊接动火作业等危险操作,避免复杂的工艺调整,极大地缩短工期,节约物资成本,并有效避免管道原防腐材料、阴保设施等遭到破坏,保障下游用户用气不受影响,确保管道安全、平稳运行的同时保证管道的完整性[11]。针对此改造方案,建设单位会同设计单位多次进行沟通,对于新建、改建、扩建的项目,在设计之初就考虑到未来下游市场的发展及管道检修等生产作业的需要,充分发挥阀室在整个天然气管道中的节点作用,全面科学设计阀室工艺,合理设置标准注氮接口以保证生产作业安全经济进行,合理预留供气分输接口以满足下游市场发展的需要。例如陕西天然气公司所辖西商线、汉安线、靖西三线、关中环线等,在管道设计建设中,阀室均采用了此方案,并取得了良好的应用效果。 4结论 从天然气长输管道阀室优化改造项目实施后反馈的结果分析,在阀室内合理增设标准注氮口,一定程度上简化了氮气置换时作业人员的操作步骤,降低了作业风险,提高了作业效率,为后续的生产作业争取了宝贵的时间;通过阀室预留的分输供气接口与新增用户连头接气,避免了复杂的工艺调整及长输干线动土、动火等危险作业,保证管道完整性,并且减少工程量,节约物资成本,彻底消除了大型作业带来的不安全因素,确保管道安全、平稳运行。从管道生产运行管理的角度出发,新建管道的投气置换、输气干线改线碰口、新增用户接气碰口以及管道附属设施维修等大型作业,必将会随着天然气管道的敷设、市场开发的深入而越来越频繁,为了减小工程量、简化作业步骤、降低作业风险,阀室工艺流程技术改造项目的开展意义深远,且具有较强的可操作性。 作者: 张科 牛生辉 朱建平 单位:陕西省天然气股份有限公司 天然气论文:站场设计差异分析下的天然气论文 中亚天然气管道AB线的设计主要遵循乌国和哈国的法律、法规、规范(主要是苏联规范)和当地通用做法,但也结合了部分国际公认的ASME或API等标准和规范,具有诸多与我国国内不同的设计特色。以下以已经投产运行的AB线的输气站场为例,论述中亚与国内天然气站场的若干设计差异,分析各自优势和不足,以期对中亚天然气管道后续设计的C线、D线起到更好的指导作用,对我国国内天然气站场设计也有一定的借鉴意义。 1压气站进出站ESD阀门、越站管道和清管设施设置折差异分析 1.1中亚 对于中亚输气站场,苏联规范ОНТП51-1-85指出,输气管道清管站应与压气站的接通枢纽合建[7],合建后简称清管站,压气站接通枢纽为干线管道和压气站的联结点。苏联规范СНиП2.05.06-85规定了压气站与干线管道中心线的最小距离,其与干线管道的类别有关。中亚AB线干线管道直径为1067mm,为I类管道,则压气站与离干线管道中心线的最小距离为225m(即压气站与压气站接通枢纽的距离不小于225m)[8]。按照以上规范要求,压气站和清管站为两个单独的站场,压气站围墙与进出清管站干线管道的间距不小于225m。进出压气站的ESD阀设置在压气站接通枢纽与压气站之间的连接管道上,其与压气站的越站管道、清管设施均设置在清管站内(图1)。 1.2国内 对于我国国内输气站场,按照国标GB50251—2003,清管站一般与压气站合建[9]。国内压气站的进出站ESD阀门、清管设施及越站旁通管道一般均设置在压气站内(图2)。清管设施作为压气站的一个单独分区(清管区),压气站的各个分区的间距满足GB50183—2004防火等相关规范的要求[10]。压气站的进出站ESD阀门设置在收发球筒连接的干线管道上。管道和压气站之间的相互影响,安全性更有保障;中亚清管站和压气站分开设置,而国内设计为合建,更便于统一管理。对比中亚和国内压气站进出站ESD阀门的位置设置(图1、图2)可见,国内的ESD阀门设置在清管器必经的干线管道上,若在清管过程中触发站场进出站ESD阀门,可能出现清管器不能进入收球筒的情况,对清管作业造成影响,而中亚设计却有效避免了这种情况,即使在清管作业中触发ESD,仍可顺利完成清管作业。 2压气站放空立管设置的差异分析 2.1中亚放空立管的数量 哈国规范СТРК1916-2009不允许将手动和自动放空管道及不同设计压力的放空管道合并[11],因此根据实际情况压气站需设置多座放空立管。放空立管的高度:苏联规范ОНТП51-1-85要求压气站管网的放空立管距地面的设计高度不低于5m[7],结合当地通用做法,在中亚AB线管道施工图的最初设计阶段,乌国和哈国两国压气站站外放空立管的高度是5m。放空立管结构:根据当地通用做法(图3),埋地的放空管道与90°弯头焊接伸到地面之上,其顶部设有防雨盖,以防雨水进入放空管道。防雨盖和支承架由4mm厚的钢板制作而成,旋转轴由Φ14的圆钢制作而成。防雨盖一般情况下处于关闭状态,只有在管道放空的时候,靠天然气的冲击力打开防雨盖[6]。 2.2国内放空立管的个数 国标GB50183—2003指出,高压、低压放空管宜分别设置,并应直接与火炬或放空总管连接,不同排放压力的可燃气体放空管道接入同一排放系统时,应确保不同压力的放空点能同时安全排放[5]。因此,国内天然气站站场均设置一座总的放空立管(图4),其他各放空支线在放空终端前就已汇入总管。放空立管的高度:国标GB50251—2004指出放空立管的高度应比附近建(构)筑物高出2m以上,且总高度不应小于10m[4]。在设计中,放空立管的具体高度需根据放空立管与站场的间距及放空量的要求(需满足GB50251—2004和GB50183—2003规定)确定。使用软件模拟放空立管放空时其出口周围及下风向的天然气扩散范围,根据模拟结果选取合理的高度,以保证在满足规范要求的间距范围内天然气浓度低于爆炸极限要求。 2.3对比分析 我国国内设置一根总的放空立管,存在放空时高压气体串到低压管道破坏设备的可能性,也存在手动放空管道维修时,由于自动放空突然排放气体发生串气造成危险的可能性,但由于国内站场的各放空支线在放空终端前才汇入总管,系统中各泄放装置的最大允许背压也已经过计算,能够保证不同压力的放空点同时安全排放,确保不会发生危险。中亚天然气站场将自动、手动、不同设计压力的放管管道分别设置在放空立管,杜绝了发生以上问题的可能性,但设置多个放空立管,造成征地面积和工程投资增加。中亚AB线压气站放空立管最初设计高度是5m,高度过低,管道放空时,天然气会弥漫到压气站,存在较大的安全隐患,因此对AB线已经施工完成的压气站的放空立管进行了改造,对未完成的压气站进行了整改,放空立管高度均超过12m。关于放空立管的结构,国内的放空立管结构设计明显优于中亚的设计。由国内设计图(图4)可以看出,当雨水进入放空立管后,可以通过隔板上安装的排污管道排出,不会进入放空管道;当立管内积有尘土时,可以通过手孔清理。中亚设计图(图3)中,防雨水主要靠放空立管顶部的防雨盖。防雨盖一般情况下处于关闭状态,只有在管道放空时,靠天然气的冲击力打开防雨盖,当防雨盖打开后,必须人工才能复位,对于12m以上的放空立管,人工复位难度较大。综上,在遵守当地规范的前提下,设计者应从操作更方便、运行更安全的角度考虑,对当地的通用做法进行优化。在中亚天然气管道的后续设计中,站场放空立管的高度和结构将参照国内放空立管设计思想进行设计。 3清管站(区)排污收集系统的差异分析 3.1中亚清管污物收集装置外形结构 苏联规范ОНТП51-1-85指出,清管站应设置输气I级管道钢管制造的地下收集管来收集清管污物[8]。中亚天然气清管站将这种清管污物地下收集管称作冷凝液收集器(图5),其采用干线钢管和一些弯头焊接而成,根据容积大小做成U形或多个U形相连通的形状,设计压力与干线管道相同。中亚AB线管道设计的冷凝液收集器容积均不低于50m3。装置上设有清管污物进口、吹扫口、回流口(同时接放空管道)装车口,以及液位计、压力表等仪表接口。清管污物收集流程(图6):正常运行时,阀门1和ESD阀打开,其他阀门均处于关闭状态。清管时,清管排污收集程序为:①中亚清管站进站前1km处设置有清管指示器,站内收到站外清管指示器发来的清管器通过信号时,先打开阀门5、6、7,再打开阀门4的平衡阀给收球筒、排污管道2和冷凝液收集器充压,随后打开阀门4、3、9。当清管器进站后,调整阀门1的开度,控制清管器的速度,当收球筒上清管指示器指示清管器进入收球筒后,全开阀门1,完成清管器接收,恢复正常运行时的阀门开关状态。清管排污管道2位于收球筒之前的埋地干线管上,该排污管道上的阀门在清管器距离清管站1km时打开,由于冷凝液收集器与压气站进站管道相连,且与干线设计压力一致,因此在清管污物进入冷凝液收集器的同时,污物中携带的天然气循环回流到压气站进站管道,从而实现在线排污。②从图6可以看到,除了清管排污管道2,还有清管排污管道1也同时接入冷凝液收集器。当完成清管器接收后,整个系统回到正常运行时的阀门开关状态,收球筒内会收集有一定的清管污物需要排出,此时打开冷凝液收集器上的放空管道阀门,放空其内部的天然气至常压,再打开收球筒上的放空管道阀门进行放空,当筒内压力降到0.2~0.4MPa时,关闭放空管道上的阀门,打开收球筒清管排污管道1上的阀门10、11,待筒内压力降为常压,完成筒内清污,关闭清管排污管道1上的阀门,随后打开收球筒快开盲板,取出清管器,完成清管工作。以上程序适用于清管污物较多的情况,若清管污物较少,则可执行程序①,但程序①中的阀门5、6、7、9要始终处于关闭状态,然后执行程序②。 3.2国内清管污物收集装置外形结构 国内有清管功能的天然气站场,清管污物的收集一般采用排污池或排污罐。目前设计采用排污罐的情况较多,以西气东输二线为例,排污罐的容量一般不会超过20m3,设计压力为1.6MPa,排污罐可地上或埋地安装。常见卧式圆柱形罐体,罐体一般设有人孔、排污进口、安全泄放口(设安全阀接放空管道)和装车口,以及液位计、压力表等一些仪表接口。清管污物收集流程:根据国内常见收球流程示意图(图7),清管污物进入排污罐只有一条排污管道。收球过程中不执行排污程序,当收球筒上清管指示器指示清管器进入收球筒时,清管污物被清管器推入收球筒内,此时恢复管道正常运行流程,阀门1和ESD阀全开状态,其他阀门处于关闭状态,随后执行排污程序,打开收球筒放空管道上的阀门,当筒内压力降到低于1.6MPa时,关闭放空管道上的阀门,打开清管排污管道上的阀门4、5,完成筒内清污后,关闭排污管道上的阀门,随后打开收球筒快开盲板,取出清管器,完成清管工作。 3.3对比分析 当在投产初期或天然气中含液体及杂质较多需清管时,若收球筒的容积不足以容纳全部污物,会造成部分清管污物被带入下游管段,增加后续过滤分离设备的处理负荷。中亚清管污物收集系统除了设计有与国内相同的收球筒底部排污通道外,同时在天然气进入收球筒前的干线管道多设计了一条污物收集通道,与之相连的冷凝液收集器采用干线管及管件组成,设计压力与干线压力相同,设计了5‰的坡度,并与压气站进站管道连接。当含液体和杂质的天然气通过该通道进入冷凝液收集器时,液体和杂质沉积下来,净化过的天然气回流进入压气站进站管道,同时由于冷凝液收集器设计容积比国内排污收集容器大,因此中亚清管污物收集系统相对具有更强的纳污能力。另外,中亚清管站可根据管道中清管污物量选择清管污物收集程序,这一点比国内设计更加灵活。但是,中亚清管污物收集系统操作比国内复杂,同时在线排污收集操作时压力较高,增加了操作的风险。 4结论与建议 中亚压气站进出站ESD阀门、越站管道和清管设施布置的安全性比国内设计要高,但不便于统一管理,进出站ESD阀门的设置位置比国内设计更合理;国内放空立管的高度和结构设计优于中亚压气站放空立管设计;与国内设计相比,中亚清管污物收集系统具有更强的纳污能力,操作更灵活,但清管污物收集程序较复杂,操作风险高。除此之外,中亚天然气站场设计还有很多与国内不同的设计特色,设计过程中要善于多做对比,相互借鉴,这是提升中亚和国内设计水平的一个重要途径。 作者:赵翠玲 王晓红 孟令兵 罗叶新 李艳 董志伟 单位:中国石油天然气管道工程有限公司 天然气论文:灰色非齐次模型预测需求天然气论文 灰色模型是一种针对小样本、贫信息不确定问题的预测方法,广泛应用于众多领域。在天然气行业中,已被用来预测管道腐蚀因素分析、管道完整性数据,以及管道优化等方面[1-3],但在大量实例有效应用的同时,也出现了预测误差较大的情况。众多学者也相继提出了不同的改进优化方法,刘思峰等[4-7]通过改变模型参数的计算方法及优化背景值的方法来提高预测精度;肖新平等[8-11]采用灰色序列生成的方法对建模的原始数据进行处理,以获得更贴近原始数据变化趋势的预测效果;谢乃明等[12-13]关于模型稳定性的研究也取得了一定进展。上述研究成果虽然大大提高预测精度及稳定性,但在优化的同时却忽略了模型数据类型的局限性,其建模基础都是假定原始数据序列服从近似齐次指数规律,但当建模序列不符合近似齐次指数序列时,精度则难以保证。为预测未来天然气需求量,以灰色模型为建模基础,首先,通过数值分析了传统灰色预测模型预测的不足之处;其次,以预测数据序列类型与实际数据序列类型一致为目标,构建一种满足原始序列非齐次指数律变化的灰色模型,并推导模型的白化解和精确解,研究影响模型稳定性的因素;最后,对陕西省天然气销气量进行模型验证并预测。 1传统灰色模型 1.1建模机理 灰色预测模型主要针对具有少数原始数据及灰因白果律的事件进行预测。在天然气需求量的预测中,影响天然气需求量的因素很多,故为灰因,然而需求量又是具体的、具有全信息的量,称为白果。因此,在只具有很少原始数据的情况下,可通过建立灰色预测模型对未来天然气需求量进行预测。对原始数据列累加处理后呈现明显的指数规律是灰色预测模型的建模机理。为拟合指数曲线,建立差分微分方程模型,通过最小二乘法求解微分方程的时间响应函数,累减还原后即可得到原始数列的预测模型。因此,原始数据累加后指数曲线的光滑度及所建模型对原始序列的拟合程度将直接影响预测精度。为准确预测未来各地区天然气的需求量,有必要对其历史数据进行分析。以上海市、陕西省及山西省3个地区为例,取近7年天然气年销气量历史数据绘制曲线,通过对原始数据(图1a)的累加(图1b),3条曲线均呈明显的指数形式,说明原始数据具有一定的指数律,完全符合灰色模型的建模条件。 1.2数值分析 文献[13]指出:除原始数据曲线的光滑程度外,数据的级比偏差也是影响模型预测精度的重要方面。定义δ(k)=1?σ(k)=1?x(k?1)x(k)为原始数据序x(k)的级比偏差,其中σ(k)称为序列的级比。δ(k)越接近0,模型的精度就越高。δ≤0.5时,则称序列具有准指数律。根据上述地区天然气销气量序列的级比偏差值(表1)可知,δ(k)值均小于0.5,指数律明显,但各地区的δ(k)值并不是常数,且变化幅度较大,说明天然气销气量是非齐次指数序列。基于传统灰色GM(1,1)模型对上海市、陕西省及山西省2012年天然气销气量进行预测,预测结果分别为58.1×108m3、31.2×108m3、25.9×108m3。与实际销气量63.8×108m3、28.4×108m3、22.7×108m3的相对误差分别为8.9%、9.9%、14.1%,预测误差偏高,说明传统的灰色GM(1,1)模型对具有非齐次指数特性的原始序列的拟合度较低,模型欠妥。 2灰色非齐次模型的构建 以灰色模型能够预测的数据序列类型与实际数据序列类型的一致性为目标,通过优化改进模型结构,构建出一种满足原始序列非齐次指数律变化的灰色模型。 3灰色非齐次模型稳定性分析 由于所建立的非齐次一阶微分方程是连续方程,而为求解方程系数a、b,必须将其转化为离散方程。因此,从离散形式到连续形式的跳跃说明:用来拟合与预测的时间响应函数是“借用”的近似解,并不是由模型的定义型直接推导出来的,因而通常在使用白化解作为预测表达式进行预测时,往往会出现预测结果不稳定的现象。3.1模型的精确解为详细分析灰色非齐次预测模型不稳定现象产生的根源及其模型白化解的适用范围,从模型的离散表达式入手,直接推导出一种精确的原始序列预测表达式。同样,该预测表达式除指数项外,也存在非齐次项,满足了与实际数据序列类型一致的要求。在求解该表达式的过程中,并没有做任何的近似、简化处理,因此,可称作是灰色非齐次模型的精确解。3.2稳定性分析为分析上述两种预测表达式之间的区别,对其差值进行麦克劳林展开。基于以上分析,针对具有非齐次指数律特性的序列,由于造成误差的因素较多,因此,在进行预测时,最好用非齐次模型的精确解作为预测表达式,避免因系数不当带来预测误差,而白化解可作为近似形式辅助使用。 4模型验证及预测 以陕西省2006-2011年天然气销气量作为原始序列,以2012年销气量作为预测数据,对所建模型进行验证,数据序列如下(单位为108m3):0x(k)=12.414.616.318.621.725.1。在建模之前,通常采用原始数据级比的覆盖区对模型的可行性进行检验[1]。对原始序列求得非齐次级比为0.73、1.29、0.73、0.74、0.91、1.03,基本落在级比覆盖区间(0.77,1.33)内,故原始序列符合建模条件。通过MATLAB编程运算得到模型系数:a=-0.1657,b=6.1482,分别建立传统灰色GM(1,1)预测模型、灰色非齐次白化模型以及灰色非齐次精确模型,并对2012年陕西省天然气销气量进行预测(表2)。显见,采用非齐次模型预测的结果的精确度明显高于传统的齐次模型,且预测误差在5%以内,说明非齐次模型对具有非齐次指数特性的原始序列的拟合度较高。其中,非齐次精确预测模型的预测准确度高达99.5%,所构建的模型与陕西省天然气销气量的增长趋势基本吻合,模型预测准确度高,参考价值大,适用性强。假设未来几年陕西省天然气用户用气结构不出现较大的改变,基于非齐次精确预测模型对陕西省天然气需求量进行预测。将模型系数代入式(11)得到未来3年的预测值分别为29.85、30.96、31.90。充分考虑模型的预测偏差。 5结论 (1)通过数值分析,论证了上海市、陕西省、山西省天然气销气量均具有非齐次指数律特性,传统的灰色模型对具有非齐次指数特性的原始序列拟合度较低,预测误差较大。(2)构建了一种满足原始序列为非齐次指数律变化的灰色非齐次预测模型,利用最小二乘法与矩阵运算法证明该模型成立,并推导出模型的白化解与精确解。(3)通过分析模型的白化解和精确解之间的差值,可知模型系数及原始数据初值是产生模型白化解预测不稳定的原因,建议使用精确解作为灰色非齐次模型的预测表达式。(4)以陕西省天然气销气量为实例,验证了所构建的模型对具有非齐次指数律特性的原始序列预测有较强的适用性,预测精度高达99.5%。 作者:张卫冰 单位:陕西燃气集团有限公司 天然气论文:我国天然气计量技术论文 一、我国天然气计量发展现状 1.天然气计量系统的含义 所谓天然气计量,就是指在天然气流动的过程中,对于天然气气流进行测量。而天然气测量系统的优化设计,维护管理都将成为影响天然气计量准确性的重要因素。若要保证计量系统的准确性,需要健全的计量系统标准和规范。 2.天然气计量技术现状 我国天然气计量技术与发达国家相比仍存在很大不足。近年来,我国参照国外标准,结合自己的实际情况,进行了新型计量仪表的研制,提高了仪表的测量精度和可靠性,同时,在天然气计量仪表选型、使用、维护和管理等方面做了大量的研究工作,摸索出了一些成熟的经验。制定了SY/T6143-1996《天然气流量的标准孔板计量方法》和GB/T11062-1998《天然气发热量、密度、相对密度和沃泊指数的计算方法》等一系列天然气计量标准。尽管如此,我国的天然气计量系统标准仍不完善,与国际先进水平存在很大差距,计量标准难以与国际接轨。目前,我国的天然气计量方式主要有以下几种:(1)孔板流量计量。其是国内目前使用最为普遍的计量方式,技术成熟度高,但存在一定的偏差,改进和调整空间比较大(;2)涡轮流量计量。具有测量精度高、测量范围宽等特点,但对于流体的性质有较高的要求;(3)超声波流量计量。工作原理简单,测量精度高,量程比大,能实现双向流量计量,适应性强、占地少,无可动部件,坚固耐用,有望成为基准流量计;(4)互补式气体流量计量。技术成熟,结构多样,适用于高压、低容量的场合,目前还处于实验阶段的计量技术。 二、天然气计量技术的发展趋势 1.计量方式向自动化、智能化、远程化方向发展 天然气计量工作是一项庞大的系统工程,能否对天然气流量进行准确计量是一项非常重要的任务。随着社会信息化的快速发展,电子技术、计算机技术和互联网技术相继被运用到天然气流量计量领域中去,为构建自动化,智能化和远程化的流量计量系统奠定了良好的基础。该系统不仅可以依照标准程序进行运行,对天然气流量实现记录、存储和传输,还可以将其纳入到计算机网络平台上去,为远程操作和控制工作提供条件。由此可见,计量方式自动化、智能化和远程化是未来天然气计量技术的发展趋势。 2.计量仪表的多元化 以前使用天然气流量计量仪表相对较单一,并且结构简单,只能对天然气流量进行粗略的测量,误差较大,影响了天然气公平的贸易结算,成为了制约天然气工业发展的主要因素。为了满足各种测量的需要,我国加大了对流量计的研究力度,研制了多种不同类型和不同用途的流量计,使计量仪表选型从单一仪表向多元化仪表方向发展。针对不同测量范围、不同测量介质和不同的工作范围,可以选择不同种类和不同型号的流量计,能够很好的满足生产的需要。 3.计量标准的完善化 随着我国天然气计量标准不断发展、丰富和完善,国外先进的计量技术相继被运用,形成了与国际标准接轨的计量标准和规范。目前天然气计量标准已基本构成完整的体系,正逐步由单一标准向多重标准发展。 4.计量属性的精确性 从计量体积到计量能量的转变,表现了天然气计量技术的精确性。也就是说,以能量计量的方式可以更加公平的展现天然气的属性,有利于市场公平的发展,这也将成为我国天然气计量的重要发展趋势。现阶段,已有部分天然气计量站配备了天然气在线分析系统,由此提供的天然气组成和发热量数据,将反馈更多的天然气属性。从本质上来讲,这是计量内容不断丰富的表现,同时也为构建更加公平、科学的天然气计量体系奠定了基础。 5.计量管理的制度化 随着市场经济的不断发展,人们越来越重视天然气流量计量的准确性,特别是贸易计量。人们对天然气计量的管理观念正发生根本性的转变,流量计量由原来的单一数据向系统管理方向转变,不仅加强了对现场流量计的使用和相应技术人员的管理,而且在对仪表采购、选型、安装、使用、质量监督以及过程控制等方面都加强了管理,有效避免了计量纠纷。结束语综上所述,现阶段我国天然气计量技术还存在很多不足,需要我们积极采取有效措施着力解决,不断提高天然气流量计量的准确性。对天然气流量计量存在的问题主要从以下几个方面加以改善:一是大力开展天然气计量技术研究工作,为开展计量体系构建工作打下夯实的基础;二是积极推广天然气计量试点工作,促进天然气能量计量的合法性;三是不断健全我国天然气计量标准规范,使其朝着统一化的方向发展,构建更加公平的天然气测量市场。只有这样,天然气计量技术才能取得更大的发展和进步,我国天然气企业的竞争力才能不断提高,实现社会公平、促进经济社会更好的发展。 作者:曾银 单位:江西省天然气有限公司 天然气论文:期货市场天然气论文 1中国建立天然气期货市场的必要性 从天然气工业发达国家的经验来看,建立天然气期货市场可以合理解决天然气的定价问题。通过天然气期货市场定价有以下3个特点。 1.1期货市场发现的价格最接近理想的均衡价格 市场经济是最有效地配置资源的经济组织形式,而价格是市场配置资源的主要手段。在现实市场中,交易价格是不可能像理论中所描述的在某个时点上产生唯一的一个均衡价格,而是分散的、存在差异的,但是当实际交易价格偏离了均衡价格的时候,供求力量会引导价格向均衡价格调整。向均衡价格调整的速度越快,价格发现的效率就越高。由于商品的特性不同、竞争程度不同、市场组织形式不同、交易手段不同等多种原因,不同市场的价格发现效率也是不一样的。在市场类型中,完全竞争市场是最典型的一种市场结构。其主要的特点是:市场中有众多的卖方和买方;信息是完整的,买卖双方都能获取相关的所有信息;产品没有任何差别;交易者可以自由地进入或退出市场。在所有市场类型中,只有完全竞争市场能够实现资源最有效的配置。在均衡价格上,消费者和生产者剩余总和为最大,没有任何社会福利的损失,代表了帕累托最优的状态。所以说,由完全竞争市场产生的均衡价格,是市场经济发现价格从而配置资源的最理想状态和终极目标。从完全竞争市场所具有的这些特点来看,期货市场是与之最为相近的。首先,期货市场中汇集了大量的买方和卖方,他们或者出于套期保值的目的,或者出于投机的目的入市进行交易。在发展成熟的期货市场中,大量交易者的存在使得任何一个交易者不能操纵期货价格。第二,期货市场中交易的对象是标准化的期货合约,商品的品质等级、交割的时间等均是由交易所事先确定的,因而所有交易者面临的交易对象均是无差异的。第三,期货交易所对参与期货交易的主体没有过多的限制,除了因违规交易被视为“市场禁入者”之外,一般具有一定的资金量就可以入市交易,因此交易者可以自由进出市场。由此可见,期货市场所形成的价格是非常接近均衡价格水平的,因而也是最有效的市场价格。 1.2期货市场可以发现连续的远期价格 期货市场交易标的物是某种商品在未来某时间交割的合约。对于同一种商品来说,在同一时间段会有连续的多个未来月份的合约在交易。在2014年1月27日,同时可以交易买卖的豆油合约包括:201403合约、201405合约、201407合约、201408合约、201409合约、201411合约、201412合约、201501合约(表2)。这些合约的价格在交易日是适时波动变化的。对于同一种物品,我们可以利用期货市场得到在未来一段时间的价格预期走势。在2014年的1月27日,我们可以从市场获得豆油价格的连续预期(图1)。1.3在合约到期日(交割日),期货价格与现货价格收敛趋同由于期货市场的交易特点,决定了期货价格在临近交割日会与现货价格收敛趋同(图2)。对于商品期货来说,两者价差接近合约量商品的持仓成本。如果临近交割日,二者没有收敛趋同,就会产生投机套利空间,期货市场中大量的交易者会采取跨越期货、现货两个市场的套利行为,使二者价格收敛趋同。 2中国建立天然气期货市场的可行性 有的学者认为,天然气期货市场虽然很重要,但是我国目前还不具备条件。他们认为,只有在天然气现货市场健康发达、充分市场化的情况下,才能建立期货市场。这种观点,与发达国家的经验不相符,也与我国的国情不符。建立期货市场的目的是解决现货市场中出现的问题,发挥其在定价和市场流通方面不可替代的作用,为现货市场的发展提供补充和支持,促进现货市场的发展。而目前我国建立天然气期货市场的基本条件已经具备。 2.1我国天然气现货市场参与者已经达到一定数量,进行期货交易的需求潜力巨大 近10年来,我国天然气现货市场发展迅速。2000年天然气消费结构中,城市燃气、发电、化工和工业燃料分别占12%、14%、38%、36%;2010年分别占30%、20%、18%、32%,城市燃气和发电比例大幅度提高。2010年用气人口为1.88亿人,占总人口的14%;预计到2015年,我国城市和县城天然气用气人口数量约达到2.5亿,约占总人口的18%[2]。参与天然气现货市场的企业数量也逐渐增多。上游供气企业已经不止中石油、中海油这样的国企,也有众多煤层气、煤制气、页岩气等生产企业。下游城市燃气公司、工业用户等企业数量猛增,用天然气作为原料和能源的关联企业数量也急剧增长。据统计,截至2009年,仅我国城市燃气行业内规模以上企业就有853家,其中大型企业有10家,占1.17%;中型企业110家,占12.90%;小型企业733家,占85.93%。这些参与天然气现货市场的企业,都有利用期货市场套期保值的需求,为期货市场提供了交易主体。伴随着前十年中国货币投放(M2)的高速增长,在房地产、理财产品、工艺品收藏、银行存款等领域积累了大量的民间资金,建立天然气期货市场后,将为这些富余资金提供新的投资目标,会吸引大量民间资金进入天然气期货市场投资交易,有利于物价稳定。 2.2我国天然气管输和储备系统基本完善,交割条件已经具备 截至2010年底,全国天然气基干管网架构逐步形成。天然气主干管道长度达4×104km,地下储气库工作气量达到18×108m3,建成3座液化天然气(LNG)接收站,总接收能力达到1230×104t/a,基本形成“西气东输、北气南下、海气登陆”的供气格局。西北、西南天然气陆路进口战略通道建设取得重大进展,中亚天然气管道A、B线已顺利投产。基础设施建设逐步呈现以国有企业为主、民营和外资企业为辅多种市场主体共存的局面,促进了多种所有制经济共同发展。“十二五”期间,将新建天然气管道(含支线)4.4×104km,新增干线管输能力约1500×108m3/a;新增储气库工作气量约220×108m3,约占2015年天然气消费总量的9%;城市应急和调峰储气能力达到15×108m3。到“十二五”末,初步形成以西气东输、川气东送、陕京线和沿海主干道为大动脉,连接四大进口战略通道、主要生产区、消费区和储气库的全国主干管网,形成多气源供应,多方式调峰,平稳安全的供气格局[2]。由此可见,国家在天然气管网、储气库等基础设施方面的大量投入和建设,为天然气期货交割提供了基础条件。 2.3国内期货市场快速发展,提供了管理经验和人才保障 我国期货市场自1990年发展以来,大体经历了初期发展、清理整顿和规范发展3个阶段,经过近25年的发展改革,期货市场逐步走向成熟。尤其是2013年,步入了规范发展的新阶段,各方面成效显著,国内期货品种步入“40时代”。国内期货市场创新发展步伐明显加快,2013年就上市了焦煤、动力煤、石油沥青、铁矿石、鸡蛋、粳稻、纤维板、胶合板8个商品期货品种和国债期货1个金融期货品种,为国内期货市场清理整顿以来上市期货品种最多的一年,且新品种上市后表现整体较好。至此,国内期货品种增加至40个。2013年11月初,上海国际能源交易中心成功落户中国(上海)自由贸易试验区,承担推进国际原油期货平台筹建工作,自此,原油期货上市的信号越来越明显。原油期货破题,将标志着中国期货市场对外开放实现“零突破”,相关期货及衍生品市场将迎来历史性的机遇。与国际市场交易步调一致,2013年以来,上海期货交易所的6个期货品种“夜市”已经开锣。国内市场的黄金白银等期货品种基本可以与国际市场“同步”,一些曾经需要在国际市场上参与交易规避风险的投资者可以直接在国内市场交易就能达到同样的效果。国内期货市场的成熟,不但在交易的软硬件上提供了充足的保障,而且国内期货市场近25年的发展也为推出天然气期货交易提供了充足的管理经验和人才保障。 2.4中国地理位置优越,有望成为东亚天然气定价和交割中心 在国际天然气价格逐渐与油价脱钩,天然气交易向标准化、金融化方向发展的趋势下,日本已经先行一步,欲成为亚洲LNG期货市场首个吃螃蟹者。2013年5月,日本政府宣布,将于两年内于东京商品交易所(TOCOM,原名东京工业品交易所)推出亚洲第一份LNG期货合同。如果成功,那么日本将成为亚洲首个LNG期货交易市场。据媒体报道:美国已经与日本达成LNG长期出口协议,LNG贸易将纳入美国主导的跨太平洋伙伴关系协议(TPP)谈判。如过得到美国的全力支持,那么日被将在东亚天然气期货市场建设上领先于中国。这将对我国的金融安全、能源安全、和平崛起带来十分不利的影响。在争夺东亚天然气期货市场主导权的竞争中,我国具有独特的地理位置优势和数量优势。众所周知,船运LNG的成本大于管道输送天然气,其数量和稳定性不能与管道相比。而日本几乎不产气,而且目前还不具备建立天然气跨境管道的条件,所以只能通过船运LNG进口,这不能代表东亚天然气市场的主流。而我国的地理位置优越,地处欧亚大陆东部,有条件成为东亚天然气管网交汇中心。在这种形势下,如果中日两国同时推出天然气期货,日本无论在合约标的物、市场参与者数量和交易量上都处于弱势。 3结束语 国际上有美国的纽约商品交易所(NYMEX)、堪萨斯城商品交易所(KCBOT)和英国的伦敦国际石油交易所(IPE),分别于1990、1995和1997年推出了天然气期货[3]。天然气期货合约虽然推出时间较晚,但交易量上升很快,目前是仅次于原油的第二大能源期货品种。天然气这一商品完全具备期货品种的属性,能够推出期货合约,解决现货市场的定价问题。期货市场的独有特性,使天然气的交易方式更加丰富,供求信息更加透明,价格预测更加合理,能增强市场的信心,大大降低交易成本,维护供需的平衡。综上所述,我国建立天然气期货市场的基本条件已经具备,应该尽快建立天然气期货市场,发现天然气市场价格,促进天然气工业的发展。 作者:史建勋 单位:中国石油勘探开发研究院廊坊分院 天然气论文:不同成因类型天然气论文 1天然气母质成因类型 1.1天然气组分特征 西北缘天然气组分以烃类气体为主,具有气顶气与气藏气两种类型。其中,气顶气主要分布在克拉玛依五、八开发区,甲烷含量(体积分数,下同)主要分布为73.64%~85.81%,为湿气;气藏气主要分布在中拐凸起,甲烷含量为91.52%~95.75%,为干气。非烃组分中主要为N2,平均含量为2.10%;CO2平均含量仅为0.16%。从天然气的分布特征来看,湿气主要分布在佳木河组顶面不整合附近,干气分布较为广泛,既有不整合型又有内幕型分布。 1.2天然气碳同位素组成特征 天然气碳同位素组成特征分析结果表明,该区天然气类型主要有油型气和煤型气两种,并有不同程度的混合。油型气与煤型气的乙烷碳同位素组成分布均较为集中,煤型气的乙烷碳同位素值主要介于-27.49‰~-25.81‰。甲烷碳同位素值则有较大的变化范围,油型气主要介于-48.92‰~-34.26‰,煤型气主要介于-46.46‰~-29.60‰,前者总体偏轻,后者总体偏重。从两类天然气的分布特征来看,煤型天然气主要分布在佳木河组内部远离其顶部不整合面,即内幕型天然气;在不整合面附近则分布油型或混合型天然气,即不整合面型天然气。除主要的类型划分参数乙烷和丙烷碳同位素值外[9-10],其他参数也能较好地区分油型气与煤型气。油型气甲烷碳同位素组成较轻,C1/(C2+C3)较低,说明湿度大;煤型气甲烷碳同位素组成较重,C1/(C2+C3)总体偏高,均高于油型气,说明煤型气湿度小。在甲烷与乙烷相对含量关系中,油型气的甲烷含量高,乙烷含量低,煤型气则相反。此外,从油型气乙烷碳同位素值与乙烷含量关系来看,部分井天然气的乙烷碳同位素组成偏重,应该存在煤型气的混入。这些井均位于风城组尖灭线以外腐殖型母质为主的佳木河组烃源岩和腐泥型母质为主的风城组烃源岩都可以向其供给油气[11]。所以,从地质条件来说,两种不同类型天然气的混合是合理的。综上所述,克拉玛依五、八开发区天然气主要为湿气,类型为气顶气,主要赋存于不整合面附近,成因类型以油型气为主,个别样品属于煤型气或混合气;中拐区天然气主要为干气,类型为气藏气,主要赋存于佳木河组内部,即内幕型天然气,成因类型为煤型气。 1.3天然气来源 下二叠统佳木河组烃源岩沉积上受火山作用的影响明显,以凝灰质泥岩为主,有机质丰度整体偏低,有机碳含量为0.08%~2.00%,平均值为0.55%,氯仿沥青“A”含量介于0.0014%~0.0696%,平均值为0.0088%,总烃含量介于0.89~51.8μg/g,S1+S2含量介于0.05~0.25mg/g。佳木河组干酪根碳同位素值很重,581井、514井和594井9个样品干酪根的碳同位素值为-21.96‰~-20.29‰,有机质类型以腐殖型干酪根为主。这套烃源岩成熟度较高,镜质体反射率为1.38%~1.90%,综合评价为高成熟的较差气源岩。依据沉积古地理推测在凹陷中泥岩的有机碳含量应该更高。因此,佳木河组应该是一套(且是研究区内唯一一套)具有一定有机质丰度、演化程度较高、具有生气能力的烃源岩。加之煤型气与其碳同位素值相近,并且同一来源天然气的顺层运移会造成碳同位素分馏,以煤型气为主的天然气甲烷碳同位素值在该区区域性斜坡的背景上,呈现出自佳木河组气源中心向气藏方向逐渐变轻的趋势(图2),指示了天然气自东向西的运移方向。油型气来源已有大量研究[12],皆表明其与原油同源,主要来自于风城组烃源岩。 2天然气的分布规律及其主控因素 2.1天然气的分布规律 2.1.1平面分布规律 不同类型天然气的分布特征是其来源的重要反映,从平面分布来看,各类天然气呈条带状分布(图2)。风城组尖灭线以内,主要分布油型气,尖灭线以外较近的区域主要分布混源气,尖灭线以外较远的区域则主要分布煤型气。 2.1.2垂向分布规律 垂向自上而下,上乌尔禾组分布范围最广,底部为一套重要的不整合面,其赋存的天然气成因类型多样。其中,克拉玛依五、八区主要分布油型气,中拐区则以煤型气及混源气为主。下乌尔禾组分布范围小于下伏风城组,受风城组的封隔,仅能接受来自于风城组烃源岩的油型气。佳木河组主要为内幕型煤型气聚集,其平面分布范围比风城组大,且佳木河组顶部为一套不整合面,风城组生成的油型气也可沿不整合面运移进入佳木河组形成混源气,构成了其以煤型气为主、少量混源气的天然气成因格局。 2.2主控因素 2.2.1气源灶控制了天然气的集中分布 佳木河组气源灶的演化历史模拟结果表明,佳木河组气源灶在风城末期即开始出现,但此时范围较小,主要分布在玛湖凹陷的西北斜坡部位;随着地质时间的推移,气源灶的范围不断扩大,位置也由玛湖凹陷的中心向东南方向迁移。二叠纪末期,气源灶范围达到最大,之后由于部分地区烃源岩过成熟不再产气而气源灶范围开始缩小。到现今,气源灶的范围主要分布在中拐区(图3)。根据煤型气(克82井)碳同位素值计算出天然气Ro值(Ro=2.17%),与佳木河组下亚段烃源岩演化史对比分析发现,天然气应当是古近纪—现今的产物[13]。目前发现的煤型气藏也主要分布在西北缘的中拐区[14-17],说明新近纪气源灶控制了煤型气藏的集中分布[18]。风城组烃源灶是该区油型气的主要来源,该烃源灶形成于风城组沉积末期,但当时有效生烃范围较小,主要分布在玛湖凹陷中心部位,且以生油为主(图4)。随着地质时间的推移,烃源灶范围不断扩大,中心位置也逐渐由油源灶向气源灶转化。至今,大部分地区仍在供烃,靠近凹陷边缘位置的烃源灶以生油为主,靠近凹陷中心位置的烃源灶以生气为主,凹陷中心由于演化程度过高而不再生成油气。这样的烃源灶分布形成了油型气与原油相伴生、油气围绕风城组尖灭线环带状分布的特征。 2.2.2“断—盖”遮挡控制了油气的差异聚集 断层是形成二叠系圈闭的重要封闭条件,克百地区断层遮挡具有以下特征:①断层较为古老,二叠纪后未活动,剖面上表现为未错断上乌尔禾组盖层;②延伸较长,断距较大的断层控制了主要油气藏的形成;③呈弧形弯曲的断层易形成有效的圈闭和油气藏。统计结果表明(图5),当前三叠系断层断距大于单砂层厚度时[19],利于形成上倾方向遮挡,如581井北断裂井北断裂、克007井北断裂、克80井西断裂等,而当断层断距小于单砂层厚度时,不利于形成上倾方向遮挡。该区主要发育乌尔禾组顶部、风城组、佳木河组顶部3套盖层。其中,乌尔禾组顶部盖层为湖相暗色泥岩沉积,是该区最为重要的区域性盖层,厚度为20~80m,受其对油气的分隔作用形成了该区“上油下气”的特征;风城组盖层对应于二叠纪最大湖侵期沉积的泥岩,厚度可达200m;佳木河组顶部盖层为风化黏土层,厚度介于10~20m,对聚集于佳木河组内幕的煤型气起封盖作用。盖层的宏观封闭性主要取决于盖层厚度[20],天然气藏与油藏的统计结果表明,该区天然气对盖层厚度要求更为苛刻,在盖层厚度小于10m的条件仍有油藏形成,却无法形成天然气藏,最终形成了油气平面分布的差异性。 2.2.3“断—面”输导体系控制了不同成因天然气的分布序列 在区域向东倾斜的背景下,佳木河组顶部不整合面之下的风化黏土层构成了有效封闭,其下的半风化岩石是二叠系油气重要的侧向运移通道。统计结果表明,距离不整合面越近,储集层物性越好,有油气显示的层数越多。风城组生成的油型气一方面受自身烃源岩的封隔作用,另外一方面由于烃源岩的演化阶段未完全进入生气阶段,使得油型气主要分布在风城组尖灭线以内。而佳木河组气源岩生成的煤型气大量沿着这套半风化岩石发生长距离的侧向运移(图6),大范围分布在斜坡外缘。煤型气与油型气之间则分布了混源气。输导断层相比遮挡型断层,其发育规模更大,历史上经历了多期活动,垂向上断穿至白垩系,平面上主要分布于西北缘斜坡外环的克拉玛依—乌夏断裂、红山嘴断裂等,主要对早期生成并运移至此的原油及油型气起到纵向调节作用[21]。综上所述,供气层位及分布范围、“断—盖”遮挡条件及“断—面”输导条件的配置关系,构成了西北缘克拉玛依—中拐区不同类型天然气有序分布的格局(图6):靠近凹陷一侧的佳木河组上部与油型气源灶对接形成油型气藏,下部则接收了来自凹陷中心的煤型气;由于断裂与不整合面对天然气垂向的调整作用,在风城组尖灭线附近形成了混合气藏;佳木河组内幕的煤型气则顺着该组顶部的不整合面发生较长距离的侧向运移。 3结论 1)准噶尔盆地西北缘五八区天然气主要为湿气,类型为气顶气,主要赋存于乌尔禾组顶部不整合面附近,成因类型以油型气为主,个别样品属于煤型气或混合型天然气,成藏期次与成藏过程与风城组烃源岩生成的原油一致。2)中拐区天然气主要为干气,类型为气藏气,主要赋存于佳木河组内部,成因类型为煤型气。该类天然气成藏时间较晚,为古近纪至今,平面分布主要受控于佳木河组新近纪气源灶。3)不同成因类型天然气的有序分布受控于供气层位及分布范围、“断—盖”遮挡条件及“断—面”输导条件三者的耦合关系。 作者:柳波 贺波 黄志龙 张越迁 殷忠朴 郭天旭 吴凡 单位:东北石油大学 中国石油大学 中国石油新疆油田公司勘探开发研究院 中国石油大庆油田有限责任公司第一采油厂 天然气论文:焦炉煤气制天然气论文 一、甲烷化工艺主要类型 由于甲烷化反应是一个强放热过程,保持甲烷化反应器床层的温度在允许的范围内,及时而有效的移走反应热是甲烷化工艺过程平稳进行的关键。根据移走热量的方式不同,目前国内甲烷化工艺过程有多种,但经常应用的主要有以下三种类型:(1)等温甲烷化工艺(2)无循环绝热甲烷化工艺(3)有循环外移热甲烷化工艺第一种工艺是甲烷化反应直接在等温(典型的为列管式)反应器中进行,反应产生的热量由冷媒及时移走。其优点是反应可以控制在最佳的温度范围内进行、反应床层的温度梯度小,因为催化剂装填量较小;缺点是:反应器结构较为复杂、反应管材质为不锈钢,造价较高;其次,除了为反应器移走热量的冷媒循环系统之外,还需要另外设置反应热回收系统(如锅炉给水-蒸汽系统)。国内以中科院大连化物所开发工艺为代表,使用导热油作为反应器移热的冷媒。第二种工艺流程的反应器采用绝热反应器,反应热在反应器外被移走。该类流程经常在合成氨等工业装置中采用:通过甲烷化反应将工艺器中微量的CO和CO2与H2反应转化为CH4来达到净化的目的。在原料气中CO和CO2含量较高的情况下采用本工艺方案,由于反应温升明显,要求甲烷化催化剂有非常好的耐热性能,同时反应器必须能够使用高温反应工况。目前在国内,从事耐高温甲烷化催化剂和绝热甲烷化工艺研究,并取得较好成果的有西北化工研究院、西南化工研究院(四川天一科技股份有限公司)等单位,他们研制的耐高温甲烷化催化剂可以耐受600℃以上的高温。第三种工艺流程的反应器仍为绝热反应器,不同之处在于:甲烷化反应气在回收了热量并分离掉游离水之后,部分气通过循环压缩机升压后,与新鲜原料气混合,再回到反应器的入口。这种工艺适合于中、大型工业装置上采用。与其它方案相比,具有明显的优点:反应温升不剧烈,流程相对简单,控制相对平稳,可以有效回收中压蒸汽,反应器结构简单、无须采用特殊材质、投资相对节省、易于放大。同时,也存在不足:由于反应器进料流量增大,反应推动力减小,催化剂装填量在一定程度上明显增加,此外,该工艺必须要设置循环气压缩机,与无循环方案相比,会增加一定的动力消耗。 二、国内外甲烷化工艺现状 国外甲烷化催化剂及工艺的研究可追溯到上世纪初,当时主要用于脱除合成气中残留少量的碳氧化物(CO和CO2)。高CO含量的甲烷化的开发始于20世纪40年代,而真正发展时期是从20世纪70年代初开始。国外从事甲烷化催化剂和工艺研究的很多,美国煤气化研究所(GRI)、法国煤气发展公司(GI)、美国芝加哥煤气研究所(IGT)、托普索(Topsφe)、Lurgi等的研究成果,最引人注目。20世纪70年代初英国煤气公司采用间接甲烷化路线将鲁奇气化炉生产的煤气经变化再甲烷化得到合成天然气(SNG);1984年,历时8年的美国的煤气甲烷化生产代用天然气的示范工厂——大平原厂终于建成投产。该装置采用RM多级甲烷化工艺直接将煤气转化为天然气。目前,利用煤气甲烷化生产天然气已经在美国、德国、丹麦等多个国家应用。有代表性的甲烷化流程有RM的多级绝热甲烷化工艺、Koppers-SNG法的变换-甲烷化联合工艺、Lurgi-Sasol甲烷化工艺、托普索的TREMP甲烷化工艺等。国内中科院大连化物所、西北化工研究院、华东理工大学、北京煤气化所和西南化工研究设计院(四川天一科技股份有限公司)等单位也开展了许多研究工作,在甲烷化催化剂的研制和甲烷化工艺研究上取得了不少成果。如西北化工研究院开发的RHM-266型耐高温煤气甲烷化催化剂在1986年就通过了化工部的鉴定,该院开发的JRE性耐高温煤气甲烷化催化剂1996年也通过了化工部的鉴定。西南化工研究设计院生产的甲烷化催化剂在国内多套合成氨装置的甲烷化单元实际运用多年,使用效果较好。总体来说,国内的甲烷化技术的不足在于缺少大规模的工业实践,已有装置规模偏小。 三、甲烷化工艺的综合比较 国外已工业化的SNG装置,以及国外公司(如丹麦托普索公司等)推荐采用的甲烷化工艺方案都是通过循环气外部移走反应热。因此,通过以上工艺的比较,第三种工艺较好,即有循环气外部传热(绝热多段固定床循环)的甲烷化工艺流程。当然,这些都需根据各地区的实际情况进行综合考虑,从而实现项目的经济最优化。 作者:李伟 单位:河北国泰安全评价有限公司 天然气论文:关于抢修泄漏的石油天然气论文 一、天然气管道泄漏的原因 1.管道腐蚀 通常,管道的外层会有防腐绝缘层,但是在运行过程中,非常容易出现因老化而开裂的现象,从而导致管道直接与外界的土壤、空气或者天然气接触,从而加速了腐蚀过程的进行。管道腐蚀是天然气管道泄漏的主要因素之一,由于腐蚀能够使管道壁厚减薄,因此会造成管道过度变形甚至破裂,也有可能造成管道穿孔或腐蚀开裂,从而造成严重的天然气泄漏事故。 2.环向焊缝开裂 天然气输送管道中存在很多的环向焊缝,而这些环向焊缝容易出现未焊透、溶蚀或者错边等缺陷,当受到天然气暑期压力或者外界压力时,容易在断面上产生一定大小的应力,当产生的应力比较大时,就会使缺陷进一步扩展,从而达到临界值而失稳,甚至出现裂纹,直接导致管道焊缝锻炼,从而造成严重的天然气泄漏事故。 3.外界因素的影响 所谓外界因素就是由于第三方责任事故以及不可抗外力而引发的管道泄漏事故的原因。一方面由于一些不法分子对输气管线进行盗窃破坏,两一方面由于操作不当或者工程机械的使用不当而损毁了长输管线,从而使长输管线在运行中出现故障。通常这些外界因素的发生频率与管道直径、壁厚和管道埋设深度有非常密切的关系,通常管径越小,管道埋设越浅,越容易遭到破坏。 二、天然气管道泄漏的抢修技术 1.更换管道 对于在天然气输送过程中损坏比较严重的管道,或者腐蚀面积比较大,人为造成管道断裂等等需要采取更换管道法进行抢修。通常更换管道之前要做好相应的安全措施,并且依据已经受损的管道情况去决定管道应该切除的长度,通常还需要在待切管的两端外侧1.2m的范围之内。另外还要查看管道有无焊口,之后方可切割。当旧管道被切除之后,要按照略长于旧管道的长度将新管道准备好,并且新管与原管的两端要用60o-70o的角打坡口,并且与原管道进行对口,之后再用钙基脂堵住原管两端的关口,通常钙基脂要在挂呢你距管口40cm以上的位置上,从而避免在进行焊接时由于高温熔化而使其失去密封性。对口后,还要沿着圆周等距离利用点焊的方式进行焊接,通常点焊的长度是管壁厚度的2-3倍。固定焊接的焊缝加强高度为2-3mm,不能够比壁厚大出百分之四十。另外,如果需要利用多层焊接技术,各层的焊道起点就需要错开20mm,并且逐层焊接。 2.补块修复法 补块修复法通常应用于内径比较大的腐蚀管道的修复当中。如果产生泄漏是由于裂缝造成的,则用熔断丝进行堵封,并且在管道中涂抹一层钙基脂。如果是由于腐蚀性穿孔而造成的泄漏,则应该先对补块进行点焊,再进行环向或者纵向的焊接,要将补块与管子形成90o的焊接角,并且对补块周围的管道进行必要的冷却措施。如果进行分层焊接,则需要在第一层焊完并且冷却之后在进行第二层的焊接。另外,管道在焊接后应该进行自然冷却,从而有效的避免由于冷脆影响焊接质量的现象产生。 3.管卡修复法 对于腐蚀泄漏点造成的天然气泄漏,通常由泄漏卡箍去解决。泄漏卡箍由相对轻的金属板条组成,采用单拉螺栓紧固在管线上。在离拉紧螺栓180o对面的位置上,还有一个丝扣活动件,通过它能够将密封橡胶板紧密压实堵住泄漏点。一般这种堵漏卡箍在独立的泄漏点的维修上应用比较广泛,并且该段管件最终会被更换。这类维修通常都被看做是临时性的紧急维修。 三、结束语 天然气管道安全输送过程中最重要的安全隐患就是泄漏,因此如何能够对泄漏采取有效的抢修措施是非常重要的一项技术。在确保天然气输送管道安全运行的前提下,不仅需要提高泄漏抢修技术,还需要对天然气管线进行好日常维护,如对整体管道安全性进行评估,尽量排除隐患,并且努力探索和研究新型高效的管道治理与维护措施等等。总之,为了人民的生命财产安全,一定要从根本上杜绝长输管道泄漏事故的发生。 信息:黄鹤 单位:中石化江汉油建工程建设有限公司 天然气论文:天然气水合物研究论文 摘要:天然气水合物是21世纪潜在的新能源,它正受到各国科学家和各国政府的重视,本文简介了天然气水合物和各国对其合物资源调查和研究现状。 1什么是天然气水合物 天然气水合物又称固态甲烷,它是由天然气与水所组成,呈固体状态,其外貌极象冰雪或固体酒精,点火即可燃烧,因此有人称其为"可燃冰"、"气冰"、"固体瓦斯"。天然气水合物的结晶格架主要由水分子构成,在不同的低温高压条件下,水分子结晶形成不同类型多面体的笼形结构。其分子式为MnH2O加表示甲烷等气体,n为水分子数)。天然气水会物的结构类型有:I、11和H型。I型为立方晶体结构、Ⅱ型为菱型晶体结构、H型为六方晶体结构。Ⅰ型天然气水合物在自然界颁最广,而Ⅱ及H型水合物更为稳定。它是在低温高压条件下,由水与天然气(主要是甲烷气,每平方米的天然气水会物可释放出164立方米甲烷和0.8立方米的水)结合形成一种外观似水的白色结晶固体,主要存在于陆地上的永久冻土带和海洋沉积物中。 2国际上天然气水合物资源调查、研究现状 随着世界上石油、天然气资源的日渐耗尽,各国的科学家正在致力于寻找新的接替能源。天然气水合物被称为ZI世纪具有商业开发前景的战略资源,正受到各国科学家和各国政府的重视。 自60年代开始,俄、美、巴德、英、加等许多发达国家,甚至一些发展中国家对其也极为重视,开展了大量的工作。 俄罗斯自60年代开始,先后在白令海、鄂霍茨克海、千岛海沟、黑海、里海等开展了天然气水合物调查,并发现有工业意义的矿体。即使近期经济比较困难,仍坚持在巴伦支海和鄂霍茨克海等海域进行调查或研究工作。位于西西伯利亚东北部的Messoyakha天然气水合物矿田已成功生产了17年。 美国科学家早在1934年首次在输气管道中发现了天然气水合物,它堵塞了管道,影响了气体的输送而开始了对水合物结构及形成条件的研究。随后美、加在加拉斯加北坡、马更些三角洲冻土带相继发现了大规模的水合物矿藏。70年代初英国地调所科学家在美国东海岸大陆边缘所进行的地震探测中发现了"似海底反射层"(BottomSimilating,Reflector,英文称BSR)。紧接着于1974年又在深海钻探岩芯中获取天然气水合物样品,并释放出大量甲烷,证实了"似海底反射"与天然气水含物有关。1979年美国借助深海钻探计划(DSDP)和大洋钻探计划(ODP),长期主持和组织了此项工作,最早指出天然气水合物为未来的新型能源,并绘制了全美天然气水含物矿床位置图。积极参加这项工作的还有英国、加拿大、挪威、日本和法国等。1991年美国能源部组织召开"美国国家天然气水合物学术讨论会"。最为重要的是1995年冬ODP64航次在大西洋西部布莱克海台组织了专门的天然气水合物调查,打了一系列深海钻孔,首次证明天然气水会物广泛分布,肯定其具有商业开发的价值。同时指出天然气水会物矿层之下的游离气也具有经济意义。以甲烷碳量计算,初步估计该地区天然气水合物资源量多达100亿吨,可满足美国105年的天然气消耗。在天然气水合物取得一系列研究成果的基础上,美国地质学会主席莫尔斯于1996年把天然气水合物的发现作为当今六大成就之一。因此,美国参议院于1998年通过决议,把天然气水合物作为国家发展的战略能源列入部级长远计划,要求能源部和美国地质调查局等有磁部门组织实施,其内容包括资源详查、生产技术、全球气候变化、安全及海底稳定性等五方面的问题,拟每年投人资金2000万美元,要求2010年达到计划目标,20年将投入商业性开发。 亚洲东北亚海域是天然气水合物又一重要富集区。80年代末ODP127、131航次在日本周缘海域进行钻探,获得了天然气水会物及BSR异常广布的重要发现。美国能源部的Krason在1992年日本东京召开的第29届国际地质大会上表明在日本周缘海域共发现9处的BSR分布区。天然气水合物矿层位于海底以下150-300M处,矿层厚度分别为3m、5m、7m,总厚为15m。估计在日本南海海槽的BSR颁面积约35000Km2。由于美国能源部发表了上述评估数据,加之日本油气能源短缺,它引起了日本通产省、科技界及企业界的高度重视。1995年日本通产省资源能源厅石油公司(JNOC)联合10家石油天然气私营企业制定了1995-l999年宏伟的"甲烷天然气水合物研究及开发推进初步计划",投资6400万美元。通过对日本周边海域,特别是南海海槽、日本海东北部的鄂霍茨克海的靶区调查,发现南海海槽水合物位于水深850—1150m离岸较近,易于开发。水会物赋存一砂岩和火山沉积物中,其也隙度为35%,水合物充填率达85%,初步评价,日本南海海槽的天然气水合物甲烷资源量为7.4×l012m3,可满足日本100年的能源消耗。 德国从80年代后期还曾利用"太阳号"调查船与其他国家合作,先后对东太平洋俄勒冈海域的卡斯凯迪亚增生楔,以及西南太平洋和白令海域进行了水合物的调整。在南沙海槽、苏拉威西海、白令海等地都发现了与水合物有关的地震标志,并获取了水合物样品。 印度在1995年全国地质地球物理年会上统一了认识,认为天然气水含物已成为现今地质工作的主题。在印度科学和工业委员会的领导下制定了"全国天然气水合物研究计划",投资5600万美元。迄今为止,印度已在其东西地区发现了多处地球物理异常,显示出良好的找矿前景。 韩国资源研究所和海洋开发研究所于1997年开始在其东南部近海郁龙盆地进行水含物调查,相继发现了略受变形的BSR、振幅空白带、浅气层、麻炕、海底滑坡、菱锰结核等一系列与水会物相关的标志。 新西兰在北岛东岸近海水深1-3Km,发现面积大于4×104km2的BSR分布区。 澳大利亚近年在其东部豪勋爵海底高原发现BSR分布面积达8×104km2。 巴基斯坦在阿曼湾开展了水会物调查,也取得了进展。 加拿大西侧胡安一德赛卡洋中脊斜坡区发现约1800亿油当量的天然气水合物资源量。 总之,目前已调查发现并圈定有天然气水合物的地区主要分布在西太平洋海域的白令海、鄂霍茨克海、千岛海沟、冲绳海槽、日本海、四国海槽、南海海槽、苏拉威西海、新西兰北岛;东太平洋海域的中美海槽、北加利福尼亚一俄勒冈滨外、秘鲁海槽;大西洋海域的美国东海岸外布莱克海台、墨西哥湾、加勒比海、南美东海岸外陆缘、非洲西西海岸海域;印度洋的阿曼海湾;北极的巴伦支海和波弗特海;南极的罗斯海和威德尔海,以及黑海与里海等。目前世界这些海域内有88处直接或间接发现了天然气水合物,其中26处岩心见到天然气水会物,62处见到有天然气水合物地震标志的似海底反射(BSR),许多地方见有生物及碳酸盐结壳标志。据专家估算:在全世界的边缘海、深海槽区及大洋盆地中,目前已发现的水深3000m以内沉积物中天然气水会物中甲烷资源量为2.1×1016m3(2.l万万亿m3)。水合物中甲烷的碳总量相当于全世界已知煤、石油和天然气总量的二倍。可满足人类1000年的需求,其储量之大,分布面积之广,是人类未来不可多得的能源。以上储量的估算尚不包括天然气水合物层之下的游离气体。 3我国有关天然气水合物的研究、调查现状 近年来,国家领导和国土资源部、科技部、财政部、国家计委等部委领导非常重视天然气水合物的调查与研究。首先是对我国管辖海域历年来做过大量的地震勘查资料分析,在冲绳海槽的边坡、南海的北部陆坡、西沙海槽和西沙群岛南坡等处发现了海底天然气水合物存在的似海底地震反射层(BSR)标志。并在对海底天然气水合物的成因、地球化学、地球物理特征、外北采集、资料处理解释、钻孔取样、测井分析、资源评价、海底地质灾害等方面进行了系统的研究,并取得了丰富的资料和大量的数据。 自1984年始,我国地质界对国外有关水会物调查状况及其巨大 的资源潜力进行了系统的资料汇集。广州海洋地质调查局的科技人员对80年代早、中期在南海北部陆坡区完成的2万多公里地震资料进行复查,在南海北部陆坡区发现有似海底反射(BSR)显示。根据国土资源部中国地质调查局的安排,广州海洋地质调查局于1999年10十月首次在我国海域南海北部西沙海槽区开展海洋天然气水合物前期试验性调查。完成三条高分辩率地震测线共543.3km。2000年9-11月,广州海洋地质调查局"探宝号"和"海洋四号"调查船在西沙海槽继续开展天然气水含物的调查。共完成高分辩率多道地震1593.39km、多波束海底地形测量703.5km、地球化学采样20个、孔隙水样品18个、气态烃传感器现场快速测定样品33个。获得突破性进展。资料表明:地震剖面上具明显似海底反射界面(BSR)和振幅空白带。"BSR"界面一般位于海底以下300-700m,最浅处约180m。振幅空白带或弱振幅带厚度约80-600m,"BSR"分布面积约2400km''''。以地震为主的多学科综合调查表明:海域天然气水合物主要赋存于活动大陆边缘和非活动大陆边缘的深水陆坡区,尤以活动陆缘俯冲带增生楔区、非活动陆缘和陆隆台地断褶区水含物十分发育。根据ODP184航次1144钻井资料揭示,在南海海域东沙群岛东南地区,l百万年以来沉积速率在每百万年400-1200m之间,莺歌海盆地中中新世以来沉积速度很大。资料表明:南海北部和西部陆坡的沉积速率和已发现有丰富天然气水合物资源的美国东海岸外布莱克海台地区类似。南海海域水含物可能赋存的有利部位是:北部陆坡区、西部走滑剪切带、东部板块聚合边缘及南部台槽区。本区具有增生楔型双BSR、槽缘斜坡型BSR、台地型BSR及盆缘斜坡型BSR等四种类型的水合物地震标志BSR构型。从地球化学研究发现南海北部陆坡区和南沙海域,经常存在临震前的卫星热红外增温异常,其温度较周围海域升高5-6℃,特别是南海北部陆坡区,从琼东南开始,经东沙群岛,直到台湾西南一带,多次重复出现增温异常,它可能与海底的天然气水会物及油气有关。 综合资料表明:南海陆坡和陆隆区应有丰富的天然气水合物矿藏,估算其总资源量达643.5-772.2亿吨油当量,大约相当于我国陆上和近海石油天然气总资源量的1/2。 西沙海槽位于南海北部陆坡区的新生代被动大陆边缘型沉积盆地。新生代最大沉积厚度超过7000m,具断裂活跃。水深大于400m。基于应用国家863研究项目"深水多道高分辨率地震技术"而获得了可靠的天然气水合物存在地震标志:1)在西沙海槽盆北部斜坡和南部台地深度200-700m发现强BSR显示,在部分测线可见到明显的BSR与地层斜交现象。2)振幅异常,BSR上方出现弱振幅或振幅空白带,以层状和块状分布,厚度80-450m。3)BSR波形与海底反射波相比,出现明显的反极性。4)BSR之上的振幅空白带具有明显的速度增大的变化趋势。资料表明:南海北部西沙海槽天然气水合物存在面积大,是一个有利的天然气水合物远景区。 2001年,中国地质调查局在财政部的支持下,广州海洋地质调查局继续在南海北部海域进行天然气水合物资源的调查与研究,计划在东沙群岛附近海域开展高分辨率多道地震调查3500km,在西沙海槽区进行沉积物取样及配套的地球化学异常探测35个站位及其他多波束海底地形探测、海底电视摄像与浅层剖面测量等。另据我国台大海洋所及台湾中油公司资料,在台西南增生楔,水深500-2000m处广泛存在BSR,其面积2×104km2。并在台东南海底发现大面积分布的白色天然气水合物赋存区。 4意见与建议 (1)鉴于天然气水合物是21世纪潜在的新能源,它正受到各国科学家和各国政府的重视,其调查研究成果日新月异,故及时了解、收集、交流这方面的情况、勘探方法及成果尤为重要,为赶超国际天然气水合物调查、研究水平,促进我国天然气水会物的调查、勘探与开发事业,为我国经济的持续发展做出新贡献,建议每两年召开一次全国性的"天然气水合物调查动态、勘探方法和成果研讨会"。 (2)我国南海广阔的陆坡及东海部分陆坡具有形成天然气水含物的地质条件,建议尽快开展这两个海区的天然气水含物的调查研究工作,为我国国民经济可持续发展提供新能源。 (3)天然气水合物的开采方法目前主要在热激化法、减压法和注人剂法三种。开发的最大难点是保证井底稳定,使甲烷气不泄漏、不引发温室效应。针对这一问题,日本提出了"分子控制"开采方案。天然气水会物矿藏的最终确定必须通过钻探,其难度比常规海上油气钻探要大得多,一方面是水太深,另一方面由于天然气水合物遇减压会迅速分解,极易造成井喷。日益增多的成果表明,由自然或人为因素所引起温压变化,均可使水合物分解,造成海底滑坡、生物灭亡和气候变暖等环境灾害。因而研究天然气水合物的钻采方法已迫在眉捷,建议尽快开展室内外天然气水合物钻采方法的研究工作。 天然气论文:石油天然气会计准则研究论文 石油天然气行业是具有高风险、高投资、长周期和效益递减等特性的特殊行业,在国民经济中占有重要地位,并且众多大型石油天然气企业公开上市,这要求该行业必须有适合自己行业特点的制度化、准则化的会计业务处理政策和原则。在美国等西方国家,石油天然气会计准则是其会计准则中的重要内容。美国财务会计准则委员会(以下简称FASB)先后颁布了六个关于石油天然气行业的专门会计准则(FASNo.19、25、69、95、109、121),其中仍然适用的内容或条款,包括在《FASB现行的关于石油天然气生产活动的规定(第Oi5节)》中。而国际会计准则理事会(以下简称IASB)也在2005年1月颁布了IFRS6《矿产资源的勘探与评价》。本文就石油天然气会计准则的几个重点问题进行国际比较,并提出制订我国石油天然气会计准则的建议。 一、FASB、IASB石油天然气会计准则的比较 (一)准则制订的背景比较 20世纪70年代的石油危机引发社会对石油天然气的供应安全的焦虑与担心,促使美国政府开始重视能源数据以满足建立国家储备的需要,并且当时指导石油天然气公司会计与报告的文件很多,导致报告的复杂与混乱且缺少可比性,因此FASB花费几十年进行了大量的石油天然气会计理论研究,并以此为基础制订并颁布了一系列石油天然气会计准则,用以指导会计信息的计量与披霹。而IASB是从21世纪开始进行石油天然气等采掘业的会计理论研究,其主要目的是为了减少采掘行业企业在财务会计与报告方面的差异以利于采掘业企业的跨国经营,但是由于许多采掘业的主体自2006年1月1日起需要按国际会计准则编制和提供财务会计报表,因此IASB只能先关注于矿产资源勘探与评价这主要问题,于2004年12月颁布了IFRS6《矿产资源的勘探与评价》。同FASB相比,IASB制订的准则只是一个中间过渡产物,并且由于概念理解上的区别,IASB制订的准则在名称上和FASB存在区别,采掘业所包括的内容范围更广一些。 (二)准则内容的比较 FASB现行的关于石油天然气生产活动的规定(第Oi5节)主要内容包括:总论、范围、成本发生时的会计处理、资本化成本的处理、矿区转让和相关交易、所得税的会计处理、探明矿区的减值测试和资本化的勘探、开发成本、全部成本法下的资本化利息、披露和名词解释等;而IFRS6其内容包括目标、范围、勘探和评价资产的确认、勘探和评价资产的计量、列报、减值、披露、生效日期与过渡性规定等。可以看出FASB和IASB的准则都涉及了对采掘行业矿产资源的勘探与评价的会计处理。只是FASB的准则包括从事石油天然气生产活动的企业的矿产权益的取得、勘探(包括前景勘探)开发和原油的生产和权益的取得与转让的会计处理,其内容完整并且构成了一个严密的准则体系;而IASB的准则仅仅涉及到了矿产资源勘探与评价。以下我们将就两个组织颁布的准则中涉及的共同方面一勘探与评价所包括的具体内容进行比较。 (三)确认与计量的比较 1.确认时计量的比较 FASB现行准则认为:勘探应包括钻勘探井和勘探参数井,勘探成本包括辅助设备和设施的折旧和操作成本以及进行其他勘探活动发生的成本,其主要种类有地层、地质和地球物理研究费用、为维持未开发矿区所发生的成本、干井贡献和井底贡献、钻探和装备勘探井的成本、钻勘探参数井的成本等;而IFRS6认为勘探与评价资产的计量按历史成本计量,初始计量时勘探与评价资产的成本构成包括与下列活动有关的费用:探矿权的取得、地形与地质地球物理化学研究、钻探井、土建、采样、与评价开采矿产资源的技术可行性和商业可采性等活动、相关恢复和拆除成本等。可以看出两个组织对勘探成本构成要素的认识基本一致,只是FASB认为一般石油企业经营活动分为取得矿权、勘探、开发和生产四个阶段,每个阶段都发生相关的成本,会计都要对其进行相应的记录与反映;而IFRS6却将矿权取得成本归入勘探与评价支出,将石油天然气经营活动前两个阶段和为一个阶段。 2.减值的确认与计量的比较 FASB规定应对分别对探明矿区和未探明矿区进行评估来确认减损,在未探明矿区钻干井后不继续打井或租期已到而未在油藏附近打井时,则认为该矿区可能遭受减损,减损的确认和评价备抵的数目应通过矿区的摊销来实现,对于找到油天气储量的勘探井,如当年不能确定探明储量或以后发现储量不能生产时则应假设发生减损,并将其成本做费用列支;IFRS6认为勘探与评价资产的主体应每年进行减值评估并确认相应的减值损失,在确认减值时应考虑IAS36《资产减值》的规定和某些表明主体将终止勘探的迹象。主体确定会计政策将勘探与评价资产分配到现金产出单元或现金产出单元组中以便对资产减值进行评估,为减值测试而确定的层次可能由一个或多个现金产出单元组成。可以看出两者都规定每年都进行减值评估并确认相应的减值损失。但FASB规定分别对探明矿区和未探明矿区进行评估来确认减损,减损的确认和评价备抵的数目应通过矿区的摊销来实现;而IFRS6则规定将勘探与评价资产分配到现金产出单元或现金产出单元组中以进行减值评估,并认为一个或多个现金产出单元构成减值测试的层次。 (四)列报与披露的比较 FASB认为对石油天然气矿区的取得、勘探、和开发活动中发生的成本的揭示,应按成本的发生地点分地理区域揭示,并且探明矿产权益成本很大时,要和未探明矿区分开揭示,在对油气生产的经营成果的揭示中必须说明勘探费用、折旧、折耗和摊销以及估价准备等信息。IFRS在开采一项矿产资源的技术和商业可行性得到证明之前将勘探和评价资产分为有形资产和无形资产两类,并认为主体应披露以下信息:关于勘探与评价支出的会计政策,由矿产资源的勘探与评价所引起的资产、负债、收入和费用的金额。可以看出FASB和IASB都要对取得矿区和勘探成本进行揭示,只是FASB对矿区取得成本与勘探成本的揭示是做为石油企业经营活动的两个过程中所发生的成本的揭示,并且需要分探明矿区和未分探明矿区进行揭示,在经营成果中也需要对勘探费用进行披露;而IFRS6则是将矿区取得与勘探评价过程所形成的资产负债收入与费用进行披露,并需披露关于勘探与评价支出的会计政策。 二、我国石油天然气会计信息披露规范的现状 目前我国石油天然气生产公司主要有三家,即中国石油天然气股份有限公司(CNPC)中国石油化工股份有限公司(SINOPEC)和中国海洋石油总公司(CNOOC)。其中CNOOC的会计核算制度相对与国际惯例比较接近,类似于成果法。而CNPC和SINOPEC也借鉴采用了国际通行的成果法,对香港和国外10%股份股东的报告则按国际会计准则或美国油气准则的要求对现行资料进行调整,但其对国内90%股份股东的报告使用的是《股份有限公司会计制度》和已颁布的具体会计准则。于是出现了这样的现象:对上市的股份执行的IASB或FASB的准则,对非上市的股份则执行各自内部会计制度,在国内没有统一的油气上游作业信息披露规范。这样在我国石油天然气行业企业实际上是按照不同的标准来对其生产活动进行计价与报告,这不但造成了不同企业间的会计信息的不可比,不利于投资人和其他会计信息使用者的投资与决策,也大大增加了我国石油企业的会计信息转换成本,并且在国际会计准则标准化的趋势下,也不利于体现我国石油企业的意愿和维护自己的利益,因此借鉴国际石油天然气会计准则制订符合我国国情的石油天然气会计准则势在必行。 三、改进我国石油天然气会计披露的建议 通过对FASB和IASB对石油天然气会计准则的制订的过程及内容的比较,并结合我国石油天然气会计信息披露规范的现状,我们可以得到下列启示。 (一)必须建立我国石油天然气会计准则 在我国,石油天然气等战略资源对我国经济发展和经济安全有着十分重要的影响,因此客观、公允地计量与报告石油天然气生产活动对投资者投资和政府进行管制来说都是十分重要的。但是我国石油企业会计报告由于缺乏石油天然气会计准则,造成了报告内容的不规范和上市企业的高成本,这也不利于企业的发展和投资者的需要,因此必须制定我国的石油天然气会计准则,规范油气企业的会计核算,完善我国会计准则体系,促进国际间的协调。 (二)加强石油天然气会计理论的研究 FASB和IASB两个组织在准则的制订过程中都进行了大量的理论研究和准备工作,尤其FASB几个石油天然气会计准则的制订经历十数年,其间颁布的准则的部分内容随着研究的深入分别被以后的准则所替代,最终形成了一个严整的石油天然气会计准则体系。而我国制订石油天然气会计准则,虽然有FASB和IASB现存的准则可以借鉴,但我国有自己的社会政治经济环境,因此必须对我国国情下石油天然气会计理论进行研究,尤其是需要充分界定石油天然气资产的定义和其构成内容,以体现我国特色和符合国人的阅读理解习惯。 (三)借鉴国际会计准则,制订石油天然气会计准则 通过对FASB和IASB石油天然气会计准则的比较,我们可以发现,FASB的现行的石油天然气会计准则,在准则名称、内容范围、对油气企业活动的会计处理的规范中,都具有更高的借鉴性。因此,我们完全可以借鉴FASB现行的石油天然气会计准则,来制订我国的石油天然气会计准则,在准则制订中有以下几点值得注意: 准则名称上应该将石油天然气行业从采掘业中划分出来,因为在我国石油天然气行业的重要性和其生产的特性决定有必要专门为规范其活动制订准则,其他采掘行业可以仿照执行。 准则内容上应该对油气企业整个生产经营活动的会计处理进行规范,而不是仅仅限于油气生产活动某一环节,其具体可以分为引言、定义、费用发生时的基本会计核算、油气生产活动的揭示、矿区财产权益的转让及相关的交易、所得税的会计核算以及生效日期和过渡等几个部分。 准则的制定需以对基本概念的界定和对会计基本原则的把握为基础,不同的概念基础或对基本原则不同角度的理解会导致不同的确认与计量结果,由于中国的财务会计有对资产做明确的类别划分并规定具体的内容和条件的习惯,这不仅便于实务操作,也便于信息使用者的阅读和理解,因此在准则中可以对石油天然气资产的定义和其构成内容首先进行严格的界定。 由于中国石油企业习惯上将其经营活动可划分为四个阶段,即矿权取得阶段、勘探阶段、开发阶段和生产阶段,因此在对其费用发生时的会计核算应该就这四个阶段分别进行会计处理,尤其是取得成本的核算,随着我国经济体制改革的深入,必然需要对成本的取得进行单独处理,这点需在准则中有所体现,而不能因当前的情况而忽视。 石油天然气资产应采用的会计方法的选择上需要实施和完善成果法,虽然FASB和IASB的准则中没有明确规定必须采用成果法,但通过其对资本化成本的处理可以看出,两者都倾向于采用成果法,并且我国石油企业的实力也决定其完全可以采用成果法,目前需要做的是对我国现行近似成果法的进一步完善。例如可以取消储量使用费,改变CNOOC对自营勘探投资不论是否发现商业性油气流,均在次年摊入油气销售成本的会计处理方法。 天然气论文:石油天然气行业改革论文 一、石油天然气行业下一步改革的主要内容 为保证能源安全和石油天然气的可持续供应,下一步必须在阻碍石油天然气改革的难点领域有所突破。应该在完善法律法规的基础上加大市场化改革的力度,实现政企分开,转变政府职能,打破行政垄断,引入市场竞争,营造真正的市场竞争主体,加快投融资体制和价格体制改革,为我国石油天然气行业改革创造一个良好的内外部环境。 (一)完善政府管理体制 石油天然气是关系国家经济命脉的行业,政府无疑必须在其中发挥重要作用。要集中分散在各政府部门的职能,将仍保留在企业中的行政职能分离出来,建立综合的能源政府管理部门,并根据行业发展的要求建立相应的监管机构,将政府的政策制定职能与监管职能逐步分开,按照依法监管的原则建立现代监管制度,逐渐淡化行政审批等行政管理职能,在进行经济监管的同时,增强技术、安全、环保等社会监管手段。根据我国石油天然气行业所处发展阶段、资源状况和市场特征,政府的职能应主要体现在:制定宏观发展政策;在建立国家能源管理体制的基础上,实行石油战略管理;针对石油天然气行业制定有关促进竞争和反垄断的政策和法规,保证市场的公平有序竞争,使企业成为真正的市场竞争主体;根据上下游各环节的技术经济特点,采取不同的监管机制,在竞争性环节放开竞争,进行市场准入和价格管制等,在自然垄断环节实行政府管制;发挥规范、协调企业行为和督促企业自律的作用;进行市场预测和提供信息服务等。 (二)打破行政垄断和市场分割,培育有效市场竞争 石油天然气行业应深化市场化改革,引入竞争机制,建立与健全市场机制。主要包括放松市场准入,逐步放开终端销售市场;打破地域垄断,积极培养市场主体;从开放、完善和规范市场入手,制定市场规则,形成合理的、有序的竞争格局;鼓励其它社会资金进入流通领域,营造健康有序的市场环境;充分运用市场经济手段,如建立国内石油现货和期货交易市场,以达到发现价格、规避风险、跟踪供求、调控市场的目的,合理引导石油天然气的生产、经营和消费。 应根据行业发展阶段和上下游各环节的技术经济特点,在我国石油天然气行业有序引入竞争。具体来说,上游石油天然气资源开采环节在实行许可证制度的基础上,引入竞争,这样有利于打破资源的区域性垄断,促进企业增加勘探投入,增加石油天然气资源储量,提高开采效率;下游销售环节,特别是加油站是竞争性市场,应加大放开竞争的步伐,并通过安全、技术和环保标准等手段维护市场竞争秩序;从管道运输环节来看,天然气管道运输环节具有一定的自然垄断性,特别是我国的天然气产业还处在发展初期,管网非常薄弱,大部分生产者和用户之间都是单线联系,而且需求规模有限,还不具备欧美国家那样广泛引入竞争的条件,应该逐步引入竞争,可首先实行管道运输特许经营权的公开招标制度,引入市场竞争;同时,实行运输与销售分离,加强对管道运输定价的监管。石油管道运输与天然气管道运输有所不同,石油管道可与其他运输工具平行竞争,其垄断性要比天然气管道弱,但由于我国所处发展阶段及石油战略的重要地位,且管道建设仍非常不足,国家仍有必要加强对管道建设的投入和监管。 (三)划分自然垄断业务与竞争性业务 石油天然气行业是由开发勘探、管道运输和终端销售等多个环节组成,各环节的性质不尽相同。总的来说,除管道运输因其网络特征而具有自然垄断性质外,其它各环节从经济学角度来说应该是竞争性的。而我国的现状是这两种业务混合在一起参与市场竞争,这对于形成公平的市场竞争秩序极其不利。一方面,企业会凭借优势地位将垄断延伸到竞争性环节;另一方面,会导致“交叉补贴”的长期存在。 从国际经验看,为在具有自然垄断业务的行业改革时创造公平竞争的环境,各国都在改革之初严格界定石油天然气行业的非自然垄断环节和自然垄断性环节,并将这两种业务根据改革的进程逐步分离。如美国的天然气行业改革就是从分离销售与管道开始的。首先,联邦能源规制委员会要求管道公司把天然气运输与其他各种服务(主要是销售)分离,规定消费者可以从任一生产者处购买天然气,生产者也可以直接向最终用户和批发商卖气,生产者之间展开争夺用户的竞争。其次,要求管道公司公平地提供管道服务。尽管天然气产业上下游已经形成了竞争市场,但是,由于管道运输具有一定的自然垄断特性,联邦能源规制委员会要求管道公司对所有的市场参与者提供非歧视性的管道运输服务。 应借鉴国外改革的经验,根据我国行业特征和发展阶段,逐步将自然垄断性业务从竞争性业务中分离出去,竞争性业务放开市场准入,建立公平有序的竞争秩序,形成多元化发展的格局;而在自然垄断性环节加强监管,防止滥用垄断优势,确保管道运输的安全和稳定,保证对第三方提供非歧视性管道接入,保证整个市场的公平竞争;在有条件的情况下可引入一定程度的竞争,如可由两家国有企业竞争经营,以最大程度地降低垄断造成的效益损失。在严格区分自然垄断业务与竞争业务的基础上,应该对不能获得正常经营利润,具有普遍服务性质的环节形成合理的财政补贴机制,避免因行业内的交叉补贴而扩大垄断的范围。 (四)投融资体制改革 我国石油天然气还处在发展阶段,需要大量资金投入,而石油天然气行业又具有投入周期长,见效慢,风险大等特点。我国在计划经济体制下形成的投融资体制已经远远不能满足石油天然气改革和发展的需要。因此,完善投融资体制,建立投资风险机制,形成包括外资和民间资本积极参与的多元化发展格局,对于我国能源安全保障和可持续供应具有重要意义。 要改变过去由政府决定和主导投资的方式,政府在投资领域的角色应是制定行业发展规划,公布投资信息,协调部级的投资项目;对关系到国计民生重大项目适当进行投资,但这些项目的投资决策应充分科学化和民主化,且不一定由国有企业独资经营;同时,抓紧制定和规范我国天然气企业境外投资监管制度。至于具体的投资活动应由企业自主决策,鼓励多渠道,包括在国内外资本市场上筹集资金的方式,加大石油天然气勘探、开发、管道运输的投资;鼓励各种资本通过参股、控股、合资、合作等形式参加我国石油天然气建设,逐步推行投资主体多元化;鼓励能够发挥我国比较优势的石油天然气企业对外投资,支持具有竞争力的天然气企业跨国经营,并在信贷、保险等方面予以帮助。 (五)价格体制改革 价格的市场化改革往往是各行业改革的攻坚环节,它要求市场竞争的局面初步形成,有相应的体制环境和配套条件,如在自然垄断领域就要求有发达的管网作保证,而这些在我国现阶段基本不具备,因此不能操之过急,应根据我国石油天然气行业的发展阶段和行业特点制定相应的价格市场化道路。 1.完善与国际价格接轨的办法,促进石油价格机制的形成 从长远看,国内石油价格改革的最终目标是放开价格,由市场竞争形成。但在竞争性市场结构尚未建立,市场竞争还不充分的条件下,完全放开价格不现实。近期改革的重点应是进一步完善石油价格 接轨,接轨的原则是:一是有利于充分发挥市场配置资源的基础性作用,价格的确定要反映市场供求变化;二是适应加入WTO后市场逐步开放的要求,坚持与国际市场接轨;三是以企业为主体,国家适度管理;四是多种机制减少价格波动。石油价格的市场化改革可先在成品油环节突破,并带动其它环节的价格市场化进程。 2.以供求关系为基础,兼顾能源比价,形成合理的天然气价格机制 天然气定价机制改革应按照发展阶段和行业特点,循序推进市场化进程,保障投资者的合理回报。改革初期,政府应确定管输价格,可以采取社会平均回报率或略高的投资回报率,以吸引多种资金进入,扩大管网规模;逐步放松对天然气行业其它环节的价格的管制,鼓励供求双方制定包括“照付不议”条款在内的长期供气合同;还应与可替代能源(如燃料油、柴油、LNG等)价格和物价指数挂钩,以鼓励天然气消费。改革后期,应逐渐在上游引入竞争,允许第三方进入天然气管输网络,创造竞争的市场环境,在条件成熟时政府不再监管天然气井口价,但对管输价格仍然严格监管。 (六)现代企业制度建设 石油天然气行业国有企业改革与重组应以建立现代企业制度为目标,建立合理的公司治理结构,实现责权利相统一和所有权与经营权彻底分离,完善经营机制,提高优秀竞争力。同时,建立有效的激励和惩罚机制,特别是在投融资领域,实行法人负责制,研究出台一系列优惠政策,支持并推动企业减员增效,处理不良资产。 由于国有经济在石油天然气行业中占主导地位,为推动改革的顺利进行,必须探索国有资本的多种实现形式,实现产权多元化。其中,股份制是优化国有经济的有效方式之一。国有资本通过股份制可以吸引和组织更多的社会资本,从而放大国有资本的功能,提高国有经济的控制力、影响力和带动力,并促进产权多元化的形成和市场化改革进程。 二、政策建议 (一)健全法律法规体系 应从法律保障我国能源安全角度出发,制定国家层面涵盖整个国民经济的《能源法》;抓紧制定和修订《反垄断法》、《反倾销反补贴条例》、《保障措施条例》等维护公平竞争、整顿和规范市场经济秩序的法律法规;加快制定《石油法》和《天然气法》;为促进节能,应根据需要完善《节能法》,并加快制定《节能法》配套法规和实施细则,引导和规范全社会用能行为,其重点是制定《节约石油管理办法》、《能源效率标识管理办法》等。为保证法律法规的落实,应加强执法,完善法律法规的基础上,健全执法体系,加强监督检查,依法实施管理。 (二)制定综合发展战略 石油天然气不仅与国民经济各部门的发展休戚相关,而且内在联系也非常强的行业,因此,在对国内外资源和需求变化进行科学预测的基础上,制定长期的系统的行业发展战略和政策措施,不仅对行业发展非常必要,而且还将促进整个能源产业的发展,对国家能源安全保障和能源可持续供应都有着重要的意义。石油天然气行业的发展变化非常快,行业内外的经济关系非常复杂,制定发展战略应周全考虑,充分征求社会各界的意见,以保证政策的连续性、稳定性和协调性。 (三)管理机构改革 1.建立集中统一的能源管理部门 能源产业是关系到国计民生的国民经济重要产业,涉及石油等国家短缺战略物资、以及电网和天然气网的建设和运行等国家经济命脉,同时,能源内部各行业间的关联性和互动性很强,这些决定了能源产业是一个综合性很强的产业部门,其发展除了应遵循市场经济规律外,还应有政府管理和协调。而我国目前的能源管理呈多部门分散态势,综合性和长远性较差,为此,应借鉴北美经验建立国家层面的集中的宏观能源管理模式。这种模式比较符合我国能源大国的特点。应将分散在多家综合部门的能源部门分离出来重新整合,将管理权集中,这能有效避免政府职能的重复及交叉;按照煤炭、石油、天然气、电力、新能源和可再生能源分别设立专业性的司局,以加强对这些行业的发展战略、政策目标、管理体制框架、法律法规的研究和制定。 2.建立独立的监管机构 由于能源产业改革的特殊性及其广泛存在自然垄断性环节,发挥政府管理的作用是勿庸置疑的。但政府应该逐步从竞争性领域退出,进一步转变职能,从“指令性管理”向“禁令性管理”转变,这就要求将政策的制定与监管职能完全分开,建立独立的部级综合监管机构和行业监管机构。 根据监管机构设置的原则及职能确定,设计了三个能源领域监管设置的方案。 第一种方案:建立独立于能源主管部门的部级综合能源监管机构;部级综合能源监管机构下对网络性质较强的行业(如电力、石油、天然气)设单独的行业监管机构。 第二种方案:国家能源主管部门内设立能源监管机构,并通过立法规定其独立监管的权力,在监管机构下对自然垄断性较强的电力、天然气、石油单独设立行业监管机构,这些行业监管机构是相对独立的。 第三种方案:充分考虑现有能源管理机构的现状和正在进行的改革,可考虑在现有能源管理格局下尽快建立自然垄断性强的电力、天然气、石油行业单独的监管机构,按照权责对等的原则赋予这些机构真正行使监管的权力,并将能源局仍保留的相关行业监管职能尽快分离出来,归入成立的行业监管机构,没有建立独立的行业监管机构的行业监管职能仍暂由能源局行使。 上述三种方案是根据不同的背景和目标而设计的,从真正实现政监分开,提高监管效率方面考虑,第一种方案是理想方案,也是最符合建立现代监管体制要求的模式;从现实性和可操作性角度考虑,第二种方案是现在应该采取的模式,但鉴于我国现有的能源管理格局,可先由第一方案起步,但过渡时间不能太长。需要强调的是,这三种方案都是在国家和地方设立相应的监管机构,即都在省一级也建立相应的政府主管部门、综合监管部门或行业监管机构(个别行业可根据情况需要在区域一级设立相应机构,如区域的电力监管机构)。其中地方成立的监管机构,职能相对独立,权限也较大,且随着改革的深入,具体监管的实施应主要放在地方监管机构,但地方级的机构都接受国家相应机构的管理或监督;不管采取何种方案,都应在明确各自隶属关系和职能划分的基础上,处理好国家能源主管部门、部级能源监管机构、行业协会及各地方相应机构的关系;在发挥能源主管部门和能源监管机构作用的同时,逐渐加强行业协会在能源协调发展和社会监管中的独特作用,以促进监管的公开透明,提高监管效率。 (四)建立石油安全保障体系,确保可持续供应 我国石油供应的不安全性体现在多个方面,对外依存的增大、企业石油库存量过低、国家石油战略储备尚未建立、石油进口外汇支出逐年增加、进口通道安全性变差、国内石油价格过分依赖国际油价、国际石油地缘政治的重大变化等等都对中国获得稳定、可靠、安全的石油供应产生影响。我国石油供应既存在价格急剧变动的经济风险,也存在石油供应阶段性、部分性供应中断的隐患,因此,完 善石油安全保障体系应成为我国能源发展战略中的重要内容。 1.多种方式保障石油安全 为确保经济的稳定发展和能源的安全供应,必须采取多种途径利用国际能源资源和市场。现在尽管世界区域性纷争不断,但经济手段仍是解决能源领域的主要途径,我国还是应充分发挥经济杠杆的作用,遵循市场规律,主动出击,在全球性的石油资源争夺中逐步占据有利位置,不再受制于人。但世界的复杂形势也要求我们有应对策略,未雨绸缪,在主要运用经济手段时,必要时结合使用多种办法保障我国的能源安全。随着我国实力的增强及国际地位的提高,保障石油安全应该日益与国家的政治、经济甚至是军事紧密联系起来,国家应增强外交活动中对能源领域的关注度及目的性,在国家层面对开放性能源政策实施统一指导和协调,建议与俄罗斯等能源大国建立稳定的能源合作双边机制。 2.立足国内,利用国际市场 总体而言,应该立足国内、面向世界,解决我国石油供应不足的问题。首先,应立足国内,一方面要在提高经济效率的前提下,充分挖掘国内能源生产能力,加大对国内油气资源勘探的投入,增加海洋油气资源勘探的投入,大力发展油气生产。另一方面,应改善我国能源结构,形成我国多元化能源结构,特别是充分利用可再生能源,发展石油替代能源;大力实行节油,发展石油高效利用技术,提高石油利用效率。同时,应加强西部能源的开发,提高开发和利用西部能源在保障我国能源安全中的战略地位。 在加强我国油气资源勘探和开发的同时,要充分利用国际市场,多方位开拓油气供应渠道。随着经济实力的进一步增强,中国已有能力在国际市场上调整石油供应安全战略。应尽快确定成本较低和较为可行的能源供应方案,尽可能经济、合理地利用国外能源资源。可通过对海外石油勘探开发给予积极的扶持政策,如对运往国内加工利用的海外份额油取消或优先获得进口配额和许可证,建立海外石油勘探开发基金和信贷支持等,并对份额油的进口免征进口税等办法推动有实力的企业走出去,建立海外油气生产基地,以减少对国外的直接依赖,降低能源供应风险。 3.加强能源安全评估和预警体系建设 我国石油不安全性主要集中在石油行业,既存在价格急剧变动的经济风险,也存在石油供应阶段性、部分性供应中断的风险。应该建立一套保障能源安全的全面、系统和完善的机制,包括密切关注国际能源发展态势,全面评估我国的能源状况,监控我国能源发展变动情况,并对可能出现的能源危机做出预警反应,相应采取应急措施等。应全面分析在哪些情况下我国可能发生能源危机,根据国内外能源形势适时判断可能发生危机的严重程度,进行能源安全评级(可有不同的评级方法,如可按程度不同采取“蓝”、“绿”、“黄”、“橙黄”、“红”的警示),并针对不同级别的能源危机设计系统的应急方案。这样既可以保证我国在突发事件发生时从容应对,又不至于在出现一般性的国际市场价格波动或暂时性的国内供求矛盾时采取过急措施而导致国民经济遭受重大损失。 4.完善油气储备体系 建立油气储备是世界各国通行的解决能源安全的重要举措,其中石油是最主要的战略储备物资。20世纪70年代两次世界石油危机使一些石油消费大国纷纷响应由经合组织(OECD)1974年设立的国际能源机构(1EA)所制定的石油储备标准,建立起由政府控制的国家战略石油储备。与此同时,西方国家的石油生产销售商也扩大了各自企业的石油储备能力,这使得这些国家在能源安全方面应变能力大大加强,并藉此给其他国家施加更大压力。而我国对进口石油的依赖度不断上升,进口石油又主要来自局势动荡的中东地区并且要通过漫长的海上运输线,石油的持续供给存在一定的不确定性。为防止突发事件导致我国能源供应的中断,建立我国的石油战略储备势在必行。应结合我国国情,借鉴国际成熟经验,组成部级的专门机构,并由国家作专项资金安排,确保石油储备的战略性、统一性、安全性;科学确立战略石油储备的水平,合理安排储备基地的布局,建立有效机制促使企业积极参与石油储备工作,逐步形成“实物储备与产地储备相结合”,“国家为主、分级储备、官民结合”的储备体系;随着科学技术在石油天然气中的作用日益显现,技术储备也应逐渐成为油气储备体系中的重要内容,以使我国能在发生石油安全危机时能启动技术储备从容应对;应完善石油市场体系,尽早使国内油价与国际油价真正接轨,采取国际通行的市场手段,如石油期货交易等缓冲石油危机的压力。 (五)提升石油天然气在能源结构中的地位 随着我国经济和社会的发展,现代经济工业部门的不断崛起,我国对石油天然气的需求将进一步上升,并将占能源进口的绝大部分。今后我国能源安全的焦点将集中在石油天然气行业,它的发展将影响我国的能源安全和可持续性供应。多年来,我国的能源发展战略都是将煤放在主导地位,这和我国的能源资源状况及当时所处的发展阶段有关,而且这种能源发展战略也确实在我国制造业竞争力的形成过程中发挥了重要作用。但随着国际能源形势的变化,我国经济实力的提升,经济结构的战略性调整的推进,以及环保对经济和能源发展的制约日益显现的背景下,调整我国的能源结构势在必行。煤炭将继续在我国经济和能源发展中占据重要地位,但这并不是我们的最佳选择,甚至是一种无奈的接受。随着我国煤炭开发成本的提高以及煤质的下降,结合环境压力综合考虑,煤炭在能源发展中已没有以往的优势,石油天然气在现代经济中的地位将日益重要。一个处于现代社会的国家,没有煤炭可以维持一段时间,但如果没有石油,整个社会将立即瘫痪。因此,在强调煤炭的重要性的同时,应该提升石油天然气在能源发展战略中的重要性,虽然目前还不能取代煤炭在我国能源结构中的重要地位,但至少应该将石油天然气提升到与煤炭同等重要的地位。其中石油与天然气的重要性在性质上略有不同,石油的重要性是从国家能源安全的角度考虑的,而天然气的重要性是作为一种上升势头非常好的清洁能源,将有可能成为我国调整以煤为主的能源结构的突破口。 (六)制订经济激励政策 建立国家能源安全战略固然要靠政府支持,但更为重要的是必须鼓励其它资金参与,实现国家的能源发展战略目标。为此,各国政府通过各种政策鼓励和支持民间企业对有利于国家能源安全的投资、开发和储备。主要通过增加低息贷款、贴息贷款、调节税费、财政担保和补贴、建立专用基金,以及加速折旧等多种方式对行业发展给予必要的支持。我国也可借鉴国际经验制订相应的经济激励政策,加快石油天然气行业的改革和发展步伐。 为保证石油天然气行业的可持续发展,建议制定税收优惠政策,妥善处理石油天然气生产、运输,上游、中游与下游间,以及资源性地区与非资源性地区的分配关系。应研究建立石油天然气行业税收在相关地区的合理分配制度,兼顾资源省区、过境省份的利益,体现向西部倾斜的政策。为保证石油天然气安全,鼓励天然气形成使用,建议逐步将生产型税种调整为消费型税,并提高汽油的消费税率,减轻天然气勘探开发、城市配气、LNG进口税赋,实行差别税率,对发电用气给予税收优 惠。建立海外石油勘探开发投资保险机制,放宽审批权限,份额油返销国内实行零关税;节油代油设备投资税收减免。 (七)设定改革的过渡期 由于石油天然气行业改革的特殊性和艰巨性,在朝着市场化改革的目标迈进的过程中,不能寄希望于短期内解决所有问题,特别是在完善法律法规,健全行政管理体制等方面,更有赖于改革的探索实践。因此,对改革设置一个3到5年的过渡期非常有必要。在这段由旧体制向新体制转变的过渡期内,允许对改革内容作一些特殊安排。如在现有能源局的基础上过渡一段时间再成立综合能源主管部门;尽快完善电力监管委员会,并着手建立天然气监管委员会,在此基础上着手建立综合性能源监管机构;在国家相关法律没有出台之前先制定行之有效的有关条例,待时机成熟后再逐步过渡到国家层次的法律。 天然气论文:石油天然气行业改革政策建议论文 一、石油天然气行业下一步改革的主要内容 为保证能源安全和石油天然气的可持续供应,下一步必须在阻碍石油天然气改革的难点领域有所突破。应该在完善法律法规的基础上加大市场化改革的力度,实现政企分开,转变政府职能,打破行政垄断,引入市场竞争,营造真正的市场竞争主体,加快投融资体制和价格体制改革,为我国石油天然气行业改革创造一个良好的内外部环境。 (一)完善政府管理体制 石油天然气是关系国家经济命脉的行业,政府无疑必须在其中发挥重要作用。要集中分散在各政府部门的职能,将仍保留在企业中的行政职能分离出来,建立综合的能源政府管理部门,并根据行业发展的要求建立相应的监管机构,将政府的政策制定职能与监管职能逐步分开,按照依法监管的原则建立现代监管制度,逐渐淡化行政审批等行政管理职能,在进行经济监管的同时,增强技术、安全、环保等社会监管手段。根据我国石油天然气行业所处发展阶段、资源状况和市场特征,政府的职能应主要体现在:制定宏观发展政策;在建立国家能源管理体制的基础上,实行石油战略管理;针对石油天然气行业制定有关促进竞争和反垄断的政策和法规,保证市场的公平有序竞争,使企业成为真正的市场竞争主体;根据上下游各环节的技术经济特点,采取不同的监管机制,在竞争性环节放开竞争,进行市场准入和价格管制等,在自然垄断环节实行政府管制;发挥规范、协调企业行为和督促企业自律的作用;进行市场预测和提供信息服务等。 (二)打破行政垄断和市场分割,培育有效市场竞争 石油天然气行业应深化市场化改革,引入竞争机制,建立与健全市场机制。主要包括放松市场准入,逐步放开终端销售市场;打破地域垄断,积极培养市场主体;从开放、完善和规范市场入手,制定市场规则,形成合理的、有序的竞争格局;鼓励其它社会资金进入流通领域,营造健康有序的市场环境;充分运用市场经济手段,如建立国内石油现货和期货交易市场,以达到发现价格、规避风险、跟踪供求、调控市场的目的,合理引导石油天然气的生产、经营和消费。 应根据行业发展阶段和上下游各环节的技术经济特点,在我国石油天然气行业有序引入竞争。具体来说,上游石油天然气资源开采环节在实行许可证制度的基础上,引入竞争,这样有利于打破资源的区域性垄断,促进企业增加勘探投入,增加石油天然气资源储量,提高开采效率;下游销售环节,特别是加油站是竞争性市场,应加大放开竞争的步伐,并通过安全、技术和环保标准等手段维护市场竞争秩序;从管道运输环节来看,天然气管道运输环节具有一定的自然垄断性,特别是我国的天然气产业还处在发展初期,管网非常薄弱,大部分生产者和用户之间都是单线联系,而且需求规模有限,还不具备欧美国家那样广泛引入竞争的条件,应该逐步引入竞争,可首先实行管道运输特许经营权的公开招标制度,引入市场竞争;同时,实行运输与销售分离,加强对管道运输定价的监管。石油管道运输与天然气管道运输有所不同,石油管道可与其他运输工具平行竞争,其垄断性要比天然气管道弱,但由于我国所处发展阶段及石油战略的重要地位,且管道建设仍非常不足,国家仍有必要加强对管道建设的投入和监管。 (三)划分自然垄断业务与竞争性业务 石油天然气行业是由开发勘探、管道运输和终端销售等多个环节组成,各环节的性质不尽相同。总的来说,除管道运输因其网络特征而具有自然垄断性质外,其它各环节从经济学角度来说应该是竞争性的。而我国的现状是这两种业务混合在一起参与市场竞争,这对于形成公平的市场竞争秩序极其不利。一方面,企业会凭借优势地位将垄断延伸到竞争性环节;另一方面,会导致“交叉补贴”的长期存在。 从国际经验看,为在具有自然垄断业务的行业改革时创造公平竞争的环境,各国都在改革之初严格界定石油天然气行业的非自然垄断环节和自然垄断性环节,并将这两种业务根据改革的进程逐步分离。如美国的天然气行业改革就是从分离销售与管道开始的。首先,联邦能源规制委员会要求管道公司把天然气运输与其他各种服务(主要是销售)分离,规定消费者可以从任一生产者处购买天然气,生产者也可以直接向最终用户和批发商卖气,生产者之间展开争夺用户的竞争。其次,要求管道公司公平地提供管道服务。尽管天然气产业上下游已经形成了竞争市场,但是,由于管道运输具有一定的自然垄断特性,联邦能源规制委员会要求管道公司对所有的市场参与者提供非歧视性的管道运输服务。 应借鉴国外改革的经验,根据我国行业特征和发展阶段,逐步将自然垄断性业务从竞争性业务中分离出去,竞争性业务放开市场准入,建立公平有序的竞争秩序,形成多元化发展的格局;而在自然垄断性环节加强监管,防止滥用垄断优势,确保管道运输的安全和稳定,保证对第三方提供非歧视性管道接入,保证整个市场的公平竞争;在有条件的情况下可引入一定程度的竞争,如可由两家国有企业竞争经营,以最大程度地降低垄断造成的效益损失。在严格区分自然垄断业务与竞争业务的基础上,应该对不能获得正常经营利润,具有普遍服务性质的环节形成合理的财政补贴机制,避免因行业内的交叉补贴而扩大垄断的范围。 (四)投融资体制改革 我国石油天然气还处在发展阶段,需要大量资金投入,而石油天然气行业又具有投入周期长,见效慢,风险大等特点。我国在计划经济体制下形成的投融资体制已经远远不能满足石油天然气改革和发展的需要。因此,完善投融资体制,建立投资风险机制,形成包括外资和民间资本积极参与的多元化发展格局,对于我国能源安全保障和可持续供应具有重要意义。 要改变过去由政府决定和主导投资的方式,政府在投资领域的角色应是制定行业发展规划,公布投资信息,协调部级的投资项目;对关系到国计民生重大项目适当进行投资,但这些项目的投资决策应充分科学化和民主化,且不一定由国有企业独资经营;同时,抓紧制定和规范我国天然气企业境外投资监管制度。至于具体的投资活动应由企业自主决策,鼓励多渠道,包括在国内外资本市场上筹集资金的方式,加大石油天然气勘探、开发、管道运输的投资;鼓励各种资本通过参股、控股、合资、合作等形式参加我国石油天然气建设,逐步推行投资主体多元化;鼓励能够发挥我国比较优势的石油天然气企业对外投资,支持具有竞争力的天然气企业跨国经营,并在信贷、保险等方面予以帮助。 (五)价格体制改革 价格的市场化改革往往是各行业改革的攻坚环节,它要求市场竞争的局面初步形成,有相应的体制环境和配套条件,如在自然垄断领域就要求有发达的管网作保证,而这些在我国现阶段基本不具备,因此不能操之过急,应根据我国石油天然气行业的发展阶段和行业特点制定相应的价格市场化道路。 1.完善与国际价格接轨的办法,促进石油价格机制的形成 从长远看,国内石油价格改革的最终目标是放开价格,由市场竞争形成。但在竞争性市场结构尚未建立,市场竞争还不充分的条件下,完全放开价格不现实。近期改革的重点应是进一步完善石油价格接轨,接轨的原则是:一是有利于充分发挥市场配置资源的基础性作用,价格的确定要反映市场供求变化;二是适应加入WTO后市场逐步开放的要求,坚持与国际市场接轨;三是以企业为主体,国家适度管理;四是多种机制减少价格波动。石油价格的市场化改革可先在成品油环节突破,并带动其它环节的价格市场化进程。 2.以供求关系为基础,兼顾能源比价,形成合理的天然气价格机制 天然气定价机制改革应按照发展阶段和行业特点,循序推进市场化进程,保障投资者的合理回报。改革初期,政府应确定管输价格,可以采取社会平均回报率或略高的投资回报率,以吸引多种资金进入,扩大管网规模;逐步放松对天然气行业其它环节的价格的管制,鼓励供求双方制定包括“照付不议”条款在内的长期供气合同;还应与可替代能源(如燃料油、柴油、LNG等)价格和物价指数挂钩,以鼓励天然气消费。改革后期,应逐渐在上游引入竞争,允许第三方进入天然气管输网络,创造竞争的市场环境,在条件成熟时政府不再监管天然气井口价,但对管输价格仍然严格监管。 (六)现代企业制度建设 石油天然气行业国有企业改革与重组应以建立现代企业制度为目标,建立合理的公司治理结构,实现责权利相统一和所有权与经营权彻底分离,完善经营机制,提高优秀竞争力。同时,建立有效的激励和惩罚机制,特别是在投融资领域,实行法人负责制,研究出台一系列优惠政策,支持并推动企业减员增效,处理不良资产。 由于国有经济在石油天然气行业中占主导地位,为推动改革的顺利进行,必须探索国有资本的多种实现形式,实现产权多元化。其中,股份制是优化国有经济的有效方式之一。国有资本通过股份制可以吸引和组织更多的社会资本,从而放大国有资本的功能,提高国有经济的控制力、影响力和带动力,并促进产权多元化的形成和市场化改革进程。 二、政策建议 (一)健全法律法规体系 应从法律保障我国能源安全角度出发,制定国家层面涵盖整个国民经济的《能源法》;抓紧制定和修订《反垄断法》、《反倾销反补贴条例》、《保障措施条例》等维护公平竞争、整顿和规范市场经济秩序的法律法规;加快制定《石油法》和《天然气法》;为促进节能,应根据需要完善《节能法》,并加快制定《节能法》配套法规和实施细则,引导和规范全社会用能行为,其重点是制定《节约石油管理办法》、《能源效率标识管理办法》等。为保证法律法规的落实,应加强执法,完善法律法规的基础上,健全执法体系,加强监督检查,依法实施管理。 (二)制定综合发展战略 石油天然气不仅与国民经济各部门的发展休戚相关,而且内在联系也非常强的行业,因此,在对国内外资源和需求变化进行科学预测的基础上,制定长期的系统的行业发展战略和政策措施,不仅对行业发展非常必要,而且还将促进整个能源产业的发展,对国家能源安全保障和能源可持续供应都有着重要的意义。石油天然气行业的发展变化非常快,行业内外的经济关系非常复杂,制定发展战略应周全考虑,充分征求社会各界的意见,以保证政策的连续性、稳定性和协调性。 (三)管理机构改革 1.建立集中统一的能源管理部门 能源产业是关系到国计民生的国民经济重要产业,涉及石油等国家短缺战略物资、以及电网和天然气网的建设和运行等国家经济命脉,同时,能源内部各行业间的关联性和互动性很强,这些决定了能源产业是一个综合性很强的产业部门,其发展除了应遵循市场经济规律外,还应有政府管理和协调。而我国目前的能源管理呈多部门分散态势,综合性和长远性较差,为此,应借鉴北美经验建立国家层面的集中的宏观能源管理模式。这种模式比较符合我国能源大国的特点。应将分散在多家综合部门的能源部门分离出来重新整合,将管理权集中,这能有效避免政府职能的重复及交叉;按照煤炭、石油、天然气、电力、新能源和可再生能源分别设立专业性的司局,以加强对这些行业的发展战略、政策目标、管理体制框架、法律法规的研究和制定。 2.建立独立的监管机构 由于能源产业改革的特殊性及其广泛存在自然垄断性环节,发挥政府管理的作用是勿庸置疑的。但政府应该逐步从竞争性领域退出,进一步转变职能,从“指令性管理”向“禁令性管理”转变,这就要求将政策的制定与监管职能完全分开,建立独立的部级综合监管机构和行业监管机构。 根据监管机构设置的原则及职能确定,设计了三个能源领域监管设置的方案。 第一种方案:建立独立于能源主管部门的部级综合能源监管机构;部级综合能源监管机构下对网络性质较强的行业(如电力、石油、天然气)设单独的行业监管机构。 第二种方案:国家能源主管部门内设立能源监管机构,并通过立法规定其独立监管的权力,在监管机构下对自然垄断性较强的电力、天然气、石油单独设立行业监管机构,这些行业监管机构是相对独立的。 第三种方案:充分考虑现有能源管理机构的现状和正在进行的改革,可考虑在现有能源管理格局下尽快建立自然垄断性强的电力、天然气、石油行业单独的监管机构,按照权责对等的原则赋予这些机构真正行使监管的权力,并将能源局仍保留的相关行业监管职能尽快分离出来,归入成立的行业监管机构,没有建立独立的行业监管机构的行业监管职能仍暂由能源局行使。 上述三种方案是根据不同的背景和目标而设计的,从真正实现政监分开,提高监管效率方面考虑,第一种方案是理想方案,也是最符合建立现代监管体制要求的模式;从现实性和可操作性角度考虑,第二种方案是现在应该采取的模式,但鉴于我国现有的能源管理格局,可先由第一方案起步,但过渡时间不能太长。需要强调的是,这三种方案都是在国家和地方设立相应的监管机构,即都在省一级也建立相应的政府主管部门、综合监管部门或行业监管机构(个别行业可根据情况需要在区域一级设立相应机构,如区域的电力监管机构)。其中地方成立的监管机构,职能相对独立,权限也较大,且随着改革的深入,具体监管的实施应主要放在地方监管机构,但地方级的机构都接受国家相应机构的管理或监督;不管采取何种方案,都应在明确各自隶属关系和职能划分的基础上,处理好国家能源主管部门、部级能源监管机构、行业协会及各地方相应机构的关系;在发挥能源主管部门和能源监管机构作用的同时,逐渐加强行业协会在能源协调发展和社会监管中的独特作用,以促进监管的公开透明,提高监管效率。 (四)建立石油安全保障体系,确保可持续供应 我国石油供应的不安全性体现在多个方面,对外依存的增大、企业石油库存量过低、国家石油战略储备尚未建立、石油进口外汇支出逐年增加、进口通道安全性变差、国内石油价格过分依赖国际油价、国际石油地缘政治的重大变化等等都对中国获得稳定、可靠、安全的石油供应产生影响。我国石油供应既存在价格急剧变动的经济风险,也存在石油供应阶段性、部分性供应中断的隐患,因此,完善石油安全保障体系应成为我国能源发展战略中的重要内容。 1.多种方式保障石油安全 为确保经济的稳定发展和能源的安全供应,必须采取多种途径利用国际能源资源和市场。现在尽管世界区域性纷争不断,但经济手段仍是解决能源领域的主要途径,我国还是应充分发挥经济杠杆的作用,遵循市场规律,主动出击,在全球性的石油资源争夺中逐步占据有利位置,不再受制于人。但世界的复杂形势也要求我们有应对策略,未雨绸缪,在主要运用经济手段时,必要时结合使用多种办法保障我国的能源安全。随着我国实力的增强及国际地位的提高,保障石油安全应该日益与国家的政治、经济甚至是军事紧密联系起来,国家应增强外交活动中对能源领域的关注度及目的性,在国家层面对开放性能源政策实施统一指导和协调,建议与俄罗斯等能源大国建立稳定的能源合作双边机制。 2.立足国内,利用国际市场 总体而言,应该立足国内、面向世界,解决我国石油供应不足的问题。首先,应立足国内,一方面要在提高经济效率的前提下,充分挖掘国内能源生产能力,加大对国内油气资源勘探的投入,增加海洋油气资源勘探的投入,大力发展油气生产。另一方面,应改善我国能源结构,形成我国多元化能源结构,特别是充分利用可再生能源,发展石油替代能源;大力实行节油,发展石油高效利用技术,提高石油利用效率。同时,应加强西部能源的开发,提高开发和利用西部能源在保障我国能源安全中的战略地位。 在加强我国油气资源勘探和开发的同时,要充分利用国际市场,多方位开拓油气供应渠道。随着经济实力的进一步增强,中国已有能力在国际市场上调整石油供应安全战略。应尽快确定成本较低和较为可行的能源供应方案,尽可能经济、合理地利用国外能源资源。可通过对海外石油勘探开发给予积极的扶持政策,如对运往国内加工利用的海外份额油取消或优先获得进口配额和许可证,建立海外石油勘探开发基金和信贷支持等,并对份额油的进口免征进口税等办法推动有实力的企业走出去,建立海外油气生产基地,以减少对国外的直接依赖,降低能源供应风险。 3.加强能源安全评估和预警体系建设 我国石油不安全性主要集中在石油行业,既存在价格急剧变动的经济风险,也存在石油供应阶段性、部分性供应中断的风险。应该建立一套保障能源安全的全面、系统和完善的机制,包括密切关注国际能源发展态势,全面评估我国的能源状况,监控我国能源发展变动情况,并对可能出现的能源危机做出预警反应,相应采取应急措施等。应全面分析在哪些情况下我国可能发生能源危机,根据国内外能源形势适时判断可能发生危机的严重程度,进行能源安全评级(可有不同的评级方法,如可按程度不同采取“蓝”、“绿”、“黄”、“橙黄”、“红”的警示),并针对不同级别的能源危机设计系统的应急方案。这样既可以保证我国在突发事件发生时从容应对,又不至于在出现一般性的国际市场价格波动或暂时性的国内供求矛盾时采取过急措施而导致国民经济遭受重大损失。 4.完善油气储备体系 建立油气储备是世界各国通行的解决能源安全的重要举措,其中石油是最主要的战略储备物资。20世纪70年代两次世界石油危机使一些石油消费大国纷纷响应由经合组织(OECD)1974年设立的国际能源机构(1EA)所制定的石油储备标准,建立起由政府控制的国家战略石油储备。与此同时,西方国家的石油生产销售商也扩大了各自企业的石油储备能力,这使得这些国家在能源安全方面应变能力大大加强,并藉此给其他国家施加更大压力。而我国对进口石油的依赖度不断上升,进口石油又主要来自局势动荡的中东地区并且要通过漫长的海上运输线,石油的持续供给存在一定的不确定性。为防止突发事件导致我国能源供应的中断,建立我国的石油战略储备势在必行。应结合我国国情,借鉴国际成熟经验,组成部级的专门机构,并由国家作专项资金安排,确保石油储备的战略性、统一性、安全性;科学确立战略石油储备的水平,合理安排储备基地的布局,建立有效机制促使企业积极参与石油储备工作,逐步形成“实物储备与产地储备相结合”,“国家为主、分级储备、官民结合”的储备体系;随着科学技术在石油天然气中的作用日益显现,技术储备也应逐渐成为油气储备体系中的重要内容,以使我国能在发生石油安全危机时能启动技术储备从容应对;应完善石油市场体系,尽早使国内油价与国际油价真正接轨,采取国际通行的市场手段,如石油期货交易等缓冲石油危机的压力。 (五)提升石油天然气在能源结构中的地位 随着我国经济和社会的发展,现代经济工业部门的不断崛起,我国对石油天然气的需求将进一步上升,并将占能源进口的绝大部分。今后我国能源安全的焦点将集中在石油天然气行业,它的发展将影响我国的能源安全和可持续性供应。多年来,我国的能源发展战略都是将煤放在主导地位,这和我国的能源资源状况及当时所处的发展阶段有关,而且这种能源发展战略也确实在我国制造业竞争力的形成过程中发挥了重要作用。但随着国际能源形势的变化,我国经济实力的提升,经济结构的战略性调整的推进,以及环保对经济和能源发展的制约日益显现的背景下,调整我国的能源结构势在必行。煤炭将继续在我国经济和能源发展中占据重要地位,但这并不是我们的最佳选择,甚至是一种无奈的接受。随着我国煤炭开发成本的提高以及煤质的下降,结合环境压力综合考虑,煤炭在能源发展中已没有以往的优势,石油天然气在现代经济中的地位将日益重要。一个处于现代社会的国家,没有煤炭可以维持一段时间,但如果没有石油,整个社会将立即瘫痪。因此,在强调煤炭的重要性的同时,应该提升石油天然气在能源发展战略中的重要性,虽然目前还不能取代煤炭在我国能源结构中的重要地位,但至少应该将石油天然气提升到与煤炭同等重要的地位。其中石油与天然气的重要性在性质上略有不同,石油的重要性是从国家能源安全的角度考虑的,而天然气的重要性是作为一种上升势头非常好的清洁能源,将有可能成为我国调整以煤为主的能源结构的突破口。 (六)制订经济激励政策 建立国家能源安全战略固然要靠政府支持,但更为重要的是必须鼓励其它资金参与,实现国家的能源发展战略目标。为此,各国政府通过各种政策鼓励和支持民间企业对有利于国家能源安全的投资、开发和储备。主要通过增加低息贷款、贴息贷款、调节税费、财政担保和补贴、建立专用基金,以及加速折旧等多种方式对行业发展给予必要的支持。我国也可借鉴国际经验制订相应的经济激励政策,加快石油天然气行业的改革和发展步伐。 为保证石油天然气行业的可持续发展,建议制定税收优惠政策,妥善处理石油天然气生产、运输,上游、中游与下游间,以及资源性地区与非资源性地区的分配关系。应研究建立石油天然气行业税收在相关地区的合理分配制度,兼顾资源省区、过境省份的利益,体现向西部倾斜的政策。为保证石油天然气安全,鼓励天然气形成使用,建议逐步将生产型税种调整为消费型税,并提高汽油的消费税率,减轻天然气勘探开发、城市配气、LNG进口税赋,实行差别税率,对发电用气给予税收优惠。建立海外石油勘探开发投资保险机制,放宽审批权限,份额油返销国内实行零关税;节油代油设备投资税收减免。 (七)设定改革的过渡期 由于石油天然气行业改革的特殊性和艰巨性,在朝着市场化改革的目标迈进的过程中,不能寄希望于短期内解决所有问题,特别是在完善法律法规,健全行政管理体制等方面,更有赖于改革的探索实践。因此,对改革设置一个3到5年的过渡期非常有必要。在这段由旧体制向新体制转变的过渡期内,允许对改革内容作一些特殊安排。如在现有能源局的基础上过渡一段时间再成立综合能源主管部门;尽快完善电力监管委员会,并着手建立天然气监管委员会,在此基础上着手建立综合性能源监管机构;在国家相关法律没有出台之前先制定行之有效的有关条例,待时机成熟后再逐步过渡到国家层次的法律。 天然气论文:技术与天然气资源情况论文 前言 自国家作出西部大开发的重大战略决策以来,西起塔里木东抵上海的“西气东输”天然气管道工程成了燃气行业最热门的话题之一,引起国内外广泛关注;它是西部大开发的标志性工程,序曲工程,是贯彻落实西部大开发战略的重要举措。该项工程将于2001年开工,2003年建成送气。它的建成对于加快新疆以及我国西部地区具有重大意义,将促进我国能源结构的调整,有效地治理大气污染。 广东地区(尤其是深圳市)经济增长较快,能源需求量较大,然而省内能源匿乏,能源自给率仅为10%;同时南海天然气在数量和时间上均难以满足需求。因此,1999年底国家正式批准广东LNG试点工程总体项目一期工程立项,各项筹建工作正紧锣密鼓地进行,目前,己进入了LNG接收站和输气干线的招商阶段。 深圳市早在1986年就开始为迎接南海天然气而积极准备,规划做了一轮又一轮,方案讨论了一次又一次,随着MG项目的启动,深圳天然气梦真要成为现实了。 越来越多的迹象表明:的天然气正伴随着21世纪的钟声向我们走来。 一、天然气资源情况 我国有丰富的天然气资源。全国第二轮资源评价结果认为:我国有38×1012米3(38万亿米3)的天然气资源量,其中陆上30×1012米3,海域8×1012米3,主要分布在中西部地区和近海海域(约占全国天然气资源总量的80%)。至今累计探明了2.3×1012米3的天然气储量,探明率仅为5.8%。“八五”以来的近十年间,我国探明天然气储量年均以1200×108米3以上的速度增长;年产气量平均以10%以上速度增长。1999年全国天然气生产量为252亿米3,预计2000年生产天然气300亿米3,到2005年可达到400—450亿米3,到2010年将达到700—800亿米3。 全球天然气探明储量比过去20年增长了一倍,截止到2000年1月1日,世界天然气探明储量为5146万亿立方英尺(145万亿米3),前苏联、中东、亚太地区的天然气探明储量都呈上升趋势,仅俄罗斯和中亚三国就拥有剩余可采的天然气储量达58×1012米3,每年可向我国提供数百亿米3的天然气资源。 进口LNG有着广泛的资源基础,1998年全球LNG进出口贸易量达8249万吨(1130亿米3),主要出口国包括印度尼西亚、澳大利亚、文莱、卡塔尔等,LNG出口能力合计达1亿吨以上。由于LNG贸易属于买方市场,资源供大于求,中国进口LNG将有多个来源可供选择。在2000—2005年间,亚太地区的马来西亚、澳大利亚和印尼都有新增LNG供应能力的项目,此外,还将涌现阿曼和也门两个LNG新出口国。我国天然气进口在2005年将达到50—120亿米3、2010年达到210—260亿米3,2020年达到537—1037亿米3,进口天然气届时将成为中国天然气市场的重要组成部分。 二、我国近中期利用天然气项目 目前我国累计探明天然气储量主要分布在中西部地区和近海海域,天然气开发利用受到地区性的限制,:到目前为止建成输气管线只有13000多公里,且主要以地区性干线为主,如陕一京输气管线和崖13-1一香港输气管线等。为满足我国经济发达、能源短缺的东部及东南沿海地区的需求,今后十年内我国将新建六项天然气利用工程,形成六个区域性输气管网。计划建设的这六项工程分别是: 1)已经开工的涩北一西宁一兰州管道 管线全长950公里,年输气能力,20亿米3,计划2001年10月建成。国家已将该项工程列为重点工程项目实施。 2)重庆忠县一武汉管道 主管线全长703公里,管径700mm,年输气能力30亿米3,计划2002年建成,主要供湖北、湖南省用气,中远期部分供江西省。 3)新疆轮南一上海管道 管线全长4200公里,管径1500mm两条。管线计划2003年建成,2005年一期规模达产,供气量在2003年、2004年、2005年分别为42亿米3、74亿米3、108亿米3,2010年达到199亿米3。 4)陕北一北京复线 在已建成的陕京管线上,增建加压站,提高输气压力,将原输气能力由20亿米3/年,增加到30亿米3/年。供应河北、山东两省,保证对北京的供气量。管线计划2002年建成。 5)俄罗斯一东北一华北一华东管道 管线全长4091公里,其中中国境内2131公里。规划从俄罗斯进口300亿米3/年,中国境内利用200亿米3/年,其中,东北地区100亿米3/年;环渤海地区l00亿米3/年。输送到韩国100亿米3/年。 6)引进LNG和利用海上油气资源的管道 包括广东LNG项目,渤西南气田向胶东半岛供气,东海春晓气田向浙江供气,南海气田向海南和广西供气。 待这六项工程建成后,将把这些管道所在区域性管网连接起来,形成产、运、储、配、销五位一体,横穿西东、纵贯南北的天然气输送,这样全国的天然气利用程度也将从现在的百分之二左右,提高到百分之七以上。 三、广东LNG工程项目 广东LNG工程项目包括:接收站和输气干线项目(以下简称站线项目),以及燃气电厂、城市燃气、独立等用气项目。 1、项目规模 一期工程规模年进口300万吨LNG,接收站站址位于深圳秤头角,通过输气干线,向惠州和深圳前湾2个新建燃气电厂,深圳3个现有燃油改燃气电厂,深圳、广州、佛山和东莞4个城市燃气,以及香港电灯集团有限公司新建燃气电厂和香港中华煤气有限公司供气,目标是2005年投产。 二期工程,新增年进口200万吨LNG,引入南海天然气15亿米3/年,实现近海天然气和进口LNG两种资源互补,除增加向已有项目供气外,输气干线延伸向珠江三角洲的惠州、肇庆、江门、中出和珠海等城市供气,计划2008年投产。 LNG接收站也分两期建设。一期工程设置两座13.5万米3储罐, 二期再增加一座约10万米3的储罐。接收站配备高压开架式海水气化器,并设高压浸没燃烧式气化器作调峰和备用。气化能力:一期1200米3/小时LNG;二期2000米3/小时LNG。接收站港址内建可停靠13.6万米3LNG运输船的专用泊位一个,栈桥长450米,停泊水域设计水深为—13.2米。主泊位旁建一工作船泊位。 该项目的输气干线一期主干线起自秤头角接收站出站端,经坪山、东莞、广州,到达佛山,全长215.4公里,年输气量约为40亿米3。一期还包括两条支干线,坪山惠州电厂支干线长32.6公里,坪山至前湾电厂、美视电厂支干线共长78.8公里。二期主干线起自珠海市的横琴岛,经珠海、中山、江门、鹤山市,最终到达佛山,全长181.7公里,年总输气量82亿米3,包括南海15亿米3天然气。 2、投资 接收站和输气干线一期投资约51亿元人民币;二期投资21亿元人民币。资本金30%由参股各方自有资金注入。资本金以外部分的融资方案在可研阶段确定。 3、股份 本项目为中外合资项目,项目发起方包括:中国内地发起方、中国香港发起方和外商合作伙伴。参股比例中,中国内地发起方占64%,香港发起方占6%,外商合作伙伴参股30%。在中国内地发起方中,中国海洋石油总公司占33%,深圳市投资管理公司占14%,广东省电力集团公司占6%,广州市煤气公司占6%,东芜市燃料工业总公司占2.5%,佛山市燃气总公司占2.5%。香港发起方中,香港电灯公司和中华煤气公司各占3%的股份。 4、用户 广东LNG工程项目其供气范围覆盖珠江三角洲和香港地区,用户包括以下四大方面:1、珠江三角洲九个城市的燃气供应,包括民用和工业用户。一期覆盖深圳市、东莞市、广州市和佛山市,二期增加惠州市、肇庆市、江门市、中出市和珠海市。本项目将供气至各城市门站。2、新建电厂经可行性研究和广东省电力供应情况确定,本项目将供气至电厂;3、油改气电厂,一期包括深圳南山电厂、美视电厂、月亮湾电厂,本项目将供气至电厂;二期项目包括佛山得胜电厂和沙口电厂,初步考虑由城市燃气管网供气。4、香港用户,包括香港电灯集团有限公司(以下简称港灯)电厂用气和香港中华煤气有限公司(以下简称中华煤气)的城市燃气。 5、下阶段工作计划 广东LNG工程项目,在完成接收站和输气干线项目外商合作伙伴选择后,将进行一期工程有关用气项目和站线项目可行性研究,进一步落实天然气市场,落实项目建设条件;竞争性选择LNG资源,谈判签定上游购气及运输原则协议;下游售气原则协议和融资原则协议,并且探讨国家试点政策支持。目标是2002年一季度向国家上报总体项目可行性研究报告。目前已进入了接收站和输气干线项目外商合作伙伴选择阶段,已有27家外商取得了标书,将于近期开标。
电影论文:国产电影美术设计论文 一、拼贴式的审美形态 拼贴式的美术设计在实质上受到了后现代主义文学思潮的影响,这种美术设计可以包含通俗与时尚、反讽与戏谑、趣味与激情等于一体,在对历史的模仿与调侃中获得一种新的审美形态。首先,对历史的模仿与调侃。这种美术设计其实就是借鉴历史或原有电影中出现过的场景,并对这些场景进行模仿,但是这种模仿不仅仅是单纯的借鉴,而是在模仿中增加了调侃性与戏谑性,通过这样的美术设计使得影片具有一种内在幽默感和荒诞式的游戏感,但影片本身却不是粗糙低下的,而是在一种厚重感中体现出了反庄重、反严肃的一种审美精神。如周星驰的影片《功夫》,这部影片坚持了周星驰一贯的夸张、无厘头、好笑的风格,在幽默戏谑中表现了对中国武文化的敬仰之情。这部影片中的许多美术设计就是拼贴式的,从这部影片中我们可以看到美术模仿了好莱坞经典电影、香港漫画以及日本漫画。影片的故事背景发生在20世纪40年代的上海,但是电影中的场景设计却努力营造出20世纪70年代的情怀,这种场景设计明显模仿了电影《马永贞》,而且影片中的多处空间设计造型都充满了日本游戏和漫画的味道,阿星打劫哑女的造型则模仿了电影《乱世佳人》的海报等。这种美式设计形态不是抄袭,而是在颠覆传统经典的同时表达出一种深刻的主题寓意。其次,超现实主义随意拼贴。电影美术设计具有开放性,美术设计者可以充分发挥选择性,不断进行不同常态的随意拼接。如贾樟柯的影片《三峡好人》,主要讲述了煤矿工人韩三明和护士沈红从山西来到重庆奉节,分别寻找自己的妻子与丈夫。这部影片虽然是一部剧情片,但是贾樟柯却运用了许多超现实主义元素,让这种超现实主义镜头承载现实生活中的沉重与无奈。影片中出现了三峡树型纪念塔尾楼的飞走和天空中出现神秘飞行物的场面,这两个超现实主义场景的穿插充分体现了贾樟柯本人的意愿和表现方式的随意性,并且影片出现了大量地戏谑手法,这些戏谑手法大量的穿插在写实的叙事空间中,写实与随意戏谑没有统一的使用规则,完全是贾樟柯自己的直觉进行处理,他在戏谑中将苦难现实性与荒诞不稽超现实主义相结合。这种美术设计审美形态没有什么创作规则,却可以在出其不意中对传统的美术设计进行革新,在变化游戏戏谑味中创造出一种新的审美形态。 二、混杂式的审美形态 电影美术设计本身包含着许多审美元素,这些元素既可以包括东方的元素,也可以是西方元素;既可以是时尚的元素,也可以是复古的元素;既可以是古典元素,也可以是现代元素,这些元素都可以在美术设计中相互融合,共同表现电影的整体风格。首先,双重译码。双重译码的美术设计实质上体现了矛盾的二元论,也就是美术设计中的元素看上去是相互矛盾不可调和的,但是从深层次上讲,两者又是可以调和兼容的,就像矛盾本身一样,既相互斗争,又相互转换包容。这种美术设计就好像古典文化与现代形式的结合,商业模式与精英文化的结合,但是通过美术设计的剪切、混合、抽象等手段就可以相互贯通,进而相互融合,在矛盾性、复杂性中找到统一性与和谐性。如张艺谋的电影《英雄》,这部电影本身就是商业气息与古典文化的相互结合,并且在色彩的运用上也体现出了这种双重译码的审美形态,色彩运用上既包括了西方心理学意义上色彩,也包括了中国古代“五行”色彩的内涵意义,这种双重理论上的色彩在相互矛盾中又相互结合,这样就可以在视觉上给我们带来强烈的视觉冲击,并且可以让我们对东西方文化底蕴进行深入的思考。影片《绿茶》中的美术设计也充满了现代意识,将人物与字体进行结合,也充分地显示出了双重译码的审美形态。其次,中西结合。众所周知,中国文化与西方文化存在着很大的差异,这就决定了东西方的电影在美术设计上也同样存在着巨大的差别,但是这种差别并不能限制电影美术设计,这种差异反而为美术设计者提供了巨大的想象空间和创作平台,中西结合的美术设计更能体现出丰富的美学思想。电影《夜宴》就是这方面的典型,这部电影的美术设计师叶锦添就把影片的风格打造成了东西结合的美术设计形态,影片中兼顾东西文化,将古典与前卫结合,为此叶锦添打造了许多宏大的场景,大大丰富了国产电影的视觉效果。影片中最让笔者过目不忘的就是宫殿场景,影片中的宫殿都是非常华丽恢弘的,与西方戏剧中的宫殿比较类似,特别是莎士比亚戏剧中的宫殿场景,但宫殿总体造型上的风格却是中国式的,影片中有东方式的园林和舞台。在叶锦添的设计中,这些宫殿虽然宏伟华丽,但是总体上的色调是阴暗的,体现出了剧中人物悲剧的命运,进而烘托出影片整体上的悲凉哀伤气氛。在东西结合的美术设计中我们可以感受到东方的意境美,也可以感受到西方的现代表现手法,除了这部电影,《无间道》《双雄》《新警察故事》的美术设计都是这种中西合璧式。 三、虚拟式的审美形态 随着电影技术的不断发展,电影的美术设计与科技之间的结合也越来越密切,电影中的美术设计将数字技术美学与传统美术设计相结合,随着CG技术的广泛使用,真实存在的布景被绿幕所取代,因而设计师更可以天马行空、无所顾忌地进行美术设计。首先,数字特效的应用。这种特效在美术中的应用源于电影二维影像的基本特征,电影向我们展示了生活中的各种场景和各种人物关系,这些都必须通过视觉画面向我们呈现出来,但是这些其中有的是真的,有些则是假的,这种视觉上的假象性是数字技术产生的前提。随着数字技术在电影中的应用,电影美术设计的方法越来越多样化,通过模型以及电脑的合成等手段大大改变了美术设计传统单一的表现手法,同时数字技术的介入也使得美术设计超越了传统的物质空间,即以表现传统物质空间的美术审美形态得到超越,数字技术更多的是再现物质世界的客观真实,表现丰富真实的主观世界,这种美术审美形态是传统的美术设计无法企及的。这种数字技术在魔幻商业片的运用较为广泛,它补充、拓展了传统美术设计的表现方面和艺术功能。美国的好莱坞一直是电影技术发展的前沿,数字技术首先在好莱坞的电影中得到运用,如《霍比特人》《侏罗纪世界》等。其次,国产的许多电影中也运用了数字技术,这大大拓展了国产影片的视觉表现力,同时也改变了我国传统电影的制作观念和美术设计思维,进而使得国产影片的艺术表现力和美学表现得到强化。《西游记之大闹天宫》是一部真人版魔幻动作IMAX-3D电影,这部影片就运用了数字技术,通过数字特效营造出了宏达壮阔的打斗场面和无与伦比的天上仙境,将奇幻冒险故事与波澜壮阔的场景呈现到了我们面前。电影中有许多虚拟的空间场景,这些都是通过数字特效完成的,进而使得整部影片的美术设计增加了虚拟的力度,虚拟的视觉画面取代了实体的场景造型,在这种虚拟的画面场景中,观众得到了视觉上的感官体验以及精神享受,这些体现在传统的美术设计中是无法体验到的。3D技术还将传统的平面空间变为立体空间,使影片获得了新的审美空间维度性。所以影片的视觉效果得到影片制作者和观众的重视。 四、结语 综上所述,电影美术设计是影片的重要环节,美术设计审美形态的不同直接影响着影片的风格、基调等。随着电影美术设计的不断发展,国产电影美术设计的审美形态也不断地发展丰富。电影的美术设计承载着本民族文化传统,笔者相信,随着国产电影美术设计的发展,我国的文化传统会随着电影走向世界各个角落。 作者:胡淼 单位:牡丹江师范学院美术与设计学院 电影论文:国内电影美术色彩设计论文 一、《红高粱》的主色调 张艺谋对于红色有一种十分特殊的情感,可以说,红色代表了鲜艳、热情。在我国传统文化中,红色代表另一种喜庆的感觉,会给人带来一种积极向上的感觉,能够给人带来正能量。这部电影的片名叫做《红高粱》,虽然高粱的主体颜色并不是红色,但是导演还是采用了红色作为整部电影的主色调,给人营造一种十分热情的氛围,红色在美术绘画方面也是彰显人之个性以及烘托活跃气氛的重要手段。在这部电影一开始的时候,就是一整片的红色,这种火红的色彩给人很强烈的视觉冲击。比如电影中的女主人公“九儿”出现在人们的视野中时,她穿的是一身大红的衣服,有红色的盖头,有红色的花轿,有红色的鞋子,在丰收的时候,高粱也有红色的穗头,让观众在观看的时候就内心会产生激荡的感情。由此可以看出,张艺谋对红色是情有独钟的,因此,他甚至让影片中的高粱酒也变成了鲜红的颜色,这部电影中,从一开始到结尾,红色都是一个十分重要的色彩基调,在一开始的视觉冲击造成的视觉冲击下,观众自然而然就认为高粱酒原本就是红色的。张艺谋精心设计了整个画面的颜色,用一场红色的视觉盛宴抓住了人们的眼球,给观众留下了很完美的视觉冲击。另外,电影《红高粱》中所展现出来的那种狂野以及奔放也在这种红色中得到了很好的体现。尤其是在电影结束的时候,“九儿”以及众多弟兄们全部死了以后,叙述者的“爷爷”与“爹”还静静地站在那里,这时候的阳光是血红色的,在这样的阳光下,他们的影子变得很长很长,然后天渐渐暗下来,出现的是一种暗红的色彩,但无论如何,红色都是一种重要的色彩基调。张艺谋将红色运用得很到位。 二、《红高粱》中影视道具的色彩以及周围环境色彩 《红高粱》中的主色调是红色,从一开始的时候,这种基调就已经十分明显,在红色中还夹杂了一些黄色,黄色与红色之间的有机结合,使得观众在观影的时候可以产生一种极度兴奋的感觉,给人带来激昂的感觉。在《红高粱》中,拍摄的地点是在一片黄土高坡上,那里的土地很贫瘠,寸草不生,与周围的黄色相对比,红色的花轿展现出一种全新的视觉感,花轿在黄土高坡的尘土飞扬中左右摇摆,上下颠簸,使得影片的艺术感觉得到了很大的升华。《红高粱》这部作品中,“颠轿”是一个十分重要的部分,也是最出彩的地方,正是因为“颠轿”,使得红色的花轿与周围的黄色之间产生了很鲜明的对比,给人带来一种很强烈的视觉反差。然后又对屋内的色彩进行描绘,屋子内的装饰也是红色的,有红色的布匹,有红色的染缸,这些装饰品之间的色彩也都是十分和谐的额,在屋子里面的装饰给人带来一种色彩斑斓的感觉,同时与黄色的沙漠之间产生了一种对应,对于电影的主题是一种很好的体现,使得人好像就存在于一种五彩斑斓的色彩中,让人流连忘返。在整体的红色色调中,电影中的一些细节的地方都在不经意之间体现出来,对于整个电影的色彩对比有很大的作用,表现出导演对于色彩的整体把握的能力以及构想。 三、美术色彩、色调的大量应用 色彩能够对人物的心理状态进行很好的体现,能够将人物的复杂的心情烘托出来,在一个限定的时间内,在一个限制的场所中,想要细致入微地对人物的心理活动进行展示,则需要能够使用一种比较恰当的视觉感受,美术色彩在电影中的就能给人这样的视觉感受。在电影作品中,巧妙地使用各种美术色彩,可以对人物的内心世界进行良好的展示。电影《红高粱》中的美术色彩是一种火红的颜色,但其中也穿插了其他的颜色,比如蓝色。当女主人公“九儿”再一次返回到烧酒炉子所在的屋子的时候,老头早已被杀身亡,这个时候她一个人静坐在院子中,天上有一轮月亮,在这样的场景中,导演恰到好处地使用了蓝色,蓝色在这样的场景中代表了一种冷清,一种孤寂,一种落寞,与当时主人公的内心世界是完全相符的,给人一种比较幽冷的感觉,使得观众在观看电影的时候,好像自己也处在这样的环境中,自己也能体会到主人公的内心想法。 四、《红高粱》中的美术色彩运用 美术色彩的运用表现出的就是各种美术色调,在这部电影中所运用的美术色彩,很明显地反映出导演的艺术表现方式,将他的艺术风格表现得十分明显。美术色彩本身也有很多种含义。首先,这部作品中的美术色彩,是一种跨越国界的艺术形式,艺术家有国界,但是艺术是没有国界的,张艺谋在对这部影片进行创作时采用了比较浓厚的民族风,对电影的主题进行展示。这部电影改编自莫言的同名小说,莫言在这部作品中体现出十分明显的民族精神、故乡情结,所以张艺谋在进行电影创作时,也将原著中的民族情感体现得很透彻,而导演所运用的方式就是色彩艺术。色彩色调的民族化艺术表现实际上就是一种对事实情况的尊重,通过将美术色彩进行民族化处理,可以引起观众的共鸣,得到更多的认可。美术色彩本身就是可以感染人的一种视觉语言,美术色彩是电影艺术中一个十分重要的视觉元素,可以给人带来不同的视觉感受,而且可以将电影的情节一点点透露出来。美术色彩可以像绘画艺术那样对所描绘的目标的原本的颜色进行还原,同时,还可以对创作者的思想情感进行展现,通过对电影中的各个角色的外在形象进行展示,可以对时空的变换进行详细的展现,可以创设出符合电影中人物的性格特点以及故事发展趋势的情绪意境,对电影故事中的情节进行烘托。但是不同的观众对于各种美术色彩的反映是不同的,在生理和心理上都会表现出差别,一般说来,会由生理上的差别引起心理上的差别,比如对于一些色彩而言,有可能会引起人的心理上的不适。在《红高粱》中,虽然只是采用了比较普通的美术色彩,但是美术色彩中所表现出来的寓意却是十分深刻的,美术色彩表现出来的是比较直观的效果,对各种寓意进行直观地展示。美术色彩对观众的审美情感的展示,是通过生理影响到心理的。在电影《红高粱》中,红色的主色调与十八里坡的激情野性的场景之间有十分巧妙的结合,使得整部电影中的红色中又生出其他的含义,除了电影情节带给人一些兴奋的感觉之外,电影中的颜色也会带给人一些重要的视觉感受。张艺谋的电影创作使用了这种开拓性的创作手法,使得整部电影的思想内涵更加丰富,使得影片更加生动、形象、富有感染力。从一开始,这部电影电影中的红色就十分强烈,但是在最后的时候,这种红色渐渐减弱了。就像火苗一样,渐渐熄灭,但是观众仍然还是沉浸在这样的红色中,依旧有十分强烈的视觉感受,这就是电影中的美术色彩带来的重要作用,使得观众的内心一直都没有办法平复下来,尽管电影结束了,人们还可以继续想象,脑补其他的画面和情节。与此同时,电影中的红色也代表了生命的成长,是一种敢爱敢恨、无所畏惧的人生,也是一种尽情挥洒的人生,总之,适当的美术色彩的应用,可以使得观众的视觉感受以及心理感受更为强烈。 五、结语 《红高粱》这部电影改编自莫言的同名小说,在这部电影的创作过程中,导演对其中的美术色彩的应用十分到位,整部电影所体现出来的红色基调使得观众从一开始就沉浸在一种火红的场景中,这种红色一直持续,给人带来十分强烈的视觉感受,不仅对故事情节进行烘托与渲染,也对人物的内心世界进行渲染,使得电影主旨得以体现。 作者:申剑飞 单位:湖南大众传媒职业技术学院电广传媒系 电影论文:电影海报创意设计论文 一、电影海报创意设计的特征 (一)独特性 电影海报创意有着鲜明的独特性,这种独特性主要表现在故事情节、拍摄方式、场景设计等方面。为了创造出独特的艺术形式,设计师常用个性化的设计语言表现故事场景,从而留给观众无尽的想象空间。影片《海上钢琴师》的电影海报中,男主人公孤独地站着,没有任何动作和语言,有的只是主人公与城市、社会的情感距离,这种新颖、独特的场景设计吸引了观众的眼球,也收到了很好的宣传效果。 (二)震撼性 电影海报是宣传影片内容、提高影片票房的重要方式,要实现突出影片主题、提高票房收入的目的,就需要提高电影海报的视觉冲击力,使画面能吸引观众的眼球,留给观众深刻的印象。在色彩、构图、文字等设计语言中,色彩是最具视觉冲击力的艺术语言,它能够在第一时间吸引观众的眼球,因而,设计师常用色彩对比、色彩并置等手法设计电影海报。比如电影《赵氏孤儿》的海报以血红色书写了几个大字———“赵氏孤儿”,与冷灰色的画面形成了鲜明的对比,营造出一种强烈的视觉冲击力。有时,设计师也会把匪夷所思的图形拼接在一起,吸引观众,营造视觉冲击力。如法国影片《野草》的海报中,设计师用了独具匠心的图形拼贴,将男主人公的身体与象征男主人公内心欲望的野草拼接在一起,将女主人公的身体与象征女主人公的红花拼接在一起,含蓄地表达了影片的思想主题,带给读者深刻的思想启迪。 二、电影海报创意设计的方法 (一)以渲染意境进行创意设计 中国传统绘画讲究以形写神、虚实相生、形神兼备、气韵生动等,追求简约、悠远、深邃的意境。在电影海报设计中,可以借鉴绘画的艺术手法和美学思想,发掘影片所蕴含的人生和社会哲理,用简约、生动的视觉形象表达深刻的思想意蕴。影片《海上钢琴师》中,导演以大海、轮船、钢琴、陆地等为背景,讲述了钢琴师“1900”在一艘远洋客轮上的传奇人生。在设计海报时,设计师以平静的地平线、长长的身影、海天一色等唯美画面渲染出一种孤寂、清澈、忧伤的浪漫主义气息。画面中,暖色的云块象征了主人公“1900”自由、孤独、忧伤的灵魂,幽深的海水预示了生命的孤独和结局的悲伤。影片《大鱼》的海报采用了含蓄、抽象的表现手法,展现了童话般的画面和富有诗情画意的意境,蓝天白云、绿色的山丘、蜿蜒的小路以及由“BIGFISH”幻化而成的大树,象征了漫长而曲折的人生旅途,也蕴含了父亲一生领悟的生活道路和人生哲理,恰如其分地表达了成长、亲情、爱情的思想主题。 (二)以独特的构思进行创意设计 在电影海报设计中,为了吸引观众眼球,设计师常用特写镜头突出影片主人公或对故事场景进行特写,但是有时候设计师会反其道而行之,用欲擒故纵的方式隐藏影片的主要信息,以激发受众的观赏欲和好奇心。比如在国产大片《花木兰》的海报设计中,设计师以冷兵器时代的头盔象征英勇杀敌的战士,以红唇点出了主人公的女性身份,而其他视觉元素全部被删除,这种简约的图形创意传递了花木兰男扮女装、替父从军的影片主题,展现了故事情节的传奇性和独特性。在影片《肖申克的救赎》的电影海报中,主人公安迪展开双臂,抬头仰望天空,雨水打湿了安迪的面颊与衣服,这种激动人心的场面表达了安迪对自由、美好生活的向往以及对恶势力的永不妥协。在中国画艺术中,文人们常以“花未全开月未圆”为最佳艺术境界,以虚实相生、欲语还休的方法表现深刻的意象和意蕴,常能让观众反复咀嚼、回味无穷。留白是中国画一种含蓄的艺术表现手法,通过一些空白表现水、云、雾等表达丰富的内涵,留给观者无尽的思考。如马远的《寒江独钓图》中仅有一渔翁独坐孤舟垂钓于寒江之上,画面中剩下的就是大面积空白,但这种空白带给人一种烟波浩渺、满幅皆水之感。在电影海报设计中,可以巧妙地运用留白手法,创造一种虚实相间、以形传神的艺术效果。比如电影《幸福终点站》的海报就使用了大面积空白,将男主人公汤姆•汉克斯放置于未知的环境中,大面积的空白与汤姆惊诧的神情带给观众一连串的疑问,激发了观众的求知欲和好奇心。《阿甘正传》的电影海报中,阿甘面朝一边坐在公园的长椅上,画中空白面积变得更加纯净,蕴含了阿甘传奇的人生经历和独特的人生感悟。 (三)运用视觉符号进行创意设计 在海报设计中,设计师常把不同影片中复杂的故事情节、深奥的哲学道理浓缩为简单易懂的视觉符号,使受众能在第一时间了解影片的思想内容和文化意蕴,以激发受众的欣赏兴趣。如影片《美国丽人》的海报中,一只手拿着一朵鲜红的玫瑰,手和玫瑰花放于美女的腹部,在这里玫瑰不再是简单的道具,像007邦德的手枪、佐罗的“Z”等一样,成了表达思想情感的图形符号。此外,现代电影海报设计中,设计师常以文字、色彩、比例编排等强烈反差打破人们的视觉习惯,营造高度精练的视觉语言和构图秩序,带给观众一种强烈的视觉冲击力。如影片《香水》的电影海报中,设计师用红和黑的对比突出死亡、压抑、悲剧,以被胸部分解成碎片的人体突出了性感、危险交织的意味。在电影《杜拉拉升职记》的电影海报中,设计师以一系列时尚符号吸引观众眼球,营造了独特的视觉效果。 三、对我国电影海报创意设计的若干思考 在国外,电影海报设计是一项具有较高创意性和艺术性的事情,一部大片的电影广告设计通常要租用摄影棚、请化妆师、用舞美和道具等,整个设计制作过程的严谨程度不亚于拍电影。而我国的电影海报设计则远远落后于国际水平,尚处于照片拼凑的发展阶段,设计手法较为单调,构思缺乏新意,内容缺乏艺术想象力,画面多为明星形象的简单堆砌,难以表现影片的思想主题和故事情节。如古装大片《英雄》《画皮》《赤壁》等海报的编排方式、表现手法等如出一辙,没有新意可言。此外,有些电影海报的构图形式过于单调,机械模仿国外电影海报风格,缺乏文化创意。如电影《建国大业》的海报几乎成了明星“全家福”,只是简单突出了国共两党的领袖人物,毫无新颖和创意之处。其实,电影海报与电影一样,都以创意为生命和灵魂,电影海报要吸引观众就必须有新颖独特、与众不同之处,能够迎合观众的审美情趣和消费心理。正如伯恩巴赫所说,海报设计中,沉溺于图表上的特技和文字上的体操,算不上真正的创作。在国内众多电影海报中,影片《艺伎回忆录》和《狄仁杰之通天帝国》的海报有独特的文化创意。《艺伎回忆录》的海报中,女人苍白的脸庞、惨淡的面容占据了大部分画面空间,红艳的双唇显得格外亮丽,蓝绿相间却清澈透明的眼睛暗含了无尽的忧郁和凄楚,表达了风尘女子对安逸、幸福生活的向往。同时,设计师对人物的脸庞进行了平面化处理,摒弃了人脸上的棱角,这种艺术处理诠释了风尘女子违心而无奈的生活,表达了一种落寞寂寥的情愫。中华民族有着悠久的历史、灿烂的文化,这些传统文化是开展电影海报设计的宝贵财富,因而,设计师应将本土文化融入电影海报设计中,以个性化艺术语言表现影片的思想主题和文化意蕴。正如设计师霍格•马蒂斯说过,任何国度的设计都应体现国度的根,这个根就是民族文化。电影《狄仁杰之通天帝国》中,徐克以高耸入云的通天浮屠、阴气逼人的地下鬼市、大气磅礴的帝国都城,创造出富有视觉冲击力的艺术效果。在海报设计中,设计师充分运用了影片中的视觉元素,狄仁杰手持亢龙锏站在地下鬼市的船上,一束光线照在狄仁杰的身上,凸显了狄仁杰的英勇神武和正义凛然,画面前方则是通天附图和异兽雕塑,营造出一种强烈的视觉冲击力。 四、结语 综上所述,在电影海报设计时,设计师应充分把握电影的故事情节和思想主题,以丰富的想象力、独特的文化创意、新颖的艺术构图,表现影片的主题思想和故事情节,以提高电影海报的艺术魅力。 作者:左明 单位:聊城大学东昌学院 电影论文:动画电影美术设计论文 一、人物形象的美术设计 动画电影是国家文化软实力的重要组成部分,人物是动画影片的优秀,而美术设计是动画影片的“沉默的语言”,对动画人物形象的刻画起着决定性的作用。一部成功的动画影片必然是有成功的人物的刻画,才能使观众印象深刻。在这个过程中对人物形象的美术设计就会起到至关重要的作用:它是增强人物感染力和表现力的重要手段。人物形象的美术设计首先表现在对人物形象的定位上。动画人物的形象主要有卡通和现实两种,或现实、或梦幻的动物形象,它们的设计都要发挥设计者的想象力,并以产生美感为主要准则。《料理鼠王》主要讲述了一个叫小米的老鼠,秉着“任何人都可以成为厨师”的信念,误打误撞来到法国巴黎的高档餐厅,在它和自己的人类朋友林奎尼巧妙的搭配下,做出了一道道美味的菜肴,实现自己看似遥不可及的梦想的故事。动画电影中的小米机智、聪明,爱做梦,在设计这个人物形象时,设计者把它的形象定位为真实的老鼠。这可能出于两个方面的考虑:一方面,迪士尼已塑造过经典的米老鼠的动画形象,这个形象太过深入人心,如果以卡通形象来设计小米,很难超越以前的米老鼠的造型;另一方面,故事的设计中小米要藏在林奎尼的厨师帽里,还有钻下水道等情节,这就要求小米的体型要纤小,而真实的老鼠本身就具有这个特点。除此之外,以现实中的老鼠形象作为原型,可以将老鼠的卑微更加真实地表现出来,在视觉上产生强烈的对比,会给观众留下深刻的印象。其次,人物形象的美术设计要符合人物的性格特点。性格是一个人区别于他人的显著标志,一部好的动画影片总会以其主人公鲜明的性格特点感染观众,最终成为具有典型性的、深入人心、家喻户晓的形象代表。纵观动画影片的历史,从米老鼠、唐老鸭到后来的白雪公主、三只小猪,这些成功的动画角色的身上都有自己区别于他人的独特的性格特点。例如,在《料理鼠王》中,米爸固守原则的同时,思想又在一点点发生变化,并不是冥顽不灵的顽固派。它担心自己的孩子在外面会受到伤害,所以极力把孩子圈在自己的身边。但是,当它看到小米真心想实现自己作厨师的梦想时,米爸又义无反顾地召集所有家人帮助小米,米爸是所有父母的象征。又比如,小米和大米虽然是兄弟,但是大米单纯、贪吃;小米则机智、勇敢,在塑造这两个老鼠时,人物的特点就要通过美术设计来表现:贪吃的大米身材肥胖,反应迟钝;机智的小米体型瘦小,灵活好动,两个眼睛异常有神。再比如,专横、霸道的史老板的形象通过他的小龅牙、霸道的胡子、夸张得与自身不协调的大帽子等细节体现出来的。可以说,美术设计中对人物形象的设计是动画创作中重要的设计部分,是动画影片长久不衰的动力源泉。 二、人物服饰的美术设计 服装是人物内心世界的一种直观的、外在的表现形式,透过服装我们可以间接地揣测卡通人物的性格特征、内心的思想波动以及设计者“欲说还休”的种种“潜台词”。进行动画美术设计时,服饰的设计要符合人物的年龄、性别、职业、身份等。只有与人物的性格特征契合,动画的人物形象才会鲜明。一个个鲜活的形象是借助于性格才展现出自己的魅力,而服装则是内在性格外化的关键。人物服饰的美术设计首先表现在色彩在服装上的运用,好的动画设计师十分注意这一点。色彩分为冷、暖两个色系,对于不同性格的人物我们要运用适合他的颜色进行搭配,这样做是为了更好地突出人物的性格。这种特点在许多动画影片中都有明显的体现,比如在《白雪公主与七个小矮人》里,王后所穿的衣服多为冷色系,如黑色。与之形成鲜明对比的就是白雪公主一身简约、明快的白色公主造型,色彩的运用在两人之间形成强烈的对比,突出了王后性格的冷漠、阴毒;白雪公主的天真、善良。在国产动画片《喜羊羊与灰太狼》中对于人物的性格刻画也很好地运用了这一手法。片中为了表现红太狼的严厉、暴躁,她的服饰造型设为身穿红色大衣的“女王”;而美羊羊的服饰多为粉红色的梦幻少女系列的衣服,这样的服装很符合美羊羊的性格特点,即天真、梦幻、开朗的活力少女。以我们的研究对象《料理鼠王》为例,故事发生在一家高档的法国餐厅,所以人物的服饰很有特点,厨师的白色厨师服、白色的高帽子,给人以整洁、大方的感觉;前来吃饭的顾客都穿着得体的礼服,看起来十分优雅,这就和整个餐厅的气氛相融合。其次,人物服装的美术设计要与人物形象相一致。恰当的服饰会对人物形象的塑造起到锦上添花的效果。但有时,设计者也会用与人物形象不相符的服装来表现特殊的讽刺效果。所以说,设计者对于动画人物的服装设计可谓用心良苦。例如,在《料理鼠王》中,因为以现实老鼠为原型,所以老鼠身上都没有服饰的装扮。但是设计者在设计它们皮毛的颜色时也是煞费苦心,三维效果异常逼真。小米的皮毛就有紫色、黄色、绿色等色彩;而大米的毛色主要以黄色为主。为了增加老鼠的可爱,在美术设计时,小米的耳朵被设计成透亮的、有质感的肉色,看起来异常漂亮。比如,餐厅里唯一的女厨师甜姐性格张扬、女王范十足。中分的齐肩短发、狭细的眼睛、下班时一身黑色皮衣、摩托车……无一不把她的冷酷、帅气生动地表现了出来。 三、活动场景的美术设计 “电影可以没有深度,但至少要好看;电影可以深不可测,但至少要好看。”这句话充分表明了好看的视觉感受对一部影片的重要作用。美术设计是动画电影的生命主线,是动画电影获得成功的主要依据。活动场景是动画电影发生的大环境,整个动画活动场景是否符合美术设计原则,这要从多方面对比来看。首先,活动场景的美术设计要符合故事发生的大背景与小背景。一方面,动画影片在充满夸张想象的同时也要符合时代背景。如果是以古代故事为题材,那么人物的服装、故事的背景等都要换成古代的样子;反之,如果是现代也要遵守这个设计原则。比如,从《功夫熊猫》的故事设计中,我们就可以发现故事发生在清代。《花木兰》的场景设计中也有这种特点。另一方面,在符合时代大背景的同时还要符合故事发生的小背景。例如,《料理鼠王》的大背景定位在现代,小背景则是法国的巴黎,所以片中的活动场景都要在巴黎这个背景下展开:塞纳河、罗浮宫、艺术桥……这些景象作为动画电影的背景环境在影片中随处可见。其次,活动场景的美术设计是为动画电影主题的表达服务的。主旨思想是动画影片的优秀,只有有寓意的电影动画才会取得成功,所以动画中的一切场景、人物、语言都是为中心服务的。《料理鼠王》的活动场景设计在巴黎,一个浪漫气息浓郁的城市。利尔克曾说过:“巴黎是一座无与伦比的城市。”在这个浪漫的城市中,任何人都允许有做梦的权利。电影中的小米正是这样一个心怀梦想、不甘心一辈子只吃垃圾的老鼠。小米跨越重重阻碍,终于实现了自己作厨师的梦想。我们人又何尝不是这样呢:即使再卑微的人也有追求自己梦想的权利。应该说目前学术界已经注意到动画产业势不可挡的发展趋势,所以对于它的研究投入的精力也就相对较多。这部由布拉德•伯德执导的《料理鼠王》,以其幽默的语言、高潮迭起的剧情、精心的场景布置等受到一致的好评。这也给中国的动画电影带来了启示:动画产业要发展、壮大,必须要另辟蹊径。创新是一个民族发展的不竭动力,中国的动画电影要想走出国门、走向世界,必须在吸收民族悠久历史文化的同时,以精良的技术、丰富的想象融入民族的元素,这样中国的动画产业才会越走越远。 作者:王峰 单位:衡水学院 电影论文:电影美术风格与美术设计论文 一、胡氏电影美术风格的形成 胡金铨与电影的结缘,似乎是机缘巧合,1949年从内地到香港后,因为从小会画画,就进了一家小广告公司画海报和广告牌。最初画的广告牌是老舍的《我这一辈子》的电影版,或许就是此时奠定了他一生另外一个重要的兴趣所在—研究老舍。后来,胡金铨还在吴性栽和费穆开的龙马电影公司做过短期的广告工作。除此之外,他还在长城电影制片有限公司的美工科帮忙。而当时美工科的主任恰好是被称为中国动画之父的导演万古蟾。由此,胡金铨从最基础的电影美工开始,进入了电影圈。他为永华电影公司导演严俊的《吃耳光的人》做美术和装饰时被看重,当了男主角。当然之后与李翰祥之间的种种合作,更使他能在电影事业中更进一步。《江山美人》作为邵氏及李翰祥当年的扛鼎之作,获奖无数,作为男二号的胡金铨还因此获得了最佳配角的奖项。《玉堂春》是他成为导演之后的第一部作品,但受各种条件制约,这部电影仍然可以看作是李翰祥风格的延续。真正让他开始迸发创作激情的,还是之后的一系列新武侠电影。在这些作品中,胡金铨终于可以逐渐摆脱邵氏电影的美术风格。当时的邵氏因为黄梅调电影的拍摄,整体的美术风格戏曲化、程式化。其中又以李翰祥为代表。李翰祥也是有美工基础的导演,因此他的电影美术大都非常讲究。李翰祥对胡金铨的影响在其之后的作品中也非常明显。胡金铨在开始执导电影之后,除了绘制拍摄时必要的勘景速写、分镜稿以外,也时常在工作之余画一些中国山水、人物或写书法。从这些作品来看,中国绘画艺术的神韵被很好地融入了电影中。20世纪80年代定居美国后,胡金铨在其电影创作步入低谷后画了大量四格漫画。出于对绘画的兴趣,又因曾师从万古蟾,胡金铨从1984年起筹拍古典动画片《张羽煮海》。为此有10年时间都在陆续进行这部动画片相关的角色和分镜设计。有些造型的设计与《大闹天宫》颇有相通之处,也揭示了他与万氏兄弟的渊源。可惜这部动画片因故未能按计划拍成。 二、胡氏电影美术风格的特点 在评述胡氏电影的特点时,大都会提到胡金铨的禅机。实际上,日本早期的古典主义电影最早将东方的禅意融入电影中。如通过转场空间或“轴枕镜头”穿插静止画面来营造一种悠然的叙事与诗意。这些东方特点的电影不仅引起了西方的关注,也同时影响了香港的电影。胡金铨早期所在的邵氏曾经为演职人员大量放映日本电影来学习。而其中的日本剑戟片也成为影响新武侠电影的重要因素。在胡金铨的新武侠电影中也能看到这些因素的体现。胡金铨在吸收了中国传统美术的营养,再加上日本及好莱坞电影的种种元素之后,终于逐渐走出一条属于自己电影的美术风格。胡金铨的电影美术特点中最重要的一点在于很好地吸收了中国传统文化。如胡金铨个人艺术创作巅峰之作的《山中传奇》,编剧钟玲曾在《鬼气、美感与文化》一文中指出,胡金铨在展现风景时多采用观画者看山水手卷的方式,“银幕上出现书生在大自然中徒步长途行走,他大多从银幕的左方出场,走向右方。此时,壮丽的风景即随着书生的移动以水平方向呈现在观众面前”。像元明时期的山水长卷一样,《山中传奇》中的人物往往从属于自然景观,在构图中居于画中一隅,虽如此,但整个画面却变得气韵生动。另外,文人画里的留白技巧也在影片中得到广泛使用,如庄依云的出场,山色溪光,倩影绰绰,似真似幻惹人遐想,可谓美不胜收。影片中的特效受制于当时条件而应用寥寥,但即便如此,还是大量使用了烟雾来营造一种特别的视觉效果。这种烟雾恰似中国山水画中的朦胧。胡金铨电影美术中令人称道的另外一点就是态度的严谨。徐克曾经说:“他依照他的感觉,在现场捕捉气氛,一步步把画面营造出来。那时候的导演,真的是有他坚持的信念。”在他的电影中,美术设计是非常重要的一项工作,他常常亲力亲为。胡金铨自述文章《从拍古装电影找资料谈起》中,我们能看到胡金铨的“考据”作风。我们现在依然能看到大量人物衣饰考据记录的手稿。在拍摄著名的影片《龙门客栈》时,因为讲述的是发生在明朝中期的故事,胡金铨从《古今名画300种》《古今名画大观》等书中摘录和临摹了许多内容。所列便有仇英的《春游晚归图》《风壑曳舟图》《桐阴清居图》,蓝瑛的《西山雪霁图》,以及青花瓶上的图案等,并一一注明从该资料中可以借鉴衣、帽还是带的设计。由于明代服装仿自唐宋,他甚至从隋唐时期的敦煌壁画中寻找灵感。设计完成后,胡金铨还让研究历代服装的权威王宇清评判,后者仅仅对个别地方提出了更改。当然胡金铨的电影美术也并非无懈可击,《山中传奇》的场景设定与剧本就有一定的出入,这或许与当时无法进入内地取景有一定的关系。 三、胡氏电影美术风格对华语电影的影响 中国的武侠电影是中国特有的类型片。胡金铨被尊称为“武侠电影之父”,他创立了中国新武侠电影美学艺术风格,使传统港台的武侠电影注入人文的精神,将华语武侠电影带进更高的境界,让中国现代武侠电影在世界独树一帜,逐渐成为世界电影的一种重要类型,无疑,胡金铨具有不可抹灭的历史功绩。因此,胡金铨也成为华语电影研究中重要的内容。胡金铨尝试将一切都变成“中国的”,美术风格的民族化成为胡氏电影的独特体验。正如胡金铨自己所言:“我学习涵泳于中国艺术的无限传统之内……它使现代的电影工作者拥有更宽广的视镜。”作为后来者的徐克、李安等华人导演都在他的作品中汲取营养。对于华语电影的美术设计而言,中国风格还远没有成熟。胡金铨是一个重要的开始,我们看到一些华语电影的美术指导如叶锦添已经尝试树立“新东方主义”。结语20世纪80年代后期,胡金铨的一些美术设计观念逐渐被香港电影所接受,成为香港电影美术设计风格形成的重要源泉。纵观当代大陆、台湾、香港三地的华语电影,美术设计的话语权依然以香港最重。在大陆、台湾、香港三地电影圈的融合中,美术设计也在逐渐融合中。如能取长补短,将真正属于中国的设计风格打造出来,才是奠定中国电影成为世界一流的重要基石。 作者:王刚 单位:浙江传媒学院设计艺术学院戏剧影视美术设计专业讲师 电影论文:电影海报图形创意设计论文 一、电影海报中图形创意设计的作用 (一)提升了电影海报的审美价值 图形语言具有特定的图形样式,电影海报利用这些样式在表现人类社会思想文化和精神形态时所运用的语言趋向个性、风格鲜明,突破时空与常规法则的限制,使电影海报具有更加强大的视觉冲击力、美学意蕴更加独特。图形创意与创新能够有效提高电影海报的审美价值。审美价值存在于现实现象、人与社会的相互关系以及社会历史实践过程中,是一种客观存在的自然性质。创意图形在电影海报中的运用不仅提高了影片的知名度,提高了影片在观众心中的地位,而且让更多的人认识和了解了影片的信息、价值和文化内涵,因而,影片中所包含的精神实质以及其中情感生活因素的相互交织形成了其独特的审美价值。电影海报的审美价值是客观的,但观众对电影海报的评价却是主观的,要降低观众对电影海报的不足性提示和审美价值,就必须充分重视图形创意设计在电影海报中的作用,充分发挥图形创意设计在电影内部存在的精神和价值表现中的优势,提升电影海报的审美价值。 (二)提高了电影海报设计的个性魅力 电影海报从简单的黑白手工绘制到复杂的彩色电脑印刷是一个逐步发展的过程,图形语言作为一种语言构成方式和视觉艺术形式,不仅能较好地展现电影海报的个性化情感,概括提炼出自然形象,而且能运用视觉化形态提升电影海报的感官和表现力,使其成为一种概念化和抽象化的符号。电影海报的画面设计不仅要具有强烈的视觉中心,要以色彩、构图等因素形成强烈的视觉效果,而且要以新颖单纯的艺术风格和设计特点突出强烈的号召力和艺术感染力,表现影片的吸引力和观赏价值。电影海报设计的个性是以独特的视角和展现力体现电影海报设计与其他海报设计差距与区别的独特之处,电影海报设计以图形创意与创新来展现影片内容,表达影片特有的气质和精神,体现影片自身存在的个性与情感,是影片故事情节、影片情感和精神在海报上的充分表达,可以说,图形创意设计在电影海报中的运用不仅增强了影片的吸引力,而且让影片的生命力永远存活在海报的图形中。 二、电影海报中图形创意设计的基本原则 (一)阅读最省力原则 优秀的电影海报不仅具有很强的观赏性,使观众在获得影片信息的同时获得平面艺术的享受,而且能以高度简洁和富有创意的图形吸引观众的注意力。据相关研究表明,电影海报的被注意值取决于图形的阅读省力程度,即图形的形象越直观生动、越简洁明了,阅读就越省力,被注意值就越高,给受众留下的印象就越深刻明确,反之则越低越模糊。图形是超越文字局限的最易懂、最简洁明了、内涵最为丰富的语言,电影海报中常采用直观、明确、视觉冲击力强的图形来形成新的视觉形象,精练度高,在最短时间内引起观众极高的关注度,激起他们的观赏欲望。 (二)符合社会主流文化 图形不仅能直观地传播信息、交流思想,而且能跨越国界和语言障碍进行交流,因而被人们称为通用的“视觉世界语”,但由于文化背景、生活经历、欣赏习惯等不同会使人们对图形产生不同的解读,因而,在进行图形创意设计时,不仅要使画面形象生动鲜明带给人美的享受,而且必须使传递信息与社会大众的道德观念等社会主流文化相吻合,这样才能带给人生理上的舒适感、心理上的亲近感以及情感上的愉悦感。 (三)图形形象主次分明 电影海报要想增加画面的注意值、快速传递信息就必须做到图形创意设计主次分明,使主要形象服务于影片主题、与设计诉求目标保持一致。电影海报是为诠释和渲染电影主题、吸引观众、刺激票房收入服务的,因而,在运用图形创意设计时,不能为了追求形式美和表现自我意识,喧宾夺主,造成电影海报图形繁杂凌乱、主次不分,降低视觉冲击力,分散和转移观众注意力。 三、电影海报中的图形创意设计手法 (一)拼置同构与置入同构 拼置同构是从不同物形中选取易被受众识别判断的部分元素以衔接自然的方式拼合成新形象的图形构成方式。使用图形拼置组合方式时需要注意:新形象必须是从两个以上的物形中选取,并且选取的部分必须保留原型中最具特征的部分;拼置物体连接的过渡部分必须衔接自然。如法国影片《野草》的电影海报在保留男女主人公形象的同时,将象征男主人公内心欲望的野草、象征女主人公的红色花簇与男、女主人公身体进行拼置,不仅含蓄地表现了影片主题,而且在保留原型特征的同时形成了新的形象,实现了电影海报追求新颖、独特的视觉效果。置入同构通常是以独特而易识别的具有剪影形态的原型作为外形框架,然后将其他物形填置在该图形中,从而形成元素间的组合关系,加强画面的视觉冲击力。如美国纪录片《迈克尔•杰克逊:就是这样》的电影海报就使用了置入同构设计手法:以杰克逊的经典形象作为外形框架,将演唱会现场的舞台布局、场景设置、人物道具等置入外形框架中,不仅生动地展现了演唱会彩排盛况,而且达到了极佳的宣传效果。 (二)肖形同构与显异同构 肖形同构就是以蓄意的造型来模仿可塑性元素的偶然性运动轨迹或将某种元素作为主体组合成其他的物形形象,简单地说,肖形同构就是以一种或多种物形形态模拟其他物形形态的图形构成方式。在电影海报中常以多种元素堆积来模拟其他形象,如在《巴黎,我爱你》的电影海报中,设计者以巴黎的代表性建筑埃菲尔铁塔作为主题元素堆积拼合成心的形状,既暗含了影片的发生背景,又直观地表达了影片主题。显异同构就是借用生活中可以开合的事物,如眼睛、嘴、盒子等作为开启原型,将其他元素隐藏于其中,创造出出人意料的视觉效果。如在美国影片《见鬼》的海报中,睁大的眼眶边紧紧地扒着四只手指,既制造出惊奇、刺激的视觉效果,又带给人恐惧的心理感受。 (三)置换同构与异影同构 置换同构是在保持物象外型的基础上,以其他物象素材替代其中的部分物象,使二者有机地融为一体,进而形成新形象的一种图形构成方式。从表现形式上看,置换同构与拼置同构有类似之处,但从整体上来看,二者存在较大差异,置换同构用以组合的原型没有发生变化,只是其中的部分图形被其他元素所替换;拼置同构图形则是从不同物形中选取需要的图形,拼置后的图形在外型上是全新的。如《黑天鹅》的电影海报使用置换同构的设计手法,将黑天鹅的外型与女主人公起舞的优美姿态相融合,传达出影片的主题信息。异影同构就是通过对影子的改变把不同元素巧妙地组合在一起来表情达意。这里的影子既可以是投影,又可以是倒影或镜中影像。如《X档案2》的电影海报就是以异影同构的手法将男女主人公的影子变为夸张的X,既直观生动地展现了影片所要表达的主题,又体现出十足的神秘感,扣人心弦。 四、结语 21世纪被誉为“读图信息时代”,图形作为一种以色彩与形象来直观传播信息、交流思想的独特语言形式,成为直接传递情感的一种物质性手段和影响人们视觉注意的关键因素。电影海报作为电影文化价值表现力的直观载体,必须借助于充满视觉吸引力的图形创意设计来传递影片文化信息,也就是说,设计人员必须充分重视图形创意设计在电影海报中的视觉艺术魅力,以电影海报的图形创意设计来展现电影魅力。 作者:曹云霞 单位:浙江横店影视职业学院 电影论文:黑色电影文化研究论文 一、黑色电影概述 黑色电影的发展历程正如电影界以好莱坞为电影时代的划分从早期电影到经典好莱坞电影,再到后经典好莱坞电影时期一样,黑色电影也经历了三个发展时间,即第一阶段,1941到1945年的私家侦探或孤狼黑色电影;第二阶段为1945年到1949年的现实主义黑色电影;第三阶段,1949年到1953年的精神病黑色电影,逐渐的完善和发展形成了今天的较为完备的黑色电影体系。如果按照其不同的内容和立场来看,黑色电影又有着表现主义传统,纪实主义的立场,后现代主义的状态,以及存在主义的思想。从黑色电影的开山之作《马尔他之鹰》发展到现在,也经历了黑色电影以及新黑色电影两个阶段,1966年《地狱先锋》和1974年的《唐人街》是新黑色电影诞生的标志。作为新兴产物的新黑色电影,内容上更为暴力和黑暗,其优秀是存在主义的异化,孤独和荒诞,是较黑色电影更能体现悲观主义和道德矛盾和迷失的主题。 二、黑色电影产生的背景 1.政治背景 黑色电影当没有确定的概念之前,其产生于拥有好莱坞电影业的美国,但完全意义的黑色电影却成形于二战时期被德国突袭而占领的法国,在那个暗无天日的岁月里,法国人民很少有机会看到美国好莱坞的电影,人民生活在水深火热之中,仅仅有几部战争时期拍摄的玩世不恭和悲观主义黑色风格的电影,法国的评论家就将这类影片命名为黑色电影,在大的战争背景下,一个完全沦丧主权的国度里,黑色电影在某种程度上却反映出法国人民压抑的心情特点和难以舒展的丧国情绪,政治和战争的大背景,促成了黑色电影的进一步成形。 2.经济背景 美国的黑帮片,西部片等或多或少的在最初的时间带有黑色风格的因素。在上个世纪30年代,美国刚刚经历完经济大萧条,经济危机使全民的情绪低落,黑帮一些黑色势力又掌握着美国的一些重要经济命脉,不仅是美国,像意大利基本上经济重要行业也垄断在黑手党的手中,黑色经济及地下灰色经济也是黑色电影形成的必不可少的经济基础,世界性的经济低迷时期,人们的思想和导向受经济的影响,也会出现这样那样的异化和偏差。这一时间段诞生的黑色电影就以写实的手法来反映出那个时代的残酷、罪恶、变态、丑恶、肮脏和暴力等等社会现实。 3.文化背景 在美国的上个世纪二三十年代,在文化领域形成了一些以低俗小说为特色的文学风潮,再加之德国的表现主义思潮和法国诗意现实主义,都为黑色电影的产生和发展提供了文化上的路基。加之这些小说又经历了法国硬派黑色系列的熏染和战争的影响,蹴就了黑色电影的繁荣和发展,而黑色经济又以暴力为主要依托,以黑帮为主要组织形式,以非法经济活动为主要的经营项目。而这些也为黑色文化提供了现实生活的模型,赌博、贩毒、色情交易等黑色因素被搬上了文学和电影,反映出罪恶、堕落和梦魇的城市生活以及人们内心的深不可测。 三、黑色电影的特色 1.人物的矛盾性 人物性格的矛盾性是黑色电影里非常典型的一个人物特色。仅以经典黑色电影《七宗罪》为例,在这个暗黑的镜头里,反映出以宗教七天罪状:贪食、贪婪、懒惰、淫欲、骄傲、嫉妒和愤怒为线索一系列的连环杀人案。而在这部影片之中,维护正义的警官可以贪脏枉法,伸张正义的律师却可以是贪婪的表现,美丽的人本不应该骄傲,肥胖的人也应该懂得节制,妓女至少应该懂得廉耻,杀人狂也不应该觉得那么理所当然,甚至觉得自己是在救赎人类和整个社会,以传道布教和导人向善的目的而接连杀人,杀人者自诩为救世者,正义的警官最后却举起了枪。在这样的黑色影片之中,展现给大家的却是人性中最为丑恶和黑暗的因素,人物的矛盾性构成了黑色电影最为特色的标志。 2.道德观的模糊性 道德观和价值观是衡量一个社会和时代的标准,而黑色电影主要的内容和拍摄的场景基本上都是以城市的角落,越夜越黑暗的时间以及没有犯罪就无以构成黑色电影主体的故事。这种阴影艺术形式不仅仅是在反映社会上的阴暗层面,而且在一定的人物刻画和塑造上也造成了道德观和价值观的偏执,人物的矛盾性不仅仅展现了主人公的心理过程,同样也在另一方面对于正确的人生观和价值观是种挑战,而且就电影本身这种媒体形式来说,对于人们的思想和道德观也是一种戕害。 3.社会边缘群体写实性 黑色电影主要的故事构造就是以犯罪和阴暗为基调,而犯罪的主要施动体就是社会上的边缘群体,而这些边缘群体主要为异教徒、罪犯、黑社会组织、黑暗群体。这些人正是黑色电影的主角和故事的发生体,并且他们往往从事着和暴力、色情、走私、贩毒、地下非法商贩等等的社会角色,黑色电影的故事也是由他们的真实提练和活化了的艺术形式,再加以润色和丰富,同时也是夸大了原有的生活版本,但就内容来说是与社会边缘群体有剪不断,理更乱的丝缕关系。 作者:胡泊 单位:吉林财经大学 电影论文:长尾理论下电影市场营销论文 一、相关理论介绍 1.相关理论回顾。 1.1长尾理论。 2004年10月,ChrisAnderson(克里斯.安德森)最早提出“长尾”一词,用于反应亚马逊和Netflix等网站的经济和商业模式,当时的“长尾”作为的是统计学中幂律(PowerLaws)和帕累托分布(Paretodistributions)特征的一个口语化表达。ChrisAnderson(2006)提出,只要存储和流通的渠道足够大,即使是需求不旺或销量不佳的产品共同占据的市场份额也可以和那些数量不多的热卖品所占据的市场份额相匹敌甚至更大。 1.2长尾市场。 长尾市场又名“利基市场”,“利基”一词是英文“Niche”的音译,意为拾遗补缺或见缝插针。PhilipKotler(菲利普•科特勒,2012)在《营销管理》提一书中提出“利基”是更窄地确定某部分群体,这是一个小市场并且它的需要没有被服务好,或者说“有获取利益的基础”。 1.3长尾产品。 根据长尾理论,处于尾部、需求量非旺盛或销售量不畅的产品就是长尾产品。Lew AlanA(2008)认为在信息不流通的年代,它们往往是被封尘的产品,当信息对称的时候,能够展现出巨大的市场潜力。 2.长尾理论的运用情况。 由于长尾理论是网络时代兴起的一种新理论,其源于描述网站的商业和经济模式。因此该理论首先用于描述网络娱乐和广告媒体市场时,就获得了巨大的成功。但是有学者认为,此理论只适用于数字产业和电子商务等借助计算机技术发展的行业。经过发展,学者们尝试将此理论进行推广,推广到其他行业。时小侬(2010)发现银行业通过引入长尾理论,对其信用卡业务进行了重新梳理,并提出招商银行通过运用长尾理论,创新营销策略,成功让自己信用卡成为中国首个盈利的银行。相继有学者将这一理论运用到了中小企业物流发展路径、现代客户关系管理以及电视产品组合等领域。基于此,本文将“长尾理论”运用到电影领域,基于“长尾理论”对其市场营销渠道进行探讨。 二、中国电影长尾产生的原因 ChrisAnderson在2004年提出长尾理论时,指出长尾的价值就在于“只要存储和流通的渠道足够大,需求不旺或销量不佳的产品共同占据的市场份额就可以和那些数量不多的热卖品所占据的市场份额相匹敌甚至更大[1]”。既然长尾价值之一就是要关注渠道是否能够支持起长尾效应,从而使滞销或者不盈利的长尾产品变为盈利产品,让这部分市场变成“利基市场”。那笔者就从中国电影营销渠道入手,分析在中国电影的营销渠道中,是否存在着长尾?或者说中国电影行业现有营销渠道中亏损的电影制品是否属于长尾产品?文章先从中国电影行业的产业价值链来分析。中国国产电影的营销渠道为:影院、DVD、网络/手机/MP4/新媒体和电视。据统计,中国国产电影的票房总收入中,90%来自影院这一营销渠道。这说明,其他营销渠道国产电影的播放情况并不为零。假如以票房收入为纵坐标,以营销渠道排名为横坐标,就能看出有一条“长尾”,这就是统计中的“长尾分布”。依据这一统计结果,说明国产电影营销渠道中,确实存在着长尾现象。DVD、网络/手机/MP4/新媒体、电视这些营销渠道,正是电影营销渠道长尾现象的构成元素。此外,电影营销渠道中的“二八”现象,说明了中国电影市场的营销渠道问题正是中国电影面临问题的原因所在,营销渠道也是电影产业产生长尾的重要原因。也正是营销渠道这一问题,让其他渠道将有可能承担起让“长尾”部分中的产品转变为长尾产品的可能行。 三、中国电影长尾产品类型 通过对电影行业的营销渠道进行分析,发现在我国国产电影营销渠道中确实存在长尾现象,也就意味着用长尾理论分析电影产品具有可行性。根据有关学者对电视长尾产品的分类方法,将电影产品的长尾类型分为类型长尾、趣味长尾和时间长尾。 1.类型长尾。 中国国产电影按照其表现形式,分为商业片、艺术片和纪录片。根据中国目前的院线上映情况,发现商业电影无疑成为了“二八定律”的有力佐证,商业电影在各影院中基本上是垄断了屏幕。除了特殊推广外,目前还没有记录片主动上到影片的播放计划中。中国国产电影每年年均没有上映的电影接近400部,满足了长尾理论足够巨大的存储的要求,网络营销渠道的使用,又创造了流通渠道足够大的条件。这些没有在影院上映的电影,变成了绝对的长尾产品。 2.趣味长尾。 随着观众的欣赏趣味不断变化,对不同内容类型电影的喜爱程度也不断发生着变化。动作、科幻、喜剧、爱情和文艺等等类型,时而受到观众的喜爱,时而受到冷落。一段时间处于曲线顶端的巨片,随着观众欣赏兴趣的变化,也会渐渐远离顶端,滑入到长尾中,变为长尾产品。曾今深受观众追捧的“无厘头”喜剧的发展历程,无疑是对此现象的有力说明。 3.时间长尾。 实践证明,某部电影长期占领票房首位的情况基本不存在。这使得一部电影在院线播放的时间也越来越短,即便是轰动一时的巨片,其独领风骚的时间也只有短短的几天。随着新影片的涌现,这些曾今辉煌一时的影片,不可避免的跌入了长尾之中。由于电影院线的供需不平衡,大量的电影基本上不可能有复播的机会。随着时间的累积,大量的影片在长尾端聚集。 四、长尾效应拓宽电影市场营销渠道需要的条件 电影产品转变为长尾产品后,要实现长尾效应,即这些产品成功转化成“利基”,形成“利基市场”,需要几个要素的推动。 1.长尾产品的推动力量。 根据长尾理论,处于长尾部分的产品,其市场总量超过热门产品市场总量的一个关键因素就是接触消费者。互联网不仅是普及的传播工具,而且能降低消费者的接触成本。无法在影院上映的影片或者无法重映的影片,能够在互联网上被观众轻松找到,且成本低廉。通过互联网的推动,让长尾部分的产品突围有了力量源泉。 2.突破消费者的“区域限制”。 截止到目前,国产电影2014年票房已经超过228亿元,现在正朝着280亿元大关迈进。相关研究者认为,2014年的中国电影票房持续快速增长的关键之一得力于中国电影银幕的高速增长。而以我国已有人口总量计算,现阶段6亿城镇人口,平均40万人才能有一座影院,平均15万人拥有一块银幕,还远远不能满足市场需求。从以上的数据可以看出,一方面是巨大的市场需求,另一方面由于区域的限制,导致以院线为主要营销渠道的影片,不能有效的覆盖观众群体。网络营销渠道不仅能突破“区域限制”带来的影响,还能对目标消费者进行有效覆盖。 3.广泛的参与者。 经麦肯锡的统计数据显示,2014年中国网民数量已经达到6.32亿,其中每天平均观看网络视频达2.84亿人次,人均每天观看网络视频的时间约2小时,观看网络视频的时间已赶超在电视上花费的时间——每天约1.8小时。巨大的网民总量,为网络营销渠道的发展壮大提供了基础。于去年兴起的“微电影”,更是将电影市场的各种目光聚集到了网络,各类视频网站及业内人士将发展转向了网络电影。随着草根阶级的加入和各种自娱自乐“电影”的推出,让网络这个营销渠道的巨大潜力展示在众人面前,为电影在这一渠道的发展注入了直接的动力。 4.广告商等利益共同体的推动。 广告商们逐渐转向网络的原因之一是来自电视广告强大的价格压力。比如CCTV-1,短达10秒的广告其播放价格却高达两万左右,而CCTN-1晚间八点左右(黄金时段)的广告更是则高达13万左右。相比之下,在电影中植入广告,投入的费用不仅比电视广告低廉,而且传播效果不比电视差。此外,电视广告的连续播出需要持续投入费用来维持,而在电影中植入广告,只需一次投放就能随着电影的不断播放得到传播。因此,那些由于营销渠道无法上映或者无法重映而跌入长尾的产品,对广告商来说都是有植入价值的。正是这些利益群体的推动,使得电影在网络中实现长尾效应是颇具可行性的事情。 五、利用长尾理论拓宽营销渠道的启示 1.善于利用长尾。 对于众多电影的制片商和发行商来说,受营销渠道的限制,他们的电影产品是无法通过影院上映的,这部分电影产品注定会进入到长尾中。发行商应该明白,长尾中的产品拥有足够的数量,其利润总额也是巨大的。因此应重视网络营销渠道,针对网络观众的特点,制定相应的网络推广及播放策略,采取有别于院线推广的差异化战略,通过差异化取胜。 2.愿意选择长尾。 根据“二八定律”,停留在长尾的影片意味着观众的漠视、广告商的冷淡、投资的损失。但是,大部分的影片确实别无选择的只能呆在长尾中。不过也应该看到,这部分影片通过网络转变为长尾产品后,被播放的机会更多,播放周期更长。ChrisAnderson的研究显示,非热门的DVD在网上的流行速度是网下的3倍多。一些电影虽然不能创造票房,但是同样能在网上引起观众关注,从而影响观众的情绪,让观众产生后续行为,广告商同样愿意把钱投给这样的电影。因此,没有必要所有的影片都非得挤到院线去,做好自己的定位,充分覆盖长尾的观众,选择拉长拉粗自己的长尾是理智的选择。 3.正确认识长尾理论。 长尾理论提出后,许多学者认为是对传统“二八定律”的颠覆,并以此推论,把长尾理论作为颠覆传统战略思维的圣经。经过相关学者研究,也有学者认为长尾理论是个错误的理论。哈佛商学院市场营销学教授AnitaElberse(安妮塔•埃尔贝斯)就对此进行了实证研究,让大家对长尾理论有了新的认识。因此,我们需要对长尾理论有正确的认识。长尾理论是在一个信息平台上对现有市场做再次细分和定位,用其分析中国电影市场营销渠道不是要求抛弃影院观众这部分市场。影片经营者不能由于“长尾理论”的存在,而由此对“二八理论”全盘否定,应该认识到“长尾理论”只是一个补充。“长尾理论”是用来提醒经营者们关注长尾商品,不是要经营者忽略热门商品的存在,而且“长尾理论”也给经营者提供一个新的营销思路:在特定的消费市场,我们完全可以走一条新路来开发新的利润点。 六、面临的挑战与应对策略 电影长尾效应的实现与利用离不开网络这个平台,在目前中国国内的网络运营中,面临不少的挑战。其中最大的威胁来自盗版影片的泛滥。一方面是由于缺乏有效的监管手段或者是监管成本的高昂,另一方面是由于国人法制意识淡薄。因此,电影投资人通过卖给网络媒体网站盈利的途径受到了削弱,一定程度影响了电影市场的长尾效应。面对这样的挑战,建议从以下方面应对: 1.与网站运营商联合。 网站运营商需要生存,点击量是其生存基础。电影在其网站的投放与宣传,一方面给网站带来点击量,另一方面给电影供应商提供了营销渠道保证。两者互利合作,共同保护自己的利益。 2.组建自己的网络视频播放网站。 相对于其他受制第三方的营销渠道来说,电影供应商组建自己的视频播放网站,能够将营销渠道掌握在自己手中,从而将自身利益最大化。 3.关注电影衍生市场。 电影市场长尾产品要盈利,就需要大量的网络消费者。既然盗版无法阻止,干脆免费放开网络播放版权,让消费者有尽量多的几率接触该影片。电影供应商通过关注电影衍生品市场,通过网络的传播让衍生品繁荣。例如像电影的同名小说、玩具、收藏纪念光碟等。 七、结语 综上所述,在网络新媒体的时代,“长尾理论”为电影的营销、经营和发展提供了新的增长模式,在观念和营销方面,给电影从业人员带来了很多启示。对“长尾理论”的运用,将为中国电影营销市场带来新的革新。 作者:陈宗霞 单位:重庆电子工程职业学院管理学院 电影论文:微电影市场营销论文 一、新疆微电影市场营销中的受众分析 对受众的分析有利于定位微电影在营销过程中的目标群体,使影视公司在微电影营销时更有针对性。对微电影受众的市场调查,笔者主要通过调查问卷完成,本次调查共发放问卷200份,收回有效问卷197份,主要选择乌鲁木齐市电影受众群体较为集中的六大影院作为问卷发放地。下文笔者将通过调查数据的信息反馈,对新疆微电影市场营销中的受众特征进行简单梳理。 (一)受众构成情况 样本中的受众基本情况与微电影营销的目标受众具有一定契合度,其基本特征为:以青年群体为主,汉族居多,学历层次多为在校本科生,职业分布多为在校学生和企事业单位员工。 (二)受众知晓度 调查显示,受众对新疆本土微电影传播的了解程度较低,37%的受众表示从未看过新疆本土微电影,43%的受众表示只看过1-2部新疆本土微电影,提及新疆本土微电影,很多受众反问“新疆有微电影吗?”可见受众对新疆本土微电影基本处于不了解、不关注的状态,对新疆本土微电影发展的态度较为淡漠。调查表明,大部分受众主要通过微博、微信、互联网等新媒体了解到新疆本土微电影的信息,这与互联网的发展以及移动终端技术的普及不无关联,同时也说明,新媒体之于新疆本土微电影的传播是极其有效的。 (三)受众期待视野 对于新疆本土微电影,受众的期待视野具有多样性。就微电影类型而言,受众最感兴趣的类型依次为故事片、纪录片和公益片,普遍认为这三种类型的新疆本土微电影在传播新疆区域文化方面最具有市场潜能。故事片主要通过跌宕起伏的故事情节,辅之以生动形象的人物塑造来诠释某种价值观,更易于吸引受众,而纪录片和公益片则往往通过记录现实的艺术手法,有利于展现新疆丰富独特的地域文化和正能量的区域形象。从微电影反映的题材内容来说,受众最期待新疆本土微电影反映的内容为风土人情、青春励志与自然风光,期望通过青春励志题材的微电影激发年轻人奋发向上建设新疆的热情,通过风土人情和自然风光的题材展示来传播新疆的区域文化特色。此外,受众对都市生活、搞笑吐槽以及校园故事这三类题材的呼声也较高,这与年轻受众的爱好、兴趣与追求是相契合的。选择其他题材的受众虽少,但这也反映了受众对本土微电影内容的多层次需求。 二、新疆民营影视公司微电影市场营销现状 调研过程中,课题组成员相继走访了新疆广播电影电视总局,获取了2013年乌鲁木齐民营影视公司拍摄微电影的记录和档案,从中选取了三家具有代表性的民营影视公司联系走访,即乌鲁木齐纵横天山影视制作有限公司、新疆隆博文化传媒广告有限公司、新疆达雅风尚文化传播有限公司。下文中,笔者通过对新疆民营影视公司的访谈资料的分析,试图从新疆本土微电影产品的生产定位、宣传与推广媒介、发行渠道与收益方式等三方面入手,对新疆微电影市场营销现状进行一个全景勾勒。 (一)产品的生产与定位 新疆微电影生产起步较晚,发展较为滞后,在产品的生产和包装方面存在三个显著的特点,一是微电影生产数量极少;二是微电影题材选择倾向于主旋律表达;三是微电影包装远离商业化定位。从新疆本土微电影生产数量来说,截止2013年年底,新疆共有各类广播电视节目制作机构81家,在2013年期间制作发行微电影的只有7家,仅占总量8.6%。2013年度新疆各类影视制作机构制作各类节目196244分钟,制作发行微电影只有254分钟。此外,课题组走访的三家影视公司,除新疆达雅风尚文化传播有限公司近年来制作了网络微剧《乐逗满屋》第1季共20集外,其他两家影视公司近两三年来均只出品过2部左右的微电影,由此不难发现,新疆微电影市场的出产状况萧条,对于催生微电影繁荣来说境况不佳,更何谈获得观众的关注度。从新疆本土微电影题材选择来说,社会教育、公益、励志等主旋律题材居多,其他类型题材基本没有。如新疆隆博文化传媒广告有限公司出品的两部微电影《父亲的女式自行车》《1%的女人》均是社会教育题材;乌鲁木齐纵横天山影视制作有限公司出品的《金盾天山》为公益题材,新疆达雅风尚文化传播有限公司的《热血雷锋侠》意在弘扬雷锋精神、传递社会正能量,《乐逗满屋》意在展示新疆现代化都市的新形象等等。从新疆本土微电影包装定位来说,微电影不是作为消费品出现的,大部分公司对于微电影投入不低,但并未考虑收益回馈。新疆隆博文化传媒广告有限公司摄制微电影的目的,主要是为了锻炼公司主创人员的微电影制作能力,乌鲁木齐纵横天山影视制作有限公司拍摄的公益微电影是为了塑造企业良好的对外形象,只有新疆达雅风尚文化传播有限公司在投拍微电影时考虑到了市场的商业回报,但至今仍未能获得预定的市场盈利。 (二)宣传与推广媒介 宣传与推广媒介作为微电影制作发行方与观众的桥梁,对微电影的传播起着至关重要的作用。在对民营影视公司的访谈中,课题组发现微信、微博等以手机终端为主要载体的新媒体是微电影的主要传播阵地,民营影视公司普遍通过建立微博、微信平台,或与知名度较高的平台、视频网站合作等方式在微电影前期进行造势宣传,如提前剧照、预告片、通过微博微信平台与观众建立互动。而传统的报纸、杂志、广播、电视等大众传播媒介则通过刊载新闻、访谈等形式在微电影后对微电影进行报道,以保持微电影的受众关注度及点击量。就整体而言,新疆本土微电影的推广只使用了最为基础和普通的方式,媒介延伸的广度和深度还远远不够,新疆本土出品的微电影作品却在本土受众甚小,加之推介中,传统的大众传播媒介并不被青睐,运用较少。因此,新疆本土已出品的微电影基本没有产生能激起全社会关注并讨论的话题效应,这是新疆本土微电影反响不大的主要原因。 (三)发行渠道与收益方式 新疆本土微电影的发行与流通渠道普遍比较单一,未能实现视频网站点播、公交电视播放、微电影节或微电影大赛展映、电视台播映、手持终端浏览多种方式的整合运用。如新疆隆博文化传媒广告有限公司只在本公司网站了微电影,《金盾天山》参与了2014年全国禁毒公益微电影大赛,在爱奇艺网上,《乐逗满屋》与优酷网合作,在优酷平台上进行播放,他们的播放渠道都较为单一。而在收益方式方面,通常最主要的收益方式不外乎出售播映权、投放到付费视频播放平台、投放广告分成,就此而言,新疆大部分本土微电影基本是亏本拍摄的,没有任何收益,只有新疆达雅风尚文化传播有限公司在投拍《乐逗满屋》第2季时有考虑寻求广告商合作、加入优酷网的分成计划、被电视台收购、做相关文化创意产业开发的商业企划。通过访谈,笔者了解到部分新疆本土影视公司制作人思想较为保守,更愿意选择与官方合作获取稳定的利润收入,而不愿承担市场的风险;还有一些制作人已有市场营销的意识,但由于资金、人才等各方面的限制,暂时无力进行市场营销规划;只有极少的影视公司投资人尝试将新疆微电影作品推向市场,计划迈出微电影市场营销的第一步,并对作品推向市场之后的营销有较为系统的规划。调查显示,新疆民营影视公司微电影作品的市场营销观念尚处于启蒙阶段,新疆本土微电影数量少,宣传与推广能力欠缺,制片人营销策略不成熟,都是制约新疆本土微电影繁荣的主要因素。值得玩味的是,微电影作为一种新的媒介形式,文化活力巨大,因此,所有受访者在访谈中提及对新疆本土微电影未来的发展时,均表示,若把握机遇、规避风险、努力探索市场规律,繁荣新疆本土微电影文化指日可待。 三、新疆本土微电影市场营销发展态势与应对策略分析 下文中,笔者将综合前两节的内容,尝试对新疆本土微电影市场整合营销进行SWOT态势分析,对新疆本土微电影市场营销面临的外部机会与困境、内部优势与劣势进行匹配分析,以期对新疆微电影的繁荣发展提出一些可行性建议。 (一)新疆本土微电影市场营销面临的外部机会与困境 从政策语境来看,一是近年来自治区互联网信息办公室成立后,为促进网络文化的发展,主张定期举办新疆网络文化节,这为新疆本土微电影的生产提供了展示的平台;二是少数民族观影市场具有开掘潜力,作为固定的观影群体,若能开掘出较为成功的少数民族题材微电影,就意味着事先拥有了固定人数的少数民族观影受众。就其面临的困境而言,一是媒体宣传推介的力度不够,使得观众了解新疆本土微电影的渠道太少;二是资金匮乏,不少新疆本土影视公司对微电影营销存在顾虑、观念保守甚或报以怀疑的态度,认为微电影营销相对于传统营销方式而言,并没有多大市场活力,因此,新疆本土的微电影除了依靠政府投资以外,很难找到大的企业投资方与制作方。 (二)新疆本土微电影市场营销存在的内部优势与劣势 就新疆本土微电影营销的内部优势来说,微电影本身由于其短小精悍的特点,无需较大投入。再者,新疆具有丰富的影像资源,民营影视公司大可充分利用这些资源结合新媒体特点进行创意开发。就新疆本土微电影生产与营销的内部劣势来说,新疆缺乏优秀的微电影创作和营销管理人才,尚未形成较为专业的微电影创作队伍,在当今文化生活丰富、受众拥有多种观影平台选择权的前提下,新疆本土微电影在与内地乃至国际微电影作品竞争的过程中几乎没有任何优势。 (三)对新疆本土微电影市场营销的几点建议 综上所述,根据上文对新疆本土微电影市场营销的态势分析,笔者认为新疆本土文化传媒公司、微电影制作方在微电影的市场营销方面,可以尝试采取如下努力和改进方案: 1.保持与受众持续有效地沟通。 在充分深入地掌握受众的类型、喜好及心理预期的基础上进行素材积累、灵活创作,制订出行之有效的营销策略。在整个创作和营销过程中,需利用多种平台,保持与受众持续有效地沟通,以期在受众群体中保有持续的关注度与影响力,进而使微电影作品真正的面向市场。 2.积极培养新疆本土微电影创作和营销人才。 企业与制作方需要培养一批以创意为优秀的剧本创作团队、具有艺术造诣和专业化水平的影像摄制团队,以及能适应市场、发现市场的营销管理团队,从而使新疆本土微电影的生成能够形成产业化的生产与管理方式。 3.加强整合营销传播策略。 新疆本土微电影可利用网络传播、媒体传播、公关传播、活动传播多种方式进行宣传和推广,实现各种媒介的优势互补,从而达到共生共赢。在传播过程中需注重生产者和消费者的双向互动,使受众不仅是承载信息的客体,在互动的过程中也能间接成为微电影资讯的人际传播者,从而实现新媒体的人际网络传播,使传播效果达到最大化、精准化。 4.积极开发少数民族观影市场。 新疆是多民族聚居的地区,有超过一千万的少数民族群众,这意味着,少数民族市场有较为稳定的本民族受众群,如果能多启用少数民族创作人才、多将微电影译制为少数民族语言,有效占领入少数民族观影市场,便意味着拥有了一千万的潜在受众。 5.充分利用政策文化与官方平台支持。 最近两年,自治区互联网信息办公室为繁荣网络文化,于2013、2014年连续两年举办了新疆微电影节,为本土微电影提供了展示的平台,除此还举办了“新疆穿越时尚”2013—2014跨年时尚派对、“爱•在一起”时尚盛典等大型活动,新疆本土微电影及微电影主创人员可通过参与到这些活动来提升自己的知名度,在平台亮相中树立自己的品牌形象。 6.打造新疆区域文化特色品牌。 首先要增加新疆本土微电影的生产数量,拓宽新疆微电影题材种类,充分利用新疆丰富的影像资源,使新疆本土微电影兼具信息传播、文化输出、塑造新疆形象等多种功能,将特色文化资源转化为传递区域名片的一种注意力资源,使观众能建立起对新疆本土微电影的感情;其次,新疆本土优秀微电影要建立起自己的品牌意识,围绕微电影内容积极开发衍生品,投拍系列剧,通过获得受众的熟识度,努力提升其对外传播的影响力、知名度、美誉度。 四、结语 总之,新疆本土微电影的市场营销仍处在初步发展阶段,但只要生产与制作方懂得在实践中不断发现问题、解决问题,牢牢把握住受众心理与市场规律,相信在不久的将来,新疆的微电影生产一定会成为具有市场潜力、具有前途的文化产业之一。 作者:姜凯丽 尚东方 单位:新疆大学人文学院 电影论文:时尚元素电影海报设计论文 一、电影海报设计中时尚元素的展现 海报分为商业性海报和功能性海报,而电影海报则兼具商业性和功能性。但是,电影海报更要突出电影的主题,这是由电影海报的性质所决定的。观众总是期望通过海报获知电影的性质,是喜剧还是悲剧,是情感剧还是武打剧抑或战争剧等。在满足观众的基本需求之后,海报设计者还要进行更为深入的琢磨,既要营造出悬疑的氛围进行渲染和造势,又要突出个性特色,给观众以更多的想象和发挥空间,让电影海报深入人心,令人久难忘怀。电影海报是一种综合性的艺术,它不仅具有造型艺术的风范,又兼有广告艺术的精髓。造型艺术中包括形象塑造、人物刻画、景物表现等,而广告艺术则包括了不可或缺的插图、片名、标语、正文、标志、色彩等元素,这两者在电影海报中都能找到相应的特点和鲜明的位置。一份成功的电影海报,应该能体现出群众性、艺术性、娱乐性等特征,所有这些内涵都不能游离于时尚元素之外。电影海报设计是一门学问,时尚元素的运用同样是一门学问,设计师需要积累广博的知识和深厚的文化底蕴,不断挖掘其中的价值。 二、电影海报中的时尚元素所表现的图形创意 1.色彩在画面中的布局 海报设计要求各种色彩在空间位置上必须是有机的组合,从而构成画面和谐的色彩整体。海报设计中任何色块在布局中都不是孤立的存在,它需要同种或同类色块在上下、前后、左右诸方面彼此照应。 2.图形的配置内容及宾主关系 在创意图形中,主图形和宾图形之间存在着主从关系,即所谓“五彩彰施,必有主色,它色附之”。图形的宾主关系是相对而言的,没有宾图也就无所谓主图,主图的力量依靠宾图烘托而产生。主图的面积不一定最大,主图也不等于主基调,但它能发挥时尚元素的关键作用,强化时尚色彩语言的感染力,从而形成画面的高潮,吸引观者的视线。 3.创意图形的积极作用 图形、色彩在视觉艺术中的作用和意义显然是不言而喻的。毫无疑问,在海报设计过程中,图形、色彩是主要表现手段,同时又具有独立的审美价值。色彩既是绘画重要的表现形式、语言构成要素,也是情感的符号、精神的载体。时尚的图形彰显出色彩的本质元素。创意图形包裹时尚元素,始终具有一种直指人心的力量,特别是创意图形色彩的视觉张力和丰富的表现力及其所产生的情感力量,会在设计师和观众的心灵之间架起一道沟通的桥梁,带领受众追逐时尚,引领时尚。 4.设计师在海报设计中要体现时尚与创新性 设计师应将时下中国水墨元素在时尚海报设计中的应用不断推陈出新。中国的水墨元素体现了中国的传统文化,但是古典与现代并不矛盾,两者的碰撞反而更加体现了当代设计独特的时尚感。水墨元素作为设计符号在平面设计中出现,其应用主要体现在形式和意境上。设计者可以通过突出水墨的气韵构架观者对海报作品的理解,如运用水墨文字、水墨图形或者水墨文字加图形的表现形式组成海报设计的画面,使其更加具有深层的文化含义。 三、电影海报中的时尚元素可以推动社会文化的发展 由于电影海报引进了时尚元素,受众的注视频率得到提高,激活了个体欲望。所谓激活,是指决定个体认知加工的内部唤醒状态。激活水平越高,获得并储存的信息就越多,信息加工效率也越高。因此,从总体效应上来看,时尚元素能促进个体对整个海报的再加工,获得认知和价值取向的统一。如,《最后的晚餐》这张海报在网上的时候,引起了很多人追捧,因为这张海报上集中了电影里出场的主要角色,每个人的表情都不相同,而且各怀心事。有网友评论说:“看过电影,再回过头来看这张海报,会觉得每个人脸上的表情其实都映衬了他的角色和他的故事,很有意味。”这张海报的点击率很高,影片中的13个人物脸上的光影、色调、表情都不尽相同,深深地跟人物的个性融合在一起,给受众以强烈的感染力,同时,也表现出一定的艺术张力和时尚的文化氛围。 作者:朱文凌 单位:武汉交通职业学院 电影论文:英雄电影美术设计论文 一、电影《英雄》的研究背景 如今商业化电影泛滥于院线,对于高票房的追求已经是所有电影人可以公开表达的愿望,因为保证票房成绩才能对自己今后的艺术创作有一个基本保障。而《英雄》作为这样的里程碑意义的影片,电影叙事形式和电影叙事内容被多方质疑和审视是不可避免的,但我们无法忽视《英雄》在院线票房成绩和在评论界收到的褒奖,2004年美国《时代周刊》全球十大佳片第一名,奥斯卡金像奖和美国电影金球奖最佳外语片的提名以及国内外多个奖项的获得,就是对这部电影的艺术成就的一个肯定。 二、美术设计对于电影《英雄》叙事的作用 电影艺术是一门多种艺术形式共同组合和作用下的艺术产物,所以在电影这门艺术当中,我们看到更多的是电影的包容性,各种艺术元素相互作用让电影的表达和叙事有了更多的可能性。在张艺谋以往的电影当中,色彩就承担起了叙事的功能,《红高粱》《大红灯笼高高挂》《我的父亲母亲》等电影对于红色的彻底运用,建立起了张艺谋独特的个人艺术风格。在电影《英雄》中,张艺谋对于色彩的设计和使用可谓极富创造性与实验性,整部电影主要使用了红、白、蓝、灰、黑五大主要颜色来进行叙事表达、意境构建和画面渲染,影片也用这几种颜色对各个叙事片段进行标志性的分割,利用不同的颜色来代表不同的叙事段落,形成了既各自独立又和谐统一的电影叙事风格。 (一)红色 张艺谋对于红色的钟情,我们在他以往的作品当中可见一斑,在电影《英雄》当中红色依然占据了重要的叙事作用。无名在给秦王讲述残剑与飞雪的故事时,画面的主要基调就是红色,画面的红色纯粹饱满,翻滚跳动,就像讲述故事的无名的内心一样,对秦王的怒气升腾不灭。而在这里使用红色,在另外一个意义上,也是为了表现残剑与飞雪之间爱情的炙热浓烈;在残剑与飞雪决斗的场景中,也大面积地使用了红色,红色正象征着两人的内心,飞雪的内心对残剑饱含着浓浓的爱,而残剑的内心则是对天下人民、天下大义而甘愿付出的炙热真性情;影片中红色的部分最为让人印象深刻的就是飞雪和如月在胡杨林中的决斗,整个场景被夸张地处理成红色调,黄色的树叶在空中飞舞,而决斗到最后,整个胡杨林和飞舞的树叶都变成了红色,在这里张艺谋选择了进行适当的艺术夸张处理,也是为了推进叙事。此外,飞雪和如月都穿着红色的衣服,红色和黄色形成了鲜明的对比。在这个场景当中,对于二人服装的处理也是做到了细节上的极致,二人虽然同样都是红色的服装,但是飞雪衣服的红色明显要比如月的深一个色度,而飞雪外套下搭配的是深红的服装,如月的则是粉红色,这样的细节表达一方面是为了画面的和谐与统一,一深一浅的颜色会让整个画面看起来更有层次感,另一方面也是为了通过服装和颜色塑造二人的人物形象,通过颜色来交代二人的年龄以及身份地位,这也是作为摄影师出身的张艺谋对细节的独到把控。此外,书馆也被处理成红色:红色的光线,红色的房间,红色的屏风,残剑也是身穿红色的服装,用硕大的毛笔书写的也是红色的字,在这里的红色一方面是为了突出残剑与如月的暧昧,残剑内心的火热,对于天下大义的执著的意念,还有对于秦王的恨与怒火。同时,这样大面积的红色也起到了暗示的作用,暗示影片的悲剧结尾。 (二)黑色 在影片当中,黑色代表了秦王的至高无上、不可侵犯的权威,秦王的宫殿无一例外的都是黑色,黑色的墙壁、黑色的柱子,秦王身着的服饰也是黑色的,黑色吸纳着一切的颜色,好像走进黑色的秦王宫的一切都会被吞噬,正如在秦王周围的文武百官也都无一例外的身着黑色的服饰一样,黑色象征着蕴涵着丰沛的力量,同样也代表了死亡,这样的情景布置也是非常符合故事情节当中对于秦王的描述语境的,其残暴、冷酷、威严的人物形象也很自然地树立了起来。在影片的开始,画面中的秦军就是身穿灰黑色的铠甲,头上的帽盔上飘着火红的翎毛,黑色铠甲象征着军队代表着秦王的权威与冷酷无情,而士兵头上的红色翎毛更是暗示了一种危险的感觉,这也为影片的最后无名葬身于秦王军队的剑雨之中埋下了情节氛围和伏笔。 (三)白色 白色代表了纯洁,不掺杂任何杂质,代表一颗赤子之心。白色也是残剑与飞雪的故事最初二人的服装颜色,大漠戈壁的黄色,二人身着白衣骑着白马,代表了二人一开始的纯粹、不掺杂任何杂念的爱情与彼此的忠诚,此时的白色是不带有任何感情色彩的颜色,所以也表明了这个段落是在讲述真实的故事,这里白色也代表了真实。而随着残剑为天下百姓求安定思想的浮现,二人开始有了不同的意识与想法,所以此后的场景中,二人的服装颜色以及场景颜色在不断变化,这也象征了二人不断变化的心境,虽然其中有过误解和摩擦,但是二人相知相爱的心却从未变过,所以影片结尾二人又重新换上了白色的服装,此时白色却象征着冰冷和死亡。 (四)其他颜色 蓝色代表了平稳、冷静与理智。在影片中蓝色的出现主要集中在无名对秦王讲述刺杀长空、残剑和飞雪的过程后,被秦王所识破,在其想象着残剑与飞雪的故事中,画面中是彻底的蓝,在这里蓝色就代表了秦王冷静与理智的一面,从另一个角度来看,也表现出了秦王此时对于这些人物和眼前的无名形象的揣摩,此时的这些人物形象在秦王的眼中是充满问号与具有神秘感的,充满了不确定的因素与感觉,所以使用蓝色来进行表现再合适不过。在电影中,绿色的运用也十分巧妙,主要出现在残剑回忆的这个段落中。绿色象征着生命与希望,所以在这个段落中,残剑与秦王近在咫尺却放过秦王一马,此时身着绿色服装的残剑怀揣和平、充满希望的内心不言而喻,正是如此尊重生命的残剑,才会有后来为了天下之大义而放弃刺秦的纠缠的内心。在这个回忆的片段中,残剑与飞雪在山水之间无忧无虑地生活,没有战争,没有分离,绿色正代表了残剑与世无争的平和的内心。 三、结语 张艺谋在电影《英雄》当中对于颜色的运用可谓做到了极致,艺术的夸张表现以及蒙太奇的运用让整部影片充满了超现实的意味,同时对于颜色的夸张与段落化表达也让整部影片散发出诗意的叙事语境,无论是黑色、白色、蓝色还是红色,都将影片中不同的叙事段落拆分开来,同时根据叙事框架的组合让这些部分成为有机的统一整体。虽然饱受诟病,但是张艺谋的这部具有转型意义的电影还是成功的,在商业化大制作电影实践的道路上,电影《英雄》挥洒了浓墨重彩的一笔,张艺谋让人们看到了其对于中国古典美学与文化的执著、追求与探索,不同的艺术形式与实验都是为了更好地叙事表达,通过分析影片中的颜色对于叙事的推动作用,我们看到了电影美术设计之于电影叙事的更多可能性,夸张的镜头画面之下蕴涵的深刻的、禅意的哲学之思与叙事追求才是该片获得成功与肯定的原因所在。 作者:刘坤 单位:长春工业大学 电影论文:电影中音乐元素美学论文 一、电影《音乐之声》故事梗概 电影《音乐之声》拍摄于1965年,曾经在第38届奥斯卡中囊括了五项大奖,并且电影中的插曲《哆来咪》《雪绒花》《孤独的牧羊人》等被世人广为传唱。从上映之日至今,这部作品被多个国家评选为“最受观众欢迎的影片”,无愧于世界电影史上经典之作。影片主要讲述了在1938年的奥地利一个城市中发生的真实故事:主人公玛利亚是一个见习修女,她有着活泼、开朗、善良、热情的性格,但是修道院长觉得玛利亚的性格不适合这种与世隔绝的生活,因此让她去退役军官特拉普上校家担任七个孩子的专职教师。在妻子去世之后,特拉普上校一直习惯用军人的标准来管教孩子,这让家中死气沉沉,孩子们也整日担惊受怕。玛利亚的到来如同给这个压抑的家庭带来了一股新鲜空气,她用真挚的情感与渊博的智慧赢得了孩子们的喜爱,而特拉普上校也慢慢喜欢上了这个年轻女孩,并且拒绝了追求自己的男爵夫人。当二战爆发之后,法西斯占领了奥地利,特拉普上校被强迫参与到法西斯军队中,但是正直的上校并不愿意妥协,在修道院的修女们热情帮助下,上校一家顺利跨越了国境线,唱着歌走向了幸福的生活。这部电影展现出了诸多关于爱的主题:父亲对子女的爱,老师对学生的爱,情侣对恋人的爱,公民对祖国的爱;并且也能够诠释了对美的理解:自然之美、音乐之美、人性之美。这些独特的审美元素就像是岁月长河中的五彩帆船,承载着人们的美好思想,永远向前驶去。 二、电影《音乐之声》所包含的情与爱 电影一开始就为我们描绘出一幅奥地利乡间宁静祥和的自然风光:山坡上青草茂盛,洁白无瑕的薄雪草就像是星星一样落在地上。主人公年轻修女玛利亚站立在山坡上放声歌唱,天上飞着叽叽喳喳的小鸟,身边是潺潺的流水,随着教堂低沉的钟声响起,震彻山谷。而随着故事深入开展,透过美丽的自然风光我们看到了主人公纯净的内心以及与特拉普上校真挚的爱情。在电影中最生动的地方就是诠释出不同的美好的爱,这让整部作品都显得如此温馨。首先,电影中着重突出的是爱心。修女玛利亚是一个善良、正直的女孩,对生活中每个事物都充斥着毫无杂念的爱心,每一样物品都是她心中的最爱。对于孩子,她更是倾注了自己全部爱心,就像她喜欢在大自然中肆意歌唱一样,都是她生命中的重要组成部分。另外,还有深沉的父爱。当特拉普上校与他的孩子在客厅中相互拥抱的时候;当七个孩子在宴会中做出了精彩表演的时候,上校脸上洋溢出父亲的骄傲微笑,这是多么真情流露的神情!其次,爱情也是电影所要凸显出来的主体,尤其是玛利亚与上校之间真挚的情感。在玛利亚陷入到爱情中后,激动地唱道:“我一定是做了那么多好事才换来如此的幸运,没有做就不会有!”这是多么善良的女孩,多么纯洁的爱情啊!而在最后,这些真诚的爱升华成为人们对国家、对民族的深沉情感。插曲《雪绒花》在电影中重复出现了两次。在面对法西斯恐怖分子的威胁时,特拉普并没有胆怯,而是深情地说道:“各位奥地利国家的兄弟姐妹们,现在我要为你们唱一首爱之歌,我知道这时候你们会分享这样的爱,我希望你们不要让它们离去!”人们对于祖国的爱意怎么会离去呢?这时候全场的人们都跟着上校唱了起来,唱出了心底凝结的对爱情的诠释,而纳粹分子只得无奈地看着。 三、电影《音乐之声》的音乐元素美学价值研究 (一)音乐融合度高众所周知,电影《音乐之声》中的音乐艺术是达到一定高度的,并且所凸显出来的最大一个艺术特征就是电影情节与音乐紧密融合。尽管这部作品在20世纪拍摄,但是如今我们再看到这部电影的时候,还会被其艺术价值所震撼,内心激动不已。作品中选用的音乐旋律能够很好地烘托出环境氛围,促进电影情节发展,刻画出角色的内心状态与情绪。之所以音乐可以在电影中起到这么大的作用,就是因为创作者选择了贴切的电影配乐,让音乐旋律简练、顺畅,表现出真挚的情感,与电影情节有效融合并且不留痕迹。例如在电影开头的时候,女主人公玛利亚惬意地坐在草地上放声歌唱,她优美动人的歌声与阿尔卑斯山脉的自然风光完美契合。这首旋律不但拉开了电影的序幕,并且也表现出玛利亚热爱自然、热爱生活的心态。接着修道院长与其他修女运用了宣叙调的演唱形式,展现出一种莫名的诙谐幽默效果,表达出她们对于主人公玛利亚的不同看法,也彰显出玛利亚年轻、奔放、青春、狂野的性格———“她温柔!她狂野!她是个谜语!她是个孩子!她最令人头痛!她是一个天使!她是一个姑娘!”因为内心热情奔放,玛利亚经常会去原野中狂奔祷告,也因此经常会迟到。这些修女们认为主人公玛利亚狂野、奔放的性格会破坏了修道院那肃穆庄严的氛围,一方面这些女人们喜欢玛利亚真挚、善良的性格,给予了她们足够的欢乐;而在另一方面,玛利亚充满活力的不羁性格实在让人们哭笑不得。就像歌曲《音乐之声》中所描绘出来的,“她就像是天气一样难以预测,就像是羽毛一样飘忽不定!”电影中借助了十分诙谐幽默的宣叙调的演唱方式,较为贴切展现出修女们讨论玛利亚性格的场景,并且这与玛利亚的性格也十分符合。另外,这样的形式也会让人们看起来耳目一新,吸引了观众的注意力,调动起他们观看电影的兴趣。 (二)音乐简练易懂为何电影中的音乐旋律能够被众人传唱,很大程度上是因为这些音乐旋律简练易懂,观看电影可以听到许多流畅、悦耳的旋律歌曲,这些音乐表达的情感十分质朴、真挚,唱起来也很容易朗朗上口。例如当玛利亚在教孩子们唱歌的时候,专门设计了让没有学过音乐的孩子们去轻松学习的歌曲Do-Re-Mi。这首歌曲基本上都是由“1234567”这些自然音阶中的七大骨干组成,而剩下的歌词都是将这些骨干音符的抽象形象变得具象化的句子,让孩子们很容易就学会了,并且观众也感觉朗朗上口,看着看着就会默默唱起来。电影画面中,孩子们边唱边跳,音乐旋律与不断变化的画面紧密结合起来,为我们展现出一幅其乐融融的美好生活景象。这首简单易懂的旋律,能够满足剧情中玛利亚要教会从没学过唱过歌的小朋友学习音乐的需求,又能够体现出整部电影线条明晰、旋律优美、简单易懂的音乐艺术特色。另外,电影中其他的歌曲如《雪绒花》《孤独的牧羊人》《晚安,再见》等作品都具有这样的特征,因为能够体现出通俗性,所以才会吸引许多人欣赏,并广为流传。 (三)音乐中的丰富内涵电影中的音乐旋律除了具有通俗易懂的特色外,也包含了丰富的内涵,具有较强的艺术感染力。美国著名音乐家理查德专门负责这部电影的音乐创作,他曾经创作了一千多首歌曲,而且歌剧多达几十部,之后改编的歌剧版《音乐之声》也在其中。他在电影中创作的音乐旋律讲求艺术性,具有多元丰富的内涵,表现出来的情感真挚、朴实,刻画出生动鲜明的音乐形象。例如电影中经典插曲《雪绒花》,能够用简练顺畅的曲调表达出主人公真切的爱国情感。尽管歌词质朴、简洁,但是包含了创作者那高超的写作技巧,凸显出较高的艺术性。旋律汲取了奥地利当地民歌精髓,借助歌颂雪绒花来表现出对祖国大好河山的热爱之情,而这样的情感全部体现于歌词之中———“雪绒花,雪绒花,清晨迎着我开放,小而白,洁而亮,含笑点头多可爱。洁白的小花朵快开放,永不败,愿我祖国春常在。”虽然歌曲篇幅短小,但是却内涵丰富,具有较高的音乐审美价值,让听者内心深深震撼,产生强烈共鸣。 (四)音乐画面感较强电影《音乐之声》具有的音乐美学价值还表现在具有较强的画面性。音乐具有的艺术性通常并不是单一的,而是要与描绘对象,表达情感主体紧密联系在一起,而这部电影作品中的旋律都具有这样的特征。电影所选择的音乐片段都与故事情节紧密结合,展现出情节的动态性,并且,所有选用的音乐旋律都能够独立描绘画面。观众可以在只听到音乐的时候,就能够联想起画面是怎样的,这不得不说是其具有的独特美学价值。例如上文所说的经典插曲《雪绒花》,即便歌词十分简练,但是与优美的旋律结合,就让我们只听旋律就感受到奥地利那满地开遍雪绒花的地方风情,每个观众都似乎看到了那小小的、白白的雪绒花开遍了山川,在微风轻抚下摇曳着小小的洁白花瓣。 四、结语 曾经国际功夫巨星成龙说过,“许多人问过我最喜欢的电影作品是什么,也许他们觉得我是功夫明星,就喜欢一些暴力美学的作品,但是我说出来之后很多人会感到奇怪,因为我喜欢的电影并不是史泰龙的枪炮画面,也不是施瓦辛格的高超特技,而是温馨感人的《音乐之声》。因为在这部电影之中,我能深切地感受到人世间最淳朴、最美好、最真挚的情感,让我全身都感到无比放松。”电影《音乐之声》让我们看到人性的美好,体验到生命之中的美好与善良,对我们生活有着积极的现实意义,而这样巨大的影响力量与电影中的音乐元素是紧密联系的,它不断引导人们去追寻美好的生活,探求人生希望的指示性,升华人性最为善良的光辉。 作者:赵明单位:洛阳师范学院音乐学院 电影论文:电影造型用光摄影艺术论文 一、造型用光对摄影艺术重塑的影响 1.光在摄影艺术中的效应造型用光是电影摄影艺术的优秀和灵魂。没有造型用光的渲染和烘托,电影摄影艺术的效果就难以充分发挥出来。光线可以构造丰富多彩的艺术造型,使物体呈现出鲜活的立体感,细致刻画物体的微妙变化。光在摄影艺术中的视觉效应可以通过调节画面明暗配置,构造视觉反差,突出画面的层次感和立体感,丰富剧情表达。对于摄影家来说,创新光在电影摄影艺术中的应用,就如同艺术家描绘精彩的书画作品,通过对造型用光规律的摸索和光线特征的把握,充分传达造型用光的视觉语言。 2.光对摄影艺术造型的表现力造型用光是构造影视画面层次感、立体感,并形成视觉冲击力,增强画面层次效果表现力的主要影响因素。根据电影艺术创作中光线方向与太阳照射物体方向的差异性,可以从顺光、侧光、逆光等三个不同采光方向探索造型用光对摄影艺术的表现力。这几种光的组合和演变,使作品呈现了各具形态的艺术效果。如顺光以物体受光面的均衡多层次、多维度地再现物体的质感和艺术效果。侧光表现出鲜明的反差、强烈的视觉冲击力,空间立体感和层次感比较强。逆光侧重于对空间深度和环境气氛的烘托,偏向于对物体轮廓的勾画。 3.光对色彩还原的要素光在色彩传达中的再现与还原构成了五彩缤纷的彩色世界。根据造型用光的特点,可以将光对色彩还原的要求归纳为以下三个方面:即光的属性特征。不同的光在影像效果和色彩表达中有着不同的表现。如自然光和人工灯光的区别,成像效果也截然不同。从光的来源方向来看,直射光和散射光在影像摄影过程中的造型效果存在着较大的差异性。直射光无论是线条还是影调都比不上散射光柔和;顺光与逆光的差异,顺光拍摄物体光线较为均匀,但缺乏相应的空间纵深感和画面质感。逆光曝光不充分,但在特殊的摄影场合,这种摄影手法反而更能表达摄影效果。从造型用光的光线强弱来看,强光有利于烘托画面的层次感,制造出绚丽的画面,弱光摄影往往给人以意想不到的惊喜。 二、电影摄影创作中造型用光的技术处理和艺术表现 造型用光在影视创作中有着特殊而又关键的作用。光源在被拍摄物体的外观、立体空间、彩色构成等方面都有着特殊的运用。因此,在拍摄过程中应通过光线调节和搭配,尽量呈现出被拍摄物体的艺术性和视觉美感,巧妙运用不同性质的光线,合理搭配自然光和人工光,深度融合到画面的意像中。摄影师在拍摄过程中要智慧与技巧并存,巧妙构思,灵活运用,把握好造型用光的影像效应与“光感”,结合被摄物的影像特征,调和好画面气氛,增强被摄物的空间深度感和画面层次感,灵活运用大自然赋予的丰富自然光彩。造型用光的完美技术处理,既要求摄影师具备相应的职业素质和一定的专业水平,又要求他们能够发挥创意,创新造型用光在摄影创作中的巧妙运用,只有这样才能达到较好的艺术造型效果。影视创作因为有造型用光的灵活运用,才会让观众在轻松愉悦的环境中接受摄影作品中传递的思想观念和情感认识,体会其中蕴含的艺术价值。为了渲染影视作品中这一主题的表达,就需要确定好光线方位、光线强度、光线性质等综合效果的处理。当作品中的光线、色彩等达到一定比例时,就会让人产生一种宛若仙境而又难以言表的视觉美感。优秀的影视艺术作品一般都有其独特的审美价值和创作理念。加大造型用光技术处理在电影摄影创作中的应用,将会推动电影摄影创作艺术的发展,并将创造出丰富多彩而富有艺术气息的作品。 电影摄影创作中造型用光的艺术表现是丰富多彩的。在影视创作中拓宽造型用光的艺术表现,有助于丰富影片的故事情节并提升影片的艺术价值。如电影故事情节中合理运用光线可以使画面的内涵和意义表达更充分,更能渲染出故事情节和环境气氛。人物形象的刻画中巧妙运用造型用光技术,可以充分传达出主人公复杂的内心世界和深挚的情感表达,为人物形象的塑造和故事情节的发展提供帮助和支持。同时造型用光在摄影创作中的运用也可以做为重要的情节因素,通过造型用光的动态展现和运动韵律营造出或紧张、或欢快、或恐惧的环境气氛,进面渲染故事背景,丰富故事情节。造型用光还可以提升人们的艺术审美效果,影视创作中摄影师引导被摄者调整姿态或笑容,或创造性地运用光线,让观众产生美的享受,阐释艺术美的主观认识。随着电影摄影器材的发展和摄影技艺的改进,造型用光的运用已经超出了一般艺术审美内涵,逐渐演变为一种多元的文化影像体系。一方面造型用光在展示自然鲜明个性,调节点线面、色彩、影调等诸多画面元素提升影视创作的形象感知,帮组观众从摄影作品回到现实生活,通过对生活的理解和判断获得真与美的理性认识;另一方面造型用光也在丰富人们文化生活,提升人们生活感知的同时,推动着艺术文化的前进,从早期的摄影活动到数字化语境下的摄影活动,造型用光一直伴随着摄影技术和摄影艺术的发展和进步,并成为推动艺术文化发展的重要力量。 三、促进电影摄影艺术与造型用光的良性互动 1.将电影摄影艺术视觉节奏与造型用光有效结合电影摄影艺术是一种特殊的视觉语言,能够超越地域、文化、生活习俗等方面的差异。电影摄影艺术在构思、用光、色彩等方面的改进和提升,有助于增强画面的视觉语言,产生足够的视觉冲击力,让欣赏者产生实实在在美的享受。而光是调节摄影画面效果的调和剂,将造型用光与取景构图、画面处理、题材创新等结合起来,可以创造出或精彩绚丽,或动感有力,或意境十足的美丽画面。有人将造型用光看作是摄影艺术的生命,事实确实是如此。造型用光可以渲染出影视作品的画面气氛,突出画面的质感并不断提升画面的艺术造型水平。真正的摄影师都是善于全天候运用造型用光的集大成者,无论是白天还是黑夜,他们总能够在复杂的光线环境中创造出优秀的摄影作品。将电影摄影艺术视觉节奏与造型用光的有效结合,还要注重画面的影调与色彩之美,通过调节画面中明与暗的布局比例以及色彩的搭配,产生或具有强烈对比度,或柔和平缓的影调变化。从心理学的角度来看,将造型用光与电影摄影艺术视觉节奏结合起来,能够从不同的角度来维度来影响人们的心理感受,从而使艺术作品富有艺术魅力和感染力。 2.创新造型用光技术,增强电影摄影的艺术性影视作品中造型用光的呈现形式是多样化的,不同的环境、不同的气候条件、不同的空间位置等都会对摄影效果产生一定的影响,这为创新造型用光技术提供了可能。电影摄影中造型用光的应用和创新,不仅关系到影视画面的效果,而且关系到整个影视作品故事情节的表达。如在塑造一个冒险者从黑暗的山洞中穿梭而过时,由外到里,由浅由深,由明到暗等,冒险家的身影由清晰变模糊,欣赏者或观众的整个身心随着画面的上动态光线变化而变化,神经也开始逐渐绷紧。这种环境气氛的渲染,画面立体感和层次感的呈现、人物形象的塑造等都高度依赖造型用光并成为影响整个影视画面效果的优秀要素。如果对造型用光技术加以创新和改进,就可能给观众留下深刻的印象,产生难以言表而又具有较强视觉冲击力和震撼力的优秀作品。电影摄影艺术是高度融合环境气氛、造型用光、故事情节、人物形象等要素的综合艺术形式,而造型用光又是影响电影摄影艺术传达效果和画面质感的主要影响因素,加大造型用光在电影摄影艺术创作中的分析和研究,不仅有助于画面层次感和空间立体感的呈现,也有助于促进电影摄影艺术水平的提升。 作者:张建利单位:湖南科技学院美术系 电影论文:微电影广告异同影视剧植入广告论文 一、创作立足点的异同 传统广告之所以惹人生厌的一个主要原因在于它过于直白地表达营销的目的,更让人难以接受的是许多广告是以一种毫无艺术性的方式,赤裸裸地来推销其产品与理念。而影视剧植入广告与微电影广告都是借助于影视的拍摄技法和表现手段来展现,将产品信息、品牌理念与影视剧这个大众喜爱的娱乐形式结合起来,使观众在欣赏精彩剧情之时,来接受广告信息。这种隐蔽的展现方式在很大程度上消解了观众的抵触情绪,更易于企业产品的推销和品牌理念的传播。二者的差异在于:影视剧植入广告是将产品信息与品牌理念隐性地融入到剧情之中,而微电影广告则是围绕着准备宣传的产品与理念而创作电影剧情。因此,影视剧植入广告就其本体而言是影视剧,而微电影广告的本体是广告,二者的创作立足点存在着明显的差异。这种差异的存在使其成为两种不同的广告形式。优秀的影视剧植入广告能将广告信息策略性地融入影视剧剧情之中,使受众在欣赏精彩剧情时,不知不觉地接受广告信息。同时,由于它与影视剧的不可分离性,使其具有强制性接收、到达率高的优势。这一优势在电影植入广告中尤其明显。如果植入的广告信息又能与剧情巧妙融合的话,既不会引起受众反感,又能产生相当大的影响力。而微电影广告很多时候是需要受众自己主动观看,这在一定程度上就丧失了一部分主动性不强的受众,而这部分受众也有可能是产品的潜在用户。因此,就受众数量而言,其到达率远没有植入广告高。但微电影广告由于其立足于广告本身,电影中的剧情、场景、人物,甚至是对白、音乐都是围绕着广告目标精心构思的。因此,相比影视剧植入广告,它的产品信息与品牌理念与剧情具有更高的契合度,使产品信息成为了电影中的主角,能够更全面地展现产品的性能,更深入地阐释品牌理念,也更能够与消费者进行深度沟通。这一点是植入广告难以做到的。可见,立足点的差异使影视剧植入广告具有广度优势,而微电影广告具有深度优势。无论是宣传广度还是深度都是广告发挥其功能不可或缺的重要因素。 二、创作目标的异同 影视剧植入广告与微电影广告都是借助于影视剧这一媒介来传达产品信息的,二者的创作目标有一个共同点,即:产品信息及品牌理念必须与影视剧剧情相契合。就影视剧植入广告而言,只有在植入的过程中使产品信息与剧情恰当地融合才有可能将受众的排异反应降到最低,产生正面的宣传效果,最终才有可能达到营销目的。而对微电影广告来说,虽然整部电影都是围绕着所要宣传的产品及理念来创作的,但是如果二者契合度不够,不但不能创作出优秀的微电影作品,而且很难达到应有的广告效果。因此,只有二者完美地结合,才能算是成功的微电影广告作品。然而,二者的创作目标虽具有一致性,但其实现途径却存在着诸多不同。影视剧植入广告是将所要宣传的产品信息植入到已经创作好的影视剧本或影视作品之中。因此,植入哪些信息、选择何种方式植入、植入多少可以说是植入广告的主要创作任务。其中的每一步都需要经过谨慎的设计和论证。植入不当不但会影响广告效果,而且会伤害到影视剧本身的艺术质量。 首先,植入信息的选择。产品信息在植入一部影视剧之前,应该对这部影视剧的剧情有充分的了解,选择适合的影视剧本或影视故事,甚至在编剧阶段就要进行策划设计,要充分考虑产品信息如何与影视剧进行有机的结合。选择好剧本之后,要对产品信息的特点进行充分的了解和评估,寻找产品信息与剧情之间的结合点。 其次,植入方式的选择。广告植入影视剧的方式多种多样,每种植入方式都有自己的优势与劣势。如:台词植入是一种较为敏感的植入方式。运用得好会产生较为明显的效果,而运用不当,会产生负效果。因此,植入方式本身无好坏之分,其运用得成功与否关键是看它是否与广告信息及影视剧情相契合,只有三者完美结合才能取得良好的广告效果。 第三,植入数量的选择。影视剧中植入广告的数量同样要考虑剧情发展的需要,不能为了展示产品信息而使广告凌驾于影视剧之上,否则便会产生过度商品化的倾向,使受众产生强烈的反感,甚至可能会导致影视作品本身也遭受唾弃,影响影视剧的整体艺术性。如:电影《非常完美》、电视剧《丑女无敌》等都因植入广告过多而引起了受众非议。可见,影视剧植入广告不是简单地将所要宣传的产品信息置于影视剧中,而需要进行精心策划,并融入独到的创意。而微电影广告与植入广告不同,微电影广告是围绕准备宣传的产品和品牌去创作电影作品。因此,它不需要像植入广告那样,努力去迎合影视剧剧情,避免了植入广告本身所存在的诸多不足。但这并不意味着微电影广告的创作就易于植入广告。它同样有着自己的创作重点和难点。 首先,选材问题。目前,微电影广告存在着题材重复的现象,要想解决这一问题,就应使其与普通电影一样,实现选材多样化。既可以取材于与百姓现实生活密切相关的家长里短、情感纠葛,拉近与受众的距离;也可以选择与百姓生活较远的神话、科幻等题材,描述受众内心所渴望的理想的生活状态和情感。微电影广告只有广泛取材,才能具有长久的生命力。同时,由于微电影广告是需要受众主动观看的。因此,所选题材还应考虑到是否与该产品的多数目标受众的兴趣与关注点相契合。只有所选题材是目标受众所喜欢的,才会具有较高的点击率与收视率,从而具有较高的到达率。 其次,故事情节的设置问题。由于微电影广告的片长较短,一般只有几分钟或十几分钟,为了在短时间内吸引受众的注意,它应具有紧凑完整、引人入胜的故事情节。如:美加净投拍的《回忆爱情》就采用了渲染情感的方式。整部广告以美加净护手霜作为纽带,展现了婚后夫妻普遍存在的情感危机。而护手霜被赋予了幸福与爱的光环。它虽然没有多华贵,但却饱含着丈夫对妻子浓浓的爱,易于引起受众的共鸣。 第三,如何凸显产品信息的问题。微电影广告最终的目的是营销。无论其剧情有多么跌宕起伏、感人肺腑,其最终的目的不是让受众关注剧情本身,而是记住产品信息。因此,所要宣传的产品是微电影广告的优秀。如何凸显产品信息可以说是微电影广告创作的重要任务之一。然而,凸显产品信息并不意味产品信息的上镜率有多高,产品的镜头过多反而容易引起受众的反感,因为每一次的产品镜头都在提示受众所看的是广告,而不是电影。这对于最终的广告效果是有害无益的。 三、创作团队的异同 影视剧植入广告与微电影广告都是由广告主与影视剧制片方合作而制成的。广告主为影视剧提供一定的资金支持。影视剧植入广告通常表现为广告主向制片方支付一定的赞助费用,而制片方依据赞助费用的多少为广告主进行营销推广。赞助费用可以在一定程度上降低影视剧的制作风险。而微电影广告由于没有影视剧的票房收入与收视率,因而大多依靠广告主提供的资金来进行制作。虽然,二者的创作都是由广告主与制片方合作而成,但具体的合作方式却存在着不同。影视剧植入广告往往是在现有影视剧本或影视剧拍摄过程中,甚至是已拍好的影视剧基础之上,依据广告主的数量以及投入资金的额度来植入广告。很多广告镜头都是加拍后,经过剪辑,再植入影视剧中的。“制片要满足投资方的要求,投资方则需要广告来赚钱”,编剧与导演夹在其中受利益左右,很难完全按照自己的想法来拍摄影视剧。这种制片方与广告主的联姻方式,致使许多植入广告与影视剧剧情发生偏离,影响影视剧的艺术效果。因而,急需组建专业的团队来策划与制作植入广告。同时,也需要建立完善的审核机制,通过行政与法律手段来引导与规范植入广告活动。而微电影广告虽然也是广告主与制片方的联姻,但与植入广告的“半路夫妻”不同,它大多是“原配夫妻”。微电影广告的制作团队可大致分为专业性团队与草根性团队两种。专业性团队制作往往是由广告主发起,寻找专业性团队为自己的企业与产品量身定制广告。而草根性团队制作一般是由门户网站、视频平台组织筹划,召集创作人员来创作与制作。虽然没有专业性团队资金雄厚、技术精良,但它们在制作方式上却具有相似点,那就是避免了植入广告的“后期搭载”模式,从影片的创作、拍摄到都是围绕所宣传的产品而建立的,使产品与影片融为一体。然而,微电影广告虽然在制作方式上值得借鉴,但其作品也并非都为优秀之作,作品质量存在着良莠不齐、鱼龙混杂的现象。因此,同样需要行政监管与法律规范来引导和保护这一新兴的广告形式,使其向健康的方向发展。 作者:范丽单位:河北北方学院 电影论文:图书馆微电影营销论文 1图书馆微电影营销的推动因素 1.1国际图联的倡导IFLA高度重视图书馆营销问题,于1997年专门成立了管理与市场营销委员会,并在2002年设立“图书馆国际营销奖”,2003年第一次颁奖。IFLA管理与市场营销委员会在《营销奖申请书》中要求,无论参赛项目是否获奖,希望每件参赛项目都能与世界各地的图书馆共享。因此,“图书馆国际营销奖”中最重要的一项便是让首奖得主在IFLA大会上与参会者分享营销经验。清华大学图书馆的微电影《爱上图书馆》获“图书馆国际营销奖”,意味着IFLA对微电影这种新的营销模式所具有的原创性、创造性,以及对图书馆全面的战略影响力的认可,表明IFLA在全球图书馆界积极倡导、推动微电影营销的鲜明态度。 1.2微电影营销效率图书馆微电影营销的较高效率首先表现为单位时间内营销受众的大幅度提高。这是因为,微电影不仅可以通过门户网站、视频网站、智能手机、平板电脑及部分社交媒体等多元平台播放,而且网络电视、移动电视等也是其营销的渠道,营销覆盖范围较大。其次,在网络环境中,微电影的传播速度呈几何级数增长,类似于病毒的极快速大量复制与急速扩散,因此又被比拟为“病毒营销”,这是图书馆传统营销中“点对点”或者局部性的“点对面”的信息传播效率无法相比的。再次,微博、微信、电子邮件对图书馆微电影的关注、评论、转发同样为营销受众的扩大起到助推作用。比如,《爱上图书馆》自优酷网站的20天内就创造了16万次的点击率,7万多次的转发、引用率。同步推出的《爱上图书馆》解说版,也达到了总计数万次的访问与引用量。 1.3碎片阅读的需求现代社会环境中,人们的工作和生活节奏加快,大多数人都很难像以前那样拿出整段的时间用于接收和阅读信息,转而倾向于对分散、零星、容量较小的细屑信息,即“碎片化信息”的获取与利用,这就是阅读的“碎片化”特征。而微博、微信、微电影等社会化媒体正好应合了人们对碎片化阅读的需求。图书馆微电影时长通常都在10分钟以内,一般不超过20分钟(比如,铜陵学院图书馆的微电影《书缘》只有4.5分钟,清华大学图书馆的微电影《爱上图书馆》时长只有3分钟),人们利用候车等时间就可以完整收看。公众对微电影的广泛喜爱,也拉动了图书馆微电影的发展。据酷6网联合市场研究机构CSG在2012年9月提供的《短视频用户研究报告》,网民中观看网络视频的比率达82%,观看网络短视频的比率也达62.2%。 1.4相关经验的借鉴就电影短片而言,已经有了百余年的历史。但是,严格意义上的微电影却是Web2.0时代的产物。学术界普遍把2010年凯迪拉克公司拍摄的《一触即发》视为历史上第一部真正的微电影,但实际上在此之前的《一个馒头引发的血案》等微电影,就己经引起社会的轰动效应。就图书馆微电影来讲,2008年9月,台湾大学图书馆的微电影《早安,图书馆》就广受好评,成为一项“成功的口碑行销”。但是,这并没有带动图书馆微电影的崛起。图书馆微电影的快速发展肇始于被称为“中国微电影元年”的2011年之后,仅这一年国内就有2000余部微电影问世,其后的2012更被称为微电影“井喷”之年。非图书馆领域微电影的勃兴为图书馆微电影的创作和营销积累了可借鉴的经验。 2图书馆应用微电影营销的特征 2.1类型日渐多样化清华大学图书馆的微电影《爱上图书馆》获得“图书馆国际营销奖”是个里程碑意义的事件,既从一个侧面宣传了中国图书馆事业取得的成就,确立了在国际图书馆界营销服务中的地位,又带动了其他图书馆微电影营销的开展。目前,国内图书馆微电影已达数十部,比较有影响的除了《爱上图书馆》外,还有北京大学图书馆的《图书馆天堂》、北京工业大学图书馆的《同学,闭馆了》、广东外语外贸大学图书馆的《寻书觅友》等。在图书馆微电影快速增加的同时,微电影的题材不断丰富,类型日渐多元化,包括爱情类(比如北京工业大学图书馆的《那年的图书馆》)、友情类(比如广东外语外贸大学图书馆的《蜕变》)、图书馆利用类(比如台湾“国立”成功大学图书馆的《索书号》)、图书馆现象类(比如大连民族学院图书馆的《文明图书馆》、华中农业大学图书馆的《占座,为座而战》),还有励志类、阅读推广类、图书知识类、思想教育类、科普类等。从表现方式来看,目前图书馆微电影有喜剧片、音乐片、悬疑片等。 2.2营销内容广泛化图书馆微电影营销的内容十分广泛,包括宣传图书馆的厚重历史,播散图书馆的理念和宗旨,展现图书馆和读者的和谐关系,以及促销图书馆的资源与服务,讲解图书馆的规章制度等。比如,西安交通大学图书馆的微电影《广告图书馆》,就将图书馆的资源和服务巧妙地嵌入故事情节进行营销,包括数字资源类型、数据检索方法等。广东工程职业技术学院图书馆的微电影《图书馆那些事》以搞笑为表现手法,以新生入馆教育为背景,介绍了图书馆的相关知识和利用图书馆的注意事项。许多图书馆的微电影具备综合营销功能,同时营销多项内容。比如,南京农业大学图书馆的微电影《幸福的图书馆书之恋》既融入了图书馆的人文历史和馆舍环境、技术装备,又反映了图书馆与读者之间的关爱之情,还营销了图书馆的文献传递、定题跟踪、参考咨询等服务项目。 2.3实践丰富多彩化为了提高微电影营销的效果,不少图书馆采取了诸多辅助促销手段,深化和丰富了营销实践,包括:举办微电影大赛(比如华中农业大学图书馆的“青春作伴好读书”微电影比赛)、微电影鉴赏会(比如哈尔滨工业大学图书馆的“我的图书情缘”微电影赏析会)、微电影学术讲座(比如重庆图书馆举办的“不能错过的盛宴微电影制作及实例解析”)、微电影沙龙(比如国家科学图书馆承办的“第三届中国国际微电影节观影沙龙”)等。还有图书馆对营销渠道进行了整合,形成多角度、立体化、全方位的微电影营销格局。其一,整合传统营销方法,包括,发放微电影宣传册或宣传单,悬挂横幅、张贴海报、展板宣传,图书馆微电影LOGO标志,举办体验微电影抽奖活动和开播仪式等。其二,整合新媒体平台。比如,建立微博互动机制,及时收集分析公众对图书馆微电影的看法和意见等。2.4主体呈现社会化曾有学者提出,图书馆应当与用户、数字资源供应商、传统出版商、学术团体等组成营销联盟,利用这些主体的不同优势帮助图书馆开展营销活动。这种图书馆营销主体多元化的理念在微电影营销中得到初步体现。比如从图书馆微电影的创作主体看,完全由图书馆策划、编剧、表演、制作的微电影只占少数,大多数由图书馆与其他主体共同创作,或者完全由图书馆之外的主体创作。比如,《在图书馆遇见幸福》就完全由山东师范大学传媒学院的学生创作完成,华中农业大学的微电影《书愿》、《错过的等待》等也是图书馆从学生、教师中征集而来。微电影扩大了图书馆营销的主体范围,改善优化了营销的主体结构,形成了营销合力。 3图书馆微电影营销模式的前瞻 3.1创意将备受重视创意是微电影成功的关键。缺乏创意是图书馆微电影存在的主要问题之一,表现为情节跟风、内容相似、主题雷同。对此,有的用户已经提出了批评意见。比如,尽管北京大学图书馆的微电影《天堂图书馆》好评如潮,但是也有用户认为该短片主题隐晦,看不明白,不知道究竟要表达什么意思,还不如直接拍一部图书馆宣传片。有人认为,只要故事情节离奇、搞怪、悬疑就是创意。其实不然,刻意制造喙头只能暂时吸引人们的眼球,长此以往,用户就会产生审美疲劳,对微电影敬而远之。为了使图书馆微电影营销得到可持续发展,必须重视微电影的创意问题。微电影是生活的渐近线。搞好微电影创意,创作者要深入图书馆实际,加深对图书馆理念、价值观、服务宗旨、管理制度,以及信息资源和服务的了解。微电影存在的图书馆信息与故事情节生硬嫁接、内容不符合图书馆专业特征等问题,都主要是由于创作者没有图书馆实践体验,对图书馆认识肤浅,心态浮澡,缺乏创作灵感造成的。图书馆之间还要加强微电影创作交流,并注重学习借鉴非图书馆领域微电影的优秀创意。 3.2营销评价的地位突出图书馆营销绩效的改善依赖于科学化、规范化、常态化的营销评价。对于图书馆传统营销的评价,已经有了相对丰富的理论和成熟的方法。但是,对于图书馆微电影营销评价,理论与实践都较薄弱,还没有统一的标准评价体系和评价机制,这与如火如荼的微电影营销形成反差,成为制约微电影营销发展的瓶颈之一。图书馆微电影营销长期健康发展的客观要求,将使得营销评价的意义日益突出,地位受到重视。图书馆微电影营销评价应以既定目标为基准,注重营销前后效果的对比,强调信息资源利用率与信息资源服务状况的改善。 3.3管理趋于严格与规范相对于影院电影、电视剧等,目前国家对微电影还缺乏严格和全面的审查管理制度,创作与传播限制条件较少,这也是微电影得以快速发展的重要原因之一。但是,这种“非制度化”状况也对微电影创作带来了一些负面影响,使个别包含不健康、不道德内容的微电影时有出现。目前,政府部门已经逐步加强了对微电影创作和传播的管理工作,这从2012年7月国家广电总局和互联网信息办联合出台《关于进一步加强网络剧、微电影等网络视听节目管理的通知》之后,2014年1月又了《补充通知》,对微电影等网络节目的制作、审查、播放等进行规范可见一斑。就图书馆内部来讲,要针对微电影策划、编剧、表演、拍摄、后期制作、播放等各环节建立完善的管理制度,保证微电影传播正能量、弘扬主流价值观,防止渲染暴力、色情、庸俗低下,以及包含错误政治倾向和粗制滥造的微电影的制作与传播。图书馆还要加强对微电影的版权管理,除了防止对他人版权的侵害外,还要维护图书馆自己基于微电影创作享有的版权利益。 作者:白如琼单位:唐河县图书馆 电影论文:好莱坞大片营销启示中国电影营销论文 一、好莱坞大片的营销特点 1.制片方营销眼光专业而独到好莱坞大片的营销总是以满足消费者的需求为优秀,其出发点和归宿都是消费者。好莱坞制片方通常目光比较长远,不仅看重企业的资金支持,更需要企业能拓展影片的宣传渠道,从而实现品牌和影片在宣传上的双赢局面。被誉为营销神话的电影《达•芬奇密码》采取包括电视、报纸、网络等媒体的营销,还利用与其他商业的合作来提升影片的价值。在第59届戛纳电影节开幕时,欧洲之星公司特别为影片《达•芬奇密码》准备了一列命名为“达•芬奇密码号”的特快列车,此举提升了欧洲之星人气,同时也提高了影片的营销效益。 2.合作内容更具整合创意思维在好莱坞影片的整体营销实践中,片方会根据竞争格局、产品定位、传播战略等进行全面系统的管理规划。进行好莱坞内容营销的企业配合终端进行促销,利用影片形象制作各种衍生品,通过内容植入扩大影片影响力,展开整合营销。为了在中国市场获取更高的票房,电影《2012》在片中植入一些中国元素,例如:中国制造的“诺亚方舟”,而且这些中国元素第一次成为好莱坞电影中的强大正面力量。因此,《2012》在中国市场取得高票房也是意料之中的事情。 二、国产电影营销与好莱坞大片营销的差距 1.营销观念淡薄目前我国电影产业的发展现状是电影票房营销成绩不佳,非票房营销所占比重太小、后劲不足。体制陈旧是国产电影营销观念淡薄的根本原因。我国电影的发行放映体制是长期在计划经济体制下形成的,它的弊端是电影运作上的条块分割,布局分散,自我封闭,结构单一,制、发、放体系的互不统属和断链掉线,发行环节多、成本高、流速慢、效率低,市场主体的权、责、利模糊不清。这些情况会导致制片方无法强化对发行渠道的支持、服务和管理,发行方也因人情网络和利益分配的问题无法放开手脚。国内很多电影制片公司急功近利的结果导向意识强烈,没有完善规划自己影片内的品牌推广机会,而是更关注植入的品牌是否与影片调性一致、企业能投入多少资金、是否会干扰剧情等问题。而好莱坞制片方都有常年合作的公司,好莱坞的营销策划是建立在科学运作的基础上,他们通过严密的市场调查和信息分析,设计出一套完备的、成熟的合作方案。 2.营销人才奇缺一部好的电影不仅需要拍得好,还需要卖得好,这才算成功。电影企业的优秀竞争力就体现在人才结构和运作技能上,先进的营销模式需要优秀的电影营销人才才能付诸实践,这也是电影营销人才对于电影营销的意义。电影营销人才需要利用营销的思维来展开运作,主要负责电影自身的宣传,如电影在拍摄和制作过程中需针对怎样的消费者进行定位,成片后如何进行宣传推销,等等。我国电影界的营销人员很多都是做广告等行业的人,他们具有广告思维和市场意识,但对电影工艺知识缺乏了解,不能很好地理解导演的意图,所以很难整合资源。 3.营销模式单一整合性的、成熟的市场运作手法和创新性地将营销观念导入电影产业是电影营销成功的根本原因。中国电影营销长期处于以公关传播为主要手段、以银幕营销为目的的状态,营销模式单一。国产电影营销模式单一问题是电影发展的最大障碍。国产电影营销需要告别单一宣传时代,要通过首映礼、明星见面会、新片推介会以及网络推广等营销活动吸引观众走进影院。 三、关于中国电影营销策略的建议 1.创新融资和制作方式一部电影品质的好坏在某种程度上取决于融资的多少。那么,怎样吸引投资方投资就成为关键。创新融资方式也成功进行电影营销的重要条件。作为电影投融资市场中最普遍的、所占份额最大的方式之一,直接投资的融资方式很多国产电影常常采取的方式。如果利用得好,也可成为非常成功的案例,例如电影《失恋33天》。从营销的角度来讲,《失恋33天》是一部探索成功的经典案例。《失恋33天》原著故事来自中文网络,演员都是内地阵容,电影主创团队是内地年轻团队,宣发营销团队也是内地专业化团队。这部影片投资额为900万元、宣传发行成本600万元,总成本1500万元。但是这部电影的最终票房却高达3.65亿元,成为当年的票房神话。 2.注重国产电影品牌商品的品牌除了表达商品的品质,也能表达消费者的理想、生活态度及生活方式。品牌一旦建立,商品就会自行销售。电影进入市场后就变成了一种商品,观众就是消费者。电影以商品形式进入流通领域,以商品交换形式为观众提供服务。电影品牌对成功的电影营销十分重要,它是一个可以依赖的、被观众所确认的电影产品的标志。电影品牌是消费者的整体感觉和评价,它很好地满足了观众的心理需要。中国电影产业要努力打造自己的电影品牌,形成具有品牌优势的电影。冯小刚的《非诚勿扰》系列电影在打造电影品牌上取得了一定的成绩。冯小刚通过以葛优为优秀的明星组合、幽默的语言、经典旅游景点、浪漫的爱情故事、贺岁的档期形成了独特的电影品牌。从《甲方乙方》的3000多万的票房到《非诚勿扰》3亿多元的票房,冯小刚个人的品牌价值用股市上的持有股份股价在亿元以上。 3.注重后电影市场的开发电影艺术是一种综合性艺术,电影工业通过讲述精彩故事和创造视觉奇迹来吸引观众。后电影市场是指由电影而产生并与其密切相关的所有的产业市场,包括电影书籍、音像制品、游戏、玩具、服装、主题公园等衍生产品市场。后电影市场和原电影之间的关系是相互促进、相辅相成的。电影的故事可以出版成书、电影镜头可以拆分销售、电影音乐可以出版成CD、电影中的道具可以拍卖,等等,这都是电影工业的延伸。后电影产品具有高文化附加值、外部利益影响深远、游戏化与娱乐化,等等。电影后产品都是源于电影的实物产品,可以在电影放映结束后继续为电影企业带来源源不断的收益,另一方面,后电影市场持续开发可以促进原电影走向经典化。后电影产品既是消费其本身,同时又要消费其精神内容。一部好莱坞大片的票房收入常常不到这部电影总收入的一半,其他收入主要是靠后电影市场的开发。好莱坞经典大片《变形金刚》的后电影市场更是从原版玩具到变形金刚造型的音箱、U盘、耳机等电子产品,这些电影副产品的持续热销给电影公司带来了巨大的收益。环球电影公司把拍摄场地变成了主题公园,还开发出一系列的附加产品引领消费的潮流,带动了观众对电影品牌的消费热情。后电影市场营销的概念在国产电影中早已浮出水面。周星驰执导的《长江七号》为国产电影后电影市场营销做了很好的尝试,每个看完电影《长江七号》的孩子都会想要一个属于自己的“七仔”,因此,“七仔”卡通玩具成为大家争相购买的产品。只有当制片方可以做不必依赖院线就能收回成本时,国内电影产业才能良性循环,观众才能真正受益。 4.利用以市场为中心的整合营销方案电影是商品、艺术和传媒工具的混合体。盈利是商业电影的首要目的,商业电影的主要价值就是其作为一种文化商品的经济价值。传统的基于产业价值链的电影市场营销策划很容易割裂制作、发行、放映以及后产品开发各个环节的运作。从制作、发行到放映各自独立的生产步骤也使营销人员很难整合资源,开发电影的全部价值。好莱坞的电影营销具有完整的产业链和成熟的模式,其中最为突出的就是整合营销传播体系。整合营销传播即“IntegratedMarketingCommunications”(IMC),它综合运用各种营销工具,以维系品牌形象为目的,以统一的营销计划向特定的目标消费者群体传达品牌信息的传播过程。整合营销传播的中心思想是:整合各种利益相关主体满足消费者需要,以消费者为优秀重组企业和市场行为,协调使用各种不同的传播手段,从而降低企业营销成本,提高营销收益。整合营销模式在信息循环网络的支配下把各个相关产业环节链接起来,以电影作品为中心,建立起多支点的盈利模式和资本回收渠道。中国电影营销可以借鉴好莱坞的做法,以整合营销的手法配置电影资源,以制作方、发行方、消费方三方共同利益为中心进行整合营销。中国电影企业要将视消费者的需求放在第一位。在电影生产之前,企业就要根据目标消费群体的需要给自己的影片进行市场定位。 四、结语 总之,在全球化背景下,电影作为大众传播媒介可以向世界传播本土、本民族的文化价值观,国产电影业的发展对我国文化产业的发展有着重要意义。借鉴好莱坞大片营销的相关理论,构建中国特色的电影营销模式,是我国电影产业化发展的迫切要求。中国电影营销需要我们能够从整合的高度,去建构中国电影市场。 作者:李一敏单位:太原师范学院
超市管理论文:物资超市天然气物资管理论文 一、传统物资管理模式剖析。 传统物资管理是在企业里建筑一个仓储库房,由专门的一个甚至多个采购人员对企业的需求物资进行统计汇总,再去外面联系物资供应商,进行多方比价确定供销合同,最后进行物资采购任务和物资的验收、仓储入库管理。这种传统的物资管理既浪费人力,又占用资金,需要多个人力去完成物资供应环节的任务,而且需要大量的预支资金费用。 二、现行的实体物资超市的应用及其局限性。 物资管理在实践发展中通过不断的摸索与创新,创造出了新型的物资超市管理模式,成为了目前物资管理的风向标和新的重大举措。对一些生产备件、专用机械零件、仪器仪表等物资的供应,不需要企业专门派人常期出外联系多家供应商,也不需要占用前期投入的差旅费用等,而是由企业设置一个场所寄放供应商的工业商品,企业在生产需要的时候可以随时提取,待领用后再统一结算。这种物资超市有点类似于运输系统中的“车站寄存业务”,实体物资超市起到了一个“代存、代售”的中间环节作用。企业可以灵活在物资超市中根据所需领用商品,如果发现不适用还可以再退回物资超市,进行更换后再进行结算。这种实体的物资超市节省了人力和财力,将企业与供应商紧密地联系在一起,固定化、稳态地进行了物资供应和管理。但是,实体物资超市也具有其自身的局限性,由于这种实体的物资超市要由供应商提供商品和积压的资金,采取“代存、代售”的方式,这就需要企业与供应商在一定区域内要能保持紧密联系,可是,为了我国的工业产业的环保、绿色、生态的理念,天然气及其他大型能源工业都建在比较偏远的山区或者是人烟稀少的地区,这些地区与我国的繁华闹区相距甚远,在空间上与经济产业圈有相当大的距离,因为空间的阻断使供应商与工业企业无法保持足够的联系,在一定程度上限制了实体物资超市的发展。 三、虚拟“MRO”物资超市模式的管理应用。 虚拟“MRO”物资超市模式是基于电子商务平台上的一种新型模式,所谓“MRO”是指英文MaintenanceRepairOperations的缩写,它是将所有的工业非生产性物料进行整合,包括备品备件、手动及电动工具、防静电产品等,实现一站式的、通过网络运营的购物超市。 (一)实现虚拟“MRO”物资超市模式的可行性分析。 它主要是为天然气企业服务的内部零售状态,主要是提供企业内部设备维修、保养所需的各种非生产性物料,在当前经济进行快速复制的网络裂变式增长态势下,虚拟“MRO”物资超市不但可以带来直接的经济利益,而且还可以带来间接的经济相关信息,这一虚拟超市的庞大性,足以为企业带来战略性的发展意义。另外,从硬件和软件的配置上来看,计算机网络已经覆盖全球,数据库技术也已日趋成熟,处理数字和存储数字信息的能力和容量也在不断扩充,具备了大型存储数据和处理海量数据的软件能力。其便捷高效、低成本的运营模式为企业筹划资金、控制成本起到了保证性的作用,为企业扩大生产规模、加速发展提供了可能。 (二)虚拟“MRO”物资超市模式的流程要素管理。 这种虚拟的物资超市模式是由天然气企业的采购人员整理出企业全年所需的备件备品数量,对外进行供应商招投标,中标的供应商将其所有的物资价格信息、质量信息等都实行公开化、透明化。企业只需在系统内筛选所需的备件信息,再由供应商依照合同进行发货,实现了以往的实体库存向虚拟库存的转变。在这一流程中,企业的采购要把握五个要素:其一是:浓缩采购数量增强优势。由于在虚拟电子平台上的物资超市采购产品,都是低值并且种类繁多的工业非生产性物料,要是将这些零散的物料分散在多个供应商处进行采购,则必然会增加企业的采购成本,而且在购买谈判中也不占据优势;但是在“MRO”物资超市模式中,企业的不同种类但数量大额的工业物料进行合并采购,并且只在一到两家供应商处购买,则把大额的采购数量集中到一起,这样巨额的数量吸引力必然会让企业的采购占有优势,而供应商也自然将其奉为“上帝”;其二是:企业与综合性供应商合作。企业的采购在生产制造商那里,虽然它是备件物料的制造者,成本低廉,但是它提供给企业的价格却未尽优惠,而且生产制造者也不可能为某一固定企业来积压库存,这就给企业带来了不便。而在虚拟电子商务的平台上,一些中小型供应商往往能满足企业的需求,它们产品多样、经营方式灵活,不但在价格上可以给企业带来优惠举措,而且在数量库存上也能够提供一定的保障。其三是:就近采购。虚拟“MRO”物资超市主要是利用网络技术,借助电子商务平台进行虚拟采购的模式,那么,实际运输上的时间和运输成本就成为了虚拟物资超市的限制性因素,这些非生产性备品物料本身就是低值商品,增加了运输和时间的成本必然会加大其附属性,因而企业的采购在MRO模式下适于就近采购。其四是:运用企业资源管理系统。由于MRO采购的商品是低值、种类繁多的工业物料,运用企业资源系统,可以增加计划的有序性、防止出错和偏差,使运作速度加快。其五是:信用付款的延续性。在企业与供应商在虚拟电子商务平台上的物资超市采购时,要建立诚信、互利互惠的合作关系,及时守信地进行网上结算,才能保证企业在采购的不同时期能够长期地得到商品来源,使双方的合作延续下去。 四、结束语 在新的、虚拟的电子商务平台下,建构了物资超市管理模式,并在我国的能源天然气产业里得到推广应用,它改变了以往企业中占用资金、耗费人力和物力的弊端,实现了“零库存”的储存与销售一体化的运作模式,公开了物资供应的价格、数量及质量的相关信息,使这一系统呈现透明化、公开化的特点,在这一基于MRO系统下的物资超市,要求天然气企业的采购必须建立与之相适应的物资数据库,由专人负责采购招投标、评价供应商信用级别的体系,最大化地降低企业的资金成本和仓储成本,减少人力投入和资金占用,及时获得与企业相关的数据信息和其他社会信息,突破了时空限制,为未来的天然气企业及其他的能源工业带来了新的生机。 作者:吴德胜 金娜 周丽伟 杨东华 刘晓宇 单位:河北省任丘市建设路华港燃气集团有限公司 超市管理论文:家族式医药超市企业薪酬管理论文 1家族式医药超市企业薪酬现状 (一)家族式医药超市企业的一般薪酬形式 (1)年薪制。 主要用于企业的高层管理人员,是一种固定的报酬,它将高层管理者业绩的间接性和长期性加于考虑的范围中。除了给予这部分人员较高的固定工资外,还为这部分人员提供较稳定的工作环境和保障以有利于他们工作的积极性。 (2)奖金制。 主要针对公司内部一般行政类员工,根据员工的表现情况和绩效考核情况发放工资。 (3)提成制。 主要针对销售类员工,提成一般等于销售额与提成比例的乘积,或是将销售额的定额部分扣除后,以剩余的销售数额作为计算提成的基础。 (二)家族式医药超市企业薪酬体系的主要特点 医药行业的薪酬目前呈现高管职位薪酬走高、浮动收入增加、分配方式单一三大特点。(1)高级管理人员薪酬呈上升趋势。高级员工的收入在近几年的医药行业中总体平均上升5.98%,尤其是在近两年来,高级管理人员的工资涨幅超过11%。从这一数据中可以看出越来越多的医药企业开始对高级管理层给予更多的重视和培养。 (2)浮动收入占员工总体收入的比例增加。 在薪酬结构,浮动收入在医药超市行业中所占的比例越来越大。由于医药超市企业主要由销售人员组成,一般情况下,浮动收入主要包括三部分:销售佣金、奖金及长期激励收入。浮动收入占收入的比例增大从整体反映了医药超市企业对员工绩效的重视;另一方面,也反映了制药企业逐渐都接受了利用浮动工资这一薪酬工具来激励员工的方式。 (3)分配方式单一。 这种情况主要出现在对企业优秀人员的激励中,包括高管人员、掌握关键技术的工程师及研发人员等。目前我国大多数医药企业主要利用奖金和绩效工资两大薪酬工具来对激励员工,在总体薪酬分配中,资本要素、管理要素和技术要素所占分配的比例较少。 2以Y公司为例调查、分析家族式医药超市企业薪酬体系 (一)Y公司薪酬概况 Y公司属于中型药品连锁超市行业,其薪酬福利体系也显现出与其他行业相区别的特征,具体薪酬概况如下: (1)为员工购买五险一金,为员工免费提供住宿,法定节假日会给予员工一定的物质补贴,每月组织两次员工带薪培训; (2)药师和医师的基本工资主要在2000-2500元区间,行政管理人员及财务人员基本工资主要在2500-3000元区间,其他普通员工(包括实习生)基本工资均在800-2000元; (3)薪酬构成:基本工资+绩效工资,绩效工资=销售提成+岗位津贴+全勤奖+工作补贴+销售ACE奖+其他工资; (4)实行奖罚制度,即销售额前100名员工有相应的物质奖励,销售额倒数前50名员工有相应的处罚; (5)与员工签订劳动合同时并不按其员工实际基本工资额度签,而是按照法定最低基本工资额度签。 (二)Y公司薪酬状况调查及分析 本次研究采用问卷调查(主要针对一线员工、普通行政人员等基层员工)和高层访谈(访谈对象为该公司董事长、财务总监、及人力资源部总监等高层人员)两种方式结合。主要调查了以下问题: (1)员工对目前薪酬水平的满意度 通过问卷调查统计结果来看,对目前的薪酬水平没特别感觉的员工群体主要集中在基层人资源人员及部分医师药师等人群;对目前薪酬满意的员工群体主要是中层人力资源人员及部分优秀销售人员,其次为一般基层管理人员;最不满意的是一线营业员、财务人员、部分实习生等。 (2)员工认为决定工资高低的因素 由于药品超市行业的性质,Y公司特别重视一线销售员工的个人业绩,而对该部分员工的学历和职称不怎么关注;但对于基层管理人员,个人业绩不占据其薪酬构成的主要部分,而职位的高低与工作需承担的责任和风险则是决定该部分人员薪酬高低的主要因素。据该公司最新的薪酬报表显示,该公司普通员工(包括实习生)的基本工资均在800-2500区间,工资水平较低。在Y公司员工的总体薪酬中,绩效工资占据薪酬构成的主要部分,根据弗隆的期望理论可知,员工的期望值没有得到满足,那么就算企业给予员工再多的效价(绩效激励)还是很难提高企业的整体效率,同时也很难增强员工的忠诚度。 (3)除了工资,员工最看最的因素 数据显示有30%的员工除工资最重视和谐的人际关系,而近50%的员工除了工资最重视好的工作环境和提升自身实力的机会。这说明员工对和谐舒适的工作氛围和和谐的人际关系追求比较强烈;根据麦戈莱伦的成就需要理论可以判断出Y公司员工主要为友谊主导型的员工,这种类型的员工较喜欢与他人进行交流且渴望被人喜欢,希望自己能加入一个小团体,那么针对这一类型的员工,企业管理人员应让他们尽量在团队中进行工作,上级主管应尽量的对他们的工作进行表扬,并让他们做协调性较强的工作,这对激励员工非常行之有效。 (4)员工对公司福利设计的看法 经数据调查有70%的员工认为Y公司福利太少或基本没什么福利,而只有15%人员认为Y公司福利设计合理,笔者深入分析调查问卷人群后得知,认为福利设计合理的人群主要集中在中层管理人员及部分优秀销售员中。这主要是因为Y公司对中层管理人员及优秀人员都给予较好的待遇和激励,如为这部分员工给予Y药品超市购物卡奖励和带薪旅游、带薪假期等激励。 (5)员工认为多久调薪一次合适 数据显示52%的员工希望3个月至半年内调薪一次,而Y公司实际调薪情况则为1年半一次,根据赫兹伯格的双因素理论分析可知,调薪作为激励因素,企业只有实施令员工满意的调薪政策才能最充分的调动员工的工作积极性,否则只会增加员工更多的不满以及离职的可能性。 (6)员工对公司薪酬支付的及时性和准确性的评价 在调查中有8%的员工认为Y公司薪酬支付的数额和时间基本准确,与此相比有81.3%的员工认为Y公司在员工薪酬的支付问题上不够及时和准确,还有75%的员工认为Y公司经常拖欠员工工资。笔者经过深入分析问卷调查数据发现,认为Y公司薪酬支付的数额和时间基本准确的员工主要为一些优秀或资历较深的员工,而认为Y公司薪酬发放不及时或经常拖欠的员工主要为基层的行政人员和普通销售人员。Y公司在薪酬发放的区别对待上已经成为造成员工离职或不满的主要因素。 (三)Y公司薪酬体系调查结果 薪酬作为企业吸引、激励以及留住所需人才并获取其价值的重要手段,因此薪酬管理的水平对于公司的发展是至关重要的。根据问卷调查及Y公司高层访谈结果进行分析,本文认为以Y公司为代表的家族式医药企业薪酬管理具有一些优点,也存在许多不足,具体如下。优点:对高层管理者实行年薪制,有长期激励作用;薪酬管理实施“胡萝卜加大棒”政策,奖罚分明;重视对员工的相关培训;岗位设计较为合理。缺点:注重绩效工资,忽视员工基本薪酬的设计;部分岗位薪酬偏低,导致不满;薪酬差距较大且加薪较难;没有建立满意的薪酬激励体系;薪酬政策朝定夕改,没有长期有效的执行;用人唯亲,薪酬管理过程中家族性质浓厚。 3家族式医药超市企业薪酬体系优化建议 通过上述分析,笔者认为以Y公司为代表的家族式医药超市企业在薪酬管理中存在的一些问题严重制约了企业的进一步发展,为解决这些问题,企业应该加强以下几方面的工作。 (一)对不同类员工有针对性地进行激励 马斯洛需求层次理论告诉我们,在设计薪酬制度时应针对员工不同的需求给予不同的激励,才能收到尽可能好的效果。公司也应该针对不同员工,设计不同的激励制度。对于一线营业人员而言,由于其低层次需求更加强烈,应该主要以金钱激励为主,满足其基本的生活开支,同时辅以较高的销售提成奖励,除此之外还应给予员工一定的福利激励,如为员工定期进行系统的培训及一些假节日旅游福利等,使员工能够安心地在企业工作,培养其忠于企业、为企业奉献的精神。对于基层管理人员来说,由于其大多为知识型员工,因此应该在物质激励基础上,需要注重情感交流,更多地给予员工提升工作能力的机会,满足其自我实现需要。一方面,可以通过增加对这些基层管理人员的培训和非物质激励,为其设计合理的职业生涯道路和晋升渠道,以提高他们的工作激情和忠诚度,在这个过程中还可以为企业关键岗位物色合适的人选;另一方面,在培养员工能力提高的同时,也要辅以较高水平的报酬,防止员工被其他同行猎走,留住这些可用之才,为己所用。对于基层技术人员(医师药师营养师等)而言,由于其成就感的需要较强,公司可以通过邀请国内外的专家对这部分员工开展知识讲座,专业知识交流互助等,以提高这部分人员的工作积极性和追求,支持他们在自己专业领域的发展,设定教育基金为这部分人员的再教育提供资金支持,或定期选派一部分优秀人员到国内外与同行优秀的医师药师进行交流等,除此之外,还可以通过重新的工作设计使得工作更富挑战性,明确关键职能使得该部分员工的地位得到提高,从而满足他们的心理需求。 (二)薪酬管理体系再设计 薪酬管理制度再设计是一个系统的工作,要求企业必须建立和健全各种配套管理制度,包括对组织结构的调整和岗位设置的调整、人员配置的调整、健全企业全体员工考核制度以及调整对企业全体员工劳动关系的管理等,从而为薪酬管理提供信息支持。笔者认为薪酬体系再设计过程中除了要科学地进行工作分析、绩效考核和薪酬调查工作外,还应当优化薪酬发放制度和改善劳动关系管理。 (1)优化薪酬发放制度 调查显示,员工不满的主要原因是因为类似企业经常拖欠员工工资,因此需要优化薪酬发放体系,以确保员工能及时、准确地获得属于自己的工资。通过规范并优化薪酬的发放制度,增强员工的工作热情和工作满意度,降低因工资发放不及时或不准确造成的员工离职。 (2)改善劳动关系管理 通过与Y公司高层进行访谈,得知Y公司为了降低给员工购买法定福利的支出,因此在与员工签订劳动合同时,并没有按照员工的实际工资额度来签,而是按照最低工资标准来与员工签订合同,再以这个工资标准为员工缴纳相关法定福利。这样势必会造成员工的不满和困惑,最终导致员工离职。公司应当在与员工签订合同之时,向员工详细说明基本工资的额度、绩效工资所占的数额,以及其他收入的来源。 (三)薪酬体系实施的保障措施 (1)弱化家族式管理作风 家族式医药企业领导层的优秀位置主要由家族成员担任,管理模式带有浓厚的人治色彩。这些企业对员工管理都较为苛刻、同时在员工精神方面的激励几乎没有,很多政策朝令夕改。这将降低员工的工作积极性,抑制员工的创新精神,使员工的工作效率下降,很难保证工作质量,最终会制约公司进一步发展。且不少类似企业当前面临着业务量的快速提升,这在客观上需要公司尽快扩大管理层的开放性,这就要求家族式医药企业能引入事业部制的管理模式以及职业经理人制度,以创造更有效的薪酬管理体系为目的,用制度来保证薪酬管理的公平性和解决相关的补偿不及时的问题 (2)加强对员工薪酬管理体系的宣传和教育 公司应该就薪酬管理体系的内容对全体员工进行广泛的宣传和教育,引导员工朝组织的目标努力。一方面,员工可以了解自己最为关心的薪酬构成要素以及薪酬发放的原则和标准,另一方面,通过对薪酬管理内容的宣传,可以增强员工与其领导的沟通,增强员工对于薪酬制度的认可,这不仅使得员工的离职率大大降低,也有利于企业形象的塑造。 作者:席祥勇 单位:中南财经政法大学工商管理学院 超市管理论文:连锁超市存货管理论文 一、连锁超市存货内部控制存在问题 (一)存货管理方式经验化浓重 在连锁超市中多数在存货管理环节依靠经验,精细化管理程度较低。据调查,连锁超市提前确定其存货量并非依据市场预测或者生产经营需求,而是在采购时主要依据简单再生产需求,不会考虑若存货积压会减少超市流动资金。在具体管理过程中对于存货消耗没有制定目标管理或者定额制度,使用时比较粗放,且存在明显的不按规定储存或者随意堆放现象,与存货管理要求严重相悖。此外,多数超市管理者没有形成高度关注存货工作的认知,不重视仓储环节,没有定期清查与盘点存货,也没有采取相应的保护措施,导致存货被严重浪费。 (二)配送中心工作效率较低 在连锁超市存货内部控制工作中配送环节为主要内容,其配送能力高低主要表现为缺货与储存成本的强弱。当前连锁超市都设置了独立的配送中心,但是却暴露出效率低与能力差的缺点。一方面,超市配送中心虽然具有独立性,但是运动机械设备时认识存在不足,没有对机械设备作用予以充分利用,很多软硬件设置还为半人工状态。此外,部门超市多租用存货仓库,设施比较简陋,缺少保鲜与冷藏技术,在调温时只使用空调。同时,搬运设备没有达到一定的机械化程度,因此自动化水平较低。另一方面,在构设中心任务时,配送中心只是配送产品,没有形成系统流程,缺少分货、配货、流通加工等环节。此外,部分连锁超市没有引入全面的信息技术,导致信息沟通不畅,致使存货与配送脱节。 二、优化连锁超市存货内部控制的措施 (一)对存货预算管理制度予以制定 超市存货数量较大,因此连锁超市需高度关注存货的管理与储存。在连锁超市存货内部控制中存货预算制度属于重要内容,若存货预算制度具有全面性则有利于连锁超市销售与采购工作的开展,规范相应工作,避免在存货环节出现过量、缺货或者滥用与损失现象。连锁超市在制定存货预算制度时需将采购批量与总量以及存货种类考虑在内,进而对存货工作进行优良的内部控制。 (二)培养员工内部控制意识 在连锁超市中开展存货内部控制工作的优秀在于人,不管是管理层还是普通员工,其对于存货内部控制工作的态度与认识程度均关联于该工作的效果。因此连锁超市在开展存货内部控制时一定要坚持以人为本,增强超市工作人员对于存货内部控制管理的思想认识,进而优化开展效果。而在实际管理过程中要让工作人员意识到超市开展存货内部控制对于自身与超市有什么好处,进而在超市内部营造优良的内部控制氛围,使全员形成存货内控意识。 (三)提升存货内部控制信息化水平 可通过两方面开展:一方面,对电子订货系统予以构建。连锁超市通过电子订货系统即EOS系统可开展盘点管理与订货管理,该系统主要对电子数据交换系统EDI与增值网络系统VAN进行使用后构建而成的,其属于供应系统,可连接连锁总部、各个门店、物流中心、供应商以及制造商等,使他们形成一个整体,提升工作效率。VAN主要是指在网络环境下对通信设施与电脑软件系统加以使用,经由电脑网络将收集的商业信息与附加服务向数据库、电子广告等第三者进行传递;EDI则主要是对通讯技术与电脑技术进行利用,自动传输交易双方各项信息,例如付款、商品选择、订货、配送以及流通等,开展无纸贸易,在极大程度上促使订货成本降低,提高验收效率。另一方面,对自动补货系统予以构建。在连锁超市配送中心中,其自动补货系统即将商场、供应商以及配送中心这三者形成一个完整的供应链物流管理系统,从传统的“点”扩散至“线”“面”,即从超市内信息系统向超市之间的信息系统或者供应链的水平与垂直整合扩散,进而形成“体”,即对跨企业或者跨国的供应链进行整合。 (四)引入现代存货管理方法 要促使连锁超市存货管理水平实现现代化,需引入现代存货管理方法,例如经济批量模型或者ABC分类控制法等。ABC方法即结合存货品种在所有存货中的种类、金额比例等将其分为三类,其中A类存货的数量与品种在所有存货中约占10%,资金比例却高达70%;B类存货数量占20%至30%,资金则占20%左右;C类存货数量占60%至70%,金额占10%。由此可知,A类存货对于超市而言十分重要,管理好这类存货就相当于超市中消耗金额在60%至80%左右的存货有优良的管理效果,因此对于连锁超市而言,应在确保供给充足的情况下尽量减少A类物资存货额,避免占用过多资金,且将盘点制度全面严格落实到位;C类存货有较多品种,但是消耗金额少,因此可使用批量采购法,促使采购成本降低;B类存货介于上述两者之间,只需使用常规法进行管理。此外,企业还要在资金占用与成本耗费最少的情况下对存货数量进行有效控制,以满足连锁超市经营所需。因此,连锁超市可采用最佳库存模型与采购批量模型,在价格最优前提下,采购最合理的批次与数量,在最大程度上降低库存成本。 (五)提升配送中心工作效率 首先要对连锁超市配送中心工作流程进行完善。我国连锁超市在架设配送中心工作流程时可结合自身实际充分借鉴其他超市的成功经验。比如沃尔玛的配送中心在开展物流配送时一直将顾客需求作为中心点,因此我国连锁超市需基于不断实践改进并完善配送流程,进而构建具有完整性的物流配送管理体系。其次,要促使配送中心的设备自动化与机械化程度得到提升。连锁超市在将先进搬运设备引进的同时还需强化对现代技术的学习与研究,注重引进专业存货人才。连锁超市还需结合超市未来发展目标创建自有仓库,确保其独立性并完善相关设施,提升冷藏与保鲜技术,保证产品质量。最后,建设信息网络技术,并加快进程。连锁超市配送中心需强化对EDI技术与Internet技术的认识,引进条码技术与ERP技术,充分利用网络连接供应商、物流商以及各个门店,在超市内部实现资源与信息共享,全程管理配送各个环节。 三、结束语 总而言之,对于连锁超市而言,存货内部控制工作作用巨大,可辅助实现连锁超市的战略发展目标。因此,连锁超市要持续强化各方面工作,本文共提出五点,分别为对存货预算管理制度予以制定、培养员工内部控制意识、提升存货内部控制信息化水平、引入现代存货管理方法以及提升配送中心工作效率等。以期通过上述措施能够促使我国连锁超市获得持续健康发展,同时做强做大,与国际市场接轨并占有一席之地。 作者:刘峰 单位:长春市新天地超市有限公司 超市管理论文:RFID技术超市仓储管理论文 一、超市仓储管理现状 得益于科技的不断进步,国外超市仓储管理已实现机械化和自动化,从而大幅削减了人工成本,提升了管理效率。当前,我国超市仓储管理相较落后,在货物出库、库存管理和出库方面,仍依靠人工作业,未能充分利用高科技技术,导致超市仓储管理效率低下。且由于人员管理不善,货物出现堆积甚至丢失等情况,给超市造成了一定的经济损失。货物入库时,工作人员凭借纸质的采购单对货物进行清查、核对数据后入库。这种人工核算的方法,货物信息统计不方便,效率低,并且容易出现错误,,导致销售方无法与供货方及时沟通,引起缺货、断货的现象,进一步导致顾客购物体验差,使超市承受了一定程度的损失。在库管理方面,库房搬运设备落后,作业人员野蛮装货卸货。当遇到易碎商品时,这样会造成严重的货物损坏,直接导致企业经济损失。此外,由于工作人员的惰性,按照进货顺序排列货物,先进的货物放在下面,后进的放在上面。提货的时候并不考虑货物的保质期问题,而是根据个人的方便,先拿上面的货物再拿下面的货物,容易导致某些商品堆放时间过长造成过期,带来经济损失。货物进库后,仓库未划分区域不明确,货物摆放不合理,不同种类的货物随意堆放无明确标示,员工取货时不易分辨。在一些超市的仓库中,很多货物随意放置在过道上,易造成道路堵塞,影响其他人员作业。货物出库时,工作人员通过纸质出货单提货,仓库管理人员核对数据后放行出库。这种人工计数方法效率很低,存在人员失误的风险,且不利于管理人员对货物及时统计。工作人员取货时,由于缺乏数字管理系统,无法保证陈货先出,只是根据需要提取货物。 二、超市仓储管理优化 通过以上对超市仓储管理中存在问题的分析,可以发现管理优化应从入库、库存管理以及出库这三个方面进行优化。第一,货物入库时,需要保证货物进入库房时数量准确,并且要将某一货物放在库房相应的特定位置上,并贴上相应的指示标签,标签应该包括以下内容:货物的名字、种类、数量、日期等。第二,在库存管理上,要保证每个货物有一定的可识别性,当需要提取该货物时能够快速精确的找到。最后,在出库时,需要准确清点出库货物的数量,并能及时更新相应货物库存信息。基于以上论述,采用RFID技术建立完善的超市仓储管理系统可以实现超市仓储管理效率提高,减少库存信息与实际信息不对等的现象,可及时核查货物信息系统,了解最新、最准确的商品信息,实现商品库存与消费市场信息同步走,减少或避免缺货、少货、囤货的现象,同时利用RFID技术可以合理规划超市仓库空间,同品牌商品放一起,优化货物储存方式,减少空间的浪费。 三、RFID技术介绍 射频识别(RadioFrequencyIdentification,RFID)是一种通信技术,它可以通过无线电信号可以识别相应的目标,并能读取标签上存储的货物相关信息。早在20世纪80年代,RFID技术最开始被应用在无法使用条形码进行跟踪的特殊场合,接着一些不同行业开始使用该技术来定位、确认及跟踪它们的库存产品或者其他方面。通常RFID系统主要由电子标签、读写器、天线这三部分组成。电子标签利用电子编码存储货物的基本信息,这一点与条形码类似。它一般是带有线圈、天线、存储器和控制系统的低电集成电路。基于上述结构,在磁场作用下,电子标签能够实现将存储的信息自动发射出去。读写器的功能是读取电子标签发出的信息,并通过里面的系统进行解码,再送至中央信息系统进行有关数据处理。天线则是射频信号的收发装置。基于上述原理,将RFID技术应用在货物种类繁多,人力较少的超市仓储管理中有一定的可行性和必要性。RFID俗称电子标签或智能标签,实质是一种标签形式,通过编码将相关的信息存储在电子标签中,再将电子标签贴附在需要识别的物体上,然后通过天线以无线射频方式进行非接触的双向通信,读取标签中的信息,准确性高。其工作原理是,当电子标签与读写器相距数米有效范围时,读写器受控发出查询信号,无线电信号以电磁场的方式作用于电子标签,电子标签读到查询信号后,将该信号和其存储的数据信息合成后发送回电子标签的读出装置。读写器接收到反馈回来的合成信号后,内部的微处理器对合成信号进行处理,提取数据。在这过程中,无线电的信号是信号传递接受的载体,工作形式为电磁波。RFID技术是一种新型的非接触式的识别技术,与条形扫描技术相比具有显著的优势。 (1)电子标签抗性强,耐性高,能在恶劣环境中使用。传统条形码使用纸张制作,并且条形码贴附在商品表面,容易受到折损而失效。而RFID标签是以芯片为载体的,信息储存在芯片上,而芯片对水、腐蚀性物质具有很强抵抗性,防止受到损害而失效; (2)透过性。传统的条形码不具有透过性,而且要求近距离才能识别条形码;相比于传统条形码,RFID标签具有很强的优势,它可以穿透一定的覆盖物进行通信。 (3)电子标签可重复使用。现在我们所使用的纸质条形码是一对一的形式,一旦印刷之后就无法更改,但是RFID标签是以编码的形式储存信息,当货物信息有变时,可以通过编码进行更改,大大方便了商品信息的更新; (4)快速扫描。RFID识别器可在同一时间内识别并读取多个RFID标签,大大缩短了数据读取的时间; (5)数据的记忆容量大。随着内存硬件的快速发展,RFID系统的数据容量也向不断扩大发展。同时,物品所需携带的资料信息量也在增加,RFID系统数据容量大的优势正好迎合了市场的需要; (6)安全性。由于RFID标签上存储的是数字信息,可以对其数据内容进行加密,既保护产品免受造假侵害,同时打击了造假不法行为。 (7)不受体积和形状限制。电子标签在尺寸上可以向小型化、形状上向多样化发展,RFID技术对小体积和各式形状的标签都可读取,无需制定特定的纸张来确保读取信息的准确程度;RFID因具有上述特点,其发展潜力巨大。通过使用该技术,可实现数字化管理企业货物,大大提高管理效率,优化整个物流链。例如在工厂流水线上,通过采用RFID技术,可以方便及时地追踪到原材投入量、生产进度、产品状况、产量等相关信息。将射频技术用在身份识别上面,便可以控制进入某一建筑的人员信息。在仓库管理方面,基于RFID技术的管理系统,存储有托盘信息和货物信息,那么便可以追踪到货物的存储位置以及现有货物的数量。利用公交车上的射频应答器,乘客通过刷卡交费。因此,基于RFID技术的众多优点,将其应用在超市物流管理系统的仓储管理中,完全能够实现自动地、快速地、准确地对超市仓库货物进行出入库、仓库盘点、仓库场地规划等管理功能。 四、超市仓储管理系统框架 在超市仓储物流过程中,由于超市货物种类繁多,而且同一货物还有不同的品牌,各种类和各品牌货物的运输方式、包装方式、入库数量等都千差万别,在货物入库时,不同品牌的货物放置位置不同,因此必须零散入库,不能一锅端,将不同品牌的货物堆放在一起。作业人员必须对每一种货物的条码分别扫描后将信息输入系统数据库中,再由作业人员将扫描后的货物进行整理码放,然后以托盘形式运输流通。基于RFID技术的超市仓储管理系统是以RFID标签作为信息载体,是货物识别和数据采集的源头,而对超市货物的扫描识别则借助于RFID读写器,其通常有两种形式:固定式和手持式。RFID系统主要包括四部分:收货系统、入库系统、配装子系统和出库系统,实现了收货、入库、库存管理、出库信息化管理功能。其工作流程图如图所示。这一系统能够完成货物信息的写入、修改更新、出库信息查询等功能,并且可以完成全过程管理整个仓库的货物区域存放管理、指导仓管人员作业、库存货物盘点、对应货物及时出货等任务,实现货物从入库、在库管理、出库等各个环节的透明化管理。 (1)入库。在商品运送之前,供应商将要运送的商品的相关信息(如:商品名称、数量、预计送达时间)提前发送给超市仓储中心,这时,仓储管理系统接收到信息后会自动运行处理,生成预入库信息,仓管人员可以方便查询,提前安排入库工作。货物到达后,码放在托盘上,托盘上装有感应器,在通过入库口通道处时,通道上的RFID读写器会识别感应器读取货物信息,不需要拆包装,也无需人工核对和输入,即可将货物信息自动输入到仓库管理系统,减少了劳动力成本,避免了人工误差。接着,系统将实际入库信息与预入库信息进行比较,符合要求则准许入库并将预入库信息设置为库存信息;如果比较结果不符合要求,则系统发出警告,提示工作人员处理现场情况。 (2)库存管理。超市仓储管理系统能够按同类货物存放在一起、不同种类货物按区域码放等原则计算出最佳的存储货位,并启动射频终端发送信息,通知指引仓库运输人员,将货物送达指定货位存放,并扫描货位的编码,确保货物被送到指定货位。货物放置完毕,还要读取货物标签信息,与货位信息一致后,系统才确认货物已储存正确,后续可出货。 (3)出库。仓库收到出货单时,仓储管理系统设定规则分类,安排出货事宜。仓储管理系统会结合预定规则和实际需要,计算出并生成最佳的出货方案,保证陈货先出,避免货物过期。系统按照生成的出货方案,及时安排出货工作。工作人员同时收到系统发出货位,出货的数量。为防止人为失误,出货时系统再次确认货物标签和货位编码正确,方能将存货状态转换为待出库状态。出库与入库相同,出库口的通道处读取货物信息并与系统定单比对正确的方可出库,同时更新该商品库存数量;若对比结果不符,则系统发出提示。 五、超市仓储管理系统性能分析 基于RFID技术的超市仓储物流管理系统,通过跟踪货物入库、存放和出库全过程,实现了超市仓储的自动化、数字化、信息化管理,降低了人工成本以及人工失误率,提高了服务水平和超市仓储物流的管理水平。相较于传统的人工管理模式,以RFID技术为优秀的超市仓储物流管理系统具有如下优点: (1)利用RFID技术,减少了人工失误,提高了超市货物的出入库过程中的数据准确率。 (2)RFID技术是非接触的且可以同时识别多个标签,在出库和入库时,大大提高了工作效率,这一点远远优于人工操作。 (3)利用RFID技术,在超市库存管理过程中,减少了盘点时间,并且通过货位编码和托盘标签,可及时更新货物的出入库和在库信息,实现数据实时更新和库房可视化管理。 (4)利用RFID技术对超市仓储进行管理,从入库、库内管理到出库实现了信息化数据化,大幅度提高入货出货效率和准确率,改变了超市的管理模式,提升管理效率。 作者:徐康 单位:浙江财经大学东方学院 超市管理论文:超市卖场客户关系管理论文 1扬州A超市卖场客户关系管理问题分析 1.1会员服务项目不丰富,会员优惠执行效果较差。 会员是超市的忠诚顾客,会员对超市的印象直接影响到超市在社会上的知名度与美誉度。作为会员,顾客更希望从超市中得到更多的优惠商品,调查发现,扬州A超市卖场有高达82%持有会员卡的顾客认为他们作为会员并没有得到许多的优惠,可见扬州A超市卖场在会员优惠服务上并没有做到很完善,顾客并没有感觉到作为会员得到更多的优惠,这将直接影响到顾客对超市的满意度。 1.2卖场布局不合理,选购商品难度大,服务效率较低。 在“顾客意见调查反馈”问题调查中,发现顾客对扬州A超市卖场的意见集中体现为:卖场商品摆放无规则、商品主题不明显、价格牌标注混乱以及卖场整体氛围感觉压抑。首先,凌乱的商品摆放导致顾客在选购商品时很难找到自己想要的商品,浪费了顾客宝贵的时间;其次,商品价格牌标注不对位致使顾客在选购商品时很难获得商品的准确信息,增加了顾客选购商品的难度,降低了超市销售作业效率;再者,压抑的卖场氛围破坏了顾客愉悦的购物心情,降低了顾客的购买欲望,也降低了顾客对超市良好的印象。 1.3售后服务范围窄,信息反馈不充分。 良好的信息反馈体系是零售卖场与顾客建立长久关系的有效机制,可以帮助超市了解到顾客对超市经营管理的意见和建议。在对扬州A超市卖场信息反馈问题的调查中发现,超市与顾客之间的互动很少。这就使得顾客对超市的意见与建议不能及时有效地反馈给超市,这明显是超市在售后信息收集和反馈制度上出现了问题,若此问题得不到有效的改善,势必会拉远超市与顾客之间的距离,降低顾客对超市的忠诚度,直接影响超市日后的发展。 1.4客户信息得不到充分利用,客户细分过于简单。 扬州A超市卖场简单地将客户划分为会员客户和普通客户,没有充分利用顾客的购买信息进行更深入的客户细分。对客户细分不深入,公司就无法根据不同的顾客需求或顾客等级提供有针对性的、差异化的服务。 2改进扬州A超市卖场客户关系管理现状的对策和建议 对策来源于问题,下面我们就针对扬州A超市卖场在客户关系管理方面存在的问题,提出相应对策与建议: 2.1增加服务项目,完善服务流程,提高服务效率 2.1.1会员服务改进措施。 针对会员并没感觉到获得太多优惠的问题:①多增加会员商品,让顾客可以经常看到和买到会员商品,这样会增加顾客作为会员的优越感,提升会员对超市的忠诚度与认同感。②超市可自定一个“会员日”,所有会员在会员日这一天都可以获得超市的更多优惠,给会员一种非常优惠的感觉。③利用会员卡信息在会员生日当天发送生日短信祝福,从而让会员感受到超市服务很周详。针对顾客享受会员价的海报商品与实际销售商品不相符的问题:①加强对DM海报商品真实度的内部监管与检查。②为顾客建立DM海报商品纠错平台,并有一定奖励。这样可以让顾客感觉到超市是值得信任的,同时也是超市对自身的一种考评。针对特价商品在特价期间出现空架现象的问题:①企业货品应准备充足,加强对仓储的监管,在发现相关产品不足时,及时组织订货,防止因商品缺货给顾客带来的困扰。②留下顾客联系方式,事后及时联系。这样会让顾客感觉到自己是被超市重视的,能大大提高会员顾客对超市的满意度。 2.1.2方便顾客选购改进措施。 针对超市导购人员不足且导购员服务态度差的问题:①增加优秀导购员数量,防止出现顾客在购物过程中碰到问题却找不到人员解决的情况。②对导购员进行岗前培训,岗中监督,岗后绩效考评。对导购人员进行岗前培训提高导购人员的服务水平;对导购人员进行岗中监督及时纠正他们不正确的地方,使他们更好地服务顾客;量化考评标准,实行有效的考评机制,可以让员工更加积极主动地解决顾客在购物过程中碰到的问题。针对购物环境不理想的问题:①对超市商品的陈列与摆放进行设计,调整超市商品摆放不合理的地方,尽可能地将关联商品摆放在一起,让顾客可以更加方便地找到自己想买的商品,节省顾客的时间。②更新完善硬件设施,做好对卖场音乐播放的选择。购物本身应该是一种快乐的消费,超市更应该为顾客营造快乐购物的氛围,卖场轻松愉快的购物环境会带给顾客好心情,同样也会提升卖场在顾客心中的印象。针对为顾客结账服务效率低的问题:①对收银员进行培训并定期进行考评。②设置快速结账口(针对超市高峰段提出的快速结账口)。让购物比较少的顾客可以快速结账,节省了顾客时间,也为超市提供了有序的结账环境,从而提高超市收银作业的效率。 2.1.3售后服务改进措施。 针对售后服务信息收集反馈制度不完善的问题:①定期选派调查员对卖场商品进行售后问卷调查,收集售后信息,可以让超市了解到什么样的产品更让顾客满意,及时收集到顾客对超市服务的建议,便于超市迅速调整卖场商品结构及服务水平。②定期随机抽选顾客开展茶话会,并赠送小礼品,以进行感情沟通。③建立与顾客交流的平台。超市可以购买客户关系管理系统软件,建立网上信息互动平台,及时地与顾客进行互动,拉近超市与顾客的距离。 2.2全面收集客户信息,采用ABC分类法对客户进行分类,提供有针对性的服务。 生活中很多经济现象都符合“20/80”规律,超市的客户群体也符合“20/80”规律,即“关键的是少数,次要的是多数”。一般情况下,年购物总额占60%-70%的客户数量只占10%-20%,这类客户称为超市的重点客户,即A类客户;相反,年购物总额占10%-20%、客户数量却占60%-70%的这类客户称为超市的次要客户,即C类客户;年购物总额与客户数量比重都在20%左右的这类客户称为一般客户,即B类客户。对于A类重点客户,给予其足够重视并投入资金和资源,让他们享有最佳的客户待遇,如向其提供最周到完整的服务项目和最快的服务效率,针对各个客户的特点,建立客户服务档案,制定一对一的服务方案,满足其个性化需求;而对于数量最多,价值贡献额居中的B类客户,对他们进行及时的问卷调查、召开座谈会和网上沟通等方式了解他们的消费动向,听取他们的意见和建议并及时改进,培养该类客户的部分向A类客户发展,成为超市的重点顾客,从而提高更大的利润贡献率;在超市客户群中数量较少、贡献价值最低的C类客户,对他们进行区分服务,对有潜力发展为B类客户的,超市可投入一定的资源并对他们进行开发,若没有发展潜力,超市可顺其自然,不必投入过多资源。 3结语 对超市门店开展客户关系管理调研分析,可以让门店了解到顾客对超市的满意度,在超市与顾客之间搭建一个满意度沟通平台,为更多真实的信息铺设一个有效的反馈渠道。扬州A超市卖场如能针对以上几点进行改进,进一步改善其经营方式和服务模式,并充分利用现有的竞争优势,相信一定能提高其经营利润,在扬州零售市场上取得更大的市场份额。 作者:张龙 单位:沭阳县潼阳中学 超市管理论文:超市生鲜食品质量管理论文 一、绪论 随着城市生活节奏的加快、人民消费水平的不断提高,以及超市间竞争的加剧和经营者管理能力的提高,超市作为满足消费者日常生活需求的功能也必须要不断完善。超市的经营者也已经认识到,引入生鲜食品有助于形成经营特色,提高商店的集客力,增加销售额。目前,生鲜食品是超市中最重要同时也是经营难度最大的一类商品,它主要是指人们日常生活中所消费的农副产品,主要包括蔬菜、水果、水产、肉类等。我国超市生鲜食品经营中存在三个主要问题:损耗多、保鲜难、成本高。新鲜度下降,某种程度上也是一种无形的损耗,因为同样商品其销售价格要下降。我们知道商品损耗与库存量成正比,与配送时间成反比。要减少损耗,就必须减少库存量,缩短配送时间。因此,由于生鲜食品易腐易烂性,与工业品相比,生鲜食品对供应链的即时和高效性要求更高。如何通过供应链管理,整合外部资源,降低经营成本,为消费者提供更多更新鲜的商品,促进超市生鲜食品未来更好的发展,是一个函待解决的问题。 二、超市生鲜食品的现状 1.超市生鲜经营运作成本高 超市之所以能吸引顾客的主要原因就在于超市舒适的购物环境及良好的服务,但这也使得超市生鲜的投入成本大大增加,与传统的农贸市场相比,超市生鲜区在场地的租赁及卖场的装修上花费的资金更多,同时空调、冷柜、购物车等设备的购入、运转费用都使超市生鲜区的投入成本居高不下,超市生鲜严格的品质管理和工作流程的标准化也使经营环节的成本大大增加,而生鲜商品是老百姓日常生活中的必须品,购买频率高,受价格因素影响大,因此,超市也不能将销售价格定得过高,因此,超市生鲜的高投入是造成超市生鲜经营利润不佳的重要原因之一。 2.品种求全、求鲜,损耗加大,整体毛利降低 生鲜超市里的蔬菜和水果和农贸市场相比都不会很新鲜,且价格比农贸市场要高。“因为在我国,果蔬产品多为小农生产,超市直接采购的成本很高,且很难对小农的生产进行监督,如从批发市场进货,产品质量也同样很难控制。”此外,生鲜产品属易腐产品,保存周期比较短,库存费用就相对要高,在进货途中损耗也比较大。蔬果挑选分级等初加工目前也只能以人工为主,要求却比农贸市场要高,且超市为吸引顾客,品种求全、求鲜,这些都导致了超市在经营生鲜产品这一块的整体毛利比较低。 3.超市生鲜物流配送体系建设滞后 我国超市生鲜物流配送体系建设处于初级阶段,许多超市没有自己的物流配送中心,一些大型连锁超市虽然有物流中心,但往往配送中心及物流运输设备缺乏“冷链”,生鲜商品多采取门店自采,供应商直接送货的直配方式,而非进行统一采购,配送中心统一配送的方式,前者虽能在一定程度上缩短产品中转时间,保证商品的新鲜度,但连锁超市大规模统一采购的成本优势得不到真正的体现,受运输条件的影响,产品的品质也难以保障;同时,由于我国超市生鲜的物流配送信息化管理程度普遍低,对生鲜订货及物流过程缺乏有效监控,与发达国家相比,我国生鲜农产品在物流过程中损耗严重,美国水果蔬菜在物流环节的损耗率仅有1%-2%,而我国每年损失率为25%-30%,全国每年果品腐烂坏损约1200万吨,蔬菜1.3亿吨,造成的经济损失约上千亿元[2]。物流配送体系建设的落后已严重影响了我国超市生鲜产品的经营运作。 4.商品供应体系不健全 我国超市生鲜供应链目前虽已基本形成,但问题也较多。特点是供应链太长,生鲜产品从生产地到货架,中间要经过许多环节,不仅大部分生鲜产品最终丧失了价格优势,而且产品的新鲜度也赶不上农贸市场,而且供应链管理效率低下,特别是大宗农产品物流与连锁超市生鲜区之间未能形成有效衔接,生鲜产品的冷链物流尚未形成,这些都导致了超市在经营生鲜上的高成本和低新鲜度。从长远来看,生鲜超市若不解决供应链上存在的问题,将很难根本性取代农贸市场的地位。 5.生鲜食品配送保鲜及物流监管不到位 超市生鲜食品的供应主要来自总部配送中心和供应商的直送,它的配送又有别于其它商品,要以适当温度来运送不同的生鲜食品,做好各运送阶段冷冻库、冷藏车的低温管理,防止保管及运送中的二次污染。有的超市没有建立物流配送中心,直接从农民或加工企业购买,没有冷链衔接,保鲜配送成为物流中的盲点。验货手段落后,多停留在感官及供方提供的资料上。 6.生鲜的标识和可追溯体系不完善 超市生鲜食品经营流程为采购、物流、入市验货、储存和销售五个环节。大部分的生鲜食品标识简单,无产地、生产日期等,一旦出现问题,无法追溯到责任单位和人员,对其发生的原因没有依据可查。自制的袋装食品如馒头、馅饼等均无生产日期和保质期。凉拌菜是在售货员取出装成小袋后,才打印上当天的日期和保质期。有的生鲜食品鱼目混珠以旧充新,更有甚者进行造假,随意更改包装上的日期,欺骗消费者。 7.对生鲜经营管理和监管不明确 基础管理体系薄弱。有些生鲜经营企业没有建立起高效运作的生鲜经营管理体系,包括管理标准、制度和培训体系。存在多头管理,技术基础设施不完善,技术标准不统一及执法体系相对薄弱等问题。超市生鲜食品的种类繁多,某些品种如寿司、炒菜类等缺乏相应的国家卫生标准。缺少独立的质量控制机构和人员。大多数超市设有食品卫生控制部门,调查显示,92%的设在采购或营运部门内,没有独立的行政权。面对生鲜食品卫生质量控制的复杂性,大多数食品检测室的检测设备和人员技术水平无法满足超市的需要,检测手段落后,使其作用受到限制或形同虚设 三、超市生鲜食品的未来发展趋势与解决对策 要求新鲜是消费者的共同心愿,也是超市经营生鲜食品的基本立足点。依据生鲜食品具有需求量大、易腐烂、库存周转较快的特点,以及存贮和配送的特征,运用适宜的保鲜技术、环境和设备条件以及鲜度管理方法,寻求合理确定超市生鲜食品保存量的途径,保持和延长生鲜商品的鲜度,确保营养质量,是超市经营好生鲜食品的关键性策略,也是留住顾客的最佳方法。 1.积极探索减少超市生鲜损耗的方法 首先,生鲜损耗的控制应从规范超市各项具体工作流程及标准做起,科学制定对不同类的生鲜商品的采购、验收、储存、陈列的标准与要求,如对生鲜肉类的冷藏陈列温度、陈列高度进行规定,严格实行先进先出原则等。其次,在各项作业有了执行标准后应进行严格的目标考核管理,将生鲜的销售量、损耗率、投诉率等各项考核指标与生鲜员工的个人利益挂钩,实现企业与员工利益的捆绑,是提高员工损耗控制意识的有效做法,这也要求超市企业在制定各项考核目标时应科学合理,符合门店的实际情况。再次,超市应在生鲜的深加工方面多下功夫,如对外形受损但品质未变坏的水果加工成果汁等,对临近保质期的肉类进行各项处理,将其加工成卤制品、腊制品等,通过进一步加工处理,延长产品保质期、提高产品附加值,达到减少损耗的目的。最后,超市应注重生鲜商品的变价作业管理。由于生鲜商品的外形及新鲜程度往往影响了其销售,超市应对生鲜商品变价处理的时间、定价等各项作业进行规范,执行严格的审批制度,从而减少生鲜商品的损耗。 2.加强生鲜现代物流配送体系的建设 电子信息技术的发展,在现代企业生产管理当中越来越发挥其推动与促进作用,成为衡量企业现代化水平的重要标准。我国生鲜超市应更多地将信息技术用在生鲜的物流配送体系当中,例如将数字化管理系统(DMS)、地理信息系统(GIS)、射频技术(RF)、全球卫星定位系统(GPS)、电子数据交换技术(EDI)、电子订货系统(EOS)、数据仓库技术(DW)等信息技术,不断提高生鲜配送的现代化程度,使生鲜的物流配送更加准确、高效,减少物流配送当中的商品损耗率;我国生鲜物流配送过程中的“冷链”建设落后,与国外先进的超市有一定的差距,而冷冻冷藏食品消费市场潜力大,我国目前在商场、超市的销售区仅约占整个食品销售区的1/4,销售额约占整个食品销售额的一半。专家预测,未来10年世界速冻食品的消费量将占全部食品的60%以上。加强超市生鲜物流配送过程中的“冷链”的建设意义重大。超市生鲜食品的未来应以生鲜食品加工配送中心建设为重点,建立和优化生鲜快速高效的物流配送网络。“要加快生鲜食品加工配送中心的建设。建立生鲜食品加工配送中心是大型企业必经途径。”建立生鲜加工配送中心的作用主要体现在如下方面:(1)有效控制和减少连锁店铺的存货和损耗。生鲜食品经营的难点之一是损耗问题,对鲜活易腐产品,合理有效地控制单店产品库存量是一个关键环节,没有生鲜加工配送中心的调控作用,单店的安全库存和最低订货量很难下降。(2)有利于产品品质加工和管理标准化。如果没有生鲜加工配送中心,各店分散经营的生鲜区要建立起统一的生鲜产品采购验收标准并在各店统一执行这一标准,存在着相当的困难,管理上也容易出现一些漏洞。建立生鲜加工配送中心后,产品的外在的标准化缺乏这一问题会在加工配送中心得以化解。(3)有助于整合本地连锁店的销售能力,从生产基地直接进货,减少中间环节。由于生鲜加工配送中心的建立,连锁超市采购批量可以放大,由此使得部分生鲜食品道接从产地采购及面向全国招标采购成为可能。 3.强化生鲜食品配送保鲜及物流监管 促进流通企业内部物流社会化,推广和应用冷链物流技术。超市剥离或外包物流功能,大力发展和第三方物流企业的合作,完善配送供应链和城乡一体化物流网,减少步骤,降低风险。选用适当的储藏和保鲜技术,开发适应不同产品生理特点的宽温度带冷藏运输技术,应用适应多品种、小批量、高频率的物流配送设备,提高鲜活产品配送和分销能力,建立高效率、无污染、低成本的物流体系。 4.建立完善生鲜食品标识和可追溯体系 超市只能维持产品的鲜度,而不能提高新鲜度。鲜度管理应该从生鲜食品材料的选购开始,最大限度地控制上游企业,从源头入手。对生产和初加工环节建立基地规划、环境监测、安全跟踪、检验、承诺、认证、抽检等制度。认真把好食品索证关,核对供货单位卫生许可证,对每批食品实行检疫、检验合格证制度,尤其是生鲜食品的采摘、收获、屠宰、捕捞必须符合规定的安全隔离期及休药期,防止农残超标。 5.对食品安全管理和监管的需求 建立明确的鲜度目标与标准。政府部门应迅速制定生鲜食品的卫生安全统一标准,统一执法检查、监督。超市要建立健全内部管理机制,加强对生鲜食品的日常监管和执法工作。从定性角度来了解顾客对各类生鲜食品的需求程度,掌握消费需求导向和需求程度,有利于精选产品类别与品项。从定量角度依据各种理化检测指标,不断改进技术手段,或依靠专业的检测机构,独立公正地进行监督。完善和提升鲜度技术标准。运用GMP即“良好作业规范”或“优良制造标准”制度和HACCP过程控制技术这两个基本的鲜度管理技术,建立完善各种生鲜食品的HACCP食品安全质量管理体系,通过各危害因素的分析,对生产、加工、销售等各环节的关键点进行重点的质量控制。如建立严格的验收货制度,将进货日期、品名、规格、数量、质量检验记录,收货员、生鲜主管等在验收合格单上签名存档,形成相互连接的控制链,相互监督、共同促进品质的保证。 6.严格把握生鲜食品加工原材料、环境、设备和技术要求 生鲜商品加工应坚持低温、清洁、覆盖原则,保持冷链不中断。加工间是超市生鲜食品储存、加工的重要场地,如熟食制品,畜禽产品加工要按照原料和成品进行工作区域划分,定期进行整体彻底消毒,并保留相关记录。工作台和加工器具专管专用,加强卫生消毒,及时清理大型加工机器外表及内部的残渣和污渍。工作人员的洗手池和器具清洗消毒池应分别专门配置使用,化学清洁用品和工具定点专项密封保管,避免污染食品。 7.加强对从业人员的培训和消费者的引导 加强超市各级人员的定期食品卫生法规和营养知识培训。强化企业负责人的食品卫生责任意识,建立企业诚信档案。提高专职卫生监督管理人员的业务水平,明确职责,授与相应权限。采购人员实行统一进货,统一质量把关。生鲜区员工应持有效健康证明,保持工服、头发和手清洁。熟食和面点的销售人员应戴干净的口罩和手套,不佩戴饰品,上岗前在专用洗手池洗手。并建立一支饮食专家队伍,包括营养师、厨师、料理专家和食品加工专家等专业人员,不断设计、生产、创造出新鲜、美味、省力、营养、经济的食品。对消费者进行引导教育,使人们在重视价格的同时,也越来越关注食品的新鲜、安全和服务等附加值,改变传统的消费思想。普及食品卫生营养知识,增强自我保护意识,购买食品时,注意识别品牌、生产日期等标识,遇到问题要敢于较真,共同促进超市生鲜食品质量的提高。 四、提升供应商的专业度 1.更新观念,建立供应链管理的战略理念 首先,超市要转变观念,深刻理解供应链管理的内涵,供应链管理最优秀的内容是协同与合作,在思想上要实现从追求企业自身利益最大化转变为追求包括所有渠道成员在内的供应链整体利益最大化,从单赢变为双赢或多方共赢的转变。超市不应该把渠道伙伴作为竞争对象,不应该以价格打压从渠道伙伴身上去获取利润,而是应通过供应链管理与渠道成员进行有效合作使供应链整体价值增殖最大化,从而在链条分工中获取更多的利润。 2.以信息管理系统为基础,构建供应商管理和服务平台 供应链管理需要以信息技术为基础,有效的供应链不仅要求企业之间的相互沟通,而且要求企业对用户需求的产品和服务做出灵敏快速的反映。没有信息技术或信息流作为基础,是难以实现以客户为中心的高效率的货物流动的。因此供应链上各成员要建立良好的信息沟通,共建一个沟通平台,做到信息共享,同时企业要善于把最新的信息技术用在供应链管理过程中,以提高供应链的反应速度和效率。从而减少供应链中各成员之间的交易成本和价值损失,达到整体最优,各方受益。上海联华1999年采购的商品已有两万多种,采购、财务部门与3000多家供应商有着业务和资金往来。传统的经营方式已经与现实需求越来越不适应。为此联华启用了EDI自动订货系统,首先与上海10家供应商联手试点。至今,联华的订货系统已与上百家大型供应商联网,随时沟通信息。目前,上海联华通过供应商平台采购的商品数量大约在20000-40000种左右,涉及到的供应商有3000多家。其中,像上海家化、达能饼干、雀巢公司等在内的1000多家供应商已通过供应商平台来自动供货。联华的外部供应管理,主要解决优秀企业与其可依赖的固定供应商及客户之间的交易流程和业务信息管理。通过联华所构建的供应商服务平台,外部供应商可以清晰地看到自己商品的销售、库存情况,以便进行下一步的及时供货。 3.寻找战略合作伙伴,构建供应链管理基础 超市应借助自己和终端消费者最接近的优势,选择合适的供应商,建立长期利益共享的战略联盟,使得交易各方通过相互协调合作实现以低成本向消费者提供更高价值服务的目标,在此基础上实现双方利益的最大化。现在超市生鲜商品的采购来源主要分为两类:本地采购和产地采购。本地采购的产品包括叶菜类(蔬菜基地)、鲜肉类(肉联厂)、鲜活水产(淡水养殖基地)、部分副食品(豆腐、豆浆、豆制品)、半成品凉菜、切配菜等;产地采购的产品包括大宗干菜、部分水果、冰冻水产、干鲜制品、加工制品。为达到消费者所希望的新鲜安全时令的目的,要求生鲜食品供应链的环节越少越好,但农产品生产和消费的分散性却使农产品在流通不可避免地进行一次或多次集散。基于这样的考虑,连锁超市要推动生鲜商品应可能更多向产地采购,以减少中间环节,这样不仅可以降低采购成本,而且有助于与供应商建立长期稳定的合作关系。上海农工商超市在生鲜方面已探索出“产加销一体化”的经营模式。这就是:定点生产、定量收购、定牌包装、统一加工、统一定价、统一销售,即“三定三统”。这种模式实现了四个稳定:质量稳定、货源稳定、生产稳定和农民收入稳定,从长三角地区直至江西、黑龙江,农工商共建有13个农产品生产基地。如今,农工商超市90%的生鲜食品都由生产基地直接供货,没有中间环节,成本降低,售价就可降低。目前,上海农工商超市每天销售1.5万只农工商烤鸡、130吨农工商大米、100吨农工商鸡蛋,它们全部来源于各大生产基地。 4.对市场需求进行有效的预测,减少生鲜食品的库存量 生鲜食品易腐易烂,有效地预测技术对于降低经营成本有着重要的作用。生鲜商品,因其市场的不确定性,过量采购将导致库存积压和损耗加大,采购不足又会产生缺货损失,错失商机。供应链管理要求对市场需求进行有效的预测,通过历史销售数据预测未来销量,并预测每单位缺货成本和压库成本,确保管理者就商品供应与市场需求的平衡问题作出正确的决策。首先,需要企业在平时做好基础数据的收集整理工作,并投人一定人力物力对以往预测偏差根源进行跟踪分析。其次,应建立缺货成本和压库成本的数据库,为企业作出正确合理的资金和决策提供科学依据。再次,要加强供应商管理。积累供应商有关准时供应次数、延迟供应次数、平均延迟时间长度以及延迟时间标准差等数据。从而确定合理的采购频率和采购批量,逐步实现最小的库存和损耗。 5.强化对供应链合作伙伴的激励与控制 增强生鲜食品供应链的稳定性。通过对生鲜食品供应商的有效激励与控制,可以密切超市与供应商的合作伙伴关系,实现共赢的目的。超市应及时定期向供应商提供有效的产品销售信息和市场预测信息,这将对供应链上的生产和经营具有重要的指导意义。特别是对一些重点的供应商应在货款结算、货架陈列及商品促销上给予大力支持。另外超市还可以通过投资参股等方式来建立比较稳固的生鲜食品供应链体系。 五、结语 为了推动食品供应链管理的顺利实施,需要政府有关部门和社会各界共同来创造一个良好的生产与经营环境。要积极推进法制化进程,建立健全全社会的诚信经营市场体系。虽然国家近些年来颁布了许多规范市场经营方面的法律,但由于有法不依、执法不严等现象的普遍存在,导致对商业欺诈行为惩戒力度不够,从而引起全社会诚信体系出现严重危机,造成了交易双方互不信任,由此降低了交易效率和生鲜食品供应链的稳定性。故全社会必须严格立法、严肃执法,加大对食品市场的整治力度,逐步建立遵纪守法、诚信经营的食品市场新秩序。努力推进生鲜食品经营技术现代化。国家要加快发展农产品标准化、健全农产品标准化体系、发展农产品认证体系和食品质量监督管理体系的步伐,从生产到流通形成统一的标准,以保证整个供应链上农产品的质量和安全。积极引进和推广生鲜食品在运输、包装、装卸、搬运、储存和加工配送等方面的先进技术,以先进的技术来实现食品物流的科学化、合理化。要继续加大对生鲜食品经营主体的培养,大力提高生鲜食品经营的集约化程度。积极推动农业产业化,通过“公司+农户”等形式,组建跨区域、产供销一条龙的大型农业集团。通过体制创新,改造、培养、壮大专业从事农产品现代物流的主体,使其农产品在现代食品物流中发挥重要作用。要积极加强农产品流通基础设施的建设。农产品流通设施是农产品流通供应链的载体,是联接农业生产和城乡居民生活的重要环节。可以通过修建公路、提高储存技术,发展农产品加工配送中心等形式,尽快形成配套综合运输网络和完善的仓储配送体系,同时也应构筑先进的产品信息网络。总之,超市生鲜区已经成为众多超市卖场的主流经营方式,作为超市经营的王牌,必须立足于市场,正确把握消费者需求的变化,改善生鲜商品经营状况,为消费者提供持续鲜度高的生鲜商品,才能在激烈的市场竞争中具有持久生命力。 超市管理论文:超市商品采购管理论文 1内部协调 一般和采购部门息息相关的有销售部和物流部,还有质量部。首先从销售部说起,与销售部门的沟通能直接影响有效的采购管理。导购员们需要从消费者那里获取有用的信息,例如:消费者发现超市所没有销售的商品或者对于销售的商品有意见,然后会来咨询导购员或给予导购员建议,导购员需要将这些讯息汇总给上级,销售再将这些整理给采购部门,采购部门通过对该商品进行分析并决定是否有采购的必要。这样能通过消费者的需求和建议能直接增加有效采购。另外,销售部门需要以每日、每周、每月、每季度为单位,向采购部门提供销售盘点,通过销售盘点,采购部门能通过这些数据了解分析得到商品的平均日需求量,以及产品的季节性。通过对于销售盘点的分析整理,采购部门能够了解对于商品采购量,以及采购的时间。避免保质期过期而带来的浪费,造成浪费,以致于成本提高,利润降低。虽然数据不代表一切,但是长期的数据收集还是比较有说服力的。其次是物流部门,通过销售部门给予的数据分析,采购部门能够了解产品的需求量,以此来准备合理的库存,将浪费造成的损失下降到最低。另外对于需求量的掌握,可以避免重复物流的商品,将满足需求量以及在保质期内的商品进行一次性采购。减少采购的次数,可以直接的增加产品的利润。最后是质量部门,质量部门需要对于采购的某些特定产品进行验收,比如水果蔬菜以及肉制品,这是对于可验收的产品,如果某些无法从表面发现产品质量的产品,需要让导购员从客户那边得到反馈上报给采购部门的,这样对于对应的供应商需要进行重新审核,减少从其采购量甚至剔除其供应商资格。 2外部协调 说完对内的部门协调,再讨论对外的管理方式。对外的话,就是对于供应商的管理,对于每种产品的有对应供应商,对应供应商需要有一个备用的供应商,这样做可以应付不可抗力的风险造成的损失。另外对于现有的供应商需要有评分机制,这样能更好的让供应商之间有竞争意识,对于长期不满足超市采购管理要求的,可以进行淘汰,这样才能让整个超市供应链更加完善。对于好的供应商,我们可以将其作为我们的战略合作伙伴,达到互惠互利的局面。对于整个供应链的管理并不简单,需要从产品质量,产品交期,价格管理等几方面进行评定管理,产品质量是最基本的要求,如果供应商连此要求都无法达到的话,需要剔除出供应期。对于较远的供应商,发货时需实时提供物流信息,这不但能保证交期,也能让我们能够根据这些信息提前整理库存,另外如果物流当中出现问题,我们也能提前找到应对措施。对于价格的管理尤为重要,对于价格的管理需要有对应的系统,并且和供应商一起制定一些价格的规则。因为有些产品的需求量不同的时间是不同的,对于每个产品需要有以下讯息:最小最大订单量,生产周期以及周产能,这样的话,对于我们下订单能够有更好的依据。如果采购量小的话,对于供应商来说物流成本就提高,这样可以与供应商协商出一个阶梯价格,量达到一定数量,价格可以下调一定百分比。这样供应商能够感受到我们合作的诚意,这样对于以后的合作能够起到作用。开发潜在的供应商也是采购管理中很重要的一环,如果不寻找新的供应商的话,就很被动,管理好现有供应商的同时,再进一步开发有效的潜在供应商,这样的话,供应链就能择优录取,能够完善整个超市供应链,提高我们的采购管理。并且能找到更优惠的价格,能够进一步降低超市的成本,这样采购管理模式能够让超市利润最大化。 3商品分类采购管理 目前每个超市比较普及的商品分类大概5大类,食品类,饮料类,日用品类,日配类,其他类。对于不同种类的商品也有不同的采购管理方式。 3.1食品类 食品类一般包括速食面/饼干/火腿肠/零散食品,这些产品的保质期相对较长,其销售也比较稳定,通过之前的销售数据分析备齐一个季度的库存,这是比较合理采购量。 3.2饮料类 饮料类一般分软饮/水/酒,首先要了解到超市所处的位置,是商业区还是居民区,假如超市所处位置为商业区,软饮和水的库存需求量会较多,酒的需求量就相对较少。在居民区,软饮和酒的库存需要的比较多,对水的需求量就相对较少。通过对周围环境的初步分析就能总结出相对合理的采购量。饮料类的保质期较长,可以根据库存的大小合理采购。 3.3日用品类 日用品的需求量相对比较稳定,毛巾/牙膏/牙刷/手纸/洗衣粉/洗发水/肥皂这些都是长期需要的,这些产品只需根据销售盘点所得到的需求量进行采购,一个季度采购足够满足库存了。但是某些日用品带有一些季节性,比如拖鞋只需夏季采购,只有冬季才需要的羊毛类商品。通过销售数据分析,了解到这些季节性商品的需求量,夏季采购冬季的产品,冬季采购夏季的产品,这样不但能满足当季需求,还能节约大量成本。 3.4日配品 对于日配品的采购是采购管理所面对的最困难的一类商品,因为这需要从地域、季节性、流行性等多方面进行分析。比如蔬菜类,大多蔬菜类的保质期一般只有1天左右,而消费者需求的是当天的新鲜蔬菜,一般周一至周四的需求量相对周末会较少,按照销售分析可以进行合理的采购,避免因为过度采购产生的浪费。水果类,对于当季的水果进行合理采购,采购周期为一周,对于水果如若没有销售完的话,最后2天需按成本价进行销售,将成本损失降到最低。 3.5其他类 其他类的采购就相对简单,香烟、调味料、油、米因没有明显的季节性,其采购相对稳定,只需按照分析所得的需求量和库存的容量进行合理的采购即可。 4其他工作 作为超市的采购管理,不能单单从超市内部着手,还必须时刻关注社会上的第一手讯息,比如315对于哪些产品的揭露,如果超市中有该商品的话,需要马上减少或停止对该商品的采购。又比如某些产品最近比较热门,消费者肯定对该商品有需求,对于该商品需要紧急采购或者补货以满足流行性所带来的消费。关注市场脉动,不但能根据此进行合理的采购,并能以此减少和取消不必要的采购。还能与长期合作的供应商进行战略合作,对于需求量较大的商品要求进一步的优惠政策,以节省开支。通过这样的采购管理操作,才能有效的减少超市的成本支出,增加超市整体的竞争力。 5结语 本文旨在让读者对于超市的采购管理有一个基本的认识。采购部门和各部门间的协作和对于整个供应链的管理能够有效的减少不必要的支出,达成合理的成本控制,还避免了资源浪费。对于不同类型商品进行不同的采购模式也是很重要的一环。关注实时动态也是每个采购最基本也是很重要的素质之一。然而最重要的是,对于销售盘点的分析必须环环相扣到每个步骤中去,这样才能将有效管理最大化。这种由内而外循序渐进的采购管理模式才是最有效最直接的提升超市整体能力和竞争力的方法。 作者:季哲 单位:山东济铁旅行服务有限公司 超市管理论文:试论连锁超市相匹配的物流管理论文 论文关键词:连锁超市物流管理现代化标准化 论文摘要:连锁超市已经逐步取代传统百货业,成为现代中国商业的主流业态,而物流管理则是目前制约连锁超市业发展的主要因素。从连锁超市发展的现状以及目前物流管理中存在的问题出发,对我国连锁超市业物流管理现代化进行分析,希望可以对中国连锁超市的快速发展起到借鉴作用。 超市最早源于西方国家的超级市场,英文supermarket,是一中可以让顾客直接面对商品进行挑选、购买、实行自我服务的开架式高级市场销售模式。这种销售模式于20世纪末传入我国,并迅速获得广大消费者的青睐。超市作为零售业异军突起的一种销售模式使一些发展迅速且实力雄厚的超市商家开始突破地域界限占有尽可能多的市场份额,连锁超市应运而生。 众所周知,超市是目前消费者购买商品的最直接途径。通过邯郸本地的调查问卷发现,消费者在选择超市时主要有三个因素在起作用,即价廉物美、品种齐全、交通便利。而价廉物美则是消费者选择超市的首要决定条件,即第一诱因。那么面对几近相同的进货渠道和价格折扣,如何才能在最大程度上降低自己产品的成本呢?物流成为连锁超市业商家们的首选。合理的物流管理可以有效地降低商品的成本,间接地增加顾客源,提高连锁超市的优秀竞争力。 一、我国连锁超市的经营现状 自1990年12月,我国第一家超市——东莞美佳超级市场开业以来,十七年间,连锁超市已如雨后春笋般遍布全国,并日益为广大消费者接受和欢迎,成为人们日常生活中必不可少的购物场所。连锁超市从最初的食品经营到日用杂货,服装和小型家电的销售,“一站式”消费模式为连锁超市赢得了越来越多的客源。虽然连锁超市的经营模式引入我国的时间并不长,但在全球化经济的大背景下,我国连锁超市业借鉴国外先进经验和经营理念已获得长足发展。在2005年前30强连锁企业中,超市(包括大型超市和仓储会员店)的销售量与2004年同期相比增长了19.4%,占30家企业总销售额的45.2%,店铺数增长了17.6%。在商务部公布的2006年上半年连锁企业30强的名单中,连锁超市仍占据主导地位。尤其是在我国加入世贸组织后,越来越多的世界零售业巨头开始介入我国的连锁超市经营,如美国的沃尔玛、法国的家乐福、荷兰的万客隆等,必然会对我国的连锁超市业产生巨大的冲击。而与国际巨头们相比,我国的连锁超市尚处于成长阶段,还存在着规范化程度低,管理体系低下,物流配送体系不健全,从业人员素质水平不高等问题。 二、我国连锁超市物流体系现状分析 我国连锁超市在物流管理方面确实做了不少工作,如构建自己的物流配送系统;通过兼并和重组达到统一配送,降低了流通费用和进货成本等等。但总的来说,我国连锁超市业的物流管理水平还不高,还不能适应复杂激烈的国际竞争环境。我国的连锁超市物流管理还存在着这样的一些问题: 物流运营成本较高。目前,我国连锁超市有自营店、加盟店和便利店几种形式,而这些店面中只有一少部分是由连锁超市总店的物流中心根据各分店面的需要和销售情况统一配货,在实际情况中,绝大部分的分店,尤其是加盟店则根据自己店内商品的流量自行进货。 这样的渠道导致的直接后果是商品成本升高,货物配给不均衡,库存积压量加大,物流运营成本不仅无法降低,还间接转嫁到商品上。 配送率低。绝大部分连锁超市由于信息传递环节较多,易造成信息失真,配送成本增加的情况。现在有很多连锁超市还仅仅停在取货、送货的初始阶段,技术含量不高。这样低的配送率不仅造成整年装载率低,回车空驶率高、运力大量浪费,而且还影响着货物的递送速度和效率。据统计,目前发达国家连锁企业的配送比例一般为80%~90%,而我国连锁超市的平均配送率只有30%~60%。 标准化、个性化服务程度低。标准化是连锁经营的重要特征之一,但现在绝大多数的超市仅仅在门面装修上做到了统一,而在商品流通过程中的装卸、搬运、运输存储上都没有统一的要求,仍然以人工操作为主。条码信息技术也只在POS系统进行了简单的运用,品类管理、销售结算几乎无标准化可言。 三、加快我国超市业的物流管理现代化发展 加强信息化管理。努力构建连锁业内部的信息管理系统,运用现代化的通信信息技术和互联网手段,预先制定货物的运送和配给方案,开设电子订货业务等等,面对瞬息万变的市场,能够做出快速的反应。完善企业内部决策支持系统、自动补货系统、运输信息管理系统等,尽快实现管理的信息化和科学化。 提高标准化程度。不仅要在店面装潢上做到标准化,还要注意在销售、顾客服务、商品陈列上做到标准化管理,例如:商品售价、折扣促销等方面。另外,在专业部门设置和人员服务上也要做到标准化,有统一的要求,能够迅速地将总店的决策方案转变为销售执行。 改善配送措施。可以变原来的单一配送为共同配送和混合配送,这样既节约了成本也提高了货物的配送效率。同时把单纯地服务型配送变为盈利性配送,使库存实现合理化、科学化的保管。 超市管理论文:超市逆向物流管理论文 超市逆向物流的特征 逆向物流指物资从产品消费点(包括最终消费者和供应链上客户)到产品来源点的流动。在物理性流动的同时伴随着信息流、资金流、商流和价值流的流动,它与正向物流无缝对接而成为整个物流系统的有机组成部分。在超市日常运营中,逆向流物一般可分为退货逆向物流和回收逆向物流两部分。退货逆向物流是指顾客将不符合要求(目前部分超市已制订出只要是顾客不满意的产品,在一定的条件下都可退货)的产品退回给超市,再进一步退回给供应商的物流过程,其流程与常规产品流向正好相反;而回收物流则侧重是指商品过期而将商品主动从超市货架撤柜并返厂的物流过程。 逆向性。逆向物流中退回的商品或过期报废的物品的流动与正常的商品流的方向刚好相反,即从消费者超市供应商制造商。 不确定性。与正向物流按量、准时和指定发货点是其基本要求不同,逆向物流产生的时间和数量是不确定的。它受消费者的退货要求与商品销售速度及其它因素的影响。 复杂性。超市逆向物流发生一般表现无序、少量,难以统一集中向超市物流中心转移;另外,退货商品或报废的商品处理过程复杂,从而导致逆向物流的管理也很复杂。 成本高。逆向物流中的商品通常缺少规范的包装,又具有不确定性,难以充分利用运输和仓储的规模效益;另一方面许多商品需要人工的检测、判断和处理,效率低下,极大地增加了人工的费用。因此,超市的逆向物流成本较高。 逆向物流管理对超市的意义 降低成本,提高收益率。随着超市竞争的加剧,超市已成为低利润的行业,使得对成本的控制、降低超市运营成本成为超市竞争的主要手段。据有关资料显示,在美国,1999年的逆向物流成本约占物流成本的5%,到2001年,逆向物流成本所占比例翻了一番,大约为10%。而在零售业,2000年美国零售业的返品货价值约占商品零售总额的6.3%左右,从比例上看,返品占总体的比率虽不是太大,但其所拥有的价值量决不是小数目。美国2000年商业零售总额约为10060亿美元,按此推算,零售商业返品的价值每年至少高达数百亿美元之巨。所以通过较好的控制逆向物流,降低成本,提高收益率,对于超市具有重要的意义。 提高顾客价值,增加竞争优势。在当今顾客驱动的经济环境下,顾客价值已成为决定超市生存和发展的关键因素之一。众多超市通过加强对逆向物流的管理提高顾客对产品或服务的满意度,赢得顾客的信任,从而增加其竞争优势。为吸引顾客,目前很多超市在顾客退货方面都制定了比较宽松的政策。对于最终顾客来说,逆向物流能够确保不符合顾客要求的产品及时退货,有利于消除顾客的后顾之忧,增加其对超市的信任感及回头率,扩大企业的市场份额,正如DaveHommrich所言的那样,如果一个公司要赢得顾客,它必须保证顾客在整个交易过程中心情舒畅,而逆向物流战略是达到这一目标的有效手段。 改善环境行为,塑造企业形象。随着人们生活水平和文化素质的提高,环境意识日益增强,消费观念发生了巨大变化,顾客对环境的期望越来越高。企业的环境业绩已成为评价企业运营绩效的重要指标。为了改善企业的环境行为,提高企业在公众中的形象,许多企业纷纷采取逆向物流战略,以减少产品对环境的污染及资源的消耗。目前超市在竞争中,也开始注重超市的品牌建设,希望通过品牌竞争来避免单纯的价格竞争。因此,加强逆向物流,树立超市在消费者心中的良好形象是超市品牌建设的重要组成部分。 超市逆向物流管理现状 缺乏对逆向物流的认识。逆向物流战略已成为国外许多连锁超市管理战略的重要组成部分。近年来,我国一些超市已经开始设立了专门的回收部门或者逆向物流系统,但从战略角度是将逆向物流活动排除在企业经营战略之外,没有现代逆向物流理念,基本处于“配衬、附属”的地位,相当多的超市视逆向物流为负担,将其支出作为企业的额外成本,开展逆向物流都是迫于法律法规或消费者的责难,没有充分认识到逆向物流的作用,进而没有给予充分的重视。逆向物流管理不健全。逆向物流活动是一个复杂的活动,它需要专业的人员进行管理和协调,因此它不能附属于其它部门,必须成立独立的部门进行管理。由于管理层没有深刻认识逆向物流系统的重要意义,以至于没有引起足够的重视,从而导致公司缺乏相关政策和运作系统,对超市逆向物流疏忽管理,没有专门对逆向物流管理人才进行培训等。 缺少与供应商、制造商协调逆向物流管理。在正向物流方面,连锁超市与制造商、供应商开展的合作是较多的。而在逆向物流方面,由于意识问题、管理复杂性等原因,很少有连锁超市在逆向物流方面与其它供应商、制造商进行合作管理逆向物流的。 超市逆向物流管理对策 重视超市逆向物流 对于超市而言,物流战略已是其整个战略体系的重要组成部分。但这个物流体系显然并没有包含逆向物流的概念。超市要在未来的竞争中取胜,希望通过对逆向物流的管理来增强企业竞争力,首先就要求从战略高度重视超市的逆向物流。对逆向物流的重视是保证超市逆向物流与其它业务协调的基础。管理者必须充分认识到逆向物流的重要性和价值,在实际操作中给予逆向物流充分的资源和支持,这是逆向物流发挥作用的关键;同时,由于超市平时正向物流流量很大,逆向物流很容易与其冲突,因此就需要各部门进行充分的协调、安排,使流程通畅,从而提高逆向物流效率。 设立专门的逆向物流管理中心 逆向物流管理中心是逆向物流高品质运作的基础和前提。目前,外国跨国企业的配送中心都设有专门的退货集中地,逆向物流流程上所有的产品都会被先送到这里,经过分类、处理后,再送到其最终的归属地。未来的连锁必将以规模制胜。对于大型连锁超市而言,可以设立专门的逆向物流管理中心,日常逆向物流渠道上的所有产品被送到逆向物流中心进行分类处理。这种逆向物流的地点可以设在超市的物流中心内。但由于逆向物流中的商品与正向物流的商品业务在加工、库存、配送等环节都可能会相互冲突,超市为了确保正向物流的商品的正常运作而可能会影响逆向物流的运作。因此,最好采取两种产品业务流程分离的办法,以提高回收品业务的运作效率。 建立逆向物流联盟 正向物流已成为一些超市的优秀竞争力,如沃尔玛,但是对于逆向物流而言,由于物流量少且不确定,它不能构成超市的优秀竞争力。超市可与第三方物流企业建立联系关系,将逆向物流中的运输等业务外包,利用第三方物流服务商帮助超市降低逆向物流成本。另一方面,还可选择恰当的其它企业,双方使用共同或相近的运输路线、仓储设施和技术平台,充分利用运输和仓储的规模经济。 与制造商共同管理逆向物流 逆向物流产生的主要原因之一就是消费者退货。而退货的重要原因又在于产品质量、产品设计等。因此,超市需要和制造商共同关注产品,以供应链思维来进行产品设计,充分满足消费者的需求;同时,在产品设计时就考虑如何使回流产品的后续处理更容易,以便于产品的翻新、再制造或原料的回收。通过在产品设计、制造环节等源头就尽可能的考虑退货因素,可以减少逆向物流的发生率;逆向物流产生的另外一个主要原因就是商品到期,超市必须将其撤柜返厂。对于这种类型的逆向物流,超市可与制造商依据超市的逆向物流成本和制造商的处置成本,在商品即将到期前就联合制定恰当的产品促销策略,尽量提高商品的流通速度,从而减少逆向物流的流量,降低逆向物流成本。内容摘要:随着物流业和连锁超市的发展,逆向物流在连锁超市的物流体系中的地位越来越重要。本文针对连锁超市逆向物流的管理现状,指出连锁超市要在未来竞争中取胜,必须从战略高度上重视逆向物流,并提出了加强逆向物流管理的思路与对策。 关键词:物流逆向物流连锁超市 超市管理论文:连锁超市财务管理论文 超市作为一种商业形式,在国外已有70年历史,我国在20世纪80年代中期出现了以百货、食品为主的超市萌芽,90年代初期进入初创期,目前超市已进入细分差异化竞争阶段。随着全球经济一体化进程的加快,国外超市连锁企业会以更快的速度、更大的规模进入我国市场。如果国内超市在近几年不加快发展和提高管理水平,则会面临很大的威胁。本文拟就笔者所在的建财超市,谈谈如何加强超市财务管理的问题。 一、建立健全适合连锁超市发展的财务控制系统 (一)实行全面预算管理。“全面预算”就是对企业的一切经营活动全部纳入预算管理范围。具体的做法是在每年的年末对当年的财务预算执行情况作全面的分析,在此基础上,超市总部会同有关部门和门店对下一年的企业目标进行研究,然后根据上报的业务预算和专门决策预算进行修正补充,编制财务预算初稿,最后由经理室通过后下达。我们对财务预算实行“权限管理和重要项目报告制度”相结合的管理方法。“权限管理”就是在全面预算基础上对投资项目、费用开支、物品购置等设置审批管理权限。如投资项目由发展部负责管理,广告费、业务费分别落实到营运部和办公室管理,通过权限管理可以落实经济责任,确保预算目标的实现。“重要项目报告制度”主要适用于各连锁门店,报告的内容是费用开支,报告的目的在于控制。因为各门店都是独立核算单位,为加强对其管理,规定凡在预算外的开支一律报总部审批;预算内凡属于总部监控的费用如广告费、修理费等,根据公司费用管理办法上报,并经总部同意方可支出。重要项目报告制度不但能使总部及时掌握下属门店监控项目的开支情况,而且有利于门店加强管理意识。 财务预算在执行过程中,要突出预算的刚性,管理的重点要落实过程控制。财务部门要及时掌握经济运行动态,发现情况,及时查找原因,提出解决问题的方法。对由于预算原因造成的偏差,要修正预算指标,使预算真正起到指导经济的作用。 (二)积极参与投资决策。 1、参与投资项目的可行性研究分析,完善投资项目管理。投资项目决策的前提是可行性分析。由于业务和财务考虑问题的角度不同,财务从投资项目初期参与,共同进行研究分析,可以使投资方案更趋完善。我们采用的方法是在对投资项目调研结果基础上,由发展部和财务部各自测编一套可行性分析报告,然后经有关部门论证,决定项目可行性,再按集团规定程序上报、审批。从实践看,这样做确实提高了项目投资的成功率,降低了投资风险。 2、实行基建项目的招标制度。招投标是一项专业性较强的工作,作为建设单位的超市总部在这方面往往缺乏经验,为保证招投标内容的客观、公正、合理,维护各方经济利益,可请富有专业知识和实践经验的社会中介机构参与。同时加强合同管理,防止合同与标书不一致的现象出现。 3、实行工程监理制和竣工项目的审价制。工程监理是代表建设单位对工程全过程的动态管理,它维护的是建设单位利益,所以通过监理不仅可以有效地对工程质量和施工进度进行监管,保证工程按时保质完成,而且可以控制成本。对竣工项目实行审价制也是完善工程项目管理的一项有效工作,过去施工单位工程决算高冒问题十分突出,大型工程项目竣工后又不审价,导致企业资产流失。现虽然大部分企业实行了工程竣工审价制,有效遏制了施工单位工程决算高冒现象,但仍未根本制止。所以企业对竣工项目仍有必要委托中介机构进行工程审价。财务在付工程款时须根据工程进度控制付款,严禁超预算付款。 (三)加强结算资金管理。加强资金管理是财务管理的中心环节。大型连锁超市具有货币资金流量大、闲置时间短、流量沉淀多的特点。因此,财务应根据这些特点,科学合理调度和运用资金,为企业创造效益。 1、集中管理。集中管理可以使分散的沉淀资金加快周转,有利于提高资金使用效率。在具体操作上,超市总部投资金管理中心,承担资金使用、调度和管理职能。独立核算超市原则上开设两个帐户:一个是基本帐户,用于预算内的日常开支,资金由资金管理中心划拨;另一个结算户用于日常开支以外的各项资金收付,如销货款收取和进货款的支付,总部通过远程查询和网上银行实时监控。非独立核算超市,实行定额备用金制度,经营资金直接入总部指定帐户。 2、进货款采用信用结算。财务要根据商品的不同保本点、周转率情况,确定商品不同的帐期和付款形式,积极采用商业信用等结算方式,节约利息支出。现在我们通过与银行合作,承诺凡有“好美家”开具的商业承兑汇票,客户需要贴现时,银行保证予以满足。从而对进一步提高资金使用效率起到积极作用。 3、进行资金运作,广开企业财源。资金的集中管理,使企业的资金运作有了可能。超市销售最大特点是货币资金流量大,而进货款一般实行约期付款方式。所以,企业从上次付款结束到下次付款期间,资金始终会有短时间的沉淀过程。当连锁超市发展到一定规模时,可短期运作的资金量会相应增加,可以协定存款率、委托贷款、短期证券投资和资金托管等方法进行资金运作,增加企业效益。 (四)加强存货控制。加强库存管理有利于企业进一步降低运行成本。连锁超市商品具有周转快、流量大、品种多和规格齐的特点;在销售形式上,以敞开货架陈列和顾客自选为主。鉴于这些特点,企业要在以下几个环节加强对商品的管理。 1、进货环节。首先,总部要建立统一的商品目录,不论是门店自行采购还是总部集中进货,所进商品必须是目录内的,这样做的优点有利于加强对商品的质量和价格进行统一管理。总部对商品目录不定期进行完善,坚持优胜劣汰,凡进入目录的必须是有市场竞争力、有价格优势和质量有保证的商品。其次,要建立和完善计算机信息管理系统,通过计算机对每种商品的单品进行系统的进销存分析,形成计算机决策为主、人工修正为辅的进货决策系统;财务在进货环节主要是控制商品的进价,每次付款前,都必须打开客户信息数据库进行核对,以防供应商价格高开、折扣少算等情况。 2、储存环节。财务可以对商品的保本点、周转率等指标进行分析,并将结果反馈给进货部门,修正计算机进货决策系统的参数,不断完善库存结构。同时,由于超市销售形式是开架自选,应加强商品的盘点工作,通过盘点促进库存管理和有效防止商场商品失窃,降低商品损失率。 3、退货环节。企业退货涉及进货退出和销货退回两个方面。因商品质量、款式、价格等因素是进货退出的主要原因;进货退出的管理是退货款的结算,特别是买断经营商品,业务与财务信息传递必须及时正确,防止发生坏帐。某些超市如经营装满建材的建材超市,推出多余商品可以退回的售后服务内容,对于销货退回的重点管理是把好商品质量关,防止已损、变质商品回流入库。 (五)健全内部控制制度。建材超市各门店业态相同,操作流程统一,管理要求一致,这就便于企业标准化管理。实行标准化管理,首先是建立和健全企业规章制度,重点侧重两个方面:一是岗位责任,即明确规定各个岗位的工作内容,职责范围、要求,以及部门与部门、人员与人员间的衔接关系。二是规范操作流程,无论是大的项目,还是小的费用开支,都要规定操作流程程序,明确审批权限。在制定岗位职责和操作流程时,必须充分考虑内控是否完善。其次是加强和完善企业监督机制,对企业各部门、人员执行规章制度的情况进行监督检查,要制定相应的考核办法,奖惩要与个人工作业绩、服务质量和遵章守纪挂钩,保证经济业务正常安全运行。 二、建立计算机分析和管理系统 (一)实行会计电算化联网管理。目前的超市不再是孤立的、单一的卖场,而是一种以集约、连续、跨地域经营为特色的卖场。总部对各门店联网后,可以通过远程查询功能,进行即时监控。监控的内容根据需要可以是财务会计核算的全部信息,也可以是某一方面的信息;在监控中发现问题及时提出改进意见,从而提高管理效率,增强了会计管理的广度和深度;而且为公司所有门店提供了统一的帐务系统和核算模式,为企业实现全国连锁在财务管理上提供了技术保障。 (二)建立财务信息互换中心(财务MIS系统)。对财务部内部而言,由于连锁超市店多、面散,总部经常有很多信息需要及时通知门店;反之,门店也有许多信息需要反馈总部。因此建立一个高速、便捷的双向信息交流平台即财务MIS系统,很有必要。在这个MIS系统中总部和门店之间、门店和门店之间可以进行直观的点对点信息交流,或者串联NetMeeting,召开财务例会,这对于解决连锁企业内部往来业务的核销,解决相互之间的帐务问题很有帮助。 对外而言,这样的一个MIS系统,拥有对外的接口,通过权限的控制,让企业的领导者或其他部门从中了解他们感兴趣的报表和数字,以便他们可以在第一时间了解情况和做出决策,同时将他们的要求和态度反馈到财务部,让财务部能迅速提供资料或做出财务处理。 (三)建立财务资金电子审核系统。由于连锁超市门店地域的分散性和总部资金集中管理的特性,往往给门店用款的审核和支付造成不便。也就是,门店需要用款时,由于门店离总部太远或总部有权签字者外出,影响审批的工作效率,同时也不利于总部财务的资金预算安排。利用电子审核系统则可以避免以上矛盾。审批人无论在何时何地均可以登上系统进行审批,电子签名、审批通过后的“单证”流向财务部,财务部再根据“单证”上的期望付款日安排资金统一支付,这就增强了用款的时效性,便于财务的资金安排和资金的预算管理。 (四)及时进行数据的分析。要做好数据分析,应建立计算机数据分析模块,分析模块必须讲究科学实用,能满足企业管理的需要,能解决管理中可能碰到的问题。对商品进行分析时,不但要有大类分析数据,更要注重单品的分析,分析指标可以根据管理需要设定。分析指标主要有:商品周转率、毛利率、保本点、相关指标对总体指标的影响程度等。通过指标分析,可以完善库存结构,加快商品周转,进一步提高企业获利能力。 三、建立统一的结算管理中心 建立统一的结算管理中心是连锁超市发展的必然趋势。我们实行的是门店确认、总部付款的方式。而确认要到供应商送货后若干天才能办理,确认后供应商再把销货发票送到相关门店。所以,供应商收取一笔贷款至少走两次。随着门店数的增加,供应商工作量很大,而且这种结算方式不利于连锁企业向外拓展。因此应建立一个统一的结算中心,这个结算中心拥有一个基于INTERNET平台,可以向供应商提供各个门店的结算清单,收到供应商发票后再统一支付,即方便供应商查询核对,减少了供应商的结算手续,提高了效率,也有效控制了资金,利于资金的预算安排。 超市管理论文:超市逆向物流管理论文 摘要:随着物流业和连锁超市的发展,逆向物流在连锁超市的物流体系中的地位越来越重要。本文针对连锁超市逆向物流的管理现状,指出连锁超市要在未来竞争中取胜,必须从战略高度上重视逆向物流,并提出了加强逆向物流管理的思路与对策。 关键词:物流逆向物流连锁超市 随着物流业的深入发展、环保、产品召回的制定法规以及退货、报废产品回收和再利用的加强,逆向物流这一概念正在被更多的人所认识和重视。国外许多知名企业把逆向物流战略作为强化其竞争优势,增加顾客价值,提高其供应链整体绩效的重要手段。逆向物流这个潜在市场是巨大的,国外超市已经开始对其进行研究,但国内大部分超市都未涉足这一领域,这方面的研究几乎为零。随着时间的发展,逆向物流在超市日常经营活动中的作用将会越来越突出,逆向物流必将像正向物流一样,在超市的经营中发挥重要作用。 超市逆向物流的特征 逆向物流指物资从产品消费点(包括最终消费者和供应链上客户)到产品来源点的流动。在物理性流动的同时伴随着信息流、资金流、商流和价值流的流动,它与正向物流无缝对接而成为整个物流系统的有机组成部分。在超市日常运营中,逆向流物一般可分为退货逆向物流和回收逆向物流两部分。退货逆向物流是指顾客将不符合要求(目前部分超市已制订出只要是顾客不满意的产品,在一定的条件下都可退货)的产品退回给超市,再进一步退回给供应商的物流过程,其流程与常规产品流向正好相反;而回收物流则侧重是指商品过期而将商品主动从超市货架撤柜并返厂的物流过程。 逆向性。逆向物流中退回的商品或过期报废的物品的流动与正常的商品流的方向刚好相反,即从消费者超市供应商制造商。 不确定性。与正向物流按量、准时和指定发货点是其基本要求不同,逆向物流产生的时间和数量是不确定的。它受消费者的退货要求与商品销售速度及其它因素的影响。 复杂性。超市逆向物流发生一般表现无序、少量,难以统一集中向超市物流中心转移;另外,退货商品或报废的商品处理过程复杂,从而导致逆向物流的管理也很复杂。 成本高。逆向物流中的商品通常缺少规范的包装,又具有不确定性,难以充分利用运输和仓储的规模效益;另一方面许多商品需要人工的检测、判断和处理,效率低下,极大地增加了人工的费用。因此,超市的逆向物流成本较高。 逆向物流管理对超市的意义 降低成本,提高收益率。随着超市竞争的加剧,超市已成为低利润的行业,使得对成本的控制、降低超市运营成本成为超市竞争的主要手段。据有关资料显示,在美国,1999年的逆向物流成本约占物流成本的5%,到2001年,逆向物流成本所占比例翻了一番,大约为10%。而在零售业,2000年美国零售业的返品货价值约占商品零售总额的6.3%左右,从比例上看,返品占总体的比率虽不是太大,但其所拥有的价值量决不是小数目。美国2000年商业零售总额约为10060亿美元,按此推算,零售商业返品的价值每年至少高达数百亿美元之巨。所以通过较好的控制逆向物流,降低成本,提高收益率,对于超市具有重要的意义。 提高顾客价值,增加竞争优势。在当今顾客驱动的经济环境下,顾客价值已成为决定超市生存和发展的关键因素之一。众多超市通过加强对逆向物流的管理提高顾客对产品或服务的满意度,赢得顾客的信任,从而增加其竞争优势。为吸引顾客,目前很多超市在顾客退货方面都制定了比较宽松的政策。对于最终顾客来说,逆向物流能够确保不符合顾客要求的产品及时退货,有利于消除顾客的后顾之忧,增加其对超市的信任感及回头率,扩大企业的市场份额,正如DaveHommrich所言的那样,如果一个公司要赢得顾客,它必须保证顾客在整个交易过程中心情舒畅,而逆向物流战略是达到这一目标的有效手段。 改善环境行为,塑造企业形象。随着人们生活水平和文化素质的提高,环境意识日益增强,消费观念发生了巨大变化,顾客对环境的期望越来越高。企业的环境业绩已成为评价企业运营绩效的重要指标。为了改善企业的环境行为,提高企业在公众中的形象,许多企业纷纷采取逆向物流战略,以减少产品对环境的污染及资源的消耗。目前超市在竞争中,也开始注重超市的品牌建设,希望通过品牌竞争来避免单纯的价格竞争。因此,加强逆向物流,树立超市在消费者心中的良好形象是超市品牌建设的重要组成部分。 超市逆向物流管理现状 缺乏对逆向物流的认识。逆向物流战略已成为国外许多连锁超市管理战略的重要组成部分。近年来,我国一些超市已经开始设立了专门的回收部门或者逆向物流系统,但从战略角度是将逆向物流活动排除在企业经营战略之外,没有现代逆向物流理念,基本处于“配衬、附属”的地位,相当多的超市视逆向物流为负担,将其支出作为企业的额外成本,开展逆向物流都是迫于法律法规或消费者的责难,没有充分认识到逆向物流的作用,进而没有给予充分的重视。逆向物流管理不健全。逆向物流活动是一个复杂的活动,它需要专业的人员进行管理和协调,因此它不能附属于其它部门,必须成立独立的部门进行管理。由于管理层没有深刻认识逆向物流系统的重要意义,以至于没有引起足够的重视,从而导致公司缺乏相关政策和运作系统,对超市逆向物流疏忽管理,没有专门对逆向物流管理人才进行培训等。 缺少与供应商、制造商协调逆向物流管理。在正向物流方面,连锁超市与制造商、供应商开展的合作是较多的。而在逆向物流方面,由于意识问题、管理复杂性等原因,很少有连锁超市在逆向物流方面与其它供应商、制造商进行合作管理逆向物流的。 超市逆向物流管理对策 重视超市逆向物流 对于超市而言,物流战略已是其整个战略体系的重要组成部分。但这个物流体系显然并没有包含逆向物流的概念。超市要在未来的竞争中取胜,希望通过对逆向物流的管理来增强企业竞争力,首先就要求从战略高度重视超市的逆向物流。对逆向物流的重视是保证超市逆向物流与其它业务协调的基础。管理者必须充分认识到逆向物流的重要性和价值,在实际操作中给予逆向物流充分的资源和支持,这是逆向物流发挥作用的关键;同时,由于超市平时正向物流流量很大,逆向物流很容易与其冲突,因此就需要各部门进行充分的协调、安排,使流程通畅,从而提高逆向物流效率。 设立专门的逆向物流管理中心 逆向物流管理中心是逆向物流高品质运作的基础和前提。目前,外国跨国企业的配送中心都设有专门的退货集中地,逆向物流流程上所有的产品都会被先送到这里,经过分类、处理后,再送到其最终的归属地。未来的连锁必将以规模制胜。对于大型连锁超市而言,可以设立专门的逆向物流管理中心,日常逆向物流渠道上的所有产品被送到逆向物流中心进行分类处理。这种逆向物流的地点可以设在超市的物流中心内。但由于逆向物流中的商品与正向物流的商品业务在加工、库存、配送等环节都可能会相互冲突,超市为了确保正向物流的商品的正常运作而可能会影响逆向物流的运作。因此,最好采取两种产品业务流程分离的办法,以提高回收品业务的运作效率。 建立逆向物流联盟 正向物流已成为一些超市的优秀竞争力,如沃尔玛,但是对于逆向物流而言,由于物流量少且不确定,它不能构成超市的优秀竞争力。超市可与第三方物流企业建立联系关系,将逆向物流中的运输等业务外包,利用第三方物流服务商帮助超市降低逆向物流成本。另一方面,还可选择恰当的其它企业,双方使用共同或相近的运输路线、仓储设施和技术平台,充分利用运输和仓储的规模经济。 与制造商共同管理逆向物流 逆向物流产生的主要原因之一就是消费者退货。而退货的重要原因又在于产品质量、产品设计等。因此,超市需要和制造商共同关注产品,以供应链思维来进行产品设计,充分满足消费者的需求;同时,在产品设计时就考虑如何使回流产品的后续处理更容易,以便于产品的翻新、再制造或原料的回收。通过在产品设计、制造环节等源头就尽可能的考虑退货因素,可以减少逆向物流的发生率;逆向物流产生的另外一个主要原因就是商品到期,超市必须将其撤柜返厂。对于这种类型的逆向物流,超市可与制造商依据超市的逆向物流成本和制造商的处置成本,在商品即将到期前就联合制定恰当的产品促销策略,尽量提高商品的流通速度,从而减少逆向物流的流量,降低逆向物流成本。 农村连锁超市物流成本管理论文 [摘要]连锁超市经营活动的绝大多数环节均会发生大量的物流费用,物流费用的高低直接影响到超市的经营利润。连锁超市经营者所面临的一个重要问题,就是如何对超市物流成本进行分析和控制。本文通过分析农村连锁超市物流成本管理中存在的问题,探讨了连锁超市物流成本管理的应用方法,以期获得农村连锁超市物流成本管理的对策。 [关键词]农村连锁超市;物流成本管理;对策 随着我国经济的迅猛发展,连锁店、超市这两种商业经营模式已成为我国流通领域新的经济增长点。2008年我国限额以上连锁企业销售总额占社会消费品零售总额的比重接近20%,超市销售额的迅速增长,已成为拉动我国消费增长的巨大动力之一。同时,随着我国商品流通体制改革的不断深化,农民收入的不断提高和购买力的逐步增强,农村商业流通得到快速发展。目前,城市的竞争压力日渐增大,许多有远见的超市已悄然进入农村市场。 一、我国农村连锁超市物流管理现状 1农村连锁超市发展迅猛,需要提高物流的社会化和专业化程度 据有关方面统计,商务部最终核准了2373家企业作为2007年“万村千乡市场工程”承办企业。随着商务部正式启动“万村千乡”市场工程,农村的连锁超市形成迅猛增长的趋势。从超市内部看,由于我国超市连锁水平较低,很多超市各有各的供应商和物流渠道,造成物流活动分散,超市自行采购并由供应企业自行送货,采购批量小,采购成本很难降下来。库存积压与断货现象并存,库存成本较高。从超市外部环境看,物流专业化程度低,社会化意识淡薄。“大而全”、“小而全”的观念影响许多企业。这种分散、低效、高耗的物流组织形式,只能阻碍企业的发展,削弱整个供应链的竞争力。 2物流信息技术手段落后 我国许多连锁超市内部缺乏应有的通信系统,总店与分店之间无法及时进行业务指导、销售管理、信息交流以及商品配送和调剂。大部分连锁店的配送中心尚停留在商品配送的人工管理和记账水平上,未进入电脑联网阶段。配送中心支持决策系统、管理信息系统等很不完善。缺货断档或库存积压现象严重,降低了要货、送货的准确度。此外,许多连锁超市与其供应商之间基本上不能及时进行数据交换,发货方和订货方无法掌握订货状况、货物在库状况和在途状况。超市与供应商之间的电子数据交换系统未能被广泛应用。 3标准化程度低 目前,绝大多数连锁超市都能做到门店统一,但在商品容器及有关的装卸搬运、存储、运输等设备方面未能实现统一的规格化和标准化。作为连锁超市的最主要的信息手段一一条形码技术,也只在POS系统方面进行了简单的运用,库存、分货拣选等基本上没有涉及到,仍然以人工操作为主。至于顾客服务、品类管理、销售、结算等几乎无标准化可言。 4第三方物流发展缓慢 随着全球供应链的整合,第三方物流扮演着愈来愈重要的角色。但我国第三方物流发展缓慢,长期受行业限制和地域分割影响,第三方物流的物流网点没有统一的布局,小、散、差的状态较为普遍,像“海尔物流工地”那样的大型物流配送中心屈指可数,而在分散状态下的配送中心规模达不到提高总体效益的程度,未能形成规模优势,导致供求双方的积极性受挫。 5配送效率低下 当前,绝大多数连锁超市的配送信息要经过多次传递,由于信息的传递环节较多,容易产生失真现象,一旦订单上的信息与超市不一致,配送商就要在制造商和超市之间进行多次斡旋,这不仅影响配送服务水平,还增加了不必要的配送成本。在配送业务操作上,大多数连锁超市还仅仅停留在取货、送货的初始阶段,配送业务技术含量低,距离高效物流化运作还有很大差距。据统计,目前,我国连锁超市的平均配送率只有30%~60%。如此低的配送率不仅造成了整车装载率低、回车空驶率高、运力的大量浪费,而且使递送速度慢,保证率低。 6农村超市经营物流成本高 一方面,由于农村人口居住地比较分散、点多面广,交通运输不够发达,电力、通讯、自来水等基础设施建设也比较薄弱,物流没有形成体系等方面的原因,所以一般商品的物流成本较高。另一方面,配送中心建设困难。首先是贷款困难。大多数流通企业没有资产作抵押,使政府现行的贴息扶持政策不能在推动企业加快配送中心建设方面发挥有效的作用。加之用地困难,使试点企业配送中心的建设普遍滞后。除此之外,超市的配送能力也较弱,有经验的农村超市,其商品的配送率平均只达到40%,有的虽高达80%,但也还未实现食品的完全配送,致使配送商品的成本居高不下。这些往往导致一些参与农村超市建设试点的流通企业产生普遍亏损或盈利微薄的现象。 二、存在的问题分析 1经营管理者对物流成本认识欠全面、理解欠充分,导致物流成本控制缺位 超市企业物流成本的复杂性和关联性,使得经营管理者很难看到物流成本的全貌,以致过度强调服务水平而不计物流成本。在连锁超市企业,管理阶层重经营轻管理,重市场促销、价格战和销售额而轻核算。经营者在销售损失和物流成本之间也会优先考虑到销售损失,因为缺货是显性的而且能够被监管,而部分物流成本是隐性的或者说不是由本超市所承担。超市经营管理者陷入的另一个误区就是片面强调物流成本或某一环节的物流成本的最低化而并非合理化。因此,有必要对物流成本信息进行全面核算和分析以帮助管理者能够作出正确的决策。 2在连锁超市物流成本管理和控制实践过程中,对连锁超市物流成本管理与控制研究还没有形成统一的、有说服力的理论依据和实施标准 在认识物流成本方面,不同物流专家考虑的方位各不相同,计算范围也没有统一的标准。各超市是根据自己不同的理解和认识来把握物流成本,各超市间无法对连锁超市的物流成本进行比较、分析,也无法得出行业平均物流成本。这影响了经营者发现物流成本中存在节约的空间,对其重视不够,为此,应对其物流成本信息进行分析。 3由于缺乏现代化的物流体系,造成物流效率低,采购运输和结算成本较高 高额物流费用的产生,一方面,是由于信息技术的应用水平低所产生的间接成本高;另一方面,是由于分销网络的分散阻碍了商品快速销售。要改善管理,积极创新,学会用现代化手段控制市场,生产配送的环节注重网络营销体系,物流信息平台建设,信息技术作为零售业发展的重要手段已成为国内外零售发展的趋势,应用现代化的物流手段是零售商同生产商在需求间建立起了无缝的信息共享,形成快速反应的供应链。通过信息流对物流、资金流的整合优化和及时处理,提高物流效率,实现物流成本控制。提高信息化水平,增加竞争能力,“用信息取代库存”,在短时间内,以最低的成本为客户提供高价值的产品,从而实现利润的提高。4物流效率低制约农村连锁超市的发展 如今,农村没有形成现达的物流体系,总体而言效率低下,成本较高。与国内外大型连锁超市相比有不小的差距,由于农村基础设施还不够完善,现代化程度低,主要依靠人工操作处理的货物量有限,物流流程缺乏科学性,并且不规范,集中配送程度不高,因此,不少农村连锁超市的车辆和仓库没有得到有效利用,由此引起利用率低以及货物的大量损耗,最后导致物流成本高,制约农村连锁超市的发展。 三、对策和建议 1提高员工对于物流成本的认识 超市多数的员工对于物流和物流成本还缺乏足够的认识。因此,要想实施高效物流活动及成本管理,第一步就是加强培训,提高员工特别是中高层领导者对物流及其成本管理的认识。要正确地认识物流的概念及其在超市经营中的作用,即超市物流是提高超市的竞争能力和客户服务水平、增加超市利润的重要保证。同时,要正确认识物流成本管理的重要性及物流成本管理的系统性,以系统观念、整体思想保持物流系统的各个组成部分成本之间平衡。切忌将物流成本管理看作只是财会人员的工作,或者仅仅是物流管理部门、营销部门的事。实际上,超市物流成本发生在物流活动的各个环节,如供应物流、生产物流、销售物流、退货物流、回收物流等。 2构建高效率的物流系统 物流系统关系到超市的竞争力、盈利水平,应该得到高度重视,从战略的高度规划超市的物流系统。对超市而言,物流系统的优化就是要结合超市的经营现状寻找一个恰当的物流运作方式。根据物流成本效益背反理论,降低物流成本的关键,在于从物流的整体来考虑,而不是片面地强调某一环节。也就是说,超市的物流管理部门作为直接对物流系统规划和运营负责的部门,理应成为物流系统优化的主导者,同时还要涉及生产、销售等部门,从而对降低整个超市的物流成本来说,超市构建物流系统并使之高效率的运作是其必不可少的手段。 3完善物流成本的核算 按照作业成本法“产品消耗作业,作业消耗资源”的原理,针对我国农村连锁超市的现状:自有车队运输,仓库通过租赁获得、配送中心现代化水平较低,假定状况及物流成本管理界定的范围,可以将分析过程确定为两个阶段:第一阶段分析资源动因,将消耗的资源分配到作业;第二阶段分析作业动因,将成本分配到成本对象。由此构建起物流成本核算新体系,形成物流成本管理的数据信息传递及反馈系统,以利于物流成本的管理。物流成本核算方式可以采取统计与会计相结合方式。首先,由财务人员根据原始凭证编制记账凭证,并登记有关账户;其次,由物流成本人员根据原始凭证登记物流成本有关账户,同时设置统计台账,登记由超市统一提取或支付而由物资部门负担的费用及按支付形态反映的物流费用。期末(通常以月份)物流成本人员依据物流成本有关账户和统计台账编制“物流成本计算表”,并据此对物流成本发生情况进行分析,为与新的财务会计制度一致,在物流成本核算时,设置“物流成本”、“委托物流费用”和“物流管理费用”三个科目,分别用以核算、记录超市自身从事物流业务所发生的费用,以及超市委托第三方从事物流业务所发生的费用。按费用科目设三个账薄,并按成本责任单位及费用项目进行明细核算,统计与会计相结合的物流成本核算方式不需要对现行成本核算的账表体系进行调整就能全面系统地提供物流成本资料,且核算方法简单,易于掌握,能及时传递和反馈物流成本会计信息,有效控制和管理物流成本。 4加快农村超市配送中l心建设 农村人口分散,离商品集散地都有较远的路程,特别偏远乡村道路通车困难,一方面,不利于大家电的运输,另一方面,增加了营销成本。农村交通不便,售后服务跟不上,也给售后服务带来不便。因此,配送的中心的建设是农村超市运行和发展的关键和支撑平台。首先,要从源头上抓起,进一步扩大连锁企业和农村超市的配送率,不断提高配送商品的质量。同时,要加强销售终端的管理,为扩大主渠道进货创造条件。其次,应尽快制定配送中心建设标准,并给予一定的优惠扶持。如可对建设物流配送中心的贷款实行全额贴息。第三,国土部门也应在整合土地资源的基础上,优先安排农村配送中心的建设用地,对其实行适当优惠,以此推进农村超市配送中心的建设。 四、结语 我国现阶段已面临着全面对外开放的销售市场,未来的10年,中国将成为国际商业集团竞争的主战场,这种局面使得连锁经营竞争更加激烈,而目前我国连锁企业物流成本过高已经成为参与国际竞争的一个巨大障碍。物流要真正成为我国连锁企业的“第三利润源”,必须对物流成本进行有效的管理和控制,只有这样才能降低物流成本,全面提升连锁企业的优秀竞争力。通过对成本动因和成本分配状况的分析,可以揭示哪些资源需要减少,哪些资源需要重新配置,最终确定如何改进和降低连锁超市物流作业成本,这将是作业成本法最终要达到的目的。降低物流成本,增大企业利润空间已经成为各个连锁超市成长的必由之路。 超市管理论文:超市客流量调查管理论文 摘要:超市的客流量及人员密度分布规律是确定建筑空调冷负荷、新风量、排风量、产尘量、CO2产生量以及产菌量、气流组织、空气过滤方法等的重要依据。调查统计了哈尔滨某大型超市夏季客流量,得到了周末和工作日全天人员密度的逐时变化曲线,与其他公共建筑人员密度呈双峰状的曲线相比,该曲线为独特的三峰分布。提出了大型超市人员密度的计算方法,并给出了大型超市客流量及人员密度分布规律,得到了顾客平均逗留时间,为其他超市人流密度的估算提供了参考。分析结果表明,目前超市人员密度为0.14~0.23人/m2建筑面积,大大低于以往数据,顾客平均逗留时间为1.75-2.07小时。 关键词:超市客流量人员密度 1引言 中国已经成为了世贸组织的成员国,随着人民生活水平的提高,越来越多的国际、国内大型连锁超市开始营业。超市以其低廉的价格和名目繁多的商品,吸引了大量的顾客。超市客流量是一个随季节、气候、货源、人们经济状况以及商家促销手段等多种因素变化的量。对超市的客流量及人员密度分布规律的研究结果可以作为确定新风量、排风量、产尘量、CO2产生量以及产菌量、气流组织、空气过滤方法等的重要依据,同时也可以使我们更准确地计算超市建筑的冷负荷以及安全疏散路线。 20世纪80年代中期,我国部分高等院校和设计院对上海、北京、天津、武汉等地大型商场的客流量进行过实地统计,结果表明,峰值人流量一般为1~1.7人/m2,平均人流量为0.6~1.0人/m2。大、中商场人员密度实际调查统计表见表1[1]。 目前在空调负荷计算中广泛采用的为此数据。然而,随着商场、超市的大量兴建,人员密度已大大下降,而且,超市的客流量特点与商场有所不同,不同地区的客流量特点也会有所不同。因此,研究现在的超市建筑客流量及人员密度分布规律很有必要。此外,过去也有学者利用公式计算建筑物空调负荷,但采用的顾客在超市平均逗留时间值一般为估计值,而笔者在本文中通过同时在超市的人数、日客流量的人次数及日营业时间计算得到了顾客在超市平均逗留时间。 2客流量分布规律 笔者于2003年7月对哈尔滨市某大型超市的客流量进行了连续一周的调查统计。采用人工统计方法,每半个小时纪录一次通过所有出入口的客流量,我们得到了超市的客流量数据,并给出了具有代表性的工作日和周末两日的客流量变化情况,见图1和图2。 图1超市7月中旬某周六客流量分布图图2超市7月中旬某工作日客流量分布图 调查中我们发现: 1、走出超市的顾客基本上都拎有购物袋,说明他们到超市主要是要购物,而非“逛”,这一点与百货商场不同; 2、测试阶段正处于学校放暑假期间,但在调查中发现很少有小孩自己进超市,且顾客中的中小学生比例很小,所以与其他季节相比,夏季超市并没有特别明显地“淡”或“旺”。 对测试数据的分析发现,客流量的规律有以下几点: 1、与典型的商场客流量双峰分布规律[1]不同,超市的客流量呈三峰分布,这是因为超市营业到深夜,而人们也在晚餐后到超市购物。 2、一般,周末客流量峰值出现在10:00~11:00、14:30~15:30、18:30~19:30,工作日客流量峰值出现在10:00~11:00、14:30~16:30、18:30~20:00。周末全天的平均客流量约相当于一天中峰值客流量的71.1%,工作日全天的平均客流量相当于一天中峰值客流量的64.5~77.1%。从此结果可以看出,工作日和周末相比,上午客流量峰值出现时间一致,而下午则持续较长。原因在于周末人们不上班,因此选择下午购物的人数增加。 3、对于工作日来说,下午客流量峰值小于晚间,而对于周末则相反。这是因为周末在家休息的人一部分选择了下午购物,而不是象平常一样晚间购物。 3人员密度 作为商业机密,我们有时无法直接获得客流量的数据,这时我们可以通过调研与实地统计得到客流量的基础数据,但是怎样通过逐时客流量计算出人员密度呢? 笔者依据实际统计数据得到超市入、出流人数,见图3和图4。从图中我们可以看到,同一时间段出流与入流人数不等,其差值正是滞留至下一时间段的人数。建立数学模型如下: 设每天超市营业n小时,超市面积为Sm2,开始营业后第i个小时内入流人数记为啊ai,出流人数记为bi,则第i个小时的同时在场人数应该等于前一时刻滞留在室内的人数加上该时刻入、出流人数之差,也即,(i=1,2,…,n),因此超市,第i个小时内的人员密度为人/(m2建筑面积)(i=1,2,…,n)。 式中x为开始营业后第i个小时,(i=0,0.5,1,1.5,…,2n);n为当天营业时间,h;c为记录时间间隔,h;y为开始营业后第i个小时超市内人员密度,人/(m2建筑面积)。 通过对y求导可以得到周末人员密度最大值为0.17人/(m2建筑面积),工作日为0.12人/(m2建筑面积)。实测情况,周末平均同时在场人数为5610人,最大人员密度0.356人/(m2建筑面积),平均人员密度0.23人/(m2建筑面积);工作日平均同时在场人数为3428人,最大人员密度0.231人/(m2建筑面积),平均人员密度0.14人/(m2建筑面积)。与以往商场人员密度数据相比大大减小。与拟合数据相比,拟合程度令人满意。 将实测人员密度数据、拟合曲线和平均值线绘在一张图上见图5和图6: 图5超市7月中旬某周六人员密度分布图图6超市7月中旬某工作日人员密度分布图 人员密度逐时值与平均值的偏差随时间变化曲线见图7和图8,横坐标间隔为0.5小时: 图7超市7月中旬某周六人员密度偏差分布图图8超市7月中旬某工作日人员密度偏差分布图 事实上,调查中我们发现,卖场内不同区域人流并不均匀,收银台前人流最为密集,此外,日用品、熟食区人流相对较多,而家电区、体育用品区人流相对较少。因此,在设计空调系统时,不同区域应分别对待,可以在平均人流密度基础上附加或附减。 为了便于比较,将上海地区超市的人员密度分布的数据[2]制成图9: 比较图5~图9,可以看到哈尔滨市超市的人员密度要小于上海地区超市的人员密度。这主要是因为上海为我国第一大城市,上海人口远远大于哈尔滨市人口,且上海地区经济发达,人民生活水平较高,去超市购物的客流量远大于哈尔滨市超市的客流量。此外,上海交通便利,每日涌入的国内外游客很多,因此上海地区超市的人员密度较大。由图7还可看出,上海地区超市人员密度晚上峰值最高,而哈尔 滨市人员密度最高峰一般出现在下午,这是因为哈尔滨人与上海人的生活习惯不同,哈尔滨人习惯早睡早起,而上海人夜生活较多。通过对比可以看到人员密度随气候、商品布局、超市所处地域、顾客经济状况等因素的不同有很大不同。 4顾客在超市平均逗留时间 不同顾客在商场停留时间有长有短,我们可以通过统计调查得出顾客平均逗留时间。它是一个随季节、气候、商品布局、营业方式、建筑层数、超市所处地域、是否有自动扶梯、收银台数、收银员工作熟练程度、顾客经济状况等多个因素而变化的量,但是对于同一地域来说相差不大。 如果已知顾客平均逗留时间,就可以通过式⑶[1]得到其他超市同时在场的人数,进而得到人流密度: 式中P为同时在超市的人次数;W为日客流量的人次数;t为顾客在超市平均逗留时间,h;T为日营业时间,h。 笔者根据前面得到的人员密度值通过将式⑶变形得到的公式⑷得到顾客在超市平均逗留时间,对于其它营业时间和总客流量不同的超市,研究、设计人员就可以方便地算出人员密度。 式中各符号意义同上。 被测超市建筑面积周末客流量为34600人,营业时间为8:30~22:00,平均人员密度值为0.23人/(m2建筑面积),平均在场人数为5610;工作日客流量为24000人,营业时间为8:30~21:00,平均人员密度值为0.14人/(m2建筑面积),平均在场人数为3428。通过计算可以得到周末顾客平均停留时间为2.07h;工作日顾客平均停留时间为1.75h。 5结论 客流量是超市等商业建筑经常统计和关注的数据之一,通过调查与现场测试发现超市客流量呈三峰分布,晚饭后至关门前的客流高峰是其具有的特点之一。 与文献[1]中给出的0.6-1.0人/m2建筑面积相比,超市的人员密度已经降低到0.14~0.23人/m2建筑面积左右。这既与商场、超市的大量兴建有关,也与超市的销售方式有关。 由于我国地域辽阔,各地区的气候迥异、人们的经济条件、消费观念和生活方式又存在很多差异,客流量特点与人员密度也会不同,因此,应对不同地区大型超市的客流量进行相应的调查研究。 超市管理论文:连锁超市物流逆向管理论文 内容摘要:随着物流业和连锁超市的发展,逆向物流在连锁超市的物流体系中的地位越来越重要。本文针对连锁超市逆向物流的管理现状,指出连锁超市要在未来竞争中取胜,必须从战略高度上重视逆向物流,并提出了加强逆向物流管理的思路与对策。 关键词:物流逆向物流连锁超市 随着物流业的深入发展、环保、产品召回的制定法规以及退货、报废产品回收和再利用的加强,逆向物流这一概念正在被更多的人所认识和重视。国外许多知名企业把逆向物流战略作为强化其竞争优势,增加顾客价值,提高其供应链整体绩效的重要手段。逆向物流这个潜在市场是巨大的,国外超市已经开始对其进行研究,但国内大部分超市都未涉足这一领域,这方面的研究几乎为零。随着时间的发展,逆向物流在超市日常经营活动中的作用将会越来越突出,逆向物流必将像正向物流一样,在超市的经营中发挥重要作用。 超市逆向物流的特征 逆向物流指物资从产品消费点(包括最终消费者和供应链上客户)到产品来源点的流动。在物理性流动的同时伴随着信息流、资金流、商流和价值流的流动,它与正向物流无缝对接而成为整个物流系统的有机组成部分。在超市日常运营中,逆向流物一般可分为退货逆向物流和回收逆向物流两部分。退货逆向物流是指顾客将不符合要求(目前部分超市已制订出只要是顾客不满意的产品,在一定的条件下都可退货)的产品退回给超市,再进一步退回给供应商的物流过程,其流程与常规产品流向正好相反;而回收物流则侧重是指商品过期而将商品主动从超市货架撤柜并返厂的物流过程。 逆向性。逆向物流中退回的商品或过期报废的物品的流动与正常的商品流的方向刚好相反,即从消费者超市供应商制造商。 不确定性。与正向物流按量、准时和指定发货点是其基本要求不同,逆向物流产生的时间和数量是不确定的。它受消费者的退货要求与商品销售速度及其它因素的影响。 复杂性。超市逆向物流发生一般表现无序、少量,难以统一集中向超市物流中心转移;另外,退货商品或报废的商品处理过程复杂,从而导致逆向物流的管理也很复杂。 成本高。逆向物流中的商品通常缺少规范的包装,又具有不确定性,难以充分利用运输和仓储的规模效益;另一方面许多商品需要人工的检测、判断和处理,效率低下,极大地增加了人工的费用。因此,超市的逆向物流成本较高。 逆向物流管理对超市的意义 降低成本,提高收益率。随着超市竞争的加剧,超市已成为低利润的行业,使得对成本的控制、降低超市运营成本成为超市竞争的主要手段。据有关资料显示,在美国,1999年的逆向物流成本约占物流成本的5%,到2001年,逆向物流成本所占比例翻了一番,大约为10%。而在零售业,2000年美国零售业的返品货价值约占商品零售总额的6.3%左右,从比例上看,返品占总体的比率虽不是太大,但其所拥有的价值量决不是小数目。美国2000年商业零售总额约为10060亿美元,按此推算,零售商业返品的价值每年至少高达数百亿美元之巨。所以通过较好的控制逆向物流,降低成本,提高收益率,对于超市具有重要的意义。 提高顾客价值,增加竞争优势。在当今顾客驱动的经济环境下,顾客价值已成为决定超市生存和发展的关键因素之一。众多超市通过加强对逆向物流的管理提高顾客对产品或服务的满意度,赢得顾客的信任,从而增加其竞争优势。为吸引顾客,目前很多超市在顾客退货方面都制定了比较宽松的政策。对于最终顾客来说,逆向物流能够确保不符合顾客要求的产品及时退货,有利于消除顾客的后顾之忧,增加其对超市的信任感及回头率,扩大企业的市场份额,正如DaveHommrich所言的那样,如果一个公司要赢得顾客,它必须保证顾客在整个交易过程中心情舒畅,而逆向物流战略是达到这一目标的有效手段。 改善环境行为,塑造企业形象。随着人们生活水平和文化素质的提高,环境意识日益增强,消费观念发生了巨大变化,顾客对环境的期望越来越高。企业的环境业绩已成为评价企业运营绩效的重要指标。为了改善企业的环境行为,提高企业在公众中的形象,许多企业纷纷采取逆向物流战略,以减少产品对环境的污染及资源的消耗。目前超市在竞争中,也开始注重超市的品牌建设,希望通过品牌竞争来避免单纯的价格竞争。因此,加强逆向物流,树立超市在消费者心中的良好形象是超市品牌建设的重要组成部分。 超市逆向物流管理现状 缺乏对逆向物流的认识。逆向物流战略已成为国外许多连锁超市管理战略的重要组成部分。近年来,我国一些超市已经开始设立了专门的回收部门或者逆向物流系统,但从战略角度是将逆向物流活动排除在企业经营战略之外,没有现代逆向物流理念,基本处于“配衬、附属”的地位,相当多的超市视逆向物流为负担,将其支出作为企业的额外成本,开展逆向物流都是迫于法律法规或消费者的责难,没有充分认识到逆向物流的作用,进而没有给予充分的重视。 逆向物流管理不健全。逆向物流活动是一个复杂的活动,它需要专业的人员进行管理和协调,因此它不能附属于其它部门,必须成立独立的部门进行管理。由于管理层没有深刻认识逆向物流系统的重要意义,以至于没有引起足够的重视,从而导致公司缺乏相关政策和运作系统,对超市逆向物流疏忽管理,没有专门对逆向物流管理人才进行培训等。 缺少与供应商、制造商协调逆向物流管理。在正向物流方面,连锁超市与制造商、供应商开展的合作是较多的。而在逆向物流方面,由于意识问题、管理复杂性等原因,很少有连锁超市在逆向物流方面与其它供应商、制造商进行合作管理逆向物流的。 超市逆向物流管理对策 重视超市逆向物流 对于超市而言,物流战略已是其整个战略体系的重要组成部分。但这个物流体系显然并没有包含逆向物流的概念。超市要在未来的竞争中取胜,希望通过对逆向物流的管理来增强企业竞争力,首先就要求从战略高度重视超市的逆向物流。对逆向物流的重视是保证超市逆向物流与其它业务协调的基础。管理者必须充分认识到逆向物流的重要性和价值,在实际操作中给予逆向物流充分的资源和支持,这是逆向物流发挥作用的关键;同时,由于超市平时正向物流流量很大,逆向物流很容易与其冲突,因此就需要各部门进行充分的协调、安排,使流程通畅,从而提高逆向物流效率。 设立专门的逆向物流管理中心 逆向物流管理中心是逆向物流高品质运作的基础和前提。目前,外国跨国企业的配送中心都设有专门的退货集中地,逆向物流流程上所有的产品都会被先送到这里,经过分类、处理后,再送到其最终的归属地。未来的连锁必将以规模制胜。对于大型连锁超市而言,可以设立专门的逆向物流管理中心,日常逆向物流渠道上的所有产品被送到逆向物流中心进行分类处理。这种逆向物流的地点可以设在超市的物流中心内。但由于逆向物流中的商品与正向物流的商品业务在加工、库存、配送等环节都可能会相互冲突,超市为了确保正向物流的商品的正常运作而可能会影响逆向物流的运作。因此,最好采取两种产品业务流程分离的办法,以提高回收品业务的运作效率。 建立逆向物流联盟 正向物流已成为一些超市的优秀竞争力,如沃尔玛,但是对于逆向物流而言,由于物流量少且不确定,它不能构成超市的优秀竞争力。超市可与第三方物流企业建立联系关系,将逆向物流中的运输等业务外包,利用第三方物流服务商帮助超市降低逆向物流成本。另一方面,还可选择恰当的其它企业,双方使用共同或相近的运输路线、仓储设施和技术平台,充分利用运输和仓储的规模经济。 与制造商共同管理逆向物流 逆向物流产生的主要原因之一就是消费者退货。而退货的重要原因又在于产品质量、产品设计等。因此,超市需要和制造商共同关注产品,以供应链思维来进行产品设计,充分满足消费者的需求;同时,在产品设计时就考虑如何使回流产品的后续处理更容易,以便于产品的翻新、再制造或原料的回收。通过在产品设计、制造环节等源头就尽可能的考虑退货因素,可以减少逆向物流的发生率;逆向物流产生的另外一个主要原因就是商品到期,超市必须将其撤柜返厂。对于这种类型的逆向物流,超市可与制造商依据超市的逆向物流成本和制造商的处置成本,在商品即将到期前就联合制定恰当的产品促销策略,尽量提高商品的流通速度,从而减少逆向物流的流量,降低逆向物流成本。
房屋建筑施工技术研究:房屋建筑施工技术管理论文 1房屋建筑施工技术管理的重要性 随着经济的迅猛发展,生活水平的提高,好的办公和居住条件越来越受到青睐,这对建筑行业是个利好的消息,但是对于施工单位也是个挑战,需要高的施工水平和优质的质量才能打动广大消费者。因此,必须要认真对待施工技术的管理工作,加强员工素质培养,组建一支高素质高水平的专业技术队伍来对施工技术进行管理,只有这样才能确保建筑工程高质量按期完成。 1.1施工技术管理的具体作用 房屋建筑施工技术具体包括以下几点作用: 1)先进的施工管理技术,有利于充分发挥每个施工人员的才能,最大限度利用劳动力、施工材料、建筑机械的价值,最终达到减低项目造价,提高建筑相关企业的经济效益和社会效益。 2)有利于确保施工质量和进度。 3)安全生产是施工技术的关键,良好的施工管理有利于培养员工安全施工意识,提高施工技术人员的专业素养。 1.2施工技术管理贯穿房屋建筑施工全过程 由于房屋建筑施工是一项繁琐且复杂的作业工作,不仅工种繁多,工序复杂,同时涉及多项技术,在整个施工中复杂度增加,所以必须要在对相关技术标准,技术资料以及技术装备的使用情况做到充分熟悉和了解的基础上,再对施工过程中的图纸审核、施工组织设计编制、质量验收等工作做好一切安排。 1.3房屋建筑施工技术管理具有重大意义 施工技术水平的好坏或者先进与否,直接影响工程的进度、造价甚至质量问题。施工技术管理水平受到施工条件、施工环境以及人为因素的影响,另外房屋建筑的形态、规模大小的影响也不尽相同。为了使得项目顺利竣工,达到预期设计要求,实现企业的经济和社会效益,必须加强房屋建筑施工技术管理。 2加强房屋建筑技术管理的措施 房屋建筑工程施工技术管理是一个工程的命脉,是决定工程质量好坏,能否顺利按计划开展下去的保障。而房屋施工技术管理以其有效的、科学的手段对工程施工过程的每个要素进行合理的决策、实施、控制和调节的过程。工程的每一个阶段都至关重要,都需要一定的技术管理工作,目前主要从以下三个阶段进行技术管理的。 2.1施工前技术管理 在一个房屋建筑项目立项之后,施工之前,必须做好相关施工准备工作,这也属于技术管理的一部分,目的是为了保证施工作业有计划的顺利开展。房屋建筑施工前技术管理具体从以下几个方面考虑: 1)关于施工图纸要正确分析,进度安排、时间节点、设计要求、项目特点详细论证分析,最终得出详细的施工方案以及预期目标。 2)为了协调工程项目整个施工过程,针对项目的特点制定出合理的质量管理体制,严格监控整个施工过程,确保项目开展后工程进度能够按照原计划顺利推进,施工作业的井然有序。 2.2施工阶段技术管理 施工的初期准备后进入施工阶段技术管理主要有以下几方面: 1)时刻对比施工进度和计划方案,确保施工的进度控制在原计划之内,避免工期顺延现象发生。若施工计划出现问题,可弹性调整整个施工过程,只要最终确保工期按期完成即可。 2)在施工开始阶段,房建企业介入与工程单位共同参议设计图纸的审查,做到双方明确设计目的和施工要求。 3)对一些隐蔽不被重视的工程做好检查工作,时刻备忘记录,目的是后期施工管理提供可靠依据。 4)在整个施工过程中,要不断积累,尤其对一些重要资料的积累和整理,应当注意资料的积累应该与工程项目建设同时进行,一来有利于施工标准化进行,同时为后学的技术管理工作提供技术参考。 2.3综合技术管理措施 1)科技在不断进步,施工技术也在不断进步,时刻掌握行业动向,对一些先进的施工管理技术具有敏感度,通过学习和利用新技术,为技术管理的提升注入新的动力。例如,新兴材料的出现是否有利于促进施工技术的发展,新型设备的出现是否有利于改进传统的施工手段等等。 2)完善房屋建筑施工技术管理规章制度,概括的说来主要为施工管理技术的初审、执行、落实以及人员管理制度。 3)严格执行档案归档制度,即对收集的资料进行分类整理、编号、存档,为后期资料的查找检索提供方便。 4)周期性的对施工人员专业培训,提高施工人员专业水平,充分发挥每个员工的积极性和才能,及时发现问题并解决问题,为施工技术管理奠定基础。5)应用当今便利的现代化信息管理手段,对资料的收集、处理、检索、上传、保存,最终形成行业标准的专家数据库,在线数据库拥有时效性和实用性,相信全国全行业从业技术人员的共同努力奋斗,有利于促进房屋建筑行业管理技术的成熟,缩小国际间差距。 3结束语 综上所述,从现状、重要性以及改善措施三个方面系统的探析了房屋建筑施工技术管理,可以看出房屋建筑施工技术管理水平的提高有着深远的意义,不仅关系到我国社会经济的发展,同时对人民的生活质量和消费观都有着直接影响。为了进一步提高国内房屋建筑施工管理技术水平,首先应从主要矛盾开始,运用科学有效的手段抓施工技术管理工作,其次做好落实到具体实践中,最终目的确保整个建筑质量的安全。 作者:施向荣 单位:南通卓强建设集团有限公司 房屋建筑施工技术研究:房屋建筑施工技术创新 1该项目建筑施工技术的重点管理 针对高层房屋建筑的质量控制要求,在建筑施工中要做好以下施工环节的技术处理: 1.1房屋地基施工技术 地基施工的质量直接关系到建筑房屋的质量水平,如果地基的施工质量没有控制好,那么建成后的房屋则会因为地基的负载力不足而出现倒坍的危险,因此加强地基施工技术具有重要的意义。一是注浆技术。该项目的超高建筑需要加强地基施工质量,根据地质勘查发现该建筑施工的土质不理想,土质比较松软,因此经过研究决定深挖基坑,并且采取注浆技术进行施工,施工人员要根据施工要求进行钻孔,记录相应的参数,并且采取硅化加固的方式对松软的土质层进行加固。在注浆的过程中要始终将压力保持在2MPa左右,采取自上而下的注浆程序;二是强夯技术。强夯技术需要施工人员对夯点进行确定,然后利用推土机对土层的表面进行预压,使得土层表面平整,在完成上述工序后再进行放线测量。由于本工程的地基深度不高深,因此需要利用抽水机排出地下水,并且利用砂石进行铺垫,以免地下水的上涨;三是加筋技术。加筋技术主要应用在房屋建筑施工过程中,当遇到松软的土体时,因为土料的松软使得其不具备抗拉能力,但是根据施工要求,需要地基具有一定的抗拉能力,为此就需要在土体中添加一些抗拉性能强的加筋材料。目前采用比较广泛的加筋材料是加筋带、土工布等。 1.2混凝土施工技术 混凝土施工技术是高层建筑施工技术创新的重点也是难点,针对高层建筑的特点,混凝土施工主要采取现场浇筑的方式,在进行混凝土浇筑前,需要对建筑物的施工模板进行确定,尤其是模板的高度、强度以及刚度等检查其是否符合施工质量要求。同时还要重点检查钢筋和预埋件的质量,在高层建筑中,钢筋的质量关系到建筑物的寿命,如果在施工中选择质量不好的钢筋或者钢筋的使用量不符合建筑施工质量要求,那么该建筑就会存在很大的安全隐患。混凝土的施工技术要领主要是:一是在进行竖向结构的混凝土浇筑时一定要先将竖向结构底部填入与混凝土砂浆结构相同的水泥砂浆,以此避免底部出现分离现象;二是为避免出现离席现象,当现场浇筑的混凝土高度超过3m后,要采取串筒的方式进行浇筑;三是在浇筑的过程中需要随时观察模板、支架的情况,一旦发现支架、模板等出现变形之后,要立即停止浇筑,对发生变形部位的混凝土进行剔除,并且分析原因,重新安装模板、支架等措施;四是在完成混凝土的浇筑以后,就要按照施工要求进行混凝土的养护作业。不同时期、不同地区的混凝土养护时间、方式是不同的,需要我们根据具体的情况采取相应的养护措施;五是对模板的拆除。在对模板进行拆除之前一定要察看混凝土的凝固质量,并且保证拆除后的混凝土的表面平整。 2房屋建筑施工技术的创新举措 结合本项目中所存在的问题,并且查阅了大量的相关文献,结合国内外的相关技术,笔者就此提出一些房屋建筑施工技术的创新举措: 2.1大力发展地基加固、基坑施工的新技术创新 随着地基施工重要性的日益提高,各种地基处理方法层出不穷,但是结合本工程的实际,发现地基施工技术仍然存在不少问题,如何解决这些问题是地基技术创新的关键与难题。首先利用工业废料或地方材料,采用振冲、挤密等有效工艺与设备,发展碎石柱、水泥土桩等多种复合地基技术;其次要大力发现地基施工设备的技术创新,针对当前房屋建筑施工工程量大、要求高以及避免人为失误的现状,我们应该加强设备创新,增强地基施工设备的工作效率与施工质量,尤其是要解决设备在施工过程中产生的噪音污染问题;最后大力发展地下室防渗、挡土技术。在高层建筑地基施工中,由于根据工程施工需要,要对地基的深度进行加深处理,这样就不可避免要处理地下水的渗透问题,因此采取何种方式防止地下水渗透是地基施工技术创新的又一关键性问题。 2.2提高钢筋混凝土施工技术水平 当前高层建筑结构主要采取的就是混凝土钢筋结构,因此要积极研究混凝土钢筋施工技术的创新:首先要创新混凝土的施工技术创新。传统的混凝土施工受到外界环境影响的比例比较大,比如混凝土的添加剂有着严格的控制、混凝土的强度对混凝土的构成成分有着严格的要求,这样对高层建筑施工会产生很大的影响,而如果开发高性能的外加剂,通过外加剂的使用提高混凝土的性能;其次发展钢结构,开发钢结构制造和安装施工新技术。采用自动或半自动焊接设备,提高厚板和薄板的焊接技术,采用激光等先进的测量仪器,提高安装技术水平。 2.3大力发展现代信息管理技术 建筑企业要积极利用计算机网络技术进行技术工艺信息资源共享,建立资料数据信息库。在施工现场,通过采用计算机进行数据分析和信息处理,控制施工质量、安全、进度、成本等,并进行数据分析和信息处理,为工艺创新提供技术支持。企业的工艺创新离不开信息技术,要不断提高计算机、网络和信息技术的应用程度和水平,更好地为工艺创新服务。比如在建筑施工的过程中,由于建筑施工涉及的方面、人员比较多,因此通过计算机控制系统可以对所有的施工要素、资源进行统一配置,避免施工过程中出现资源分配不合理、人员安排不科学的问题。 2.4增强施工人员的综合技能 施工技术的创新离不开施工人员自身的专业能力,只有积极提高施工人员的综合能力才能促进施工技术的创新:首先建筑企业要与高等院校建立人才培养合作关系,利用高校的教育资源为施工企业培养高学历、高水平的专业人才,同时也要加快高等院校优秀科研成果的市场转化能力;加大对创新资金的投入和管理力度。企业要加大对技术创新的研发支持力度,对属于技术创新的项目要大力支持,并且为其投入相应的资金,对前景广阔、投资额较大的项目,申请政府科技资金和风险投资基金。 作者:袁玉华 单位:宁夏永建建筑工程有限公司 房屋建筑施工技术研究:高层房屋建筑施工技术的思考 摘要:随着我国城镇化进程的加快和国内经济的迅速发展,人们对于人居环境和高质量建筑的需求越来越强烈。面对土地资源紧缺的现实境况,要高效集约的利用土地资源,催生了高层建筑的蓬勃发展。高层建筑的施工水平和质量是保证高层建筑业发展的基石。文章分析了高层建筑的特点,阐述了现今我国高层建筑施工主要采用的技术以及针对施工过程中的不足提出了改进的建议,以期给提高高层建筑施工技术提供一些参考。 关键词:高层房屋;建筑施工;建筑设备 1高层房屋建筑施工的基本特征 高层房屋建筑施工的技术要求与低层和多层房屋建设相比,有其自身的特点和要求。由于高层建筑高度高,体量大,因而房屋的整体结构要求很高,在施工工艺上,高层建筑施工是高空施工,与低空施工也存在一定的差异。具体的讲,存在以下几方面的特征。 1.1建筑高度高,高空作业量大 与低层或多层建筑不同,高层建筑施工多采用的是垂直作业,需要有垂直作业设备才能完成高空中的施工作业要求,这在技术难度和危险性都会大大的增加。高层房屋建筑施工多在高空中完成的,且作业量非常巨大。在具体的施工过程中,需事先认真做好高空中的安全保护措施,尤其做好预防高空坠物的安全防范措施,以免造成人员伤亡事故。 1.2建筑地基深,主体结构要求高 随着建筑高度的增加,建筑要维持自身的稳固性的难度也在不断加大,因而对于建筑地基的开挖深度和埋置深度要求就越加严格。一般来说,基地深度通常控制在在水平面5米以下,而高层建筑则要求地基的埋置深度必须在地下20米以下。这样地基结构的施工难度要求也在不断提高,尤其是遇到一些地质条件不佳的地方,比如说土质较软的地区,在基坑的支护工程上施工难度更大,也需要投入更多的施工成本来保证建筑整体的稳定性。建筑的主体结构施工工艺上的要求也相对于低层建筑差异较大。低层建筑多采用砖混结构,而高层建筑施工则多需要采用钢筋混凝土结构。高层建筑的钢筋混凝土结构施工多采用现场浇灌,借助施工模板,用钢筋连接形成强度很高的钢筋混合体。 1.3建筑设备要求高,施工周期长 随着经济水平的提高,人们对于房屋内部使用要求除了实用便捷之外也越来越要求智能化、美观化。在进行房屋建筑设计时,注重房屋内部空间和功能智能化的设计。在建筑平面设计中要求实现平面功能的多样化,建筑空间绿色化以及内部设备智能化,这对于施工的技术要求也相应的提出了更高的要求。由于高层建筑施工的特殊性以及现代化的要求,搞成建筑施工一般较之其他建筑施工的周期要长。一般工期在2年以上才能够完成高层房屋整体的施工工程量。在具体的施工过程中,一般采用定制混凝土模板和缩短建筑装饰的时间来缩短高层建筑整体的施工工期,以满足市场化发展的需求。 2高层房屋建筑的施工技术分析 2.1钢结构施工技术 高层建筑的主体结构多为钢结构,以保证高层建筑的稳固性和建筑质量。钢结构的施工技术具有施工安全度高,施工高效,适应工业化施工的特点。在进行高层建筑钢结构安装时,多借助大型塔吊机完成高空的焊接作业,并依赖于高技能综合素质较高的高空焊接作业技术工人。因而塔吊的起重能力越大,施工技术工人的综合素质越高,钢结构施工的工作效率就越大。 2.2逆作法在高层建筑施工中的广泛运用 逆作法施工是指先修剪高层建筑周边区域的地下部分,主要是高层建筑的地下室轴线以及建筑的支护结构。这样有利于较好的承受住高层建筑上部结构的建筑自重。从地面施工上讲,这样有利于地面的梁与地下支护结构形成良好的连接,对于地下的建筑结构能够形成较好的支撑结构。对于整个高层建筑物的施工来说,就能够同时进行地下和地上的建筑施工工程,有利于缩短建筑工期,较高效率的完成整个建筑施工项目。 2.3滑模、爬模施工方法有利于提高施工效率 滑模是建筑业的专业术语,其施工方法的机械化程度高,便于统一施工,适用于多工种协作和连续高强度作业,因而具有成本低,质量好、速度快等优点。滑模施工工艺有利于减少高空作业量,提高施工效率,减少高空作业风险。整体爬模法是常用于高层筒体结构的施工技术,多应用于大型模板,利用外部支架设备实现高空上升混凝土浇灌作业。当模板下口与上层楼面处于同一水平线时,施工操作人员进行水平结构的施工作业。 3改进高层房屋建筑施工技术的建议 3.1推广新技术,提高人员素质 积极借鉴国外先进国家同类型建筑的施工经验,组织专业人员深入的学习研究,深挖优秀理论,创新拓展出能够适应我国建筑发展需求的先进科研技术。合理的引进国外的先进的技术和设备,并能够因地制宜的应用到我国高层房屋建筑施工中,提高我国建筑企业的优秀竞争力。高层房屋建筑水平的提高优秀在于人。要有计划的做好专业技术人员的培养,加强高层建筑施工人员的素质水平,认真执行施工人员日常工作考核机制。对于一些新引进的先进设备和技术,要做好培训推广工作,使得每一位实际参与施工的作业人员,熟练掌握新技术,熟练使用新设备,从而保证建筑的质量。 3.2应用网络工程技术 随着网络技术的发展,高层建筑施工企业也需要紧跟时代步伐,积极利用网络工程技术,实现自身的快速发展。引进先进的建筑施工网络工程技术,利用计算机模拟技术进行建筑模型的分析计算,判断高层建筑施工技术的可行性和建筑功能实现程度,进行优化完善,从而保证建筑施工的可靠性和功能实现的准确性,进一步提高我国建筑行业的施工技术水平。 4结束语 综上所述,高层房屋建筑的建设是我国现今乃至今后建筑建设的主要类型。作为建筑行业的技术工作者,需要紧跟时代脉搏,结合时展的需求,不断总结高层房屋建筑施工的技术要点和实际操作经验。加强自身素养,不断的吸收新思维和理念,积极引入国外先进的建筑经验和技术,并结合我国国情进行创新,研究出能够适应我国建筑业发展需求的新技术。只有这样,在国家经济高速发展的同时,高层房屋建筑水平也能够实现较快的发展,使我国高层房屋建筑施工水平居于国际较高水平。 作者:高文汉 单位:中国建筑第七工程局有限公司 房屋建筑施工技术研究:房屋建筑施工技术难点 1我国房屋建筑领域中实际应用的施工技术 各个建筑又有其自身独特的建筑特点,对施工技术有不同的要求和需要。因此,采用现浇混凝土是简短施工周期,降低建筑成本的有效办法。然而,混凝土的温度、湿度、质量等因素,直接关系到混凝土裂缝的施工技术问题。另外,在国家可持续发展的战略指导下,在建筑行业也积极倡导节能技术的科学研究。目前,在我国房屋建筑施工技术中也在积极适用和创新,进一步确保我国房屋建筑的质量。因此,在我国房屋建筑施工过程中,主要的施工技术有:建基施工技术、节能施工技术、混凝土技术和防水技术等。 2我国房屋建筑领域中施工技术难点分析 2.1房屋建筑节能施工技术目前,房屋建筑节能施工技术主要体现在对墙体的施工技术。在房屋建筑中,通常选择整砖平砌,实现砖称重墙。尤其是砖的孔洞要彼此保持垂直,并且要顺着墙长确定方向。但是,对于建筑过程中的空心砖,不可进行砍凿。在施工过程中,如果所用的空心砖大于实际需求时,可以选择实心砖进行外砌。当房屋墙洞内部设置管道及预埋件时,为实现外墙的密实度,要预先进行预埋或流出程序,防止出现冷热桥的状况,切记不能直接用水泥砂浆填空。此外,节能施工技术还要实现对墙体的保温技术。不仅要加强对墙外的保温,还要对墙内的保温。相对于外墙的保温而言,内墙的保温系统更为简易,但效果不佳。外墙保温过程中,可以降低保温墙体的面积,但是粘结性效果不好。一旦施工过程中发生错误,保温层即出现裂缝、脱落等现象,严重影响保温系统自身的效果。目前,对于房屋建筑节能的墙体、门窗等保温施工的技术是一个较大的难点问题,建筑施工技术人员的技术操作不规范,建筑质量不高,发现错误后很难修复。2.2房屋建筑混凝土浇筑与养护施工技术在房屋建筑施工过程中,混凝土浇筑技术发挥着重要的作用,这就需要保障浇筑环节直接到位。浇筑不到位,直接影响到混凝土的效果。如果选用泵送混凝土实施浇筑,导致水灰比例偏大,直接导致溢水现象的发生。如发生此现象,要及时清理水渍,否则会降低混凝土的使用性能,影响房屋建筑的施工质量。另外,还要加强对混凝土表面的裂缝现象的技术研究和分析,注重混凝土的保温工作。在处理混凝土的保温工作时,严格控制内外温度的差值,结合一定的有效措施,将温度控制在一定的合理范围内。此外,还要保持混凝土的表面相对湿润,防止干裂发生。混土凝土自身原材料较差,模板变形导致沉降不一致,温度、适度的因素影响,自身结构的混乱与失衡等多种因素,直接影响到混凝土施工技术的开展。而混凝土干裂现象发生的频率较高,相关的施工技术人员的专业素养不高,在加上混凝土的原材料质量不佳、配合的比例技术不高等,成为现在房屋建筑施工技术的重要疑难问题。2.3房屋建筑防水施工技术房屋建筑的防水施工技术的高低,直接关系到房屋最终的使用年限及质量验收、居住的舒适度,在提高房屋建筑施工技术中有着重要的作用。实际建筑过程中,混凝土与水泥砂浆在一定程度的条件下会膨胀或收缩,防水材料也会有相类似的反应。这极易导致水落口与过水孔及其他关联的接口处出现裂缝,防水的最佳效果无法实现,甚至可能存积雨水。此外,在房屋的檐口、天沟等重要的排水位置,可以施工的立体空间较为狭窄,在加上干湿变化较为明显,防水效果必将受到影响。现代房屋建筑的主要防水工程是配套使用涂膜防水设施,加强对天沟、檐口等重要部位防水性能的养护。最后,房屋建筑的顶面,完全受到自然现象的的影响,常年处于风吹日晒的状况下,最易出现裂缝、变形、渗透、积水等现象。通常而言,房屋建筑的屋顶在三至五年的时间内出现裂缝的概率最大。建筑施工过程中,如果采用了配筋,一般在六米出会有一条裂缝;如没有采用配筋,则一米处出现。在雨水较为频繁的季节,雨水会顺着裂缝的方向深入到建筑体内,甚至直接绕过顶层的防水层,导致居住顶层的业主可以直观地看到屋顶的渗水部位。为减少和防止这种现象的发生,在建筑过程中,尽量采用柔性材料增强屋顶的防水效果。2.4房屋建筑地基和开槽施工技术目前,我国大部分房屋建筑的地基工程采用混凝土灌注桩技术,达到有效的降低建筑成本的效果。在建筑地基的地下结构较为复杂,建造地下室工程中深基坑支护的技术得到了较为普遍的应用。其主要借助钢管把基坑的形状按图纸打造出来。一般,圆形的深基坑可以在多方作用力的支撑下实现平衡,还可以拓宽建筑空间,避免浪费。此外,建筑施工过程中,因安装基础设施(如水、暖、电、气等管道),需要对房屋墙体的俄格某些部位进行开槽,直接影响了相关联的楼板的实际承重力,为房屋质量带来了不稳定因素。这主要是由于在实际的建筑施工过程中,相关的施工人员和技术人员对预先设置的管线位置不了解,监管不力,缺乏技术指引和监督。 3结语 房屋建筑施工技术作为影响建筑质量的关键因素,越来越受到建筑单位及施工单位的关注。在“百年大计,质量第一”的原则和立场下,要加强对房屋建筑施工技术的监管。针对技术难点问题,要结合实际的房屋建筑施工工程,重点分析和研究,注重建筑各个环节的质量验收和监测,保障高质量的建筑项目,为国家现代化建设做出应有的贡献。 作者:聂金瑞 单位:山西宏厦建筑工程有限公司 房屋建筑施工技术研究: 高层房屋建筑施工技术 1高层房屋建筑施工的自身特点 第一点,高层建筑比一般建筑物的物理深度更深,由于高层建筑比较高,所以为了确保其稳定性,必须深挖地基。国家规定,一般其深度是其高度的十二分之一。并且现在的高层建筑都设有地下停车场,所以,我们更加需要重视高层建筑的物理深度,确保其安全性。第二点,高层建筑的施工周期比一般建筑的周期更长,一般建筑的施工周期大概只需要八个月左右。而高层建筑由于其建筑的技术难度较大,所以其施工周期一般在两年左右。这样在其施工的过程中,就会很容易出现恶劣天气,例如雨季,连续下雪等等。所以,在建筑过程中,我们需要想方设法缩短建筑周期。由于不同建筑的结构不相同,所以,我们针对其不同性使用不同的施工方法来缩短建筑周期。第三点,高层建筑的施工条件比一般建筑物更加复杂,由于,高层建筑一般都建设在城市的中心位置,这些地方可以利用的施工用地面积相对来说比较小了。所以,在施工过程中,我们需要合理的摆放施工设备和储备的材料设备。如果施工现场的过于狭小的话,我们就得选购一些商品化的产成品。并且,我们还需要采取挡土或加固等方式来保护高层建筑周围的基础设施。 2高层建筑中各个分工程的技术要点 2.1钢筋工程施工的要点高层建筑目前已经大量的使用了钢筋混凝土材料。特别是是钢筋结构已经大量的运用在高层房屋的建筑施工过程中。钢筋结构的使用不仅可以明显缩短施工周期,并且使高层建筑的预制方便,技术参数优异。不过,钢筋结构的使用也得注意以下几个问题:钢结构的构件重量较大,竖直上升的难度较大,并且不能耐热。所以,在施工的过程中,钢筋混凝土混合使用的时候,需要考虑混凝土的承载性。在吊装时,需要选择良好的天气施工,降低施工的危险。施工人员在焊接钢结构构件时,一定要做好防火耐热工作,避免产生不必要的人身伤害。2.2混凝土工程的施工要点在高层建筑的施工过程中,混凝土材料的使用需要注意两个方面的内容。第一个方面的内容是混凝土材料选择与运输,我们知道不同的混凝土等级的强度是不同的。在高层建筑中施工中,我们在搅拌混凝土的时候一般需要加入粉煤灰,粉煤灰的加入可以有效地改善混凝土的和易性降低了其坍落的可能性。如果是楼板混凝土的话,一般需要加入聚丙稀防裂纤维,避免混凝土产生收缩裂缝。混凝土一般都是使用输送泵进行垂直运输。如果运输过程时间过长或者受温度影响,造成拌合物出现了分层的现象的话,我们一般需要将混凝土进行二次搅拌,并检查它的坍落度,必须是所得到的数据均符合标准要求,才能将混凝土进行施工。第二个方面需要注意的内容是在混凝土的浇筑过程中,必须首先在一个部位浇筑,待其达到标高,形成扇形流动的混凝土斜坡面后再进行浇筑。其次,混凝土必须是连续进行浇筑,混凝土的初凝时间必须必休息时间要短。最后需要严格控制混凝土的浇筑厚度和水平度。2.3电气工程中的施工要点现代高层房屋建筑对电气工程技术要求也越来越高。尤其随着各类电气设备的大量使用,用户中也出现了耗电量大、电路复杂、铺设难度大的各类电气设备。所以,在施工的过程中,施工方可以事先调查用户的使用电气情况,然后根据调查情况选择合适的电路布设方案,避免电气工程布设的浪费和降低施工的难度。这里需要强调一点的是由于高层建筑的人口密度大,用电设备多,电气使用时间集中,所以,施工方应该优先选择符合国家标准且质量较好的电气材料,避免出现事故。2.4给排水和通风工程的施工要点高层房屋的给排水和通风性能的好坏是判定该建筑是否优秀的重要参考指标之一。在高层建筑的给排水施工过程中,施工方首先需要考虑到该层建筑的人口密度,然后设计出优异的给排水方案。如何优化上下水结构显得特别的重要,施工方在降低成本的同时选择压力适中的水泵,并且合理优化供水系统的网状布置系统,这样会大大降低后期的维护费用。最后施工方还需要考虑一旦出现漏水状况时,如何有效的进行抢修工作。由于,现在高层建筑的公摊面积较小,并且不适合开窗。所以,施工方需要建立一套既稳定又实用的通风系统。当前很多高层建筑都安装了中央空调。施工单位在中央空调的安装过程中,需要充分考虑每个角落避免出现死角,并且严格把好空调的质量关。 3结论 随着城市用地的持续紧张,高层房屋建筑还有一段迅速发展的过程,施工单位需要密切关注高层建筑的质量问题。并且从各个方面着手,使高层建筑的质量得到明显的改善和提高。进而满足广大民众对高层建筑的需求。 作者:李根全 单位:东莞市三正房地产开发有限公司
刑法中法律认识错误探讨:探析刑法中的法律认识错误 摘要:随着社会的发展和时代的进步,关于法律认识错误与刑事责任关系的传统观点开始受到人们的质疑。笔者认为应立足于现实社会,尊重历史的精神,坚持客观、全面的观点,从理论与实践相结合的角度重新审视法律认识错误与刑事责任的关系问题。 关键词:认识错误 法律认识错误 刑事责任 一、法律认识错误的概念 法律认识错误的上位概念是刑法上的认识错误,因此界定刑法上的认识错误是进一步研究法律认识错误的前提。我国刑法理论的通说认为,刑法上的认识错误是指行为人对自己的行为的刑法性质、后果和有关事实情况的不正确认识,也就是行为人对自己实施的行为的法律意义或者事实情况发生的认识错误。根据这种理解,刑法学中的法律认识错误是指行为人对自己实施的行为在有关法律性质和法律意义的评价上的不正确认识,又称为法律上的认识错误,简称法律错误。 而在西方刑法理论上,法律错误是与事实错误相对应的概念,违法性错误或禁止错误是与构成要件错误相对应的概念。不过学者们一般认为,法律错误与违法性错误、禁止的错误具有相同的意义,因此三者往往互相替代[1]。但从严格意义上讲,三者还是有差别的,不同之处主要表现在外延上。法律错误是对法律规范的认识错误,即对自己的行为在法律规范上应受何种评价存在不正确的观念。而刑法规范除了包含犯罪构成的条件外,还包括对犯罪如何处罚的内容。因此,法律错误既可能是行为人对自己的行为在法律上是否认为是犯罪发生了错误认识,也可能是对其应受的处罚有不正确的认识。而违法性错误是行为人对自己行为的违法性存在错误认识,即把本来是违法犯罪的行为误认为是不违法或非犯罪的行为;或者是把本来不是违法犯罪的行为误认为是违法犯罪的行为,但不包括对其行为应定的罪名或应受的处罚存在错误认识的情形。禁止的错误是指行为人对自己的行为是否为刑法所禁止存在不正确认识,即把刑法所禁止的行为误认为不禁止,把刑法不禁止的行为误认为禁止。其含义与违法性错误大致相同。总之,违法性错误或禁止的错误是行为人对自己行为是否违法、是否为法律所禁止存在不正确认识;法律错误除了对这种“违”或“禁”的认识错误外,还包括在明知法或被禁止之后,对应受惩罚的认识错误,所以法律错误比违法性错误、禁止的错误范围更宽、外延更广。 二、法律认识错误的种类 关于法律错误的分类在中外学者中存在争议,我们认为,传统的对法律错误的三分法准确的包含了法律错误的各种情形,排除了应作为事实错误的情况,在体系上更为完备,因而更为可取。按通行教科书的表述法律错误包括以下三种类型: 1、行为人出于不知或误解法律把自己实施的非犯罪行为误认为是犯罪行为。 这种情况在刑法理论上通常被称为“假想犯罪”或“幻觉犯”,也有学者称之为法律的积极错误。这种法律错误一般包括两种情形:一是把不具有社会危害性的正当合法行为误认为是犯罪行为,例如把正当防卫行为当作犯罪的情况;二是把具有一般社会危害性但不构成犯罪的行为误认为是犯罪行为,例如把盗窃价值不足500元人民币财物的行为当作盗窃罪的情况。 2、行为人由于不知或误解法律把自己实施的犯罪行为误认为不是犯罪,即通常所说的“假想不犯罪”或“错觉犯”,也有学者称之为法律的消极错误。 这种法律错误一般也包括两种情形:一是行为人认识到自己的行为是具有社会危害性的违法行为或不道德行为,但认为未达到犯罪程度,不是犯罪。例如,行为人与军人配偶同居,行为人认为这只是违反《婚姻法》或违反道德的行为,不是犯罪,而实际上其行为已构成刑法第259条规定的破坏军婚罪。二是行为人把自己实施的通常情况下构成犯罪的行为误认为是合法行为。例如,行为人明知对方是不满14周岁的幼女而与之发生性关系, 认为只要对方同意就不构成犯罪,而实际上其行为已构成刑法第236条规定的强奸罪。 3、行为人已经认识到自己的行为构成犯罪,但对应成立的罪名或应受刑罚的轻重产生错误认识。 这种法律错误也包括两种情形,一是对自己行为应成立罪名的误解,例如盗窃后被失主发现,为逃逸对失主使用暴力的,行为人认为是盗窃罪,实应定抢劫罪;二是对行为应处刑罚轻重的误解,例如行为人不知刑法对加重或减轻情节有从重或从轻处罚的规定而受到与自己预想不同的刑罚。对于后一种情形,有学者认为在实践中不会产生刑法适用的问题,因此理论上没有必要将其列为法律错误的一种。但笔者认为,这种观点不妥。第一,理论研究和司法实践是两个既相互联系又相互区别的领域,其联系表现在理论源于实践,又指导实践,并通过实践使自身得到丰富和发展,其区别则是二者所处领域不同,方法自然不同,实践中无 意义的问题如果在理论上也放弃,虽不影响指导实践,但对于理论自身的完备却是一个损失。有缺陷的理论用哲学标准来衡量就不是科学。况且,我们的法学理论基本秉承了大陆法系重视理论自身建设的传统,不能因为实践中无疑问就放弃理论上的研究;第二,如前所述,刑法上的错误是行为人对自己实施的行为的法律意义或情况的认识错误,对刑罚轻重的错误虽不影响行为人的刑事责任,但仍是具有法律意义的错误。因为,刑罚是最严厉的法律制裁方式,关系受刑人的切身权益,特别是人身自由权等权利的行使,怎能说在理论和实践上没有意义。 三、法律认识错误对刑事责任的影响 1、刑法理论中关于法律认识错误与刑事责任关系的争论 法律认识错误对刑法的意义在于行为人是否因法律认识错误的行为而承担刑事责任。这种认识错误成立的前提是行为人对犯罪的事实有正确的认识,但对这种事实在法律上的评价发生误解。在刑法理论上,法律认识错误一般可分为犯罪认识错误和刑罚认识错误,当然还可以有其它二分法、三分法、四分法、七分法等[2]。从立法史上看,在不容许认识错误的诺曼底时代,“不要求认识到自己行为的违法性的绝对责任原则”[3]。19世纪英美法系国家为维护公共政策和公共利益,有效实施刑法,通过判例确立了“不知法律不给任何人提供免责理由”的铁则。进入21世纪后,文明进程的发展迫使古板的规则作出了历史让步,社会对犯罪的考察和惩罚由犯罪行为转向了犯罪行为人。1975年德意志联邦刑法典规定:“行为人在行为时对其行为的违法性缺乏认识,而且这种错误是不可避免的,则不负刑事责任。如果是可能避免的,得减轻处罚。”[4]此条款至今仍被认为是世界刑法关于对法律认识错误情况下的刑事责任最宽容的立法。刑法界关于法律认识错误与刑事责任的相互关系的探讨古已有之,在理论上有以下几种观点: (1)否定说。认为刑事责任的承担不要求行为人具有违法性意识,即违法性的认识错误并不能够成为减轻或免除刑事责任的正当理由。“违法性认识错误对刑事责任丝毫无影响,犯罪故意的成立只须有对事实的认识即可”[5]。罗马法中曾有过这样的传统原则:“不知法有害”“不知法不赫”这其中的含义就是市民如果不知道法律对自己是有害的,当自己在无意中触犯法律时,不得借口不知法而开脱。这里暗含的条件是市民可以且应当知晓到法律,这显然是加重了市民的责任。在否定的论者中最为彻底的论述可能就是德国学者洛克辛的这段话了,他说“如果把违法性意识作为处罚国民的一般条件,就等于国家为轻率者、梦想家、狂唁者和愚蠢者提供了违反法律的通行证,就等于国家放弃了自己的生存权”[6]。 总的来说,采取否定立场的学者的理由是:法律是生活的规则,市民应当知晓;违法性的证明难度太大,若承认则会给刑事司法带来困难;实证派学者认为承担刑事责任的根据是人身的危险性,与违法性认识没有关系。我国采取否定立场的学者一般认为我国刑法的规定中体现了我国是不承认法律认识错误可以影响刑事责任的。而且若采纳违法性意识作为追究刑事责任的根据的话会鼓励人们不学法、不懂法,会造成对懂法之人的不公平的现象。 (2)肯定说。该说认为法律是规范人们行为的标准,使个人决定其作为和不作为的依据,知法犯法是行为人“对法有敌意”,国家有权对其处罚[7];违法性认识错误可以减轻或免除刑事责任。这其中又有几种不同的见解:严格故意说主张成立犯罪故意不仅要具备对犯罪事实的认识,还必须具备违法性的认识。德国的贝林格、宾丁,日本的小野清一郎、大冢仁等人都主张这种观点。他们以道义责任为依据,认为若行为人不具有违法性的认识,就缺乏对其以故意的刑事责任来处罚的依据;限制故意说认为不是违法性认识而是违法性认识的可能性是犯罪故意成立的条件。只有当违法性错误不可能回避时,才能阻却故意。但是这样就实际上是把过失的要素引入了故意的概念之中,如此以来法律上的过失就和故意没有区别了,因此这种学说的漏洞较大;还有一种责任说的支持者认为违法性意识的有无与故意的成立没有关系,但与期待可能性有关,在欠缺违法性认识时就不存在对行为人的合法行为的期待,从而阻却责任。 (3)基本否定说。此观点认为“认识行为的违法性一般来说并不是故意犯罪的内容,但是不能排除个别例外的情况”[8]。 (4)折衷说。折衷说认为违法性认识错误可否阻却或减轻刑事责任不可一概而论,对违法性缺乏认识不影响犯罪故意的成立,但如果对行为的社会危害性缺乏认识则可排除主观故意。上述各学派虽然都有其合理性,但笔者认为其观点都有其偏颇性:肯定说和否定说都以牺牲部分行为人的自由和生命或放纵部分以法盲为辩护理由而逍遥法外的犯罪人为代价,其解决问题的方式过于简单;基本否定说因没有提出切实可行 的解决方法而失于笼统;折衷说由于疏漏了对过失中认识错误的讨论,给人以不全面之感。笔者认为认识错误及其刑事裁量应遵循“不知者不罪”这一有着传统的精神且具有法理根据的基本原则。在社会危害性与违法性认识脱节的情况下,只应该要求人们依据其行为违法与否的认识来决定其行为。在刑法的领域里,刑罚法规的禁止性规定是公民唯一的行为依据,承当刑事责任是需要违法性认识的。只要承认罪刑法定原则是刑法的基本原则,违法性认识是犯罪故意成立的必要条件就是当然的逻辑理论,违法性错误不管是出于对法律的不知还是误解,都应该阻却犯罪故意的成立。解决违法性认识问题,应以社会主流价值观念作为司法最终的裁判标准,以避免刑法的“专横”,同时注意发挥刑法裁判规范对应然价值及未然秩序的导向作用。 2、我国法律认识错误对刑事责任的影响 在前面所述的三种法律认识错误中,第一种法律错误一般均认为不改变行为本身的非犯罪性。根据主客观相统一原则,对行为人定罪量刑时要求行为人必须具备主客观相统一的犯罪构成。而在假想犯罪中,行为人主观上虽具有“罪过”,但在客观上却不具有危害行为或危害行为未达到严重程度,也就是说行为人的主客观并不统一,不符合犯罪构成,因而不能定罪。而且,刑法中也无假想犯罪的规定,对其定罪也是违反罪刑法定原则的。 对于第三种法律错误,行为人已经认识到其行为的犯罪性质,只是对应定罪名或应处刑罚存在误解。在主观上,行为人对犯罪已有清楚认识,并进而实施该行为,其主观故意不言而喻,而且他所实施的行为也已达到了严重的危害程度,构成了刑法规定的犯罪,所以行为人的行为已具备了犯罪构成的主客观要件,犯罪已经成立。至于对罪名或刑罚的误解,因不属于故意的认识内容,既不影响主观罪过也不改变犯罪行为的客观性质,因而对其刑事责任不产生任何影响。对上述两种法律错误的处理,理论界已形成共识,只是对第二种法律错误的处理存在较大的争议。这种法律错误的第一种情形,行为人对其行为的危害性、违法性也有所认识,主观恶性已较明显,一般认为该情形不影响故意的成立。至于第二种情形,即行为人对自己犯罪行为的违法性和危害性一无所知,完全缺乏认识的情况,日本学者称之为最狭义的法律错误。对这种错误的处理才是争论的焦点。 3、承认法律认识错误对刑事责任影响的必要性法律认识错误是否影响刑事责任这是研究法律认识错误所要重点回答的问题。行为人把本来不构成犯罪的的行为误认为是犯罪(即假想的犯罪),把本来应构成此罪的的行为误认为构成彼罪,或者对应处刑罚轻中产生误解,这几种法律认识错误都对定罪量刑不产生影响。那种对犯罪事实本身有正确认识,但对行为的违法性缺乏认识是最狭义的法律认识错误,可能存在影响刑事责任裁量问题。 在当代经济迅速发展、社会变动加快,社会生活日趋复杂的时代背景下,新的法规不断涌现,人们很难在有限的时间内了解那么多的法律,特别是有些专业性条例和行政性法规,它们同千百年来逐渐形成的道德规范联系很少,不容易凭社会习惯和生活常识来判断这种行为是否违反法律。法官对相同的法律持不同见解的情况也在增多,专业法官尚不能统一对法律的理解,更何况一知半解的行为人呢?刑法作为一种法律和生活的准则,其应当之条件就是让人们能够了解和掌握并以之而生活。倘若无法获取该法律,或因其他正当原因不知法律而受法律制裁,这是违背刑法正义的精神的。我国刑法第19条规定:又聋又哑的人或者盲人犯罪,可以从轻、减轻或者免除处罚。理论界对这一条的解释(即裁量的依据)是因为这类人群接受教育的可能性大大低于正常人,所以应当不同于常人。但换一个角度来考虑,他们低于常人的部分能力正是影响他们了解法律,培养法意识的能力。也就是说,这类人群的违法性意识是低于正常人的,因此需要特殊对待,这也是体现法律的公平与正义。那么同样,当一个人在正常的状态下无法了解法律时,他又何异于上述人群呢? 长期生活在国外、居住在港、澳、台地区的人,往往不知道大陆的有关法律,在他们来到大陆初期就可能出现因不知法而犯法的情形,还有生活在落后的少数民族地区的公民,在进入其它地区的初期,因不知国家的法律而按自己落后的民族风俗习惯实施了某种行为,结果违反了国家的有关法律;还有行为人为了弄清自己行为的法律性质善意的征询公务机关的意见,在公务机关明确答复某种行为合法的情况下,实施了该行为,但实际上公务机关的解释是错误的。 在美国,当政府未能将制定的法律公布于众时或行为人违反法律是因为信赖官方作出的声明时,法院可以接受为可得宽恕的辩护理由。可见,在有着“不知法律不可恕传统的普通法国家中也已经开始考虑行为人的违法性认识了。美国学者曾提出在贫民窟里长大的青年人由于没有机会接触到外部的社会造成“文化隔离”,从而 不能把社会普遍遵循的行为准则内化为自己的观念。行为人因此而犯罪时,就不可以对其追究刑事责任。这其实反映出了一种公平的观念,即当国家不能给予某些人以正常的生活条件时,就不应该以一般人的要求去规范他们。 刑法的谦抑性也告诉我们,必须强调刑法的宽严相济,不能使不应受处罚的人承担刑事责任,这往往会给社会带来更大的负面影响。这也正是现代刑法中主观恶性和客观危害性的统一,社会危害性与人身危险性的统一使真正犯罪人承担刑事责任合理化的本质所在。 刑法中法律认识错误探讨:浅论刑法中的法律认识错误 摘要:随着社会的发展和时代的进步,关于法律认识错误与刑事责任关系的传统观点开始受到人们的质疑。笔者认为应立足于现实社会,尊重历史的精神,坚持客观、全面的观点,从理论与实践相结合的角度重新审视法律认识错误与刑事责任的关系问题。 关键词:认识错误 法律认识错误 刑事责任 一、法律认识错误的概念 法律认识错误的上位概念是刑法上的认识错误,因此界定刑法上的认识错误是进一步研究法律认识错误的前提。我国刑法理论的通说认为,刑法上的认识错误是指行为人对自己的行为的刑法性质、后果和有关事实情况的不正确认识,也就是行为人对自己实施的行为的法律意义或者事实情况发生的认识错误。根据这种理解,刑法学中的法律认识错误是指行为人对自己实施的行为在有关法律性质和法律意义的评价上的不正确认识,又称为法律上的认识错误,简称法律错误。 而在西方刑法理论上,法律错误是与事实错误相对应的概念,违法性错误或禁止错误是与构成要件错误相对应的概念。不过学者们一般认为,法律错误与违法性错误、禁止的错误具有相同的意义,因此三者往往互相替代[1]。但从严格意义上讲,三者还是有差别的,不同之处主要表现在外延上。法律错误是对法律规范的认识错误,即对自己的行为在法律规范上应受何种评价存在不正确的观念。而刑法规范除了包含犯罪构成的条件外,还包括对犯罪如何处罚的内容。因此,法律错误既可能是行为人对自己的行为在法律上是否认为是犯罪发生了错误认识,也可能是对其应受的处罚有不正确的认识。而违法性错误是行为人对自己行为的违法性存在错误认识,即把本来是违法犯罪的行为误认为是不违法或非犯罪的行为;或者是把本来不是违法犯罪的行为误认为是违法犯罪的行为,但不包括对其行为应定的罪名或应受的处罚存在错误认识的情形。禁止的错误是指行为人对自己的行为是否为刑法所禁止存在不正确认识,即把刑法所禁止的行为误认为不禁止,把刑法不禁止的行为误认为禁止。其含义与违法性错误大致相同。总之,违法性错误或禁止的错误是行为人对自己行为是否违法、是否为法律所禁止存在不正确认识;法律错误除了对这种“违”或“禁”的认识错误外,还包括在明知法或被禁止之后,对应受惩罚的认识错误,所以法律错误比违法性错误、禁止的错误范围更宽、外延更广。 二、法律认识错误的种类 关于法律错误的分类在中外学者中存在争议,我们认为,传统的对法律错误的三分法准确的包含了法律错误的各种情形,排除了应作为事实错误的情况,在体系上更为完备,因而更为可取。按通行教科书的表述法律错误包括以下三种类型: 1、行为人出于不知或误解法律把自己实施的非犯罪行为误认为是犯罪行为。 这种情况在刑法理论上通常被称为“假想犯罪”或“幻觉犯”,也有学者称之为法律的积极错误。这种法律错误一般包括两种情形:一是把不具有社会危害性的正当合法行为误认为是犯罪行为,例如把正当防卫行为当作犯罪的情况;二是把具有一般社会危害性但不构成犯罪的行为误认为是犯罪行为,例如把盗窃价值不足500元人民币财物的行为当作盗窃罪的情况。 2、行为人由于不知或误解法律把自己实施的犯罪行为误认为不是犯罪,即通常所说的“假想不犯罪”或“错觉犯”,也有学者称之为法律的消极错误。 这种法律错误一般也包括两种情形:一是行为人认识到自己的行为是具有社会危害性的违法行为或不道德行为,但认为未达到犯罪程度,不是犯罪。例如,行为人与军人配偶同居,行为人认为这只是违反《婚姻法》或违反道德的行为,不是犯罪,而实际上其行为已构成刑法第259条规定的破坏军婚罪。二是行为人把自己实施的通常情况下构成犯罪的行为误认为是合法行为。例如,行为人明知对方是不满14周岁的幼女而与之发生性关系, 认为只要对方同意就不构成犯罪,而实际上其行为已构成刑法第236条规定的强奸罪。 3、行为人已经认识到自己的行为构成犯罪,但对应成立的罪名或应受刑罚的轻重产生错误认识。 这种法律错误也包括两种情形,一是对自己行为应成立罪名的误解,例如盗窃后被失主发现,为逃逸对失主使用暴力的,行为人认为是盗窃罪,实应定抢劫罪;二是对行为应处刑罚轻重的误解,例如行为人不知刑法对加重或减轻情节有从重或从轻处罚的规定而受到与自己预想不同的刑罚。对于后一种情形,有学者认为在实践中不会产生刑法适用的问题,因此理论上没有必要将其列为法律错误的一种。但笔者认为,这种观点不妥。第一,理论研究和司法实践是两个既相互联系又相互区别的领域,其联系表现在理论源于实践,又指导实践,并通过实践使自身得到丰富和发展,其区别则是二者所处领域不同,方法自然不同,实践中无意义的问题 如果在理论上也放弃,虽不影响指导实践,但对于理论自身的完备却是一个损失。有缺陷的理论用哲学标准来衡量就不是科学。况且,我们的法学理论基本秉承了大陆法系重视理论自身建设的传统,不能因为实践中无疑问就放弃理论上的研究;第二,如前所述,刑法上的错误是行为人对自己实施的行为的法律意义或情况的认识错误,对刑罚轻重的错误虽不影响行为人的刑事责任,但仍是具有法律意义的错误。因为,刑罚是最严厉的法律制裁方式,关系受刑人的切身权益,特别是人身自由权等权利的行使,怎能说在理论和实践上没有意义。 三、法律认识错误对刑事责任的影响 1、刑法理论中关于法律认识错误与刑事责任关系的争论 法律认识错误对刑法的意义在于行为人是否因法律认识错误的行为而承担刑事责任。这种认识错误成立的前提是行为人对犯罪的事实有正确的认识,但对这种事实在法律上的评价发生误解。在刑法理论上,法律认识错误一般可分为犯罪认识错误和刑罚认识错误,当然还可以有其它二分法、三分法、四分法、七分法等[2]。从立法史上看,在不容许认识错误的诺曼底时代,“不要求认识到自己行为的违法性的绝对责任原则”[3]。19世纪英美法系国家为维护公共政策和公共利益,有效实施刑法,通过判例确立了“不知法律不给任何人提供免责理由”的铁则。进入21世纪后,文明进程的发展迫使古板的规则作出了历史让步,社会对犯罪的考察和惩罚由犯罪行为转向了犯罪行为人。1975年德意志联邦刑法典规定:“行为人在行为时对其行为的违法性缺乏认识,而且这种错误是不可避免的,则不负刑事责任。如果是可能避免的,得减轻处罚。”[4]此条款至今仍被认为是世界刑法关于对法律认识错误情况下的刑事责任最宽容的立法。刑法界关于法律认识错误与刑事责任的相互关系的探讨古已有之,在理论上有以下几种观点: (1)否定说。认为刑事责任的承担不要求行为人具有违法性意识,即违法性的认识错误并不能够成为减轻或免除刑事责任的正当理由。“违法性认识错误对刑事责任丝毫无影响,犯罪故意的成立只须有对事实的认识即可”[5]。罗马法中曾有过这样的传统原则:“不知法有害”“不知法不赫”这其中的含义就是市民如果不知道法律对自己是有害的,当自己在无意中触犯法律时,不得借口不知法而开脱。这里暗含的条件是市民可以且应当知晓到法律,这显然是加重了市民的责任。在否定的论者中最为彻底的论述可能就是德国学者洛克辛的这段话了,他说“如果把违法性意识作为处罚国民的一般条件,就等于国家为轻率者、梦想家、狂唁者和愚蠢者提供了违反法律的通行证,就等于国家放弃了自己的生存权”[6]。 总的来说,采取否定立场的学者的理由是:法律是生活的规则,市民应当知晓;违法性的证明难度太大,若承认则会给刑事司法带来困难;实证派学者认为承担刑事责任的根据是人身的危险性,与违法性认识没有关系。我国采取否定立场的学者一般认为我国刑法的规定中体现了我国是不承认法律认识错误可以影响刑事责任的。而且若采纳违法性意识作为追究刑事责任的根据的话会鼓励人们不学法、不懂法,会造成对懂法之人的不公平的现象。 (2)肯定说。该说认为法律是规范人们行为的标准,使个人决定其作为和不作为的依据,知法犯法是行为人“对法有敌意”,国家有权对其处罚[7];违法性认识错误可以减轻或免除刑事责任。这其中又有几种不同的见解:严格故意说主张成立犯罪故意不仅要具备对犯罪事实的认识,还必须具备违法性的认识。德国的贝林格、宾丁,日本的小野清一郎、大冢仁等人都主张这种观点。他们以道义责任为依据,认为若行为人不具有违法性的认识,就缺乏对其以故意的刑事责任来处罚的依据;限制故意说认为不是违法性认识而是违法性认识的可能性是犯罪故意成立的条件。只有当违法性错误不可能回避时,才能阻却故意。但是这样就实际上是把过失的要素引入了故意的概念之中,如此以来法律上的过失就和故意没有区别了,因此这种学说的漏洞较大;还有一种责任说的支持者认为违法性意识的有无与故意的成立没有关系,但与期待可能性有关,在欠缺违法性认识时就不存在对行为人的合法行为的期待,从而阻却责任。 (3)基本否定说。此观点认为“认识行为的违法性一般来说并不是故意犯罪的内容,但是不能排除个别例外的情况”[8]。 (4)折衷说。折衷说认为违法性认识错误可否阻却或减轻刑事责任不可一概而论,对违法性缺乏认识不影响犯罪故意的成立,但如果对行为的社会危害性缺乏认识则可排除主观故意。上述各学派虽然都有其合理性,但笔者认为其观点都有其偏颇性:肯定说和否定说都以牺牲部分行为人的自由和生命或放纵部分以法盲为辩护理由而逍遥法外的犯罪人为代价,其解决问题的方式过于简单;基本否定说因没有提出切实可行的解决方法 而失于笼统;折衷说由于疏漏了对过失中认识错误的讨论,给人以不全面之感。笔者认为认识错误及其刑事裁量应遵循“不知者不罪”这一有着传统的精神且具有法理根据的基本原则。在社会危害性与违法性认识脱节的情况下,只应该要求人们依据其行为违法与否的认识来决定其行为。在刑法的领域里,刑罚法规的禁止性规定是公民唯一的行为依据,承当刑事责任是需要违法性认识的。只要承认罪刑法定原则是刑法的基本原则,违法性认识是犯罪故意成立的必要条件就是当然的逻辑理论,违法性错误不管是出于对法律的不知还是误解,都应该阻却犯罪故意的成立。解决违法性认识问题,应以社会主流价值观念作为司法最终的裁判标准,以避免刑法的“专横”,同时注意发挥刑法裁判规范对应然价值及未然秩序的导向作用。 2、我国法律认识错误对刑事责任的影响 在前面所述的三种法律认识错误中,第一种法律错误一般均认为不改变行为本身的非犯罪性。根据主客观相统一原则,对行为人定罪量刑时要求行为人必须具备主客观相统一的犯罪构成。而在假想犯罪中,行为人主观上虽具有“罪过”,但在客观上却不具有危害行为或危害行为未达到严重程度,也就是说行为人的主客观并不统一,不符合犯罪构成,因而不能定罪。而且,刑法中也无假想犯罪的规定,对其定罪也是违反罪刑法定原则的。 对于第三种法律错误,行为人已经认识到其行为的犯罪性质,只是对应定罪名或应处刑罚存在误解。在主观上,行为人对犯罪已有清楚认识,并进而实施该行为,其主观故意不言而喻,而且他所实施的行为也已达到了严重的危害程度,构成了刑法规定的犯罪,所以行为人的行为已具备了犯罪构成的主客观要件,犯罪已经成立。至于对罪名或刑罚的误解,因不属于故意的认识内容,既不影响主观罪过也不改变犯罪行为的客观性质,因而对其刑事责任不产生任何影响。对上述两种法律错误的处理,理论界已形成共识,只是对第二种法律错误的处理存在较大的争议。这种法律错误的第一种情形,行为人对其行为的危害性、违法性也有所认识,主观恶性已较明显,一般认为该情形不影响故意的成立。至于第二种情形,即行为人对自己犯罪行为的违法性和危害性一无所知,完全缺乏认识的情况,日本学者称之为最狭义的法律错误。对这种错误的处理才是争论的焦点。 3、承认法律认识错误对刑事责任影响的必要性法律认识错误是否影响刑事责任这是研究法律认识错误所要重点回答的问题。行为人把本来不构成犯罪的的行为误认为是犯罪(即假想的犯罪),把本来应构成此罪的的行为误认为构成彼罪,或者对应处刑罚轻中产生误解,这几种法律认识错误都对定罪量刑不产生影响。那种对犯罪事实本身有正确认识,但对行为的违法性缺乏认识是最狭义的法律认识错误,可能存在影响刑事责任裁量问题。 在当代经济迅速发展、社会变动加快,社会生活日趋复杂的时代背景下,新的法规不断涌现,人们很难在有限的时间内了解那么多的法律,特别是有些专业性条例和行政性法规,它们同千百年来逐渐形成的道德规范联系很少,不容易凭社会习惯和生活常识来判断这种行为是否违反法律。法官对相同的法律持不同见解的情况也在增多,专业法官尚不能统一对法律的理解,更何况一知半解的行为人呢?刑法作为一种法律和生活的准则,其应当之条件就是让人们能够了解和掌握并以之而生活。倘若无法获取该法律,或因其他正当原因不知法律而受法律制裁,这是违背刑法正义的精神的。我国刑法第19条规定:又聋又哑的人或者盲人犯罪,可以从轻、减轻或者免除处罚。理论界对这一条的解释(即裁量的依据)是因为这类人群接受教育的可能性大大低于正常人,所以应当不同于常人。但换一个角度来考虑,他们低于常人的部分能力正是影响他们了解法律,培养法意识的能力。也就是说,这类人群的违法性意识是低于正常人的,因此需要特殊对待,这也是体现法律的公平与正义。那么同样,当一个人在正常的状态下无法了解法律时,他又何异于上述人群呢? 长期生活在国外、居住在港、澳、台地区的人,往往不知道大陆的有关法律,在他们来到大陆初期就可能出现因不知法而犯法的情形,还有生活在落后的少数民族地区的公民,在进入其它地区的初期,因不知国家的法律而按自己落后的民族风俗习惯实施了某种行为,结果违反了国家的有关法律;还有行为人为了弄清自己行为的法律性质善意的征询公务机关的意见,在公务机关明确答复某种行为合法的情况下,实施了该行为,但实际上公务机关的解释是错误的。 在美国,当政府未能将制定的法律公布于众时或行为人违反法律是因为信赖官方作出的声明时,法院可以接受为可得宽恕的辩护理由。可见,在有着“不知法律不可恕传统的普通法国家中也已经开始考虑行为人的违法性认识了。美国学者曾提出在贫民窟里长大的青年人由于没有机会接触到外部的社会造成“文化隔离”,从而不能把 社会普遍遵循的行为准则内化为自己的观念。行为人因此而犯罪时,就不可以对其追究刑事责任。这其实反映出了一种公平的观念,即当国家不能给予某些人以正常的生活条件时,就不应该以一般人的要求去规范他们。 刑法的谦抑性也告诉我们,必须强调刑法的宽严相济,不能使不应受处罚的人承担刑事责任,这往往会给社会带来更大的负面影响。这也正是现代刑法中主观恶性和客观危害性的统一,社会危害性与人身危险性的统一使真正犯罪人承担刑事责任合理化的本质所在。 刑法中法律认识错误探讨:法律认识错误研究论文 1认识错误的概念和分类 1.1认识错误的概念刑法中的认识错误,是指行为人对自己的行为在刑法上的认识与客观实际情况存在不正确的认识。行为人发生这种错误时,就产生了是否阻却故意的问题。[1]故意与过失是认识因素的范畴,行为人的认识因素不同,故意或过失会影响到行为人的意志因素,进而影响到犯罪行为的罪过形式。 1.2认识错误的分类我们知道,认识错误及其对刑事责任的影响关系密切。故意或过失作为认识因素的两个方面,认识正确与否直接影响到刑事责任的承担。可见,在发生认识错误的场合下对行为人的刑事责任追究理应有所不同。因而就有了认识错误的分类。我国刑法理论采取传统的分类方法,把认识错误分为法律上认识的错误和事实上认识的错误。[2] 2认识错误对刑事责任的影响 2.1法律认识错误及刑事责任法律认识错误,有学者称之为“违法性错误”。本文采纳“法律认识错误”的说法,是指行为人对自己的行为在法律上是否构成犯罪、构成何种犯罪及刑事处罚存在不正确的认识。法律认识错误通常包括以下三种情况: 2.1.1想象犯罪行为不构成犯罪,行为人误认为构成犯罪,即刑法理论上通常所说的“幻觉犯”。这种认识错误不影响行为的性质,即行为人是无罪的。 2.1.2想象不犯罪行为在法律上规定为犯罪,而行为人误认为自己的行为不构成犯罪。这种认识错误不影响对行为性质的认定,即行为人的行为性质是按照法律的规定来处理,而不是以行为人的意志为转移。 2.1.3行为人对自己实施的行为在罪名和罪数、量刑轻重有不正确的理解行为人认识到自己的行为已构成犯罪,但对其行为触犯了何种罪名,应当被处以怎样的刑罚,存在不正确的理解。笔者认为这种错误认识并不影响其犯罪的性质和危害程度,既不影响定罪,也不影响量刑,司法机关按照他实际构成的犯罪及危害程度定罪量刑即可。 2.2法律认识错误对刑事责任的影响关于法律认识错误对刑事责任的影响,在刑法理论上存在否定说与肯定说二种学说。否定说认为“不知法不免除法律责任”。笔者赞同“不知法不可免责”的观点,不承认法律认识错误可以阻却刑事责任。总之,笔者认为,法律上的认识错误,不论上述列举的何种情况,都不影响对其行为性质的认定和追究其刑事责任,对法律认识错误的处理原则是:不免责,按照法律的规定定罪量刑即可。 2.3事实认识错误与刑事责任所谓事实认识错误,是指行为人对其行为的事实状况的错误认识。事实认识错误可能对行为人的刑事责任产生不同的影响。本文试图从客体的认识错误、对行为性质、犯罪对象错误、犯罪手段错误、打击错误、因果关系认识错误[3]。五个分类对事实认识错误及其刑事责任进行论述。 2.3.1客体的认识错误客体认识错误,是指行为人对侵害的客体的认识与实际情况不符合。客体认识错误可能影响罪过形式、犯罪的既遂与未遂,甚至可能影响犯罪的成立。 2.3.2犯罪对象的认识错误所谓犯罪对象错误,是指行为人预想加害的对象与实际加害的对象不一致。 对行为对象的认识错误,有以下几种情况:①误把甲对象作为乙对象加以侵害,而二者体现相同的社会关系。②误把甲对象作为乙对象加以侵害,而二者体现的社会关系不同。③误将犯罪对象作为非犯罪对象加以侵害。④误将非犯罪对象作为犯罪对象加以侵害。 2.3.3行为认识错误行为认识错误是指行为人对自己行为的性质或方式的认识与实际情况不符合。行为认识错误主要包括两种情况:第一,行为性质认识错误。第二,行为方法认识错误。即行为人实施行为时对自己所采取的方法产生不正确认识,从而影响危害结果的发生。 2.3.4犯罪手段的认识错误指行为人对自己所采用的犯罪手段的认识错误。主要包括以下三种情况:①行为人所使用的手段本来会发生危害结果,但行为人误认为不会发生危害结果。②行为人本欲使用会发生危害结果的手段,但由于认识错误而使用了不会发生危害结果的手段。③行为人所使用的手段根本不可能导致危害结果的发生,但行为人因为愚昧无知而误认为该手段可以导致危害结果的发生。 2.3.5打击错误打击错误,也称行为误差,是指行为人对自己意欲侵害的某一对象实施侵害行为,由于行为本身的差误,导致行为人所欲攻击的对象与实际受害的对象不一致。笔者认为,如果这种打击超出了同一犯罪的法定构成要件,就不能认定为同一犯罪,而应在主客观相统一的范围内认定犯罪。 2.3.6因果关系认识错误因果关系认识错误,即行为人对其所实施的危害行为和造成的结果之间的因果关系的实际发展进程的认识错误。因果关系的认识错误主要包括以下四种情况:①危害结果虽然发生,但并不是按照行为人对因果关系的发展所预见的进程来实现的情况(有学者称为狭义的因果关系的错误)。②行为人实施了甲、乙两个行为,伤害结果是由乙行为造成的,行为人却误认为是甲行为造成的(有学者称为事前的故意)。③犯罪结果已经因行为人的危害行为没有故意地实施了可能产生一定结果的行为后,才产生故意,其后放任事态的自然发展,导致了结果发生(有学者称事后故意)。④犯罪构成的提前实现,是指提前实现了行为人所预想的结果。笔者认为,要认定这种行为是否成立故意犯罪既遂,关键在于行为人在实施第一行为时,是否已经着手实行,如果能得出肯定结论,则应认定为故意犯罪既遂,如果得出否定结论,则否认故意犯罪既遂。 2.4事实认识错误对刑事责任的影响关于事实认识错误对刑事责任的影响,理论上大致有三种学说:具体的符合说、法定的符合说、抽象的符合说。理论和实践中的通说是“法定的符合说”。依此学说,只要侵害的是同一性质的法益或在构成要件上相一致,就成立了故意。通过上述分类分析,当发生事实认识错误的情况下,行为人如何承担罪责?因为笔者承认事实认识错误可以阻却刑事责任,故笔者认为,根据我国实际情况,对于具体事实错误的处理,可以利用法定符合说;而在抽象事实错误的场合下,应坚持“主客观相统一”的原则。当实际的犯罪事实较重而行为人没有认识到其重时,应依轻罪处理;当客观犯罪行为轻时,则一律依轻罪处罚。 关于认识错误,我国虽然没有明确规定,但作为一种理论,在司法实践中得到承认的。对于具体事实错误的处理,可以利用法定符合说,而对抽象事实认识错误的场合,则应坚持主客观一致的原则,既反对只根据行为人的主观想象定罪,也不能单凭客观后果而归罪。对于法律认识错误的处理,就我国的国情,仍应坚持“不知法律不免责”的传统原则,反对“不知者无罪”的肯定说。 摘要:本文对刑法上认识错误的概念、分类及历史沿革进行了介绍,并详细论述了认识错误与刑事责任的关系,对认识错误对刑事责任的影响提出了一些个人的见解,以期达到深化认识错误理论的目的。 关键词:法律认识错误事实认识错误刑事责任关系 刑法中法律认识错误探讨:浅议法律上的认识错误的责任认定及定罪量刑 摘要:认识错误关系到对行为人刑事责任的追究问题。在我国刑法中对于认识错误并没有明确的规定,但是现实社会中关于刑法认识错误的案件却时有发生,这给司法实践带来了很大不便。因此,慎重地加以探讨行为人的认识错误具有重要的司法实践意义。本文主要阐述了法律认识错误的概念与分类,其刑事责任的认定,并对其定罪与量刑进行了相应思考。 关键词:认识错误;责任认定;定罪;量刑 一、法律上的认识错误的概念及分类 法律上的认识错误,指行为人在实施行为时对该行为的事实情况有正确的认识,但由于行为人本身不知法律或者误解法律,对其行为的性质及法律后果的认识与刑法规范不一致,简单地说就是行为人在实施某种行为时,对自己的行为在法律上是否构成犯罪、构成何罪或者应当受到怎样的处罚的认识与刑法规范不一致。法律认识错误一般分为以下三类:一是行为人把自己不构成犯罪的行为误认为是构成犯罪的行为;二是行为人把自己构成犯罪的行为误认为是不构成犯罪的行为;三是行为人已经认识到自己的行为构成犯罪,但对自己实施的犯罪行为在罪名、罪数、量刑等方面有不正确的理解。 二、法律上的认识错误的刑事责任认定 关于法律认识错误对刑事责任的影响我国刑法没有具体规定,在刑法理论上普遍存在否定说与肯定说二种学说。否定说认为“不知法不免除法律责任”,这可以追溯至古罗马法中的“不知法律不赦”这一古老原则[1],即法律上的认识错误并不能够成为减轻或免除刑事责任的正当理由。肯定说在法律实践中一般有两种法律模式。第一种法律模式是规定法律的错误可以免除或减轻刑事责任。如瑞士、日本等国的刑法。第二种模式是规定法律的错误可以免除行为人刑事责任。如韩国,葡萄牙、美国等国的刑法。 我国刑法在理论与实践上都趋向于不承认法律认识错误可以影响刑事责任,坚持“不知法不免责”的原则,这个原则符合我国的国情。刑事秩序预先设定“人人都懂法律”,推动人们去学习法律。法律既然作为一种基本的生活规则,公民就应当对它有所知晓。如果允许“不知法律可免责”,必然会助长不学法、不懂法人的气焰。这会令学法、懂法人遭遇不公平待遇,还会造成大量放纵犯罪现象的发生,阻碍案件的正确定罪量刑。这不利于我国的法治社会建设,更进一步可能会造成崇尚法盲的局面。因此,在我国刑法上,法律认识错误对刑事责任的影响,是承认“不知法不可免责”的观点,但也要看到“任何原则都允许有例外”,“由于没有认识到行为的违法性因而没有认识到行为的危害性时,不得认为有故意”。[2]在特殊情况下,如果行为人由于不知法而不能认识行为的危害性与危害结果时,则不成立犯罪。这主要有两类情况:一是行为人因为不知道法律的存在从而不可能认识行为具有危害性。二是行为人虽然知道某个法律的存在,但对该法律的有关内容存在错误认识,而且在不清楚自己的行为是否具有危害性时,因为信赖司法机关或其他有权机关的解释或法规,而实施了法律所禁止的行为时,因为没有认识到行为的危害性,也不能成立犯罪。 三、认识错误在我国司法实践中的反映与思考 (一)关于定罪的思考。 我国刑法第十四条第一款规定:明知自己的行为会发生危害社会的结果,并且希望或放任这种结果的发生,因而构成犯罪的是故意犯罪。这一犯罪故意概念围绕认识和意志因素展开,属于犯罪故意的心理构造。[3]该条文的关键词是“故意”,什么情况下才叫“故意”?怎样才是“故意”?这种主观上的认识因素给司法实践中带来不少麻烦。 比如备受关注的“宝马碾童案”。这个案子的录像在网络上被广泛传播,画面十分残忍,让人愤慨。确实让一般人很难相信被告人不是“故意杀人”。而如果被告人是以“故意杀人”这个罪名被定罪的话,最高刑罚能够被判到死刑。但本案中的五大故意杀人的疑点,没有一个有铁证可以证明被告人是“故意”的,并且都能找到其他理由的合理解释。本案中,尽管被告人四次碾压的惨痛场面确实很难让人不想到“故意杀人”,但本案的证据无法一起构成完整、有说服力的证据链条证明被告人的“故意”,尽管被告人四次碾压的行为和解释看上去不合常理,但是,却无法确定伍某有已经知道撞到了人的认识,因为确实存在着他不知道自己撞到人的可能性。要判断肇事司机有没有故意碾压,仅凭几张录像截图还不行,甚至仅靠录像也未必能证实,所以说,尽管有人认为司机的行为太不符合常理,但认定他犯有故意杀人罪证据不足。此后该案进行了公开审理,法官当庭做出一审判决,以过失致人死亡罪判处被告人伍某有期徒刑4年。该案的审判结果虽然感情上让多数人难以接受,但是这样的司法理性应该受到尊重。对于普通人而言,评判案件总是难以脱离主观与道德,尤其是不在场的情况下,其立论的根据只能依据媒体的片面报道与自己心中的道德比标准。但司法作为一种理性的判断推理活动,不仅需要“用证据说话”,更要求办案者首先剔除主观上的先入为主,以绝对不偏的中立态度展开调查与判断。两种截然不同的思维方式,决定了理性的司法很难完全满足公众的道德期待。 客观、中立的立场,乃是司法获取最大公平与正义的前提条件,只有恪守冷静理性的行为品格,一视同仁地对待涉案当事人,才能实现法律面前人人平等的基本原则。余祥林和赵作海的冤案让我们见识到“有罪推定”的司法耻辱,而与之相反的是“疑罪从无”原则。在刑事案件中,理性的司法应当将犯罪嫌疑人首先推定为无罪,将各种可能性和动机都纳入考量范围,不偏不倚地展开客观调查。而一个法治的社会,民众应当理解司法的这种“刻板”与“固守”,尊重司法的超情感理性与中立,因为它是捍卫我们每一个人自由与权利的终极保障。 (二)关于量刑的思考。 我国刑法第六十七条规定:对于自首的犯罪分子,可以从轻或者减轻处罚。因而出现了很多犯罪人在犯罪之后自首就认为自己可以减轻处罚的错误认识。须注意的是,自首是“可以”从轻或减轻处罚,而不是“应当”和“必须”。比如“药家鑫案”。2011年4月22日,陕西省西安市中级人民法院以故意杀人罪判处被告人药家鑫死刑,剥夺政治权利终身。药家鑫不服,以其罪行并非极其严重,系初犯、偶犯,且有自首情节,应依法从轻处罚为由提出上诉。 药家鑫在被调查和询问之后的“自首”情节,得到了公诉人和法院的认可。刑法规定,犯罪事实或者犯罪嫌疑人即使已经被司法机关发觉,只要犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时,主动、直接向司法机关投案都构成自首。药家鑫涉嫌杀人逃逸以后,虽然并没有在案发当天去公安机关自首,而是被公安机关询问调查以后,才被父母送到公安机关,但根据上述规定,药家鑫是在被采取强制措施之前投案,仍然构成自首。 以上的两个案例都是典型的普遍大众对法律上的认识错误的体现,因为法律的不完善,使得现实中的“认识错误”的频频发生,典型的案子如2003年的“天价葡萄案”、2007年的“天价兰花案”、“吴振江误杀其父案”等。在司法实践中,司法机关应时刻坚守自己客观、中立的立场,来保护“法律面前人人平等”的夙愿。同时由于经济和社会的发展要求各项事业与时俱进,法律更应当作为首要事物进行必要的改革与完善,弥补法律规定上关于“认识错误”的空白,从而使其更加适应时代的发展和司法实践的新形势。 作者简介:张修峰,男,1984年生,浙江省天台县人民法院助理审判员。 刑法中法律认识错误探讨:英美刑法中关于法律认识错误的处理原则 一、历史沿革 关于法律认识错误,英美刑法一贯坚持“不知法律也不能免责”(Ignorantia juris non excusat)的原则,换言之,“在作为主观的犯罪成立要件的犯意中,不要求认识到自己行为的违法性。”〔1〕 “不知法律也不能免责”的原则,起源于一概不允许认识错误的诺曼底时期的绝对责任。关于事实认识错误,在13世纪的布莱克顿的教科书中,已承认其为抗辩理由;与此相对,关于法律认识错误,判例却一贯给予处罚。其最古老的判例是1613年的Vaux案。该案判旨认为,即使不知英国法律,但由于认识到被起诉的事实,不知法律也不成其为抗辩理由。 由于事实认识错误影响犯罪成立,而法律认识错误不影响犯罪成立,故英美刑法中存在如何区分二者的问题。而且,在英美,“关于法令的认识错误”不成立抗辩理由这一原则,一般仅限于关于刑法的认识错误;如果是关于私法的认识错误,则不管它叫法律的认识错误还是叫事实的认识错误,均成立抗辩理由。〔2〕后者的典型案例是, 误认为他人的财物是自己的财物而毁损时,被认定为无罪。 在英美刑法中,不知法律(ignorance)与法律认识错误(mistake)是在相同意义上使用的概念。但从判例上看,法律认识错误包括两种类型:一是不知法令的存在;二是法律解释的错误。 不知法令的存在时,又包括两种情况:其一是行为人长时期生活在外地或海上因而不知某法令的施行。 例如英国1880 年的Buruns v.Nowell案,船长在航海期间,不知国家于1872年施行《诱拐禁止法》,违反该法运载南洋诸岛当地居民。又如美国1812年的The Ann号案, 被告不知美国1808年的《船舶出港禁止法》,将船舶从纽约里波斯驶向牙买加。上述两个案件均被认定有罪。其二是外国人不知自己的行为在所在国是犯罪。最著名的是1852年的R.V. Barronet and Allqin案。法国不处罚决斗行为,法国人不知决斗在英国构成谋杀罪,而实施了决斗的帮助行为,被英国法院认定为有罪。 法律解释的错误,是指虽然知道存在某种法律,但由于误解法律而认为自己的行为不构成犯罪。例如英国1840年的R. v. Price案, 被告人知道法律规定了申报出生户口的义务,但误认为自己属于英国国教会成员因而没有必要申报,也被法院认定为有罪。 不知法律或法律认识错误也不能免责的原则,具有各种理由或根据。英美刑法判例主要反映出三个理由:第一,这一原则是维护公共政策的必要。公共政策的原则之一是,负有遵守法律义务的人不得主张不知道法律。第二,这一原则是维护公共利益的必要。为了维护公共利益,任何人都必须遵守法律。否则,社会福利与国家安全就得不到保障。因此,不允许以不知法律为理由逃避法律责任。第三,这一原则是刑法得以有效实施的保证。司法机关往往很难查明行为人是否不知法律,如果被告人主张不知法律就免责,刑法就难以有效地实施。英美刑法理论也从三个方面说明上述原则的根据:第一,具有责任能力的人,即应当知道法律。布莱克斯顿说:“具有辨认能力的任何人,不仅应当知道法律,而且必须知道法律,并推定其知道法律,因此,法律认识错误在刑事法上不成立任何抗辩理由。这是罗马法的格言,也是我国法律的格言。”〔3〕第二,如果法律认识错误是免责事由, 则被告人常常主张法律认识错误,事实上又难以证明,因此根本不可能裁判。〔4〕第三, 法秩序具有客观性,法律是具有客观含义的规范,刑法所表现的是通过长期历史经验和多数人社会舆论形成的客观伦理。当法律与个人的信念相对立时,法律处于优先地位,故法律认识错误不是免责理由。〔5〕 “不知法律也不能免责”的原则虽然具有上述根据,也几乎是不可动摇的原则,但进入本世纪后,也出现了一些变化,特别是在美国,出现了承认这一原则有例外的判例,尤其还出现了因相信法律家的意见而误解法律时认定为不可罚的判例集。其中最重要的是因信赖州最高法院的判决而实施的行为不可罚的State v. O‘neil案。 美国衣阿华州最高法院于1902年和1906年两次判决认为,将贩卖、购入麻醉饮料的行为规定为犯罪的法律,违反了合众国宪法。O‘neil案的被告人信赖上述判决,于1908年实施了贩卖、购入麻醉饮料的行为。但在1909年,衣阿华州最高法院变更了以前的判决,认为将上述行为规定为犯律的法律符合合众国宪法。于是,地方法院其后对上述被告人作出了有罪判决。但该有罪判决被衣阿华州最高法院撤销,理由是,信赖自己所属州的最高法院判决而实施的行为,应作为“不知法律也不能免责”原则的例外而免除责任。 后来又出现了信赖地方法院判决而实施的行为不构成犯罪的判例(Wilson v. Goodin,1942)。这样,在美国,在某种法律以前被法院判定违宪后来又判定合宪时,信赖违宪判决而实施的行为,就被认定为“不知法律也不能免责”原则的例外而不可罚。 另一方面,美国1911年的State v. White案还确定,信赖具有某种权限的行政官员的意见,误认为某种犯罪行为被允许而实施该行为时,也不可罚。案情是,被告人实际上没有选举权,但事先基于选举人登记官员的决定,误认为自己具有选举资格,于是作为选举人登记。原审法院判决被告人有罪,但密苏里州最高法院撤销了原审判决。理由如下:虽然认为任何人都知道法律,但事实上,连受到最严格训练的法官有时也难以知道什么是正确的法律。在本案中,被告人是根据具有选举资格审查权的行政官员的决定实施的行为,如果认定被告人有罪则过于苛刻,因为行政官员自身犯了错误,对被告人提出了不适当的意见。 由上可见,在美国判例中,明显存在承认“不知法律也不能免责”原则的例外的倾向。但英国判例还没有如此明显的变化。不过,近年来的英国刑法学说中,也有一种观点认为,对信赖专业人员的意见所实施的行为一概不免责,是不适当的。〔6〕 那么,为什么进入本世纪后,美国承认“不知法律也不能免责”原则的例外呢?对此,日本刑法学者福田平的回答是,“由于行政机关非常发展,在实际惯例上,行政机关的裁决在许多场合具有最终的决定力,因此,行政机关成了在各自的部门里具有权限的机关,故应允许个人信赖行政机关的解释。信赖具有权限的行政机关的意见的人,与其说具有违反法律的意图,不如说具有遵守法律的意思,因此不能因为行政机关意见的错误而将行为人认定为犯罪人。”而且,“由于社会经济的发展,商业生活复杂化,对于包含了现代商业生活最复杂局面的法规,信赖其专业人员的意见所实施的行为,没有理由追究行为人的责任。”〔7〕社会的复杂化等原因,使得法官对法律的见解发生变化, 使行政官与法官对法律的见解不同的情况增多。与此同时,对因信赖其中一方而实施的行为不能予以责任 非难的情况也增加,美国法院判例的变化正反映了这一点。 但值得注意的是,不管是在英国,还是在美国,“不知法律也不能免责”仍然是处理法律认识错误案件的基本原则。 二、美国的现状 美国模范刑法典第202条第(9)项规定:“关于行为构成犯罪或规定犯罪成立要件之法律的存在、意义以及适用的认识、轻率及过失,并非犯罪成立要件,但规定犯罪的法律或本法有特别规定时,不在此限。”据此,对法律的认识错误原则上不影响犯罪的成立,或者说基本上肯定了“不知法律也不能免责”的原则。 但该法典第204条第(1)项又肯定了上述原则的例外。该项规定:“关于事实或法律的不知或错误,在下列所定场合,即可作为抗辩:(a)其不知或错误在否定证明犯罪基础要件所必需之目的、认识、 确信、轻率或过失时;(b)由其不知或错误所证明之心理状态, 经法律规定可作抗辩时。”可见,在上述情况下,法律认识错误与事实认识错误同样可作抗辩理由。不仅如此,第204条第(3)项还承认没有上述规定也例外可作抗辩的情况。第(3 )项规定:“确信其行为在法律上不构成犯罪时,如有下列所定情形,可作为对基于其行为所生之罪的追诉的抗辩:(a)行为人不知规定犯罪之制定法或其他成文法规的存在, 且在实行被追诉的行为时,其法令尚未公布或处于其他不能知悉法令存在的状态时;(b)基于相当理由,信赖包括Ⅰ制定法及其他成文法规、Ⅱ法院的裁定、意见或判决、Ⅲ行政命令或许可、Ⅳ就规定该罪之法律的解释、适用或执行在法律上负有责任的公务员或公共机关正式解释等公开法律见解而实施行为, 其后该法律见解变得无效或错误时。 ”第204条第(4)还规定:“第三项之抗辩,被告人应以优越的证据予以证明。”由此可见,上述第(3)项的规定, 实际上是前述美国法院判例的条文化。 由于模范刑法典的影响不可低估,事实上也影响了美国一些州的刑法,下面对模范刑法典的前述规定作些分析。 模范刑法典第204条第(3)项(a )规定的是被告人不知法律存在的情况。法条虽然包含了“法令未公布”而致行为人不知法令存在的情况,但由于法律以被公布为前提,故重要的是要讨论“其他不能知悉法令的状态”的含义。从有关判例可以得知,“其他不能知悉法令的状态”仅限于有合理根据而不知法律。如果连没有合理根据的法律认识错误也作为抗辩理由,就会产生许多不良后果。 模范刑法典第204条(3)项(b)规定的是, 行为人信赖有关机关的法解释而实施行为,但该解释后来被认定为错误解释的情况。在这种情况下,行为人主观上也存在法律认识错误,但这种错误只有基于相当理由才能免责。下面就模范刑法典第204条(3)项(b )的有关规定作些分析。 “信赖制定法”所指的情况是,行为人确信某制定法合宪而实施行为,但行为后该制定法被认定违宪,因而其行为构成犯罪,在这种情况下,确信制定法合宪可作抗辩。 “信赖判决”是指信赖行为时的判例而实施行为,但法院后来变更判决使该行为有罪。在这种情况下,信赖判决可作抗辩。前述 State v. O‘neil案是因信赖自己所属州的最高法院判决而免责的判例,事实上也存在因信赖地方法院的判决而免责的判例。如Whiteman案。行为人将没有牙科医师执照的人雇请到自己的诊所,被认定为违反州法律并被剥夺牙科医师资格。行为人提出上诉,理由是自己信赖法院认定该州法律违宪的判决才实施上述行为。佛罗里达州最高法院判决指出,仅仅轻视某法律违宪才不能成立抗辩,但信赖法院判决而实施行为时则应免责。 “信赖行政命令”成立抗辩的先例,是前述White案。 此外还存在信赖公务员的法律解释意见也成立抗辩的情况。如Wheedy案,被告人是广播局的工作人员,因擅自对他人通话录音被起诉。被告人提出,根据公共事业委员会的通知,以为这种行为是合法的,该抗辩成立,原审有罪判决被撤销。问题是,在信赖公务员的意见时,该公务员对该问题享有何种程度的权限。模范刑法典的起草者认为,信赖下级公务员或行政官厅雇佣的非公务员的意见时不能免责,〔8 〕但实践中有不少判决承认这种情况是抗辩理由(如1948年的Olshefshi案,1907年的Simmons案)。不过,在类似案件中,不仅要考虑发表意见的公务员的地位、权限,还要考虑免责与不免责对社会、公民有利与否。 需要进一步讨论的是,行为人信赖律师这样的私人性质的法律家的意见而实施的行为应如何处理?在美国,只有新泽西州的制定法规定,信赖律师的错误意见因而造成法律认识错误时可能成立抗辩,其他州一般不承认这是抗辩理由。信赖律师的意见之所以不成立抗辩,主要是基于两个方面的理由:第一,如果承认这种抗辩,则使法律认识错误的抗辩过于广泛。第二,如果由于律师的不知或错误而允许违反刑法,则律师的价值高于法律,在多数案件中,被告人会寻求律师的意见。不过,在美国, 也有两个判例例外地承认信赖律师意见成立抗辩, 这便是1907年的Williamson案与1949年的Long案。前者是关于取得公用土地申请的法律解释错误;后者是关于离婚的有效性的认识错误。两案被告人都是因为诚实地信赖律师的意见而实施了行为。原审法院均认定有罪,但上级法院撤销了原审的有罪判决。〔9〕 不管行为人信赖何种公共机关的意见,要免责还要求行为人的误信具有相当理由,轻信下级公务员或律师的意见而招致的法律认识错误一般不得免责。要求法律认识错误基于相当理由,旨在要求违法性意识的可能性,即一般人可能意识到违法性时,不承认抗辩理由。 综上所述,普通法一直承认的“不知法律也不能免责”的原则,仍然是美国处理法律认识错误的基本原则,只是在进入本世纪后,才逐步承认这一原则的例外。所谓“例外”,也只限于基于相当理由完全不知法律存在的场合以及信赖有关权威者意见的场合;而且,法律认识错误能否成为抗辩理由,还取决于法院具体的、实质的认定;另外,模范刑法典公布后,许多州的制定法也只规定了事实认识错误,许多州的制定法对法律认识错误作了相当严格的规定。 三、英国的现状 与美国例外承认法律认识错误可能免责相对,英国的立法与司法机关现在还严格遵守“不知法律也不能免责”的原则,不承认不知法律或误解法律是抗辩理由。 在英国,因法律认识错误而欠缺违法性意识的情况可分为两类:一是信赖公共机关的意见而对自己的行为进行错误的法律评价;二是对法规符合性欠缺认识。在英国,不知法规存在的而实施的行为,不可能免责。 关于第一种类型的法律认识错误,英国现在还不承认其为抗辩理由。 关于第二种类型的法律认识错误,即没有周密认识行政刑罚法规因而没有认识到自己的行为符合该法规的,英国也不承认其成立抗辩。 但是,美国模范刑法典的例外规定,给英国的刑法学说产生了很大影响。70年代,Ashworth首先接受美国模范刑法典的规定,指出:“在英国,虽然不知或误解法律不成立抗辩,但该原则实际上已经被部分修正。”他列举了以下几点〔10〕:第一,根据“不知法律也不能免责”的原则,如果是对私法的认识错误就成立抗辩,如果是对刑法的认识错误则不成立抗辩,但有的场合,即使是对刑法的认识错误也可能成为抗辩,即有些场合要求行为人认识到制定法规定的犯罪成立条件,没有这种认识就不成立犯罪。第二,更明显的例外是, 1968 年的盗窃罪法(Theft Act)与1971年的毁弃罪 法(Criminal Damage Act)承认法律认识错误成立抗辩。 盗窃罪法第21 条第(1 )项规定的是恐吓罪(Blackmail),作为成立条件的“要求”必须是不当的(unwarranted)。据此,既然被告人确信“其胁迫是实现要求的正当手段”,即使不合理也不能认定为不当的。〔11〕即关于正当性的认识错误,在盗窃罪法制定以前不成立抗辩,但盗窃罪法制定之后成立抗辩。1971年的毁弃罪法第5条第(2)项规定,如果被告人认为其损坏行为被法律允许,则不成立犯罪。可见,在恐吓罪与毁弃罪方面,“不知法律也不能免责”的原则已被修正。第三,Ashworth还说明了今后应该承认为抗辩的领域,这便是正当化事由的认识错误与信赖行政当局和法院判决所产生的认识错误。 最近,Williams对传统的“不知法律也不能免责”的原则进行了严厉批评。英国1989年刑事法草案第21条不承认法律认识错误可作抗辩。Williams指出,与美国的模范刑法典相比,英国的刑事法草案陷入了“悲惨”状态,这样下去,判例将来就没有扩大抗辩范围的余地。他提出,对于信赖政府机关的意见所实施的行为,法院应承认为抗辩理由。〔12〕 Matthews则从责任主义的观点主张法律认识错误可能成立抗辩。他说,“不知法律也不能免责”原则的理由,是“所有的人都知道法律”或维护公共政策的必要,这在以往或许是成立的,但在重视责任主义、法律又相当复杂的现代,上述理由并不成立。认定犯罪最重要的要求是对行为人具有非难可能性(blameworthiness), 对法律认识错误应从刑事责任的整体上进行考察。〔13〕 A.T.H.Smith也指出,刑法学说上不一定要维持,而应修正审判实践上严格遵守的“不知法律也不能免责”的原则。他还对有关制定法事实上承认法律认识错误可作抗辩的条款进行了分析。〔14〕 尽管英国刑法理论对“不知法律也不能免责”原则提出了批评和修正,但英国1985年的刑事法草案以及修改后的1989年刑事法草案,对法律认识错误仍然采取了与以往一样严格的态度,并没有象美国的模范刑法典那样对上述原则作例外规定。 1985年刑事法草案第25条规定:“(1 )关于事实与法律的不知或错误,可能阻却犯罪的主观要件(fault element)。(2)在第(1 )项中,有关刑法事项的不知或错误,如果没有特别规定,不成立抗辩。(3)‘有关刑法’是指有关(a)犯罪或抗辩的存在与定义,(b )犯罪的防止与追诉或逮捕犯罪人的所有法律规则。”上述第(2 )项规定依然维持了法律认识错误不成立抗辩的原则。虽然条文表明,法律有特别规定时成立抗辩,但英国刑法在这方面的特别规定极为罕见。而第(1)项的含义是,如果对一定事实的认识是犯罪成立条件, 不知或误解该事实时,阻却犯罪主观要件;只是在此范围内,法律认识错误有成立抗辩的可能性,即法律认识错误导致不符合犯罪主观要件时,才可能成立抗辩。 1989年的刑事法草案同样维持了“不知法律也不能免责”的原则。该草案第21条规定:“对有关法律事项的错误或不知,除下列情形外,不影响责任:(a)法律规定免责时;(b)否定犯罪的主观要件时。”与1985年刑事法草案相比,该条没有规定事实认识错误,但关于法律认识错误的处理规定没有什么变化。 在上述两个刑事法草案的起草过程中,英国的起草者们也讨论过象美国模范刑法典那样,对“不知法律也不能免责”的原则作例外规定,特别是提出将信赖判例与公共机关意见而实施的行为作为抗辩理由。但讨论结果是不能承认上述情况为抗辩理由。〔15〕 四、分析与评价 综上所述,普通法一贯坚持的“不知法律也不能免责”的原则,进入本世纪后,在同属普通法系的美国与英国,其维持程度却不同:美国在坚持上述原则的同时,承认其例外情形;英国则严格维持上述原则,几乎不承认有任何例外。为什么会出现这种差异呢?我想主要有以下原因: 第一,美国国土辽阔,各个州的文化规范存在相当大的差异,各个州又有自己的法律。在这种国情之下,难以一律要求国民知法,故有必要承认上述原则的例外。而英国则不同,国土并不辽阔,人口也并不众多,各地之间的差异不是很大,故没有必要承认上述原则的例外。 第二,美国联邦最高法院具有法律的违宪审查权,州最高法院对本州法律也有违宪审查权。当法院宣布某法律违宪时,公民便认为可以实施该法律规定的“违法行为”。但法院又可能变更以往的判决,认为该法律合宪。在这种情况下,如果不承认上述原则的例外,就会引起公众的不满情绪,且造成公民无所适从。而英国法院不享有违宪审查权,不存在上述问题,故没有必要承认上述原则的例外。 第三,美国各级政府的行政权力相当大,行政机关的裁决往往具有最终的决定力。在这种情况下,信赖行政机关的意见或裁决而实施的行为,难以被认定为犯罪。因此也需要承认上述原则的例外。相比之下,英国各级政府的权力相对小一些,行政机关的裁决不一定具有最终的决定力。故在这方面也不承认上述原则的例外。 在我国,关于法律认识错误能否免责,或者说故意的成立是否以认识到违法性为前提,还存在争论。第一种观点认为,“法律上认识的错误,也可以说是对构成犯罪与否毫无影响。法院不是根据行为人是否认为自己的行为构成犯罪来决定其是否犯罪,而是根据每一刑事案件的具体事实,按照刑法的规定衡量是否构成犯罪来决定。”〔16〕可见,这种观点旨在严格维护“不知法律也不能免责”的原则。第二种观点认为,“要成立犯罪的故意,行为人不仅应认识行为的社会危害性,同时也应该包括认识行为的违法性。”〔17〕看来,这种观点完全否定了“不知法律也不能免责”的原则。第三种观点认为,“认识行为的违法性一般说来并不是犯罪故意的内容。……但是在这个问题上,也不能绝对化,不能排除个别例外的情况。如果原来并非法律所禁止的行为,一旦用特别法规定为犯罪,在这个法律实施的初期,行为人不知道有这种法律,从而没有认识自己行为的违法性,是可能发生的。根据行为人的具体情况,如果行为人确实不知道有这种法律,而认为自己的行为是合法的,那就不应认为具有犯罪故意。”〔18〕显然,这种观点在坚持“不知法律也不能免责”原则的同时,也肯定了特定的例外情形。 限于篇幅与论题范围,笔者不逐一评价上述观点,只发表以下简短看法:大陆法系国家及我国的多数刑法学者,在讨论违法性的认识问题上,都混淆了实质的违法性(即社会危害性)与形式的违法性(行为与法律规范相抵触),因此,不可能正确解决法律认识错误问题。在我看来,故意的成立均以认识到实质的违法性为前提;形式的违法性原则上不是故意的认识内容,但因为不能认识到形式的违法性进而不能认识实质的违法性时,则不成立故意。〔19〕前述英美刑法一贯坚持的“不知法律也不能免责”的原则,实际上是故意的成立不要求认识到形式的违法性的原则。因此,我认为,美国的做法是值得我们借鉴的。
责任会计论文:作业管理在责任会计制度中的应用初探 [摘要]在对传统责任会计制度的特点及存在问题分析的基础之上,试图把一种新型的管理方法——作业管理引入其中,实现对传统责任会计制度的改进,同时对作业管理在责任会计制度中的应用进行了初步探讨。 [关键词]责任会计;作业;作业管理 传统责任会计制度在改善企业经营管理,降低产品成本,提高企业经济效益方面曾发挥着重要作用。但是,随着企业所处生产经营环境的改变,该项制度已不能满足企业生产经营管理的需要。为此,企业应积极引入新的管理理念和管理方法,对责任会计制度进行改进,使该项制度更好地为企业管理服务。本文在分析传统责任会计制度特点及其不足的基础上,就作业管理对责任会计制度的改进谈一点看法。 一、传统责任会计制度的特点 这里所说的传统责任会计制度,是指与相对稳定的生产经营环境相适应的责任会计制度。这种相对稳定的生产经营环境有以下特点:一是企业产品市场份额稳定,市场竞争不激烈,产品生命周期较长。二是企业生产一般追求规模经济,生产改进分阶段进行,并且允许生产存在一定程度的缺陷。三是企业一般采用以成本为基础的订价方法,对顾客偏好的关注甚少。四是企业的管理部门和生产部门按职能权限划分,具有层次性、等级性。 与上述生产经营环境相适应,传统责任会计制度有以下特征:一是按企业内部各组织机构的职能、权限、目标和任务划分责任中心。我国的一般做法是分级归口管理,即横向按设计、计划、供应、生产、销售等职能部门划分责任中心,纵向按分厂、车间、班组和个人划分责任中心,从而形成纵横交错的责任控制系统。二是主要采用价值指标作为各责任中心的业绩考核指标,如成本降低额和成本降低率等。这些指标在一定时期内保持相对稳定,并且经过努力可以达到。三是通过对各责任中心可控指标的实际值和预算值的比较考核业绩,计算并区分出有利差异和不利差异,作为奖惩的依据。四是把责任分解到各个责任中心,每个责任中心再分解落实到个人,并制定相应的奖惩措施。 二、企业生产经营环境的改变和传统责任会计存在的缺陷 随着经济的发展,企业所处的生产经营环境在发生变化。在当今全球竞争的环境之下,企业产品生命周期缩短,技术更新速度加快,新产品层出不穷,这些都对企业提出了新的要求:一是企业必须正视社会需求和技术进步带来的挑战,提高灵活反应能力,改变原有的生产组织形式,采用新技术和新的经营管理方法,生产出更加多样化和更具个性的高质量产品。二是企业需要采取满足顾客需要的营销策略。企业要不断创新,不能再以成本为基础计价,而需采取以市场为导向的目标订价模式,这对企业的成本管理提出了更高要求。三是企业的组织结构也在不断发生改变,由传统的按职能设置部门,向强调顾客、销售渠道和产品的组织形式转变。 面对新的生产经营环境,传统责任会计那种以组织机构划分责任中心,以较单一且相对稳定的标准来考核企业经营业绩的做法,显然已不能满足现代企业管理的需要。首先,以组织机构划分责任中心,不符合企业未来发展趋势。其次,在激烈的竞争环境下,企业必须不断改进和创新才能生存。这样,在一定时期内,如果以稳定的标准考核企业业绩,显然不能促使企业各部门向更高水平发展。再次,顾客的需要是多方面的,如对产品质量、产品交货期、产品售后服务的要求等,以单一指标考核各责任中心的业绩显然不够。 面对种种挑战,企业的经营管理必须满足环境所需,以增强企业竞争能力。为此,企业管理思想应进行重大变革,以形成新的企业观,使管理深入到作业水平。新的企业观是把企业看作最终满足顾客需要而进行的“一系列作业的集合体”,这样一个企业就形成一个由此及彼、由内及外的作业链,亦即价值链。作业的推移,同时表现为价值在企业内部的逐步积累与转移,最终形成转移给企业外部顾客的总价值。从顾客那里收回转移给他们的价值,形成企业的收入。收入补偿完各有关作业所消耗的资源价值之和后的余额,形成企业的利润。在这种观念下,企业把管理深入到作业水平,便于索本求源,尽可能消除不增加价值的作业,同时努力提高增加价值作业的运作效率,减少资源消耗,在满足顾客所需的基础上,增加企业的利润,这样就形成了作业管理。企业将其责任会计制度建立于企业管理基础之上,就形成了新型的责任会计制度。 三、作业管理对传统责任会计的改进 当企业实行作业管理之后,其责任会计制度便相应实现了多方面的改进。主要表现为以下4个方面: 其一,以作业中心为基础设置责任中心,跨跃厂组织机构界限,克服了以组织机构划分责任中心所带来的不利因素,同时也符合企业未来发展趋势。在现代生产经营环境中,不断改进和创新是企业生存的关键,而改进和创新的基本单位是由相互联系的作业组成的。组成过程的作业是联系投入与产出的桥梁,资源通过作业形成产出的价值。因此,以相互联系同质的作业组成的作业中心为基础设置责任中心,便于责任的划分和业绩的考核。 其二,以动态的业绩考核指标代替传统相对稳定的业绩考核指标。业绩考核指标是动态的、不断变化的,而且以过程为导向,与过程的效率和产出相关。另外,为了激励企业不断增加顾客的价值,该指标可能是一种理想的、现实情况下尚达不到的目标。 其三,以多样化的指标补充传统较为单一的价值指标。虽然成本仍是一个重要考核因素,但在现代经营环境下,时间、质量、效率等同样对顾客有价值,所以不仅像成本一类的价值指标,而且更多的非价值指标,如交货期、生产周期、产品售后服务质量等同样成为考核业绩必不可少的因素。 其四,以更复杂的奖励制度激励职工提高效率。虽然引入作业管理后,奖励方式和传统责任会计制度相差不大,但在新的生产经营环境下,奖励制度比过去更为复杂。由于强调过程改进,而过程的改进是群体共同努力的结果,所以以群体为基础的奖励制度比以个体为基础的奖励制度更为合适。 四、作业管理在责任会计制度中的应用 作业管理在责任会计制度中的应用,可以通过责任会计控制要素来分析。制定责任会计控制要素的优秀是划分责任中心,建立业绩考核指标,进行业绩评价和奖励。对于控制要素的前两项,笔者认为,作业管理在其中的应用主要是分析作业,寻找成本动因,划分责任中心(作业中心),进而建立考核指标。在后两项的应用主要是出具评价报告。 其一,分析作业。分析作业是作业管理的优秀。它是指对一企业所进行的作业辨认、描述和评价的过程。该过程需分析企业进行了多少作业,有多少人参与了该项作业,作业耗费了多少时间和资源,并评价作业对企业的价值,分辨出“增值作业”和“非增值作业”。 分析作业首先要确认作业。因为只有确认了作业,才能据此寻找成本动因,划分作业中心进行业绩考核。笔者认为,确认作业应遵循“由粗到细,由大到小”的原则,即先粗线地描述出企业大体的作业情况,然后再分层次、分步骤地细分。这里要把握作业细分度,不可过粗,也不可过细。过粗不能提供管理所需信息,过细则工作量太大,导致管理成本过高,影响企业整体效率。 现以一制造企业为例,说明作业的确认。首先,把该企业的工作分为5大类过程(若干作业的集合体),即厂部维持过程、新顾客或新业务的获取过程、产品设计过程、生产过程和顾客维持过程。其次,把各过程分别细分为若干个子过程。厂部维持过程可细分为人事管理、会计记录、财务计划以及法律咨询等子过程。新顾客或新业务的获取过程可细分为研究开发、广告促销、方案论证、订单处理和人员培训等子过程。产品设计过程可细分为设计研究、产品计划、产品设计、开发、生产调试等子过程。生产过程可细分为预测、采购、生产、安装、维护等子过程。顾客维持过程可细分为包装、销售、顾客培训、技术指导及维修服务等子过程。再次,在各子过程基础上,再细分为若干更低层次的子过程。如生产过程中的采购子过程可再细分为购买材料、存储材料和质量检验等更细的子过程。最后,把更低层次的子过程细分为若干作业。如上述存储材料这一低层次的子过程可细分为收料、运料到仓库、存料、发料等作业。 其二,寻找和分析作业成本动因。管理作业必须知道是什么原因引起了作业成本的发生,以便有针对性地减少不增值作业,合理安排作业,降低产品成本,提高企业经济效益。同样,寻找到作业成本动因,有助于企业合理确定作业考核指标,更好地明确责任归属。寻找和分析作业成本动因时应注意,对于一项作业成本而言,其发生的原因可能是多方面的,应在其中找到一个最主要的原因作为该项作业成本的原因。例如,设备调试费的发生原因可能与产品的批量大小、设备的新旧程度、调试的次数有关系,但调试费用的大小则主要由调试次数的多少来决定,所以应选调试次数作为调试费这一作业成本的成本动因。 在分析了作业和作业成本动因之后,企业就可以跨组织机构界限,把从事同质作业的部门和人员组成一作业中心,根据不同的作业成本动因设置考核指标。 其三,进行业绩评价,出具评价报告。传统责任会计主要通过比较实际成本和预算成本来评价业绩。当把作业管理引入责任会计制度后,责任会计便不仅仅如此评价业绩了。一是增加了非财务指标,如产品质量、生产周期、交货期等,用以评价相关作业的执行结果。二是要注意分清增值成本和非增值成本,通过实际成本与增值成本的比较以及前后期非增值成本的对比,为企业的持续改进提供信息。 责任会计论文:关于软件企业管理培训中推广责任会计制度探析 近年来,随着社会主义市场经济体制的形成和it产业的快速发展,特别是软件作为产业优秀地位地逐步确立,越来越多的软件企业诞生。但由于软件行业自身的特殊性.许多软件企业至今还没有建立一套较为完整、系统、规范的责任会计体系。因此,如何通过职工培训在软件企业管理中推广运用责任会计制度,就成了一个值得探讨的问题。在软件企业实施责任会计制度的培训中,应注意以下三方面的问题: 首先,要明确在软件企业管理中推广责任会计制度的重要性。责任会计制度是按照可控原则,对企业内部各责任实体的经济活动进行预测、核算、控制、考核的一种会计管理方式其目的是通过核算和控制为促进企业管理、提高经济效益服务。从其内涵来讲,它侧重对企业内部责任单位所负担的经济责任进行核算和监督,是会计工作职能在企业内部的延伸。责任会计的责、权、利、效紧密结合的经济核算制度和行为科学激励理论的原则,对于软件企业管理具有极为重要的借鉴和参考价值。 市场经济的进一步发展和计算机应用技术地迅速普及,对软件的需求量急剧增加,各软件企业之间的竞争也13益激烈。而要赢得竞争,质量是基本的保证。质量的高低不仅是指一个软件提供功能的多寡、界面的优劣而且要看其在多大程度上满足了受益者的需要。要使受益者满意,软件企业必须在软件开发、供应、维护的所有阶段进行质量管理。因此,在管理中可以借鉴责任会计中的“例外管理”原则,有重点地抓住典型项目和特殊情况,跟踪管理,及时反馈信息,分析差异,尽早采取措施,近年来实施的is09000族标准为软件企业进行软件质量控制提供了标准。 其次,在软件企业管理推广运用责任会计制度,应注意以下原则:在管理中,体现“责、权、利”统一的原则,这是责任会计的基本特征。 为此企业在实行责任会计时必须将其组织结构划分为不同的责任中心。所谓责任中心,是根据管理权限承担一定的经济责任。并能反映经济责任履行情况的企业内部单位,基本特征是责、权、利相统一。责任中心应具备如下四个条件:一是有承担经济责任的实体——责任者;二是有确定经济责任的客观对象——资金运动;三是有考核经济责任的基本标准——经济绩效;四是具备承担经济责任的基本条件——职责、权限。责任中心既是法律主体,也不是财务会计主体,如何建立、建立多少,完全取决于内部控制、考核的要求。软件企业责任中心按其所起的作用和所承担的责任分为三类:即成本中心、利润中心、投资中心三类。这些责任中心有权控制、决定、影响成本的发生,或收入的实现或资金的筹集和投放,并应对所引起的后果承担责任。成本中心对可控制的各项费用支出承担责任,其责任可由开发部经理一总需求师、总设计师、总实现师、测试经理、支持经理、技术经理一计划人员、软件需求分析人员、设计人员、实现人员、测试人员、支持人员三级承担利润中心以销售部门为基本核算单位,有权控制成本,并且可对材料采购和产品销售等问题作出决策,销售经理应为实现一定的收益承担责任。投资中心具有决定并控制其本身(包括下属)生产经营能力和规模的权力,决定本身业务发展的自主权.而企业领导人则应对本身及其下属各利润中心和成本中心的经济效果承担总的责任。软件企业实i亍层层承包,能够调动各层人员的主动性、积极性和创造性,充分发挥出整休优势依据责权对等的原则,制定具体的管理u标,是实施责任会计的基本前提对任何一个部门和单位授予权力必须以承担相应的责任为前提.而要求其承担责任,则必须以授予相应的实际权力为条件。各责任中心既要各负其责,互相之间又不能脱节,要处理好各层次之间的关系,以确保整体目标的实现。各层次之间的关系如下: 建立科学的责任预算是实施责任会计的重要前提。责任预算是从责任中心的角度出发.对企业总预算中确定的目标.层分解到各责任中心,将各责任中心的责任数量化,以可控成本、收入和利润编制预算,并以此作为考核责任中心效绩的依据。软件企业的责任预算町按其责任者的责任内容和控制范围分为:责任收入预算(包括软件产品收入和软件服务收入)、责任成本预算(包括劳动力成本、开发成本和税成本等)和责任利润预算.编制的方法可采用基数计算法、直接计算法和闪素测算法。只有科学地编制责任预算,才能为考核、评价各责任中心的绩效提供合理的依据。各责任中心要定期编制预算,如软件开发中心要对开发成本按月、季和编制预算。各责任中心编制预算的方法可不尽相同,如开发中心编制弹性预算,投资中心和利润中心可编制滚动预算.只有定期编制预算,责任会计才能得以顺利实施建合理号核与评价各责任中心的指标体系足保障责任会计制度得以实施的晕要条件在责权对等的基础划分的设置责中心只是使企业有可能实现更好的经济效益至于各责任中心是否在实际发挥了预期的作用,则还需要采用合理的方法,对各自的实际成绩和设果加以准确地测定和严格地考核,最终作出客观的评价由于各责任中心被授予的责任和权力各不相同,因而对绩效的衡量、考核和评价也就采用不同的标准(包括实际成本与预算成本差异和实际成本与标准成本的差异)、收益总额(主要包括边际收益、可控收益和直接收益)和资金报酬(主要包括投资报酬率、剩余利润)等三类指标如软件开发责任中心,在软件开发的每一阶段都编制成本预算,则可将实际成本与预算相比较计算成本差异 依照激励原则,建立绩效考评和责任仲裁制度,是提高责任会汁工作的有效措施各责任中心要制定出能激发职工积极性的奋斗目标和相应的奖惩标准,在日常控制中要及时表扬正确行为,纠正错误行为;在责任考评和奖惩工作中,要区别不同情况,考虑各责任中心及职工的多层需要,采取多种形式的物质奖励和精神奖励,以调动各责任中心和职工的积极性。各责任中心在往来结算和责任转帐过程中,常会发现一些责、权、利方面的纠纷,为此,企业应常设责任仲裁机构,从企业整体利益出发,对这些做出裁决,以保障各责任主体的权力和收益。责任仲裁机构本身必须具有权威性,因此,软件企业的责任仲裁机构负责人应由董事长、总经理和部门经理等各层主要负责人担任,责任仲裁机构还应有专业人员参加,如会计人员、计划人员、程序分析人员和微机操作人员等,以有利于责任仲裁机构从各专业角度对经济纠纷作出判断,提出解决意见,最终作出正确的裁决。 再次,在软件企业管理工作中,应处理好以下问题: 实行责任会计的软件企业,必须有一个合理而有效的组织机构,也就是各个部门、单位的责权范围和界限极为明确,任何问题一旦发生,必有一定的部门和单位去负责处理,并对其后果承担责任,这也是建立责任中心的前提。 责任中心的设置并不意味着责任的逐级下放,而只是责任的共同分担,从而使企业的领导人能集中精力和时间处理重要事务解决重要问题,但在任何情况下,企业管理的好坏。经营成果的大小,领导人均应承担总的责任,决不会因为实行责任会计而有所减轻。 通过职工培训在软件企业中推广责任会计制度,建立完善的责任会计体系,进而提高软件企业管理,这是当前软件企业管理的~项重要工作。要做好这项工作,一方面需要软件企业的积极参与,另一方面也需要有关部门制定相关的政策。 责任会计论文:浅论社会责任会计计量和披露问题探讨 【摘要】鉴于社会责任会计计量的复杂性、和内容的广泛性和社会责任会计信息供给不足的问题,本文主要探讨了企业社会责任计量方法、报告模式、以及信息内容选择等,目的是督促企业积极履行社会责任,增加社会责任会计信息数量,提高社会责任会计信息质量。 【关键词】社会责任会计;信息披露;会计计量 随着经济的快速发展,社会问题越来越引起人们的关注。国际社会强烈的呼吁企业履行自己的社会责任。现在一些跨国公司已经把社会责任提升到了公司战略层次,把它视为提高公司优秀竞争力的标志。我国2006年《公司法》企业明确要求企业承担社会责任。《公司法》总则第五条规定:公司从事经营活动,必须遵守法律、行政法规,遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,承担社会责任。”2006年《企业会计准则》将企业社会责任原则引入到会计核算系统中,如固定资产准则规定,企业在确认固定资产时应当考虑资产弃置费用。2006年,国家电网公司首次对外企业社会责任报告,这是我国中央企业正式的第一份社会责任报告。2006年9月深圳证券交易所正式《上市公司社会责任指引》,鼓励上市公司积极履行社会责任,自愿披露社会责任信息。但是,据(《2008年 四、企业社会责任会计信息内容的选择 不同国家文化背景不同,信息内容差别很大,如美国还没有公布内容完整的社会责任会计报表,对企业披露社会责任会计报告也没有法定的要求。已经公布的社会责任会计信息侧重于环境会计信息,包括:(1)企业有关环境的总体情况。(2)企业与环境有关的可能的支出和负债。(3)企业的环境成本与费用。(4)环境法规及遵守情况。而法国企业社会责任报告的重点主要集中在职工福利方面,直接的反映了法国社会中的社会福利主义倾向。 根据目前研究成果,社会责任会计信息披露的内容包括社会责任会计要素信息和社会责任绩效信息两个方面,前者是指可以量化的社会责任资产、社会责任负债、社会责任权益、社会责任收益和社会责任成本要素信息,后者是指不能量化的社会责任会计要素信息。 从我国企业实际履行社会责任和承担社会责任的情况来看,把社会责任会计信息简化为社会责任收益(或称社会责任贡献)和社会责任成本(或称社会责任损耗)比较具有可操作性。 责任会计论文:浅谈责任会计制度在公路施工企业财务管理中的应用 【摘 要】责任会计是一项将经济责任同会计方法有机地、紧密地结合起来,进行会计核算、会计监督、会计反馈的会计制度。文章首先概述了责任会计的有关理论,然后对公路施工企业的成本进行了分析,最后探讨了责任会计在公路施工企业财务管理中的应用。 【关键词】责任会计;公路施工企业;财务管理 一、责任会计理论概述 (一)责任会计的概念 责任会计就是把企业各个实施预算管理和成本管理的责任实体所承担的各项经济责任同会计方法有机地、紧密地结合起来,进行会计核算、会计监督、会计反馈的一种会计制度。责任会计的本质是以企业内部各单位、各部门和各环节所承担的经济责任为对象,以调动劳动者的积极性为目的,以反馈企业经济信息为手段,为搞活企业、提高经济效益的微观会计管理活动。 (二)责任会计理论的发展 19世纪70年代到20世纪初,自由资本主义逐步向垄断资本主义发展,经济发展较快,小企业竞争逐步变成大企业竞争,于是资本家不断提高内部管理水平,以加强企业内部经济管理和对市场进行科学预测,被誉为“科学管理之父”的美国管理工程师泰罗首先提出和制定一套科学的管理理论和方法,即所谓的“泰罗制”,到上世纪20年代初,美国少数会计学者提出了“供管理上用的会计”这个概念,1920年,美国会计学家麦金西在芝加哥主讲“管理会计”,1924年正式出版世界上第一部《管理会计》书籍。 20世纪30年代以来,资本主义世界发生了深刻的经济危机,企业的生存和发展处于困难境地,在这种情况下,单纯地运用泰罗理论己经不够了,于是企业在管理体制上逐步将成本控制责任、利润管理责任和资本利润率紧密结合起来,以明确划分责任中心和责任范围,形成了比较完整的责任会计体系。到了20世纪50年代以后,资本主义跨国公司大量涌现,企业的经营和生产面临着更加复杂的环境,泰罗制管理理论在好多方面越来越不适应资本主义生产力和生产关系的发展需要,因为企业既要考虑微观经济的发展,又要考虑宏观经济的制约,为了适应形势发展的要求,现代管理科学——运筹学和行为科学便应运而生,把责任会计提到一个新的发展阶段。 二、公路施工企业的成本分析 (一)成本构成分析 施工项目成本是指项目施工过程中所消耗的生产资料转移价值和劳动者必要劳动所创造的价值的货币形式,是项目在施工过程中所发生的全部生产费用的总和,包括消耗的主、辅材料、构配件、周转材料的摊销费或租赁费,施工机械的台办费或租赁费,支付给生产工人的工资、奖金以及项目经理部为组织和管理施工所发生的全部费用支出,施工项目成本不包括劳动者为社会所创造的价值,入税金和计划利润,不包括不构成施工项目价值的一切非生产性支出。按成本管理的要求分类,成本分为预算成本、计划成本和实际成本,工程预算成本反映施工企业的平均生产水平,是确定工程造价的基础,是编制计划成本的依据和评价实际成本的依据;计划成本是施工项目经理部根据计划期的有关资料,在实际成本发生前预先计算的成本,是考虑降低成本措施后成本计划数,反映在计划期内应达到的水平。 (二)影响成本的因素分析 要做好施工项目成本控制工作,必须对影响成本的诸因素有一个系统的了解。一般而言,影响施工项目成本的因素主要有以下7个方面: 1.人员技能,项目部人员的水平、工作效率、团队适应性、沟通能力等都会对施工项目的内外产生影响,其中技术水平是关键的因素。 2.施工方案,具体包括了施工方法、施工进度计划、材料机具需求计划、现场布置图、劳动力组织以及安全组织措施等。 3.机械设备状况,机械设备状况主要考虑其设备状况、功率以及设备能否在施工过程中正常运作。 4.材料供应,材料供应在工程施工中,由于材料供应不及时,就会造成工期拖延,也会因为个别专业材料供应不好,造成交叉作业的专业被迫停工等待,进而影响整个工期。 5.施工质量,质量在建筑施工管理中,质量要求等级越高,必然会增大成本。 6.组织管理,项目部人员配置是否与项目的规模、进度等相互吻合,都会影响项目部的管理费用的变化,从而对项目成本有影响。 7.施工进度,在施工中,要充分考虑进度与成本的关系,使工程在合理的成本范围内,顺利完成施工工期。 三、责任会计在公路施工企业财务管理中的应用 (一)划分责任中心 构建合理的责任成本管理体系的首要问题就是科学地划分责任中心,以分清各部门的责任,克服各责任中心之间权责划分不清的弊端,避免推责争权的现象,责任中心的设置应按责、权、利相结合的原则和单位现有机构编制及内部管理层次、劳动组织来确定,根据公路施工工艺及特点,结合项目的具体情况,本文认为其责任中心可划分为项目部责任中心、工程队责任中心和施工工段责任中心。工程项目部既是本级的责任中心,又是下一级施工队的汇总部门和管理部门,该中心实际是以项目经理为最高领导者、组织者和责任人项目管理班子协同进行管理,负责整项工程的施工;工程队责任中心实际上是工程队队长负责的中心,同样体现责、权、利相统一的原则,其中心是责任,以责定权,以尽责定利;施工工段责任中心是在工程队领导下对其所负责工程段进行直接施工管理,可以根据其所处的地理位置、自然环境分为多个工段责任中心。 (二)责任成本的预算和分解 责任成本预算是保证工程工期、质量、安全的情况下,核定给项目部的成本限额,它既是各成本中心的努力目标和控制依据,又是考核责任中心业绩的依据。对工程预算价进行分解对工程预算价进行分解,主要是企业将构成工程总成本的各项成本要素根据市场经济及项目施工的客观规律进行科学、合理的分开,为成本管理及控制、考核提供客观依据,是成本管理的基础性工作。根据施工总成本的构成,可把它分成两大部分,一部分为项目部责任成本即项目部无额定利润的工程成本,包括项目部本级开支和项目部所属施工队的各项直接费,另一部分为项目部上级机构成本包括上缴税金、间接费、以及财务费用,对分解开的这两部分费用,可分别由项目经理部和项目经理部的上级机构(企业)来掌握控制,项目经理部在责任成本限额内组织施工队实施项目施工,企业对项目部进行全过程成本控制管理,指导项目部在成本限额内完成项目施工任务。 (三)责任控制与考核 公路施工工程项目具有投资规模大,建设周期长,施工难度大等特点,成本控制与工程进度、工程质量以及施工过程的材料、机械、人工的合理利用有着极为重要的关系。所以,责任指标下达后,要想在施工过程中较好地执行目标责任成本,不能光靠指标约束施工主体,还必须配以切实可靠的管理措施,在施工过程中对责任成本进行控制,这些措施应当是配合责任成本的完成而进行的。比如,项目部对大宗材料统一采购,以免采购权分散成本难以控制,在实施目标成本管理过程中,采购部门根据月度、季度或年度的施工计划,对施工所需材料的质量、价格、规格充分进行市场调研,及时认真分析材料价格趋势,严格按照材料消耗定额和工程进度灵活安排,保质保量地完成采购任务。 责任会计论文:谈责任会计管理在企业中的具体运用 摘要:随着新经济信息时代的到来,企业规模的扩大,业务结构的复杂,会计的理念发生了巨大变化。会计作为一门古老科学,随着自然科学、技术科学和社会科学的进步,促使会计科学改变传统思想观念和方法。本文拟结合我国企业管理的实际,就责任会计在我国企业中的具体运用进行探讨。 关键词:责任会计 企业管理 1 当前在企业中实施责任会计的必要性和可行性 1.1 在企业中实施责任会计的必要性 从会计工作本身来看,推行责任会计体现了会计是一种管理活动,具有管理职能,是从传统的记账报账型发展为经营管理型的重要标志,是会计工作发挥管理作用、更好地为企业管理服务的重要方法和途径,是企业会计工作的重要组成部分,也是企业会计改革的重要内容。所以说有基础的企业要尽快推行责任会计,基础不完善的企业也要创造条件,加快改革步伐,把企业经济核算纳入责任会计轨道。 1.2 在企业中实施责任会计的可行性 在我国企业推广责任会计不仅必要,而且也有可能。我国的责任会计是建立在厂内经济责任核算制的基础上逐步发展起来的。早在上个世纪50年代,企业就开始实现“两级核算、三级管理”,实行内部计划价格。60年代初,在企业推行经济技术指标层层分解,资金成本分解归口管理。70年代处,推行内部结算。80年代处,推行厂内经济责任制、厂内银行等。80年代后期,随着经济责任制的建立和西方管理会计的引进,中国责任会计理论和方法得到发展。到上个世纪90年代,伴随着社会主义市场经济和现代企业制度的建立,涌现出了以邯郸钢铁总厂创造的“模拟市场核算,成本否决”为代表的一些责任会计新形式,有的企业已经初步形成了具有中国特色的责任会计雏形。这些都为我们在企业推广责任会计创造了有利条件。 2 建立责任会计的程序 2.1 划分责任中心,确定责任范围 责任中心是为了贯彻经济责任制而建立的,是责任会计的基础环节。对责任中心的正确划分标志着企业能否有效实行责任会计。不同类型的企业应按照自身的实际情况,根据所能控制的范围和承担的不同责任以及管理的需要建立不同的责任中心,。一般来说,企业通常将它所能控制的区域和责任范围划分为三大责任中心,即成本中心、利润中心和投资中心。成本中心只对可控成本负责;利润中心既要对成本负责,又要对收入和利润负责;而投资中心既要对成本、收入和利润负责,又要对投入资金的运营效果负责。 2.2 编制责任预算,确定责任目标 责任单位建立后,就要编制责任预算,确定各责任中心的责任目标,实行目标成本管理,进行责任成本包干核算,工资奖金与责任指标挂钩。各责任中心在确定责任指标时要切合实际,根据本企业的特点,制定出有利于充分调动职工积极性,提高经济效益的责任指标。 2.3 编制业绩报告,进行业绩考核 责任预算和责任目标确定后应对其完成情况进行考核,根据日常的记录来编制业绩报告,用实际完成的责任指标值与计划责任指标值进行比较,据此对各责任中心的业绩进行评价,同时肯定各责任中心的业绩,研讨各责任中心存在的问题,及时提出解决办法,制定措施。另外,在每个会计期末还应该核算经营成果,评价经济效益,为下一会计期间制定责任指标提供依据。 3 责任会计在企业运用中存在的问题及解决对策 3.1 存在问题 3.1.1 照抄西方的责任中心设置方法。我国企业在划分责任单位过程中,往往效仿西方责任会计的模式,把企业内部各组织单位划分为三个责任中心,即成本中心,利润中心和投资中心作为责任会计主体。 3.1.2 责任指标的制定不够公平合理。不同责任单位的性质不同,相互间业绩比较缺乏统一的尺度,同样的指标完成率并不意味着为企业做出了同样的贡献,难以使各部门感到公平合理,不能充分调动劳动者的积极性、主动性和创造性,不利于企业对市场需求变化做出迅速的反应。 3.1.3 内部转移价格可靠性不强。内部转移价格制定的合理与否,直接影响到责任中心的切身利益,也直接影响到他们的积极性。一个不合理或者难以发现的内部转移价格不但不能节约交易费用,反而增加了责任中心之间交易的难度或制约了他们的积极性。 3.1.4 考评体系不够健全。责任会计的可控性原则难以落实,如目前相当多的企业严重超员,隐性失业不同程度地存在,机器设备开工不足,生产达不到设计的能力。 3.1.5 责权利未能有效结合,激励机制不能发挥作用。责任会计的生命在于责权利的有机统一,但现实经济生活中责权利中的权力落实不充分,这一点在国有企业中尤为明显。 3.2 解决对策 3.2.1 根据企业实际情况,合理划分责任单位。在现代企业制度下,企业自主经营自负盈亏,成为市场经济的主体,处于激烈的市场竞争之中,企业提高盈利水平的途径也呈多元化局面。因此企业要在鼓励降低成本的同时建立起能有效激励内部单位扩大销售,多创利润,提高投资效率,降低投资风险的机制。这就要求企业顺应市场经济的要求,根据企业规模,生产经营的具体情况和内部单位的职能属性建立起真正意义上的利润中心,投资中心,赋予它们与其经济责任相当的决策权,以提高企业的应变能力、盈利能力、投资能力,实现企业价值最大化。划分责任中心的目的之一是避免搭便车,每个责任中心都有明确规定的权利和责任,就有效地避免或减少了车间之间、班组之间、甚至个人之间互搭便车的机会主义行为的倾向。所以划分责任中心时应尽可能地把互相依赖互相牵制的车间、班组等划分为不同的责任中心,各责任中心确有存在于一个企业的必要,如果某个责任中心与其他责任中心之间可以进行纯市场化的交易,并且这样更节约交易成本,那么分拆将是一个不错的选择。许多著名的企业都有将内部某个分厂、分公司分拆出去的记录,而且事实证明是非常成功的。 3.2.2 建立经济责任制,使责权利落到实处。第一,制定责任目标。在市场经济条件下,企业应根据原材料供应、产品销售市场、资金筹措等情况,制定企业经营目标,企业内部各责任单位的责任目标应围绕着总目标来制定,对总目标层层分解落实。第二,统筹安排,分解职权。在责任单位的责任已定的情况下,还应根据以责定权的原则,赋予各责任单位相应的权力。对不同类型不同层次的责任单位,究竟要放哪些权,放到什么程度,需要根据科学合理的原则周密考虑。要注意以下几点:一是要考虑人员素质的高低,二是掌握好放权的力度,做到放而不乱,活而有序;三是责权对等原则。第三,明确责任,签订合同。各责任单位应明确责任人,责任人对责任单位的责权利负全责。 3.2.3 以市场价格为基础,合理确定内部转移价格。制定内部转移价格的原则有二:一是凡成本中心之间提供产品或劳务,以及有关成本中心的责任成本转账,一般按成本作为内部转移价格。二是凡企业内部产品或劳务的转移以及责任成本转账涉及利润中心或投资中心,则尽可能采用市场价格作为内部价格的基础,而市场价格是指根据产品和市场的供求关系的供应价格作为计价依据。社会主义市场经济的建立和发展,为企业采用市场价格作为内部转移价格创造了有利条件,由于市场价格可以及时取得,并且能客观公正地反应责任中心产品或劳务的获利能力和竞争能力,因而可以促使责任中心改善经营管理,降低成本费用以获得更多利润,另外采用市场价格作为内部转移价格也能使责任中心更加贴进市场,直接参与市场竞争,从而提高企业对市场反映的灵敏度。 3.2.4 建立科学的考评制度。评价与考核责任中心的业绩是责任会计的主要目的之一,也是责任会计实施奖励的重要环节。因此企业在进行绩效考评时必须考虑到其科学性、合理性、综合性。对于不同的考核对象,要用不同的方法。比如成本中心,主要考核成本或费用,生产制造部门可采用标准成本,非制造部门可使用费用预算作为考核标准;对于利润中心,主要考核收入和支出的差额,通常用企业预算来确定利润中心的标准;对于投资中心,主要考核其投资效果,如投资收益率等。 具体来说要遵循以下原则: ①要有利于企业的长远利益。对责任中心不能仅以短期内的经营成果作为判断其优劣的标准,还要看它的行为是否有利于企业的长远发展。 ②绝对指标与相对指标相结合,两者缺一不可,如果只片面强调一种,往往会产生不良效果。例如对投资中心进行考核时,只以利润作为标准就无法了解投资效率如何;只以投资效率为标准又往往会使投资中心拒绝那些会降低它的投资利润率而实际上对企业有利的投资项目。 ③价值指标与非价值指标相结合。能用货币表现的绩效固然重要,但是对不能或很难用货币表示的绩效也要加以考核,这样才能做到公平合理。 ④可控性原则。即进行考核时要把责任中心无法控制的因素排除在考核指标之外,责任中心只对可控制部分承担责任。 3.2.5 以行为科学为基础,完善激励机制。责任会计管理是否有效,关键在于能否调动各责任中心的积极性,能否激励他们为完成企业整体目标而努力。责任会计如果没有强有力的激励做保障,即使计划再周详,核算再精确,控制再严密,考核再严格,也只能事倍功半,得不到预期的效果。因此,应把激励作为责任会计最基本的职能,责任会计制度的有效性,在很大程度上取决于其激励职能能否得以实现。责任会计应以行为科学为基础,充分考虑责任人的行为,根据责任人的行为实行物质和精神奖励,完善激励机制。如通过工资分配,使责任单位和责任人的工作业绩与经济效益挂钩。相对于月薪制而言,对责任中心管理人员实行年薪制更有利于在企业内部形成利益激励机制,调动其积极性和创造力。年薪制最大的特点就是责任中心管理者的利益与下属职工分离,而与责任轻重、风险大小、经营成果挂钩,以责任中心一个生产经营周期(通常为一年)为单位进行考核确定其收入水平。责任中心管理者的收入包括“基薪”和“浮动收入”两部分。其中基薪反映市场上管理者的一般收入水平,而浮动收入则与责任中心的责任风险、经营成果挂钩确定。年薪制能够使责权利更加紧密地结合,有利于形成管理者的激励机制。在激励与补偿方面,国外企业有许多可以借鉴的方面。如世界上最大、也是最成功的餐饮服务企业——麦当劳曾尝试过一种较为有效的激励方案:连锁店经理每年的报酬包括基本薪金和季度奖金。地区经理每月对连锁店经理从六个方面进行评分,这六个方面是:质量、服务、整洁、培训、销售收入和利润。对于每个方面,不满意为0分,满意是1分,优秀是2分。总分是12分的经理,可以基本薪金的40%作为奖金,11分的经理奖金为35%,以此类推。年底对本年的两个半年总分加以平均,总分为12分的经理薪金涨12%,11分的经理薪金涨11%,以次类推。几乎所有较为成功的企业都有一套行之有效的激励机制,这也是有才能的人员愿意留下来的主要原因。我们很少听到外资企业人才大量涌进国内企业,这是很值得让人深思的。 责任会计是企业管理的重要手段,现代企业管理不能没有责任会计。有效施行责任会计,必须有效到责任会计的每个方面,不应只强调其中的一方面,责任会计的各个方面都是互相联系相互作用缺一不可的有机组成部分,希望我们的各种组织机构都能更新观念并仔细规划责任会计的各个环节,重视责任会计,让责任会计更好地为企业管理服务。 责任会计的激励职能已在西方国家作为内部管理制度取得巨大成就,而且在我国少数企业也已初见成效。所以,结合我国的实际情况,“洋为中用”、“外为我用”,将作为企业的一种内部管理制度而加以确定和实施,对于提高我国企业的管理水平,增强其国际竞争力,无疑具有重要的现实意义。 责任会计论文:浅谈作业管理在责任会计制度中的应用 摘要:在对传统责任会计制度的特点及存在问题分析的基础之上,试图把1种新型的管理方法——作业管理引入其中,实现对传统责任会计制度的改进,同时对作业管理在责任会计制度中的应用进行了初步探讨。 关键词:责任会计;作业;作业管理 传统责任会计制度在改善企业经营管理,降低产品成本,提高企业经济效益方面曾发挥着重要作用。但是,随着企业所处生产经营环境的改变,该项制度已不能满足企业生产经营管理的需要。为此,企业应积极引入新的管理理念和管理方法,对责任会计制度进行改进,使该项制度更好地为企业管理服务。本文在分析传统责任会计制度特点及其不足的基础上,就作业管理对责任会计制度的改进谈1点看法。 1、传统责任会计制度的特点 这里所说的传统责任会计制度,是指与相对稳定的生产经营环境相适应的责任会计制度。这种相对稳定的生产经营环境有以下特点:1是企业产品市场份额稳定,市场竞争不激烈,产品生命周期较长。2是企业生产1般追求规模经济,生产改进分阶段进行,并且允许生产存在1定程度的缺陷。3是企业1般采用以成本为基础的订价方法,对顾客偏好的关注甚少。4是企业的管理部门和生产部门按职能权限划分,具有层次性、等级性。 与上述生产经营环境相适应,传统责任会计制度有以下特征:1是按企业内部各组织机构的职能、权限、目标和任务划分责任中心。我国的1般做法是分级归口管理,即横向按设计、计划、供应、生产、销售等职能部门划分责任中心,纵向按分厂、车间、班组和个人划分责任中心,从而形成纵横交错的责任控制系统。2是主要采用价值指标作为各责任中心的业绩考核指标,如成本降低额和成本降低率等。这些指标在1定时期内保持相对稳定,并且经过努力可以达到。3是通过对各责任中心可控指标的实际值和预算值的比较考核业绩,计算并区分出有利差异和不利差异,作为奖惩的依据。4是把责任分解到各个责任中心,每个责任中心再分解落实到个人,并制定相应的奖惩措施。 2、企业生产经营环境的改变和传统责任会计存在的缺陷 随着经济的发展,企业所处的生产经营环境在发生变化。在当今全球竞争的环境之下,企业产品生命周期缩短,技术更新速度加快,新产品层出不穷,这些都对企业提出了新的要求:1是企业必须正视社会需求和技术进步带来的挑战,提高灵活反应能力,改变原有的生产组织形式,采用新技术和新的经营管理方法,生产出更加多样化和更具个性的高质量产品。2是企业需要采取满足顾客需要的营销策略。企业要不断创新,不能再以成本为基础计价,而需采取以市场为导向的目标订价模式,这对企业的成本管理提出了更高要求。3是企业的组织结构也在不断发生改变,由传统的按职能设置部门,向强调顾客、销售渠道和产品的组织形式转变。 面对新的生产经营环境,传统责任会计那种以组织机构划分责任中心,以较单1且相对稳定的标准来考核企业经营业绩的做法,显然已不能满足现代企业管理的需要。首先,以组织机构划分责任中心,不符合企业未来发展趋势。其次,在激烈的竞争环境下,企业必须不断改进和创新才能生存。这样,在1定时期内,如果以稳定的标准考核企业业绩,显然不能促使企业各部门向更高水平发展。再次,顾客的需要是多方面的,如对产品质量、产品交货期、产品售后服务的要求等,以单1指标考核各责任中心的业绩显然不够。 面对种种挑战,企业的经营管理必须满足环境所需,以增强企业竞争能力。为此,企业管理思想应进行重大变革,以形成新的企业观,使管理深入到作业水平。新的企业观是把企业看作最终满足顾客需要而进行的“1系列作业的集合体”,这样1个企业就形成1个由此及彼、由内及外的作业链,亦即价值链。作业的推移,同时表现为价值在企业内部的逐步积累与转移,最终形成转移给企业外部顾客的总价值。从顾客那里收回转移给他们的价值,形成企业的收入。收入补偿完各有关作业所消耗的资源价值之和后的余额,形成企业的利润。在这种观念下,企业把管理深入到作业水平,便于索本求源,尽可能消除不增加价值的作业,同时努力提高增加价值作业的运作效率,减少资源消耗,在满足顾客所需的基础上,增加企业的利润,这样就形成了作业管理。企业将其责任会计制度建立于企业管理基础之上,就形成了新型的责任会计制度。 3、作业管理对传统责任会计的改进 当企业实行作业管理之后,其责任会计制度便相应实现了多方面的改进。主要表现为以下4个方面: 其1,以作业中心为基础设置责任中心,跨跃厂组织机构界限,克服了以组织机构划分责任中心所带来的不利因素,同时也符合企业未来发展趋势。在现代生产经营环境中,不断改进和创新是企业生存的关键,而改进和创新的基本单位是由相互联系的作业组成的。组成过程的作业是联系投入与产出的桥梁,资源通过作业形成产出的价值。因此,以相互联系同质的作业组成的作业中心为基础设置责任中心,便于责任的划分和业绩的考核。 其2,以动态的业绩考核指标代替传统相对稳定的业绩考核指标。业绩考核指标是动态的、不断变化的,而且以过程为导向,与过程的效率和产出相关。另外,为了激励企业不断增加顾客的价值,该指标可能是1种理想的、现实情况下尚达不到的目标。 其3,以多样化的指标补充传统较为单1的价值指标。虽然成本仍是1个重要考核因素,但在现代经营环境下,时间、质量、效率等同样对顾客有价值,所以不仅像成本1类的价值指标,而且更多的非价值指标,如交货期、生产周期、产品售后服务质量等同样成为考核业绩必不可少的因素。 其4,以更复杂的奖励制度激励职工提高效率。虽然引入作业管理后,奖励方式和传统责任会计制度相差不大,但在新的生产经营环境下,奖励制度比过去更为复杂。由于强调过程改进,而过程的改进是群体共同努力的结果,所以以群体为基础的奖励制度比以个体为基础的奖励制度更为合适。 4、作业管理在责任会计制度中的应用 作业管理在责任会计制度中的应用,可以通过责任会计控制要素来分析。制定责任会计控制要素的优秀是划分责任中心,建立业绩考核指标,进行业绩评价和奖励。对于控制要素的前两项,笔者认为,作业管理在其中的应用主要是分析作业,寻找成本动因,划分责任中心(作业中心),进而建立考核指标。在后两项的应用主要是出具评价报告。 其1,分析作业。分析作业是作业管理的优秀。它是指对1企业所进行的作业辨认、描述和评价的过程。该过程需分析企业进行了多少作业,有多少人参与了该项作业,作业耗费了多少时间和资源,并评价作业对企业的价值,分辨出“增值作业”和“非增值作业”。 分析作业首先要确认作业。因为只有确认了作业,才能据此寻找成本动因,划分作业中心进行业绩考核。笔者认为,确认作业应遵循“由粗到细,由大到小”的原则,即先粗线地描述出企业大体的作业情况,然后再分层次、分步骤地细分。这里要把握作业细分度,不可过粗,也不可过细。过粗不能提供管理所需信息,过细则工作量太大,导致管理成本过高,影响企业整体效率。 现以1制造企业为例,说明作业的确认。首先,把该企业的工作分为5大类过程(若干作业的集合体),即厂部维持过程、新顾客或新业务的获取过程、产品设计过程、生产过程和顾客维持过程。其次,把各过程分别细分为若干个子过程。厂部维持过程可细分为人事管理、会计记录、财务计划以及法律咨询等子过程。新顾客或新业务的获取过程可细分为研究开发、广告促销、方案论证、订单处理和人员培训等子过程。产品设计过程可细分为设计研究、产品计划、产品设计、开发、生产调试等子过程。生产过程可细分为预测、采购、生产、安装、维护等子过程。顾客维持过程可细分为包装、销售、顾客培训、技术指导及维修服务等子过程。再次,在各子过程基础上,再细分为若干更低层次的子过程。如生产过程中的采购子过程可再细分为购买材料、存储材料和质量检验等更细的子过程。最后,把更低层次的子过程细分为若干作业。如上述存储材料这1低层次的子过程可细分为收料、运料到仓库、存料、发料等作业。 其2,寻找和分析作业成本动因。管理作业必须知道是什么原因引起了作业成本的发生,以便有针对性地减少不增值作业,合理安排作业,降低产品成本,提高企业经济效益。同样,寻找到作业成本动因,有助于企业合理确定作业考核指标,更好地明确责任归属。寻找和分析作业成本动因时应注意,对于1项作业成本而言,其发生的原因可能是多方面的,应在其中找到1个最主要的原因作为该项作业成本的原因。例如,设备调试费的发生原因可能与产品的批量大小、设备的新旧程度、调试的次数有关系,但调试费用的大小则主要由调试次数的多少来决定,所以应选调试次数作为调试费这1作业成本的成本动因。 在分析了作业和作业成本动因之后,企业就可以跨组织机构界限,把从事同质作业的部门和人员组成1作业中心,根据不同的作业成本动因设置考核指标。 其3,进行业绩评价,出具评价报告。传统责任会计主要通过比较实际成本和预算成本来评价业绩。当把作业管理引入责任会计制度后,责任会计便不仅仅如此评价业绩了。1是增加了非财务指标,如产品质量、生产周期、交货期等,用以评价相关作业的执行结果。2是要注意分清增值成本和非增值成本,通过实际成本与增值成本的比较以及前后期非增值成本的对比,为企业的持续改进提供信息。 责任会计论文:浅谈行为科学理论在责任会计制度中的应用 论文关键词:行为科学 责任会计 激励机制 团队建设 考核和评价 论文摘要:责任会计作为企业管理会计制度的创新,与行为科学理论紧密结合。企业可以通过激励机制、团队建设以及综合考核与评价实现企业效能的最大化。 一、行为科学理论 行为科学是“运用自认科学的实验和观察方法,研究在自然和社会环境中人(包括低级动物)的行为的一门科学”,是20世纪40年代哈佛大学经济学家梅约创立的。如今行为科学理论已经广泛应用于企业管理,它着重论述如何在企业管理中有效地进行“激励”与“领导”,这种在企业管理中的行为科学成为组织行为学,它是行为科学理论的一个重要分支。 二、责任会计制度 而责任会计制度是现代管理会计的重要组成部分,所谓责任会计制度是指以责、权、利相结合为基本原则,以责任中心为对象,对其所分工负责的经济活动进行规划、控制、核算以及业绩考核与评价的一种会计制度。适当的责任会计划分,能够清楚地界定每个责任会计主体的权责角色,再加上恰当的协调和控制,就能够提高主体成员的工作效率,而且还能改善组织的整体表现。相反,如果企业责任会计管理之间相互脱节,那么就会产生延误决策、引发冲突、行政管理成本高涨和士气低落等问题。 三、责任会计中的行为科学 1.团队建设。对企业而言,其管理层关注的优秀问题在于:如何提高企业员工的忠诚及承诺度,如何激励员工更加积极地投入到工作中去,如何使员工的实际工作行为及绩效对整个企业产生正面的影响从而提升整个部门和企业的效能。另外,当今高科技产业的迅速崛起,使得员工的价值不仅体现在他们所拥有的劳动力上,还在于他们能够产生富有创造性的思想和观点。 行为科学理论中的“人本”观点认为企业管理的关键在于人,人的能动性的发挥程度与企业管理的效应成正比,对人的管理和充分调动起人的积极性是企业管理的优秀问题。责任会计制度应用行为科学理论,划分责任单位,确定责任目标,实行目标管理,践行团队建设,以实现企业效能的最大化。 团队建设作为行为科学理论在责任会计中的一大应用,有其突出的优点:观念相似、利益相关的人员组成责任群体,能够实现成员间的互补与密切协作,整合个体资源形成群体优势,是有效实现企业目标的基础。通过团队建设,每个责任群体部门都可以深入发展自己的职业经验和专业知识,这样群体在专业技术和职能方面有很强的革新性。团队建设可以产生“规模经济”。此外,责任群体的团队建设允许每个单位拥有自己的激励和控制体系来满足自身的需要并加强每个单元的优势。 然而,在我国的组织情境中,对于行为科学团队建设方面的应用还处于较低的水平。一方面,企业员工经常担心就工作问题公开发表自己的看法会影响责任群体的和谐和挑战领导的权威,不仅无法影响到管理层的决策,还可能会为自己的职业发展带来不利的影响。这种担心正是责任会计制度发展不完善的结果。另一方面,我国具有发展潜力的大大中型企业虽然积极学习国外的企业管理理论,却只重于形式上的模仿,没有触及整个企业模式的优秀,导致责任会计制度的发展不能为企业实现最大化的绩效。 2.激励机制。行为科学理论在管理学中的应用,归根结底是要提高经济效益,提高经济效益的前提是满足人的动机。动机的产生引发于两个因素:一是内部因素,即需要,包括生理需要和心理需要;另一个是外部因素,即刺激,包括物质刺激和精神刺激。行为科学认为,要使人们产生某种积极行为,就要通过一定的方式激发起人们的某种动机,动机激发起来了,行为就自然产生。而行为产生后,就必然会产生一定的目标。通过动机对行为与目标之间的合理引导与调解,就可以激发和保持人的积极性 ,使人们的工作情绪、精神状态保持在为实现其目标所必需的高效率水平上。这在责任会计管理制度中的具体表现为激励机制。 行为科学理论指导下的责任会计制度与传统的管理制度相比,能够提供更加有作用的激励工具:新的薪酬体系针对的是责任中心群体而非个人,同时新的薪酬体系的计量基础不是职位而是责任群体对企业的贡献,它的优秀也不是定期升职和自动浮动工资,而是对任务的兴趣、获得的成功和辉煌;新的保障体系也并不单纯为了保障就业(只为你提供有保障的工作而不管工作本身是什么),还要保障员工的就业能力——这种能力能增加就业者在内部和外部劳动力市场上的价值;新的忠诚也不是要忠于老板或是忠于公司,而是要忠于要实现的目标,为目标寻找机会、推进任务、赢得声誉。 目前被我国企业广泛采用,并且行之有效的激励机制是工资分配制度的改革,通过责任群体的薪酬与经济效益挂钩取代传统的月薪制,是责、权、利更加紧密地结合,有利于在企业内部形成利益激励机制,调动责任群体中各个单位的积极性和创造力,为企业留住有才能敢于创新的人。 3.考核与评价。对于实行责任会计制度的企业进行绩效考核与评价时,除了要对成本、利润、投资回报率、剩余收益等价值指标进行考核,各责任中心还应在报告中用文字说明对人的管理概况。通过这种方式,才能为企业最高管理部门对责任中心业绩的考评提供更为客观的依据,而且也为最高管理部门提供了可以改进整个企业经营管理工作的有价值的信息。通常,企业可以借鉴以下考核步骤(责任中心的任务应主要围绕着流程而非职能,把顾客需求作为绩效目标;减少流程中的子过程以使责任中心扁平化,最好平行组织责任群体,每个群体尽量控制可能多的步骤,这比有很多责任群体但每个责任群体管理很少步骤要好得多;高级领导负责管理流程的绩效;把绩效目标与评估所有活动对顾客满意度的作用联系起来;组织任务和设计的重点是责任群体而不是个人,单独的个人行为没有能力去持续改进工作流程;尽可能把责任性和非责任性的活动相合并,让责任群体自觉承担雇佣、评价和计划的责任;强调每个员工都应该发展各种能力;对个人技能的发展和责任群体精神进行奖励,而不是对个人单独的表现进行奖励),如果责任主体能够高度吻合以下标准,那么可以肯定的是,行为科学理论已经深入渗透到企业中,并将为企业带来经济效益。 责任会计论文:作业管理在责任会计制度中的应用初探 [摘要]在对传统责任会计制度的特点及存在问题分析的基础之上,试图把一种新型的管理方法——作业管理引入其中,实现对传统责任会计制度的改进,同时对作业管理在责任会计制度中的应用进行了初步探讨。 [关键词]责任会计;作业;作业管理 传统责任会计制度在改善企业经营管理,降低产品成本,提高企业经济效益方面曾发挥着重要作用。但是,随着企业所处生产经营环境的改变,该项制度已不能满足企业生产经营管理的需要。为此,企业应积极引入新的管理理念和管理方法,对责任会计制度进行改进,使该项制度更好地为企业管理服务。本文在分析传统责任会计制度特点及其不足的基础上,就作业管理对责任会计制度的改进谈一点看法。 一、传统责任会计制度的特点 这里所说的传统责任会计制度,是指与相对稳定的生产经营环境相适应的责任会计制度。这种相对稳定的生产经营环境有以下特点:一是企业产品市场份额稳定,市场竞争不激烈,产品生命周期较长。二是企业生产一般追求规模经济,生产改进分阶段进行,并且允许生产存在一定程度的缺陷。三是企业一般采用以成本为基础的订价方法,对顾客偏好的关注甚少。四是企业的管理部门和生产部门按职能权限划分,具有层次性、等级性。 与上述生产经营环境相适应,传统责任会计制度有以下特征:一是按企业内部各组织机构的职能、权限、目标和任务划分责任中心。我国的一般做法是分级归口管理,即横向按设计、计划、供应、生产、销售等职能部门划分责任中心,纵向按分厂、车间、班组和个人划分责任中心,从而形成纵横交错的责任控制系统。二是主要采用价值指标作为各责任中心的业绩考核指标,如成本降低额和成本降低率等。这些指标在一定时期内保持相对稳定,并且经过努力可以达到。三是通过对各责任中心可控指标的实际值和预算值的比较考核业绩,计算并区分出有利差异和不利差异,作为奖惩的依据。四是把责任分解到各个责任中心,每个责任中心再分解落实到个人,并制定相应的奖惩措施。 二、企业生产经营环境的改变和传统责任会计存在的缺陷 随着经济的发展,企业所处的生产经营环境在发生变化。在当今全球竞争的环境之下,企业产品生命周期缩短,技术更新速度加快,新产品层出不穷,这些都对企业提出了新的要求:一是企业必须正视社会需求和技术进步带来的挑战,提高灵活反应能力,改变原有的生产组织形式,采用新技术和新的经营管理方法,生产出更加多样化和更具个性的高质量产品。二是企业需要采取满足顾客需要的营销策略。企业要不断创新,不能再以成本为基础计价,而需采取以市场为导向的目标订价模式,这对企业的成本管理提出了更高要求。三是企业的组织结构也在不断发生改变,由传统的按职能设置部门,向强调顾客、销售渠道和产品的组织形式转变。 面对新的生产经营环境,传统责任会计那种以组织机构划分责任中心,以较单一且相对稳定的标准来考核企业经营业绩的做法,显然已不能满足现代企业管理的需要。首先,以组织机构划分责任中心,不符合企业未来发展趋势。其次,在激烈的竞争环境下,企业必须不断改进和创新才能生存。这样,在一定时期内,如果以稳定的标准考核企业业绩,显然不能促使企业各部门向更高水平发展。再次,顾客的需要是多方面的,如对产品质量、产品交货期、产品售后服务的要求等,以单一指标考核各责任中心的业绩显然不够。 面对种种挑战,企业的经营管理必须满足环境所需,以增强企业竞争能力。为此,企业管理思想应进行重大变革,以形成新的企业观,使管理深入到作业水平。新的企业观是把企业看作最终满足顾客需要而进行的“一系列作业的集合体”,这样一个企业就形成一个由此及彼、由内及外的作业链,亦即价值链。作业的推移,同时表现为价值在企业内部的逐步积累与转移,最终形成转移给企业外部顾客的总价值。从顾客那里收回转移给他们的价值,形成企业的收入。收入补偿完各有关作业所消耗的资源价值之和后的余额,形成企业的利润。在这种观念下,企业把管理深入到作业水平,便于索本求源,尽可能消除不增加价值的作业,同时努力提高增加价值作业的运作效率,减少资源消耗,在满足顾客所需的基础上,增加企业的利润,这样就形成了作业管理。企业将其责任会计制度建立于企业管理基础之上,就形成了新型的责任会计制度。 三、作业管理对传统责任会计的改进 当企业实行作业管理之后,其责任会计制度便相应实现了多方面的改进。主要表现为以下4个方面: 其一,以作业中心为基础设置责任中心,跨跃厂组织机构界限,克服了以组织机构划分责任中心所带来的不利因素,同时也符合企业未来发展趋势。在现代生产经营环境中,不断改进和创新是企业生存的关键,而改进和创新的基本单位是由相互联系的作业组成的。组成过程的作业是联系投入与产出的桥梁,资源通过作业形成产出的价值。因此,以相互联系同质的作业组成的作业中心为基础设置责任中心,便于责任的划分和业绩的考核。 其二,以动态的业绩考核指标代替传统相对稳定的业绩考核指标。业绩考核指标是动态的、不断变化的,而且以过程为导向,与过程的效率和产出相关。另外,为了激励企业不断增加顾客的价值,该指标可能是一种理想的、现实情况下尚达不到的目标。 其三,以多样化的指标补充传统较为单一的价值指标。虽然成本仍是一个重要考核因素,但在现代经营环境下,时间、质量、效率等同样对顾客有价值,所以不仅像成本一类的价值指标,而且更多的非价值指标,如交货期、生产周期、产品售后服务质量等同样成为考核业绩必不可少的因素。 其四,以更复杂的奖励制度激励职工提高效率。虽然引入作业管理后,奖励方式和传统责任会计制度相差不大,但在新的生产经营环境下,奖励制度比过去更为复杂。由于强调过程改进,而过程的改进是群体共同努力的结果,所以以群体为基础的奖励制度比以个体为基础的奖励制度更为合适。 四、作业管理在责任会计制度中的应用 作业管理在责任会计制度中的应用,可以通过责任会计控制要素来分析。制定责任会计控制要素的优秀是划分责任中心,建立业绩考核指标,进行业绩评价和奖励。对于控制要素的前两项,笔者认为,作业管理在其中的应用主要是分析作业,寻找成本动因,划分责任中心(作业中心),进而建立考核指标。在后两项的应用主要是出具评价报告。 其一,分析作业。分析作业是作业管理的优秀。它是指对一企业所进行的作业辨认、描述和评价的过程。该过程需分析企业进行了多少作业,有多少人参与了该项作业,作业耗费了多少时间和资源,并评价作业对企业的价值,分辨出“增值作业”和“非增值作业”。 分析作业首先要确认作业。因为只有确认了作业,才能据此寻找成本动因,划分作业中心进行业绩考核。笔者认为,确认作业应遵循“由粗到细,由大到小”的原则,即先粗线地描述出企业大体的作业情况,然后再分层次、分步骤地细分。这里要把握作业细分度,不可过粗,也不可过细。过粗不能提供管理所需信息,过细则工作量太大,导致管理成本过高,影响企业整体效率。 现以一制造企业为例,说明作业的确认。首先,把该企业的工作分为5大类过程(若干作业的集合体),即厂部维持过程、新顾客或新业务的获取过程、产品设计过程、生产过程和顾客维持过程。其次,把各过程分别细分为若干个子过程。厂部维持过程可细分为人事管理、会计记录、财务计划以及法律咨询等子过程。新顾客或新业务的获取过程可细分为研究开发、广告促销、方案论证、订单处理和人员培训等子过程。产品设计过程可细分为设计研究、产品计划、产品设计、开发、生产调试等子过程。生产过程可细分为预测、采购、生产、安装、维护等子过程。顾客维持过程可细分为包装、销售、顾客培训、技术指导及维修服务等子过程。再次,在各子过程基础上,再细分为若干更低层次的子过程。如生产过程中的采购子过程可再细分为购买材料、存储材料和质量检验等更细的子过程。最后,把更低层次的子过程细分为若干作业。如上述存储材料这一低层次的子过程可细分为收料、运料到仓库、存料、发料等作业。 其二,寻找和分析作业成本动因。管理作业必须知道是什么原因引起了作业成本的发生,以便有针对性地减少不增值作业,合理安排作业,降低产品成本,提高企业经济效益。同样,寻找到作业成本动因,有助于企业合理确定作业考核指标,更好地明确责任归属。寻找和分析作业成本动因时应注意,对于一项作业成本而言,其发生的原因可能是多方面的,应在其中找到一个最主要的原因作为该项作业成本的原因。例如,设备调试费的发生原因可能与产品的批量大小、设备的新旧程度、调试的次数有关系,但调试费用的大小则主要由调试次数的多少来决定,所以应选调试次数作为调试费这一作业成本的成本动因。 在分析了作业和作业成本动因之后,企业就可以跨组织机构界限,把从事同质作业的部门和人员组成一作业中心,根据不同的作业成本动因设置考核指标。 其三,进行业绩评价,出具评价报告。传统责任会计主要通过比较实际成本和预算成本来评价业绩。当把作业管理引入责任会计制度后,责任会计便不仅仅如此评价业绩了。一是增加了非财务指标,如产品质量、生产周期、交货期等,用以评价相关作业的执行结果。二是要注意分清增值成本和非增值成本,通过实际成本与增值成本的比较以及前后期非增值成本的对比,为企业的持续改进提供信息。 责任会计论文:论责任会计的激励职能及其实现 一、责任会计的基本职能-激励 责任会计是以企业内部划分的责任中心为会计主体,确定其在经济活动中应负的经济责任,并同记录、考核、评价其业绩的会计工作相结合而形成的会计制度。它适应了企业内部分权管理的需要,将企业经营管理上的责任同会计的职能方法结合起来,成为企业内部实施会计管理的基本形式。 关于责任会计的职能,目前理论界的归纳有多种,如计划、控制、反映、考核、调节等等,但是对责任会计的激励职能则很少提及,通常都把激励作为责任会计实施中应贯彻的原则。实际上,责任会计本身就具有很强的激励作用。责任会计将现代行为科学引入到会计管理中来,按照行为科学确立的原理和方法来实施会计管理,引导和激励员工在生产经营中充分发挥主观能动作用,争取实现企业最大的经济效益。所以,责任会计无论是其机构设置、组织划分还是操作方法无不遵循着行为科学的激励理论,履行着激励的职能。责任会计的激励作用主要体现在以下几方面: (一)内在激励。根据现代行为科学的观念,工作本身的兴趣、价值、挑战性和工作者的责任感及成就感是更直接的激励,可以激发人们内在的积极性,因而称之为内在激励,运用内在激励能得到更强的动力。责任会计根据责权范围的不同,将企业内部各级单位划分为不同性质的责任中心。一方面,通过划清责任来避免责任中心之间相互扯皮、推卸责任的现象,给他们造成压力感、责任感,促使其尽职尽责;另一方面,通过决策授权给责任中心的管理人员创造发挥其才干的机会,使其工作本身产生挑战性、趣味性,因而能激发他们的积极性和创造力,即使他们的自身价值得到体现,又能为提高企业经济效益作出贡献。 (二)目标激励。目标的设置可以引发人们行为的动机并规定行为的指向。一般来说,目标的激励作用主要受目标的难度、目标的明确性、人们对目标的接受程度等几个因素的影响。责任会计综合考虑了这些因素来实施目标激励。首先,责任会计根据企业的整体目标来为各责任中心分别编制责任预算。责任预算规定了责任中心今后的努力方向以及所要达成的目标,成为激励他们的有形的可测量的成功标准。其次,责任会计通过各责任中心自己参与编预算,能够使责任预算难度适中、切实可行。同时这样也可以激发广大职工参与经营管理的热情。最后,企业根据预算的完成情况对责任中心人员进行奖励,有利于企业目标与个体目标相融合,增强员工对责任目标的接受程度。 (三)过程激励。过程激励是相对事后激励而言的。生产经营过程中的信息反馈是进行过程激励的主要手段,而这正是责任会计的特长所在。企业管理当局通过责任会计核算和定期提交的责任报告可以获得及时的信息反馈,因而能使责任中心感受到监督的压力,同时也能对责任中心的良好表现给予及时的表扬和鼓励,促使他们更加努力。另一方面,责任中心通过责任会计核算也能随时了解到自己的经营状况以及取得的成果,获得一种成就感和完成感,从而促使他们寻找差距,再接再励。 (四)绩效考评。绩效考评是对组织的劳动成果的总结与评价,它也是责任会计评定组织效能和进行激励的重要手段。责任会计能核算出每个责任中心的经营成果,并可利用一系列的考核指标对此进行分析与评价。首先,责任会计在进行绩效考评时,遵循可控性原则,即考核只限于责任中心所能控制的活动和因素。因此只要责任中心员工努力工作,就能达到上级所要求的目标。这样可有效提高他们的积极性。其次,绩效考评可以产生比较效应,能激发责任中心员工的集体荣誉感,引导各责任中心相互竞争,相互赶超。最后,绩效考评也为企业的事后奖励提供公平客观的依据,从而使责权利更紧密的结合,起到奖励先进鞭策后进的作用。 (五)群体报酬激励。这里所谓的群体是指一些人为共同完成一项工作而组成的群体。群体报酬激励就是根据群体的工作成果以及对企业的贡献来对他们进行奖励。责任会计对责任中心的事后的奖励正是这种方法的具体运用。责任会计在对责任中心进行绩效考评后,根据其预算完成情况和经营成果的好坏来确定其成员应得的报酬,责任中心员工的切身利益与责任中心经营好坏紧密联系在一起。这样做可以激发起职工的群体协作精神,提高群体行为,增强职工和管理者之间的密切合作关系,同时也能对群体中行为较差者产生压力,促使其改正。 综上所述,责任会计把激励贯穿于企业生产经营的始终,成为企业激励由事后向事前、事中过渡的桥梁,它的运用,不仅使企业激励手段更加多样化,而且使激励的广度、深度都有大幅度提高。 责任会计是一种企业内部管理形式。企业实施责任会计的最终目的,是通过它来促使责任中心尽最大努力完成各自的任务,从而保证企业整体目标的实现。因此,责任会计管理是否有效,关键在于能否调动各责任中心的积极性,激励他们为完成企业整体目标而努力。责任会计如果没有强有力的激励作保障,即使计划再周详,核算再精确,控制再严密,考核再严格,也只能是事倍功半,得不到预期的效果。据此,笔者认为,应把激励作为责任会计的最基本的职能;责任会计制度的有效性,在很大程度取决于其激励职能否得以实现。 二、责任会计激励职能在现代企业制度下的实现 作为企业管理的有效制度,责任会计能够大大提高企业(尤其是大中型企业)的管理水平和管理效率。它在我国的应用和推广无疑对推动现代企业制度的建设具有重要意义。然而,从我国一些大中型企业运用责任会计的一些做法来看,却存在着诸多阻碍责任会计激励职能实现的因素,从而制约了责任会计作用的发挥,不利于责任会计在我国的形成和发展。笔者认为,在现代企业制度下,要充分发挥责任会计的激励职能,必须做好如下工作: 第一,由传统的集权管理模式向现代分权管理模式转换。有责必有权,权责必相符,是实施责任会计的基本前提。适当的分权,有利于责任的明确。没有权利作保障的责任会严重挫伤责任中心的积极性,妨碍他们发挥作用。由于体制原因,我国企业一直沿用集权管理模式,这无疑无法满足责任会计分权管理的需要。在现代企业制度下,分权管理模式有着集权管理模式无法比拟的优势。通过决策权的划分,能使企业最高层管理人员将其有限的时间和精力集中于企业最重要的战略决策,同时使处于基层的责任中心管理者在其授权范围内能对迅速变化的市场环境作出及时决策。再者通过决策授权,能充分发挥中心管理人员的主观能动性,调动他们的积极性和创造力,从而群策群力,提高企业经济效益。因此,在我国大中型企业中推行分权管理是大势所趋,这也将为责任会计激励职能的实现和责任会计在我国的应用和发展创造有利条件。 第二,合理划分责任中心。在传统的计划体制下,我国企业主要按国家的计划进行生产经营活动。经营机制的僵化,价格体系的单一,决定了企业提高利润水平的根本途径是降低成本和费用。在这种条件下,我国责任会计工作主要是围绕成本和费用水平的降低来展开的。企业从上到下层层建立成本中心,落实成本责任,实行目标成本管理,而对于利润中心和投资中心的建立不太重视,即使建立了也由于经营权限过小以及经济环境的限制而无法发挥应有的作用。在现代企业制度下,企业自主经营、自负盈亏,成为市场经济的主体,处于激烈的市场竞争之中。企业提高盈利水平的途径也呈多元化局面。因此企业要在鼓励降低成本的同时,建立起能有效激励内部单位扩大销售,多创利润,提高投资效率,降低投资风险的机制。这就要求企业顺应市场经济的要求,根据企业规模、生产经营的具体情况和内部单位的职能属性,建立起真正意义上的利润中心、投资中心,赋予它们与其经营责任相当的管理决策权,以提高企业的市场应变能力、盈利能力、投资能力,实现企业价值最大化。 另外,我国企业在运用责任会计时往往存在责任中心之间责任划分不清,可控性原则难以落实的弊端。主要表现在对责任中心划分过细上。我国企业划分的责任中心可以是车间、科室、班组、个人。最低层次的责任单位划分很小,经济责任和经济权限也很小,因而导致成本与收入的可控与不可控难以区分,往往发生谁也不负责任的现象,引起经济纠纷。这样不利于责任会计激励职能的实现。因此企业不应过多划分责任中心,对已划分的责任中心应赋予较大的经济责任和经济权限。 第三,建立以市场价格为主的内部转移价格。内部转移价格是责任中心之间转移中间产品时计价结算的依据,也是责任会计核算的基础。内部转移价格制定的合理与否,直接影响到责任中心的切身利益,也直接影响到他们的积极性。不合理的转让价格将会使责任会计无法反映责任中心的实际绩效,造成责任中心之间分配不均,反而严重挫伤了他们的积极性。我国企业实施责任会计时往往采用企业总部制定的内部计划价格作为内部转让价格,与外部市场价格相差很大,因而不能如实反映责任中心的经营成果,同时也无法反映出责任中心的实际支出水平,使该承担的费用没有承担。这样不利于责任中心积极性的发挥,不能诱导他们从挖掘内部潜力去降低成本,提高产品质量来多创效益。社会主义市场经济的建立和发展,为企业采用市场价格作为内部转移价格创造了有利条件。由于市场价格可以及时取得,并且能客观公允地反映责任中心产品或劳务的获利能力和竞争能力,因而可以促使责任中心改善经营管理,降低成本费用以获取更多利润,另外,采用市场价格作为内部转移价格也能使责任中心更加贴近市场,直接参与市场竞争,从而提高企业对市场反应的灵敏度。 第四,建立科学合理的考评制度。评价与考核责任中心的工作成绩,是责任会计的主要目的之一,也是责任会计实施激励的重要环节。由于我国长期以来一直以产值、利税、利润等单一化指标对企业进行考核,使得企业在对责任中心考核时采用的指标也往往单一化、片面化,产生的激励作用不大,甚至误导责任中心片面的完成指标,而置企业整体利益于不顾。因此企业在进行绩效考评时,必须考虑到其科学性、合理性、综合性。具体来说,要遵循以下几条原则:1.要有利于企业的长远利益。对责任中心不能仅仅以其短期内的经营成果作为判断其优劣的标准,还要看它的行为是否有利于企业的长远发展。2.绝对指标与相对指标考核相结合。两者缺一不可,如果只片面强调其中一种,往往会产生不良效果。例如对投资中心进行考核时,只以利润作为标准,就无法了解其投资效率如何;只以投资利润率作为标准时,又往往会使投资中心拒绝那些会降低它的投资利润率而实际上对企业有利的投资项目。3.价值指标与非价值指标考核相结合。能用货币表示的绩效固然重要,但是对不能或很难用货币表示的绩效也要加以考核,这样才能做到公平、全面。4.可控性原则。即企业进行考核时要把责任中心无法控制的因素排除在考核指标之外,责任中心只对其可控制部分承担责任。 第五,对责任中心的管理者实行“年薪制”的奖酬制度。我国企业在实行责任会计时,对责任中心的管理人员的工资收入,一直沿袭的是“月薪制”,而且同企业职工执行的是同一套工资制度。在现代企业制度下,责任中心被推向了市场竞争的第一线。责任中心的管理人员拥有较大的权利,也承担着较大的责任和风险。月薪制将管理者与职工的利益混在一起,无法适应管理者的工作特点,不能体现责权利相结合的原则。笔者认为,对责任中心管理人员实行年薪制更有利于在企业内部形成利益激励机制,调动他们的积极性和创造力。年薪制最大的特点就是责任中心管理者的利益与属下职工分离,而与责任轻重、风险大小、经营成果挂钩,以责任中心一个生产经营周期(通常为一年)为单位进行考核确定其收入水平。责任中心管理者的收入包括“基薪”和“浮动收入”两部分。其中“基薪”反映市场上管理者的一般收入水平,而“浮动收入”则与责任中心的责任、风险、经营成果挂钩确定。年薪制能够使责权利更加紧密的结合,有利于形成管理者的激励机制。 责任会计论文:我国社会责任会计信息披露模式的阶段性设计 作者:李遮伟 王玉红 赖雪梅 [摘要]针对我国目前社会责任会计信息披露中存在的较为严重的不规范、不完整的问题,本文通过分析西方发达国家的社会责任会计信息披露模式,结合我国企业的特点,提出了社会责任会计信息披露的短期与长期发展模式。 [关键词]企业社会责任 社会责任会计 信息披露模式 一、目前我国企业在社会责任会计信息披露中存在的问题 1.披露内容不全面,避重就轻 目前,国内大部分企业对社会责任会计信息的披露都只集中在正面影响的问题上,例如职工权益、政府税收等方面,而对于其给社会带来的重大负面影响则很少提及。 2.披露方式以文字说明为主,货币计量较少 目前,国内大部分企业在进行社会责任会计信息披露的过程中,大多采取的是文字叙述的方式,几乎很少有企业利用以货币计量为主的财务数据进行披露,尤其是在生态资源保护方面表现得更为突出。 3.披露科目和报告依附传统财务报告,未单独列示 目前,国内大部分企业将与社会责任有关的问题和传统财务会计问题融合一起,都放在传统的会计科目下进行归集,几乎没有企业设置独立的社会责任会计科目。当然,也仅有极少数的国有大型企业就社会责任会计信息编制了独立报告并进行披露。 二、国际上社会责任会计信息披露模式的介绍 1.文字叙述披露模式 这种模式以文字叙述方式披露企业经营活动对社会的影响,多为报表附注的形式。这种模式的优点是披露方法相对简单,提供的信息比较直观,易于理解;缺点是不能提供相互可比的定量信息,不利于外部信息使用者对不同企业进行比较。所以,这种模式一般多在信息披露的初期被使用,随着信息披露模式的逐渐完善,多被用来作为信息披露的辅助形式使用。 2.依附传统报告的披露模式 这种模式是在传统会计报表的基础上,添加部分反映社会责任的新会计科目,对企业的社会责任进行披露。这种模式的优点是容易理解、便于操作;缺点是披露内容有限,大量利益相关者需要的信息难以体现在有限的社会责任会计科目之中,信息的真实性和准确性容易受到影响。所以,这种模式随着信息披露模式的逐渐完善,也慢慢变成过渡模式或者最终被淘汰。 3.编制独立报表的披露模式 这种模式是要建立独立的社会责任报表来反映企业应履行的社会责任,是目前西方国家社会责任会计信息披露的主要模式。这种模式的优点是设置了专门的社会责任会计科目对企业的社会经济事项进行确认与计量,并且编制了独立的社会责任报表,能够提供详细的会计数据,以满足不同利益相关者的需求。这种模式的缺点是不适用于刚刚建立社会责任会计信息披露模式的国家使用,因为编制这种独立报表需要法律法规等各方面的政策的支持,因此是一个长期的过程。 三、我国社会责任会计信息披露模式的阶段性设计 我国企业在构建社会责任会计信息披露模式时,不能完全照搬西方国家的经验模式,应充分考虑我国的国情以及我国企业的特点分阶段分步骤地进行,即可以采取由粗到细,由简单模式到高级模式,由文字叙述到独立报表列示的逐步过渡过程。因此,我们可以将我国社会责任会计信息披露模式的构建划分两个阶段,即现阶段(10年左右时间)和长期发展阶段。 1.现阶段我国社会责任会计的信息披露模式 我国企业大部分规模小、实力弱、经营观念陈旧,面临的首要问题仍是生存和发展,因此,在这一背景下,不但企业承担的社会责任内容有限,对已承担的有限的社会责任,将其信息对外公布也具有一定的困难。因此,现阶段,对于我国企业应采用在现有报告中增设反映社会责任信息的内容,采取定性和定量相结合的方式,逐渐地增加定量信息。具体操作时注意以下两点: (1)现阶段,企业不需要设置单独的社会责任会计科目进行核算和披露,只需要在传统的会计科目下,列示涉及到企业社会责任方面的信息即可。从成本费用的角度来说,这种做法也不会给企业带来太大的负担,所以容易实现。对关注企业可持续发展的外部利益相关者而言,又可以便捷而快速地取得企业社会责任会计信息,方便其决策。 (2)对于披露模式,采用定性和定量相结合的方式,并尽可能采用定量方式进行披露。对于企业承担的社会责任,如果可以确认和进行数据计量,则应优先采用定量指标进行反映,对于确实无法进行定量反映的,也可以用文字叙述的方法进行披露。这样做主要是基于如下两方面的考虑:一方面,不论是企业的会计工作者还是会计信息的使用者都善于从会计数据中获取有用的会计信息,因此,定量的会计信息具有更加重要的作用。另一方面,社会责任会计自身的特点决定了有些社会责任项目是无法进行会计计量的,但是这些信息又是至关重要的,因此,我们仍应考虑文字叙述型的披露方法。 2.长期阶段我国社会责任会计的信息披露模式 社会责任中的许多内容是不能用传统的会计方法加以反映的,或者以传统方法反映并不能达到应有目标。究其原因是,传统会计报表中的项目是用货币计量的,而社会责任会计报表有的用货币计量,有的用非货币计量。如果将社会责任信息并入传统会计报表,虽然能节省成本,少花精力,但因某些社会责任信息披露采用非货币计量,从而会影响传统会计恒等式的平衡关系。因此,从长期发展家督看,我国社会责任会计信息的披露应建立独立的社会责任会计报告。 (1)独立的社会责任会计报告可以不拘于某种形式,它既包括财务信息、又包括非财务信息,可以采取多种表述形式,如文字叙述、表格、图形等等。该报告应以传统的三大会计报表为优秀,即社会资产负债表、社会利润表和社会现金流量表,并在必要时附加辅助报表和以财务情况说明书的形式披露企业履行社会责任的指标分析体系。 (2)企业在独立的社会责任会计报告中应包括企业对生态环境及资源方面、社会福利方面、企业人力资源方面以及消费者责任方面的全部责任会计信息。当然,除了报表以外,还可以采用各种图形信息进行表示和说明。 责任会计论文:关于我国社会责任会计信息披露的构想 [摘 要] 利润最大化这一过分狭窄的企业经营目标在推动经济发展的同时也带来了一系列的社会问题,为了人类的可持续发展,社会责任会计要求企业在追求经济效益的同时也要兼顾社会效益。为了使信息使用者更好地了解企业承担社会责任的情况,促使企业履行社会责任,必须对相关信息进行披露。文章通过案例分析,针对目前我国企业社会责任会计信息披露的现状,提出了相应的建议。 [关键词] 企业社会责任 社会责任会计信息 披露模式 一、建立企业社会责任会计及其信息披露机制的重要性 “企业社会责任”的概念起源于欧洲。20世纪60年代,西方发达国家逐渐暴露出一些工业化的弊病。由于这种“外部不经济”的存在,测定和报告企业经营活动对社会可能带来的不利影响,从而迫使企业履行社会责任,将其造成的社会成本内部化的要求,引发了会计信息结构的调整,“社会责任会计”应运而生。1968年,美国会计学家戴维·f·林诺维斯发表了《社会经济会计》一文,首次提出了“社会责任会计”一词,揭开了社会责任会计研究的序幕。 改革开放以来,我国经济迅速发展的同时也面临越来越严重的社会问题,诸如资源、环境、产品质量、员工健康、公益事业投资不足等。所有这一切,都给今后的经济发展带来了巨大的压力。企业作为社会的一个基本组成单元,面临如此多的社会问题,应该承担一份责任,同时,随着政府和越来越多的公众(包括企业的信息使用者)开始关注社会和经济的可持续发展,对企业提供社会责任会计信息的要求也越来越强烈。因此,我国急需建立社会责任会计及其信息披露机制。 2008年5月12日,突如其来的地震袭击了四川,此次赈灾中,涌现出了王老吉、荣程钢铁等一批优秀的企业及产业集群,也有一些企业因行动迟缓或不当言论备受公众指责,甚至影响了其品牌和社会形象,给企业前景蒙上了阴影。可以说,我国重视社会责任的企业越来越多,但从整体上看,做得还远远不够,有的企业甚至认为建立社会责任会计是浪费人力、物力、财力。 近年来,美国等国家研究出关于企业社会责任的认证标准sa(social accountability)8000,即“社会责任标准”,强调保护企业内部劳工的权利,其标准广泛涉及到不用童工,不得强迫性劳动和惩戒性措施等内容。目前,sa8000标准已经成为西方国家制约我国服装、皮革等劳动密集型出口行业的非关税贸易壁垒。 在这种情形下,企业必须要重视社会责任会计及其信息的披露。我们应主动变社会责任为企业优秀竞争力,在对社会做出贡献的同时树立自身良好形象,不仅可以获得良好的社会效益,还可以获得长远的商业利益。 二、我国社会责任会计信息披露的现状和问题 1.案例选择与介绍 为了直观地了解目前我国企业社会责任会计信息披露的真实状况,本文选取了分别属于钢铁冶金、航运交通、石油化工行业的宝山钢铁、中远集团和中石化为对象,对社会责任信息的披露进行分析。在案例选择中着重考虑了以下几个问题:一是所选择的行业具有代表性,不同行业的社会责任问题有突出和不突出之分,本文所选行业均属于社会责任问题突出的行业,比较具有说服力;二是所选择的企业具有代表性,宝钢、中远和中石化在其所属行业均为龙头企业,会计核算制度比较健全,生产经营状况比较好;三是参考了胡润“企业社会责任50强”排行榜,所选择的案例企业均排在前15位,是担承社会责任比较好的企业,客观上避免了刻意隐瞒社会责任信息的可能。 2.案例分析 本文通过查阅、浏览案例企业的招股说明书、年度财务报告、公司网站中关于社会责任会计方面的信息,不难看出:中国企业开始越来越重视社会责任的承担,已经初步具有了对社会责任会计信息进行披露的意识;国内企业正尝试使用多种方式和途径对社会责任会计信息进行披露,案例企业的招股说明书、年度财务报告、公司网站中均有相关信息,这些对于探索规范的社会责任会计信息披露模式来说是很好的消息。 但是也存在不少问题,主要表现在以下几个方面: 第一,我国企业社会责任会计信息披露主要采取自愿的原则,披露内容零散分布于网站、董事会报告中的经营情况回顾部分或会计报表附注中,没有公司在会计报表中单独加以披露。 第二,披露形式单一,主要以非会计基础型的定性描述为主,仅局限于公司对社会责任的关注程度及履行情况等,会计基础型的定量描述几乎没有。 第三,披露不充分,几乎没有一个企业对与自己相关的全部社会责任内容进行全面的披露。例如,宝山钢铁会计报表的定量信息中仅涉及企业对职工的责任、对政府税收的责任等。 第四,缺乏对社会责任会计信息进行单独报告的意识。不仅在案例中,在我国,没有任何一家公司编制独立的社会责任报告。而企业的社会责任会计信息使用者远比财务会计信息使用者覆盖面广,他们像财务会计信息使用者一样,需要精炼的社会责任会计信息。 第五,在实务中没有相应的社会责任会计科目,导致社会责任会计项目加列,即将企业发生的社会责任项目归入传统的会计科目内,例如,将“排污费”纳入“管理费用”科目内进行列示和披露等。企业虽然承担了相应的社会责任,但却无法在会计报告中体现出来,使得信息使用者很难区分财务会计信息和社会责任会计信息。 三、完善我国企业社会责任信息披露的建议 为了企业能更好的发展,为了维持社会的可持续发展,我们必须站在一个高度上,不惜眼前人力物力财力的耗用,通过强制性地改变目前我国企业社会责任会计信息披露的现状来督促企业履行其应该承担的社会责任。 第一,社会责任会计信息的披露不能单纯依赖自愿披露,必须从无序走向有序。政府有关部门要尽快制定相应的法规等,强制企业披露一定的社会责任会计信息,强制披露范围之外的信息企业可以自愿披露。 第二,企业披露的社会责任会计信息应转向以可以定量描述的会计基础型的信息为主,以便于将来同行业企业之间的比较。 第三,明确规定社会责任会计应披露的信息内容。对特定企业来讲,要界定它所承担的社会责任是比较困难的。关于社会责任会计信息披露的内容,目前国际上也没有统一的规定,综合各国情况,根据我国国情,本文认为强制要求企业披露的信息至少应包括以下方面: ①企业在生态环境方面的贡献:包括环境保护设备的投入情况;有关环境保护和治理方面的费用支出;减少使用稀缺资源等支付的费用;对环境保护方面提供的产品和服务等。 ②企业在人力资源方面的贡献:包括企业的职工人数和平均工资;工作场所的安全防护措施投入;企业在职工的招募、培训等方面的投入;企业在美化工作环境、与员工交流等方面的投入等。 ③企业在社会福利方面的贡献:包括企业在公共交通、医疗保健、市政建设等方面的投入;企业对文化、教育、体育、公益活动、希望工程等的捐款;企业向社会提供平等就业机会,聘用的失业者、妇女、残疾人的工资薪金;按规定及时缴纳的税款等。 ④企业在提供产品和服务方面的贡献:包括产品的安全性和售后服务;产品的耐用年数;顾客对产品或服务的满意度;对消费者的忠实程度,是否欺诈消费者等。 ⑤企业是否具有诚实信用的商业道德:是否存在欺诈、不正当竞争等损害其他企业及利益集团的行为。 第四,落实社会责任会计信息的确认和计量问题,制定独立的社会责任会计科目。只有这样,才有可能实现社会责任会计信息披露以定量的会计基础型数据为主,更好地体现企业担承社会责任的信息。 四、我国企业社会责任会计信息披露模式的构建 1.建立社会责任会计信息披露模式的基础 为了更好地披露社会责任会计信息,我们可以根据信息能否量化,分为社会责任会计基础型信息和非会计基础型信息。 对于会计基础型信息的披露,先要解决及明确以下几个问题: (1)设置相应的社会责任会计科目 会计科目要紧密围绕社会责任会计信息应披露的内容来设置,尽可能与传统会计科目相对应,从而使得编制会计凭证、登记账簿、编制报表等一系列工作都可以参照现行财务会计的操作方法,尽量减少因单独进行社会责任会计信息披露而造成的人力财力耗费。我们可以设置以下科目: ①社会责任资产类科目 根据资产的流动性,划分社会责任流动资产和非流动资产。其中,非流动资产下可以设置“社会责任固定资产”、“社会责任在建工程”和“社会责任无形资产”。其中,“社会责任固定资产”用来反映企业为履行社会责任而购建的固定资产;“社会责任无形资产”用来反映企业由于较好地履行社会责任而使企业的品牌、形象得到提高而蕴含的一种经济资源。 另外,由于企业承担的社会责任包括多方面的内容,可以根据不同的内容划分二级科目,例如在“社会责任固定资产”下设置“生态环境固定资产”、“职工责任固定资产”、“消费者责任固定资产”、“社会福利固定资产”等。 ②社会责任负债类科目 根据社会责任会计信息的内容,可以设置以下负债类科目: “生态环境负债”,用来反映应交的环境治污费、资源补偿费等; “职工责任负债”,用来反映应付工资、应付社会保险金等; “消费者责任负债”,用来反映应付的售后服务费用、消费者赔偿金等; “社会福利负债”,用来反映应交的各种税金及附加、社区服务费用、应交公益捐款等。 ③社会责任权益类科目 该类科目用来反映两方面的内容:一是投资者对企业实际投入的社会责任资本,如股东以治污设备等向企业投资;二是社会责任资本的盘盈或溢价等,如企业植树造林的培育或生长等。 ④社会责任收益类科目 企业承担社会责任可能直接或间接为企业带来一定的经济效益,主要包括: “社会让利”,用来反映政府等为鼓励企业承担社会责任而给予的经济优惠等,如利用“三废”生产产品而享受的税收减免等; “社会奖金”,用来反映政府对积极承担社会责任的企业而给予的物质或现金奖励等。 “机会收益”,用来反映企业承担社会责任前后相比带来的收益等的增加。 ⑤社会责任成本类科目 反映企业直接或间接承担社会责任而发生的各项费用等,主要包括: “生态环境治理成本”,用来反映企业因治理生产经营过程中产生的废气、废水、废渣等而耗费的人力、物力和财力,企业为了环境保护的目的改进生产工艺或设备等而发生的费用,企业因污染环境等而交纳的环境补偿费或各类罚款等; “职工福利改进费用”,用来反映职工培训、改进工作环境等各项费用; “消费者责任成本”,用来反映企业为做好产品的售后服务工作而发生的各项费用,因顾客退货或产品返修等而增加的相关费用等; “社会福利事业捐赠及赞助费用”,用来反映企业为公共交通、市政建设、医疗保险等提供的人力物力财力的支持;对希望工程或公益事业等的捐款等。 ⑥社会责任利润类科目 由于企业的“社会责任收益”和“社会责任成本”不一定相关联,所以社会责任利润不一定等于收益减成本。社会责任利润的数据仅反映在会计期间内企业承担社会责任的盈亏情况,其数值大并不完全意味着企业承担的社会责任一定多,其数值小或者为负数并不意味着企业没有很好地承担社会责任。 (2)采用多样的社会责任会计计量方法 社会责任会计所提供的信息,既可能是财务信息,也可能是非财务信息;有的可用货币计量,有的则无法用货币计量。信息的特殊性决定了计量的特殊性。因此应采用一种较为灵活的方法,实行计量单位的多元化。能够定量揭示的就通过货币、实物等加以反映,不能定量揭示的则通过文字进行表述,即定性揭示。 2.社会责任会计信息披露模式的构建 目前在我国的经济大环境下,能够自觉承担社会责任的企业有限,承担了社会责任的企业在信息披露的过程中也有一定的困难。 但是,基于经济和社会可持续发展的必要性和企业建立社会责任会计及其披露机制的紧迫性,本文建议:对于未上市的企业,应要求其在现有报告中增设反映社会责任信息的内容;对于上市公司中的规模相对较小的企业,应要求其在报告中增设反映上文所提到的全部五个方面的社会责任会计信息;对于上市公司中的大型企业,应要求其编制独立的社会责任会计报告,至少反映上文所提到的全部五个方面的社会责任会计信息,独立的社会责任会计报告应以以前传统的三大报表(社会责任资产负债表、社会责任利润表、社会责任现金流量表)所披露的定量数据为优秀,关于社会责任的定性描述可以在附注中加以披露。 责任会计论文:浅谈社会责任会计 摘要:近年来,企业发展中环境问题和社会问题的日益突出要求企业在追求利润最大化的同时也要承担相应的社会责任。因此,社会责任会计便应运而生,成为会计领域的一个热点问题。本文从社会责任会计的概念出发,探讨了我国社会责任会计的发展现状及存在的问题,并针对这些提出了一系列对策建议。 关键词:社会责任 会计 1 社会责任会计的概念 企业社会责任最早起源于美国20世纪30年代,在20世纪80年代引起激烈争论。至今大家对企业社会责任的认识仍然各不相同,综合起来主要是指即企业在谋求股东利润最大化的主要目标之外所负有的对企业利害相关人及社会公共利益的责任。近年来企业社会责任的观念逐已渐深入人心,社会责任会计便应运而生,其主要是运用会计的方法对企业应承担的社会责任进行计量、记录和分析,从而对企业履行社会责任的社会成本和社会收益进行核算,最终向政府及公民全面反映企业对社会的各种影响,实现社会净贡献最大化。 2 我国社会责任会计的现状及存在的问题 我国对社会责任会计的理论研究和实务操作还处于研究和摸索阶段。目前主要存在以下几个问题: 2.1 社会责任相关法律制度不健全 企业社会责任的履行从法律上看,属于义务的范畴,需要通过法律手段规范和保障公民和组织履行其义务。相对于国外关于社会责任的一系列法律制度,我国还有很多空缺。譬如说,现在发达国家基本上都在遵循sa8000,而我国很多企业只是被动地接受。我国目前虽然已制定了《产品质量法》和《消费者权益保护法》等法律法规,但仍未全面地规定企业所必须履行的社会责任的内容,以至于实施社会责任会计时没有法律依据,或主观随意性大,给具体实施造成很大障碍。 2.2 企业提供社会责任会计信息成本过高 与传统财务会计核算内容相比,社会责任会计所要求核算的内容更为复杂多样,包括企业收益的社会贡献、对生态环境的责任、对社会公益的责任等。例如企业排放“三废”造成了环境损失,而企业并没有因此而要求收取罚金时,按照社会责任会计的要求,企业应提供这方面的信息,就必须寻求相关资料和咨询有关专家人士。目前我国部分企业还多处于生存和发展的初级阶段,这样造成的结果是企业要花费大量的精力提供社会责任会计信息,致使企业提供社会责任会计信息的成本过高,尤其是对一些小型企业而言,甚至超过其提供这些信息的最终产出,极大地影响了企业建立社会责任会计的积极性。 2.3 社会责任会计信息披露中存在很多问题 从我国目前社会责任会计的发展来看,政府有关部门没有强制企业披露社会责任会计信息,所以对这一理论的研究还没有引起应有的重视。实务上有部分企业开始对社会责任会计信息进行披露,但内容相当有限,还停留在原始的自发阶段,格式也十分不规范和不完整,披露的内容差异较大。 2.4 我国的社会责任会计理论体系尚不完善 当前我国的社会责任会计理论还很薄弱,没有设立专门的研究机构,社会责任会计方面的文献专著也很少,造成这种现象的原因也是多方面的。从客观上来说,社会责任会计从其产生到现在还不到40年,我国研究起步就更晚,在许多相关领域的研究还是空白。另一方面是社会责任会计中出现了许多用传统会计方法不能解决的新问题,如内容的广泛和复杂性、计量的多样性和不确定性,导致编制统一的社会责任会计报告相当困难。 3 完善我国社会责任会计的对策建议 3.1 建立与完善与社会责任有关的立法工作 社会责任会计实务与社会责任法规之间联系密切,这是因为如果没有相关的法律、法规与制度的强制性要求,大多数企业目前将不会为承担社会责任义务买单。即使承担了一定的义务,也都是报喜不报忧。因此,要推动社会责任会计信息披露的发展,建立与完善与社会责任有关的立法工作是不容忽视的一个重要方面。我国暂时还没有专门的社会责任法律,与社会责任有关的法律虽然有一些,但是不能满足日益复杂和广泛的社会责任问题,相关的法规比较空洞,缺乏可操作性。鉴于此,我国政府部门、社会责任部门应该本着注重法律法规的实务操作性,着手社会责任的立法工作以及完善相关的法律工作,以此推进社会责任会计的发展。 3.2 制定完善社会责任会计信息处理准则 会计准则作为会计工作的准绳,起到了规范会计核算,提供真实和完整会计信息的作用。社会责任会计也必须建立一定的准则和制度,这是企业处理社会责任会计的基本依据和原则,也是对社会责任会计实施有效管理的重要措施。我国可以采取目前会计准则制定的基本程序,先成立“社会责任会计准则及制度研究小组”,吸收财政界、会计界和企业界的有关人士参加,通过研究提出一个纲要,由财政部审查通过颁布,并组织实施。目前,我国正在进行会计准则的建立和实施,完全可以借此机会开展对社会责任会计准则的研究,规定社会责任成本和社会责任收益等具体内容和信息披露方式,使社会责任会计制度化、标准化和程序化。 3.3 制定强制与自愿相结合的企业社会责任信息披露制度 当前,我国没有制定相关法规要求企业披露社会责任信息,企业自愿披露社会责任的主动性较差。上市公司对社会责任信息披露呈消极态度。因此,基于当前企业社会责任履行整体状况不容乐观的现实,我国应制定强制披露与自愿披露相结合的社会责任信息披露制度,调动社会各种力量来强化企业履行社会责任。为此,国家应制定制度,强制企业披露企业社会责任中的法律责任,规定企业社会责任披露的最低信息要求,要求企业必须披露相关信息,使企业在“阳光下运作”。对企业社会责任中的道德责任,则采取自愿制度,鼓励社会责任意识强、社会责任好的企业做更多的自愿性披露。通过制定强制披露与自愿披露相结合的信息披露制度,社会责任信息披露能成为既强化企业社会责任又提升企业竞争力的有效工具,既能促进企业履行基本的社会责任,也有利于提高企业的国际竞争力,实现社会与企业的“双赢”。 3.4 深化社会责任会计信息披露执行层面的工作 企业是社会责任会计信息披露的主体,企业是否具有社会责任意识、社会责任意识的强弱程度直接关系到企业社会责任会计信息能否披露,披露是否全面的问题。所以,我们可以通过可行的途径强化企业社会责任意识,如组织社会责任方面的讲座、通过媒体进行社会责任意识宣传等。充实社会责任会计信息披露的内容,由于我国正面临着环境污染、资源枯竭、人员下岗失业等一系列的社会经济问题,因此企业在披露社会责任会计信息时,至少应当包括以下几个方面的内容:改善生态环境方面的贡献,如治理环境污染、节约资源等情况;对人力资源的贡献,如招募员工人数、员工技术培训、员工工资水平、员工福利情况、工作条件的改善等。对社会的贡献情况等,如对慈善、公益、文化教育事业的捐赠、对社区环境美化、公共交通、娱乐设施等的贡献。 完善社会责任会计信息披露的模式,我国社会责任信息披露也应当采取定性与定量相结合的方式。考虑到成本与效益原则,对于小企业和大中型企业可以采用不同的披露模式。对于小企业而言,可以在现有的报表体系中披露社会责任会计信息。将社会责任会计信息科目尽可能单列,对于无法量化的信息,应当在会计报表附注中用文字表述的方式披露。对于大中型企业以及污染比较严重、资源耗费比较多的小企业,不仅应当在原有会计报表中单列社会责任会计科目,在附注中披露定性信息,而且还应当单独编制社会责任报告,以此全面反应企业社会责任的履行情况。 3.5 深入开展社会责任会计的基本理论研究 会计理论的完善程度直接影响会计实务。由于社会责任会计方法体系的多元化,核算对象的复杂性,尤其是在计量环节尚未突破,使得当前社会责任会计缺乏与实务相结合的理论支点,其结果是社会责任会计实务没有相应的理论指导,社会责任会计信息披露出现盲点。对此,会计理论界应对社会责任会计这门新兴学科进行深入地探讨与研究,力求解决诸如计量和确认等基本理论问题,以突破社会责任会计信息披露中的障碍。加强社会责任会计理论的研究必须借助于适当的理论导向:一方面是政府或相关部门应该恰当地引导会计理论界在社会责任会计方面做些研究;另一方面应该成立社会责任会计理论及运用专门课题组或研究机构认真研究出相应成果。只有这样,才会提高我国的社会责任会计理论水平,促使社会责任会计理论早日与会计实务相结合,突破实务操作的主要障碍。 责任会计论文:我国社会责任会计理论研究综述 摘要:本文从研究方法的角度,综述了当前我国社会责任会计理论的研究成果。认为社会责任会计的一个系统、完整、公认的社会责任会计概念框架尚未建立起来。通过对已有研究的评述,提出了相关的研究建议。 关键词:社会责任会计 规范研究 实证研究 综述 伴随经济全球化趋势的愈演愈烈以及跨国公司的不断发展壮大,人们对企业的认识也在不断的发展变化:从早期将企业单纯地看作是一个为盈利而存在的经济组织,到逐渐认识到企业作为社会的一分子,除了经济责任之外,还担负有其他责任。国内外的许多研究已经证明,企业积极承担社会责任,从短期来看可能会耗费一定的企业资源,但从长期来看,承担社会责任给企业带来的诸如树立良好企业形象,提升企业品牌价值等长期效益是十分巨大的。正是出于以上考虑,越来越多的企业也正在逐渐认识到承担企业社会责任的重要性。但企业如何向外界报告、披露自己已经履行的社会责任的情况?我国从20世纪90年代就开始了对社会责任会计的规范研究。本文即是从研究方法的角度,对我国社会责任会计的研究情况进行综述。 一、社会责任会计规范研究 ( 一 )社会责任会计的涵义 国内对社会责任会计这一概念的定义根据其对象不同主要有两种观点:一是核算企业经济活动对社会产生的影响。吴俊(1994)把企业与社会之间的关系当作社会责任,而社会责任会计就是以此为中心而展开的会计活动,它的任务在于测定企业的经营活动对社会各方面所带来的效益和损益。阳秋林(2000)认为社会责任会计是以会计特有的方法和技术对某一单位经营活动所带来的社会贡献和社会损害进行反映和控制。;二是以企业所承担的社会责任为核算对象,并向信息使用者提供决策有用的社会责任信息,主要代表观点有:葛家澍、林志军(2001)提出:所谓社会责任会计,就是通过一定的以货币或非货币的形式,把企业在履行社会责任方面的努力与成就通过一定的会计方法加以衡量和报告反映。黎精明(2005)认为社会责任会计是研究如何更好地维护可持续发展,为企业管理当局、投资者、债权人、政府和社会公众等相关利益集团和个人决策提供企业的社会责任履行情况的会计信息系统。李东生、阳秋林(2005)对社会责任会计的涵义作了如下归纳:社会责任会计是会计学的一个分支,它运用会计学的基本原理和方法,采用多种计量属性和手段,对企业社会责任及其履行情况进行反映和监督,以便于向利益相关者提供有用的社会责任信息,其最终目的是提高社会效益。 ( 二 )社会责任会计的目标我国关于社会责任会计目标的研究主要有一元论和二元论两种观点。其中大多数学者,如阳秋林(2000),钟子亮(2001),白世秀、章金霞(2007),胡素华(2008)等,认为会计目标受到社会经济环境和企业目标的共同影响与制约,同时由于会计系统的多层次性,社会责任会计的目标分为基本目标和具体目标两个层次。提高社会效益是社会责任会计的基本目标,向利益相关者提供社会责任信息则是社会责任会计的具体目标。李东生、阳秋林(2006)则将上述两个目标称之为社会责任会计的最终目标和基本目标。持一元论观点的学者大多是从会计反映和监督的基本职能出发,认为社会责任会计目标是上述二元论观点的基本目标或具体目标的一种,比如:陈今池(1998)认为社会责任会计的目标是对各会计期企业经营活动所实现的净社会效益或社会收益进行鉴别和计量。张亚梅(2001)则认为社会责任会计的目标是计量和报告企业各项社会责任的履行情况,为相关客体提供社会责任会计信息。 ( 三 )社会责任会计的假设与原则钟子亮(2001)、李昕(2002)、胡素华(2008)均认为社会责任会计假设与传统财务会计假设在会计主体、持续经营和会计分期假设上是一致的,不同的一点在于社会责任会计的多重计量假设,原因在于目前理论界对“企业社会责任”这一概念的内涵缺乏明确的界定,使得企业社会责任会计需要核算的内容并不确定,如果仅依靠货币计量单位进行计价往往不能全面恰当地反映核算对象。赵娟(2005)、胡承德(2009)在此基础上还提出了环境价值假设,按照马克思的劳动价值理论,只有用于交换的劳动产品才有价值,而环境资源只有使用价值。因此,传统财务会计没有将对环境的消耗与破坏纳入核算范围,他们认为要进行社会责任会计核算,首先必须承认的一点就是环境资源是有价值的。在会计原则研究方面,钟子亮(2001)、李昕(2002)、胡承德(2009)等认为社会责任会计除适用传统企业会计原则外,结合企业社会责任的特点还应强调社会性原则、充分揭示性原则以及政策性原则。阳秋林(2000,2005)根据企业生产经营过程中所需承担的社会责任的具体方式,提出了强制和自愿相结合,谁投资谁受益、谁污染谁治理、谁破坏谁恢复的原则以及企业效益与社会效益相结合的原则。姚正海、孙自愿(2003)提出了社会责任会计的可控性原则、灵活性原则以及预警性原则。章金霞(2009)则强调了社会责任会计的综合性、多样性和系统性。 ( 四 )社会责任会计的要素与核算内容 国内对社会责任会计要素的研究主要有“四要素论”、“五要素论”、“六要素论”三大观点。胡素华(2008)构建了社会责任会计的概念框架,认为社会责任会计的会计要素主要包括四个方面:社会交易、社会资产、社会负债和社会损益。李素枝、谭?、刘胜花(2009)认为社会责任会计要素可借鉴传统会计要素形式进行分类,但又有所区别,提出了社会责任资产、社会责任负债、社会责任收入与社会责任成本四大要素。张亚梅(2001)则提出了社会责任会计核算的五个要素包括社会成本、社会效益、社会产权、社会资产和社会资产净额。陈东升、阳秋林(2008)初步讨论了建立社会责任会计准则的可行性,并提出了社会资产、社会负债、社会成本、社会收益、社会净资产等社会责任会计概念。姚正海、孙自愿(2003)认为社会成本效益法下会计制度的设计可以确定六个社会经济要素:社会收入、社会成本、社会收益、社会资产、社会求偿权、社会资产净额。王爱国(2009)从传统会计恒等式出发,提出了社会责任会计的六大要素:社会责任资产、社会责任负债、社会责任权益、社会责任收入、社会责任费用及社会责任利润。在核算内容方面,众多学者(吴俊,1994;刘长翠,1997;田昆儒,1998;张亚梅,2001;罗金明,2006;等)多首先是从企业利益相关理论出发,探讨企业社会责任所应当包含的具体内容,并在此基础上结合我国实际国情,提出了我国社会责任会计所应当反映、核算的内容应当包括以下六个方面:企业对员工履行的责任;企业对生态环境维护的责任;企业对社会及本地区的责任;企业对消费者应履行的社会责任;企业应履行的其他社会责任;企业收益方面的责任以及企业对政府履行的义务。此外,宋献中(1997)、刘秀琴(2003)认为社会责任会计核算的内容包括社会效益和社会成本的组成项目。前者包括质量效益、环境效益、充分就业效益、社会保险及教育效益、外援效益和其他效益;后者则包括社会物耗成本、社会人工成本、土地使用成本、资源耗损成本、资金使用成本、环境污染成本、社会管理费用、工伤及职业病成本和其他社会成本。岳彦芳、袁晋芳(2005)则认为社会责任成本包括环境成本、资源成本、消费者责任成本、社区公益成本和其他责任成本。 ( 五 )社会责任会计的计量与报告 会计计量是进行会计核算的前提和基础,社会责任会计的难度就在于其计量的问题。潘清平(1995)认为,社会责任会计的计量具有模糊性和复杂性两个特点。复杂性表现在计量属性不能单纯以交易价格为前提,计量单位不能仅仅局限于货币,计量形式具有多样性;社会责任模糊性是指对象类属边界和性态组织的不确定性,有鉴于此,社会责任会计的计量方法有客观历史成本与主观分析相结合的方法,机会成本法,间接评价法、社会公正法、预防成本法等。宋献中(1997)、许家林(1997)指出社会责任会计除应用货币计量以外,还要采用调查分析法、替代品评价法、历史成本法、复原或避免成本法、法院裁决法、影子价格法等。刘长翠(1997)、文建平(1999)则认为对企业社会责任的计量主要有货币计量方法和非货币计量方法两种,前者包括支付成本法和成本收益法,后者包括文字表述法和评价法。阳秋林(2005)认为社会责任的计量,是将涉及自然资源、人力资源、生态环境和社会收益等主要内容作为会计要素,加以正式记录并列入会计报表而确认其金额的过程,对自然资源的计量主要采用成本法、收益现值法、市价法进行计量,对人力资源的计量提出了综合报酬收益折现法进行计量,对生态环境的计量采用直接市场法、替代性市场法和意愿调查评估法,对社会收益的计量则采用成本收益法、历史成本法和替代品评价法。 ( 六 )社会责任会计报告的形式大部分国内学者对企业社会责任信息的报告采用非货币性信息叙述报告、货币性信息定量报告,非会计基础型和会计基础型相结合的方式,如郭黎、霍建伟(2000)认为对一些非货币性的企业社会信息,可以采用文字说明的叙述报告形式,而对货币性信息则有以下几种报告形式:在现有财务报表中增加反映企业社会责任的新项目;编制社会收益表,反映企业的社会收益和社会成本以及社会损益;编制社会经济营运表,反映企业与社会公众、社会环境、社会产品等方面的情况;编制社会资产负债表,反映企业的社会资产和社会负债。李正(2006)根据我国现阶段的具体国情,指出我国目前的企业社会责任信息披露模式应从年度报告内的分散披露形式过度到年度报告内的独立性报告阶段,可以采用描述性披露结合简单报表形式或者单独采用两种形式中的一种。他并不赞成采用复杂的社会利润表、增值表、社会资产负债表等高级报表形式。谢良安(2007)指出,政府有关部门应当组织专家设计独立的社会责任会计报告,制定强制与自愿相结合的企业社会责任会计信息披露制度,对企业必须履行的法律责任应当强制要求其在独立的社会责任报告中用货币形式披露,而对企业应该履行的道德责任则采用自愿披露的方式,对自愿披露的部分,可以非会计基础型与会计基础型并举,披露工具应当灵活多样:招股说明书、财务报告、公司网站、独立的社会责任会计报告等。社会责任会计信息披露制度宜采用按行业、规模、地域等特征先试点执行。时薛原(2008)则认为根据我国企业的实际情况,可以按照企业的不同规模分别采用不同的报告模式:中小型企业可以采用叙述性披露模式、大型企业可以在传统财务报表的基础上增加一些社会责任项目或在报表附注中披露、上市公司则应当编制独立的社会责任报告。宋献中(2009)总结了企业社会责任信息披露的三种形式:年度报告披露形式、年度报告外的独立披露形式及大众媒体披露形式。也有学者认为企业应当编制对立的社会责任会计报表,对外报告企业履行社会责任的情况,如黎精明(2004),裘莉娅、徐植(2006)对建立和完善我国企业社会责任会计信息披露体系提出了如下建议:社会责任会计科目尽可能单列,并与传统会计科目相对应;会计基础型和非会计基础型并举;以传统三大会计报表为优秀,并在必要时附加辅助报表和说明;提倡编制独立的社会责任会计报告。阳秋林、曾娇益(2005)认为随着我国市场经济的不断完善和会计制度的不断健全,在我国企业中编制独立的以传统三大会计报表为优秀的社会责任会计报告——社会资产负债表、社会利润表和社会现金流量表,已经成为一种必然趋势。 二、社会责任会计实证研究 (一)社会责任会计信息披露研究 同规范研究解决的是“怎么办”的问题相比,实证研究解决的主要是“是什么”的问题。我国关于社会责任会计的实证研究还比较少。社会责任会计信息披露现状以及社会责任信息的价值相关性的研究。肖淑芳、胡伟(2005),陈玉清、马丽丽(2005),刘长翠、孔晓婷(2006),沈洪涛(2007),李正(2006)通过实证研究发现,我国上市公司履行社会责任的总体水平还不高,自愿披露定性方面的社会责任信息情况甚少,在信息披露内容方面很不全面且主要是叙述式说明,我国的企业社会责任信息披露还处于年度报告中分散披露的阶段,市场对社会责任信息反应不灵敏,信息使用者对社会责任信息不关注。 (二)社会责任会计绩效研究 对企业承担社会责任与企业财务绩效关系的研究,但研究结论尚未统一,二者之间正相关、负相关甚或是不相关的研究结果均存在,如王怀明、宋涛(2007)发现我国上市公司对国家、投资者和公益事业的社会责任贡献与企业绩效正相关,而对员工的社会责任贡献与企业绩效则是负相关关系。任力、赵洁(2009)则发现良好的企业社会责任表现会显著提高企业的财务绩效。汪冬梅等(2008)发现企业社会责任的履行情况与企业价值之间存在明显的正相关,表明企业社会责任的履行对现代企业来说已经不是一个可有可无的附属品,在企业生存与发展过程中发挥着越来越重要的作用,但邵君利(2009)的研究却得出了与之相反的结论。刘冬荣等(2009)、王秀丽(2009)等的研究则发现我国上市公司社会责任信息披露情况与企业价值没有明显的相关性。沈洪涛(2007)、马连福与赵颖(2007)对社会责任信息披露的影响因素进行了实证研究,他们的研究发现:公司绩效、行业属性以及规模是影响上市公司社会责任信息披露的重要因素,包括上市地点和披露期间在内的披露环境对企业社会责任信息的披露也存在显著影响,但是公司财务杠杆、再融资需求以及公司治理结构等因素并未表现出对社会责任信息披露的显著影响。 三、社会责任会计研究评述 从规范研究的角度看,目前同财务会计概念框架相类似的一个系统、完整、公认的社会责任会计概念框架尚未建立起来,在社会责任会计的内涵及目标、假设与原则、要素与核算内容、计量与报告等方面均存在值得探讨之处。由于对“企业社会责任”这一概念的内涵缺乏明确的界定,使得社会责任会计需要核算的内容不确定;由于“责任”的“多样性”,使得对企业履行责任的计量需要采取与之相对应的计量方法,同时,不同的计量方法所产生的不同结果,使得社会责任会计也不能像传统财务会计那样单纯地采取会计报表的形式对外披露社会责任信息;从当前上市公司所披露的社会责任报告来看,存在着报告名称、格式缺乏统一标准,报告内容以定性信息为主,定量信息较少,缺乏可比性等问题。从实证研究的角度看,目前我国企业社会责任信息披露的总体状况经过检验已经证实不容乐观,目前的研究热点也是主要分歧在于社会责任信息的决策有用性以及与企业业绩、企业价值之间的关系方面,其中不容忽视的一个问题是,众多学者在研究此类相关问题时,所采用的社会责任信息各有不同,由此方法论上的不同进而可能导致研究结论上的差异。这也在一定程度上说明社会责任会计概念框架依然没有建立起来。本文认为,目前社会责任会计的理论框架之所以尚未建立,一个重要原因在于对作为其理论基础之一的企业社会责任理论的研究尚不完善。由于缺乏坚实的理论基础,企业社会责任的早期研究一直停滞不前。伴随着利益相关者理论的产生与发展,与利益相关者理论相结合逐渐成为企业社会责任研究的主流,引入利益相关者理论使得企业社会责任的对象、具体内容及范围得到了明确,并为测量企业社会责任履行情况提供了科学方法,而上述几方面问题也正是社会责任会计理论当前的争议之所在。笔者认为,社会责任会计理论的发展完善可以有两种选择:从宏观角度,社会责任会计概念框架的构建不妨也从企业利益相关者的角度出发,借助利益相关者的分析框架企业社会责任会计的诸多争议将会得到合理的解决,从而可以在宏观上对社会责任会计做出一定的规范;从微观角度,则可以选取对企业承担社会责任要求较高的某些行业,如采矿业、石油化工业、房地产行业等,将其社会责任与行业特点相结合。 责任会计论文:浅谈责任会计 责任 会计 是二十世纪二十年代产生并逐渐 发展 起来的,随着国际 经济 大市场的形成,竞争日趋激烈, 企业 向大规模集团化发展,相应的管理层和管理机构日趋复杂,生产经营的决策权、经济责任的管理层次之间,不同的管理人员之间进行适当的分配、合理的分解从而摆脱了传统的管理模式,实现子 现代 化的分权管理模式。 1 设置责任中心 (1)成本中心的设立:以厂内生产车间在班组为单位划分为若干个成本中心,明确其各自在职责和权限,使其在规定的范围内运用和履行班组的职权和义务,如:班组人员出勤考核,生产工时的核算等等。 (2)利润中心的设立:以各生产车间为单位划分为若干个利润中心,根据厂部的承包经营合同书下达的管理及经营要求,进行日常的收入、成本、费用的核算,并对所辖的各成本中心负责,它是较为高级的责任中心,不但对利润负责,而且对成本负责。 (3)投资中心的设定:以企业厂长为主,各管理部门为辅,设立企业责任会计的投资中心,它是企业的最高层,具有最大的决策权,承担最大的经济责任,它不但对企业的成本、利润负责,而且对企业的投资效果负责,企业的以营情况好与坏,投资中心负有相当大的责任。 各责任中心确立以后,它们是相对独立而相互依存的,它们之间发生的提供产品及劳务,应当依据年初企业确定的内部结算价格,在各责任中心之间进行结转,使其各负责,各行其职,这就是需要建立一个结算中心——内部银行。 内部银行是在企业内部设立的,隶属于企业,将社会银行的管理机制和基本职能同企业的内部结算制度相结合的一种内部资金管理机制;横向把企业的计划成本管理,经营控制管理,经营管理,业绩考核等各个环节紧密联接;纵向把各个成本中心(班组)、利润中心(车间等各个独立核算单位)、投资中心(企业的管理部门)统一起来,从而成为企业内部横向、纵向管理的纽带和桥梁,是企业内部全方位、全过程、全员经济核算单位,它是责任会计向纵向发展的必然产物。 厂内银行的工作内容主要包括以下几个方面: 设立内部结算账户;发放内部贷款;筹措资金;发行厂内支票或厂币;制定结算制度,加强内部控制;建立信息反馈系统。 2 加强内部银行管理,形成“四位一体” (1)内部银行与,内部经营承包相结合,强化经营目标管理.承包是我国经济体制下的一种管理办法,促进了企业生产经营的发展,是实行“四位一体”经营的机制的前提,但随之出现了以“包”代“管”的新的“大锅饭”现象。为了解决这些问题,将内部银行机制引入经营承包中来,确立合理的费用指标,并对其加以考核评价,建立起“包”代“管”的辩证统一,其问题关键就是确定的承包指标是否 科学 ,是否合理,定的过高则高不可攀,流于形式;定的过低则不必努力即可达到,发挥不出主观能动性,因此,只有建立激励与约束相结合的合理目标,方可达到“包”与“管”的有机结合。 (2)内部银行与内部核算相连接,引深 经济 核算。内部银行与内部核算相结合,进行 企业 经济核算的关键进将责、权、利相结合,运用价值手段进行全面核算,具体作法就是以内部银行为中心,以各车间、班组为关键,建立起二级核算三级管理体系,在单轨制下,运用内财务 会计 的有关数据进行各责任单位的收、支、余的核算,进而进行全厂的生产耗费核算,写出有关的分析材料,以供投资中心(企业领导及管理部门)进行经营决策,充分发挥责任中心的核算与监督控制的职能。 加强内部银行的管理,达到承包目标就必须在企业内部开展经济核算,因为企业在产、供、销各个环节生产经营活动中,进行市场开拓、销售发运、物资采购供应、生产管理、技术管理、质量管理、劳动管理、设备管理、成本管理、财务管理和其他一切管理活动,所取得的一切成果都必须通过经济核算反应出来。同时,这项经营管理工作又必须建立在经济核算的基础上,才能用经济效果给予全面正确的评价。 (3)内部银行与经营调度相协调,完善善信息反馈系统。实现内部银行管理机制,就会出现“划地为牢,各自为政”的现象,从而影响企业的整体利益,为了避免和解决这些问题,可以建立内部调度系统,通过收集、整理和反馈经济信息,调解各责任单位的利益关系,将生产调度与经营调度有机结合,共同调节企业的产、供、销,使各责任中心更好在为企业的生产经营服务,这样就可以克服实行内部银行所带来的负效应。 内部银行是企业实行责任会计的手段,它不可以脱离责任会计和企业财务管理而独立存在,在业务上构成企业财务工作的组成部分,为了保证内部银行更好在为责任会计服务,为财务工作服务,为企业的经营决策服务,还必须建立必要的工作制度和程序,确定各自的业务范围,设立必要的账本和会计科目,制定结算方式和程序,建立对账、结账、报表等方面和程序,理顺内部银行与各方面的业务关系,充分发挥责任会计的作用。 实行承包加强经营管理,需要一个高效益价值住处系统,以便及时地反馈企业内部生产经营情况和外部的市场变化,做为企业生产经营决策的依据,有利在组织指挥生产经营活动,保证承包任务的完成。从八十年代初开始有的企业在落实承包责任制,实行目标管理时就把生产调度、营销调度和能源调度协调起来,组织起灵敏、及时的价值信息控制反馈系统,即经营调度。运用信息系统,揭示差异,预测未来,实现了跟踪和超前管理,有计划在组织实施了经营目标。建立工厂、车间的两级调度体系,并与生产调度合并,统一调度生产和流通,把产、供、销全部调动起来,充分发挥其各自的主观能动性。 总的看来,内部承包、经济核算、内部银行、经营调度四者的关系是:承包是前提,核算是基础,内部银行的手段,调度是关键。 3 企业实行责任会计的体会 (1)实行责任会计,充分体现了我国按劳分配的原则。各种目标的分解、落实与奖惩的结合,使车间、班组、人员多劳多得,充分体现了激励的原则,责任自负又体现了约束性原则。 (2)建立责任会计强化了会计管理,促使会计管理由消极的算账、报账会计向积极主动的管理型会计的转变,充分发挥了企业对经营管理的主动性、预见性。 (3)建立责任会计完善了企业的经营承包责任制。责任会计的建立,把责、权、利相统一,摆脱了只包不管的现象,使扣个责任中心以各自的经营目标为前提,在其职责和业务范围之内,充分发挥各责任中心的主观能动性,从而实现了包与管有机的结合。
金融经济论文:农村金融影响农村经济论文 一、农村金融对于农村经济发展的影响 在国际上对于农村金融对于农村经济的发展的影响有着不同的看法,有的观点认为它们之间没有必然关系(罗宾逊、卢卡斯),有的观点认为农村经济的发展推动了农村金融发展(单俏颖),还有的观点认为农村金融的发展对农村经济的发展有消极作用(戴蒙德、库格曼),等等不一而足。在中国特殊的农村经济发展形势下,农村金融对于农村经济的发展有着较大的影响,而农村经济的发展也对农村金融的发展有所助益。根据利用协整检验、误差修正模型和因果关系检验方法对我国农村金融和农村经济发展之间关系的探讨,在我国,农村金融主要通过储蓄银行的存款量对农村经济的发展产生的作用主要体现在以下几个方面: (一)金融规模特别是存款规模的扩大 是农村经济发展的重要推动资源,对于农村经济的发展有一定的促进作用。 (二)农村地区的存贷结构比例失调使得用于发展农村经济的可用资本相对减少 农村投资的产出效率也不高,从而在一定程度上也降低了农村金融对农村经济的发展促进作用。 (三)农村投资效率一直不高 制约了农村经济的发展,这种现象的出现是由于农村金融市场的资金外流导致的,资金外流致使农村的整体投资额增长缓慢,用于农村经济发展建设的资金肯定也会减少。 二、农村金融发展的建议与对策 农村金融要更好地对农村经济的发展产生影响,就必须对当前的农村金融体系进行一定的调整,而农村经济的发展也应该为农村金融体系的完善提供一定的助益。 (一)明确农村金融的角色定位 以前,农村金融的定位通常是为城市经济输送农村的剩余资源和资本,在农村经济高度发展,城乡差距进一步扩大的今天,农村金融的作用更多地是为农村经济的发展提供资金方面的保障,还要吸引城市资金参与到农村经济的发展当中去。所以要大力发展村镇银行、农村资金互助社、以及民间小额信贷公司等创新农村金融机构,使农村金融市场更加有活力,市场竞争更加激烈,从而促进农村金融和农村经济发展的结合。 (二)选择正确的农村金融发展政策 农村金融目前的发展重点不在量的扩大,而是质的提升,目前农村金融中的资本利用效率底下,对农村经济的发展颇有不利,为了提升农村金融的资本利用效率,应该使用较为合理的手段与政策提高农村市场上金融机构的贷存比率,从而有效防止农村金融机构造成的资金外流,从而使资金流向实现正确的导向,提升农村金融机构对于农村产业发展的促进发展效率,有效吸引和巩固农村的可用资本。 (三)加强政策和法规的建设 针对三农问题,要通过政策和财税的扶持增强农村的技术设施建设,引入更多的法律法规来保障农村金融机构在农村金融市场的合法权益,使其在法律法规上有一定依据,从而在农村市场站稳脚跟,更好地促进农村经济的发展。 三、结语 我国目前农村经济和农村金融之间的关系还有待于进一步发展,农村经济可能由于先进的农村金融体系得到进一步的达发展空间,从这个角度来说农村金融体系的进一步发展和完善十分有必要,也是广大农村经济研究工作者值得研究的问题。 作者:侯阿利 单位:陕西西安市西京学院 金融经济论文:农村金融发展下农业经济论文 一、农业经济增长与农村金融发展的关系分析 通过计算后可以发现,虽然人均实际农业GDP与金融规模、金融结构和金融效率在时展过程中都有着其不平稳性,但是其彼此之间却存在着一定的平衡关系。其四者之间的变动模式受对方影响,形成了当今农村金融业的现实影响结构。也就是说农村人均GDP是否增长,与金融规模、金融结构和金融效率有着密不可分的关系。然而,在Granger因果检验的过程中,其分析结果显示,包括了农村金融规模、结构其是均与农村经济增长没有直接明显的关系。然而农村金融效率却对农村经济增长有着至关重要的作用。由此,本文可以得出以下结论:其一,虽然农村经济增长并不能有效的促进农村金融规模与结构有所变化,但是不得不关注的是,农村经济增长对农村金融效率的积极促进影响。其二,与农村经济增长推动农村金融效率有异,农村经济规模等对农村经济增长并无明显推动作用。由此可见,我国目前农村金融发展存在着一定的滞后性,从而影响了我国农村金融推动农业经济增长的脚步,对我国农村整体发展,甚至是整个中国经济发展都带来了极其不利的影响。 二、目前金融发展滞后的影响因素 (一)农村金融体系不完善 滞后农村金融发展的首要原因在于,农村金融体系的建设的不完善。目前,商业性的农村金融组织在其职能上存在缺失,从而导致了金融体系扶持农村经济建设的稳定性严重缺失。举例来说,中国农行原本是政府特定的支持与扶持农村建设的商业银行,然而,由于农业当前在经济发展中存在落后性与弱质性,从而导致了农业银行自身运营的机制产生问题,迫使其不得战略调整,最终减小了对农村经济建设的扶持力度。当然,与商业性金融机构相比,政策性的农村金融机构则偏向了边缘化。这种边缘化表现突出的是农村发展银行其建设初衷并未与现行状态达成一致,只进行农副产品放贷服务的发展银行,已经大大滞后了农村金融发展。当然,金融工具的缺失与服务手法的单调也大大影响了农村金融体系建设的完善性,从而造成了金融发展的滞后现象。 (二)农村金融结构与经济结构不契合 与农村金融体系不完善相对比的,农村金融结构与经济结构无法契合,则是目前农村金融发展滞后的另一诟病。农村金融结构与经济结构无法契合的主要缘由有两点:其一时农村金融机构在整体的布局上无法达到合理化。当前农村金融机构,东部发达地区分布较为密集,相对的,中西部比较落后地区的密度反而较小,这样与经济结构需求完全不符合的金融机构密度,大大降低了金融机构协助农业经济发展的进程。其二农村贷款的发放结构不合理也造成了农村金融结构与经济结构之间契合度不够的现象产生。在普遍经济学上来说,经济发展水平将决定金融发展的水平,而对于农村经济这种封闭式的经济形势而言,其所建设的农村经济在一定程度上也存在着封闭性。而正是这种封闭性,导致了农村金融机构在发放贷款上不得不考虑农业经济的滞后性现象与弱质性特征,而将贷款形势发放到一些乡镇企业中,从而造成了农村经济发展受阻现象的产生。 (三)农村金融机构效率不高 农村金融机构效益不高,也是滞后农村金融发展的主要因素之一,就目前农村金融运营环境而言,其环境的特殊性导致了其在运营过程中的效率普遍不高。目前,越是落后贫困地区,贷款需求主体的居住环境就越为扩散,这种扩散性在中国地大物博的广大农村而言,为金融机构的工作效率带来了非常巨大的挑战,从而使农村金融机构贷款发放与监管上存在着一定难度,影响了金融机构的运行效率。与地域性广带来的麻烦相比,管理体制的落后是金融机构自身内部的缺憾,正是这种管理体制的落后,造成了部分农村信贷业务技能的失灵,从而使农村金融机构的存在价值大打折扣,机构的工作效率也无法提升。当然,农村机构从业人员的素质水平过差,是影响其工作效率的又一大隐私。由于从业人员水平不高,从而使很多相关政策无法有效落实与开展,从而造成金融机构的低工作效率。 (四)政府干预方法不科学 政府干预方法的不科学,是农村金融发展滞后的政策因素。传统意义上来将,政府的有效促进与引导对于经济发展、金融机构建设将拥有有益作用。然而目前我国政府在农村金融市场的利率管控上尚属于国家严格管控范围内。者不但失去了利率自身调节的杠杆作用,同时也是农村金融资本变得调动不灵活,使整个金融资源形如死水,不利于其与社会资本合流,共同促进农村经济增长。另外,政府对农村内部非正规性的金融资本管控的严格,也是造成了农村金融发展滞后的又一干预不科学政策。目前,政府之所以排斥非正规性金融资本,其主要原因在于该资本存在一定风险,而另一原因则是非正规性金融资本干扰了政府对农村金融的管控工作。然而就目前看来,非正规性资本的顽强生命力已经使其资源走入了“灰色”的误区,从而变成了更加危险,滞后农村金融发展的重要因素之一。 三、金融发展滞后影响因素疏导办法 (一)构建现代化金融体系 面对农村金融发展滞后的现象,合理有效的疏导办法将可行之有效的改善当前农村金融发展现状,并且推动整个农村金融促进农业经济的快速增长。而在改善农村金融滞后的众多因素之中,构建现代化金融体系应为重中之重。之所以如此强调金融体系的重要性,因为其是整个农村金融的建设基础,只有农村金融体系得以完善,整个农村金融环境才可以得到改观。所以,在构架金融体系之时,首先要完善农村金融机制,有效应用政策、商业金融机构,规划发展非正规金融机构,从而形成国有资本与民有资本互相扶持,共同促进,从而达到金融机制的合理化与现代化,保证了其推动农业经济增长的作用。其次,创建全新形式的农村金融产品,丰富化农村金融工具,将信贷、信息等与网络系统结合,并退出小额贷款的多种新形势的农村金融产品,从而达到构建现代化金融体系的结果。 (二)合理化金融结构与经济结构关系 确保了构建现代化金融体系的基础上,调节当前金融机构现状,使其与经济结构达到合理化契合,是目前调节金融机构组成的重要出发点。因此在农村金融机构建设过程中,应该大力扶持与推动中西部地区金融机构的合理建设与运营操作,从而使其可以推动我国中西部经济结构整体转型,确保经济发展脚步。另外要重视非正规农村金融机构的影响力与生命力,肯定与理解其发展的必然性与推进性,通过正视与积极引导,最终达到其与国有金融资源主体的共同作用,保证其安全性、稳定性与规范性,从而促进其金融结构合理,并与经济结构构建成良好关系,推动整个金融机构与经济结构彼此促进的结果。 (三)提升农村金融机构效率 在提升农村金融机构效率的过程中,首先要重视地域性广这一物理性难题,如何有效的架设合理的监管、扶持网络,从而确保农村金融机构的信贷、扶持政策有效落实到农业经济之上,是提升农村金融机构效率的首要问题。合理应用网络化建设,走访调查各地区形式,建立统一的农村金融信息网络,将可以高效的了解到目前农业经济实际状况与农业需求,从而更快速高效的反应,提升金融机构效率。与此同时金融机构内部的管理加强也是确保机构效率提升到重要手段。充实当前农村从业人员素质,提升其内部管理与金融管理手法技巧,对于整个金融机构效率的提升有着至关重要的作用。 (四)构建科学化干预政策 科学化干预政策,是以当前政策转型为主要依据,其看中的并非政府的强制干预,而是根据当前实际情况进行的适合性干预。要充分考虑目前干预政策弊端,以活化金融资本为主要目的,顺应形势发展,是干预政策变为扶助政策,将有效的提升整个金融资本的流动性,从而促进金融市场发展。与此同时,政府应注意其控制力的减弱,使非正式金融资本融入到整个金融机构中来,从而实现现代化金融体系,才能反映出科学化干预政策的实际作用。当前,促进农村金融发展对于农业经济增长而言,有着至关重要的作用。其不仅应在金融效率上作用于农业经济增长,同时要在各方面规划与完善农业经济构架与相关内容,从而确保农村金融发展的存在价值,达到农村金融发展推动农业经济增长的最终目的。 作者:牟光宇 单位:绍兴职业技术学院 金融经济论文:金融支持发展实体经济论文 一、货币政策层面与金融制度层面 (一)货币政策应该为经济提供良好的货币环境 金融制度的供给也是影响金融支持实体经济发展的重要变量。事实表明,过度宽松的货币环境是助长投机因素的温床。如果在资产价格异常波动的阶段,即使对企业发放贷款,这些资金也很有可能避实向虚,而不是真正应用于生产领域。 (二)货币政策调控不应使经济形成对货币的依赖 多年以来,中国的实体经济与货币政策之间的关系可以概括为“一放就乱、一紧就死”,经济下行时刺激政策出台、经济好转时刺激政策退出。目前,我国M2/GDP比率已经很高,意味着资金的产出效率明显下降,也意味着整个社会的杠杆率较高。在此货币环境下,金融机构面临两难抉择。 (三)货币政策要关注融资成本,运用相关工具进行调节 这一方面要求货币政策从数量型向价格型转化,另一方面需要加快资金价格改革,从而充分发挥金融市场配置资源的作用。 (四)要进一步加快金融体制改革 通过改革准入制度,推动金融机构良性竞争,提高服务实体经济的水平。加快资本市场发展,通过直接融资市场的发展,提高金融动员资金的能力。大力鼓励社会创业,使资本、科技与企业家精神充分结合。从宏观审慎管理的角度,抑制地方政府的投资冲动,确保实体经济健康有序发展。加快金融领域的简政放权,是引导金融支持实体经济的重要途径。 二、监管政策层面 (一)从监管上杜绝层层加水、体内循环的问题 2014年4月中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会、国家外汇局联合出台的《关于规范金融机构同业业务的通知》即是很好的范例。在此之前,金融机构通过一系列产品和交易结构的复杂创新,银行信贷资产化身为理财产品、信托计划、券商资产管理计划等,旨在规避监管。企业通过资金池等非信贷渠道获取资金,导致融资成本提高。此类问题必须从监管层面加以杜绝。 (二)信贷资金的监管 应严格按照《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的规定,坚持受托支付,避免挪用,坚决打击挪用信贷资金进行投机炒作的行为。 (三)注重高频交易的监管 随着技术的发展,在金融市场上出现了利用高频交易套利的行为。高频交易对于市场具有强烈的影响,对于金融市场的发展有利也有弊,需要结合服务实体经济的目标健全相应的管理机制。 (四)加强对金融创新的引导 金融产品的设计和金融业务的延伸应以国家的产业政策为前提导向,禁入产能过剩行业,对于新兴产业中的中小微企业应定向投放,降低其融资成本。对于金融领域的创新产品,特别是交易结构复杂的创新产品,应要求金融机构充分披露信息,监管者要充分掌握产品功能、设计原理及其风控措施,以正确作出引导、加强监管。 (五)探讨建立全国性资金流向监控系统 及时掌握信贷资金、银行表外业务、类信贷业务等各类金融工具融入资金的流向,以保证监管实效。 三、金融机构层面 金融机构要不断提高自身的经营管理水平,在经济周期中始终保持稳健。一要不断完善内部控制机制,增强市场反应能力,抓住市场机遇,在支持经济实体的发展同时,提高壮大自身实力。二要健全全面风险管理体系,努力防控经营过程中的信用风险、操作风险、市场风险及其他各类风险,健全审慎经营机制,运用风险抵补措施缓冲经济周期带来的影响。三要不断开发金融技术,努力控制成本,延伸服务范围。四要坚持金融创新。创新始终是金融机构发展的重要动力。金融机构要加强对经济形势的解读,由此找准支持的对象、产业和企业。金融机构应当创新金融工具、设计出新型的融资方案,为新兴产业提供更多的融资渠道,积极引导企业转型,促进产业升级,推动整体经济形成内生增长动力。 四、金融基础设施、金融生态及金融技术的层面 (一)加强金融基础建设 尽快建立金融业统一征信平台,完善登记、托管、支付、清算等金融基础设施,为金融支持实体经济提供便利。 (二)从金融基础设施的源头根绝监管漏洞 很多看似监管的问题实际上与金融基础设施有着很强的关联。比如,如果企业账户管理规范、绝大多数交易以及全部大额交易都通过电子渠道结算,资金流向清晰且有迹可循,则资金监控就较容易,防范信贷资金挪用的成本就会降低。又如,如果合同管理、发票管理规范,那么利用假合同、假票据骗取金融机构融资的可能性就大大降低。 (三)优化金融生态是吸引资金的重要手段 在不同经济阶段、不同地区,由于地区经济水平、金融生态状况存在差异,因而金融支持实体经济的力度也不一,持续优化金融生态是提高金融支持实体经济力度的重要途经。 (四)推动金融技术的进步 不断拓展金融支持实体经济的范围。批量授信技术的发展,极大地拓宽了小微金融的范围;互联网金融技术的发展,使得低门槛甚至无门槛融资产品大量面世。因此,金融技术的进步有助于解决金融服务实体经济的问题。 作者:白莹 单位:中国人民银行呼和浩特中心支行 金融经济论文:金融支持低碳经济论文 一、构建我国低碳经济创新型金融支持体系 低碳经济的发展给我们带来了机遇和挑战,我国要抓住机会,迎接挑战,使低碳经济与金融支持相互促进,把金融作为动力源,支持我国低碳经济的发展,最终实现低碳经济和金融业的共赢发展。我国要借鉴外国低碳经济发展经验,从我国的现实国情出发,采取以下措施建立创新型金融支持体系的低碳经济发展模式。 (一)完善银行“低碳间接融资”体系 建立并完善银行“低碳间接融资”体系,一方面要求政府应当建立税收减免、财政贴息等相应的促进银行低碳信贷投放的配套政策和激励机制,调动商业银行推进低碳信贷的积极性;另一方面商业银行应当把握低碳经济发展所带来的机遇,成为低碳经济的“践行者”,优先支持缓解资源瓶颈制约、改善环境污染状况、减少温室气体排放的低碳企业和低碳项目,,大力推广低碳抵押贷款,为低碳、节能、环保企业和项目提供信贷支持的同时,积极组织“银团贷款”,积极发展信用担保融资,对重点低碳经济项目建设给予贷款审核、贷款发放、还款期限、利率等方面的必要优惠,提高金融服务水平。 (二)大力开发低碳衍生金融产品 随着国际国家对碳市场的重视,近几年碳交易市场不断壮大,碳货币化也引起了很多国家的重视,其货币化的程度也日益提高,碳排放权也由之前粗放式开始向精细化转变,并且慢慢的衍生出来了具有流动性和投资价值的金融资产,成为近年来国际金融领域出现的一项重要金融创新。全球碳减排需求量逐年增加,碳交易市场规模也发生了很大的变化,随着市场环境的变化,基于碳交易的金融衍生品也出现了多样化的趋势,如远期产品、期货产品、期权产品等。它们的出现摆脱了之前的单一化产品。因此,我国要进一步完善低碳间接融资体系,建设低碳资本市场建设的同时,应当借鉴国际其他国家的先行经验,根据我国的国情加强碳排放权交易市场的培育和发展,进一步加快开发各类支持低碳经济发展的金融衍生工具的开发和产品的市场化,把低碳融资市场更加顺畅,从而实现低碳经济迅速成长。 (三)积极利用外资 改革开放以来,外资在我国的社会发展,经济的进步发挥着重要的作用。我国要制定相应的孤立政策积极吸引外资,在产业结构升级、技术的创新与进步发挥其应有的作用。为此,在低碳经济发展中,我们需要继续坚持引进外资的政策,使外资在低碳发展中发挥着重要的作用,通过制定一系列的鼓励措施,吸引外资投放更多的领域,如高端新技术、新能源和节能环保产业等。在形式上也可以采用多样化的方式,如独资、参股、并购等,使我国的低碳经济市场从国际金融市场上获取了发展低碳经济所需的资本。 二、结束语 低碳经济在国际其他国家发挥的作用有目共睹,对我国来讲也是有参考借鉴作用的,我国要保持经济长远可持续发展,就必须发展低碳经济。如何走一条适合中国特色的低碳经济之路,这就需要产业链的各个环节群里群策,共谋发展,尤其是金融行业,需要我国政府政府制定有效可行的措施,使金融市场与中国低碳经济的发展相互协调,共同促进低碳项目的落地和实施。使参与企业在推动低碳经济发展的同时,实现企业获益。最终实现金融支持低碳经济发展的政策,完善低碳经济发展的金融体系。 作者:容雷 单位:江汉大学文理学院 金融经济论文:金融支持下的农村经济论文 1农村经济发展中金融支持存在的问题 1.1缺乏健全的农村金融体系 当前我国农村金融体系主要组成部分有农村信用社、农业银行、农业发展银行及邮政储蓄,农村信用社几乎垄断了大部分的农村金融市场,农村金融市场缺乏竞争机制从而导致农村信用社竞争力较弱,服务范围较为狭窄,提供的金融支持不足以支撑经济发展。农业发展银行是政府支持农业建设的政策性银行,但是农村发展银行运作范围较小,资本筹借效率低下,资金来源单一,不能促进农业建设和农村经济发展。农业银行运营的主要目标偏离了传统农业信贷方面,逐渐转移到了收益率较高的非农业金融方面,削弱了农业银行在农村金融市场的优势地位,削弱了农业银行在农村经济发展过程中的资金支持作用。另外邮政储蓄只存不贷的经营模式对农村经济的金融支持反而产生了负面影响。资金积累的规模总量会直接影响到农业的扩大再生产,农民自有资金匮乏,个体的资金积累收效甚微,迫切需要拓宽金融支持供给的途径,获得更多的资本积累。农业生产面临着较大的自然风险和市场风险,影响农业发展的因素较多,由于农业生产存在较高的风险,农业金融机构考虑到这点就失去了发放贷款的动力,不能给农村经济发展提供强有力的金融支持,农业金融机构为了获得高收益率转而将资金投入到非金融农业方面,使得农业资金积累更多地被城市金融服务业所吸纳,造成了农村经济发展所需资金严重匮乏的局面,不利于推动农村经济进一步发展。 1.2农村经济缺乏有效的信用体系 大多数农民持有的可抵押资源只有土地,法律上规定擅自改变土地用途,将土地进行变现、抵押处理等都是违法行为,土地原则上只能用于农业生产,即使允许抵押,土地的抵押价值也远远低于城市住宅,出于贷款回收问题的考虑,许多农业金融机构不愿意将土地作为农民进行贷款时的抵押物,因此农村缺乏有效的信用体系,严重影响了农民的贷款申请。农民和农村中小企业是农业金融服务的重要对象,但是征信系统并没有将这两者的信用信息纳入其中,金融机构搜集关于客户是否符合相关放贷标准的相关信息往往需要付出大量的人力、物力、财力,增加了交易成本,使得金融机构不愿意提供相关的金融支持,农村信用体系的缺失严重阻碍了农村金融市场的扩张,给农村经济发展带来了巨大的负面影响。 1.3农村金融相关法律制度不完善,缺乏相应的政策支持 农村金融法律保障制度缺失,缺乏具体的法律条款来规范农村金融组织结构、从事活动内容、应有功能等,缺乏明确的法律来引导不同层次的金融机构开展健康有序的市场竞争,无法有效控制农业金融存在的风险。农业金融服务具有高风险性和低收益性的特点,因此依靠市场机制来调节是远远不够的,必须引入政府调节机制,加强政府的扶持力度,加大资金投入。当前政府没有对大型支农贷款的利息和风险提供政策补偿,使得农业金融机构资金供给积极性不高,大量农村资金外流,应用到农村经济发展中的资金严重不足,甚至使一些发展前景较好的金融机构退出了农村金融市场。 1.4金融工具单一,技术手段落后 农村金融服务形式较为单一,业务种类少,农村金融业务仍停留在传统的存款、贷款、简单的业务结算层面,相关金融手段较为落后,农村金融服务电子化、智能化水平较低,有些金融机构甚至缺乏健全的结算体系,在进行异地结算时需要通过其他银行多层次进行转汇,资金运转不灵,大大降低了农村金融服务效率,增加了服务成本,使得农民难以获得高效、便捷的金融服务,农民也缺乏持有有价证券等其他金融工具参与金融交易的机会。单一的金融服务、落后的技术手段不能适应农村经济结构多元化、产业化、市场化的发展趋势,严重影响了农村经济的健康稳定发展。 2促进农村经济发展的相应金融支持对策 2.1建立健全农村金融体系,确保金融支持力度 强化农村金融体系各部门职能,加大农业银行对农村经济资金支持力度,重新定位服务对象,大力扶持农村优势企业。农业发展银行应积极拓宽筹资渠道,充分发挥扶贫开发、农业综合开发等政策性融资作用,加大农业生产投入力度。农村信用社则应限制农业资金向城市流入,将农业资金全部投入到农业经济发展中。邮政储蓄则应改变只存不贷的经营模式,建立健全农村金融体系,确保金融支持力度。 2.2规范农村信用体制,完善农村法律环境 规范农村民间金融体系,优化信用担保机构业务环境,降低担保机构运行成本,规范企业、中介、金融机构之间的信用关系,避免由担保中介信用损失带来的农村经济风险,采取多种措施降低农业贷款风险,提高信贷资产质量。改进农村有效担保物范围,将农村土地承包经营权、林地使用权、自有住宅所有权等纳入担保有效物范围,扩大信用范围,切实解决农村融资难问题,提供强力的资金支持,鼓励农民积极创业。完善法律环境,建立相应的农村金融机构市场准入和退出机制,用适当的法律手段鼓励资金向农村流入,依法保障农村的金融支持。 2.3加快农村金融服务创新 有关部门应降低金融工具创新市场的准入门槛,促进农村金融工具创新。应用多元化的金融产品,推动各个金融机构之间的合作和创新。针对农村市场提供差异化的金融产品,增强金融服务功能,积极开拓农村金融市场。 3总结 当前我国农村经济发展过程中的金融支持存在一些问题,如农村金融体系不完善,缺乏有效的信用体系,相关法律制度不够完善,政策支持力度不够,金融工具单一,技术手段落后等问题严重影响了农村经济的发展。因此,提高农村金融支持力度必须建立健全农村金融体系,严格规范金融信用体系,扩大信用范围,完善法律环境,加快金融服务功能创新。 作者:陈利霞 单位:河南省济源市畜牧技术推广站 金融经济论文:金融支持农村经济论文 1驻马店市农村进行实体经济转型的改革与升级方案 在推进农村的实体经济转型的改革与升级之中,促进直接融资的比重,进而支持实体经济的发展,这有利于建立和提高实体经济的转型,促进在农村经济管理单位中积极发展的服务实体经济与发展债券市场。深化对农村进行实体经济转型的改革与升级之中,它不仅有利于新兴的战略产业与企业的快速增长,同时也有利于满足市场多元化的融资需求与金融市场的健康稳定与持续的发展,使用多种融资工具,进行投资结构的多样化,提高资金的使用效率与整体效率,对农村进行实体经济的改革与升级的主要政策做到以下几点:一是完善农村经济管理单位的融资平台,加强对农村经济管理单位的融资体制的创新;二是降低融资的成本与深化金融体制自身的实体经济的改革与发展,从而进一步提高实体经济的抗风险的能力;三是优化金融体系的内部结构,促进经济转型中的结构调整,创立研发的产业链与服务链,从而提高信贷体系的科技型与担保体系的科技性,从而推动农村经济管理单位在金融体制的改革之下,提高农村经济的发展与进步。 2驻马店市加大农村就业与创业扶持力度方案 自2011年以来,我国对农村进行的金融改革的政策已经为农村的医疗卫生产业的发展带来了显著的成效,但是由于增收的余地不多,政策征收的效果有限,农民靠天吃饭收入的不稳定,这也为农村经济管理单位的金融改革带来了困难,在受市场经济的影响之下,虽然政府的措施比较到位,政策的不断实施,但是对于持续稳定的增加农民的收入问题上,难度还是非常的大,从宏观层面上看,影响农民增收的不确定因素与不利因素仍然普遍性存在,所以为了更好的解决农民的就业与创业的问题,进一步提高农民的收入,促进农民生活水平的提高,政府应该加大对农村经济管理单位的金融改制的力度,并且增强此力度在各大银行的执行力度,这样在上有政策,下有很强的执行力度之下,促使农民收入的稳定与提高,而且促使农村经济管理单位在金融改制之下管理上与执行上的更加完善与规范,并在未来的农村经济管理单位的金融改制之下,加大对其改革的步伐,转变金融机构的信贷理念,更加关注与重视农村经济管理单位与金融改制之间的关系,而不是简单的片面地去强调金融体制的改革的直接效应,进而减少农村的贫困人口数量,提高农民的就业与创业水平。 3结语 综上所述,农村经济在整个社会经济体系中占有相当重要的地位,但长期以来却一直都处于整个社会经济体系的边缘,并且这个现象在相当长的一段时间里竟然被认为是合理的。伴随着我国经济的发展以及农村改革政策的实施,促使农民的社会经济方面的政策需求大大提高,因此对金融工具的合理使用并且相应的制定农村经济改革政策趋势已经势不可挡,只有坚持对金融工具的合理使用并且相应的对农村经济改革政策进行持续的改革和创新,才能保证,我国国民经济的不断向着更高、更好的方向发展。 作者:张国才 单位:河南财经政法大学 金融经济论文:金融支持实体经济论文 一、理论层面 实体经济的固有问题,不能都归咎于金融体系。以小微企业发展为例,目前确实存在一些商业银行不愿意向小微企业发放贷款,主要是由于个别地区和行业的小微企业风险积聚,究其原因,除了企业本身经营问题之外,还要综合考虑财税政策、准入政策造成的成本上升。因此,从经济政策入手,切实减轻小微企业的负担,对于其发展具有至关重要的意义。长期以来,我国经济创新动力不足,税负过重,行政审批过多,创业成本过高;运行成本过大,内生增长动力不足。这些问题都需要通过经济政策改革,推动经济转型升级,释放被禁锢的活力,寻找新的经济增长点。总之,金融支持实体经济的问题需要从经济金融互动的角度出发,深入分析其相互作用机制,并且,做好宏观制度及微观传导设计,才能促使二者两性互动。 二、货币政策层面与金融制度层面 (一)货币政策应该为经济提供良好的货币环境。金融制度的供给也是影响金融支持实体经济发展的重要变量。事实表明,过度宽松的货币环境是助长投机因素的温床。如果在资产价格异常波动的阶段,即使对企业发放贷款,这些资金也很有可能避实向虚,而不是真正应用于生产领域。 (二)货币政策调控不应使经济形成对货币的依赖。多年以来,中国的实体经济与货币政策之间的关系可以概括为“一放就乱、一紧就死”,经济下行时刺激政策出台、经济好转时刺激政策退出。目前,我国M2/GDP比率已经很高,意味着资金的产出效率明显下降,也意味着整个社会的杠杆率较高。在此货币环境下,金融机构面临两难抉择。 (三)货币政策要关注融资成本,运用相关工具进行调节。这一方面要求货币政策从数量型向价格型转化,另一方面需要加快资金价格改革,从而充分发挥金融市场配置资源的作用。 (四)要进一步加快金融体制改革。通过改革准入制度,推动金融机构良性竞争,提高服务实体经济的水平。加快资本市场发展,通过直接融资市场的发展,提高金融动员资金的能力。大力鼓励社会创业,使资本、科技与企业家精神充分结合。从宏观审慎管理的角度,抑制地方政府的投资冲动,确保实体经济健康有序发展。加快金融领域的简政放权,是引导金融支持实体经济的重要途径。 三、监管政策层面 (一)从监管上杜绝层层加水、体内循环的问题。2014年4月中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会、国家外汇局联合出台的《关于规范金融机构同业业务的通知》即是很好的范例。在此之前,金融机构通过一系列产品和交易结构的复杂创新,银行信贷资产化身为理财产品、信托计划、券商资产管理计划等,旨在规避监管。企业通过资金池等非信贷渠道获取资金,导致融资成本提高。此类问题必须从监管层面加以杜绝。 (二)信贷资金的监管应严格按照《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的规定,坚持受托支付,避免挪用,坚决打击挪用信贷资金进行投机炒作的行为。 (三)注重高频交易的监管。随着技术的发展,在金融市场上出现了利用高频交易套利的行为。高频交易对于市场具有强烈的影响,对于金融市场的发展有利也有弊,需要结合服务实体经济的目标健全相应的管理机制。 (四)加强对金融创新的引导。金融产品的设计和金融业务的延伸应以国家的产业政策为前提导向,禁入产能过剩行业,对于新兴产业中的中小微企业应定向投放,降低其融资成本。对于金融领域的创新产品,特别是交易结构复杂的创新产品,应要求金融机构充分披露信息,监管者要充分掌握产品功能、设计原理及其风控措施,以正确作出引导、加强监管。 (五)探讨建立全国性资金流向监控系统,及时掌握信贷资金、银行表外业务、类信贷业务等各类金融工具融入资金的流向,以保证监管实效。 四、金融机构层面 金融机构要不断提高自身的经营管理水平,在经济周期中始终保持稳健。一要不断完善内部控制机制,增强市场反应能力,抓住市场机遇,在支持经济实体的发展同时,提高壮大自身实力。二要健全全面风险管理体系,努力防控经营过程中的信用风险、操作风险、市场风险及其他各类风险,健全审慎经营机制,运用风险抵补措施缓冲经济周期带来的影响。三要不断开发金融技术,努力控制成本,延伸服务范围。四要坚持金融创新。创新始终是金融机构发展的重要动力。金融机构要加强对经济形势的解读,由此找准支持的对象、产业和企业。金融机构应当创新金融工具、设计出新型的融资方案,为新兴产业提供更多的融资渠道,积极引导企业转型,促进产业升级,推动整体经济形成内生增长动力。 五、金融基础设施、金融生态及金融技术的层面 (一)加强金融基础建设。尽快建立金融业统一征信平台,完善登记、托管、支付、清算等金融基础设施,为金融支持实体经济提供便利。 (二)从金融基础设施的源头根绝监管漏洞。很多看似监管的问题实际上与金融基础设施有着很强的关联。比如,如果企业账户管理规范、绝大多数交易以及全部大额交易都通过电子渠道结算,资金流向清晰且有迹可循,则资金监控就较容易,防范信贷资金挪用的成本就会降低。又如,如果合同管理、发票管理规范,那么利用假合同、假票据骗取金融机构融资的可能性就大大降低。 (三)优化金融生态是吸引资金的重要手段。在不同经济阶段、不同地区,由于地区经济水平、金融生态状况存在差异,因而金融支持实体经济的力度也不一,持续优化金融生态是提高金融支持实体经济力度的重要途经。 (四)推动金融技术的进步,不断拓展金融支持实体经济的范围。批量授信技术的发展,极大地拓宽了小微金融的范围;互联网金融技术的发展,使得低门槛甚至无门槛融资产品大量面世。因此,金融技术的进步有助于解决金融服务实体经济的问题。 作者:白莹 单位:中国人民银行呼和浩特中心支行 金融经济论文:财政金融市场经济论文 一、市场经济下发挥财政与金融政策调控作用中存在的问题 1.对市场调控的滞后性 政府采用财政和金融手段调控市场经济发展的过程中,普遍存在滞后性的现象。即市场经济变化速度很快,很多问题潜藏于市场经济的浪潮之中,只有在一定条件刺激下才会爆发出来。此时政府在采用相应的调控手段,付出的代价大,有亡羊补牢之嫌。市场经济发展虽有规律可循,但我们在把我市场运行规律的同时,总会出现失真现象。就是当今世界市场经济发展最为完备的资本主义超级大国,美国也无法有效克服之中市场调控的滞后性。2008年,爆发于美国华尔街的金融危机就是一个明显的例子。 2.政府制定财政和金融政策无法协调统一 政府在对市场经济进行调控的过程中,制定相应的财政与金融政策是最常采用的手段。但是二者毕竟有所不同,因此政府在具体的操作过程中,总会出现二者无法协调统一的问题。如2008年世界金融危机下,我国政府一开始提出的主要是从扩大政府财政支出出发,采用了4万亿的赤字刺激财政手段,的确在当年发挥了巨大作用。但是一年后发现只是凭借财政手段刺激经济发展,还远不能解决现实问题。因此在2009年才开始连续十几次的货币信贷降息手段,通过银行整合社会资金促进经济的恢复和发展。当然,在此之前,也采用了降息手段,但是幅度较小,作用不是很明显。因此,不管是我国政府还是国外政府在采用财政和金融政策调控市场经济发展的过程中总会出现不协调一致的现象。除上述问题外,还存在政府财政部门和银行等金融部门整合效率差、侧重于政府财政手段忽视金融手段等问题。以上这些问题的存在,不利于市场经济下做好财政与金融有机的整合工作。 二、加强市场经济下财政与金融整合的建议 1.深入考察把握市场运行规律,做出前瞻性的财政与金融整合调控策略 实现市场经济下财政与金融有机整合的重要前提条件之一,就是要对市场经济的总体运行态势从宏观和微观等角度进行全方位的考察,深入探究每一个细微市场运行中存在的问题,总结把握相关运行规律。这样才能够为政府制定前瞻性的财政与金融整合政策提供现实的依据,进而预见到市场运行可能存在的潜在重大隐患,及时提出有针对性的解决措施,有效改变财政与金融手段对市场调节滞后性的现状。 2.协调财政政策与金融政策关系,真正发挥二者有机整合效应 政府在调解市场经济的过程中,要根据市场经济运行的现状,及时提出相应财政与金融应对政策。当然,在具体的政策制定过程中,可以有所侧重,但最好发挥二者协调整合的调控作用。如在市场经济过热情形下,政府要在第一时间就考虑采用财政和金融两个手段,发挥二者整合效应。但是在具体执行中,可以有先有后,有主有次。这样,才能够真正做好财政与金融的整合,深入挖掘二者在市场经济发展中的调控作用。市场经济的有序健康发展,需要政府财政政策和金融货币政策的有效调控。做好财政与金融政策的整合,可以更好地发挥二者在市场经济发展中的调控作用。要克服财政与金融手段对市场调控的滞后性、政府制定财政和金融政策无法协调统一等问题。深入考察把握市场运行规律,做出前瞻性的财政与金融整合调控策略。协调财政政策与金融政策关系,真正发挥二者有机整合效应。 作者:林子钰 单位:西安高新区管委会会计核算服务中心 金融经济论文:农业政策性金融支持实体经济论文 一、农业政策性金融支持实体经济的功能分析 (一)农业政策性金融支持实体经济的输血功能 农业政策性金融支持实体经济主要体现在拓宽政策性银行信贷服务上,这特别表现在农业基础建设的资金输入方面。在我国农业是基础性产业,具有弱质性。政府通过开发性的政策性金融对其国民经济的基础性产业和战略性产业给予多元的、维稳的、强大的直接信贷扶植,在政策性金融的带动下充分发挥其发展主体的生产经营主动性和创造性,给农业的可持续发展“输氧造血”。政策性金融发挥着主体或主导性功能,而不仅是补充商业性金融的不足或纠正某些偏差。 (二)农业政策性金融支持农业经济的先导功能 农业政策性金融机构对处于成长前期、发展前途不明的农业重点方向先行投资,表明了政府的宏观部署和扶持意向,从而提振商业性金融机构的投资信心。农发行坚持以农为本,恪守业务边界,服务“三农”是农发行的根本职能。农发行通过不脱农多惠农,心无旁骛发挥“领头羊”的强农作用,促进国家农业政策的顺利实施,提高整个农村的投资效益。 (三)农业政策性金融对区域、梯度整合的调节功能 农业政策性金融承担政府赋予的城乡区域调控职能,根据生产力的梯度分布,把区域信贷政策和产业倾斜政策结合起来,从而有效调动经济资源,推进实体经济发展。政策性融资活动对农业、中小企业、某些基础性产业以及边远落后的地区和行业领域的正常发展,特别是对产业结构调整、地区均衡发展等方面发挥了积极作用。农发行坚持市场化和政策扶持相结合,以市场化为导向,以政策扶持为支撑,绝不干不沾农的事。充分发挥市场配置资源的决定性作用,健全激励约束机制,在有效防范金融风险和保证社会效益的前提下,通过加强引导金融资源向贫困地区倾斜,坚持优惠支农、让利于农。 (四)农业政策性金融对市场经济的补缺功能农业政策性金融机构主要承担无利或者微利的涉农领域中长期资金信贷业务,主要是补充完善商业性金融机构的功能。处理好政策性和银行一般性的关系表现在两方面:一方面,对技术、市场风险较高的领域进行政策性引导和补充性投资,对商业效益差、资金回收期过长的项目及低收益的基础设施补充投资;另一方面,按银行规律办事是农发行在推动改革进程中可持续发展的根本保证,加快发展中国农业产业发展基金、现代种业发展基金和租赁业务。 (五)农业政策性金融对金融危机的稳定功能 商业性金融对经济信号往往有正向反馈,越是经济过热越会出现泡沫,经济越不景气越会收缩。这种正反馈机制会加大经济运行的振荡,严重将加剧形成金融危机。农发行广泛筹集支农资金,完善政府主导、实体承贷、财政资金和政策性信贷资金合力支农的运营模式,积极探索在传统农区依托城镇化辐射带动农业现代化和新农村建设的方式,研究支撑农村土地流转和适度规模经营的课题。对破解二元经济结构难题,政策性金融机构可以发挥支持和引导社会资金的作用。另外政策性金融机构一般具有负反馈机制。随着中国金融市场国际化程度加深,经济体不稳定性提高了,也需要政策性金融机构引导境外资金回流“三农”建设,起着稳定金融系统的作用。 (六)农业政策性金融对国家利益的强化功能 依托国家政策行使职能,政策性金融机构具有明显的非盈利性。经过多年发展,有的政策性金融机构通过股份制改造提高市场化程度。政府作为主要的股东或所有者,在政策性银行出现亏损的时候有责任和义务为其注入资金保证其健康运转。实际上政策性银行要加强顶层设计,支持粮食优质化发展,保证重要农产品供给;紧紧围绕国家粮食安全战略,确保饭碗牢牢端在中国人自己手上,中国人的饭碗中主要装中国粮。农发行不仅要自身利益的最大化,办精品银行“、百年老店”,最终的经营目标是国家利益的最大化。 二、完善农业政策性金融支持实体经济的路径 金融发展的根基是实体经济,实体经济发展的保障则是金融市场。既要防止出现经济过热的通货膨胀,更要防止经济过度虚拟化。因此,农业政策性金融更好地服务实体经济的路径应重点从以下几个方面着手。 (一)坚持“两轮驱动”业务发展战略,优化内生性增长 通过对发达国家经济发展的路径研究,经济发展是一个内生的增长过程,一国的长期经济增长是由一系列内生变量决定的,内生变量对经济发展起着根本作用,且这些变量存在政策敏感性。因此,我国的宏观调控必须制定科学合理的农业政策,积极引导农业产业化经营,在经济结构调整的过程中不断寻找新的增长动力。与此同时,国家应从长期战略的角度制定支持经济内生性增长的配套政策,使金融资源更多地投向粮棉油生产、加工和流通环节为重点,推动现代农业发展和产业结构升级。遵循“政策引导、择优扶持,科学高效、精细管理,严控风险、持续发展”的原则,积极做好对贫困地区特色农业、农副产品加工、旅游、民族文化产业等特色优势产业的金融支持,不断完善承接产业转移和新兴产业发展的配套金融服务,促进新农村建设和水利设施为重点的农业农村基础设施中长期信贷业务的发展。 (二)加快发展信贷资产证券化,优化负债结构 在金融脱媒的大背景下,我国银行业需要更新理念,提升对大型企业综合服务能力,逐渐降低对信贷业务的依赖。面对资本市场发展和投资渠道丰富的全新经营环境,商业银行在利用传统网点吸收存款和继续发展传统信贷业务的同时,可以通过金融债券、资产证券化等金融创新手段满足大规模融资需求,优化资金来源结构,改变高度依靠存款支持业务发展的现状。农发行作为发起机构开展信贷资产证券化业务,是在存量信贷资产中按一定标准(包括贷款种类、贷款性质、单笔金额、利率、期限、资产质量及借款人评级等)筛选出一组合格贷款组成资产池信托给受托机构,由受托机构以资产支持证券的形式向各投资机构发行证券的结构性融资活动。改善资产负债结构,提高信贷资产周转率,回笼现金。提高政策性银行内部或行际之间调拨资金的流动性,挖掘内部资金潜力,减小利息负担。除此之外,还应该积极推广现代支付结算系统和产品,全面开展网银和银行卡业务,推广收购资金非现金结算。加快国际结算和保险等中间业务创新,发展扩大非利息收入。 (三)深化制度改革,完善组织机构 2014年9月24日,国务院第63次常务会议审议通过了中国农业发展银行改革实施总体方案,这是农业政策性金融机构改革翻开里程碑式的一页,进一步深化改革体现了中央强农惠农富农的政策要求。要按照打造一流现代农业政策性银行的战略目标,适应农村改革发展的客观需要,履行农业政策性银行的基本职责。要坚持正确改革方向,准确把握业务范围,严格贷款投向和准入管理,恪守政策边界,依法合规经营,不断强化农发行的政策性职能定位。政策性银行要能有效运转,需要具备完善的组织机构体系。一是政策性银行本着精简、高效的原则设立或撤并分支机构。二是改变由政府指定行的做法,引入竞争、择优机制,通过竞标决定行,同时制定相应的规则,严格规定行的资格和条件以及授受双方的权利、责任等事项。既不能脱离国情照搬照抄国外政策性银行的运营模式,也不能消极等待,贻误大计。形成政策性金融、商业性金融和合作性金融协调配合、共同参与的金融扶贫开发新格局。进一步加大力度金融支持农业经济,是促进“四化同步”、推进城乡发展一体化的重要内容,是履行党中央、国务院赋予农发行支农职责的应有之义。 (四)加大对农业中小微企业的金融支持力度,利用“有形之手”营造良好的金融服务环境 中小微企业是实体经济的细胞,国家应出台具体措施鼓励在注重信贷安全的前提下,建立向涉农中小微企业发放贷款的激励和约束机制。在保证贷款质量的同时,切实提高对中小微企业的贷款比例。农发行不断强化支农支小功能,2013年累放2847亿元支持小微企业,年末贷款余额6456亿元、占全部贷款的25%,支持小微企业1.3万户、占客户总数近一半。在现有业务范围内,农发行支持符合国家农业政策、有市场前景、技术含量高、经济效益好的农业中小微企业与履行政策性支农相结合。根据中小微企业的经营特点,及时完善授信制度,合理确定各级银行贷款审批权限,减少贷款审批环节,提高工作效率。同时,积极与国家林业局和国家农业综合开发办合作争取中小微企业发展的贷款贴息项目,进一步改善农发行对中小微企业的结算、融资担保、联合增信等金融服务。不仅要坚持市场机制在资源配置中的基础性作用,优选项目,独立审贷,加强管理,努力提高资金运用效率,坚持按银行信贷资金的运作规律办事,还需要实现讲求社会效益和农发行经营效益的有机统一,确保信贷资金安全和财务上的可持续。在规范政策性银行经营行为的同时,进一步发挥政策性、商业性和合作性金融的互补优势,助推农业经济发展。积极依托地方政府的资源条件和行政组织优势,深化政策配合、优势互补、良性互动,拓展政策性业务的范围和空间,应对市场“无形之手”失灵的问题。 (五)坚持办行根本导向,规范农业政策性银行经营行为 坚持政策导向是农发行的根本属性,要将执行政策作为农发行的生命线和安身立命的基石。按照中央要求和政策部署确定支农重点,并且不折不扣地落实到位。充分发挥农发行的政策优势,积极探索和改进服务方式,加大对贫困地区信贷支持力度。强化政策性职能,坚持政策性业务主体地位,审慎把握自营性业务发展,特别是政策性强、支农效果突出的主业要做强,辅业要做优,不能颠倒两者关系,犯历史性的、方向性的错误。要切实加强信贷资金特别是中长期贷款资金的用途管理,加强资金支付的真实性监测。确保资金真实流向“三农”,保障资产的安全。贫困地区发展滞后,信用环境和基础建设薄弱,承贷主体的经营能力和抗风险能力不足。必须注重防控风险,充分考虑地方政府偿债能力、承贷主体经营能力和分支机构管理能力,把握好实体经济信贷投放的力度和节奏,量力而行,稳步推进,确保地方政府能负担、农发行可承受,不能因强调支持而放松风险管控。农发行作为农业政策性金融的关键一环,实体经济的金融需求量大面广,各地情况又千差万别,必须突出支持重点,发挥农业政策性银行作用,坚持有所为有所不为;要因地制宜,结合各地经济状况和资源禀赋特点,选准信贷支持的切入点;要坚持开发性扶贫,重点支持具备一定开发条件的地区,通过改善农村生产生活条件,发展特色优势产业,促进农民增收。 作者:蒋沐钊 单位:中国农业发展银行南宁分行 金融经济论文:金融服务实体经济论文 一、金融与实体经济之间的关系 金融经济的运行对实体经济的发展具有正反两方面作用。一方面,金融经济助推实体经济的发展。金融活动的过程是不断将储蓄转化为投资的过程。金融发展促进了闲散资本集中,通过货币资本的充分有效配置促使实体资源流向新兴产业部门,进而促进实体经济部门的产业结构调整和转型升级,对实体经济走向起到良性循环的作用。另一方面,金融经济规模的过度膨胀会破坏实体经济发展。金融经济的运行无序混乱扭曲资源配置,降低市场运行效率,也会增加市场风险,导致经济泡沫的积累,并可能诱发泡沫经济,严重破坏实体经济发展。美国金融危机对世界实体经济造成的创伤就是例证。 二、金融服务实体经济的现实路径 全球经济仍处于缓慢复苏阶段,国内经济发展又出现了产能严重过剩问题,金融风险也在不断积累和加剧,金融想要取得持续健康发展就得根植于服务实体经济。 1、调整金融资源流向,支持实体经济转型升级 金融为实体经济所提供的资源配置能力和效率决定整个经济体的综合发展水平和潜在增长能力。我国的金融资源主要流向大国企、大项目和地方融资平台,而目前大量国企出现严重产能过剩,地方政府的债务也隐含风险,相反,中小微企业却很难享美羹。所以,我们的首要选择是把握好金融资源的流向。一是支持先进制造业。制造业创新空间无上限,扩容潜力巨大,吸纳就业多,最适合我国国情。欧债危机中德国也因为制造业的强大而一枝独秀。所以,作为正处在工业化过程中并且享有世界第一制造大国的中国更应该继续做强制造业,形成完整的制造业产业链条来维持自己的地位,这就要建立与之相匹配的金融垂直供应链。就是金融不仅支持优秀企业,也包括支持上下游企业。二是,服务中小微企业。目前,我国中小微企业对GDP贡献已达到60%以上,税收占比50%、承载了80%的就业,但同时又存在融资难、融资贵的问题。针对中小微企业融资难、贵问题,从政府角度来讲,发挥政策性金融银行的支持力度,构建与之相匹配的中小金融机构,还可以发展民营银行,例如小额贷款公司和农村资金互助合作社等。 2、发展债券市场,提高实体经济融资效率 债券融资具有规模大、成本低、期限长,投资者以机构投资者为主的特点,使得债券市场具有庞大的容纳量,并且能够有效发现价格,促进利率市场化的进程。股票市场的主要功能绝非资金融通,而是风险的分散和分担,改善企业股权结构和公司治理结构。西方成熟资本市场上的债券市场融资规模远大于股票市场融资额,企业债券融资是股票融资的3-10倍。而我国的社会融资结构是以银行体系为主导的间接融资为主,直接融资中又具有“股强债弱”的特点。间接融资方式加大了银行系统性风险。所以,我们应该扩大直接融资方式,重点是加快债券市场的发展。需要从制度层面放宽公司债券的准入条件,简化审核流程提高审核效率,逐渐推进银行间债市与交易所债券市场互联互通。 3、扩大消费金融,拉动内需促进实体经济增长 消费金融就是促进民众生产生活水平为目标的金融发展模式。消费一直是我国经济发展中的“短板”,消费金融具有小额、分散、普及面广的特点,发展消费金融旨在突破居民收入约束,借未来的钱来消费,它既可以拉动消费扩大内需,也可以提高广大基层消费人群购买力,进一步推动整个社会群体的消费升级。目前房贷、车贷已经取得成效,可进一步拓展到教育、旅游等服务消费领域推广金融消费。当然,可以在结合网络技术,推网络金融产品的开发,助推网络消费的升级。新型城镇化是本届政府的施政重点,它的优秀是人的城镇化,也就是说金融不仅要为城镇化的建设提供中长期的资金支持,而且要关注以农民工为主体城镇化过程中的金融多样性消费需求。 4、推进利率市场化,激发金融服务实体经济基础作用 金融改革创新的最终目的是通过市场机制来配置资金,实现真正市场化的资源有效配置,也就是通过价格客观地反映资金的供求关系,其实质就是要实现利率市场化。同时,在发达的经济体中,利率通过对货币的供需、市场的总供需、物价水平的升降,国民收入分配的格局、汇率和资本的国际流动,影响经济增长和就业。当然也可以迅速将货币政策通过利率传导给实体经济,利率市场化提高央行的政策操作水平。目前,国内银行的存贷利率不能反映资金的真实价格,致使资金的价格出现了“双轨制”,即银行和“影子银行”的两种价格,所以需要推进利率一体化的制度创新,最根本的就是要利率市场化。然而,利率市场化改革牵一发而动全身,不可能一蹴而就,目前我们已经在利率市场化做了一些工作,最近又放开了银行的贷款利率,随后的改革需要稳步、渐进式地推进,不可操之过急,防止发生系统性风险。 5、预防金融风险,确保实体经济运行安全 现代金融风险具有较高的关联性和传染性,在“蝴蝶效应”的作用下,可以从一个部门扩散形成系统性风险,甚至变为经济危机。所以,防范金融风险是金融业永恒的主题。在当下,地方债务是我们经济运行隐性风险的重点关注点,地方债务风险主要积聚在地方政府融资平台。地方政府融资平台具有融资和投资的功能,相当一个金融机构,主要支持政府基础设施及城市化建设。但是由于地方政府的财权与事权不匹配矛盾在加剧,地方政府为了支持地方发展,将地方融资平台成为政府的举债机构,伴随国家4万亿的投资计划,地方政府融资平台出现了非理性的发展。过度的政府投资挤占了中小企业私人投资领域,“平台”快速扩张,为一些应该淘汰的产能创造了继续发展的条件,不利于产业结构的调整,再加之平台由于制度性缺陷也会引起信贷风险。需要从改革现行财税体制、完善融资平台的公司治理结构、建立科学的风险预警机制等方面来防范地方政府债务产生的金融风险,降低其对实体经济安全运行的冲击。 作者:周阿利 单位:中共西安市委党校 金融经济论文:绿色金融循环经济论文 一、绿色金融支持长治市循环经济发展的现状及成效 长治市作为资源型城市,为摆脱产业结构单一对经济增长的影响,延伸产业链条是发展循环经济的必由之路。自“十一五”规划以来,长治市下大力气改造提升煤、焦、冶、电等传统行业,到2010年底,逐步形成煤化工、硅工业、LED、镁工业、乙炔化工、玉米深加工6条循环产业链,列为全省循环经济试点市,被科技部等十九部委确定为全省惟一的国家可持续发展实验市。随着2013年以来煤炭等能源价格下跌,全市以煤炭为主导的工业经济遭受冲击,主营业务收入大幅减少,使企业许多新上的技改项目因资金短缺导致步伐放缓。针对这种情况,全市各银行业金融机构在有限的信贷规模下,在信贷政策上仍然给予倾斜,保障国家和地方政府确立的重点转型企业和企业的资金需求,支持企业延伸产业链,使其附加产品收入不断增加。截止2013年,全市规模以上企业非主营业务收入达到50.8亿元,占到营业总收入的9%。其中,被省委、省政府确立的重点转型跨跃项目—长治市现代煤化工循环产业集聚区,共实施煤化工项目24个,煤化工产业链条由原先的4条增加至8条,煤化工产品品种数增加至19种,特别是焦化企业,在主产品焦炭价格持续低迷的情况下,其下游产品煤焦油等产品成为其利润的主要来源。 二、长治市绿色金融体系存在的主要问题 (一)金融机构类型单一,缺乏全面的支持体系 一是缺少全方位的机构类型。长治目前的银行业金融机构有政策性银行、国有商业银行、股份制银行、长治银行、农商行和村镇银行等,非银行金融机构类型单一,缺少服务循环经济专业的信托、金融租赁公司等类型。这样的金融支持体系内容简单,不能为循环经济的发展提供多元化的绿色金融体系,提供全面的金融服务。二是缺少多元化的金融产品类型。长治市金融机构提供的金融产品类型较少,尤其是在县级以下金融网点,不能有效满足经济发展的需求。三是目前资本市场对企业的要求难以适应循环经济发展现状。虽然我国资本市场在二十多年的发展历程中,已逐步发展成多层次的市场,力求满足各类企业的上市需求。然而资本市场对上市企业的盈利能力有着严格的规定,必须达到一定标准才可上市。发展循环经济的企业在发展之初,盈利能力较弱,甚至没有赢利,但发展却需要大量的资金作为支持,在向资本市场寻求资金支持时,因达不到上市要求而无法融入资金。 (二)金融机构对循环经济项目的支持缺乏积极性 从循环经济的固有特点来看,循环经济作为转型项目的一种类型,从项目前期的基础设施建设到项目的发展期都需要投入大量的资金,因此循环经济产业项目一般具有项目投资量大、资金占用时间长、资金周转率慢等特点。而且在前期投入大量资金之后,项目发展前景不明朗,无法预测其市场,因此信贷资金风险大,甚至难以收回,这些都导致商业银行对其积极性不高。另一方面金融机构是追求利润的企业,在投放信贷资金时追求盈利性、安全性,如果项目本身缺乏有力的担保机制,那么循环经济对资金的要求与商业银行的标准不符,因此一般的商业银行从自身利益角度出发,目前对循环经济的支持积极性还不高。尽管对于循环产业的投资力度在不断加大,但仍缺乏与之配套的信贷体制,导致目前循环经济发展的资金缺口依然较大,无法形成良性发展的资金链,更难以奢求商业银行对发展循环经济给予利率上的优惠。目前由于金融机构对循环经济缺乏积极性,造成金融机构对循环经济企业审批流程慢、门槛高,对已有的政策在实施阶段执行的效果不好。 (三)绿色信贷的执行标准可操作性不强 目前各个金融机构制定的绿色信贷政策,主要规定了信贷投放的方向性原则,标准综合性较强,缺乏具体的指导细则、项目目录和风险系数标准。这样的信贷标准更多地依靠相关政府部门提供的企业环保报告。金融机构对企业的生产能力、工艺状况和循环能耗情况等没有准确的衡量标准。各金融机构的绿色信贷政策只能根据上级行提供的方案,依照各行的理解自主制定相应的政策,从而导致各地区同一银行的绿色信贷的标准不同,相应的银行体系内绿色信贷执行力也较差。同时国家对于循环经济的准入、技术、能耗、污染排放、循环利用能力都没有明确的规定,这也导致银行不能细化循环经济的信贷标准。 三、完善循环经济绿色金融支持体系的政策建议 (一)不断尝试设立新形式的金融机构,构建全方位的绿色金融体系 在巩固现有金融机构功能的基础上,促进新型金融机构的试点建设,加快农村信用社的改革,不断丰富和完善绿色金融支持体系的服务网络。根据循环经济资金占用时间长、回笼慢的特点,提供相应的保险制度;鼓励金融机构利用资本市场发行安全性好、流动性强的金融债券或者为大型、优质的循环经济企业提供发行债券的相应咨询、结算等金融服务。 (二)完善相应的政策和激励机制,进一步激发金融机构积极性 发展循环经济是较为复杂的系统工程,需要各方提供相应的服务.政府要制定相应的激励措施,提供相应的投资政策,将金融机构的信贷投资方向引导至循环经济领域。一是政府应从长远利益出发,针对商业银行支持循环经济项目风险高、利润回收时间长、成本高的特点,利用财政补偿和税收优惠等政策,促进对循环经济稳定的财政性投入,从而在以政府财政资金为保障的基础上,形成循环经济信贷投入的良好环境。如对于支持“两高一剩”企业的转型项目的金融机构,在一定时期内对信贷政策免收营业税。二是改变传统的支持循环经济应以政策性银行为金融主体的思想误区,在创新融资方式和风险规避方式的基础上,将商业银行的绿色信贷政策作为主要融资方式。 (三)制定科学的绿色金融评价指标体系,合理 判定金融支持效能科学的绿色金融评价体系应是一个系统的标准,具有层次性,同时可以以公认的指标或数据的运算来进行定量的评价。例如:一是以支持循环经济的贷款总额与贷款余额的比值来说明绿色金融的支持度;二是以绿色贷款总额与绿色金融业增加的比值来说明金融市场的发达程度,即增加一元的绿色金融业需要多少银行贷款来支撑;三是发展循环经济的企业通过金融市场直接融资在企业资本结构中所占的比重来说明绿色金融市场的市场化程度;四是以高新技术及循环经济产业的重点项目的产值增长率与支持这部分高新技术及重点项目的信贷资金的增长率的比值来反映绿色信贷资金的支持效果。如果比值越高,说明这样的高新技术和循环产业发展越好,应继续加大后期绿色信贷资金的投入. 作者:常奎 单位:中国人民银行长治市中心支行 金融经济论文:金融创新循环经济论文 一、循环经济的内涵及其对金融的诉求 循环经济与金融创新两者密不可分,缺一不可,所以在发展循环经济的同时金融创新至关重要。循环经济具有系统性、高投入的特征,这就决定了循环经济发展的每个阶段都离不开资金支持,而在市场经济条件下,金融体系扮演着资金供给者角色,金融创新为循环经济发展提供了有力保障;另一方面,经济增长质量与发展方式的改善与升级为循环经济发展提供了丰富的金融资源,循环经济发展能有效促进资金高效流通,整合市场,并加快金融资源创新与整合速度。 二、循环经济视阈下金融发展创新的路径 1.创新循环经济发展的金融理念 首先,政府要更新发展理念,树立并落实科学发展观,转变经营方式,变计划管理为市场经营,针对循环经济发展,制定金融创新激励约束机制。其次,转变金融创新思维观念,由单向循环向多向循环转变,将清洁生产、废物利用融为一体,尽可能地减少资源浪费,提高资源利用率。最后,转变工业发展模式,积极发展生态工业,树立金融创新意识,争取以最少的投入取得最大的经济效益和社会效益,实现经济、社会和环境平衡增长。 2.构建良好的政策引导体系 循环经济发展不可能一蹴而就,而是一项纷繁复杂的系统工程,只有发挥政府的宏观调控作用,才能加快金融创新步伐,推动循环经济发展,所以各级政府能否正确认识循环经济的意义和作用至关重要,政府宏观调控为金融创新提供了重要的导向作用。可以增设循环经济发展专项基金,然后将其纳入财政预算,以支持循环经济主体发展;同时完善绿色税收体系,增设环保投资,加强绿色补贴建设,改革完善资源税制度;在投资方面,应以资源型、节约型项目为投资重点,大力支持示范类生态工业园及环境设施建设项目;在信贷方面,在不违反相关政策规定的前提下,对企业发展给予资金支持,降低企业生产成本。 3.致力于完善金融市场机制 首先是完善激励奖励机制,多制定一些优惠政策和鼓励政策,积极引导企业参与到循环经济发展中,对那些为循环经济发展做出卓越贡献的个人或企业给予精神奖励和金融支持;制定税收优惠政策,对那些积极发展循环经济的企业给予减免税,同时为鼓励中心企业发展循环经济,政府可以提供必要的财政补贴和优惠政策。其次,建立创新机制,树立创新发展理念,政府可以设立循环经济科技研发基金,鼓励金融机构降低科技研发基金组织单位的贷款门槛,从资金方面支持科技创新发展;最后是制定风险防范机制,保险公司疏导和转移循环经济投资风险的有效方法有两种:设立或购买风险投资基金、认购主板与二板市场中发展循环经济企业的债券或股票,通过控制多层次体系市场格局达到控制风险损失的目的。 4.充分发挥融资渠道的效用 首先,积极发展直接融资。对于为循环经济做出突出贡献的中小企业,给予一定的奖励和支持,如资金支持这些中小企业上市,为企业优化产业结构提供保障;充分利用资本工具、股票市场、技术扶持等方面的优势,放宽资本市场,降低资本额限制条件,推动蓝筹股市场发展,使股票市场交易体系日趋成熟完善,可以将股票上市份额多分给那些具有发展潜力、初具规模的发展循环经济的企业,由此使循环型企业发展更加有动力;同时为拓宽直接融资的范围和途径,可以借助资产证券、企业证券等收益固定的证券模式,达到支持证券市场发展的目的;其次,积极发挥间接融资优势。金融机构是间接融资的主要来源,对于三大政策银行来说,应顺应循环经济发展趋势,以支持循环经济发展为金融服务的主要内容,大力支持环保型中小企业及基础设施建设等产业发展;对于商业银行来说,也应以支持循环经济发展为己任,提高那些环境破坏型或阻碍循环经济发展企业的贷款利率,缩短还款期限等,相反放宽那些积极发展循环经济企业的贷款条件,降低贷款利率,延长贷款期限等,或者根据中小企业现有的融资条件,结合区域经济特点,增加业务服务内容,使贷款政策多样化,加大外部资金支持力度,为地方循环经济发展提供推动力。 5.创新与循环经济有关的信贷产品 积极开发与创新与循环经济有关的信贷产品,增强动态监测力度,选用循环授信方式。创新多样化的担保方式,扩大担保抵押范围,研究推动各项贷款业务,如应收账款业务、收费权质押业务、无形资产抵押等。针对循环经济发展,积极开发与创新与之相适应的信贷类产品,为循环经济发展提供全方位的金融服务支持。增加贷款抵押担保方式与抵押担保范围,为循环经济发展提供信贷支持。拓展信用贷款服务范围,大力支持节能、环保、效益好的企业,为其发放信用贷款。汲取国外先进管理经验,积极开发与创新与当地循环经济有关的金融产品,以适应当地循环经济发展的需要,实现循环经济与金融服务业同步发展。 6.金融组织体系创新 首先,积极推动地方性金融机构改革与发展,鼓励地方商业银行在全国重点城市发展银行分支,通过资本市场筹措资本金壮大商业银行实力,提高市场占有份额。其次,积极发展非银行金融机构,其中规范和发展信托投资公司是重中之重,想方设法壮大财务公司实力;推动证券机构改革与发展,发展和扩大证券公司和证券投资经营公司业务,创造条件大力发展基金管理公司和证券评估公司。再次,依靠股权投资基金和创业投资企业的资金支持。推进产业投资基金建设,并鼓励其通过参股或债权等多种方式向资源循环利用企业和项目投资。制定新兴产业投创计划,并加快实施步伐,充分发挥政府杠杆作用,引导基金投向资源循环利用企业和项目,鼓励各级政策性创业投资,壮大创业投资企业实力,加快循环经济创业速度,推动循环经济发展,提高市场竞争力,实现循环经济相关技术产业化、规模化、专业化。 7.完善循环经济发展的法律保障 循环经济的发展与大部分人的利益息息相关,当然,此过程会不可避免的因为一些投机者的出现而受到影响,基于此,只有构建一套能够对循环经济和金融创新起到保护作用的法律体系,才能更好的发展循环经济和金融创新,例如将与循环经济相关的条文增添到《宪法》和《环境保护法》等中,并通过网络、电视媒体等多样化平台加大循环经济理念的宣传力度。为确保发展循环经济有足够的资源,要最大限度地实现废旧物资的再利用。另外,政府机构要尽早让循环经济发展步入法制化,通过法律手段为发展循环经济保驾护航。 作者:许港 蒋应和 单位:西安邮电大学 金融经济论文:金融创新低碳经济论文 一、低碳经济和金融创新 发展低碳经济需要金融创新。金融创新可以提高金融市场和金融机构的运作效率,增加了金融机构的基本功能,降低金融交易的成本,吸引更多投资者,增强金融机构的盈利能力。金融创新可以提高金融资源的开发利用率和再配置率。金融创新使金融业产值的增长更迅速,从而增加经济总量,促进经济发展。 二、低碳背景下金融创新发展现状和问题 我国是世界上最大的温室气体排放国,目前正处于低碳背景下金融创新发展的起步阶段,市场还不成熟,规模也很有限。在这个低碳时代,政府有关部门和金融机构并没有树立低碳经济理念,严重影响我国经济发展的速度。很多企业和金融机构对碳金融及碳金融运行模式认识不足,对碳金融的交易规则和操作模式不清楚,对发展碳金融的重要性认识不全面。我国法律也缺少对碳金融的政策保障。最终导致碳金融的商业价值流失。我国碳金融业务风险众多,比如市场风险、信用风险、政策风险、气候和技术风险等。各种风险在低碳经济发展中是不可避免的。发展越快,风险越多。 三、低碳背景下金融创新策略 (一)制定低碳经济金融创新相关政策 完善低碳经济金融相关法律,使低碳经济金融规范发展。政府在低碳经济金融创新中起到主导作用。政府各级部门应当为低碳金融的经济发展提供良好的环境,制定低碳经济发展相关政策,健全低碳经济金融体系。政府各部门还应当制定优惠政策,支持低碳经济发展。政府应当加大对低碳金融排污的监管力度。政府有关部门应当针对减排制定一个可计算、可报告、可考核的减排目标。减排目标不能盲目制定,应当符合实际情况;政府有关部门应当加强对环境的检测,完善检测系统。低碳经济金融相关法律政策要与政府监管相结合。 (二)加大低碳经济金融创新宣传力度 采取舆论宣传或网络宣传等方式,推动金融创新发展。通过制作低碳经济金融创新宣传册和建立金融创新网站,使人们都能认识到这是个低碳经济时代,了解什么是低碳经济,为什么要发展低碳经济,怎样发展低碳经济。 (三)培养低碳金融创新型人才 目前,我国低碳金融创新型人才极为匮乏。传统的金融人才普遍出现知识单一化现象。加强对低碳金融创新型人才的培养,可以提高低碳经济的发展。低碳金融创新型人才不仅要具备专业金融知识,还应当具备项目管理、环保、金融等知识。在现行高等金融教育中,进行教学内容和课程体系两方面改革。金融机构应当定期组织培训,不断提高员工的综合能力,以培养复合型的高素质人才为目标。 四、结语 能源浪费、消耗,温室气体排放的增加,严重影响了人类生存的环境质量。为了改善环境,保证人类文明的不断发展,世界各国越来越重视节能减排,全球已经进入低碳时代。在低碳经济背景下,如何实现经济的快速发展,是提高综合国力、提高国际竞争力的关键。低碳经济的发展离不开金融创新。只有根据金融创新现状和存在的问题,制定对应的金融创新策略,才能对能源合理利用、不浪费和减少温室气体的排放,促进低碳经济金融发展。 作者:朱迎迎 金融经济论文:金融支持下转型林业经济论文 一、林业企业转型存在的困难 资金短缺是经济转型的最大难题从国家层面来看,保护生态环境、减少木材采伐是大势所趋,林业企业也都对此形成共识,因此经济转型的探索一直没有停止,但资金成为企业转型的“瓶颈”,使企业的一些想法无法实现。其一,项目融资难度极大。目前,各林业局要转型只能开发新的项目,但对于金融机构来说,一个新的项目只有形成了产品或有可靠的现金流后,才能达到项目贷款的准入条件,否则无法达到贷款的要求。这就要求企业自筹资金开始前期的各项工作,但对于林业局来说,难度非常大。其二,资产变现、抵押较难。企业的厂房、设备等固定资产大多较为陈旧,市场价值不高,变现可能性较小,到金融机构申请贷款由于市场认可度低,贷款额度缩水严重。部分企业厂房地理位置好,土地升值幅度大,但要改变土地用途,手续非常烦琐,非一般企业所能,而如果变现则要缴纳大额税费,企业觉得是鸡肋,宁可继续坐等升值,也不愿变现。其三,针对小微业户的信贷产品不足。林产经济投资周期长,回报率不高,风险较大,一些小微企业和林下经济种植、养殖户自身的经济实力一般,很难得到金融机构一般产品的信贷支持,而针对林业开发的信贷产品屈指可数,资金需求无法满足。体制受限,抑制了经济转型的积极性白山市辖内的6家国有林业局是吉林森工集团全额出资的子公司,企业的每一项重大项目建设都要向集团报批,如果项目前景较好,则可能直接纳入集团,当地林业局要全力配合建设。若集团认为项目一般,则让林业局自己筹建,当产品市场打开了,则又有可能被集团收购。这种现象被形象地比喻为“养大了孩子换了娘”,导致企业领导对上项目搞转型的积极性不高,“等、靠、要”的思想较为严重。区位弱势,限制了经济转型的效果林区所处位置一般都较为偏远,很难借助城市经济圈辐射,且白山市本身位于吉林省的边境,外商虽对林业丰富的动植物资源很感兴趣,但考虑到各方因素,在当地投资的意愿明显减弱,企业吸收外资的难度很大。白山市全辖目前没有一条高速公路,一级公路的里程也少得可怜,松江河机场的固定航线仅有几条,依托长白山的旅游资源优势发展旅游,交通成为最大的阻碍。同时,由于交通不便,企业的运输成本较高,同等产品没有价格优势,导致企业转型困难。吉林省属经济欠发达地区,而白山市在吉林省属于落后地区,林区周围的经济环境较为恶劣,没有强劲的经济承载力作为支撑,企业生产的产品大多需要外销,增加了企业的广告宣传、店铺租金、运输、人员管理等经营成本,企业转型的出口狭窄。 二、金融支持林业经济转型的路径 林业资源枯竭后,林业企业仅依靠自身的力量无法实现转型,需要得到其他曾经受益的行业的反哺,也应得到国家的支持和补偿。只有国家在财税政策上给予更多的支持,加大政策和财政支持力度,尤其是给予及时、有力的财政支持,才能为金融介入提供有效的支持路径。成立地方林业银行,提高专业融资能力依托森工集团的资产,积极申请成立地方林业商业银行。一是可以扩展林业融资的渠道;二是可以在短期内迅速将社会融资转变为林业发展资金;三是可以提供适合林业发展的信贷产品;四是有利于创新林业经济转型和提供可持续发展的信贷支持工具;五是有利于低收入林业员工的信贷支持。设立专项资金,支持转型项目的推进一是由国家和地方按照一定的比例共同出资,以中央财政拨款为主,省级政府为辅,成立专项资金,用以支持转型项目的建设,资金由国家统一掌握,项目建设由省级政府审批,上报申请项目资金,并由省级政府监督审核。二是参照央行支农再贷款的模式,申请央行针对林业的专项资金支持,保证资金全部用于林业。倾斜信贷政策,扩充林业资金的容量一是国家三大政策性银行贷款投向对林业资源型城市倾斜,支持林业资源型城市基础设施建设、农林业开发、生态保护及产品进出口。二是可参考对金融机构县域法人的考核办法,将支持林业信贷规模作为内核,对达到一定比例和额度的金融机构给予降低存款准备金率等优惠政策。三是对地方政府出资的担保公司对林业的信贷投向要按照一定的比例进行规模考核。创新信贷产品,加大林业信贷投放力度金融机构应加大对林业的信贷支持,开发创新适应林业经营发展的信贷产品,解决林业发展周期长、见效慢等制约。如林下种植、养殖经营业户信贷可以采取“基地+公司+林户”的模式,由基地提供担保,公司作为承贷主体,林户作为经营者采取联保的方式取得信贷资金。同时开发针对一般经营业户的林权抵押贷款、林蛙沟系开发流动资金贷款、林下人参种植贷款、中草药种植短期贷款、食用菌种植短期贷款等信贷产品,以适应林业经济转型的信贷需。 作者:丁延青 乔杰 王德勇 单位:中国人民银行白山市中心支行 金融经济论文:加大金融支持发展实体经济论文 一、温岭的做法和经验 积极推动创新金融产品。紧密结合温岭经济特点,引导金融机构积极开展各种贷款业务,增强金融竞争活力,提升金融支持实体经济的规模和能力。联合村镇银行先后推出了“生态情”支农贷款和“渔家情”惠民贷款,为从事农业生产和松门、石塘涉及打渔和渔业加工的企业及个体户提供个性化信贷服务。联合村镇银行先后获得全国优秀村镇银行、全国十佳村镇银行荣誉称号。农村合作银行推出“农链通”贷款产品,以“三农”为基点,围绕农业产业链各环节上的生产主体、深加工主体、销售主体等生产经营主体,对产业链的不同节点提供封闭的信贷支持。此项金融产品荣获省农信联社产品创新二等奖。民泰银行在各分支机构成立小额贷款部,专营小微贷款,实行专项考核监督,发展小额特色贷款。同时,推出“民泰随意行”贷款,该贷款集“金融IC卡”“、手机银行”“、自助循环小额贷款”等功能于一体,为“三农”和小微企业用户带来了极大的融资便利,有效填补了农村、偏远山区、海岛等地域的金融服务网点空白。完善金融机构网点布局。温岭共有银行金融机构19家,其中政策性银行1家、国有银行6家,股份制银行7家、地方性银行5家(其中当地银行3家);共有保险公司30家;小额贷款公司6家。 2013年新增浙江泰隆商业银行、台州银行4家小微金融专营支行,2014年新增浙江泰隆商业银行、台州银行共6家小微金融专营支行,并有华夏银行、民生银行、民泰银行3家小微金融专营支行正在筹建。同时,增设农村金融网点。全市农村合作银行机构网点共计74个(覆盖全市16个乡镇街道);全市邮政储蓄机构网点18个(涵盖12个乡镇街道),农业银行机构网点18个(涵盖11个镇),民泰银行、台州银行、泰隆银行、联合村镇银行等也加大对三农的信贷支持,在乡镇设置网点20多个,网点布局不断完善。有序推进普惠金融工作。全面启动温岭农信“普惠金融工程”三年行动计划,下发了《关于转发温岭农村合作银行普惠金融工程实施方案(2013-2015)的通知》,明确了指导思想、创建目标、组织架构及职责、创建工作安排、创建原则和激励措施。为扎实推进银政、银村、银农、银商、银企共建活动,搭建合作平台,深入开展信用户、星级信用村、信用镇(街道)的“三信”等级评定,提高农村信用评定基础信息在贷款授信、用信等方面的应用率。探索民间融资新模式。温岭市去年被列为全省首批11个省级民间融资管理创新试点县(市、区)之一,出台了《关于开展民间融资规范管理与服务试点工作的若干意见》(温政发[2013]74号),通过给予财政奖励补助、提供500万元风险补偿资金、优化相关部门服务、落实税收优惠政策,推动民间融资管理试点工作有序、健康开展。建立民间融资服务中心,主要服务中小微企业,并优先支持经营性投资。中心首期注册资本1亿元,主要由市国有资产经营公司、爱仕达、钱江、利欧、新界等企业和个人出资。至今年6月底,已撮合借贷159笔,撮合资金累计3.98亿元,余额达1.5亿元。在监管上,严格按照“支农支小”的要求,通过实施专门账户监管,严防非法集资,有效降低运营风险。 二、让金融支持落到实处 经过多年的发展,温岭金融业综合实力和抗风险能力大大增强,当然,也要看到金融服务实体经济发展还存在一些问题和差距:如区域金融基础弱、网点少、成本高,金融服务的覆盖面和渗透率还有待进一步提高;中小企业融资难、融资贵问题仍然存在;金融服务配套不完善;直接融资比例偏低;金融创新主体单一,创新机制不够;部分交叉类金融产品等创新业务有待进一步规范,金融秩序及监管仍需加强。因此,如何更好地解决好金融领域存在的问题,引导金融业牢牢把握服务实体这个根本,把发展实体、服务实体作为首要价值取向,推动实体与金融共生共荣,是摆在面前的一个重要课题。支持重点项目及重点产业发展。围绕“建设大平台”工作要求,增加对以智能装备制造为重点的发展高端产业的城市新区、以建设产业新城的东部新区和以现代服务业发展带动传统制造业转型发展的铁路新区的公共基础设施和商务综合体建设资金支持。同时,围绕建设工业强市工作,进一步增加对“四换三名”(机器换人、空间换地、腾笼换鸟、电商换市和名企、名品、名家培育)工程项目的信贷支持,推动打造在全国有影响力、在行业有话语权的现代产业集群建设。围绕实施创新驱动发展战略,各金融机构要加大对科技创新企业发展的支持,加大对战略性新兴产业发展的信贷支持;推动文化创意贷款,支持文化产业发展。优化小微企业和“三农”金融服务。一是推进小微企业金融服务专营机构建设。国有、股份制商业银行要加快建设小微金融服务专营机构,推动银行延伸服务网点,下沉小微金融服务重心。二是鼓励创新服务金融产品。支持小微企业信息整合,推动小微企业信用贷款,进一步提高小微企业信用贷款比例。 积极开展科技贷款、小额担保贷款,开展股权、知识产权、订单仓单、林权、排污权、海域使用权、土地承包经营权等抵质押贷款,加大对初创期和成长期小微企业的金融支持和保障。三是充分发挥保证保险的增信作用,发展贷款保证保险业务,提高小微企业融资增信能力,探索政府、银行、保险共建小微企业贷款保险机制,降低小微企业融资成本,逐步扩大贷款保证保险覆盖面。规范民间融资。进一步探索民间融资规范化和阳光化道路,拓宽民间借贷领域的社会资金投资渠道。稳妥探索设立可行的民间融资服务主体。探索建立民间融资风险预警体制。推出民间融资利率指数,对民间借贷行为的利率进行指导。继续稳妥审慎推进民间融资服务中心试点工作。通过民间借贷行为阳光化,支持实体经济发展,使城乡居民资本收入得到增加,同时遏制高利贷行为的发生,并防范和化解资金链担保链风险。开展金融创新。一是选择工量刃具等部分行业作为试点,发展“供应链金融”。围绕着供应链管理,提供物流服务、信息服务、商务服务和资金服务为一体的供应链物流金融服务,降低供应链的运作成本,促进产业资本和金融资本融合。二是探索利用保险资金支持实体经济发展。鼓励支持保险机构探索利用保险资金以股权投资、债权投资方式积极参与重大项目和实体经济;创新保险产品和业务,支持中小微企业发展。三是探索建立科技银行。科技银行的贷款对象为创新型高科技企业,贷款用于技术引进、技术研发、新产品试验推广等科技创新业务,不得用于普通房地产开发和固定资产投资等。全方位拓宽融资渠道。把培育上市公司后备力量与经济结构调整和产业升级有机结合起来,加大对产业规模大、主业突出、经营效益良好、符合上市条件的企业的信贷支持力度。积极推进非上市股份公司在场外市场挂牌交易,并积极创造条件实现转板上市。引导企业利用各类基金和交易场所,开展股权融资。大力推进债券融资,鼓励和支持企业发行区域集优债(中小企业集合票据)、短期融资券、中期票据、中小企业私募债或集合债,拓宽直接融资渠道,优化融资结构。积极推进上市公司的并购重组,优化股权结构和资产结构。支持上市公司充分利用增发、配股等多种方式再融资,实现低成本快速扩张。 作者:张永兵 单位:温岭市委常委、常务副市长
建筑工程结构探究篇1 1建筑结构设计的要点概述和分析 1.1整体分析对于建筑结构设计而言,主要指的就是结合建筑物各个构件的实际受力情况对建筑物进行合理的分析与设计,力求能够从结构设计层面入手保证建筑物结构具有较为良好的稳定性与安全性,这一方面保证了建筑物的整体质量,同时对于保证人们生活水平也会起到积极促进。建筑物施工完毕之后,必然要投入日常运营,此时建筑物会受到各种力的综合影响,不同作用力对建筑物结构稳定性所产生的效果也会有所差别,如果整体建筑结构设计水平没有满足国家相关标准要求与规定,那么就可能会因为个别构件承载力不足而导致其自身的作用力显著降低,导致建筑物的社会效益与经济效益受到消极影响。而在建筑物整体结构设计的过程中,减震设计是一项十分重要的内容,特别是近些年来我国接二连三发生了几起严重的地震地质灾害,也给建筑物产生较大影响。为了能够更好地防止自然灾害所造成的影响,在开展建筑物结构设计的过程中必须对减震设计给予高度关注与重视,尽可能地对建筑物所在地的地质情况加以详细的调查与统计,之后在进行整个建筑物结构设计的过程中,需要使用满足本地区实际需求的一系列减震技术手段,这种方式对于提升建筑物的抗震性能有积极意义,同时还可以保证建筑物后期使用时可以安全运行,为维护社会稳定创造了良好的基本条件与价值。在进行建筑结构设计的过程中必须要对整个建筑物中的各个危险构件进行详细设计,通过数据计算得到各个构件所能够承载的荷载极限值。在开展具体设计的过程中,必须要始终坚持稳定性与安全性原则,结合建筑物使用需求对其进行综合规划与设计。整个建筑设计的核心内容就是要保证建筑物结构具备良好的稳定性,这样建筑物在遇到外力的影响下,也可以具备良好的抵御能力,进而保持建筑物原有的使用状态,降低了外界作用力对建筑物产生的影响。在进行建筑结构设计的过程中需要综合考虑墙柱、梁板、楼梯等各个部件,这些构件不但是建筑物的框架组成部分,同时也是建筑物的主要受力构件。在建筑物整个受力体系当中,以上构件之间都会出现作用力相互传递的情况,因此会承受竖向或者水平方向的力作用,因此就对构件的抗震、减震性能提出更高要求与规定,只有保证了建筑物构件具有较高稳定性,才可以保证建筑物安全性能满足使用要求。 1.2结构控制结构整体控制也是一种十分常见的减震途径,其是在整个建筑物结构以及建筑形式都已经被得到了良好控制以后,设计人员需要从系统角度出发加强有效控制。在应用这种控制方式的过程中需要满足预期需求,最为关键的一点就是希望可以令建筑物内容所有构件自身的强度与延展性都可以满足建筑物所在地地震设计烈度要求。设计人员在设计过程中要充分考虑建筑物自身的实际特征以及具体使用用途,进而对整体结构加以合理控制,保证建筑结构在大地震来临以后可以体现自身价值,不断提高建筑物的稳定性。 1.3梁结构延性设计结构设计在建筑物设计中扮演着十分重要的角色,其中梁作为水平作用力的主要传递构件显得尤为重要,设计人员应当采取措施保证梁在受力作用下的挠度满足要求,保证其延展性满足要求,可以最大程度上抵御地震影响。另外,还应当合理控制梁两段的延性系数,这对于提升滞回曲线饱和度有积极价值。在进行设计过程中如果发现梁的跨高比率较低,那么此时梁自身的延性也会受到影响,梁在受力作用下的变形也会产生变化。如果在建筑物使用过程中梁体结构整体延性、强度没有达到实际需求,那么梁体在水平作用力影响下可能会发生破坏,进而影响整个建筑物的稳定性。对于这种情况而言,设计人员可以借助的手段比较多,例如可以在钢板链接位置设置水平缝,并在缝隙两侧位置设置钢板结构,并在其上开设螺栓孔,使用高强度螺栓连接。这种方法不但可以满足延性需求,同时还可以在刚度保持不变的前提下,最大程度上降低地震所产生的影响。 1.4柱的延性设计结合以往地震灾害之后的实地调研结果发现,如果建筑物受到地震作用力较小,那么一般柱不会产生较大破坏,柱子在地震力作用下,其自身延性也可以得到充分发挥。但是如果地震力较大,那么柱子自身的延性可能就会受到影响。所以,在对主体结构进行设计过程中可以适当地加装螺旋箍筋结构,一方面可以保证箍筋强度得以提升,另外还可以对已有材料配置进行不断优化,这种设计方式的好处就是可以提高建筑的整体抗震性能,因此结合建筑物实际情况进行合理开展柱子的延性设计是尤为关键的。 2建筑结构设计中的主要隔震措施 2.1建筑物地基要尽可能采用特殊材料进行隔震控制地基是地震对建筑物产生影响最直接的部位,同时也是地震作用力最直接的作用区,因此关键所在就是要不断加强地基的基础设施,力求能够获得良好的隔震效果,这也是最便捷、最直接的手段。对于建筑物隔震而言,主要指的就是对建筑物部分基础设施进行特殊化的处理,可以铺设一些垫层实现对地震作用力的逐层削弱,进而减轻地震对建筑物所产生的破坏作用。这种方法虽然是一种比较传统的方法,但是其作用效果却十分理想。这种方法的原理就是通过减弱地震波的影响,通过中介物质不断地削弱地震波能量,进而实现对建筑物的保护作用。在我国建筑历史发展过程中,甚至曾经还有人使用糯米作为原材料设置建筑物基础部分,力求可以减轻地震对建筑物所产生的损害,虽然这种方法听上去可能不靠谱,但是在当时的历史情况下,也是一种比较良好的技术创新,而且研发人员也已经认识到了地基材料选择应当具备一定的黏着性,只有借助这种方式,才能够获得较为良好的隔震效果。而随着我国科学技术水平发展速度的不断加快,越来越多先进的材料被使用到了建筑物地基建设当中。而经过不断的研究与试验,一些研究学者发现沥青作为一种特殊材料,将其应用到建筑物地基当中,会获得较为良好的减震效果。 2.2建筑物层间隔震的主要措施分析对于一些正在进行改建的老旧建筑物而言,也需要对其进行隔震设计,一般情况下所使用的都是层间隔震的方式。这种方法的施工可操作性较强、较为便利,因此被广泛地应用到了工程施工领域。而与建筑物基本物质设置隔震装置对比而言,层间隔震的效果并不是十分理想,而且减震作用范围也比较小,因此层间隔震的方式的方法很难能够大规模地应用到建筑物设计结构当中,与其他方法对比而言,其所可能产生的减震作用也不是十分理想。这种方法更多情况下所依靠的还是设置在建筑物结构各个层间间隔的减震设施对地震能量进行逐渐吸收与削弱,进而减小地震对建筑物所造成的危害程度,但是整体效果并不是十分好。 2.3建筑物结构悬挂隔震悬挂隔震结构也是目前比较常见的一种隔震构造,其是将建筑物大部分或者整个建筑物悬挂起来,在建筑物构件受到地震力荷载冲击时,地震的能量就不会传递到已经经过悬挂处理的结构,进而达到减少损坏、传递能量效果,对于这种结果而言,一般比较常用于一些钢结构当中。但是这种设计模式对结构设计人员的专业知识要求较高,需要将建筑物主体框架与子结构框架充分结合在一起,这种结构及时在地震来临时,子结构框架也不会受到地震荷载影响。从其主要原理上看,就是在地震荷载来临之前主框架会随着地震波方向产生摇摆,但是框架与主框架之间是能够进行灵活运动的标杆,因此地震能量在达到各个构件之后,就已经受到了一定的削弱与简化,不会直接传递到建筑物主体结构当中。这种结构设计方式的主要优势就是具有良好的隔震效果,同时对于降低建筑物损伤也起到了积极帮助。但是这种结构设计方式的整体成本造价比较高,大量的钢结构将会导致整体工程的施工成本出现不断降低情况,因此通常情况下被使用到民用建筑结构当中。 2.4其他常见隔震设计手段对于建筑减震设计而言,就是希望能够最大限度地令建筑结构在建筑物当中具有良好强度。通过以上论述可以发现,可以选择的减震结构设计方法比较多,在选择具体方法过程中应当结合整个建筑物的具体使用要求。但是在具体设计时,可能会出现某个部位延性或稳定性不理想的情况。为了解决这个问题,在设计时就可以从两个角度出发对建筑物特点进行研究,进而保证建筑结构减震设计效果满足实际需求。所以,减震结构谁应当被进行大范围的推广,在不同类型的建筑物结构当中都进行合理使用。(1)吸震设计。对于这种设计方式而言,是结构安装过程中所选择的一种比较特殊的方式,另外还可以在建筑物当中安装附加结构,该结构可以适当地吸收地震力所产生的能量,这种方式可以缓解建筑物所产生的损害。一般情况下目前比较常见的做法就是在适当位置预留分隔缝,通过内外筒之间所产生的吸引作用对地震能量加以有效吸收,保证建筑物的使用安全与寿命。(2)阻震设计。对于这种方式而言,笔者认为可以适当地增加阻尼器的数量,阻尼器在地震来临之后可以有效降低地震所产生的能量,降低地震荷载所产生的振动效应。如果阻尼器自身的性能比较理想,那么对于缓解地震作用力有积极意义。一般情况下,对于高层建筑结构而言,可以在高层框架核心筒体连接位置增设弹簧钢杆摩擦减震器等。(3)隔震设计。隔震设计在最近几年也受到了人们的关注,也是目前比较常用的一种设计方法,其主要原理就是在整个建筑物的防震结构位置合理设置隔震层,通过这种结构降低地震能量的影响。在进行隔震设计过程中应当明确较为阻震特征,使用这种方式的主要作用在隔震层当中安装特殊材料。(4)结构的动力优化设计。无论是在进行结构设计还是在减震设计当中都应当结合实际情况对结构加以合理优化,例如在选择吸振器过程中应当综合考虑相关参数以及具体的安装位置,这些都是需要关注的重点,只有通过这种方式才可以保证结构具有良好的合理性。以下就将框架减震墙结构作为研究对象对结构优化的相关问题加以阐述与分析。对于框架结构而言,在遭遇中震时,塑性铰仅仅是出现在梁结构的两段,而在遭遇大震时则会在柱子根部出现塑性铰,最终形成梁式侧移结构,因此无论是在任何情况下节点都始终处于弹性状态。而对于抗震墙结构而言,在中震时塑性铰仅仅是出现在梁结构的两段,只有在遭遇大震动情况下才会在墙体根部位置产生塑性铰。而从地震实际情况以及试验所得到结果中可以发现,墙体一般是先于框架破坏。 3结束语 综上所述,在开展工程建设的过程中,工作人员结合建筑物所在地地震烈度情况合理开展减震结构设计是十分关键的。可以使用的减震方法有很多,但是不同设计方法有着各自的优势与不足,因此笔者认为设计人员一方面可以结合建筑物具体情况选择合理的减震设计方法,同时也可以将几种不同方法综合结合在一起,真正实现趋利避害,进而获得比较理想的减震设计效果,不断提升建筑物的整体稳定性,保障人民生命财产安全。 作者:时德瑞 单位:重庆长厦安基建筑设计有限公司济南分公司 建筑工程结构探究篇2 1项目概况 沙县城东幼儿园建设项目位于福建省沙县城东天后、城市至尊项目西侧,整个建设内容和规模为:校园规划用地面积为6725m2,规划建筑面积为4950m2,主要建设3层教学综合楼1栋,班级活动场所、室外景观及活动场所、道路及管网等教育配套设施。开办12个教学班,可容纳360名学生就读。整个工程结构具有一定的复杂性,在实际施工中,经常面临各种施工难点问题。沙县城东幼儿园建设项目示意图如图1所示。 2建筑主体结构工程施工操作关键点 2.1技术重难点在结合建筑主体结构工程施工需求的基础上,实现对钢梁结构和屋盖悬挑结构的规范化、合理化安装,施工人员在实际施工期间,通常会面临各种施工技术难点,为此,施工人员要确定工程安全施工的目标,并将各种先进、新型装备科学、有效地应用到工程中[1]。例如:钢梁工程在进行施工期间,经常会用到大量的履带吊装置进行施工,增加施工工作量和施工操作难度,为了解决这一问题,施工人员要结合现阶段工程施工需求,加强对建筑主体结构的构建,并科学、合理地应用各种新型施工技术。 2.2钢结构施工钢结构施工作为建筑主体结构工程的重要施工内容,为了保证钢结构施工质量,施工人员要严格遵循施工质量把控原则,完成对精品化工程的科学打造,并将数字化技术科学、有效地应用到钢结构施工中,确保整个工程施工向数字化、智能化方向不断发展[2],另外,在进行钢结构施工期间,施工人员要重视对BIM技术的应用,确保整个工程施工工作落实到位。例如:通过利用BIM技术,构建建筑模型,通过利用这一可视化筑模型[3],确定一套行之有效的工程统筹施工方案。在BIM技术的应用背景下,确保施工人员结合实际施工需求,选用合适的方法和设备,全面地了解和掌握整个主体结构和施工作业开展情况[4],便于后期对施工作业进度的实时化、有效化监控,从而提高工程施工效率和效果。另外,在进行施工期间,施工人员要借助BIM技术,全面地分析和挖掘全生命周期相关数据信息,为主体结合设计工作开展提供重要的数据支持,确保工程施工管理向智能化、精细化、高效化方向不断发展。 2.3混凝土工程施工技术混凝土工程施工技术作为建筑主体结构工程施工中常用技术,在实际应用中,要结合本次施工作业需求,加强对混凝土原材料质量的有效检验和把控,及时更换不合格的材料,并提出相应的优化材料选用方案。现阶段,工程施工所使用的施工材料主要以预制混凝土为主,并确定出合适的材料配合比,确保施工材料达到最佳状态[5],使得工程施工质量得以大幅度提高。另外,在进行混凝土浇筑施工期间,施工人员要结合实际施工需求,严格按照所制定好的浇筑施工方案,全面地把控和落实每个施工细节,确保混凝土浇筑的均匀性和合理性。在此基础上,还要做好对混凝土工程施工温度的科学控制,避免因温度控制不合理而降低混凝土整体浇筑效果。例如:为了保证水化热控制效果,施工人员要尽可能地降低水泥的添加量,此外,还要采用降温处理的方式[6],避免混凝土因温度过高而出现裂纹现象。此外,当混凝土浇筑作业结束后,施工人员还要从洒水、覆盖等环节出发,做好对混凝土的保养工作。 2.4钢筋工程施工技术钢筋工程在实际施工中,要保证所选用的钢筋质量达标,从而确保建筑墙体的稳固性。首先,要优先选用高质量的钢筋材料,此外,要与供应商积极交流和沟通,然后,从供应商中采购经济性高、质量达标的钢筋材料。在采购钢筋期间,要全面检查其结构、尺寸等规格参数的合格性[7],确保所采购的钢筋材料能够完全符合相关技术标准,避免因钢筋材料不达标而影响后期正常使用。其次,在使用钢筋期间,施工人员还要加强对对钢筋尺寸规格的科学调整和控制,并选用合适的连接方式。 3建筑主体结构工程施工技术应用质控策略 为了充分发挥和利用施工技术的应用优势,缩短工程施工周期,保证工程施工质量,施工人员要严格按照如图2所示的施工技术应用质控流程,不断地简化工程施工流程,提高工程施工质量。 3.1实施技术标准化管理为了进一步提高建筑主体结构工程施工操作的规范性和合理性,施工人员要严格按照相关技术标准,做好对工程施工各个环节的把控,确保施工技术应用效益和应用优势得以充分体现,同时,还要结合工程实际施工需求,全面地分析所使用施工技术的重点、难点,并提出一系列行之有效的优化方案,确保工程施工质量和效率得以大幅度提高。此外,还要做好对技术指标的制定和完善,确保工程标准化管理工作落实到位,使得施工作业能够有章可循、有据可依。另外,在正式进入施工之前,要做好对相关实际技术交底工作,确保所有施工人员能够全面地了解和把握技术应用要点和应用方法,并针对施工作业中遇到的技术问题,选用合适的技术应用方案,不断提高工程施工作业实施效果,最后,为了提高工程施工作业操作的规范性,还要组织专业技术人员全面地检查施工现场,确保钢筋绑扎、混凝土工程施工技术浇筑等施工作业落实到位。 3.2贯彻技术精细化管理在开展建筑主体结构工程施工期间,通常会用到大量的新技术、新设备,为了提高施工技术的应用效果和应用价值,施工单位要做好对施工技术的精确化管理。首先,在应用新技术期间,要制定和优化新技术应用方案,并借助动画模拟技术,将新技术交底工作落实到位,此外,还要加强对施工人员技术知识培养,不断地提高他们的专业技能和技术水平,确保施工安全风险降到最低。避免因施工人员掌握新技术不全面、不充分而降低工程施工质量。在使用新工艺开展施工工作期间,施工人员要在保证施工材料达标的前提下,利用所制定好的技术应用标准,做好对施工设备的维修和保养,从而延长施工设备的使用寿命。 3.3搭建技术应用信息化管理平台为了实现对建筑工程的规范化、科学化管理,施工单位要引导相关部门和专业技术人员全面参与到建筑主体结构工程施工工作中。目前,建筑工程在实际管理中,经常出现数据信息分享不及时、共享不高效等问题,为了解决这一问题,专业技术人员要结合实际实践工作经验,做好对技术应用管理平台的科学搭建,充分发挥和利用信息化技术的应用优势,在此基础上,还要根据建筑主体结构设计需求制定和完善主体结构设计标准,并借助信息化平台,向各个部门人员发送和共享所制定好的主体结构设计标准,确保施工人员严格按照这一标准开展施工工作,从而提高施工工作操作的规范性和合理性。最后,还要将二维码和其他信息化系统搭建和部署在工程施工现场,确保施工人员通过扫二维码的方式,及时地获取和了解工程施工图纸信息以及相关施工技术指导信息,为促进工程施工工作能够正常、稳定、有效地开展,提高工程施工社会效益和经济效益创造了良好的条件。 3.4做好结构施工现场的监督检查建筑主体结构工程在实际施工中,要全面检查和清除施工现场可能存在的安全隐患问题,不断提升建筑施工技术在主体结构工程中的应用价值和应用效益,此外,还要设置专门的工作小组,由工作小组负责监督和检查工程施工现场,从而及时、有效地了解和掌握施工作业开展情况。另外,还要不断强化工程施工作业操作规范性[8],并组织专业人员及时地分析和讨论施工技术应用难点,然后,提出一套行之有效的施工技术应用方案,确保建筑主体结构工程施工质量得以显著提升。 4结束语 为了进一步提高建筑主体结构工程施工质量和效率,施工人员要在落实化精细化管理工作的基础上,切实保证混凝土工程施工技术、钢筋工程施工技术等各种施工技术应用效果与效益,此外,还要根据施工技术操作要点,将施工技术科学地应用到信息化管理平台的搭建上,并全面化监督结构施工现场,确保施工现场的安全性和有序性,以达到降低工程施工成本、缩短工程施工周期的目的,使得施工单位的知名度和影响力得以大幅度提高,为后期科学开展建筑主体结构工程施工工作打下坚实的基础。 作者:瞿宜思 单位:福建省二建建设集团有限公司 建筑工程结构探究篇3 1钢结构的优势 1.1构件性能优、使用便捷钢结构构件的整体质量较好,与其他材料的融合度较高,它们的弹性性能在所有建筑材料中最为理想。此外,相较于其他建筑工程结构构件,钢结构构件的安装和使用也更加便捷。在生产加工方面,钢结构构件通常在工厂内部完成加工后便直接运送至施工现场进行组装。这种处理方式,不仅能够缩短施工周期,避免给施工区域的环境带来较大的负面影响,还完全符合文明施工、绿色施工的要求。 1.2造价成本较低在建筑设计领域,钢结构的应用能够在保证建筑工程安全性、可靠性的前提下,有效地控制成本,保证企业的经济效益。与传统的钢筋混凝土结构相比,钢结构的成本更低。另外,钢结构的重量轻于钢筋混凝土,这有利于减少运输费用。此外,因为钢结构施工具有便捷性,所以采用钢结构能够加快施工进度,有利于减少人工成本。 2钢结构设计原则 2.1保证结构的稳定性在设计钢结构时,设计人员必须加强与相关部门的联系,同时深入了解业主的需求与施工方的技术水平,综合考虑各种影响因素,加强对现代信息技术的应用,从而提高设计方案的可行性与科学性,避免数据出现误差。此外,为进一步保证钢结构的稳定性,设计人员可利用BIM(建筑信息模型)等先进技术或软件进行辅助设计,实现设计方案的最优化。 2.2坚持“强柱弱梁”的原则一旦发生地震,建筑就会承受极大的外界应力,这种应力会严重破坏建筑物的梁柱结构。若柱结构损伤较大,则极有可能导致整个建筑坍塌。为此,设计人员必须按照“强柱弱梁”的原则落实钢结构的设计和建造工作。实践证明,坚持“强柱弱梁”的设计原则可在一定程度上减小柱结构的荷载。在工程中,设计人员可以将塑性铰安装在梁结构上,从而避免在地震发生时,柱结构首先受到冲击。因此,这一设计原则符合建筑抗震设计的要求。通常,在地震灾害发生时,柱结构坚持的时间越长,建筑物的整体稳定性就越好,就越不容易发生变形、坍塌等问题,进而更好地保证人们的生命财产安全。 2.3全面分析斜柱的受力情况当前,我国建筑行业正保持着迅猛发展的态势,形状不规则的建筑逐渐增多。这类建筑在给大众带来新奇感的同时,也对斜柱的应用以及钢结构的稳定性提出了更高的要求。设计人员除了要在设计图纸上明确标注斜柱的位置外,还应充分考虑其受到的水平荷载和垂直荷载,进而在此基础上科学计算出该构件的压力值。受力分析越全面、越准确,钢结构设计方案就越完善,斜柱的受力就越平衡。 3地震灾害对钢结构的影响 结合实际情况来看,在面对强震时,建筑物通常会陷入强度有余而刚度不足的困境。在多次地震后,钢结构也会出现明显的损伤,其表现形式如下。第一,结构坍塌。当钢结构竖向刚度分布不均匀时,楼层承受荷载的能力会受到不利影响。在这种情况下,楼层就会出现明显的薄弱层,最终导致结构坍塌。第二,梁柱节点破坏。笔者分析实际情况后发现,这种破坏形式的出现频率非常高,其主要原因可能是钢结构的自身缺陷。在实际施工过程中,螺栓连接不牢固、钢筋焊接不合理等问题,使梁柱节点普遍存在受力不均匀、应力集中等问题。在这种情况下,如果梁柱节点受到地震力的冲击,那么钢结构就很容易出现开裂、脱落等问题。第三,竖向支撑整体或局部失稳。竖向支撑主要为建筑结构提供较大的侧向刚度,并在面对强大地震力的冲击时支撑建筑结构。通常,竖向支撑需要承受较大的轴向力,并且一旦轴向力超过临界值,就会出现局部失稳的情况。出现这种情况的主要原因是梁柱翼缘的截面尺寸不合理导致构件扭曲。第四,柱脚破坏。出现这种情况的主要原因是柱脚埋置的实际深度难以满足建筑结构的实际需求,而一旦面临较大的水平力,柱脚将会因抗剪力分布不均匀以及外界各种因素的影响而出现拔出或者破碎等问题,进而影响整个建筑结构的稳定性。 4钢结构抗震设计要点 4.1优化建筑抗震性能在对建筑结构进行优化设计时,设计人员首先需要重点考虑钢结构的抗震性能,这是因为钢结构的抗震性能通常直接决定着整个建筑结构的稳定性和可靠性。所以,为了能够从根本上提高建筑结构的设计水平,延长建筑的使用寿命,设计人员必须合理优化钢结构的抗震性能,为后续工程的顺利进行打下良好的基础,从而提高工程建设质量。此外,在建筑工程的设计环节,设计人员应明确工程的建设目标,同时深入施工现场进行实地考察,为后续的设计工作积累参考数据,从而保证设计方案的可行性。需要注意的是,在进行钢结构设计时,设计人员还需要及时更新设计理念,进一步优化钢结构设计方案,最大限度地提高整体结构的抗震性能,进而从源头上降低地震灾害对建筑结构的影响,为人们营造更加安全、舒适的居住环境。 4.2施工材料选择施工材料是建筑工程的物质基础,合理选择施工材料是提高建筑结构抗震性能的关键。当前,建筑市场上有各种各样的施工材料,它们的质量参差不齐。因此,在采购施工材料时,采购人员必须全面了解不同产品的具体性能和质量。在施工材料运抵施工现场后,管理人员应采取抽样检测的方式来保证施工材料的质量和性能。此外,管理人员还应根据施工材料的类型来分类保管,以免影响其使用性能。总之,相关人员只有从采购、质检、保管等多个环节着手,不断加大管控力度,才能更好地保证建筑工程的建设质量。 4.3抗震计算方式地震作用计算是结构抗震设计中的重要一环,也是进行构件断面设计的基础。在对钢结构进行抗震计算时,设计人员大多采用振型分解反应谱法。但如果钢结构的整体结构形式较为特殊或复杂,那么设计人员需要采用时程分析法进行补充计算。在具体的设计环节,设计人员需要根据当地的抗震设计要求进行合理设计,然后结合建筑工程的实际情况以及该地区的地质结构进行优化设计,从而全面保证钢结构的安全性。需要注意的是,对于甲类、乙类建筑,设计人员还需要进行内力计算,调整抗震措施。 4.4相关节点设计(1)柱脚节点设计。一般情况下,柱脚的形式可分为外包式、埋入式和外露式。在高层建筑中,设计人员应优先使用埋入式柱脚,因为这种柱脚可以直接埋入基础(基础梁)内部,且锚固效果较好。但是,受到钢柱的影响,基础钢筋施工难度较大。所以,在确定好柱脚埋藏深度后,设计人员必须根据建筑工程的具体建设需求以及受力情况,准确计算出相关参数。而对于建筑高度不高、抗震设防烈度较低的建筑,设计人员可以采用外包式柱脚。外包式柱脚对基础钢筋施工方面的要求较为宽松,多用于单层建筑。(2)节点设计。一般来说,节点主要采用铰接和刚接这两种方式。①铰接。在使用铰接来连接钢柱节点时,设计人员主要利用栓柱将梁腹板和柱翼缘连接在一起,从而为栓柱两端提供足够的转动能力。在具体的连接过程中,设计人员需要注意控制好连接端板的厚度,以保证梁端和钢柱之间存在一定宽度的缝隙。同时,设计人员还需要保证计算假定和构造要求相一致。②钢接。在此环节,设计人员需要采用全焊接或者栓焊混接的方式来连接梁柱节点。这种连接方式简单便捷,能够很好地保证各个结构的安全性。在对钢结构进行抗震设计时,设计人员通常需要采用“强节点、弱构件”、在上下翼缘添加盖板、增加楔形板等方式来增加焊缝的整体厚度和长度,从而保证各个构件在屈服状态下不会轻易遭到破坏。 5结语 总而言之,科学、合理的钢结构设计方案能够有效提高建筑结构的安全性和稳定性,延长建筑结构的使用寿命。因此,设计人员必须充分认识到抗震设计的重要性,加大研究力度。在实际工作中,设计人员应结合施工现场的实际需求,加强对相关节点设计的重视程度,同时做好施工场地、抗震类型、施工材料的选择以及相关计算工作,从而增强钢结构的抗震效果,为人们创造良好的居住空间。 作者:孙杰 王飞
民营企业财务管理研究:强化民营企业财务管理的对策研究 摘要:随着我国经济的迅速发展,市场经济的广泛应用。民营企业在经济浪潮中逐渐发展壮大起来,成为国家经济建设中的重要组成部分。也正是民营企业的快速发展,在队伍壮大的过程出现许多的问题,其中财务管理是关键的影响因素,受国际和国内经济环境的影响,以及企业自身政策的推动,财务管理已成为企业发展的指向标。科学合理的财务管理方案对一个民营企业的蓬勃发展起着至关重要的作用。 关键词:民营企业;财务管理;财务问题;对策 随着市场经济的不断推动,民营企业如雨后春笋般的出现在我们的生活中。它的出现,为大量的剩余劳动力提供了就业的机会,也为国家的经济发展做出了贡献。但由于民营企业的发展有一定的局限性,使其在发展过程中发现许多不足之处。为了更好的发展,大多数的民营企业开始正视自身的问题,尤其在财务管理方面,开始进行内部改革和规划,优化企业的财务管理制度。本文将分析民营企业财务管理中存在的问题,提出合理化的建议。 一、 财务管理的基本内涵 所谓财务管理是指在一定的整体目标下,关于资本的筹资、资产的购置和经营中的营运资金,以及利润分配的有效管理。财务管理是一个企业运营管理中重要的组成部分,它是根据国家相关法律法规,按照一定的财务原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。 财务管理贯穿于企业管理的每一个环节,任何活动的开展都离不开资金的运转。财务管理在民营企业经营中有着优秀的地位,有效的财务管理可以使企业形成合理的资本运营模式,最大化的实现它的职能价值,提高资金在企业运营中的使用效率。 二、 民营企业财务管理的现状 1. 筹资渠道单一 在我国大部分的民营企业以中小型为主,受企业规模的限制,他们的启动资金主要来源于自身的投入及亲朋好友的注资,当企业发展到一定规模后,企业发展所需的资金主要以内部筹资的形式为主。在我国民营企业的发展中,自身的财务管理制度不规范、资产规模小、企业信誉度不高,又因一些金融机构对民营企业的贷款要求高,银行贷款政策复杂等外部因素的影响,导致在筹资过程中可选择的渠道单一。企业内外的双重制约,使得民营企业的筹资过程尽显艰难。 2. 不科学的投资理念 在我国有好多的民营企业,尤其是小规模的民营企业,在财务管理制度上缺乏系统的体系和创新的理念,一些企业对财务部门的重视度不够,习惯于让自家人掌管财政大权,不愿外聘专业人员进行管理,认为这样比较放心,却影响着公司的整体运转。这样的想法极其错误,也是大多民营企业的通病。正是这种陈旧的、传统的管理方式,使得民营企业在做投资时有些放不开,在投资管理上比较盲目、从众心理比较强、常常急功近利,不考虑所投资项目的风险和时间成本,对项目没有做全面的考察,喜欢运用“经验论”来作抉择,往往带来负面效应。受民营企业自身的限制,管理者在选择投资项目时,只注重眼前的利益,而未考虑到长远的规划。虽然,随着经济的不断发展,民营企业也开始实施多元化的投资理念,但是因对非主营业务的了解甚少,判断有误等状况的出现,导致在投资后,效益不佳,浪费了成本,也使企业内部的财务管理更加混乱。 3. 不合理的利润分配制度 民营企业缺乏以科学为指导的管理理论,缺乏对专业人才的综合培养,缺乏企业内部财务管理团队的建设。这些管理上的欠缺,使其在盈利后,对资金的后期运作没有合理的规划,财务分配的权利比较集中,多数是董事长一人说了算,财务部门的负责人不清楚下半年或是下一年的财务分配状况,更不用说两年或三年的财务规划,甚至没有清晰的财务报表,只是有笼统的概念而已。这种专权的财政政策,使企业的财务管理停滞不前,影响企业的长远发展。有些生产型的民营企业对于厂房建设的资金投入,乐此不疲;但对于员工的报酬制度从不改革,薪酬管理理念跟不上社会需求。不合理的利润分配制度,使得企业的发展中常常出现各种问题。 4. 资金营运意识薄弱 受传统财务管理理念的影响,许多民营企业的财务部门在资金的营运上过于保守,资金利用率低,影响企业的长期利益;有些民营企业过多的注重销售,认为只有销量上去了,利润也随之而来,表面上来看是没有问题的,实际上销量只是一方面,不能只顾销量,而忘记了有效控制应收账款,从而导致账目出现坏账、死账等不良现象。在民营企业运营中,我们还会经常看到部分企业生产大量的适销产品,却到最后产生产品囤积,原因是有的企业为了获取更高的利润,将一些出厂的产品封存而不上市销售,想在合适的时机提高价格再卖出。然而,由于存货管理理念落后,财务管理意识薄弱,最终使企业内部资金周转失灵,消耗大量的成本,甚至导致企业破产。 三、 民营企业财务管理存在的问题 面对我国民营企业财务管理的现状,我们认识到在民营企业财务管理中还存在诸多问题,主要的问题有以下几点: 1. 财务管理目标不清晰 在现阶段的民营企业中,公司高管和财务部门负责人对财务管理的目标不清晰,对财务管理的理解不够深入,更无法对财务管理的长远规划、战略方法、绩效评价等做出合理的安排。还有一部分企业是家族企业,管理涣散,对财务理解有偏差,束缚了财务管理职能价值的体现。而财务管理是一门深奥的学科,不是简单的账目盘点,需要对公司的整体规划有一个清晰的认识,有长远的发展计划,在计划中每一个项目的资金投入和产出都要有明确的数字,不能含糊其辞;财务部门的负责人要有较高的逻辑能力和数字分析能力,对数字要求一定有敏感度,做到目标清晰,管理得当。 2. 对财务管理工作的引导不到位 随着市场制度的不断推陈出新,社会需求的千变万化,许多企业在经济浪潮中“隐退”,而其中民营企业所占比例较高。制约着民营企业长远发展的主要因素是财务管理的不科学,缺乏高素质的财务工作人员和专业技能强的管理人员,对财务上的风险评估缺少有效控制。现实中大部分民营企业在财务管理的决策方面具有一定的主观性,缺乏理论基础,对财务信息的掌控不全面,甚至没有实际数据的支撑。如果企业不对财务管理做出正确的引导,将会对企业的发展产生严重的后果,如资金的大量流失、财务管理的混乱,进而导致企业在市场经济发展中被淘汰。 3.企业财务管理者缺少战略规划 我国现阶段的大部分民营企业是家族企业演变而来的,管理者对财务管理的认识不够,没有认真的了解并深入学习相应的财务管理知识,专业素质和专业技能都有待提高,并且没有意识到财务管理对企业发展的重要性,在企业发展中没有对财务管理做出战略上的规划,出现财务管理混乱,财务决策缺乏理论依据,企业资金运作不灵活等不良现象。 4. 财务管理的体制不完善 就民营企业而言,企业的整体规模不大,没有系统的财务部门,即使有财务部门的,财务管理人员的专业技能也不强,或者将公司的财务管理工作交给专职机构来管理。这样的方式使得民营企业的财务管理出现诸多问题,没有形成科学的管理模式、系统的管理体系,导致财务账目不清晰、管理不透明,而财务问题发生后,企业内部没有有效地应急方案,加剧问题的严重性,最后导致大量资金浪费,影响企业的正常运营。 四、强化民营企业财务管理的对策 1. 加强企业内部管理机制的完善 针对民营企业的财务管理方面,企业领导人应该积极加大对企业内部管理体制的改革力度,不断完善各种管理机制,加强对内部管理的控制,做到科学、有序的进行企业管理工作。与此同时,民营企业也应当加强对企业发展风险的评估,提高财务管理水平,对公司的职员开展相关的专业培训,提高员工的综合素养。在企业发展中,管理者要重视财务各个细节的管理工作,包含企业的成本核算、项目的投资预估等,保证财务数据的准确度,减少资金的浪费,提高资金利用率。而如何完善企业内部的管理机制,就要做到以下几点:首先,积极建立并实施多元化的管理体系,加强对外项目的评估和咨询工作,保证信息的准确、可靠。其次,民营企业要进一步拓展筹资渠道,改变单一的渠道模式,利用证券和产权市场的便利条件,为企业自身的发展谋福利。最后,国家也要加大对民营企业的财政扶持力度,完善相关的税收政策。 2. 加强对民营企业发展环境的完善 民营企业的长远发展单单靠自身的努力是不够的,国家相关部门也要加大扶持力度,改善现阶段与民营企业发展相关的经济政策和筹资环境。首先,相关部门加强对民营企业的重视,对相应的法律法规适时作出调整,肯定民营企业的法律地位,优化民营企业发展的社会环境和法律环境,如各大银行降低民营企业贷款的门槛,改变原有的贷款程序,使其简化,方便企业操作,用更多的资金支持民营企业的发展,这样在一定程度上解决了民营企业的筹资问题。 同时,有关部门也可设立一些专门的信贷咨询机构,为民营企业的发展服务,帮助他们解决相应的难题。除了银行可对民营企业的融资提供帮助外,一些证券机构也能解决民营企业的困扰;还有担保公司也可单独设立针对民营企业的服务窗口,为民营企业的融资做担保工作。国家也要加强对市场经济的调控,建立有序的市场机制,规范民营企业的发展体制,减少民营企业与国有企业间在政策上的差别对待。 在改善外部环境的同时也要改善民营企业的内部环境,完善企业内部管理机制,调整人员岗位,使每一个员工在自己的岗位上发挥最大的价值,培养更多专业的财务人才,加强高层领导对财务管理的认识,定期做专业培训和课程讲解,为企业的长远发展奠定基础。 3. 改变传统的财务管理理念 民营企业要在竞争激烈的市场经济中占有一席之地,就要切实地做好企业内部的财务管理工作,正视财务管理中存在的问题,放弃传统陈旧的理财观念。在企业发展过程中,加强对资金营运的重视,提高质量管理水平,不断改变管理体制以适应企业的发展需求,根据前期资金的预估制定合理的、科学的财务管理体系,完善企业的资金链,增强资金运转的灵活性,降低资本运作风险,提高资金使用率。 结束语: 民营企业的财务管理工作是一个企业发展的优秀内容,财务管理水平的高低直接影响民营企业的发展能力。由于外部经济环境和企业内部相关因素的制约,使得民营企业的发展举步维艰,但是,只要我们在财务管理上多下功夫,制定科学有效的财务管理体系,就会为民营企业的发展带来生机,促进民营企业健康、长远的发展,使民营企业在经济浪潮中稳如磐石。(作者单位:修正药业集团营销有限公司) 民营企业财务管理研究:关于民营企业财务管理现状的研究 摘要:随着我国社会经济的不断进步,经济体制改革的深入,以及世界经济的全面开放,我国民营企业在制度体系、理财观念和管理方式上都亟需改进与完善。本文将就民营企业会计财务管理中的现状进行分析,探讨财务管理中存在的问题,并本针对这些问题提出可行的对策,并加以论述。 关键词:民营企业财务;会计财务管理;问题;对策 引言:我国民营企业的财务管理方式和管理制度受传统管理方式的影响比较大。财务管理是民营企业管理中非常重要的一个环节,如何加强民营企业会计财务管理监督力度,完善财务管理制度成为了中国民营企业面临的重要问题。 一、民营企业会计财务管理现存的问题 (一)财务管理的思想落后 我国民营企业已然了解到了财务管理对民营企业管理的重要性,而大部分民营企业的思想还在仅仅考虑对账本的管理[1],这种传统的财务管理思想,不仅在会计财务人员身上有所体现,在企业高管身上也有所体现。而这种传统的财务管理思想是不符合现代民营企业管理理念和发展需求的,会阻碍民营企业的健康和快速发展。 (二)财务管理人员的综合素质与专业素质 民营企业会计财务人员的素质问题主要体现在其专业素质上。大部分财务会计工作人员都不是科班出身,对会计的基础知识和理念的掌握不够全面,对财务数据的解释、分析能力欠缺,部分财务会计人员对工作的责任心较差,这些都会导致民营企业财务管理方面出现重大缺陷问题的重要原因。依照法律规定财务会计人员在工作中不仅具有财务会计管理的工作责任,还具有财务监督的责任,而民营企业运营的实际情况中,或因财务会计人员自身意识不足的原因,或因民营企业中其他因素的作用,财务会计人员在财务监督方面的职能被弱化了,甚至被消除了,这对民营企业的财务管理是不利的。 (三)财务管理内部控制制度存在缺陷 民营企业的财务管理缺陷问题是多种因素造成的,在财务管理制度方面,一些民营企业的规章制度不规范,甚至没有设立规章制度,这样就很容易造成财务管理问题。大部分民营企业在财务方面着重实行管理制度,但在监督财务方面做得还不够,缺少完善的财务管理监管制度,这样容易造成在财务管理中财务会计人员或财务管理人员在工作中存在漏洞,甚至编造虚假账目的现象发生。且对财务管理工作的监督,一般分为事前监督、事中监督与事后监督三部分,而中国民营企业大部分都只执行事后监督,对事中与事前监督常常采取忽视的态度[2]。除此之外,民营企业的管理者及财务工作人员应对财务管理有一定的风险意识,对财务风险的意识不强,以及对投资机会的把握不够等都会为财务管理带来巨大损失。 二、解决民营企业财务管理问题的措施 (一)正确认识财务管理 民营企业的决策层和管理层要对财务管理有所重视,且要有正确认识。民营企业的决策层决定着民营企业的具体走向,对民营企业的全局领导具有重要作用,而民营企业的管理层对财务会计工作的重视,则能够将这种认识转化成实际的动力,推动民营企业会计管理工作的贯彻。 财务会计员工,应加强对财务监管的意识。财务会计人员是财务会计工作的直接执行者,应使其在思想意识上认识到财务管理的重要性。 (二)提高财务会计人员的专业素质 提高民营企业财务会计人员的整体专业素质可从两方面着手:1.在招聘会计人员时,应更看重其实际技能水平与知识水平;2.定期对会计人员进行培训。民营企业应引进财务管理人才,对民营企业财务数据进行解释、分析和评估,为决策层的决策提供参考依据,并提升民营企业对风险的避让能力。对已有财务会计人员定期进行培训,提升其专业素质水平,并对工作人员的职能与责任进行明确界定,并对其工作事项绩效考核与责任制度。除此之外,还应对财务会计人员的职业素质进行培养,增强职业道德教育,提高其责任心,使得这些职业道德规范融入到财务会计工作者的思想和自身修养中,做到从根源上真正有效的保障财务管理的有效性与准确性。 (三)完善民营企业的财务内部监管制度 对民营企业的财务内部监管制度的完善可以从几个方面着手: 第一、对民营企业的相关规章制度进行完善。我国与财务会计相关性最强的法律是《中华人民共和国会计法》,民营企业的财务管理制度应是在符合国家法律法规的基础上建立起来的,行业的发展要求对其具有一定的塑造作用,在对民营企业财务制度的建立过程中,还应对民营企业所处的发展阶段、发展目标、民营企业规模等因素进行综合考量,以建立切合民营企业自身发展需求的规章制度为目标。 第二、在民营企业内部建立财务监督制度,实行财务内部控制管理监督策略。在进行财务内部监管制度时,应首先对财务会计及管理人员的职能和岗位责任进行明确分配,工作人员的工作负荷应合理,职责和责任应明确,建立起规范的财务会计工作流程,以及监督制度。并在监督工作落实中,不仅在事后进行监督,还应在事前与事中进行监督,依照财务活动的流程,将财务管理的各个环节中的错误及失误控制在最小化程度上。在对财务进行监管时,不仅民营企业领导参与监管,也应倡导会计工作人员对财务工作实行监督,将财务监督工作分配到具体部门和个人,增强财务会计人员的监督意识。 第三、审核制度需要完善,应执行定期的财务审核,可以民营企业内部执行,也可以请外来的专业人员或机构协助完成。建立起完善的财务风险管理与分析制度,是有利于财务管理的。对民营企业的投资、活动等需要的费用及报表进行管理,为民营企业财务决策提供参考依据。 第四、将财务库存及资金管理从财务会计管理中独立出来,这样能够完善财务监督管理制度,起到相互制约的作用。 总结:财务管理问题是现阶段我国大部分民营企业面临的重要问题,财务管理问题关系到民营企业的生存、发展,是不容忽视的。本文介绍了目前民营企业财务管理方面出现的问题,并提出了可行措施。在民营企业未来的发展中,应注重引进先进的财务管理理论,并落实到民营企业管理上。 作者简介:信歌(1992――)女 ,辽宁沈阳人 渤海大学文理学院会计学专业 民营企业财务管理研究:中小民营企业财务管理问题研究 摘要:我国中小民营企业的规模正与日俱增,它所贡献的利税和提供的就业机会大大缓解了我国城乡的就业压力,为财政收入的增加做出了巨大的贡献。但由于受到融资困难、资本和技术构成较低等因素的影响,使其财务管理过程与自身发展不相适应,导致其在应对激烈的市场竞争面临着巨大的困难,成为中小民营企业发展的很大阻力。 关键词:中小民营企业;财务管理;财务控制;策略 一、中小民营企业财务管理现状 1.家族式管理模式 我国中小民营企业的大多数是由家族式企业过渡而来的,其管理模式讲求的是所有权与经营权高度统一,然而这有悖于现代企业的管理,两者是分离的,从中小民营企业来看,其投资者就是经营者,集权现象严重,内部的管理人员大都为家族成员。这样会导致财务管理的混乱和职责不明确,会造成会计信息的造假,影响企业财务管理体制的建立,同时由于是家族管理,会影响到企业经营的各个方面,制约了中小民营企业的进一步扩张和发展。 2.融资阻碍企业发展 我国中小民营企业发展比较混乱,资金是其生存和发展的关键,研究表明我国的中小民营企业资金主要来自于自身的积累,民营企业良莠不齐,各种违约等行为时有发生,导致金融机构贷款所占比例非常小,一般在百分之八左右,这造成了中小民营企业的财务困难,筹资渠道受限,银企联系不强,企业资信往往达不到金融机构的信贷标准,因此,中小民营企业融资难是制约民营企业发展壮大最突出的问题。社会也逐渐形成了对民营企业的偏见,中小民营歇业倒闭的频率也比较快,中小民营企业的发展极为困难。 3.财务管理意识不强 我国中小民营企业在财务观念上,思想陈旧落后,不能很好的建立财务管理体制,导致我国的民营企业财务管理和经营管理不规范,经营方式混乱,财务人员的文化素质整体不高,并且不能够及时补充学习,不具备现代企业制度的经营管理理念,不能够改变思想意识,因此,普遍存在着长于技术而拙于管理的现象,渐渐使财务管理失去了在企业中应有的地位和作用导致企业的财务体系崩盘,进一步走向衰亡,中小民营企业最终以失败告终。 二、中小民营企业财务管理存在的问题 1.缺少优秀的财务管理人才 我国中小民营企业财务人员虽然具备一定的专业知识和专业技能,但理财观念、方法缺乏创新力,而且基础工作程度有待加强,出现了诸如:会计科目使用违规;原始凭证内容不完整;理账不及时等等问题。我国中小民营企业形成了人才误区,认为财务人员应该是自己人来担任,严重制约了公司财务制度的实施和责任的认定,从外界招聘的财务人员数量有限,并且培训力度较差。 2.制度不健全,内部控制薄弱 近年来,内部控制在我国诸多公司开始具体实施,虽然我国中小民营企业也加强了自身的内部控制建设,但是力度相对薄弱,例如:财务核算制度和内部控制机制不合理,导致了会计资料的真实性尚待斟酌,会计核算程序得不到保证,严重影响会计资料的真实性和可靠性,进而使财务信息失去应有的经济价值。内部控制的优秀是权责明确、相互制衡,但是我国中小民营企业为了成本效益的考虑,将会计、出纳、财务三个原本独立的工作交由一个人,并且没有设置独立的内部审计部门,即使设置,也是形同虚设。 3.缺乏风险管理,投资能力较弱 我国中小民营企业投资行为和决策常常滞后于市场经济的发展,盲目追求多元化经营,认为如此一来就可以分散风险、扩大规模、做强、做大。忽略了企业规模的扩大与其资金实力及内部管理等方面的协调性,因此,我国中小民营企业的投资造成的风险是无法预知的,风险的管理缺失使得民营企业抵抗不了较强的投资风险损失,随时遭受倒闭的危险。 三、中小民营企业财务管理存在的问题的成因 1.政策及相关法规支持力度不足 从我国现行上市融资、发行债券的法律法规和政策导向上看对中小民营企业不利,证监会和央行的限制性政策,使中小企业直接融资缺乏顺畅的通道。中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接的控制权,中小民营企业很难通过债权和股权融资的渠道获得资金。银行对中小民营企业的贷款利率有相当幅度的上浮权利,但这种上浮在很大程度上还是无法弥补其风险,只能通过设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等方法弥补这种风险。 2.金融体系及金融机构融资渠道困难 我国金融体系上的风险管理文化薄弱、制度缺失,银行、证券、保险等行业在分业经营体制下缺乏有效的沟通渠道,由于社会诚信系统没有建立,信用评价难以操作,银行很难筛选出守信企业,无疑会使银行“慎贷”和“惜贷”,使得我国中小民营企业贷款时,不仅受到贷款与否的置疑,而且,即使能够申请到贷款,贷款规模也同样会受到限制,再从地方性的非国有商业银行来看,其供应远远不能满足该公司对资金的需求,极大限制了该公司的快速成长。 四、改善中小民营企业财务管理状况的策略 1.深化财务管理意识,提升财务工作人员素质 财会人员素质的高低决定公司发展快慢,财会人才是该公司发展的命脉,我国中小民营企业需要重视人才的培养和发展,民营企业中选拔家庭人员作为工作人员阻碍了企业的快速发展,公司需要转变用人态度和意识,合理培养和发展优秀的财务管理人员。中小民营企业需要加大对财务工作人员的培训力度,及时更新财务人员知识结构,多层次、多角度、全方位开展业务培训,培养既懂经营又懂财务管理的复合型财会人员,为改革发展提供人才保障。中小民营企业应抛弃家庭式任人唯亲的陈旧管理观念,应该重视用人唯贤,吸引和留住优秀人才的观念,用事业留住人才,让会计人员同企业一起成长。 2.加强财务制度建设,建立公司财务管理体系 中小民营企业需要非常重视财务制度的建设,众所周知,民营企业不同于资本雄厚的国有企业,但是在财务制度上需要借鉴大型的国有企业,需要建立较为完善的财务制度,保障中小民营企业的长久运营,应当遵循针对性、强制性和可操作性的原则展开对财务制度的设计。同时,制定科学的制度,作为财务人员的职业准则和执行依据,例如现金管理制度,采购报销等制度,如果有条件的话最好制定内部控制制度,这样才能使得我国中小民营企业协调发展。 3.完善财务风险信息系统,增强企业投资能力 现阶段,由于网络技术的快速发展,信息给中小民营企业带来了光明,这就要求公司财务信息变得透明化,我国中小民营企业需要借助科技的进步的推动力,展开对会计信息化的建设,重点在财务信息系统方面加大资金的投入,因为,这种信息化的投入能够给公司带来巨大的回报。我国中小民营企业需要进一步推动信息科技的发展,购买财务管理软件。利用财务管理信息系统减低信息不对称造成的经济损失,减少经营者违背股东利益的行为,在一定程度上控制了公司的经营环境,使得中小民营企业运用变的科学合理。 五、结论 我国中小民营企业的快速发展离不开技术支持和人才的开发,同时在资金上也需要加大的扶持力度,我国中小民营企业在发展过程中遇到的问题并不能阻碍我国民营经济的发展,这就需要中小民营企业能够抓住发展时机,合理分配资金,重视财务管理。因此,我相信在未来的时间内,中小民营企业在我们国家的经济地位大大提高,获得飞速发展。 作者简介:邱晓刚(1984-),男,学历(毕业院校):复旦大学通信工程系,职称:理财师,单位:交通银行,研究方向:金融、财务。 民营企业财务管理研究:民营企业财务管理存在的问题与对策研究 摘 要:财务管理决定着企业资源的配置方式,是企业经营管理的优秀。文章从民营企业财务管理的角度,分析了财务管理存在的问题和原因,并提出了有针对性的对策和建议。 关键词:民营企业 财务管理 激励机制 民营企业在促进我国经济增长、提高财政收入以及解决就业等方面起到了不可忽视的作用。然而,现阶段民营企业在发展过程中存在较多问题,其中主要问题之一便是财务管理问题。由于民营企业尤其是中小民营企业面对较大生存压力,不重视财务管理或者无力在财务管理上下功夫,使得很多的企业停滞不前,甚至出现倒闭的情况。 一、民营企业概述 目前,无论是学术界还是实践领域,关于民营企业的定义有很多,界限不是十分清晰。具有代表性的认识有以下几类: 第一种观点民营企业是指相对国营企业而言的企业,按照企业实行的所有制的形式不同,民营企业可以分为国有民营企业和私有民营企业两种类型。第二种民营企业是指个体、私营企业、自然人和私营企业控股或由其运营的各种组织形式的企业。第三种观点是以民间资产(包括资金、动产和不动产)作为资本的企业即可称之为“民营企业”。综上所述,可以简单地认为:非外资企业和非国有企业即为民营企业。 二、民营企业财务管理存在的问题及原因分析 (一)财务人员专业水平低 小型民营企业的财务人员大多都是所有者的亲戚或者亲密朋友,因为所有者认为财务是一个比较敏感的部门,自家人或朋友担任会比较安全,比较好控制。但是这些财务人员很多都不具备专业的财务知识,甚至不能胜任财务上的工作,这就给财务管理带来很多问题。 (二)集权式管理且随意性大 在小型的民营企业中,都是采用集权式的管理,所有事情都是所有者一个人说了算。但是大多的所有者都缺乏专业的财务知识,使得财务上的很多事情都不能按照正常的程序去处理。在财务上根本就没有制度可言,即使少数有财务制度的企业,制度也是随着所有者的态度朝令夕改,形同虚设,随意性都很大。 (三)融资能力不足 由于小型企业自身的局限性其融资能力是比较有限的。中小企业缺乏担保条件和资产抵押物,而银行的房贷标准的限制几乎将中小民营企业拒之门外。在财产进行抵押之前还需要对抵押品进行价值的评估,需要进行公证和登记等手续,需要的资料和涉及到的部门都比较多,手续繁杂,而且登记和评估费用较高,企业能从银行得到的抵押贷款数额非常少。 (四)财务管理环境和待遇有待改善 有些企业由于资金等因素,不愿设置专门财务办公室,不愿配置保险柜、验钞器等基础设备,等出了问题悔之晚矣。由于中小企业不愿雇佣更多人员,只能使用兼职人员,一个人往往身兼数职,而工资、福利待遇等却没有配套,造成工作积极性不高和责任意识下降。 (五)财务控制不规范 很多小型民营企业基本没有财务制度,财务处理就根据管理者的喜好或者是情绪而定,极具随意性。会计与出纳合并的企业风险是最大的,一个人既管钱又管账,就很可能会出现挪用公款的现象。一些民营企业在财务人员的配备上,有时只有一个财务人员,出纳与会计是合并的,这显然不符合规定,不能合理地规避风险。 三、改进民营企业财务管理的对策 (一)提高财务管理意识 企业管理者应该充分认识财务管理的优秀关键地位和作用,而且财务管理也随着企业规模的扩大和现代化在不断地加强和提高。众多企业兴衰的经验教训告诉我们,企业只有充分重视财务管理,才能获得良好收益和健康快速的发展。财务管理的质量决定了企业的兴衰和快速的发展,所以应引起企业管理者的充分重视,将财务管理工作贯穿于企业日常工作的各个环节。管理意识的提高不是一朝一夕的事情,需要工作的不断积累。不能简单地把会计当作一种记账工具,而应将其作为管理工具。 (二)提供良好的工作环境 配备基础财务设备和实施,改善办公条件和环境,提高财务安全水平和工作效率。为吸引更多的优秀人才,应适当提升薪酬待遇、物质生活条件等。同时,中小企业应更注重工作中的软环境建设,这也是引进人才时对方比较看重的因素之一。例如工作本身是否能体现其价值、是否具有挑战性、是否有发展的机会、工作的成就是否能得到认可等方面。不断强化“公司发展我进步”的观念,建设“公司兴旺我光荣”的企业文化。 (三)加强人员业务培训 民营企业在人才培养的方面除了鼓励企业人员通过自我的学习来提高自身素质外,企业还应通过集中培训的方式,借鉴其他大型企业的人才培养方式,直接与高校挂钩的方式等为企业培养所需要的人才。管理者自身也要不断加强学习提高素质和修养。 (四)创新融资渠道和方式 民营企业尤其是中小民营企业应该不断探索融资新方式、新方法和新渠道。如发挥自身优势和潜能,利用专利融资、无形资产融资、捆绑式融资、政府采购融资、订单融资等,不断探索融资新模式。 (作者单位:沈阳理工大学 辽宁沈阳 110159) 民营企业财务管理研究:强化民营企业财务管理的对策研究 摘要:随着我国市场经济体制改革的不断推进,民营企业在国家政策扶持下得到迅速发展,市场竞争日益激烈。财务管理作为现代企业管理的优秀,在提高企业经营管理水平和市场竞争力方面有着至关重要的作用。本文就此分析了民营企业财务管理的必要性,并着重探讨了强化民营企业财务管理的相关对策,旨在给民营企业财务管理提供一定的参考。 关键词:民营企业 财务管理 现状 对策 引言 民营企业是与国有独资企业相对的,民营企业财务管理就是利用价值形态对企业经营活动中所有的资金进行管理和控制,是对财务进行总体管理的过程。随着现代经济的快速发展,财务管理已发展成为企业经营管理中的优秀内容,在企业经营生产中发挥出越来越重要的作用。然而目前民营企业财务管理中存在一定的问题,如企业财务制度不健全,财务人员素质不高、管理意识淡薄,投资盲目、融资渠道单一等等,制约着民营企业的进一步发展。因此如何采取有效措施提高企业财务管理水平,充分发挥财务管理的作用成为民营企业急需解决的一道难题,本文就此展开讨论。 一、民营企业财务管理的必要性 (一)民营企业财务管理存在的问题 财务管理就是对企业经营活动中的资金进行控制和管理,可以规范企业投资行为,为企业经营发展创造良好的环境。然而长期以来我国民营企业只重视生产经营,对财务管理认识不足且意识淡薄,使财务管理存在一些问题,影响企业的进一步发展。具体来说问题主要有以下几点: 第一,企业财务管理意识淡薄,财务制度不健全。我国民营企业财务管理起步较晚,相关的财务制度还不是很健全,财务管理没有完整的规章制度可循,比较随意,管理效果不是很好,加上民营企业重视经营生产活动,而相对忽视财务管理,对财务管理认识不足且意识淡薄,这是民营企业财务管理水平不高的主要原因。 第二,财务人员素质不高。大多数民营企业规模相对比较小,资本规模也较小,很多民营企业不设会计机构,或者有也是形同虚设,自行管账,只聘请一个出纳,所做的工作主要是会计记账,而忽略了会计核算部分,财务人员专业素质不高,加上有的财务人员管理意识淡薄,对财务管理很随意,难以发挥财务管理的作用。 第三,投资盲目,融资渠道单一。很多民营企业财务管理制度不健全,对自身财务状况了解不是很充分,加上大多数民营企业老板不擅长内部管理,投资比较急功近利,存在盲目跟风现象,对投资环境、投资回报等没有进行全面的调查和分析,往往投资情况不是很乐观。此外,民营企业融资渠道比较单一,主要是靠自我积累,难以吸引到足够多的金融机构贷款且银行贷款规模有限。 第四,利润分配不均。很多民营企业采取的是集权式管理模式,财务管理高度集中,只注重眼前利益,缺乏全局性和前瞻性,且对科技、人才管理不重视,不愿进行管理创新,满足现状,对员工工资比较苛刻。 (二)民营企业财务管理的重要性 随着经济全球化的不断发展,民营企业受市场影响越来越大,一旦市场有些风吹草动,可能就会给民营企业造成巨大的损失,因此民营企业要高度重视财务管理,采取相应措施不断提高财务管理水平,为民营企业领导决策提供重要的依据,为企业经济发展创造良好的环境,促进企业经济的进一步发展。 二、强化民营企业财务管理的有效措施 (一)国家要加大对民营企业的扶持,创造良好的环境 我国民营企业财务管理的地位、职能、活动空间易受到社会环境因素的影响,比如国家经济政策、产业结构、金融市场情况等。民营企业的发展离不开国家政策的扶持,所以国家要加大对民营企业的扶持,为民营企业发展保驾护航。具体来说主要有以下两点: 第一,建立健全相关法律法规,为民营企业发展创造良好的法制环境。国家要不断完善关乎民营企业发展的相关法律法规,健全民营企业会计管理和财务管理制度,让民营企业财务管理和经济发展有法可依、有章可循。一方面,国家要制定保护民营企业发展的条例,出台相关文件引导企业经济发展;另一方面,国家要对不利于民营企业发展的法规进行及时清除,对乱收费、强买强卖等不合法行为进行严格的行政处罚,规范民营企业经营行为。 第二,进行宏观调控,调整和优化产业结构。民营企业大多数是传统产业,不能适应现代经济发展要求,因此国家要加强宏观调控,不断调整和优化民营企业产业结构。一方面,国家要引导市场发展前景好、资金充足、技术含量高的民营企业向现代高科技企业发展转变;另一方面,国家对一些小规模的民营企业要给予一定的政策优惠,出台相关文件给企业相关指导,鼓励企业积极进行自主创新,以适应市场经济的发展。 (二)建立现代企业管理模式 民营企业要不断适应市场经济发展趋势,进行相应的体制改革,结合国内外先进的管理经验,建立现代企业管理模式,对企业内部财务进行集中统一管理,建立专门的财务管理部门,对企业的资金、物资、财务等进行全面的控制,同时充分利用现代计算机技术和信息技术,建立财务管理网络系统,实现财务管理的信息化,同时加大财务监管力度,促进民营企业现代化建设。 (三)建立健全企业财务管理相关制度 民营企业要改变传统的财务管理观念,从思想上重视财务管理,建立健全企业财务管理相关制度,规范财务管理行为。首先,建立健全财务管理制度。民营企业要认真研究国家相关政策法律法规,充分利用国家优惠政策,结合企业财务管理现状,建立一套行之有效的财务管理制度,并严格按照制度执行。其次,不断完善内部审计制度和会计制度,对企业内部资金的投资、利用、回收等进行严格的控制,保证每一笔资金用在对的地方,同时做好相关记录,保证财务数据的完整性和正确性。最后,实行责任制度。财务管理作为现代企业经营管理的优秀内容,领导必须重视财务管理,实行领导责任制,同时充分调动各部门共同参与财务管理活动,明确财务管理内容和目标,实行指标制,把工作内容明确到各部门,部门落实到个人,实行层层责任制,切实提高财务管理水平。 (四)提高财务管理人员综合素质 财务管理人员作为财务管理的组织者和执行者,其素质高低在很大程度上决定财务管理水平,因此企业要重视人才管理和培养,切实提高财务管理人员综合素质,把财务人员的综合素质和业务能力当做企业生存和发展的重要资源。首先,不论是企业领导,还是财务管理人员,都要从思想上重视财务管理,特别是财务管理人员,要端正自身的工作态度,严格按照财务管理相关制度执行,严禁出现贪污、违法乱纪现象。其次,企业要重视人才培养和管理,定期对财务管理人员进行专业培训,切实提高财务人员业务能力。企业要对财务人员进行岗前培训并考核,考核通过后方可入职;然后对财务人员进行岗中培训,比如法律、经济、会计、管理、财务、审计等知识,不断丰富财务人员专业知识,提高其业务能力。最后,实行考核及激励机制。鼓励财务人员进行管理创新,不断提高业务能力,激发员工工作积极性和自主性,提高财务管理效率。 (五)改善融资环境,建立有效的投资测评机制 目前在大多数民营企业财务管理中存在投资盲目、融资渠道单一问题,严重制约企业经济的进一步发展。因此民营企业要不断改善自身经营管理模式,提高融资信誉,不断改善融资环境,实现融资渠道多样化,同时科学投资。一方面,民营企业要改善融资环境,提升企业实力,同时充分利用国家政策,拓展融资渠道。我国自2009年出台《国务院关于进一步促进中小企业发展若干意见》以来,帮助民营企业解决融资等问题,企业要积极运用国家政策,同时加强科技创新和人才管理,增强自身的经济实力,同时提高融资信誉,吸引更多的金融结构贷款。另一方面,建立有效的投资测评机制,提高投资科学性。民营企业在投资时,要做好市场调查、资料收集等工作,对投资市场行情、投资回报率、投资资金等进行全面详细的预估,然后有选择的进行投资。 三、结束语 综上所述,财务管理作为现代企业经营管理的重要组成部分,在为企业领导决策提供依据、提高市场竞争力、促进企业进一步发展上有着十分重要的意义。由于民营企业自身的特性,当下财务管理中存在财务管理意识淡薄、财务管理制度不健全、投资盲目、融资单一等问题。因此民营企业要在国家相关政策扶持下建立现代化企业管理模式,不断完善财务管理制度,改善融资投资环境,加大对科技、人才的培养,切实提高财务管理水平,促进民营企业的进一步健康稳定发展。 民营企业财务管理研究:民营企业财务管理的现状与对策研究 摘 要:企业配置资源的主要方式是由财务管理来决定的,可见财务管理在企业的经营管理中处于优秀地位。本文在分析民营企业财务管理的基础上,对现今财务管理所具有的问题进行了研究,并找出了其原因,进一步对相关的措施、解决方案进行了探讨。 关键词:民营企业;财务管理;现状;措施 引 言:随着我国经济的飞速发展、社会的不断变化,对于民营企业,国家也在相关政策法律上进行了建立和完善。近几年,国家的财政收入、新型的科学技术因为民营企业的发展而得到了极大的提升,但是因为特有的运行模式以及市场方向,使得一些缺陷依旧存在于民营企业中,财务管理这一块的缺失尤为严重,极大地阻碍了民营企业的发展与进步。 一、我国民营企业财务管理现状 民营企业在我国因为改革开放的步伐而得到了飞速的发展进步,民营企业不仅解决了农村劳动力的就业问题,也极大地推动了我国经济的发展,为国民经济注入了许多活力。但是在民营企业发展的过程中,一些问题就出现了,民营企业财务管理方面的困扰尤为严重。在民营企业整体的管理体系中,财务管理可以算得上是优秀内容了,资金的配置、招募、回流等环节都为财务管理所包含。而且,民营企业的各类管理都被财务管理深深地影响着。所以财务管理方面出现了问题势必会给公司的运行带来阻碍。民营企业财务管理的问题主要表现在:对财务进行管理的工作人员缺乏专业的管理知识、素质低下,财务管理制度也较为缺失。由此可见,解决企业财务管理问题对于企业来说十分重要,而财务管理机制的完善也能使企业获得更好的发展。 国家对市场经济体制进行了健全和完善,民营企业也因此得到了进步。但是在我国,民营企业众多,管理质量却大不相同,这就使得民营企业的财务管理方面出现了问题。这些问题主要表现在: 1.所有权和管理权的高度统一 现如今,家族、合伙经营模式是我国民营企业经营的主要模式,所有权和管理权集中在一人手里,这就导致了单一的产权结构,在企业里的管理高层往往就是决策者的亲信。可以说,高度集中的产权对创业初期的企业起到了很好的帮助效果,使企业得到了高效有力的运行,但长此以往势必会给日益壮大的企业带来危害,主要表现在:首先,因为家庭血缘的关系,企业的决策者在进行决策时往往会受到影响,不能公平决策。其次高度集中的管理模式使得企业的决策者需要承受很大的压力,这也会对其管理决策造成不好的影响。最后,家族式的经营模式使得企业的高层都被企业亲属占据,拥有丰富专业知识和管理才能的人就无法得到重用,就造成了企业在管理方面无法得到进步。 2.营运财务管理的缺失 使充分的贸易、生产制造资金得到保证,是民营企业财务管理中的主要特点,这是根据民营企业的市场地位和经营模式而定的。但是,对于科学合理的营运资金管理,很多民营企业仍旧存在不足之处。主要表现在: (1)没能对存货以及现金进行妥善的管理,导致资金使用计划缺失,存货数量增多的同时却又进行货物的大量买进,久而久之,就造成了资金无法周转的情况。 (2) 营运资产的浮动性很大,造成了不必要的损失。对于固定的资产,民营企业没能进行管理,使得账单和实物无法得到同步一致,对于产品的材料以及制成品没有妥善进行检查、存放,这就间接导致了资金损失惨重。另外,不按照规定使用周转的资金,不合理地进行生产投资最终也会造成周转不通,使企业的运作受到限制。 (3)在赊账方面没有采取有效合理的措施,发货给客户后没及时向客户要款,就使得大量的空账出现了,时间一长就因为收款的失败而导致了企业的损失。[1] 3.资金缺乏,引资不易 对于任何企业来说,拥有充足的资金是十分重要的,关乎于企业的长远发展。但是在我国的大多数民营企业里面,融资是不大容易的,资金的运行无法得到强有力的保障,就使得民营企业的发展变得困难。出现此类情况主要是因为我国民营企业虽多发展却都不够成熟,无法负担起高额的融资经费,信用度也较小,又因为企业财务管理机制的缺失,使得民营企业在进行融资时将面临极大的风险。目前,民营企业没有得到国家的优惠照顾政策,使得大部分的民营企业与银行之间无法进行紧密的合作,大量的贷款也就无法轻易取得。所以,在这样的情况下,民营企业的融资工作异常困难,企业的进步和发展就因此遭到了困扰。 4.财务管理人员专业知识缺乏 目前,在大多数的民营企业里,决策者往往会将企业的生产和销售活动放在最重要的位置上,从而忽略了财务管理工作。而他们自身也缺乏专业的管理知识,就造成了财务管理模式陈旧、管理思维落后情况的出现。另外,民营企业的老板都会有这样一个错误的概念,就是认为企业经营的好坏和管理联系不大,而主要取决于企业的经营和销售环节。所以,对于企业的财务管理,风险意识、时间意识就没有得到注入。同时,在大多数的民营企业里面,财务管理人员大多缺乏专业的财务管理知识,素质较为低下,对于很多的法律法规没有正确、系统的认识。这样就导致了企业财务管理的缺失,民营企业的信誉也就受到了影响。 5.合理投资方法的缺失 当前大多数的民营企业决策者在投资方面都没有进行深入的思考,只是根据自己的主观经验来定夺,看到了眼前的利益就丢弃了企业的长远发展,更有甚者为达目的不择手段。从企业管理者不对企业预算进行合理分析直接就对多种行业进行投资这一行为上就可以看出来了。但是,要想获得长远的发展和更多的利益,是需要对市场以及自己的实力做出深层次剖析的,只追求高效率高回报,不确定投资的项目和方向,就会使得企业面临财务瘫痪的境地。[2] 二、提高民营企业进行财务管理的方法措施 社会的和谐、国民经济的进步与民营企业的运行是有很大联系的,民营企业在财务管理方面的缺失将给自身的进步和整个社会的经济发展带来不好的影响。所以,我们就需要针对这一问题进行探究,想出妥善合理的解决办法。 1.产权制度的改革 民营企业中高度集中的管理决策制度会使企业在财务管理方面不能得到良好的发展,所以要改变这一现状,就需要对企业进行分权式管理。首先,要安排专业的财务管理人员对企业财务进行管理,为企业的发展引进人才,注入活力;对企业的产权进行改革创新,使股权制度向多元化方向发展。其次,使现代产权制度模式一步步取代家族经营模式,使企业整体的人事结构更加科学合理化,各部门的组织构成更为完善。 2.提升财务监督体系 对企业财务管理进行监督是非常重要的,不仅可以提高财务管理人员的工作责任以及各部门人员的工作效率,对企业资金、资产等领域的监督管理也是有很大帮助的。另外,对于企业的营运资金,各部门都可根据自己的职能对其进行管理和使用,使企业财务收支达到平衡的状态。同时,对于客户的欠款以及公司的存货量也应该紧密管理,使企业的资金得到良好的流通。对于销账方面,要密切关注客户的信誉度,对销账记录做好精确的记载,对账目的回收工作进行完善和提升。 3.合理有效决策机制的完善 在管理方面、市场参与方面以及高端产品开发研究方面,民营企业往往有很多需要改进的地方。所以,对于企业的投资以及开发项目,要做到细心而妥善的决策,按照企业自身的经营状况以及市场导向确定投资的方向,对投资的风险进行细致的计算,分析各种投资的成本、风险以及盈利,使得投资的资金以及盈利得到一定程度上的保障。如果再进行深入的分析,就需要企业的决策管理有专业领导人员的帮助。对于市场的要求和风向,企业要依靠专业的眼光去分析,做到避免风险,获取正确的投资信息,做出科学的投资。最后,在市场信息以及经济导向方面,国家、政府部门也应该为企业提供相关的资料,对民营企业的投资进行正确合理的引导。[3] 4.加强融资、完善预算 在财务管理的预算方面,企业要认真合理地进行管理,按照企业的实际情况制作好财政报表预算,给企业的日常运行以及日后的投资提供数据资料。另外,对于企业的投资目标以及经济走向,财政预算也可以进行相应的控制和管理。 在企业的发展和进步中,资金相当于命脉,但是民营企业面临的一个巨大的问题就是资金的缺乏。民营企业要想完成有效的融资活动,就需要采取一些措施了。首先,就要对企业自身进行信誉度的建设和提高。其次,对于融资的途径要进行拓展,依靠大企业完成和银行之间的贷款融资。另外,和一些金融机构民营企业要做到积极沟通与合作,将本企业的财务管理资料上报给银行,使金融机构对企业的财政情况有明确的认识,进而产生一定的信任感,这样一来,企业不仅在自身的财政制度方面得到了完善,也实现了信誉度的展现,为争取金融机构的贷款赢得了机率。最后,民营企业还可采取其他的融资方式,比方说在企业的内部进行融资,使企业的众多工作人员加入进来,这样也可以在实现融资的基础上调动员工工作的积极性,推进企业的发展。 5.财务管理思维的革新 企业管理的关键部分就是对企业财务管理制度进行改革创新。所以,民营企业在对企业财务管理机制精心改革的过程中,就需要懂得创新,学习引进现代的管理措施,积极采用科学先进的管理模式来进行管理。另外,对于财务的管理可加入法律的因素,为使企业财务管理者的专业知识和具体操作能力得到完善,就需按时进行相关的知识、技能授课。 民营企业要想取得长远的发展和进步,就必须健全完善企业的财务管理制度。关于制定合理的财政管理机制,企业应从自身的实际出发,按照强制性、法律性、操作性进行考虑和制定。此机制首先要有可对企业投资、工作、资金进行合理管理的财务管理系统,其次对于企业内部控制、财务计算等方面的制度要积极进行改革创新。最后,针对企业财务管理制度,要相应地设立考核检查制度,使得企业内部整体的监督工作得到有力的实施。[4] 三、总结 在民营企业的整体管理系统里面,财务方面的管理起着很大的影响和作用,是管理机制中最重要的部分,可对企业的投资战略、市场方向做出指导和支持。采取先进、现代的管理办法对民营企业的财务管理工作进行完善,可使企业各部门的工作相互协调促进,建立健全合理的企业管理运行模式。这样一来,就可促进企业财务管理的有序、健康发展,使民营企业的运行更上一个台阶。 民营企业财务管理研究:强化民营企业财务管理的对策研究 摘要:近年来,随着我国社会经济的发展和国家关于民营企业法律、政策的不断完善,民营企业的发展突飞猛进,不仅带来了很多的就业岗位,而且还为国家财政收入和新技术的发展做出了巨大的贡献。但是民营企业有其自身的特殊发展模式与经济形态需求,也存在着自身的很多缺陷与不足,尤其表现在财务管理方面,并逐渐成为民营企业发展的桎梏。本文将对民营企业财务管理中存在的问题进行研究,并在此基础上提出一些关于强化民营企业财务管理的有效策略,以供参考。 关键词:民营企业 财务管理 应对策略 研究 一、当前民营企业财务管理中的问题分析 随着社会经济的快速发展,虽然我国民营企业取得了很大的进步,但实践中也存在着一些问题,主要表现在以下几个方面: (一)缺乏科学管理企业财务的意识 据调查显示,当前国内很多的民营企业投资者,根本不具备现企业财务管理理念,无论是企业财务资产,还是人事方面的管理,都没有一套科学合理的实施管理体制;多数民营企业还存在着一些弊端,即企业中所安排的管理层人员基本上都是企业所有者的亲属,该种情况下,很容易导致管理活动的无序化。对于民营企业而言,领导者总是占据主观性位置,随意性太大,很容易导致企业的各种决策的严重失误,同时也很难吸引高水平的管理人才加入,长此以往,民营企业的发展比如受阻。 (二)对企业财务管理工作缺乏正确的引导 调查显示,在国内每年的破产企业中,中小型的民营企业大约占到七成,民营企业从本质上将最缺少的就是科学的财务管理引导,对财务信息数据与风险预测活动没有有效的管理,而实际上各种财务决断带有很大的主观意识与随意性。从实践来看,该种决策手段和方式之风险,在没有或竞争非常小的市场环境下根本感觉不到,但是当企业不断发展和规模扩大时,若没有有效的信息数据作为支撑,则很快就会被市场所淘汰,出现资金分散、波动以及流失等风险问题。 (三)融资手段比较单一,缺乏多元化的融资方式 从市场来看,当前企业的融资手段和方式越来越多,但对于民营企业而言却仍然非常的局限,这是由民营企业的自身性质与发展规模决定的。在当前的形势下,民营企业虽然受到了限制,难以通过银行贷款的方式来实现融资之目标,但是它可以通过民间的方式进行融资,比如高利贷款。但从本质上来讲,通过诸如此类的民间方式,只能筹集到小额的资金,而且融资成本也非常的高,加之没有第三方的监督和管理,往往会因企业决策的严重失误而导致其难以正常的经营和发展,甚至会导致企业破产。目前来看,虽然证券市场可以作为企业发展的一根救命草,但对于民营企业而言,这是指望不上的,究其原因,主要是因为证券市场的进入门槛太高,债券发行的条件非常苛刻,多数民营企业难以分到这杯羹。总之,由于民营企业的融资手段非常的单一,缺乏多元化的融资方式,所以民营企业因发展和经营资金不足而导致企业破产。 (四)缺乏支持,财务管理体制有待进一步完善 对于民营企业而言,由于其发展规模比较小,只能通过节约运营成本的方式对企业进行管理,多数情况下不设专门财务管理部门或者财务管理机构,而是将企业财务管理工作委托给会计事务所尤其,或者由一些非专业的工作人员进行兼职管理。在这样的条件下,难免会出现民营企业财务管理混乱等问题,无序化的管理模式下,很容易出现企业核算、结算不清晰以及财务管理不透明等问题。对于这些财务管理中的问题,如果不能及时采取有效的措施予以应对,则很容易造成民营企业的财务管理问题的急剧增加,企业资金运作程序不明确,最终导致企业资金的严重浪费。实践中我们可以看到,这类事情恶化的更为严重情况时,影响民营企业在银行里的信誉,这将给民营企业带来非常严重的信誉问题,以后贷款则更加困难。在该种财务管理模式影响下,民营企业可能会产生很多的坏账或者烂账。从实践来看,当前国内民营企业多数都是家族企业或者家族产业,企业中的多数甚至是全部重要职务都由其亲属来担任,这种相对比较混乱的财务管理机制很容易导致民营企业留不下真正的人才,若没有高水平的人才作为基础,企业将失去优秀竞争力,最终走向破产。 二、强化民营企业财务管理的有效策略 基于以上对当前我国民营企业财务管理中存在的主要问题及原因分析,笔者认为可以从以下几个方面着手应对: (一)改进和完善企业发展的周围环境条件 民营企业要想得到快速的发展,相关政府部门应当首先对当前的法律政策以及民营企业的融资环境进行改善。从实践来看,尽管国家及相关部门已经对现有的法律和政策进行了调整,也在法律上确立了民营企业的合法地位,但只有这些是不够的,还要对现行的法律政策环境以及社会环境进行优化和改善。实践证明,法律政策环境以及社会运行环境的改善,可以有效地解决民营企业融资难的问题;同时,可以对国有商业银行进行股份制改造,并以此为基础来促进民营企业的融资,使资金更多地流向民营企业,以支持其经营和发展。此外,还可以以信用社为基础,组建一些专门为民营企业服务的商业银行或者业务窗口,通过试点和市场导向,给予民营企业以政策上的倾斜与引导,助其可持续发展。为了促进民营企业融资和规范当前的金融市场,笔者建议应当逐步建立一个有秩序的市场外证券交易场所,这也是民营企业融资创新的重要表现形式;可以加强对担保公司的组建,使之专门为民营企业的各项融资活动做担保。同时,还要进一步改进和完善市场竞争环境,加强民营企业之间竞争秩序的构建,并对民营企业及其产品进行规范和监督检查;应当不断地改善传统的民营企业、国有企业以及外资企业间的差别,尤其是国家政策上的待遇资助等。同时,还要不断地改善民营企业内部的人事管理环境,培养领袖型的民营企业家,为招贤纳士和引进优秀人才打下坚实的基础。 (二)完善内部管理机制,解决融资难问题 对于民营企业而言,应当在其自身的产权管理机制、责权分配以及管理体制上加强改进与完善,对民营企业的内部控制制度加强控制,并且对企业的法人治理结构进行完善、决策机制一定要科学。民营企业应当不断地提高企业自身的风险评估和管理水平,积极地开展各项风险评估和管理活动;同时,要对民营企业的成本核算与管理工作加强重视,保证成本信息的准确性,杜绝和减少盲目投资行为的出现,并在此基础上建立与完善资金投资和决策管理机制。为解决融资难问题,笔者提出三点建议:第一,要加大对企业的财政和税收扶持力度,进一步完善民营企业税收扶持政策;第二,要积极建立和探索多种形式和层次的中介服务与管理体系,其中包括信息的评估、咨询以及融资担保等业务。第三,要进一步加强对直接融资渠道的拓宽工作。通过对现有的证券市场及地区产权交易市场的组建,进一步为企业的股权转让、托管、资产以及土地上的各项权利交易等形式,来改变民营企业的股权流动性,从而解决企业的融资问题。 除以上策略外,还要逐渐摒弃传统的企业财务管理理念和思维方式,并在此基础上逐渐树立起现代化的企业财务管理理念。在企业财务管理外部环境及其条件不断发展的今天,民营企业的发展应当靠其自身的创新与管理水平的提高,尤其是企业的财务管理方式和水平,摒弃传统的思维方式,树立起与现代企业理财相适应的新的财务管理观念。同时,还要加强企业财务管理队伍的建设,尤其要对民营企业开展财务会计管理活动,不断提高企业的财会管理水平,以保证企业理财目标的实现。 民营企业财务管理研究:民营企业财务管理信息化现状及对策研究 一、调研设计 (一)调研的方式 2011年3月到9月,由课题组成员与所指导的学生成立三个调研小组,向东莞市经济和信息化局、东莞市中小企业局、东莞市工商联等政府、团体学习调研,走访知名的管理软件公司(如东莞用友、东莞金蝶、甲骨文广州分公司)、广东中诚安泰会计师事务所、东莞德正会计师事务所、东莞民营企业(以下简称:民企)50强及东莞中小型民企。共随机发放调查问卷450份,回收问卷282份,回收率为62.67%,其中有效问卷272份,有效率为96.45%。调研涉及的企业行业类型包括:电子信息、电气机械、纺织服装、食品饮料、家具、化工、造纸及纸制品、玩具、宾馆、餐饮、建筑与房产、咨询服务、其他行业。调查形式包括:问卷调查、座谈会、电话传真、电子邮件、QQ在线、信函调查等方式。 (二)问卷设计 经过多次论证研究,调查问卷的设计首先要保证对东莞民企财务管理信息化情况的整体判断,并且具有长效作用,形成基础性指标和相对稳定的工作机制。问卷共设计了52个问题,其中3个开放式问题,49个封闭式问题。在具体设计封闭式问题上,又分为肯定否定式、多项选择式、等级评分式等多种题型。通过本问卷调研可以全方位立体化考察了民企财务管理信息化的状况。 二、调研结果与分析 (一)企业基本状况分析 具体包括: (1)产业结构。本次调研只涉及第二、第三产业企业,第二产业占58.09%,第三产业占41.91%。 (2)企业类型和形式。本次调研中,现代公司制企业占69.49%,是民企主要的企业类型;其次是合伙制民企,占16.54%;业主制民企占13.97%。 (3)出口/内销。在调研的企业中,出口为主,内销为辅的企业占17.65%;内销为主,出口为辅的企业占30.88%;只做出口业务的企业占9.19%;只做内销业务的企业占42.28%。说明在世界金融危机的影响下,民企出口受到一定的负面影响,有从外向型出口为主转为拓展内地市场的趋势。 (4)企业财务管理模式。在调研的企业中,采取集中式财务管理模式的企业占6.62%,分散式财务管理模式的企业占81.99%,集中与分散相结合财务管理模式的企业占11.39%。在企业资金集中管理模式的企业中,设置了内部银行机构或类似机构的企业占5.56%,设置了财务结算中心的企业占27.78%,设置了财务公司的企业占5.56%,选择其他方式的企业占61.10%。 (5)企业内部控制。在调研的企业中,有55.88%的企业表示建立并实施了基本的内部控制措施,有36.40%的企业表示仅部分岗位设置遵循了内部控制原则,有7.72%的企业表示大部分内部控制处于缺失状态,企业仅凭“老板”或者管理者的意志、命令来维持运转。说明东莞民企内部控制管理现状不容乐观,大部分企业实行家族式管理,“帝王情结”与法人治理结构缺失,风险意识不强,信息流通不畅,内部控制机制不健全,控制乏力。 (二)企业财务管理信息化状况分析 具体表现在: (1)财务管理信息化战略地位。一是是否设置独立的IT部门和首席信息官(CIO)。在调研的企业中,仅有18.01%的企业表示设置了独立的IT部门,有81.99%的企业表示尚未建立独立的IT部门,只是聘请了少数的IT维护人员。有9.19%的企业表示设置了CIO,有90.81%的企业表示未设置CIO。这说明东莞大部民企规模较小,信息化程度较低。二是CIO在企业中的地位。CIO在企业中所处的地位越高,资源调配权越大,越有利于企业管理信息化的建设。在设置CIO的企业中,表示CIO处于企业高层领导地位的占36%,处于企业中层领导地位的占64%。这说明仍然有很多企业信息化领导力偏弱,未将信息化管理工作提升到公司发展全局的战略高度。三是财务信息化规划的制定情况。在调查的企业中,有12.13%的企业专门制定了信息化战略规划,有32.35%的企业在制定企业总体规划中包含了信息化规划的内容,有55.52%的企业尚无成文的信息化规划。这说明信息化战略规划尚未普遍得到企业的充分重视,信息化战略规划水平有待提高。四是财务信息化预算的制定情况。调查统计发现,单列财务信息化预算的企业占18.38%,财务信息化预算分散在总体预算中的企业占36.03%,无成文的信息化预算的企业比重最高,达45.59%,其中包括尚未实现财务信息化管理的企业。五是全面预算管理。在受访人群中,认为自己企业实现了全面预算管理的占17.65%,认为自己企业部分实现了全面预算管理的占33.82%,认为自己企业尚未实现全面预算管理的占48.53%。这说明,东莞大多数民企没有实现全面预算管理,即使在17.65%的自认为实现了全面预算管理的企业中,也不一定做到了真正意义上的全面预算管理。因此,民企如何运用基于多维数据模型的专业预算软件、ERP软件、Excel等工具实现全面预算管理是一个具有研究价值的课题。六是精细化管理。在本次调研中,认为自己企业已经实现了精细化管理的企业占8.09%,认为自己企业正在实施精细化管理的企业占29.04%,认为自己企业尚未开始实施精细化管理的企业占62.87%。这说明,东莞大部分民企仍停留在过去的粗放型管理和传统经验管理模式,在全球金融危机的严峻形势下,一些企业举步维艰,甚至关门大吉。因此,由粗放型管理向集约化管理的转变以及由传统经验管理向科学化管理的转变是民企必须跨越的一道门槛,也是适应激烈市场竞争的必然选择。七是业务流程重组。企业在实施财务管理信息化过程中,必然遇到原有工作流程与信息化系统要求之间的冲突,对此,有50.00%的企业表示依照新财务管理信息系统对原业务流程进行了优化和重整,有26.47%的企业表示大部分业务沿用过去的流程和规范,没有进行大规模的业务流程重构和规划。有23.53%的企业选择其他。八是管理决策层对财务信息化的态度。在被调查的企业中,管理层对财务管理信息化的态度分为:给予高度重视并予以充足的资金支持的企业占34.19%,重视并予以相关的资金支持的企业占37.87%;比较重视,但资金不是很充沛,偶尔有少部分资金拖欠的企业占19.49%;不重视、资金不到位的企业占8.45%。说明经过30多年会计电算化的普及,民企对财务信息化普遍重视。九是基层业务人员对财务信息化的态度。在所调研的企业中,有63.60%的企业员工渴望实现信息化,积极参与信息化实施;有33.09%的企业员工有信息化的愿望,但不是很主动参与信息化实施;有18.75%的员工习惯了传统的手工方式,但由于上级部门的要求,不得不实施信息化;有6.99%的员工对信息系统有严重的抵触情绪,持保守态度,经常发牢骚,埋怨新系统不如老系统好用。这说明绝大部分员工能积极配合信息系统的实施。十是财务管理信息化实施对企业的影响。调研结果显示,有75.37%的企业表示实施财务管理信息化后,企业的战略转型、管理水平、成本控制、经营业绩、市场竞争力、员工的业务素质等取得了明显成效;有23.16%的企业表示财务管理信息化只是用计算机替代手工劳动,在上述方面没有实质性进展;只有1.47%的企业表示财务管理信息化给企业添乱,使企业管理更糟糕,增加了会计人员的工作量。 (2)财务管理信息化的基础建设。一是因特网接入能力。在调研企业中,96.69%的企业具有因特网接入能力;52.57%的企业建立了自己的网站,48.53%的企业实现公司门户网站应用。这说明,企业都非常重视通过网络手段来宣传自己,推广业务。规模小的企业由于资金和技术等原因没能建立自己的网站。二是因特网应用现状。在调研企业中,有24.63%的企业表示远程登录税局官网开具发票,95.96%的企业实现了网上报税,68.01%的企业开通网上银行并进行网上支付,32.72%的企业通过网上采购,32.72%的企业运用网络进行销售,36.76%的企业通过网络开展售后服务,73.53%的企业利用网络收集客户与供应商信息。这说明,网络已与现代企业的日常运作息息相关,甚至离开了网络,企业就无法正常经营下去。三是办公自动化系统应用程度。调研数据显示,没有建立基于Intranet/Extranet的企业网的企业占25.00%,在具备基于Intranet/Extranet的企业网的基础上,实现信息流程的跟踪与监控的企业占26.47%,实现面向外部的电子公文交换的企业占48.53%。这说明,东莞民企大部分已建立企业内部网,提高了办公效率。四是企业财务信息化的硬件现状。在受访的企业中,表示财务部门仅有几台孤立的电脑占7.36%;财务部门建立局域网,但没有专用服务器占8.82%;建立局域网,并有专用服务器(C/S结构)占27.94%;建立局域网并有服务器且与INTERNET连接(C/S与B/S混合结构)是当前财务管理系统的主流模式,占50.00%,该模式既保证了信息传递的速度和安全,也使系统维护扩展更方便,降低总成本;大型企业集团财务管理信息系统一般选用B/S架构,占受访企业中的5.88%。这说明,东莞民企财务管理信息化的硬件配置总体水平较低,跨省跨国的上规模民企数量偏少。五是企业财务信息化的软件现状。调研结果显示,没有全面实施ERP系统,只是使用独立的财务管理软件系统的企业占48.53%;实现企业管理信息化,使用ERP或MRPII的财务管理模组的企业占25.00%;未实现会计电算化,仅使用Excel、Word等办公软件处理会计核算工作的企业占26.47%。说明东莞的大多数个体工商户和部分私营企业会计核算仍处于半手工处理状态。六是原有网络、硬件、软件能否适应新系统的要求。有70.22%的企业对此持肯定态度,有29.78%的企业持否定意见。说明财务管理信息系统对网络、硬件、软件平台的要求不高,即使是ERP系统,大部分企业现有硬件配置也都基本能满足其正常运行。然而,当现有硬件环境不能满足新系统的配置要求时,有35.80%的企业管理层非常乐意购建先进的硬件设施,有7.41%的企业硬件建设审批慢、周期长,有56.79%的企业只要旧硬件能凑合用,就不会换新设备。说明民企在资金使用方面控制很严,设备利用率很高。 (3)电子商务。一是电子商务是网络营销的重要途径。随着经济全球化进程的加快以及现代网络技术和计算机技术的发展,东莞民企逐步意识到电子商务的重要战略地位,从实际需要出发,不断加强电子商务建设,形成了良好的发展态势。调查数据表明,在采购、销售业务中运用了电子商务手段的企业达32.72%,其中,电子商务贸易额占该类企业市场营销方式贸易额的比重为13.67%;未采用了电子商务的进行采购和市场营销的企业占67.28%。这一结果说明,目前东莞民企开展电子商务还处于起步阶段,发展潜力很大。二是电子商务对财务管理信息系统影响。有23.16%的企业表示财务管理信息系统可以整合电子商务,电子商务产生的大部分无纸化电子凭证可在经济业务发生的同时通过网络进入财务管理系统,提高会计数据处理的时效性。有76.84%的企业表示电子商务生成的数据尚不能自动进入财务管理信息系统。这说明,东莞大部分民企尚未实现真正的网络财务管理,财务管理系统仅限于局域网,不能完全支持远程应用。 (4)优秀业务与决策信息化水平。一是优秀业务流程信息化水平。在本次问卷设计中,将企业优秀业务流程信息化水平分为三层。一是初级水平,即信息化覆盖部分主要业务流程,业务流程自身及业务流程之间的信息流通不畅,在主要业务流程方面存在比较严重的信息孤岛现象。二是中级水平,即信息化覆盖80%以上的主要业务流程,并能实现及时充分的数据共享。三是高级水平,即主要业务流程全部实现最优控制。在受访的对象中,自认为处于初级水平的企业占42.65%,处于中级水平的企业占48.53%,处于高级水平的企业占8.82%。二是决策信息化水平。本问卷调查表中,将财务决策信息化水平分为三个层次,一是初级水平:即通过信息资源的开发利用,能为财务决策提供初步支持。二是中级水平:即能开展数据分析处理,对各种决策方案进行优选,为财务决策提供有力的辅助支持。三是高级水平:即采用人工智能专家系统,进行财务决策智能化。在被调查的人群中,自认为企业处于初级水平的占64.71%,处于中级水平的占33.82%,达到高级水平的仅占1.47%。 (5)系统实施。一是系统实施方式。调查结果表明:通过购买商品化软件实现财务管理信息化的企业达86.76%;选用自行开发实现财务管理信息化的企业占1. 48%,通过委托开发方式来实现财务管理信息化的企业达8.82%,通过联合开发方式实现财务管理信息化的企业占2.94%。说明购买通用商品化软件方式是一般企业实现信息化管理的首选,只有特殊需求的企业才考虑其他方式。二是选购了哪个企业的管理信息系统。统计数据显示,实施ERP或财务管理系统的企业中使用用友公司产品的占22.43%,金蝶公司产品的占61.03%,SAP公司产品的占4.41%,Oracle公司产品的占1.47%,其他公司产品(如神州数码的易飞等)的占10.66%。这说明在民企财务管理信息化方面,国内软件公司所占份额超过85%,国外ERP系统虽然有先进的管理思想、成熟软件技术和完整的服务体系,但由于对我国税制、国情等方面还有待深入研究,本土化还需要一个过程,而且价格也是国内软件所不能相提并论的,一般只有资金雄厚的跨国大型企事业单位才考虑购买国外的ERP系统。三是软件系统是否能满足企业的个性化业务处理的需求。在被问及软件系统能否满足企业的个性化业务处理的需求时,26.47%的受访者表示现有的商品化解决方案能够满足企业自身的需要,51.47%的受访者表示服务商的通用方案不能拿来就上线,需要经过客户化个性改造后才能适合业务处理的要求,22.06%的企业表示大多数信息化产品不能满足企业个性化业务的需求,必须通过业务流程重组、软件二次开发,甚至采用自行开发、联合开发、委托开发等方式量身订做信息系统。四是售后服务的满意度。在对软件提供商的售后服务是否满意的调研中发现,表示很满意的企业占19.13%,表示基本满意的企业占61.76%,表示不太满意的企业占11.76%,表示不满意的企业占7.35%。这反映了软件供应商的售后服务质量还有待提高。五是财务管理系统的应用层次。根据调研统计,处于会计事务处理信息系统阶段的企业占72.79%,处于财务管理信息系统阶段的企业占21.33%,处于财务决策支持系统阶段的企业占5.88%,处于财务经理信息系统阶段的企业占0%。说明东莞民企财务管理信息化仍主要处于初中级水平阶段。六是财务管理信息系统采用的模组。在问卷中,使用会计事务处理系统全套模块(总账、报表、工资、固定资产、应收、应付系统)的企业占92.65%,使用成本核算、财务分析、控制模组的占企业19.12%,使用财务预测、决策模组的企业占16.18%,使用其他模组的企业占1.47%。七是企业是否实现财务业务一体化管理。调查发现,实现了财务业务一体化管理的企业占45.59%,尚未实现财务业务一体化管理的企业占44.12%,有10.29%企业选择其他。八是新旧系统数据接口。在新旧系统切换的调查中,有17.65%的企业表示“全部数据均能通过公共的数据接口自动导入”,有51.10%的企业表示“大部分数据可自动导入,但有些数据仍然需要手工输入”,有19.12%的企业表示“无法自动导入,全部靠手工重新录入新系统”,有12.13%的企业选择其他。这说明《信息技术 会计核算软件数据接口》国家标准为不同软件公司开发的财务管理信息系统以及财务管理信息系统与其它信息系统的数据自动交换提供了条件。九是财务管理模组与ERP其他模组的信息集成。在问及财务管理模组与供应链管理模组SCM、人力资源管理模组HRM、生产制造等模组、办公自动化系统OA能否实现无缝集成、数据全程共享时,有13.24%的企业选择“完全可以”,有54.78%的企业选择“基本可以,有些环节需要人工辅助”,有23.16%的企业选择“不可以”,有8.82%的企业选择“其他”。十是财务管理信息化期望带来的效益。在受访企业中,期望通过企业财务管理信息化实现流程优化的占64.71%;实现信息集成共享占75%,实现快速决策占34.93%,提高效率占67.65%,其他方面占1.47%。 (6)信息系统的安全措施。调研数据显示,61.76%的企业制定了严格的信息安全制度并重视员工安全意识的培养;38.24%的企业采取本地实时备份;83.09%的企业采取本地定时备份;10.29%的企业采取异地实时备份;13.24%的企业采取异地定时备份; 89.71%的企业安装防火墙;13.24%的企业采用防入侵检测技术;29.41%的企业采用身份认证、识别系统;32.35%的企业安装企业级杀毒软件,并按时升级;59.93%安装单机版杀毒软件,并按时升级;26.47%的企业安装邮件加密系统;19.12%的企业建立虚拟专用网;32.35%的企业对网络流量相关的设备(包括:档案服务器、网络服务器、防火墙)等有备份。可见,企业采取了以杀毒软件和防火墙技术为主的信息系统安全保护措施,但大部分企业没有建立起全方位、立体式的安全体系。 (7)财务管理人员培训。83.82%的企业表示对于不能胜任信息化工作的财务人员组织培训,16.18%的企业表示没有对财务人员进行信息化的业务培训。一是培训形式。20.59%的企业采用专业教师进行信息系统操作培训,培训结束后,进行考核,通过考核者方能上岗。77.57%的企业采用“师傅带徒弟”形式,财务人员在工作中边学边做。这种方式不影响工作的正常进行,也不需要企业额外的培训支出,所以是大部分民企对新员工培训的主要途径。1.84%的企业选用其他方式。二是培训内容。统计调查发现,根据岗位要求确定每个员工培训模块的企业最多,占58.82%,既灌输先进的管理思想和理念,又全面培训软件使用方法和技能企业次之,占27.94%,全面培训软件相关的操作技能和方法,但忽视先进管理思想和理念的企业占13.24%。这说明民企在人才培训方面非常务实,讲究实效,目的是让员工做好本职工作,却不知灌输先进管理思想和理念才能使员工更好发挥信息化工具的作用,而不是被动的接受任务。 (8)实施财务管理信息化过程中遇到的主要困难。在问及实施财务管理信息化过程中遇到的主要困难时,18.01%的企业表示领导重视不够,18.01%的企业表示资金缺乏,15.44%的企业表示缺乏政府支持,23.16%的企业表示企业信息基础设施落后,25.00%的企业表示缺乏先进的信息技术支持,29.04%的企业表示财务管理信息化人才不足,33.82%的企业表示信息人员缺乏专业培训,16.18%的企业表示信息安全缺乏保障。由此可见,东莞民企财务管理信息化过程中遇到的问题不少,需要政府、市场、股东、管理当局、员工等多方共同努力才能解决。 三、民营企业财务管理信息化发展对策 (一)建设民企财务管理信息化的服务体系 民企信息化建设存在小生产与大社会的矛盾,需要依靠政府、行业龙头企业、第三方服务商搭建信息化社会服务平台,实现资源共享,均摊集群协调费用,降低信息化建设成本。服务商要以中小企业需求为导向,提供适用、低价、简单的系统解决方案,实现互利双赢。 (二)营造良好的民企财务管理信息化政策环境 民企期望改善政策环境。包括:资金支持、税收优惠、政策扶植、规范服务、人才培育、咨询服务等。建议市政府设立民企信息化发展基金,通过资金补助、奖励、贴息等形式,对东莞民企信息化建设的示范项目、产学研项目、人才培训项目给予相应的资金支持,促进民企应用先进信息技术改造和提升传统产业;鼓励东莞理工学院、广东科技学院等本土高校开展产学研项目并设立培训基地。为民企信息化建设营造良好融资环境,支持信息化社会服务平台的建设。 (三)建设网络安全环境与信用体系 很多民企通过网络实现采购、营销、生产调度、财务管理、人力资源管理等,因此网络安全环境和信用体系成为民企信息化过程中最关注的问题。 (四)民企信息化宣传普及 政府、新闻媒体、职业团体通过成果展览、交流研讨、技术推介等内容丰富、形象生动的普及教育方式,向民企宣传信息化知识和企业成功案例。营造有利于企业信息化发展的良好社会氛围,使企业管理者和员工转变观念,充分认识信息化建设的重要性,提高企业开展信息化建设的热情,促进东莞民企信息化建设的提升,加快推进东莞产业结构升级和经济转型。 (五)民企财务管理信息化人才队伍建设 由政府搭台,发动全社会力量,开展不同形式、不同层次、不同对象的民企信息化培训,特别要重视对企业决策和管理人员的培训。同时,引导企业通过建立良好的用人机制,使信息化人才来得快,留得住。条件好的企业要加快引进高层次高素质的信息化专业人才,建立一支稳定、高水平的信息化团队。 (六)财务管理信息系统要适应新业务及中小民企需求 随着经济的发展,出现了许多新的交易和事项,软件供应商应与时俱进,对系统不断升级更新,扩充软件功能,增强软件性能,以适应新业务处理的需要。另外,中小民企将成为市场中数量最庞大的实体,是软件供应商争夺竞争的重点。 (七)建立健全信息化环境的内部控制制度 民企要根据企业实际管理和业务的需求,按照最新的《企业内部控制基本规范》的要求,实现控制流程的标准化和规范化,明确职责分工,解决企业治理结构问题,完善绩效管理控制。 (八)业务流程重组 企业通过业务流程再造与重组,实现物流、资金流、信息流三流合一,实现财务业务一体化。吸收先进的管理思想和理念,摒弃只会增加成本,不会带来效益的不合理的,与企业战略目标不符的流程及环节,进一步优化能够实现企业战略目标,并使企业获得竞争力的关键业务以及关键流程。 (九)全面预算管理信息化 在信息化环境下,企业要根据管理需求和业务特点完善公司的预算编制体系,统一预算格式,提高编报效率,实现全面预算管理。 (十)资金集中管控模式 按照软件资源规划,通过流程创新、组织创新、技术创新,构建资金集中管理的信息化环境,实现资金集中、实时、全程监控。 民营企业财务管理研究:强化民营企业财务管理的对策研究 摘要:现如今,在我国经济市场发展中,民营企业是不可缺少的一部分。并且在加快经济增长、转移农村劳动力等方面发挥不可替代的作用。受经济全球化的影响,从而使民营企业遇到大量新问题。尽管问题的出现既有来自民营企业自身,又有来自社会因素的影响,然而,民营企业更要充分认识存在的问题,找出出现问题的原因,制定更有利于民营企业财务管理的对策。本文主要对强化民营企业财务管理重要性以及存在的问题进行了深入的探讨和分析,并且重点对导致民营企业财务管理出现问题的原因加以详细阐述,同时又提出了一些强化民营企业财务管理的对策。 关键词:民营企业 财务管理 重要性 问题 对策 一、前言 近年来,因受经济全球化的推进,再加上,受美国经济危机的冲击,这些都会对我国民营企业的发展带来一定的影响。然而,在民营企业内部,因社会体制发生了巨大改变,所以,民营企业在市场经济活动中的地位偏低。由此看来,强化民营企业财务管理是一项非常重要的工作。 二、强化民营企业财务管理工作的重要性 自实行改革开放政策后,我国民营企业发展十分迅速,并且在提高经济水平、完善市场经济发展、解决农村劳动力等层面发挥了巨大的作用,这是当前国民经济最活跃的增长点。然而,在发展的过程中,民营企业又遇到了大量新问题,特别是民营企业财务管理问题极为突出。可以说,民营企业财务管理是一个整个管理工作非常重要的一部分内容,其中,民营企业财务管理包含多个内容,例如:资金筹集、分配、回收等,并且在民营企业管理各个管理中都能涉及到。然而,当前民营企业财务管理依然存在大量新问题,例如:财务管理制度不够完善、财务管理人员素质偏低、管理意识不强等,上述这些问题都直接影响了民营企业的快速发展。因此,怎样减少上述各种因素的影响,完善民营企业财务管理机制,成为社会各界关注的焦点问题。所以,强化民营企业财务管理工作是十分重要的。 三、当前民营企业财务管理存在的诸多问题 (一)财务管理意识不强 和国有企业或是外资企业相比较来说,我国的民营企业缺少相应的管理机制。大多数民营企业确实现代经营管理理念。不管是在财务管理层面还是在资产管理方面,都不具备高校的管理机制。再加上,大多数民营企业都安排家人或者是亲属管理各个部门的工作,这样一来,便导致民营企业管理职责混乱的局面。此外,因民营企业领导者主观性占据着主导地位,因此,随意性较大,不利于企业决策,同时也难以吸收高素质的管理人才,长时间下去,便直接制约着民营企业的稳定发展。 (二)财务管理缺少正确引导 在民营企业财务管理中,资金走向问题对企业发展最为重要。根据有关部门的统计,我国每年破产的民营企业约有70%是因决策失误,导致资金管理局面十分混乱。因民营企业不具有国有企业合理、科学的管理,对可能出现的风险预测误差较大,存在较大的主观意识。此种决策方式潜在的风险在竞争不激烈的市场中难以体现出。然而,如果再继续扩大企业规模,若没有准确的数据作为支撑,那么,很容易被市场所淘汰。由此看来,民营企业的财务管理缺少科学、合理的引导难以稳定的发展下去。 (三)融资方式比较单一 尽管当前企业的融资方式较多,然而,对于民营企业来说,因规模以及性质都存在一定的局限性,因此,大多数融资途径都被限制。特别是针对那些不能向银行贷款的民营企业来说,大多数都会通过高利贷形式来筹集资金,此种方式成本偏高,并且并没有合同监管,因企业决策失误不能使民营企业持续、稳定的运营下去,从而最终出现破产现象。此外,尽管证券市场成为民营企业救命药。但如果是民营企业,那么进入证券市场门槛偏高,再加上,对证券发行的要求十分苛刻等原因,这样一来,从而使民营企业处在“市”外。因民营企业融资受阻,因此,造成企业运营资金不充足,直接影响民营企业的发展。 (四)缺少强大的后盾支持 和国有企业相比较来说,民营企业缺少强大后盾支持。对于民营企业来说,除仅有的几项国家政策支持之外,大多数是民营企业都是白手起家,既难以筹集大量资金,又在人力、物力方面的花费偏大。如果民营企业一旦经营不善,那么再加上后续资金支出不到位,便最终导致民营企业的破产。 (五)财务管理体制不够完善 因民营企业发展规模偏小,为了减少运营成本消耗,因此,不会设立专门的财务管理部门,通常都是由非专业人员来担任此工作。一旦选用的是非专业人员管理企业财务工作,从而使财务管理局面十分混乱,因此,便企业核算不够清晰、透明,出现财务漏洞、资金使用不明确等问题。情况严重的会损坏企业在银行的形象,从而被误认为是风险企业。此外,因上述这种不规范的管理模式,极易出现坏账现象。这样一来,难以促进民营企业的发展。 四、导致民营企业财务管理出现问题的主要原因 (一)缺少完善的管理机制 现如今,民营企业用人机制以及决策机制存在大量问题。其中,用人机制,由于大多数民营企业采用的是家族式管理模式,这样一来,难以使高素质的管理人员掌管管理工作,再加上,因亲属的直接参与,难以将制度与措施落实到位,这样一来,导致机制的运行流于形式。所以,那些有能力的人才便选择离开企业,难以留住人才。这是对民营企业发展极其不利的。如果从决策机制来分析,民营企业决策主要取决于领导的主观意识,因此,可能存在一定的盲目性与局限性,所以,容易出现决策风险,直接对民营企业的发展产生一定影响。 (二)财务管理比较片面 现如今,有些民营企业在发展过程中,完全忽视企业生产与经营等方面的管理,却看重以扩大销售提高企业的经济利润,因此,在成本计算方面较为宽泛。此外,有些民营企业重视产销量以及上交的款项,然而,却完全忽略企业成本和效益之间的关系,擅自调整成本,这样一来,导致成本不能正确反映出真正消耗量,这样一来,容易造成最终的决策失误。 (三)民营企业对金融政策了解较少 各大银行从安全方面考虑,将精力都放在大客户上,因此,对民营企业放贷投入的精力相对较少,这样一来,导致那些民营企业缺少贷款金额,无法使民营企业正常运行下去。此外,因民营企业主动服务意识偏低或者是企业经营状况不稳定等,都会导致我国的民营企业在融资方面受到一定影响。 (四)国内资本主义市场发展不容乐观 现如今,民营企业除可以从银行体系融资之外,大多数都是采用民间融资方式。这主要是因为我国的民营企业在没有能力偿还较大金额的亏损下,不能和国有企业可以有国家的财政部门给予一定的支持,从而继续发展下去。因国内资本主义市场决定其民营企业难以成功上市,所以,民营企业难以在激励的市场竞争中持续发展。 五、强化民营企业财务管理的对策分析 (一)完善民营财务管理机制 因民营企业的各项财务管理制度还不够完善,因此,可以从产权制度、责任分配制度等方面加以创新,从而建立一套更为科学的管理机制。另外,民营企业还要切实提高风险评估的能力,因此,要积极开展多种形式的风险评估活动,从而在出现风险时,企业能够认真对待。 (二)切实提高民营企业财务管理人员的整体素质 民营企业的发展也是需要高素质人才的加入。因此,要积极引入大量有能力的会计人员,增强他们的法律观念。在具体的工作当中,科学、合理的设定账簿,认真履行会计人员的职责。此外,还要定期组织企业内部的财务人员参加专业技能培训,让他们学习新的法律法规,强化财务管理意识,切实提高他们的预算与决策能力,使民营企业核算准确性更强。 (三)扩宽融资途径 目前,为使民营企业更好的发展,可以对股份制加以改造,这既可以优化企业产权的结构,又能够规范民营企业的经营行为,大大提高民营企业的经营与管理水平,正确引导民营企业严格按照国家产业政策方向快速的发展,有效避免盲目性投资出现。 六、结束语 总体来说,当前,我国民营企业在经济市场发展中占有十分重要的地位,然而,因民营企业发展规模相对偏小、资源相对短缺等缺点,因此,使得民营企业生产与发展中可能出现的风险要远远多于国有企业或者外资企业。而为使民营企业持续、健康的发展下去,最有效的手段之一就是要强化财务管理。这主要是因为我国民营企业财务管理会直接对企业今后的发展产生巨大的影响。因此,必须要不断加以创新,并且引进更先进管理模式,才可以使民营企业在激烈的市场竞争中占有一席之地。因此,完善民营企业财务管理机制,成为社会各界关注的焦点问题。只有这样,才可以促进我国民营企业更好的发展下去。 民营企业财务管理研究:我国民营企业财务管理的问题研究 [摘要]目前,民营企业财务管理存在缺乏健全的财务机构和行之有效的财务管理制度;成本核算混乱,帐目不规范;筹资机构不合理;投资决策不当;财务失真,逃税漏税现象严重等问题。其主观原因是民营企业家自身素质较差,民营企业财务人员素质和职业道德素养较差,客观原因是不良社会风气的影响和法制人员的执法不力。为改进民营企业财务管理,应当建立健全财务机构,完善企业内部财务管理制度;加强成本控制与核算;选择合理的筹资方式,寻求最优筹资组合;寻求最佳投资决策;依法纳税,合理避税;提高民营企业家的综合素质;提高财务人员的业务素质和职业道德水平;创造优秀的企业文化,大力优化企业理财环境。 [关键词]民营企业财务管理建议 随着我国改革开放的深入发展,党和政府越来越重视民营经济。民营企业增强了我国的综合国力,创造了大量的就业机会,吸纳了大量国有企业下岗职工,向国家上缴了大量税收,创造了大量社会财富,生产出了大量产品,赚取了大量外汇。目前,国库中几乎50%的收入都来自于民营企业,民营企业给我国社会的贡献已成为一个不争的事实。当代我国著名的经济学家吴敬琏先生曾经提出了一个著名的论点:目前国有企业在GDP中的贡献只占到30%左右。这就是说,包括民营企业在内的其他性质的企业在GDP中的贡献占到了70%。自1980年以来,我国民营经济产值以每年71%的速度增长。由此可见,随着时代的发展,民营企业在我国经济中的比例无疑将越来越重,会逐渐成为对国家经济起支柱作用的主要成分。 民营企业要得到健康地发展,必须要加强企业管理,特别是财务管理。我国目前民营企业特别是中小型民营企业在创业阶段,在方法手段上和组织建制上都不正规。当发展到一定规模,企业的组织结构、管理机制,就表现出其“先天不足”,特别是财务管理观念和财务管理系统滞后,财务信息失真,管理失控,不能为高层管理者决策提供有效的信息,计划,控制和财务分析支持。因此,建立健全的现代民营企业管理机制,加强民营企业财务管理是中国民营企业特发展过程中一个不可回避的问题。 一、民营企业财务管理存在的问题 民营企业财务管理水平是影响企业发展的一个重要内部因素。目前,民营企业财务管理存在的问题表现在以下几个方面: 1.缺乏健全的财务结构 民营企业的财务管理一直未受重视,特别在中小型民营企业业主的管理中影响不大,地位不高。民营企业的决策模式主要为经验决策,虽然民营企业在经营决策方面有着高效率的优势,但决策程序比较粗糙。决策所需信息中,相当程度仍使用以供销人员为主体的偶遇式的市场信息收集方式,信息的收集处理利用并无规范的规则,财务人员参与收集分析信息的机会极小,决策信息准确度较差,决策的可靠度低。许多民营企业主一人说了算,财务人员被当作“记账员”主要负责对外提供财务与纳税报表。同时,由于缺乏行之有效的财务管理制度,使得企业资金管理不善,报销手续不完备,不合规定的现象随处可见。 2.成本核算混乱,账目不规范 成本核算有严格的开支范围,然而许多民营企业的存货发出不是按照国家或行业的规定来计算,而是采用目测或估推,任意扩大或缩小成本范围,从而失去成本的真实性和准确性。账目设置不全,会计科目混乱,有些企业只有一本总账和一本明细账,甚至有些制造业没有“制造成本”这一账户。成本核算不准,库存当然不实。即使出现了“跑,冒,滴,漏”的现象,也无从觉察。 3.筹资困难,筹资结构不合理 企业要壮大,资金充足是一个很重要的前提条件。然而中小民营企业正面临着筹资难的问题。许多银行和金融机构对民营企业的贷款都有限制条件,要有土地房产抵押或者动产质押,贷款规模和期限有限制,对所属行业也有限制。另外,一些民营企业主不根据自身情况,不惜采用高成本筹资,造成企业筹资结构不合理。这些基本上表现为企业负债过高,负担过重,偿债风险变大,从而为企业今后的发展埋下了种种隐患。 4.盲目投资,影响企业的经营 目前,我国中小民营企业的内部管理机构里中型企业一般设置有市场开发部,品控部,计划部,制造部,财务部,采购部,行政部,小型企业一般只设置市场部,生产技术部,财务采购部,行政部,这些部门是公司的职能部门,但在发挥各自的职能上只能起到一般作用,在企业重大项目决策或投资决策中不起任何作用,企业的投资决策完全处于民营企业主个人说了算,基本凭个人经验和灵感,缺乏项目的科学论证,投资的项目跟“风”现象比较普遍,发现市场什么好做,什么好卖就迅速做出决策投资上马,缺少对资金、技术、工艺、人才、管理等方面论证。而许多企业跟“风”的项目(或产品)有的已进入产品的“成熟期”,有的已经是“夕阳产业”投资的项目在未完工时就得下马。造成中国的绝大多数民营企业“难长大”,究其原因是投资决策不当。民营企业主个人的知识层面,自身素质,技术要素,信息源等是有限的,许多民营企业就是因决策不当,造成企业资金流失,企业肌体本身无法造血,在企业经营受阻的情况下萎缩或死亡的。据有关资料统计:我国小型民营企业平均寿命仅为3年,大中型民营企业平均寿命为7年,每分钟有9家企业关闭,每天数以万计。 5.财务失真,逃税漏税现象严重 据权威的《经济日报》,“中国财政部会计信息质量抽查证实,中国80%以上企业会计信息存在不同程度的失真。”许多民营企业主怕多缴税,支使会计人员做假账,采取“账外账”,“两套账”截留销售收入,人为扩大成本或人为降价销售,以达到偷税,漏税的目的,更有甚者一些出口民营企业采取骗税和虚开增值税发票达到偷税的目的,这不仅导致会计信息失真,财务管理处于混乱状态,同时给国家的税收造成损失,也为自身的发展埋下隐患。 二、民营企业财务管理出现上述问题的原因 1.主观原因 (1)民营企业家自身综合素质不高 中国民营企业家不缺乏聪明才智,但缺少一种理性精神和文化底蕴。他们总呈现一种“二元化人格”,一方面,他们接受许多现代化企业管理的理念,认同许多国际公认的企业运作原则,在公开场合中,能侃侃而谈,言谈之中的观念都是十分前卫。但另一方面,在日常工作中又会流露起思想最深处的那种劣根性意识――包括家族意识,人治意识,专断意识,地缘意识,和封建意识。据调查,几乎90%以上的财务主管和出纳员都是有老总的妻子,女儿或儿媳担任。企业的采购、财务、仓库及行政等重要部门也都由老总的亲戚主管。另外,一些民营企业家独裁现象严重,以为老总的决策都是正确的,不容置疑的,推崇一元化模式,企业里只能有一个思想,即老总的思想。这些因素都导致了企业的财务制度行同虚设,财务管理方面的问题频频暴露。 (2)民营企业财务人员素质不高 由于民营企业家的家族意识,在财务这一敏感部门,“忠诚度”成为用人的重要标准,无血缘,乡缘关系的财务管理人群体很难与家族势力平衡。所以,真正的财务管理专家很难留住。企业的财务管理人员大多是家族成员,大部分未经正规的专业培训,缺乏必要的财务管理能力,难以为管理高层提供有效的财务信息。同时,财务人员听企业主的,明知违反会计规章制度,仍然照做不误,甚至还帮企业主“出谋划策”。这些原因都使得民营企业财务人员严重缺乏会计职业道德。 (3)内控制度不健全,缺乏有效的内部监督 企业内部控制管理机制不科学或不健全,直接影响到企业财务会计管理工作的效果。目前我国民营企业建立良好的内部控制管理机制的是极少数。民营企业很少设置内部审计部门,大部分民营企业没有内部审计人员,就是设置了内部审计人员,只是名义上的,作用仍然是会计职能,等同于没有设置。 2.客观原因 (1)不良社会风气的影响 我国正处于社会主义市场经济建设时期。市场经济是一把“双刃剑”,在发挥巨大效应的同时,也有其天然的负效应。市场经济的竞争原则会刺激一些人的投机心理和不正当竞争行为。在微观放开搞活和宏观转变调控方式,国有企业和非国有企业,农村和城市,内地和沿海国内经济体制和涉外经济体制,中央和地方,政府与企业之间都存在着明显的差异和失调。这一切导致了经济秩序的混乱,加上政策法规的滞后,各种制度的管理松散软化,使得各种不好的经济现象滋生蔓延,客观上造成民营企业财务管理上的弊端。 (2)政府管理体制不完善,未建立对民营企业的有效监督 由于政府管理体制不完善,对企业财务会计工作放任自流,甚至让企业违法违规行为有机可乘。 三、改进民营企业财务管理的建议 1.建立健全的财务机构,完善企业内部控制管理 构筑严密的内控体系,具体应包括三个相对独立的控制层次:第一个层次是在企业一线供销全过程中融入相到牵制、相互制约的制度,建立以防为主的监控防线。第二个层次是设立事后监督,即在会计部门常规性的会计核算的基础上,对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查,建立以堵为主的监控防线。第三个层次是以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础,成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会;强化对内部控制制度实施情况的检查与考核,并建立有效的激励机制;加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处;建立、健全原始记录,保证会计资料的真实性;设置简明适用,科学高效的财务会计管理机构。 2.加强成本控制与核算 成本控制对企业生存和反展起着至关重要的作用,是企业增加盈利的根本途径,是企业抵抗内外压力,求得生存的重要保障。在市场经济优胜劣汰法则的威慑之下,企业要求得生存与发展,就应该制定出适应市场环境的成本编制方法,以便找到降低成本的目标和途径。企业可以按照经济批量模型降低原材料称本;结合本―量―利分析法,以销售预测为前提在确定目标利润的基础上预测成本支出等,利用种种财务成本管理的方法,结合企业自身实际,对成本进行正确的核算和控制。特别是在新时期成本的控制过程中,一定要把固定成本可变成本外的第三成本即运转成本与企业本―量―利结合进行分析,以确保企业运转。 3.选择合理的筹资方式,求得最优筹资组合 资金是企业进行生产运营活动的必要条件。没有资金,没有资金活动,企业的生产经营活动是不可能的。筹措资金是企业资金活动的起点,是维持企业正常经营活动的前提条件,也是企业理财机制的主要功能。因此,进行筹资管理,指定筹资决策,是企业财务管理的主要职能。企业筹资管理的主要内容是针对客观存在的筹资渠道,选择合理的筹资方式进行筹资,有效的筹资组合可以降低筹资成本,提高筹资效率。 4.寻求最佳投资决策 投资决策是关系企业生存反展的最重要的决策,在市场经济体制条件下和激烈的市场竞争中,如果能够作出正确合理的投资决策,企业就有了生存反展的基础。企业在进行投资决策时,应以产品的可行性为基础,以实现最高资金利润率为前提,以经济效率与社会效率最大化为标准,先进行深入的市场调查,在市场调查基础上进行经济分析与评价,即使捕捉投资机会,按照一定的决策程序进行决策。同时,企业应认真分析风险与收益的关系,适当控制企业的投资风险。一般而言,收益越大,风险也就越大。因此企业应分析自身的情况,选择一个收益与风险达到均衡的方案。 5.依法纳税,合理避税 税收是企业生产经营过程中的一项费用支出。企业为了获得较多的经济效益,可以在坚持依法纳税的基础前提下,在税收法规许可的范围内,通过对投资活动,经营活动和财务活动的事先安排和事中调整,进行必要的税务筹划,减少企业应纳税额的支出,降低生产经营成本,获得最大利益。企业可以通过对存货计价方法的合理选择,固定资产加速折旧和合理选择销售计算方式等方法来减轻企业税负,并结合自身特点,搞好会计核算方法的持定,通过税收规避,延期纳税等途径来实现减轻企业税负,达到获得最大收益的目的。 6.培养高素质的财务会计管理人员 企业财务管理工作效果和质量的优劣,人是决定因素,包括企业的财务会计工作的主管人员、普通的财会人员以及企业分管财务工作的经理人员。高素质的财务会计管理人员可以使企业财务管理机制最优、最大限度的提高企业财务活动的效果、确保会计高质量。高素质的财务管理人才是企业效能型管理机制的精髓。对财务会计人员高素质要求,并建立使之充分发挥作用和能力的管理机制是提高企业财务会计管理工作质量和效果的保证。这里所谓的财务人员素质是指综合素质,包括业务素质和思想道德素质两大方面的内容,其具体表现在财务人员的专业基础知识、实际业务能力与魄力、思想品质与职业道德及敬业精神等方面水平的高低优劣。 7.强化政府的监督职能 从政府角度,对内控制度的制定、指导、督查及处罚等只能归口财政管理,审计、税务、工商行政管理、银行及主管部门无需介入,以免再度形成多头管理、重复检查的现象;社会中介机构要把对单位的内控制度检查做为查账的重点,并做出客观公正的评价,但没有处罚权,如果所做的评价不够客观公正,要适当给予处罚;企业在考核干部时,应征求同级财政部门对被考核单位内控制度建设的意见,尽可能做出全面客观的评价。 8.大力优化企业理财环境 在企业内部应突出财务管理的战略地位,健全财务管理机构,并将其放在高层管理的地位上,赋予财务管理部门更大的权力和责任,让企业财务管理人员参与企业经营的全过程,对企业的决策和运行实行动态管理和制约,促使企业经营获得高速稳健的运行。同时还应优化企业的外部环境,包括国家经济政策,产业政策,经济发展水平和金融市场状况等。民营企业需要宽松的发展环境和政策才能更健康地发展。大力改善民营企业的融资环境,在融资政策上应和国有企业一视同仁,在立法上切实保障对民营企业实施统一的信用评估标准和贷款发放条件,成立相应的担保机构,提供全方位的融资服务,改变银行对民营企业的传统歧视意识,从而营造公平的市场环境。 民营企业财务管理研究:我国民营企业财务管理的问题研究 [摘要]目前,民营企业财务管理存在缺乏健全的财务机构和行之有效的财务管理制度;成本核算混乱,帐目不规范;筹资机构不合理;投资决策不当;财务失真,逃税漏税现象严重等问题。其主观原因是民营企业家自身素质较差,民营企业财务人员素质和职业道德素养较差,客观原因是不良社会风气的影响和法制人员的执法不力。为改进民营企业财务管理,应当建立健全财务机构,完善企业内部财务管理制度;加强成本控制与核算;选择合理的筹资方式,寻求最优筹资组合;寻求最佳投资决策;依法纳税,合理避税;提高民营企业家的综合素质;提高财务人员的业务素质和职业道德水平;创造优秀的企业文化,大力优化企业理财环境。 [关键词]民营企业财务管理建议 随着我国改革开放的深入发展,党和政府越来越重视民营经济。民营企业增强了我国的综合国力,创造了大量的就业机会,吸纳了大量国有企业下岗职工,向国家上缴了大量税收,创造了大量社会财富,生产出了大量产品,赚取了大量外汇。目前,国库中几乎50%的收入都来自于民营企业,民营企业给我国社会的贡献已成为一个不争的事实。当代我国著名的经济学家吴敬琏先生曾经提出了一个著名的论点:目前国有企业在GDP中的贡献只占到30%左右。这就是说,包括民营企业在内的其他性质的企业在GDP中的贡献占到了70%。自1980年以来,我国民营经济产值以每年71%的速度增长。由此可见,随着时代的发展,民营企业在我国经济中的比例无疑将越来越重,会逐渐成为对国家经济起支柱作用的主要成分。 民营企业要得到健康地发展,必须要加强企业管理,特别是财务管理。我国目前民营企业特别是中小型民营企业在创业阶段,在方法手段上和组织建制上都不正规。当发展到一定规模,企业的组织结构、管理机制,就表现出其“先天不足”,特别是财务管理观念和财务管理系统滞后,财务信息失真,管理失控,不能为高层管理者决策提供有效的信息,计划,控制和财务分析支持。因此,建立健全的现代民营企业管理机制,加强民营企业财务管理是中国民营企业特发展过程中一个不可回避的问题。 一、民营企业财务管理存在的问题 民营企业财务管理水平是影响企业发展的一个重要内部因素。目前,民营企业财务管理存在的问题表现在以下几个方面: 1.缺乏健全的财务结构 民营企业的财务管理一直未受重视,特别在中小型民营企业业主的管理中影响不大,地位不高。民营企业的决策模式主要为经验决策,虽然民营企业在经营决策方面有着高效率的优势,但决策程序比较粗糙。决策所需信息中,相当程度仍使用以供销人员为主体的偶遇式的市场信息收集方式,信息的收集处理利用并无规范的规则,财务人员参与收集分析信息的机会极小,决策信息准确度较差,决策的可靠度低。许多民营企业主一人说了算,财务人员被当作“记账员”主要负责对外提供财务与纳税报表。同时,由于缺乏行之有效的财务管理制度,使得企业资金管理不善,报销手续不完备,不合规定的现象随处可见。 2.成本核算混乱,账目不规范 成本核算有严格的开支范围,然而许多民营企业的存货发出不是按照国家或行业的规定来计算,而是采用目测或估推,任意扩大或缩小成本范围,从而失去成本的真实性和准确性。账目设置不全,会计科目混乱,有些企业只有一本总账和一本明细账,甚至有些制造业没有“制造成本”这一账户。成本核算不准,库存当然不实。即使出现了“跑,冒,滴,漏”的现象,也无从觉察。 3.筹资困难,筹资结构不合理 企业要壮大,资金充足是一个很重要的前提条件。然而中小民营企业正面临着筹资难的问题。许多银行和金融机构对民营企业的贷款都有限制条件,要有土地房产抵押或者动产质押,贷款规模和期限有限制,对所属行业也有限制。另外,一些民营企业主不根据自身情况,不惜采用高成本筹资,造成企业筹资结构不合理。这些基本上表现为企业负债过高,负担过重,偿债风险变大,从而为企业今后的发展埋下了种种隐患。 4.盲目投资,影响企业的经营 目前,我国中小民营企业的内部管理机构里中型企业一般设置有市场开发部,品控部,计划部,制造部,财务部,采购部,行政部,小型企业一般只设置市场部,生产技术部,财务采购部,行政部,这些部门是公司的职能部门,但在发挥各自的职能上只能起到一般作用,在企业重大项目决策或投资决策中不起任何作用,企业的投资决策完全处于民营企业主个人说了算,基本凭个人经验和灵感,缺乏项目的科学论证,投资的项目跟“风”现象比较普遍,发现市场什么好做,什么好卖就迅速做出决策投资上马,缺少对资金、技术、工艺、人才、管理等方面论证。而许多企业跟“风”的项目(或产品)有的已进入产品的“成熟期”,有的已经是“夕阳产业”投资的项目在未完工时就得下马。造成中国的绝大多数民营企业“难长大”,究其原因是投资决策不当。民营企业主个人的知识层面,自身素质,技术要素,信息源等是有限的,许多民营企业就是因决策不当,造成企业资金流失,企业肌体本身无法造血,在企业经营受阻的情况下萎缩或死亡的。据有关资料统计:我国小型民营企业平均寿命仅为3年,大中型民营企业平均寿命为7年,每分钟有9家企业关闭,每天数以万计。 5.财务失真,逃税漏税现象严重 据权威的《经济日报》,“中国财政部会计信息质量抽查证实,中国80%以上企业会计信息存在不同程度的失真。”许多民营企业主怕多缴税,支使会计人员做假账,采取“账外账”,“两套账”截留销售收入,人为扩大成本或人为降价销售,以达到偷税,漏税的目的,更有甚者一些出口民营企业采取骗税和虚开增值税发票达到偷税的目的,这不仅导致会计信息失真,财务管理处于混乱状态,同时给国家的税收造成损失,也为自身的发展埋下隐患。 二、民营企业财务管理出现上述问题的原因 1.主观原因 (1)民营企业家自身综合素质不高 中国民营企业家不缺乏聪明才智,但缺少一种理性精神和文化底蕴。他们总呈现一种“二元化人格”,一方面,他们接受许多现代化企业管理的理念,认同许多国际公认的企业运作原则,在公开场合中,能侃侃而谈,言谈之中的观念都是十分前卫。但另一方面,在日常工作中又会流露起思想最深处的那种劣根性意识――包括家族意识,人治意识,专断意识,地缘意识,和封建意识。据调查,几乎90%以上的财务主管和出纳员都是有老总的妻子,女儿或儿媳担任。企业的采购、财务、仓库及行政等重要部门也都由老总的亲戚主管。另外,一些民营企业家独裁现象严重,以为老总的决策都是正确的,不容置疑的,推崇一元化模式,企业里只能有一个思想,即老总的思想。这些因素都导致了企业的财务制度行同虚设,财务管理方面的问题频频暴露。 (2)民营企业财务人员素质不高 由于民营企业家的家族意识,在财务这一敏感部门,“忠诚度”成为用人的重要标准,无血缘,乡缘关系的财务管理人群体很难与家族势力平衡。所以,真正的财务管理专家很难留住。企业的财务管理人员大多是家族成员,大部分未经正规的专业培训,缺乏必要的财务管理能力,难以为管理高层提供有效的财务信息。同时,财务人员听企业主的,明知违反会计规章制度,仍然照做不误,甚至还帮企业主“出谋划策”。这些原因都使得民营企业财务人员严重缺乏会计职业道德。 (3)内控制度不健全,缺乏有效的内部监督 企业内部控制管理机制不科学或不健全,直接影响到企业财务会计管理工作的效果。目前我国民营企业建立良好的内部控制管理机制的是极少数。民营企业很少设置内部审计部门,大部分民营企业没有内部审计人员,就是设置了内部审计人员,只是名义上的,作用仍然是会计职能,等同于没有设置。 2.客观原因 (1)不良社会风气的影响 我国正处于社会主义市场经济建设时期。市场经济是一把“双刃剑”,在发挥巨大效应的同时,也有其天然的负效应。市场经济的竞争原则会刺激一些人的投机心理和不正当竞争行为。在微观放开搞活和宏观转变调控方式,国有企业和非国有企业,农村和城市,内地和沿海国内经济体制和涉外经济体制,中央和地方,政府与企业之间都存在着明显的差异和失调。这一切导致了经济秩序的混乱,加上政策法规的滞后,各种制度的管理松散软化,使得各种不好的经济现象滋生蔓延,客观上造成民营企业财务管理上的弊端。 (2)政府管理体制不完善,未建立对民营企业的有效监督 由于政府管理体制不完善,对企业财务会计工作放任自流,甚至让企业违法违规行为有机可乘。 三、改进民营企业财务管理的建议 1.建立健全的财务机构,完善企业内部控制管理 构筑严密的内控体系,具体应包括三个相对独立的控制层次:第一个层次是在企业一线供销全过程中融入相到牵制、相互制约的制度,建立以防为主的监控防线。第二个层次是设立事后监督,即在会计部门常规性的会计核算的基础上,对其各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查,建立以堵为主的监控防线。第三个层次是以现有的稽核、审计、纪律检查部门为基础,成立一个直接归董事会管理并独立于被审计部门的审计委员会;强化对内部控制制度实施情况的检查与考核,并建立有效的激励机制;加强对内部控制行为主体“人”的控制,把内部控制工作落到实处;建立、健全原始记录,保证会计资料的真实性;设置简明适用,科学高效的财务会计管理机构。 2.加强成本控制与核算 成本控制对企业生存和反展起着至关重要的作用,是企业增加盈利的根本途径,是企业抵抗内外压力,求得生存的重要保障。在市场经济优胜劣汰法则的威慑之下,企业要求得生存与发展,就应该制定出适应市场环境的成本编制方法,以便找到降低成本的目标和途径。企业可以按照经济批量模型降低原材料称本;结合本―量―利分析法,以销售预测为前提在确定目标利润的基础上预测成本支出等,利用种种财务成本管理的方法,结合企业自身实际,对成本进行正确的核算和控制。特别是在新时期成本的控制过程中,一定要把固定成本可变成本外的第三成本即运转成本与企业本―量―利结合进行分析,以确保企业运转。 3.选择合理的筹资方式,求得最优筹资组合 资金是企业进行生产运营活动的必要条件。没有资金,没有资金活动,企业的生产经营活动是不可能的。筹措资金是企业资金活动的起点,是维持企业正常经营活动的前提条件,也是企业理财机制的主要功能。因此,进行筹资管理,指定筹资决策,是企业财务管理的主要职能。企业筹资管理的主要内容是针对客观存在的筹资渠道,选择合理的筹资方式进行筹资,有效的筹资组合可以降低筹资成本,提高筹资效率。 4.寻求最佳投资决策 投资决策是关系企业生存反展的最重要的决策,在市场经济体制条件下和激烈的市场竞争中,如果能够作出正确合理的投资决策,企业就有了生存反展的基础。企业在进行投资决策时,应以产品的可行性为基础,以实现最高资金利润率为前提,以经济效率与社会效率最大化为标准,先进行深入的市场调查,在市场调查基础上进行经济分析与评价,即使捕捉投资机会,按照一定的决策程序进行决策。同时,企业应认真分析风险与收益的关系,适当控制企业的投资风险。一般而言,收益越大,风险也就越大。因此企业应分析自身的情况,选择一个收益与风险达到均衡的方案。 5.依法纳税,合理避税 税收是企业生产经营过程中的一项费用支出。企业为了获得较多的经济效益,可以在坚持依法纳税的基础前提下,在税收法规许可的范围内,通过对投资活动,经营活动和财务活动的事先安排和事中调整,进行必要的税务筹划,减少企业应纳税额的支出,降低生产经营成本,获得最大利益。企业可以通过对存货计价方法的合理选择,固定资产加速折旧和合理选择销售计算方式等方法来减轻企业税负,并结合自身特点,搞好会计核算方法的持定,通过税收规避,延期纳税等途径来实现减轻企业税负,达到获得最大收益的目的。 6.培养高素质的财务会计管理人员 企业财务管理工作效果和质量的优劣,人是决定因素,包括企业的财务会计工作的主管人员、普通的财会人员以及企业分管财务工作的经理人员。高素质的财务会计管理人员可以使企业财务管理机制最优、最大限度的提高企业财务活动的效果、确保会计高质量。高素质的财务管理人才是企业效能型管理机制的精髓。对财务会计人员高素质要求,并建立使之充分发挥作用和能力的管理机制是提高企业财务会计管理工作质量和效果的保证。这里所谓的财务人员素质是指综合素质,包括业务素质和思想道德素质两大方面的内容,其具体表现在财务人员的专业基础知识、实际业务能力与魄力、思想品质与职业道德及敬业精神等方面水平的高低优劣。 7.强化政府的监督职能 从政府角度,对内控制度的制定、指导、督查及处罚等只能归口财政管理,审计、税务、工商行政管理、银行及主管部门无需介入,以免再度形成多头管理、重复检查的现象;社会中介机构要把对单位的内控制度检查做为查账的重点,并做出客观公正的评价,但没有处罚权,如果所做的评价不够客观公正,要适当给予处罚;企业在考核干部时,应征求同级财政部门对被考核单位内控制度建设的意见,尽可能做出全面客观的评价。 8.大力优化企业理财环境 在企业内部应突出财务管理的战略地位,健全财务管理机构,并将其放在高层管理的地位上,赋予财务管理部门更大的权力和责任,让企业财务管理人员参与企业经营的全过程,对企业的决策和运行实行动态管理和制约,促使企业经营获得高速稳健的运行。同时还应优化企业的外部环境,包括国家经济政策,产业政策,经济发展水平和金融市场状况等。民营企业需要宽松的发展环境和政策才能更健康地发展。大力改善民营企业的融资环境,在融资政策上应和国有企业一视同仁,在立法上切实保障对民营企业实施统一的信用评估标准和贷款发放条件,成立相应的担保机构,提供全方位的融资服务,改变银行对民营企业的传统歧视意识,从而营造公平的市场环境。 民营企业财务管理研究:我国民营企业财务管理问题研究 [摘要] 我国的民营企业已经从改革初期的个体家庭经济呈现出规模化、集团化、国际化的发展态势,进入一个新的创业阶段。但是,民营企业的财务管理存在许多问题,本文就此问题展开讨论。 [关键词] 民营企业 财务管理 融资 2007年报告显示,浙江民营经济综合实力位居全国第一。在中国五百强民营企业中,浙江占两百零三席,总量居全国第一。个体私营经济总产值、销售总额、社会消费品零售额和出口额等最能反映民营经济综合实力的指标,浙江继续位居全国第一。 20多年的改革开放,国家对民营经济提供了有利的发展空间。产业布局广泛化;企业规模集团化;投资主体多元化;发展区域全面化;经营方式国际化。我国的民营企业已经从改革初期的个体家庭经济呈现出规模化、集团化、国际化的发展态势,进入一个新的创业阶段。 一、民营企业财务管理存在的问题 1.政策不配套,财务管理环境不佳 2004年宪法修订后,民营经济的发展氛围虽然有了很大的改善,但由于长期受观念、体制等因素的影响,主要表现在:一是融资渠道狭窄,资金筹措困难;在贷款取得方面,民营企业属于最难获得贷款的群体,民营资本的70%靠自筹,从国有银行获取的贷款不足30%;二是投资环境不公,企业发展空间受限。在我国行业和领域准入方面,即使是在民营经济比较发达和开放程度较高的广东,允许民营经济进入的只有42个,刚刚超过50%,而允许外商进入的则有62个,三是私有财产的安全保障有隐忧,资本外逃严重。 2.企业管理者素质不高,任人唯亲 大多数民营企业的创办人是20世纪80年代的城镇个体户,农村专业户及一部分辞职人员,相当一批人文化素质不高,40%的业主不懂财务报表,由于受自身文化水平的限制,大部分业主根本无法掌握现代化的经营管理理念和经营管理方法,而在一些素质相对较高的民营高科技企业管理者中,又普遍存在着长于技术而拙于管理的现象;同时家族式管理,很大一部分民营企业的出纳人员由老板的直系亲属担任,且地位高于其他财会人员,业主习惯于短期的、投机式的理财思维,存在着重销售、轻理财的现象,对财务部门的要求仍停留在记帐、算帐和报账上,在实践中集中表现为资金筹措靠关系,投资决策找感觉,发展定位凭想象,产品开发往往是一轰而上,其结果必然造成企业的财务管理混乱。 家族式管理的一个显著特色,就是员工与企业主的亲疏关系易于超越个人能力,结果是企业不能有效约束自家人,管理工作难以制度化、规范化,产品质量难以保证,成本难以控制,最终使企业在财务、调度、生产等各方面出现漏洞,市场竞争力削弱,影响到企业的发展。 3.盲目投资,缺乏科学性 民营企业的老板懂市场、会营销、善交际的占80%以上,而擅长于企业内部管理的只占36%。过分集权是所有民营企业的通病,导致决策只凭一个人的智慧,家族化管理之下的公司决策实际上是家长个人决策,缺乏对决策行为的制约,其经营行为决策行为缺乏科学性、民主性、投机心理较重,没有形成科学有效的集体决策机制。公司规模扩大和市场竞争加剧以后,家长独断专行的决策很可能脱离实际,以致造成投资的重大失误或经营方针的重大失误。 4.融资困难,资金严重不足 当前,融资难已成为制约民营中小企业发展的最大障碍,研究发现,近年来占企业总数99%中小企业主导的民营经济对GDP的贡献已达63%。而在全部银行信贷资产中,民营经济使用的比率小到30%,民营中小企业使用比例更低。这不仅制约了民营中小企业和整个经济的进一步发展,同时,还制约着金融市场的成熟和发展。 银行贷款仍然是中小企业融资的主渠道,而银行对中小企业的贷款金额小、期限短,中国中小企业融资共有98.7%来自银行贷款;担保公司和各类基金杯水车薪;通过资本市场直接融资的大门基本上对中小企业是关闭的。 究其原因主要有:首先企业自身的原因,中小企业信用较差。我国中小企业普遍信用意识淡漠,财务信息虚假;其次,中小企业缺乏有效保证,中小企业往往缺少可供抵押的财产;再次,中小企业担保难;最后,银行与企业信息不对称。银行必须对中小企业的经营状况和财务状况有一个全面的了解,包括对企业的盈利能力、偿还能力、产品销路、领导的才能及诚信等相关方面,这些银行对企业很难做到正确而全面的了解,同时,银行在实行信贷责任制后,压力加大,为了避免逆向选择和道德风险问题的出现,银行必须加大对中小企业的审查力度,由于银行的审查成本和潜在的收益不对称,从而降低了他们在中小企业贷款问题上的积极性。 5.财务制度缺失,财务管理混乱 民营企业大多表现为所有权与经营权一体化的业主制,由于缺乏财务管理制度,会计行为不规范,缺少合理的资金使用计划,特别是在经济繁荣可供选择机会较多的情况下,更容易因冲动而盲目扩大生产规模,或者过多地将资金投入非生产性支出,一旦企业外部环境发生变化,财务危机就会显现。具体表现在会计资料不真实性不可靠;内部控制不完善,形同虚设,或根本没有设置;会计职责的分工不明确,即使是大型民营企业会计职能分工明确,没有严格的内部控制和核算程序,也无法形成对财务的严格管理;存货控制薄弱,造成资金呆滞,很多民营企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上,资金周转失灵;应收账款周转缓慢,资金回收困难。“巨人集团”的衰落就是一个典型的例证。 6.资金使用缺乏科学性,不注重日常现金流量的管理 (1)资金使用中盲目跟风。市场调查及对未来风险的预测,往往新上项目投资效益低,结果原有项目的利润被新上项目消耗掉。有不少民营企业搞多元化经营,摊子大,加大固定资产投资,却忽视对资金成本及其运用效率的控制,结果导致资金结构比例失调,资金周转速度减慢,利息负担加重,企业陷入财务困境之中。 (2)成本管理不科学。多数民营企业为了产品成本绝对额的降低,不惜通过降低产品质量来达到目的,结果损害了企业的信誉,最终降低了企业利润。另一方面大部分财务人员由于管理知识薄弱,相对成本的控制方面缺乏经验和措施,不能根据企业实际状况提出建设性的意见,在成本核算方面也十分粗放,一旦企业出现亏损或盈利,管理层无法进行成本分析,影响了产品品种结构调整。 (3)利益分配机制不合理。有的民营企业主借助其绝对控股地位,操纵成本、减少利润、侵占小股东利益,大股东借助其对企业的控制权,既套取企业资金又侵害了非控股股东的利益。此外,民营企业存在着劳资利益分配不合理的问题,业主大多过分看重自我利益,轻视劳动者利益,企业没有合理的工资标准,提取的公益金不按规定用途使用,劳动保护、职工教育方面的投入不到位,不交社会统筹基金,劳动者的应得收益难以得到保障。 二、解决民营企业财务管理问题的对策 1.改善外部环境,放宽市场准入 (1)首先必须改善政策、法规和融资环境。尽管国家已经在法律上确立了民营企业的合法地位,但现有的法律和政策、社会舆论、政府行政管理和行业管理等还需进一步完善。从财务管理角度出发,政策环境的完善就是要为企业解决融资问题,对国有商业银行进行股份制改造,以促使其资金更多流向民营企业。以城市信用社为基础组建主要为民营企业服务的民营商业银行,在民营经济发达的江、浙地区进行试点,以市场为导向,政府给予适当的政策引导,进而将其经验推向全国;逐步建立场外证券交易市场,开辟民营企业直接融资新途径。组建担保公司,专为民营企业的融资提供担保;其次,改善竞争环境,改善民营企业之间的不规范的竞争秩序,对民营企业和民营企业产品进行更严格的规范;同时,改善民营企业与国有企业、外资企业之间的差别待遇。再次,要改善人事环境,提高企业家的素质,培养领袖型企业家,为民营企业引进人才创造良好条件。 (2)要贯彻平等准入、公平待遇原则。允许非公有资本进入法律法规未禁入的行业和领域,放宽股权比例限制等方面的条件,在投资核准、融资服务、财税政策、土地使用、对外贸易和经济技术合作等方面,对非公有制企业与其他所有制企业一视同仁,实行同等待遇。 目前,杭州的民营经济发达,银行的资产质量很好,银行开展业务的空间很大,国内几乎所有的银行都在杭州设点,规模和效益在全国城市的分行中名列前茅,金融界称此为杭州现象,杭州金融业主要的服务对象是民营企业,这是杭州经济发展的一个内在动力。 2.提高人员素质和管理水平 首先民营企业家应改变观念,并能采取更优厚的条件来吸引人才外;其二,建立科学的决策程序,以保证决策民主性、科学性的前提下,尽量避免无谓的干扰,以尽量提高决策的效率。其三,财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录,其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上。其四,实施预算管理制度,要明确划分责任中心,包括收入中心、成本中心、费用中心等。最后,加大财务硬件投资,实现财会电算化以释放财务管理的潜能。 3.开拓融资渠道,解决资金“瓶颈”难题 一是建立企业内部信用机制。一方面,民营企业要加强自我信用控制能力;另一方面,要提高民营企业信用风险的防范能力,以优化企业信用管理机制,提升企业信用管理水平;二是尝试权益融资方式。对条件成熟的民营企业来说,可以尝试采用权益融资方式,有效避免财务风险,使资本结构更趋稳健、更趋合理,有利于增加企业的竞争力;同时,要实现产权关系明晰化,从而起到优化企业产权结构、治理结构的作用。 2007年7月28日,阿里巴巴集团创始人、董事局主席兼CEO马云,将启动阿里巴巴旗下B2B(企业间电子商务)公司香港上士程序。如上市成功,阿里巴巴有望创下内地互联网公司上市融资规模之最。 4.实现财务制度规范化,减少人为随意干预 (1)构建适应现代企业发展需要的资金管理机制。首先,在投资活动中,建立资金投入效益的保证机制,决策失误是资金投入低效甚至无效的重要原因,企业财务部门要多方收集企业外部信息,主动研究市场,自觉参与企业投资项目的测算论证,考虑资金时间价值和风险价值,分析比较项目的投资回报率,把好项目的财务预算关;其次,在筹资活动中建立规范的资金循环机制,保持合理的筹资结构,适度负债经营,形成既要借鸡下蛋,又能卖蛋还钱的良性循环,设法筹足项目建设资金,提高企业偿债能力,规范企业融资行为。 (2)规范设置会计机构,加强财会基础工作。中小企业要合理设置财会机构,提高会计人员素质;其次,要按照会计法规、制度,规范设置账簿和进行核算,为建立完善的财务核算制度提供真实、准确的原始数据。再次,加强成本核算管理,对企业的原材料、产品、产成品进行成本核算,通过核算寻求降低企业产品成本的途径,提高企业产品的市场竞争力。 (3)建立合理规范的利益分配制度。企业要建立符合自身发展的分配制度,财务部门要监控企业资金的分流,减少非生产性成本的开支,处理好劳资利益分配关系,合理制定工资标准,保障职工福利,合理制定企业税后利润分配政策,妥善处理个人消费与企业发展的问题。 民营企业财务管理研究:民营企业财务管理的弊端及对策研究 [摘要]我国改革开放以来,民营企业已成为支撑国民经济和社会发展的重要力量,但是,作为企业管理重要组成部分的财务管理却存在着诸多的弊端,阻碍了民营企业发展的前进道路,所以,如何强化我国民营企业的财务管理,是值得我们研究的一个重要问题。本文就主要针对我国民营企业财务管理的发展现状及其存在的问题作出讨论,并给出一些问题的对策措施。 [关键词]民营企业 财务管理 财务现状 对策措施 伴随着经济的快速发展,我国民营企业在国民经济和社会成长中发挥着不可替代的作用。在我国改革开放三十多年来,民营企业一直保持着持续、快速、稳定的发展趋势发展着。经过20多年的发展,民营企业已经成为支撑国民经济和社会发展的一支重要力量,成为了我国经济增长与发展的主要推动力。无论从经济总量还是企业数量、还是品牌竞争力来看都是非常引人瞩目的一个经济分支了。尽管如此,不同于一些国企、外企的资金雄厚、管理技术先进、管理模式优越,我国民营企业受一些人为或非人为的制约因素的影响,有着自身的缺陷。其内部管理较为混乱,特别在财务管理方面尤其明显,它的财务管理体制、资金运转方式、财务监管手段等方面的弊端是有目共睹的,在财政部的会计信息质量检测公告显示:我国大部分民营企业在会计基础上工作薄弱、白金抵现金等现象。这就在一定程度上制约了我国民营企业发展空间的扩展。常见的一些问题有粉饰报表、乱用发票、假票抵债等。民营企业发展不平缓,在一定程度上也制约了我国国民经济的发展和社会进步,所以找出我国民营企业财务管理的弊端,并提出有效的对策措施,这些问题是很有必要的。民营企业的发展重要性也是不言而喻的。 众所周知,企业的财务管理是企业管理的重要组成部分,企业越发展,财务管理的重要性越是明显。所以,重视企业财务管理对我国民营企业的发展将起到一定的推动作用,完善民营企业财务管理制度将降低企业运营成本、提高企业效益、提升企业信用等级、为企业更好的融资与筹资从而更大促进企业发展。 一、加强民营企业财务管理的必要性 正因为民营企业在我国国民经济和社会发展中起着非常重要的作用,为民营企业创造良好的发展环境是很有必要的。财务管理混乱阻碍了民营发展的脚步,就要为其排除障碍,使其健康、平稳的发展。所以,加强民营企业财务管理是非常有必要的一项工作。主要表现在以下: 第一,民营企业内部管理的要求所在。一个企业的生存根本离不开财务,做好财务管理工作是企业能正常运作的基本。一个正规、有序的财务管理可以帮助企业顺利进行各项生产运营活动。财务贯穿于企业的各个方面,企业经营的好坏最后也都会以财务的不同形式表现出来,所以加强企业内部的财务管理,有助于企业对外融资及筹资,对内降低生产成本,提高企业资金的使用效率,提高企业资金的利用率从而也提高了企业产品的竞争力,最终提高企业效益,促进企业发展更上一层,保证企业在当今激烈的竞争市场中处于有利的地位,从而不断地做大做强。 第二,现实环境的要求所在。我国加入WTO后,我国经济不断与国际接轨,不再是闭关锁国的思想。在这种情况下,我国民营企业作为国家经济发展分支之一,自然不能被排除在外。在资本市场发展中,投资者对财务会计信息的质量要求在不断的提高,民营企业在走向国际的漫漫旅程中,就必须不断向国际标准靠拢,提高企业的财务会计信息质量水平,不断做到利益各方要求的企业财务会计质量的要求。若是民营企业还是只存在于自己的世界里,那么在不断遭受跨国公司的竞争的压力下,民营企业会不断被跨国企业多取代,无法再越来越规范的经济市场下生存下来。所以企业要想做大做强,规范企业内部的财务管理,提高企业财务会计信息质量,向国际标准看齐,是非常重要的,改善财务管理制度也是适应现实环境的要求所在。 第三,我国民营企业继续发展的要求所在。据市场调查,近年来我国民营企业相当一部分处于“高出生率与高死亡率”状态上。纵观市场,影响着民营企业发展的因素有很多,外部因素有跨国企业的竞争、大型企业的排挤、市场本身发展的景气状态等;内部因素有企业员工的素质、企业内部管理制度、企业管理水平等。内部因素才是企业发展的根本影响力。而企业内部财务管理水平就是一个至关重要的影响因素。一个企业如果没有良好的财务管理制度,导致企业财务混乱、丧失企业现金支付能力、财务状况不断恶化等,不管企业有多大都不能逃过倒闭的最终命运。做好企业财务管理,分析本企业的财务特征及其存在的问题并解决问题,有助于提高企业的管理水平,从而提高企业的竞争力,促进企业不断、健康、稳定的向前发展。 二、我国民营企业财务管理发展的主要现状 1.民营企业管理者素质普遍不高,会计人员素质水平低下,会计基础薄弱。首先,我国民营企业有一大部分的企业主不是专业的管理者出身,甚至有些是自身的文化水平不高的人,他们并不知道如何来管理企业,自然,很大一部分企业主也不精通财务会计知识,也无法掌握现代先进的管理理念和管理方式方法,而且他们更看重的是企业的技术发展如何,而忽略财务管理在企业发展过程中发挥的重要作用。其次,我国民营企业中相当一部分企业是家族企业,企业的排他性很大,企业主并不放心把企业的财务交给外人去管理,这就使得一些有着较高水平的财务管理职员不能有效地发挥其作用。企业财务管理的混乱,严重影响了企业的资金合理利用,提高企业的生产成本,消弱了企业的竞争力,打击财务人员的积极性,更进一步造成企业财务的混乱,从而影响企业的进一步发展。 2.企业资金短缺,融资及筹资范围小。对于一些民营企业来说,资金是企业发展的根本所在,资金一旦运转不过来,企业就将面临生存的危险。一直以来,民营企业资金来源都是自我积累为主,但随着企业的不断发展,企业规模在不断扩大,而企业资金却不能再自我承受。由于民营企业的信用等级不高,资金度较差,从银行融资这一筹资方式受到了很大的控制,因为财务管理不当,造成生产经营不能正常运作,造成失信行为,这就影响了企业信誉,在市场上以次充好、虚假宣传等现象,恶意逃废贷款、谎报财务报表等虚假行为,使得其在市场上的名誉不好,与外企业谈判投资也受到制约,这就使得民营企业融资难、担保难的现状,受资金的影响,民也企业本身的发展自然要受到制约。 3.企业内部的财务管理制度不健全,缺乏管理力度。我国民营企业因自身的特点,普遍都没有建立健全的企业财务管理制度,缺乏内部监审力度。在企业中,企业主拥有全部的经营决策权,而其家族的人也都在企业的各个重要岗位上执行其权利,这就打击了族外员工的积极性,而企业主族人并不精通财务管理知识,也不具备有掌握内部控制、风险管理的能力。因为这些,就可能导致企业的资金不能合理应用,或是置闲或是紧张,影响企业的资金使用率就将影响到企业的发展进度、影响到企业运营的生产成本,造成企业生产经营业务不能正常运作,企业名誉受损,最终影响企业发展,影响企业效益,循环下去,企业必将走向破产。 三、我国民营企业财务管理存在的主要问题 从上文我国民营企业财务管理的发展现状中不难看出,民营企业财务管理存在着很多的问题,影响着民营企业的发展。促进我国民营企业的快速、健康发展,就要将其绊脚石搬开,找出其问题症结所在,才能更好的采取措施来解决问题。总的来说,我国民营企业的财务管理主要存在以下几个方面: 1.对财务管理不够重视,没有形成对财务管理重要性的意识。民营企业因其自身的特点,本身就存在着固有的不足和缺陷,而企业主一向注重技术而忽视内部财务管理软件,这就造成企业的不协调发展,而财务管理的作用又是不容忽视的,这就造成了因财务管理不当使得企业不能正常运转的后果。企业并非是生产管理和营销管理两部分组成的,企业主不重视财务人员,不能参与企业的一些重要会议中,极大地限制了财务人员应当发挥的作用,同时限制了财务管理的作用,这就在客观上阻碍了民营企业的发展。在一些民营企业,财务管理还停留在基础的会计信息上,用着才传统的记账方式,算账、抵账。随着企业的发展,仅仅这些并不能满足对企业财务的使用做到一目了然,财务的不明确,就造成了企业资金的不明确,造成资金使用率降低,生产成本增加等一系列不良后果,民营企业的资金多半是自筹,这就对企业造成了经济压力,阻碍企业的正常运作。 2.进行盲目投资,不进行科学考察。巨人集团的失败可以很好的论证企业进行盲目的投资带来的后果就是自取灭亡。纵然,民营企业要求发展,进行各种形式的投资时必然的选择,但是,民营企业主在各种投资中表现出来的轻率、无所谓的态度与市场经济发展规律是不相符的,违背市场经济发展规律,是民营企业将自己推向深渊的根源。民营企业一味的追求企业多元化发展而盲目的在各个行业中进行投资,而不事前去考察投资行业的发展前景及其现状作出科学的结论。民营企业中绝大数的企业主都抱着尝试的心态去拼搏,然后市场竞争更偏好有准备的企业。 3.财务管理信息化程度不高,会计信息失真。企业发展中,会计信息的真实性和完整性是对财务会计的基本要求,而在我国大多数的民营企业里,帐实核对、账证核对、账帐核对做的并不规范,甚至有的企业都没有此项行为,这就使得企业的财务会计信息的真实性和可靠性不能得到保证。而现代企业管理最主要的就是信息的管理,我国民营企业的财务信息不及时、不透明、不真实或不完整造成财务信息失真,企业主不能获取到企业准确的财务信息从而不能很难做出科学的决策。 4.企业资产管理不规范,财务管理制度不规范。我国民营企业有很多还是家族企业,在资金管理方面没有做到规范。一些企业为了方便使用库存超限额现金,多余的现金也不送往银行,采购原材料等也用现金支付,企业实际控制者与他的族人可以随意从企业支取现金而不被计入帐内,这样企业主对本企业的财务不能得到很好的掌控;银行存款也造成成管理混乱,任意企业主亲近的人都能随意出入银行办理本企业的银行业务,不遵从会计主体假设。企业主随意支取现金不能很好的区分企业主是日常开支支取好事企业的营业支出,造成混淆。财务管理制度的不规范,也是我国民营企业财务管理中的一大问题。 四、改进民营企业财务管理存在问题的对策措施 针对民营企业财务管理存在的几个问题,本文给出以下五个针对性的措施: 1.更新观念,确定财务管理在民营企业管理中的优秀地位。民营企业主对财务管理的观念是最重要的。从企业的领导人到员工,都要改变对财务管理的传统认识,确立“管理的重心在经营,经营的重点在决策”的现代管理理念,摒弃将财务管理看成是生产管理、营销管理的附属管理职能的错误看法,树立以财务管理为优秀的指导思想,充分发挥财务管理在企业中的作用。 2.建立合理、规范的内部财务管理制度。在物资采购、入库、领用及销售等一系列操作过程中,做到财务分明。制定出适合本企业的科学的内部财务管理制度。比如,民营企业应该做到实物管理与账簿分开保管;现金库存不能过多;任何人支取现金要入账;资产管理、记录、检查、核对等操作不能由一人完成,至少要有3人在场监督;定期对财产进行盘点,防止漏帐、多帐等错误发生。 3.建立完善的信用担保制度。民营企业融资难有很大原因是担保难,如果建立完善的民营企业信用担保制度,一种商业担保结构,主要为民营企业服务,这样能降低贷款风险,提高了民营企业融资的能力,对缓解民营企业融资难的问题有着一定积极地作用。 4.增强风险意识,加强风险管理。民营企业因自身发展特点,其抵御风险的能力很弱,所以增强风险意识,加强风险管理对风险可以防患于未然。风险管理是事前管理,在财务管理中,充分利用会计对风险的预警、防范作用,依据环境变化预测可能带来的不良影响,提前做准备,将风险降到最低限度。 5.规范公司结构。民营企业多数是家族企业,产权单一,对家族式进行改革,走产权多元化的道路,实行两权分离,吸收更多的专业管理人员、技术人员来管理企业的发展,逐步建立起现代化的管理制度。唤起企业主的管理意识,强化财务管理的在企业发展中的作用。 五、期望 通过分析了我国民营企业发展的现状及发展中存在的问题,民营企业要想在短时间内快速的发展还有着很大的难度,然而,民营企业在我国国营经济和社会发展中又起着重要的作用,所以我们要联合政府机构、民营企业主及各方单位共同致力于促进民营企业发展的工作中来,如开设一些课程来提高企业主及企业管理人员对财务管理重要性的认识;完善社会法律制度保障各方利益等……各个击破,虽然有着很多的问题,但相信在各方组织的共同努力下一定能解决民营企业发展中的不足,给我国民营企业营造一个健康、稳定的发展环境。 民营企业财务管理研究:加强民营企业财务管理研究 摘 要 随着我国改革开放和多种所有制经济体制的深入发展,以及鼓励民营经济发展的政策激励下,民营企业迅猛发展,成为经济总量中的重要组成部分,为我国经济和社会事业的发展做出了巨大贡献。伴随民营企业的不断壮大,加强民营企业的财务管理显得愈加重要。必须解决目前存在的管理人员素质低、管理手段落后、法律观念不强、管理水平不高的问题,加强财政监管,加大对财务会计人员的培训、考核、管理、力度,查处违法企业和人员,为民营经济快速健康发展创造良好的条件。 关键词 民营企业 财务管理 研究 近年来,在国家大力发展民营经济的政策惠及下,民营企业如雨后春笋般成长起来,无论从数量还是规模上都有突飞猛进的发展,民营经济在国民经济中所占比重也不断上升,对国民经济和社会事业发展产生了重大而深远的影响。但在这个过程中,有相当一部分民企的财务管理水平却未获得相应的提升。笔者认为,在现时条件下,加强民营企业财务管理,对提高民营企业财务管理水平,保障财经法律的执行,维护法律尊严、维护民营企业员工的合法权益,弘扬社会正义和公平都有着非常重要的意义。 民营企业财务管理的现状和存在的问题: 一、财务管理人员素质低,管理水平不高 我国目前的民营企业是在公有制为主体的经济环境中发展起来的,经历了从无到有、从小到大、从少到多的发展过程。在其发展初期,大多为家族式企业,企业的管理人员多数是家族成员,这在财务管理人员中表现更为突出。这种重亲情轻素质的用人弊端,使一些非财务专业、文化水平较低的人员充当了对专业素质要求较高的财务管理人员,这是造成民营企业财务管理水平不高的重要原因。还有一个原因就是在民企工作不稳定,工作繁重,各项社会保险没有保障,这使得许多高素质的财务管理人员在选择到民企工作时望而却步。人员素质决定管理水平。存在上述人员缺陷的企业,多数不能严格按照会计法、会计准则、财务通则等财经法律法规的要求进行会计核算和财务管理,提高财务管理水平只能是一句空话。 二、财务管理手段落后,不适应企业规模化发展 由于民企老板出于节支考虑或者对现代化财务管理系统的不了解等原因,使得目前相当一部分民企仍然停留在手工方式核算帐务、管理财务的水平上。随着企业生产规模的扩大,加上民企财务管理人员较少,往往一人多岗,因此财务人员常常陷于繁重的手工记帐算帐中,无力顾及更深层次的财务管理工作。 三、法律观念不强,偷漏税款现象时有发生 有些民企老板在利益驱使下,漠视法律,授意或指使财务人员偷漏国家税款。有些财务人员由于法律观念淡薄,放弃从业原则,违背职业道德,采取隐瞒收入、多计成本或者隐瞒收入、隐瞒成本的的方式偷税漏税,损害国家利益。 四、追逐企业利益,企业员工社会保险得不到落实 长期以来,在民企工作没有“五险一金”是司空见惯的事情。时间长了,人员多了,就成了社会问题。造成这种现象的原因主要有两条,一是企业主只追求企业利益或个人利益,不愿意为员工利益增加成本费用。二是政府监管不严,其中包括财务监管、税务监管和劳动监管。 五、官商勾结,牟取非法利益 随着民企的不断发展,其涉足的领域也不断扩大,许多原来由政府或国有企业控制的资源、行业也准许民营。但政府仍然掌握着土地出让、基础设施建设、资源开发、国企改制等事项的审批权、决定权。在众多竞争者的角逐中,有些民企利用账外账积累的黑金勾结贿赂官员,低价侵吞国有资产,攫取非法利益。 上述问题的存在,应当引起政府财政、税务等经济管理部门以及司法监督部门的高度重视。至于解决的办法,笔者认为应当通过改革管理方式加强管理和部门联动,惩防结合的措施综合治理。 一、加强财政监管,建立高素质的民企会计队伍和完善的财务管理制度 《中华人民共和国会计法》规定:“县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作”。因此各级财政部门管理会计工作,包括管理民营企业的会计工作,既是权力范围,也是职责所系。但不可否认在财政监管工作中目前仍存在着重国企轻私企的状况。因此,要提高民企财务管理水平,首先要强化财政监管措施。这就要求财政部门在民营企业设立会计机构、配备会计人员、进行会计核算、实行财务管理等环节和过程中严格依法监管,采取备案和检查相结合的方式,确保民营企业设立合格的会计机构,设置适当的会计岗位,配备合格的会计人员,逐步推行会计电算化,建立以内部控制制度为主的财务管理制度。同时还要监督企业认真执行财务制度,对上述方面不符合要求以及违反财经法纪的企业和相关财务人员,财政部门要严格依法处理。 二、加大财务人员培训和考核力度 财政部门可以结合现行的会计人员继续教育制度,对民企财务会计人员建立档案,进行专门的考核管理,促进民企财务管理工作和财会人员素质共同提高。 三、加大税收监督,严惩偷税行为 税务部门要加大税务检查力度,严厉查处利用账外账的方式,隐瞒收入、多计成本或者隐瞒收入、隐瞒成本进行偷税漏税的违法行为。 四、加大劳动和社会保障监督,维护职工合法权益 随着国家劳动保障法律制度的不断完善,劳动保障部门应依法履行监管职责,对不按规定为职工交纳社会保险的企业,坚决查处。 五、限制地方政府减免税费的权利,防止国有资产流失,打击官商勾结。 必须严格限制地方政府以招商引资为名制定“优惠政策”的权力,坚决查处违法减免税收、土地出让金,低价转让国有资产等行为,截断因官商勾结造成公共利益向私有经济转移的暗流。 上述措施的执行和落实有赖于政府对民营企业财务管理的统一领导,有赖于财政、税务、司法等部门在监督检查方面的联动和配合。相信随着政府部门管理力度的加强,民营企业主法律观念和财务管理人员素质的提高,加上法律惩处的威慑,民营企业财务管理工作将逐步进入健康发展的轨道。 民营企业财务管理研究:新经济形势下民营企业财务管理创新案例研究 作为我国最大的服装生产企业,雅戈尔不断用高新技术和先进设备提升产业基础,完善产品品质,在我国服装发展产业链中创造了很多第一。金融危机环境中,浙江民企保持了良好的成长性,2009年浙江民企百强资产总额达2848亿元,同比增长110%。与2008年相比,百强民企销售收入反弹明显。雅戈尔在浙江民企排行榜中位列第四位,在民企净利润排名中位列第二。曾经业界批判雅戈尔的不务正业,其实正是因为有房地产投资、股权投资做强大的财权支撑,才让雅戈尔的传统服装业在这场金融危机中安然度过。对雅戈尔集团而言,服装是基础业务,房地产是成长业务,股权投资则是借力资本运作的财务润滑剂。三驾马车业务之所以能相互融洽协同发展,就在于雅戈尔是资本运作的高手,健康的财务管理运行机制在集团中发挥着很重要的作用。 一、雅戈尔集团财务管理发展环境 (一)后危机时代宁波民企面临的经济、政治环境民企最大的贡献在于吸收就业人数总量的75%~80%,但是在2009年我国推出的4万亿贷款财政刺激计划时,国企受惠多民企受惠少。据估计,民企所享受的份额只有5%,这就造成民企在资金链紧张时靠信用很难获得贷款,只有进行抵押贷款,但是抵押贷款周期短、门槛高、成功率低,大部分民企还是选择商业贷款和民间借贷,尤其是后者,程序简单、方便快捷,但是利率非常高,企业一旦出现流动资金周转不灵很可能就会被巨额债务拖垮。由于我国国情决定民企财政受惠少、银行融资难、融资成本高的现象很难在短时间内消除,这也是后危机时代民企不可忽视的政治环境。 后危机时代,很多的“80后”“90后”进入民企,他们的工作理念和60后70后相比有很大的差异,不以吃苦为荣,而是强调体现自我,要双休等,这些会使民企工人中产生浮躁的心态。对于劳动密集型企业,熟练工人非常短缺,技术工人无序流动,招工难,留住技术工人更难。企业之间相互挖人,对员工培训的钱经常因此而打了“水漂”。随着现在劳动法的实施和普及“五险一金”的社会保障政策,民营企业反映现有政策与实际执行尚有较大差距,以鄞州区为例,给每位职工缴纳“五金”,每月需支付502元,其中企业承担350元。微利的民营企业承担不了这些保险重任。同时,由于基本养老保险在政策设计上的缺陷,无法实现全国联通,一些经济落后地区来的员工不愿意参加社保等因素,参保率较低。这些都加大了后危机时代民企的生产成本,CPI指数的上升和通胀的压力一切都使得民企面对的成本压力的形势比较严峻。 (二)雅戈尔集团财务管理自身存在的缺陷具体包括: (1)集团范围内财务管理制度不健全。雅戈尔集团在资产管理、预算管理、资金管理、现金管理、投资管理、信用管理等方面制订了一系列规章制度,由于制度覆盖面较广,且集团成员单位行业不同、组织机构差异较大,因此集团财务管理制度内容较为宽泛,对成员单位具体财务工作约束性不强,需要各成员单位制定一系列财务管理实践实施细则,对自身财务行为予以规范和制约,但是在财务管理变革之前各成员单位的财务管理制度健全性方面还参差不齐,部分公司还缺乏相应的财务管理制度来指导自身的财务管理行为。 (2)滚动预算管理对生产经营控制具有局限性。雅戈尔集团虽然建立滚动预算制度,但预算没有成为企业组织生产经营活动的法律依据。整个企业集团不能协调经营,下属企业的经营活动不能完全服从于整个集团的经营目标,甚至出现子公司成为整个集团的逆向选择。因此要处理一个集团企业内部不同的预算体系问题;另外集团控制的范围同具体子公司不一致,子公司集团需要根据集团下达的预算书节目层层进行细化,进行完善的事中控制,但在手工方式下提供每个项目的完成数据非常困难,时效性不强且存在误差,即使分析出来也是基于事后事项,无法达到实时控制。 (3)子公司全面预算管理不规范。集团虽然制定了全面预算管理办法,但在实际管理中,集团向上级主管部门上报的子公司全面预算与子公司通过董事会修订的全面预算不相符。另外,根据整个集团的发展目标,集团财务管理部对子公司全面预算的相关数据所进行的调整与修改未及时反馈给子公司。这就造成集团与子公司缺乏统一的全面预算,子公司没有与企业集团的全面预算相协调、相匹配,这样的预算管理必将影响和阻碍集团整体战略目标。因此雅戈尔集团加强对子公司全面预算管理的规范运作是十分必要的。 二、雅戈尔集团财务管理创新内容 (一)强化预算效果,提高财务控制力 鉴于集团全面预算和滚动预算所存在的问题,集团适时进行了全面预算和滚动预算的变革,如今已经形成以发展规划为导向,年度预算为控制目标,滚动执行预算为控制手段,覆盖集团生产销售、投资、研发的全面预算管理模式,通过预算的编制、执行过程的跟踪、监控,对预算结果未执行进行分析、对比,将价值最大化落到实处。集团根据发展规划,提出一定时期内的总目标,据以编制公司的长期规划和年度规划,然后分解出对子公司的建议性经营目标,并将各项指标下达给各子公司及各子公司董事会。子公司根据集团下达的各项指标和本单位具体情况修订编制年度预算,上报集团财务管理部审批。对子公司上报的预算,集团还成立专门的预算管理委员会,审查和平衡各子公司的预算,汇总编制集团预算。通过预算,使得集团在集权制下有效控制资金的使用和投向,严格管理成本与费用,明确企业经营绩效的考核目标。为保证预算的有效实施,集团财务管理部根据实际执行情况随时调整偏差并建立内部信息反馈系统,及时反馈给各子公司,以便各子公司更好的执行预算。在评定各个部门工作业绩时,根据预算的完成情况,分析偏离预算的程度和原因,划分责任,奖惩分明,促使全员为完成预算规定的目标而努力工作。雅戈尔预算管理作用如图1所示: (二)财务管理与风险评估的耦合――财务管控 随着集团业务的不断扩张,面临的经营和财务风险不断增加,风险程度不断提高,在经营业务蒸蒸日上的同时,经营和财务风险的防范成为集团发展必须解决和面临的问题,这就要求管理当局必须采取一系列行动以使风险控制在可接受范围内。风险控制并非不让风险发生,而是在一定条件下。允许存在一定的风险,将风险管理渗透于财务管理内容中。明确风险管理责任主体,建立一套风险识别、评价机制和风险控制的程序和办法,保证披露信息的真实准确,保护财产的安全、完整,提高集团的经营效率。 雅戈尔财务按照国家及企业会计准则及有关政策法规的规定,并根据集团的实际情况制定《雅戈尔集团财务风险管理办法》,明确财务风险管理的内容、要求、制度及职责,设置财务风险管理机构,由财务管理部、投资管理部、审计监察部共同组建财务风险管理控制领导小组并下设财务风险防范控制办公室,主要职责是对各子公司资产的安全性和效益性、业务的合规性与合法性进行检查。通过监督检查提出意见,加强经营管理,提高经济效益,减少和控制财务风险的产生。集团从偿债、盈利、营运、成长能力四个方面建立财务风险控制预警指标,对可能产生的财务风险进行分析、评价并编制财务风险预警报告,为领导决策提供依据。明确财务风险防范奖惩办法,对子公司财务风险控制、防范工作中做出突出贡献的人员给予表彰、奖励;对控制不力致使公司遭受重大财务风险损失的人员进行惩处。 (三)财务管理与内部控制耦合――有效的内部财务控制 作为契约缔结的企业集团,经营管理存在巨大的风险,在组织内部采用以保证资产安全性、核查会计数据的准确性和可靠性、提高运营效率、促进管理政策的贯彻和实施的行为准则以及所有与之协调的方法和措施对集团的健康发展至关重要。内部控制的首要目标是服务集团价值最大化,框架和要素的设置涵盖集团经营的全过程,健全的内部控制体系不仅是集团相互制衡、相互监督的治理机制,更是在激烈的市场竞争环境中集团得以生存及避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求,从雅戈尔集团的内部控制制度的设立上看,能够将财务管理和内部控制结合起来,形成有效的持续改进的内部财务监控制度。 集团在清理内部控制原有规章制度的基础上,制定《内控手册》,同时还有配套的《内控配套规章制度汇编》。集团内部控制检查与评价考核工作由公司内部控制领导小组统一领导,内部控制领导小组办公室负责组织实施,实行总部检查评价和部门自查评价两级横向检查评价体制。同时内控办公室在集团各有关专业领域内分开选拔若干业务骨干组建内控专业人员,并定期进行培训,经考试合格颁发内控专业人员资格证书,纵向形成集团总部内部领导小组检查,各部门自查,年中专业人员队伍检查的“监督网略”,分别从内部控制环境评价、业务流程综合评价、日常工作检查评价等方面,编制完整、规范的评价流程,各类检查评价的结果必须由“内控专业人员”签字确认,确保内控检查的结果独立、客观、公正。雅戈尔集团持续改进内部财务控制制度制定与执行过程如图2所示: (四)低成本管理战略 成本管理是集团财务管理中的一个重要组成部分,雅戈尔集团之所以能够在短时间内取得骄人成绩,专卖店遍地开花,使竞争对手神经处于紧张状态,原因在于雅戈尔的低成本战略,其优秀思想是企业通过加强内部成本控制,在研发、生产、销售和服务等领域在努力降低成本,使企业总的成本水平低于主要竞争对手的,从而获取持久的竞争优势。在这样的战略指导下,企业的目标就是在提供的产品(服务)的功能质量差别不大的条件下,努力降低成本来获取竞争优势。雅戈尔集团主要是通过经济承包考核责任制来进行低成本管理。企业将任务一步步地分解和下放落实,奖惩严明,责任清晰。公司的每一个员工都被看成一个经济实体,企业的成本核算被分解到每个员工。同时,根据工作量和成本控制达到的水平,相应地核定工资奖金的额度。在这种制度下,每个成本中心的费用是限定的,超过部分自理,节省部分自留,即为公司省钱就是为自己省钱。 三、雅戈尔集团财务管理创新案例剖析 (一)树立全局的战略理念 集团是众多利益相关者的主体,这些利益相关者包括企业所有者、个人、债权人、职工、政府等,股东要承担风险,债权人和职工也要求承担较大的风险,同时政府也要承担一定的风险,企业经营变故受到资源、环境等方面的影响,所以集团财务管理的理念与集团的利益主体相关,是多个利益主体共同作用的结果,财务管理目标的形成以最大限度实现各利益主体目标的最大化。采取最优的财务管理策略和政策,充分考虑货币时间价值、风险收益等因素,在集团的投资、筹资、营运、分配活动中正确处理各利益主体的利益关系,在保证集团长远发展的基础上使集团价值最大化。具体表现为:协调各利益主体之间的利益关系,风险与报酬之间的平衡,充分尊重和满足集团各相关主体的利益要求,关心本集团职工的切身利益,真正关心客户的利益。财务管理的本质要求集团价值的大小不仅与当前和未来的盈利能力相关,还与集团产品的开发能力、市场开拓能力、各种资源运用、偿债、防范风险与控制风险能力、社会贡献能力相关,不断推出新产品以保持销售收入的长期稳定增长,讲究信誉,注重企业形象的塑造与宣传,关心政府政策的变化,促使集团更好的履行社会责任。所以履行集团价值最大化决定财务管理理念综合考虑多方面的因素,保障股东价值、债权人的利益、员工的权益、政府收益等各方面价值的均衡稳定增长。 (二)财务共同治理与相机治理实现财权机制 集团的财务管理理念是以集团价值最大化为优秀,强调利益相关者共同参与集团的财务治理和管理,实现集团财务的共同治理,但为了体现效率优先的原则,不是所有的利益相关者都能够参与集团的财务管理,一般而言,相机途径按直接提供财务资本和人力资本的股东、债权人、经营者和员工能够参与公司的财务管理,而其他利益相关者全体则主要通过独立董事代表来代表,股东、债权人、经营者和员工代表组成的董事会作为公司重要管理者管理职能的重要决策机构,保持集团资产保值和增值,公正平衡资产收益的不同权益。监事会是公司财务的重要监督机构,由于利益相关者利益结构的复杂性,可能存在利益冲突,集团董事会和监事会的重要职责之一就是协调和平衡各种利益相关关系,在各种利益关系者之间建立长期稳定的财务合作关系,这种合作关系涉及到相关利益群体之间的互惠互利,内涵公平与效率的有机契合,体现财务有效管理的目标与财务公平性目标之间的有机统一,将利益相关者看成是实现集团价值、集团利润的工具,这种长期稳定的财务合作关系对集团的长期发展是至关重要的。 在企业管理领域有一句通俗易懂而又深刻的话语经常提起“思路决定出路,细节决定成败”,按此思路可以类推为财务决策理念决定财务决策结果,财务决策结果决定财务会计信息与财务管理职能。财务战略决定企业主要资源配置的方向和方式,将企业财务管理引导到加强战略管理和可持续发展上来,引导结构调整和自主创新上来,丰富自身的内容,树立前瞻性理念,通过战略管理的纽带,财务管理与优秀竞争力紧密相连。集团财务管理以优秀竞争力培育和提升为导向,服务集团战略管理,实现集团价值最大化的财务管理目标,在资源配置上加大对企业技术创新的投入,定位准确的财务战略,决定了整体资源配置的有序性、运转的高效性和集团经营的效益性。
小企业会计制度论文:我国中小企业会计制度论文 1.中小企业会计制度存在的问题 1.1会计制度不健全 目前我国很多中小企业的会计制度不健全,尽管国家会计主管部门先后颁布了《企业会计制度》、《金融企业会计制度》,用于中小企业的会计核算和会计管理工作,但由于中小企业主对会计制度不够重视,导致这一工作制度不完善,有待提高。 1.2会计监督很难奏效 由于很多中小企业是私营企业,主动权掌握在他们自己手里,因此,相对敏感的会计工作都是安排亲信的人来完成,这导致了会计监督很难奏效,由于他们之间存在利益的关系,很多会计方面的业务都是领导说了算,因此,很多造假行为就是这样产生的,危害较大。 1.3国家会计政策的倾斜 由于国家重视国有企业和大型公司发展,因而对中小企业的会计制度没有给予足够的重视,只是出台一些与业务无关的宏观规定,导致中小企业在这一方面相对欠缺,没有指导具体业务的详细制定。此外,国家会计政策的倾斜,对中小企业会计制度的监督也不够,缺乏一定的执行力,效果不佳。 2.完善中小企业会计制度对策 如何完善中小企业会计制度这个问题,是摆在大家眼前的难点。针对目前我国中小企业的会计制度存在的一系列问题,笔者通过查阅大量的资料,经过总结和分析,再结合自身的实际经验,提出相应的改进策略。 2.1不断完善中小企业的内部监督 首先应该不断完善企业的内部监督,保证企业会计信息的真实性和准确性,主要涉及到以下几个方面:责权明晰,实行岗位责任制,只有这样才能保证会计监督工作的顺利开展:比较重要的资产项目,应该多方参与,达到相互监督和制约的效果:严格监督中小企业的经济活动,严厉打击假账、营私舞弊等行为,一旦发现,必须严惩不贷,只有这样才能够有效的打击各种违法违纪行为,保证中小企业会计信息的真实性和准确性。 2.2加强中小企业的外部监督 针对中小企业监督不力这个问题,不能只加强内部监督,还应该不断加强对企业的外部监督,其中比较重要的是规范中小企业的会计核算制度,主要涉及到以下两个方面的内容:不断完善企业的会计科目制度,确保能够反映企业的资金运转,有利于会计核算和管理;不断完善财务会计报告制度,及时编制财务会计报表。只有内外部监督都有效的开展,才能为企业的会计工作保驾护航,有利于企业的长远发展。 2.3做好中小企业会计制度基础工作 由于完善中小企业的会计制度涉及到很多方面的内容,必须做好中小企业会计制度基础工作,来不断完善中小企业的会计制度。下面以财务报表为例:逐步取消传统的会计报表格式及内容,应该针对每个中小企业的实际情况,为其选用科学合理的报表格式,这样能够极大地减少工作量,提高会计工作的效率和质量,并不断完善和优化会计报表制度,进一步提高会计工作。 2.4提高中小企业对会计制度的重视 针对中小企业主不够重视企业的会计制度,应加强宣传力度,提高中小企业对会计制度的重视程度,尤其是财政和税务部门应该使用网络、报纸等多种手段加强宣传,并以文件的形式不断提升中小企业的会计制度方面的工作,尽量让中小企业从思想上认识到会计制度的重要性,只有这样才能不断完善中小企业的会计制度。此外,相关部门应该加强中小企业的会计的培训工作,提升基础工作能力专业素质,在传授的过程中也能有效的监督中小企业的会计制度,进而提高会计工作质量。 2.5严惩违法违规行为 目前我国对这方面的惩罚力度比较轻,导致很多企业的违法违规行为越来越多,针对会计工作中出现的违法违规行为应该严惩不贷,不能姑息纵容,可以提升会计人员的会计失信成本,这样能够有效的规避很多违法违规行为,进一步完善企业的会计制度。 3.结束语 随着我国经济的发展,中小企业的发展壮大,对国家经济的贡献越来越大,已经成为我国企业的重要一环,已经引起国家的高度重视。会计制度作为中小企业的优秀,对企业的发展十分重要,尽管目前我国会计行业发展势头较好,速度较快,但是随着市场竞争的加剧,各个中小企业要想在市场上立足,必须重视企业的会计制度建设,中小企业的会计制度仍存在一些问题,应该引起我们的足够重视,不断完善中小企业的会计制度,只有这样才能不断提升企业的综合能力,有利于中小企业的长远发展,进而在激烈的市场竞争中立足。本文分析了我国中小企业会计制度的不健全、会计监督很难奏效、国家会计政策的倾斜等问题,在阅读大量文献资料和成功经验的前提下提出了不断完善企业的内部与外部监督,提高中小企业对会计制度的重视、严惩违法违规行为等针对性的问题,对今后的研究具有一定的指导性意义。 作者:徐良才单位:浙江中楚进出口有限公司 小企业会计制度论文:中小企业会计制度设计论文 摘要:中小企业在我国国民经济中占有举足轻重的地位,根据其经营管理需要设计必要的会计制度对于促进中小企业的发展具有重要意义。本文对中小企业会计制度设计的内容及需要注意的几个问题进行了初步探讨,指出中小企业会计制度设计应包括以下内容:企业会计核算制度、会计机构和会计人员制度、会计管理和监督制度。同时分别对微型企业(雇员l~5人)、小型企业(雇员6~50人)和中型企业(雇员51~250人)的会计机构设置进行了重点阐述。最后讨论了中小企业会计制度设计中应注意的几个问题,指出中小企业的会计制度应符合它们自身的实际情况,不宜过分繁琐复杂,要以满足管理需要和税收征管为主,具有一定的包容性,能适应企业未来发展的需要,符合成本效益原则。 关键词:中小企业会计制度设计内容注意问题 中小企业一般指资产规模不大、从业人员较少的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。我国改革开放以来,中小企业发展迅速,在经济发展和社会生活中发挥着越来越重要的作用。据统计,在我国近900万户注册的企业中,中小企业占99%以上;在工业总产值中,中小企业占60%左右,利税占40%,就业人数占75%;在新增就业机会中小企业占90%以上。随着知识经济时代的到来,中小企业将成为我国国民经济的主要增长点。为推动中小企业业务发展和管理水平的提高,根据企业经营管理需要设计规范、灵活、有效的会计制度十分必要。 但目前中小企业会计核算不健全,财务管理混乱的现象十分严重,影响了会计管理职能的发挥。如许多中小企业内部会计制度不健全,会计基础工作薄弱,致使企业账目混乱,财产账实不符,会计信息失真。从中小企业在经济中的重要性及中小企业会计制度建设的现状可以看出,加强中小企业会计制度设计具有重要意义。本文试就中小企业会计制度设计的内容及需要注意的几个问题作初步探讨。 一、中小企业会计制度设计的内容 会计制度设计是指对会计的规范和准则所涉及的会计核算组织体系、会计监督体系及其他涉及会计工作的有关方面进行设计。它应当包括如下内容:会计核算制度、会计监督制度、会计机构和会计人员制度、会计工作管理制度。中小企业会计制度设计也应包括这几个方面的内容,具体阐述如下。 1.企业会计核算制度设计 企业会计核算制度设计是指规范会计事项的确认、计量、记录和报告的程序和方法。具体包括核算形式的选择、会计科目、凭证和账簿设计、财务会计报告设计及成本核算制度设计等。会计工作可以手工操作,也可以实行电算化,企业会计核算制度应根据本单位使用的不同核算工具作出设计。 2.会计机构设置和人员配备 制度必须研究的重要问题。根据《会计法》的规定,企业的会计机构设置和会计人员的安排有3种形式:独立的机构,独立的人员;没有独立的机构,但有独立的人员;既无独立的机构,又无独立的人员,委托有关中介机构记账。到底采用何种形式,有关人员在其中应当承担何种责任,企业应当在会计制度中予以明确。对中小企业来讲,应在充分考虑企业的规模、业务量大小的基础上,明确会计机构的设置和会计人员的职责安排。 3.会计管理和监督制度的设计 会计质量和监督制度包括货币资金管理会计制度、材料物资管理会计制度、固定资产管理会计制度、会计档案和会计工作交接制度、内部稽核和内部牵制制度、财务收支审批制度、财务会计分析制度等。依照《会计法》的规定,企业会计机构、会计人员要对本单位实行会计监督,企业会计制度设计要规划有效的内部控制制度,保证中小企业持续健康地发展。 在上述会计制度的内容中,会计机构设置和财务收支审批制度是中小企业会计制度设计中的两个重要问题,下面就这两个问题作重点阐述。 首先,会计机构的设置。 根据企业的管理要求和管理组织形式设置会计机构,配置有关会计人员,是企业进行会计工作的前提条件。设置会计机构,既要符合《会计法》的要求,又要与企业的管理要求和管理组织形式相适应。就中小企业来讲,原则上应简化会计机构设置和人员配备。由于中小企业规模、财力和人力都十分有限,应允许一些单位不设会计机构,其会计工作由社会中介机构。对于经济业务数量少且交易简单的单位,可不单独设置会计机构,而在有关部门设会计组织,并配备有关人员。设置单独会计机构的企业,其机构设置应小些,宜多采用集中设置方式,即仅在企业一级设置会计机构,并允许一人多岗。具体如何设置会计机构,则根据各单位的规模大小、经营特征及管理组织形式等情况予以决定。 (1)微型企业(雇员1~5人):这样的企业经营规模很小,业务量少,且不大可能有大额信用交易。会计的任务只是记录营业额、控制费用、计算盈亏及纳税所得。因此,可不设置会计机构和会计人员,直接委托经批准设立从事会计记账业务的中介机构记账。 (2)小型企业(雇员6~50人):这样的企业经营业务数量少,交易简单而且交易类型有限,可能进行贷款融资,存在一定数量的信用交易。会计系统需要向贷款人提供财务报告,并要提供管理所需的简单信息,一般只需要简单的数据,不必对数据进行深层次分析。在企业组织结构方面,管理人员较少,从事会计工作的人员也不会太多,可不单独设置会计机构,但要在有关机构中设置会计人员(如有些企业将会计人员放在总务部门,有的放在办公室等),并且要指定会计主管人员。可不设专职的财务管理人员,财务管理的职能由会计人员代管。会计核算只能采用集中核算方式,即由会计机构统一办理。 由于会计人员较少(一般2~4人为宜),为达到会计控制的目的,会计岗位可设置以下4个岗位: ①会计主管兼稽核岗位。职责是在厂长(经理)领导下,组织、管理企业会计核算和会计管理工作,负责资金的筹集、使用和调度,进行账目的定期核对,协助有关人员进行财产清查。 ②总账报表岗位。负责成本核算,登记总分类账,编制会计报表,保管和管理会计档案。 ③出纳岗位。负责货币资金的收支、保管,登记现金和银行存款日记账,按规定保管和使用签发支票所用印章。 ④明细账会计岗位。负责明细账的登记工作,申报、缴纳税金,进行工资核算等。若小型企业的规模、业务量接近微型企业,可采用微型企业的做法,或将4个岗位进行调整合并,即会计主管与总账报表岗位合而为一,明细账会计与稽核岗位合而为一。 在会计工作岗位设置中,要注意不相容职责的分离,凡涉及到企业款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工处理,如出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,即遵循钱、账、物分管制度。(3)中型企业(雇员51~250人):这类企业可能有大量的信用交易,还可能有进出口业务,业务量比前两类企业增多,会计信息使用者的要求也会提高,如要求会计系统提供稍微复杂的管理信息。此情况下,原则上应设置独立的会计机构,配备一定数量的会计人员。会计机构可设置为科、室或部。同时,中小企业应配备必要的财务管理人员。对经济业务简单的中型企业,会计和财务机构以合并为宜。其他的中型企业,一般应将会计核算和财务管理分开,即分别平行设置独立的管理机构。但就当前组织机构的特点来看,也可根据实际情况实行财会合一(随着企业规模的逐渐扩大,财会分离将成为必然)。 会计核算一般应采用集中核算形式,对于经济业务较多的中型企业可根据业务需要,视企业的具体情况采用非集中核算形式。但无论采用哪种形式,企业对外的现金往来、物资购销、债权债务的结算都应由企业会计机构集中办理。会计机构一般应设置如下会计工作岗位:会计机构负责人、总账报表岗位、出纳岗位、往来结算岗位、工资核算岗位、固定资产核算岗位、材料核算岗位、成本核算岗位、销售和利润核算岗位、资金岗位、稽核岗位、会计档案保管岗位。在上述岗位中,一般来说,总账报表、固定资产、成本核算、资金、销售和利润等岗位应当集中设置在会计部门,材料核算、工资核算、往来结算等岗位可根据企业核算体制的具体情况或者集中设置在会计部门,或者分别设置在其他有关部门,如材料核算岗位可设在供应部门,工资核算岗位可设在劳动工资部门,结算岗位中的购料结算岗位设在供应部门,而销售结算岗位则设在销售部门。至于出纳岗位,则应当统一设在会计部门。会计工作岗位可一人多岗,具体设置几名会计人员,视单位情况而定,一般以4~5人为宜,但要遵循钱、账、物分管制度。此外,在上述岗位设定以后,会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。 其次,财务收支的审批制度。 中小企业应建立财务审批权限和签字组合制度,加强企业各项支出的管理。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的程序进行审批,在签字组合中规定每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名,同时还应规定出纳只执行完成签字组合的业务,对于没完成签字组合的业务支出,出纳员应拒绝执行。对于微型企业和小型企业,由于其规模小,经济业务数量少且交易简单,可由企业负责人对每笔开支进行审批,严格控制不合理支出。对于中型企业,要考虑对于金额超过一定限额的支出,实行集中审批制度,强化负责人一枝笔审批。如规定对金额超过一定限额的付款事宜,各部门办好各种手续后,将付款单送交会计部门,并说明付款理由和依据,由会计部门汇总后定期向企业负责人汇报,根据支付能力和轻重缓急,决定各个款项的付款时间和额度,并依此办理有关支出。 二、中小企业会计制度设计中应注意的几个问题 企业会计制度设计是一项涉及面广、技术性强的复杂工作,必须依据国家有关法律法规和统一会计制度,在满足企业业务发展和经营管理需要的基础上进行。由于中小企业在规模、经营管理水平和会计信息的需求等方面与大企业不同,因此,在中小企业会计制度设计中应重点注意以下几个问题: (1)中小企业会计制度设计应符合它们自身的实际情况,不宜过分繁琐复杂。企业的生产经营特点和管理要求是会计制度设计的前提和基础。中小企业相对于大企业来说一般规模较小,其内部的经济活动以及与经营活动密切相关的内部运作方式也会与大企业有很大不同。另外,不同的企业由于规模和组织形式的不同,理财方式与渠道、企业内部管理水平和复杂程度等方面都存在差异。为使设计的会计制度具有较强的可操作性,中小企业在进行会计制度设计时,要从实际出发,根据企业的具体情况来进行设计。考虑到中小企业规模较小、经营管理水平较低、会计人员素质不高等情况,中小企业设计的会计制度应简便易行,不宜过分繁琐、复杂。“ (2)中小企业会计制度应以满足管理需要和税收征管为主。这是由中小企业会计信息使用者的有限性及其会计需求的有限性决定的。从会计信息使用者方面看,目前我国中小企业的会计信息使用者主要是企业的单一业主或有限的股东以及国家税务部门等。对于单一业主或企业股东来说,由于他们的个人利益与中小企业的利益高度相关,他们对企业的经济效益和发展前景十分关心。同时,由于中小企业许多都是所有权与经营权合而为一,业主和股东可直接参与企业的经营管理,他们需要获得相关会计信息,以不断改善经营管理。因此中小企业会计制度设计要符合企业管理工作的需要,考虑企业的内部信息需求。比如,帮助企业经营者了解企业的盈利能力、费用结构等。对于国家税务部门来说,他们需要了解企业的纳税情况,由于中小企业逃避纳税的愿望比大型企业更强烈,中小企业会计制度的设计应充分考虑企业申报纳税和国家税收征管的需要,有助于政府部门进行税收征管。 (3)中小企业会计制度设计要具有一定的包容性,适应企业未来发展的需要。中小企业进行会计制度设计还应意识到,尽管目前的会计需求很简单,但随着企业的成长,中小企业有可能转化为大企业,企业的会计需求也会变得越来越复杂。企业将需要更加详细的内部管理信息,外部使用者也要求将会计信息揭示得更加充分。因此,设计会计制度时应允分考虑目前会计制度与未来会计制度的衔接,增强制度的灵活性和相对稳定性。将来可对简单体系稍作修改就上升为复杂体系,而不必重新设计一套全新的企业会计制度,避免制度的频繁波动。如在会计账务体系的设置和会计科目的确定上,如果能够灵活选择、前瞻考虑,就能够减少因规模扩大和业务发展而带来的对企业会计制度的大幅度修改。 (4)中小企业会计制度设计要符合成本效益原则。会计制度设计的目的是规范会计行为,保证企业目标的实现,但不能因规范会计行为就不讲运行质量和工作效率。在进行会计制度设计时,要考虑制度收益和制度成本的关系,选择制度效益最大的方案。这里的制度成本是指设计成本和运行成本之和,制度收益指该制度实施、运行后产生的收益。制度效益是指制度收益补偿制度成本后形成的差额。设计制度时应特别注意,并非制度越完善、越严密就越好,应权衡制度成本及其产生的收益,力求做到不仅会计制度设计科学化,而且制度效益最大化。 小企业会计制度论文:小企业会计制度研究论文 一、小企业的界定 如何界定一个小企业,需要从两个方面进行考虑:一是企业是否公开筹资,二是企业规模大小。所谓的“公开”是指面向社会大众的,任何人或机构都可以自由地参与,无须审批或特殊资格认证。一般来说,小企业是不公开筹资的。其资金主要来源于内部积累、金融机构或私人借款、风险投资,筹资方式不采用对外发行股票或债券。 企业的规模主要考虑企业资产价值和股东以及投资人的数目。但在具体的数目规定上需要考虑不同行业、不同类型企业的特点。举个例子来说,美国财务会计准则委员会(FASB)制定的126号准则适用于不公开的、并且资产在100万元以下的小企业。但资产100万元的工业企业规模不算大,而商品零售企业就不同了。如果仅从投资人的数目来考虑,国有独资公司即使只有一个投资人,规模也有可能是非常大的。 二、小企业会计信息的使用者及其对信息的要求 (一)会计信息使用者 国际会计准则委员会(IASB)把会计信息使用者分为七类,不同的使用者对企业关注的焦点不同,程度也不同。一般而言,大企业的投资人更关心企业盈利及回报,政府更关注企业在解决就业、环境保护以及资源利用等方面的情况;而小企业的投资人及管理层关注企业利润增长情况,政府主要关心小企业遵循准则、制度及照章纳税的情况。在小企业中,债权人作为小企业主要资金供给人,他们对小企业的关注不亚于投资人。 IASB的“财务报表的编制和列示标准”说明了财务报表的目标是提供关于企业的财务状况及其变化,为广泛的使用者用于经济决策。编制的财务报表满足了大多数人的一般要求,但是,它不能提供使用者在经济决策中所需的全部信息。财务报表也通过对受托资产的会计计量变化来反映管理层的业绩,在做经济决策时,比如持有或卖出公司股票,使用者可以利用相关会计信息。国际财务报告解释委员会(IFSH)在前言中也说明了以上要求。不同国家标准都明确了财务报表的目的是满足使用者的要求,它们都意识到管理层和税务部门并不是典型的财务报表使用者。从宏观角度来说,容易取得财务资料应该是一个社会的目标。 (二)对会计信息的要求 从使用者的角度来看,最重要、最基本的是会计信息的“决策有用性”,它取决于相关性和可靠性。 1.相关性。相关性通常是指与决策相关的特性,根据财务会计准则说明(SFAC)第2号的规定,会计信息只有具备“导致差别”的能力,才能确定它与某一决策相关。“导致差别”是指这样一种状态:在原来提供的信息基础上,既可增加也可减少信息,以减少经济事件的不确定性,一般来说,只有当会计信息同时具备了及时性、预测价值和反馈价值时,才能说会计信息具有了相关性;这就要求财务报告应尽可能地满足使用者的信息需要,而信息需要由使用者决策目标、决策手段和条件所决定。 2.可靠性。这是制约会计信息提供的另一基本条件。如果所提供的会计信息不真实,那么它对使用者来说,不仅没有用,甚至可能起负作用。可靠性,从使用者角度讲,指使用者对信息的可信赖程度做出的估计;从信息提供的角度来看,是指会计信息应能如实表述所要反映的对象,尤其要做到不偏不倚地描述经济活动的过程和结果,为使用者提供通用目的的信息。另外,可靠性还包含可验证性,这是由会计信息的真实性决定的,尽管在会计信息的加工过程中,不排除主观判断,但是应保证不同的提供者采用相同的计量方法都能得出同样的结果,这样可以减少对信息人为的干扰、操纵,从而保证信息的可靠性。从会计信息提供的角度来看,要从纷繁芜杂的信息中提炼出对使用者有用的信息,在会计账务处理中要坚持遵循以下几项重要原则:充分披露原则、重要性原则、成本效益原则。 三、各国制定小企业会计制度的情况 目前,世界各国所采用的会计制度针对的主要是大中型企业。我们知道,小企业财务报表的使用者与大企业是不同的,他们所需要的信息是否和大企业相同呢?一般来看,小企业会计信息使用者需要如下信息:用直接法编制的现金流量表;支付给股东的款项,包括预付的薪金、分配的股利和其他支付款项;与关联企业交易的信息;企业流动性和灵活性的信息。 小企业及其财务报表的使用者和有关咨询服务人士对于财务报表的标准以及要求由来已久。很多人认为为大企业设计的标准不适合小企业。美国执业会计师协会(AICPA)1976年专门了《关于小企业根据公认会计原则提供的报表》。1994年,新西兰的特许会计师研究会了不同财务报表的框架,包括在确认、计量及信息披露方面针对小企业所做的特别规定。1996年,FASB了第126号公告“非公众公司在金融工具方面的例外规定”。1997年,英国会计标准委员会首先了“小企业的财务报告标准”,通常指小企业财务报告准则(FRSSE),FRSSE主要介绍了根据现在的公告而做的一种简化方法,主要包括对披露资产和负债以及简化计量的一些例外性规定。斯里兰卡的特许会计师研究会正是以FRSSE作为小企业的会计标准的起点。在1999年,加拿大特许会计师协会(CICA)了《小型企业的财务报告》,在2001年7月,加拿大会计标准委员会又了在六个方面关于确认、计量和披露的例外性会计处理。 综上所述,尽管各国会计界都认为目前的会计制度不适用于小企业,而现在通常的做法就是给予小企业会计一些例外性的规定,或是小企业按简化标准提供财务报告,但这又常常导致另外一类问题,那就是由于会计处于这样一个复杂的环境中,根据量变到质变原理,简化的会计标准可能会因它对特殊的交易和业务没有反应而失去作用,这就必然影响使用者对会计信息的信任。 四、最新进展 2000年7月,英国政府专家工作组召开会议,专门讨论了中小企业的会计核算方法和报告,提出了在报告方面渐进发展的思路。在该会议上,讨论后规定了提出的框架中应该有以下特征: 简单,容易理解,使用者易于接受;能提供对管理有用的信息;尽可能的标准化;有灵活性,可以随着商业的发展以及中小企业(SMEs)的潜在增长而调整,以适应国际会计标准的变化;根据征税的要求,易于调整;应该是适宜SMEs操作的环境。 国际政府工作组的专家们在联合国贸易和发展委员会的赞助下,已经开展了提高会计信息质量的工作,以便更好地管理中小企业,更容易地获知财务信息,更准确地确定税收。 小企业会计制度论文:浅析小企业会计制度 【摘 要】小企业在国民经济中占有重要地位,从而使得小企业会计问题的研究很有必要。本文对小企业会计问题的原因进行了阐述,在此基础上,提出了相应的对策。 【关键词】小企业 会计制度 问题原因 问题对策 改革开放以来,我国的小企业在工业、农业、建筑业、交通运输业、商业、饮食服务业等各个领域全面扩展,构成了目前中国企业规模结构中最庞大的一支,它们在促进国民经济发展、解决劳动力就业、改善人民生活、增加地方财政收入、推动技术创新、扩大国际贸易等方面都发挥着巨大作用。 一、小企业会计问题产生的原因 小企业在国民经济中占有重要地位,从而使得小企业会计问题的研究很有必要。但更重要的是小企业的特殊性使得小企业会计与大企业或上市公司的会计之间有着较大的区别,这些特殊性,也正是小企业会计问题产生的根源。 (一)小企业内部组织结构的特殊性——内部组织结构简单,有些企业会计机构的设置不规范 小企业种类繁多、行业门类齐全、所有制多样化,但由于其经营规模不大,从而内部组织机构较简单,没有太多的管理层次。小企业缺乏相应的决策机构,或者决策机构未能发挥应有的作用。业主(经理)可能支配所有的经营管理活动,企业经营管理的水平在很大程度上取决于业主的知识和能力。小规模企业通常有少数员工负责日常行政事务、会计处理和资产保管等,不相容职责分离有限。由于业主(经理)直接管理企业,通常缺乏正式的业务报告制度。小规模企业即使存在制度与授权程序,也经常是非正式的,且随意性较大。 (二)小企业会计人员的特殊性——会计人员素质较低 小企业会计人员的素质直接影响国民经济全局。小企业会计人员的素质与大企业的会计人员相比,业务素质普遍偏低。小企业的会计人员出现了向一老一少两极发展的现象。前者年龄己大,知识更新缓慢;后者多为刚刚离开学校,由于就业市场紧张而不得不进入小企业的缺少实践锻炼的学生,他们若碰上新的会计制度变化,还要学习,更主要的是他们在实践中没有人指导,从而使得他们的会计技能提高慢。总而言之,小企业会计人员的素质由于主客观原因存在许多问题,不能适应企业内部管理和经济发展的需要。 (三)小企业会计信息使用者的特殊性 从会计的重要性原则来看,某项会计信息在会计报表中是被详尽、充分的披露还是被简要、粗略的列示主要是看其是否满足信息使用者的需要,是否有利于人们做出满意的决策。由于国家目前退出对小企业的所有权的控制,以及小企业的所有权与经营权的重合使得小企业所有者与经营者之间的信息不对称问题基本上不存在,再由于融资方式的独特性,从而使得小企业会计信息的使用者与大企业或上市公司的会计信息使用者有着很大的差别。 (四)小企业的经营活动及所面临风险的特殊性 小企业多集中在分散型产业,这种产业所需要的固定资产投资小,不需投入大量人力,物力,产业的进入和退出障碍都很小。一方面,小企业具有灵活应变、迅速转产的能力,另一方面,小企业具有一定的投机性,缺乏长期战略规划。而且小企业大多是新兴企业,技术力量薄弱,从而使得他们的业务一般比较单一,经营规模较小,经营区域有限,经营活动的复杂程度低于大中型企业,从而小规模企业的会计账目就相应简单。 二、小企业会计问题对策 (一)小企业会计计量的改进 会计信息的主要质量特征有相关性和可靠性,对于小企业来讲,考虑到其使用者主要依赖过去的信息进行决策,可靠性应处于优先地位,也就是真实的反映小企业过去的交易和事项,讨论小企业会计计量时应注意考虑这一点。 1.计量属性的选择。由于小企业的会计信息的主要使用者是税务机关,纳税是小企业的责任,同时在对小企业进行税收征管时要考虑到其支付能力,因而我们在考虑小企业的确认时应结合税务会计来考虑,即对小企业来讲主要按税法的要求进行确认。因此小企业会计应主要按税法的要求进行。由于税务会计坚持历史成本原则,考虑到小企业会计人员的素质,对于小企业会计来讲我们也应坚持历史成本原则,对于财务会计上经常用到的公允价值、市场价格、未来现金流量贴现值等计量属性不予考虑。 2.计量单位的选择。由于小企业的外部信息使用者主要关心的是小企业的现金支付能力,因而,小企业的财务报告应主要反映货币性信息。同时,由于小企业由于其面临的风险较大企业多,在小企业的财务报告中对小企业所面临风险的状况有所反映,也就是在报告中也应反映一些有助于银行等会计信息使用者进行决策的非货币性信息。 此外,对于小企业的确认、计量、披露政策方面的选择,我们认为应以简单为原则,及尽量减少选择的空间。小企业的会计人员素质较低,其专业判断能力低下,若给予小企业会计太多的判断空间,则可能会使得小企业的会计人员无所适从。因而,小企业的会计政策选择越简单越好。 (二)小企业财务报告的改进 1.编制报告、公布信息上的特殊处理。小企业业务简单、生产单一、资源有限(人力、资产、技术各方面),若与大型企业一视同仁地严格按照一般会计准则编制报告,披露信息,则存在以下两大问题: 首先,不利于小企业在市场上的公开竞争。上市公司信息披露的严格标准将导致小企业暴露其商业机密和实力底细。这在一定程度上遏止了公平竞争,威胁了小企业的生存发展。 其次,根据成本—效益原则,小企业也不应该严格遵守适用上市公司的会计规范,即使想按照适用于上市公司的会计规范来,也可能由于会计人员的素质等原因心有余而力不足。 2.对资产负债表和损益表的特殊考虑。小企业财务报表的主要功能之一是满足纳税需要,小企业的经营业务较为简单,而且小企业会计信息的有些使用者并不完全依赖企业的财务报表。因而,本着简化的原则,要求企业提供简单的资产负债表。 对于损益表,为了满足纳税的需要,企业的损益表中可以将应税收入和非应税收入分开列示,将纳税时准予列支的费用和不能在税前列支的费用分开列示。 3.对现金流量表的特殊考虑。财政部于1998年3月28日颁布的《企业会计准则—现金流量表》要求我国所有的企业从1998年1月1日起以现金流量表替代财务状况变动表。这种采用“一刀切”的做法值得商榷。小企业提供会计信息的对外目标主要是纳税需要,从而使得这张报表的用处相对降低。勉强要求编制此表,只能使得小企业的会计人员疲于应付填报各种没有意义的复杂报表而苦不堪言,即使有些企业编了现金流量表也是拼凑的结果。因而建议小企业免予编制现金流量表。 小企业会计制度论文:小企业会计制度问题探讨与对策 摘要:随着社会经济的快速发展,小企业的会计制度也随之在不断改变,其存在的诸多问题也逐渐突显出来,不仅直接影响着会计制度的顺利实施,也阻碍着小企业的进一步发展。本文针对其制度存在的问题提出几点应对策略。 关键词:小企业;会计制度;问题探究;对策 在社会主义市场经济发展背景下,市场的开放性和自由化特征越来越明显,小企业不仅成为经济发展的重要组成部分,也促进了整体市场经济的快速发展。由于小企业产品较为单一,在会计核算过程中不会存在复杂多变的状况,其核算要求也不是很高。但是,随着小企业数量的逐渐增多,小企业的会计核算不仅关系着企业的经营发展,也对国民经济的发展有着重要影响。因此,怎样针对小企业自身的经营特点,制定出一套完整、规范的会计制度是当前需要考虑的重要问题。 1完善小企业会计制度的意义 (1)有利于促进企业经营活动的规范化与法制化。大部分小企业的会计核算要求都不是很高,相应的企业核算也较为简单,使得企业内部忽略了会计制度的制定与完善,对建立健全会计制度的重要性也没有正确认识,所以,常常难以充分保障企业会计信息的真实性与可靠性。小企业会计制度的建立健全,不仅能够促进企业管理制度的不断完善,提升企业经营水平,同时,也有助于引导会计核算管理向规范化和法制化方向发展,进而不断提升会计信息质量[1]。 (2)当前很多小企业领导由于企业经营特点与观念认识等方面的约束,没有充分重视财务管理与会计制度。而通过建立健全会计制度,能够使管理人员和会计人员等全体员工都正确认识到如何做好效益与财务管理,并认真、积极地参与到财务和会计制度管理中,从而为实现和提高企业成本目标与经济效益奠定坚实基础。 (3)新会计制度背景下的必然要求。社会主义经济市场经济条件下,建立健全小企业会计制度,不仅是企业管理工作的重要组成部分,也是新会计准则下必须做好的工作内容。随着小企业规模与类型的逐渐扩大,会计核算内容与方式也随之不断改变,因此,面对日益激烈的市场竞争,要想在竞争中赢得一席之地,就必须要能够全面适应市场环境的不断变化,并不断完善会计制度,进而不断提高会计与财务管理工作质量与效率[2]。 2小企业会计制度问题分析 2.1会计机构不完善 小企业受规模所限,其内部各部门的组织机构不够细致规范,使得这些组织机构的运行状态也不够完善,导致会计制度在小企业经营发展过程中无法得到有效的利用与发挥。同时,也有一些小企业制定的制度本身就存在一定问题,使其在企业会计部门结构的运行中无法得到有效实施,也就无法发挥应有的作用。另外,还有一部分小企业,在经营发展过程中没有建立完善的组织机构,进而导致相应的会计工作难以顺利进行,也使得会计工作过程中的违规行为层出不穷[3]。 2.2账簿管理不规范 账簿是会计人员开展工作活动不可或缺的工具,也是其统计相关工作的重要基础。在当前的会计制度规范背景下,账簿中也增加了很多需要管理的项目,但是,很多小企业都没有重视起账簿管理的重要性,有的会计人员在开展统计记录工作时,没有按照账簿上的相关要求来进行,导致无法充分体现出来对账簿的监督。同时,各项不同财务数据的记录也通常是由会计人员的存储意识来决定的,所以,也造成账簿上的记录与实际账务存在一定差异,无法保障记录信息的准确性。由于受到会计账簿记录的信息不够准确,很可能会导致企业在财务发展方面做出错误判断,给企业带来严重的经济损失,也使得会计制度丧失了实质性意义[4]。 2.3会计人员专业素养有待提高 会计人员是开展会计工作的重要组织和执行者,是企业重要的基础保障资源,因此,一些大中企业一般都比较重视会计人员队伍的建设和完善,进而为企业内部的正常运行提供有力保障。而小型企业由于本身的经营特点,大多数企业的各项工作制度和工作设施都没有得到相应完善,有的小企业开展相关会计工作的甚至都不是专业的会计人员,通常都是采用兼任和调任其他部门工作人员的形式来填补会计岗位的空缺,也有一部分从事会计工作的人员是企业管理者的直系亲属,这些人员往往都没有经过系统、专业的会计职业学习与培训,对一些必要的专业知识、技能等方面普遍都没有深入了解与掌握,在开展相关的会计工作过程中,一般都是根据自身的意愿来进行,这不仅违背了相应的会计制度规范,也为小企业的内部经营造成了一定困扰[5]。 2.4会计核算主体不明确 会计制度在会计核算方面有明确规定,要求会计人员核算反映出的企业财务活动以及相应的经营成果,必须是结合实际发生过的交易所总结出的真实、准确的数据信息,并且要明确其核算对象为交易经济的实质。但是在实际工作当中,大部分小企业都没有严格按照具体的会计制度来进行,造成这种状况的原因主要是因为大部分小企业中没有设立分级部门,使得其核算主体常常呈现出比较单一的状况。同时,一些小企业在实际核算主体过程中,没有进一步核算出公共与个人财物,从而为企业经营发展造成不利影响。比如:一些企业管理者,将公司财务汇到自己的个人账户,也没有严格按照标准的会计制度来发放员工薪酬,一些财务信息也没有经过核算就直接支出。 3完善小企业会计制度的策略分析 3.1建立完善的会计组织机构 会计机构不仅是企业内部会计工作开展的优秀,也是运行会计制度的重要载体。因此,小企业应结合自身经营发展情况,针对会计业务和工作需要设立一个专门的会计机构,组织机构建立完善之后,还要对机构内部会计的工作行为进行监督,充分发挥会计制度的积极作用。由于小企业经营特点和发展规模受到一定限制,所以,小企业建立的会计机构的规模也不用很大,但是必须要确保其机构具有的管理作用能够得到全面发挥,为小企业赢得更长远的发展。 3.2加强账簿管理工作 作为开展会计工作的关键环节,小企业应充分重视并不断加强账簿管理工作,明确自身的工作职责,从而为账簿管理工作的顺利进行提供良好条件。要注重账簿中增加的需要重点管理的项目,严格按照账簿要求来记录相关财务数据,充分体现出对账簿的监督,避免实际账务与账簿记录出现差异。比如,账簿中的报表编制,相关工作机构与人员不能随意编制和更改,应严格按照相关制度规定,正确、公正的收集、整理相关财务信息,并按照相应顺序将其编制成报表。这样不仅能够确保账簿记录的相关信息的准确性、全面性,使会计信息记录得更加详细,有效避免会计信息出现遗漏,也能够对企业利润的收益情况进行良好的规划[6]。 3.3提升会计人员的专业素养 会计人员是提高会计工作质量和效率的关键,在经营发展中小企业应充分重视起优秀会计人员的培养和引进。企业应针对自身发展需要以及会计人员的实际情况,结合会计制度的主要内容,培养和锻炼人员的专业知识和技能,不断提高人员的职业素养,杜绝违法乱纪行为的出现。在聘用专业会计人员方面,应制定出硬性招聘标准,增强企业在职人员的竞争意识。比如,如果企业的会计人员未达到要求,企业应为其提供相应的培训和进修机会,在其获得资格证书后方可继续从业。同时,还要对会计人员的工作进行相应监督,从而不断提高会计工作质量与效率[7]。 3.4明确会计核算主体 首先,应详细规划会计制度的框架,将核算主体涉及的主要内容大致列举在框架之上,进而使其形成基础性的核算项目,这样不仅使会计人员可以快速、准确掌握企业需要核算的主要内容,也可以避免核算问题的出现;其次,应明确并不断完善会计制度中的重点问题,同时,还要将一部分重要项目投入到会计实际运行中,要加强内部控制的支持工作,为企业经营发展营造出更优良的环境,避免会计制度问题的产生;最后,在会计制度发展到比较成熟的阶段后,应进一步规范其核算主体,同时,还要明确指出相应核算主体的类别,这样才能够使核算主体更加清晰化,也使相应的会计制度问题得到科学有效的解决。 4结语 为了能够使小企业正常运转,并获得更好、更长久的发展,企业管理者应与时俱进,不断提高自身决策能力,拓宽视野,培养和引进更加优秀的会计人才,并指导其不断建立健全企业会计制度,同时还要完善内部会计监督机制,从而使其能够在规划、约束企业会计行为的同时,确保会计核算的准确性,这样不仅能够为企业的经营决策提供重要参考依据,也能够为企业财务发展的进一步规划提供有力保障。因此,小企业会计制度的不断完善,对促进企业综合能力与经济效益的提高都有着重要意义。 作者:李亚玲 单位:洛阳师范学院商学院 小企业会计制度论文:小企业会计制度 按照我国企业会计制度改革的基本思路,国家统一的会计制度将打破行业、所有制的界限,并根据企业的性质和规模,将全部企业会计制度分为《企业会计制度》、《金融企业会计制度》和《小企业会计制度》。目前,前两个制度已经实施,后一个制度也正在制定之中。对此,我们就小企业会计制度应当明确的内容及关注的问题进行了研究,提出了一些看法和建议。 关于小企业会计制度的实施 1.制度的实施范围 根据财政部“关于印发《企业会计制度》的通知”(财会[2000]25号),所有股份有限公司(包括上市公司)均须执行《企业会计制度》。但按照《暂行规定》的标准,股份有限公司中也可能有一部分(如投资型或高科技企业)属小规模企业。根据财政部“关于印发《金融企业会计制度》的通知”,各类金融企业都应执行《金融企业会计制度》;根据财政部《外商投资企业执行〈企业会计制度〉有关问题的规定》(财会[2001]62号)以及2002年5月20日的《外商投资企业执行〈企业会计制度〉有关问题解答》,自2002年1月1日起,外商投资企业须执行《企业会计制度》,其中外商投资金融企业应执行《金融企业会计制度》,但并未指明其中的小企业可另行执行。这样,《小企业会计制度》的实施实际上就限定在除股份有限公司、金融企业、外商投资企业以外的小企业范围内了。问题的关键在于:这些小企业是否必须执行《小企业会计制度》?是强制性执行还是备选性执行? 在我国,国家统一会计制度属于行政法规性的规范性文件,而行政法规具有强制性的特点。据此而论,则凡符合小企业标准的就必须严格执行《小企业会计制度》。但我们认为,对小企业实行备选性执行《小企业会计制度》的政策是合适的,即小企业既可以执行《企业会计制度》,也可以执行《小企业会计制度》。因为会计制度的强制性特点可以从整体上考量,只要企业严格按照规定执行了某一会计制度即可;目前许多小企业实际上已经在执行《企业会计制度》,若实行备选性执行政策,这些小企业就无需转换会计制度;从鼓励企业加强内部管理、建立和完善内部会计控制制度出发,也应该允许并鼓励有条件的小企业执行《企业会计制度》。如此,则符合小企业标准只是执行《小企业会计制度》的必要条件而已,即凡执行《小企业会计制度》的企业规模必须符合小企业的标准,但并非符合小企业标准的企业就必须执行,如有条件也可执行《企业会计制度》。 当然,外商投资企业中的小企业与内资小企业在执行会计制度上是否应该享有同等“国民待遇”,即同样实行备选性执行政策,也应予以考虑。另外,按财政部“除小企业和金融企业以外,自2003年1月1日起,新设立的企业应当按照《企业会计制度》的规定,进行会计核算并编制财务报告”的规定,建议对新设立的小企业(金融企业除外),如同正常界定的小企业一样实行备选性执行政策。 2.企业规模变化产生的变更调整 由于企业的发展以及中小企业经营上的灵活性,据以判断企业规模大小的职工人数、销售额及资产总额等指标值在不同时期会发生变化,其中职工人数、资产总额在同一会计年度的不同时点都有可能变化,因此,严格对照划分标准,许多中小企业在不同年度甚至在同一会计年度的不同时点都会发生企业规模归属的变化,年初属中型企业的,年末可能变成了小企业;年初属小企业的,年末也可能发展成中型企业。但如前所述,企业通常只能在年初先根据上一会计年度的指标数值对照标准值来判断企业规模大小并据以确定能否执行小企业会计制度,由此产生的问题是:当年末企业规模与年初相比发生变化时,原先执行的会计制度是否需要变更调整?具体而言:(1)当年初为中型企业,年度内执行的是《企业会计制度》,年末变成了小企业,则该企业年末时是否可以按《小企业会计制度》进行调整?若可以调整,则涉及会计政策变更部分是否需要追溯调整?(2)当年初为小企业,若年度内执行的是《企业会计制度》,则年末不论企业规模是否变化都无需调整;若年度内执行的是《小企业会计制度》,年末变成了中型企业,则年末是否必须按《企业会计制度》进行调整? 根据“一贯性”和“可比性”原则,企业的会计政策一经确定就应保持稳定,不应随意变更,这样,企业前后各会计期间的会计信息才具有可比性。因此,只有在特定的情况下,如依据相关法规的要求或由于经济环境变化,使原先采用的会计政策所提供的会计信息的可靠性和相关性受到影响时,才使企业有理由进行会计政策的变更。据此,我们认为,若原先已经执行《企业会计制度》,不管企业原先的规模大小,也不论此后企业规模如何变化,都应严格限制会计制度的变更;若原先是小企业并且执行的是《小企业会计制度》,到了年末企业规模已经符合中型企业标准,在当年末也不宜按《企业会计制度》进行变更调整,但下一会计年度必须按《企业会计制度》执行,同时考虑到制度转换的规定性,建议可以规定下一年度企业无需采用追溯调整法计算会计政策变更的累计影响数并进行调整。 3.合并会计报表时不同会计制度的调整 由于界定小企业的对象强调的是法律主体,即具有独立法人资格的企业个体,因此,企业集团内各成员企业可能存在大中小不同规模的情况。最常见的是母公司为大中型企业,子公司中有的属于小企业。为了控制行业风险而采取“防火墙”措施以及经营上的灵活性所需,越来越多的企业(尤其是民营企业)采用了“集团综合、法人分业”的经营模式,根据不同业务需要注册子公司,由此产生出大量的母子公司同为小企业的企业集团。由于中小企业标准的人为划分,一大批中小企业徘徊在标准的临界点周围,一些投资型公司,资产总额较大,但因职工人数少而被界定为小企业,这就有可能产生母公司为小企业、而子公司却为中型企业的企业集团。上述现象体现在会计制度的执行中,则表现为企业集团存在母子公司执行不同会计制度的情况。那么在编制合并会计报表时,企业集团应当如何统一会计政策?一般有以下三种观点: (1)若母公司为大中型企业,其子公司中的小企业执行《小企业会计制度》的,母公司在编制合并会计报表时,应当按照母公司的会计政策对该等子公司的个别会计报表进行调整,并按调整后的子公司会计报表进行合并。 (2)若母子公司均为小企业,不论母公司执行的是《企业会计制度》还是《小企业会计制度》,均以母公司的会计政策为统一标准,对执行的会计制度与母公司不一致的子公司个别会计报表进行调整,并按调整后的子公司会计报表进行合并。 (3)若母公司为小企业,而子公司中存在非小企业(如中型企业),在母公司执行《企业会计制度》的情况下,非小企业的子公司与母公司执行的会计制度已经一致,因此,只需对子公司中执行《小企业会计制度》的个别会计报表进行调整即可;但在母公司执行《小企业会计制度》的情况下,母公司在编制合并会计报表时,是按照母公司会计政策对子公司中执行不同会计制度的会计报表进行调整,还是按照执行《企业会计制度》的子公司会计政策调整母公司及其执行《小企业会计制度》的其他子公司个别会计报表,这是值得探讨的问题,我们倾向于后一种观点。 关于小企业会计制度的特殊考虑 1.谨慎性原则的适度运用 根据会计核算的一般原则,企业在会计核算时,应当遵循谨慎性原则的要求,不得多计资产或收益,少计负债或费用。通常,谨慎性原则需要通过会计政策的选择和会计估计来实现。合理的会计估计是保证会计信息可靠和相关的前提,滥用会计估计势必导致会计信息失去真实性、可靠性。《企业会计制度》要求企业计提八项减值准备和预计负债,就是充分体现了谨慎性原则。但对小企业而言,由于会计基础相对薄弱,会计人员的专业素质有限,对可收回金额、可变现净值或资产减值额等会计估计不但不能准确把握,还有可能成为调节利润的工具,因此,为防止小企业滥用谨慎性原则,小企业会计制度应特别关注该原则的适度运用问题。我们建议,小企业会计制度可以取消八项减值准备,允许小企业对资产减值采取直接转销法核算;不计提和确认预计负债;若存在较大的减值和预计负债,则采用报表附注披露形式替代。 2.会计处理与税收制度的协调 不少小企业提出,为了简化小企业的会计处理,避免繁琐的纳税调整,小企业会计制度应与现行税法一致,凡涉及税务方面的事项,会计处理完全可以按照税法规定执行。纳税调整真的能避免吗?不是的。毕竟财务会计与税法所遵循的原则和规范的对象是不同的。具体来讲,有以下两个情况要考虑。 (1)对于永久性差异,设想通过设置“税后支出”和“税后收益”之类的科目直接列支税法不允许税前抵扣的费用支出项目或直接确认税法允许免税的收入是不合适的,这并不能消除会计收益与应税收益的差异。因为对于税法允许税前列支但限定列支标准的费用支出项目,如业务招待费、宣传费等,在发生时并不能确定是否全部或有多少份额可以税前列支,直到年度终了才能确定。因此,发生时就不能直接计入”税后支出”科目,即使当月计入了,下月可能又要部分转回,年度内始终处于变数之中,人为增加会计程序,使得主观愿望想简化、客观结果却复杂化。而对于一些如凭证手续等与税法规定不符的收入和费用支出项目,企业执行中往往与税法规定存在偏差,在所得税年终汇算清缴时仍存在纳税调整事项。另一方面,由于国家税收政策不是一成不变的,相关的标准、内容等都可能发生变化,隶属的税务主管部门不同(国税或地税)、地区不同,税收政策标准也不完全一样,并且每年都会有政策变动或调整,因此,企业事先要做到完全按税法规定一致执行是不可能的,不论怎样,纳税调整项目始终存在。 (2)对于时间性差异,在应付税款法下,设想通过设置“税后支出”和“税后收益”科目达到会计处理与税法规定完全一致也是不现实的,因为对于会计上快于税法规定的时间或速度确认的费用支出项目(如开办费),到后期会计上实际已无需确认或确认的费用支出金额小于税法允许税前抵扣的金额,因此,纳税调整仍不可避免。在纳税影响法下,则是通过递延所得税资产或负债的确认与跨期摊配程序予以解决。 如此看来,试图找一条会计处理与税收法规相一致的捷径是不现实的。我们认为,小企业会计制度在协调会计处理与税收法规关系方面,无需考虑也不可能消除或减少永久性差异,只有尽可能减少(但不能消除)时间性差异并简化时间性差异的会计程序才是明智选择。 所谓尽可能减少时间性差异,是指在不违背会计核算一般原则和会计要素确认与计量原则的前提下,小企业会计制度与税收法规能够一致的尽量保持一致,或者提供可以保持一致的备选方法。如:(1)取消八项减值准备和预计负债,实行资产报损和预计负债经税务部门批准后据实入账的方法,则消除了该时间性差异。(2)对于开办费的摊销期限,除一次性摊销法外,可以增加与税法规定一致即分五年摊销的备选方法,由小企业视情况自行择定。(3)固定资产的折旧方法和折旧年限,原先的行业会计制度及其他相关制度都有明确规定,但实际执行中大多数小企业偏向于采用税法规定允许的标准,以避免纳税调整;《企业会计制度》则规定由企业根据相关因素自行确定。《小企业会计制度》可以与《企业会计制度》保持一致,即仅作原则性规定,使小企业具有能按税法规定的折旧方法和折旧年限进行备选的余地。当然,为了防止小企业利用折旧政策调整账面利润,也可以对折旧年限作出具体规定,但应尽可能与税收制度保持一致。(4)在收入确认方面,《企业会计制度》与现行税收法规存在不一致,若《小企业会计制度》能予以考虑,即可减少因收入确认时间不一致产生的时间性差异。 至于简化时间性差异的会计程序,就是小企业会计制度可以不采用应付税款法和纳税影响法两种备选的模式,取消纳税影响法,则仅采用应付税款法处理。 3.会计科目的简化与一致性 会计科目的设置应满足企业对各项交易或事项进行确认、计量和记录的要求。根据小企业的界定标准,其与大中型企业相比仅仅是职工人数较少、年销售额较小或资产总额较小,这并不意味着小企业的各项经济活动与大中型企业有本质区别。如一个小企业也可能存在投资关系,甚至存在子公司,因而就需要长期投资、投资收益等科目来核算该投资的事项。另一方面,如上所述,由于中小企业标准的人为划分,加之企业的发展及中小企业经营的灵活性,许多中小企业会出现规模大小的变化。因此,我们认为,对小企业会计科目的设置,总的原则应是:在《企业会计制度》的框架内,能与其保持一致的尽可能一致,确需简化或取消的,也应尽量避免或减少企业因规模大小变化需变更适用会计制度时调整会计科目的困难,以及便于合并会计报表时不同会计政策的统一调整。 为此建议:(1)取消小企业一般不可能发生和发生频度极少的交易或事项所对应的会计科目,如“待转资产价值”、“已归还投资”、“应付债券”、“委托贷款”、“未确认融资费用”等;(2)取消小企业因简化或改变会计程序所对应的会计科目,如八项资产减值准备涉及的八个科目以及“预计负债”、“递延税款”等科目;(3)合并一些小企业没有必要划分过细的交易或事项所对应的会计科目,如将营业费用和管理费用合并设“营业费用”科目核算,不单设“应收股利”、“应收利息”科目等;(4)保留小企业可能发生的与大中型企业同性质的交易或事项所对应的会计科目。 4.编制现金流量表的备选性 根据《企业财务会计报告条例》,企业的会计报表至少应包括资产负债表和利润表,争论的焦点主要集中在:小企业到底是否必须编制现金流量表?就目前小企业执行情况看,大部分不具备编制现金流量表的会计基础,很多小企业到了年末编制该表也只是为了应付审计或呈报,有些企业则依赖会计师事务所代为编制,因而使该表的数字实际上具有统计的性质。从小企业会计报表的外部使用者看,由于使用者较少,而对该表提供的信息予以关注的则更少,实际上现金流量表成了摆设而已。再从企业内部管理者角度看,一般都非常重视现金流量信息,但提供这一信息的现金流量表并非与现行会计制度规定的现金流量表一致,企业往往根据内部管理上需要分内部核算单位、按不同业务来源和去向编制现金流量日报表或资金流量月报,而这些报表会透视出企业的许多商业秘密,因此,企业不愿对外披露。可见,小企业按现行会计制度编制现金流量表不仅操作上存在困难,在实际功效上也只是流于形式。因此我们倾向于采取备选性政策,即允许企业根据自身条件选择是否编制现金流量表。 小企业会计制度论文:小企业会计制度到准则变化的建议 摘要:小企业会计准则于2013年1月1日颁布实施,从表面上看只是会计科目、核算方法、规范体系发生了变化,但其实际定位和着力点已经有很大的改变,在中国中小企业数量众多,越来越占据国民经济重要位置和税收地位的背景下,出台小企业会计准则取代小企业会计制度是有着战略的考虑的,笔者认为,其中一个深层次的考虑就是希望统一小企业账务处理标准,提高账务处理水平,提高小企业会计报表的可信度,能有效提高小企业的内部管理水平。 关键词:企业会计制度;小企业会计准则;导向;实务处理 一、与《小企业会计制度》比《小企业会计准则》的新特点 小企业会计准则主要有以下特点:简化会计核算要求;采用历史成本计量;采用成本法核算长期股权投资;使用营业外收支的情况增多;资产盈亏需要通过“待处理财产损溢”;减少税会差异,与税法进一步统一。具体来讲,简化会计核算要求的表现有:如财务报表方面,考虑到小企业会计信息使用者的需求和业务特点,新准则对现金流量表进行了简化;收入方面,新准则的规定减少了关于风险报酬转移的职业判断,这样大大减少了财务信息的不确定性,可以避免人为调节利润的风险;所有者权益法方面,新准则规定资本公积的核算范围仅为资本溢价。采用成本法核算,如在资产方面,准则要求按照成本计量,不计提资产减值准备;负债方面,新准则要求以实际发生额入账,扩大了应付职工薪酬核算的范围;对长期股权投资采用成本法核算。减少税会差异,以收入确认时点为例,收入确认的时点与所得税及增值税的确认时点基本一致。如所得税法规定:利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现;企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现;销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入,预收款方式的,在发出商品时确认收入。折扣及销售退回方面与税法也一致。 二、变化中的导向信号及对实务处理的建议 (一)对小企业资产计量方面的实务建议 在资产计量方面采用成本计量,不计提减值准备,主要是一些备抵类科目,如短期投资跌价准备、坏账准备等科目,这从准则制定的角度当然是简化核算,税会统一、减少利润操纵空间,这对小企业的实践意义是简化了会计核算,尤其是在小企业会计人员专业素养不高,理论知识不足的情况下是有积极意义的,与其为了规定而生搬硬套使用这些科目,还不如把资产类科目按成本计量做好,做实,把资产的分类工作做好,尤其是通过公司财务制度的制定,对资产具体分类划分标准及科目使用细化规定,对资产划分不清的科目进行年度之间的相关指标的比对,为特殊资产找到更为合适的资产类科目,同时,进一步规范资本化和费用化的界定标准,为企业财务正规化健全化做准备。 (二)对小企业纳税及税务会计处理方面的实务建议 小企业从“制度”到“准则”的变化,从战略角度一个很重要的着力点就是减少税会差异,这对于小企业的账务处理事务也是有重要导向作用的。如对于新增的科目,小企业应更加重视实务中的使用,如“递延收益”科目,随着政府对小企业加大扶持力度,该科目的使用频率会增加,也是税务机关检查的新的重点,因此要分清是与收益有关的政府补助,还是与资产有关的政府补助,同时最好建立辅助账进行登记和核对,提高自身的内部管理水平。 (三)对小企业内部管理方面的实务建议 小企业内部管理问题是比较多的,如家庭管理,集中管理等管理问题,小企业制度到准则的变化的着眼点之一也是基于变化促进小企业从账务处理开始到人员管理、生产管理、业务管理到企业管理层的改变,使得小企业内部管理水平有着实质性的改变。对企业实务方面的建议是,小企业首先应针对所有的变化在最短的时期内进行改变和梳理,重新建立建账制度,加强基层管理,完善治理结构,如重新制定本单位的财经制度,针对所有的科目增加、减少、合并进行归类整合,对更换名称的科目更换到位,不存遗留,制定本单位的财会处理“应用指南”,对本单位涉及到的特种具体的资产计量或是费用、成本计量进行备案和备注,对本单位的负债计量做具体解释,同时,对负债的备查账、明细账进行梳理,做到对债务的清晰明了,并结合此工作对债权人和债务人进行细致管理,并在有条件的情况下,对企业债务的发生情况、原因进行工作图解法分析,了解历年债务发生和偿还情况。对企业所有者权要分清自身是否是公司制企业而进行不同的账务处理,切勿混为一谈,并以此为契机加强自身注册资本、盈余和未分配利润的管理。 (四)对小企业融资方面的实务建议 小企业融资难一直是个常态话题,除去小企业本身和外在的原因之外,结合小企业会计准则的实施,做出一些改变,以使得自身能更快更好的融资对小企业的长久发展的重要性是不言而喻的。从变化中可以看到一些这方面的信息,如增设的“应付利息”科目对应的取消“预提费用”科目的变化,应付未付利息在跨期的时候以前会使用预提费用科目,但本着简化核算和减少人为操纵利润的目的,小企业增设应付利息,取消预提费用科目,在实务中,也是有积极意义的,单独设置应付利息科目,可以使得原有债权人从资产负债表中直接获取利息方面的信息,也能规范相关总账和明细账的建账和管理工作;同时,对于潜在预期债权人,传递了会计报表透明度更高、账务处理更为简单易懂的信息,对于小企业而言,更应利用变化为契机整合自己的账务处理水平和会计人员素质管理,如对有条件的小企业应将财务报表进行审计,增强银行等金融机构对小企业财务报表真实性的认可,同时,建议小企业对账务处理所采取的会计政策,改变的会计处理方法进行明确批注和形成明文制度以便相关机构查阅和自身管理需要。 作者:李新 单位:常州开放大学 小企业会计制度论文:我国小企业会计制度问题探讨 摘要:随着社会主义市场经济的不断发展,小企业的会计制度逐渐发生了巨大的改变,会计制度在小企业的经营活动中发挥的作用越来越重要。但是,小企业的会计制度在不断发展的进程中,也存在着一些问题,影响了会计制度的重要性的发挥。主要分析了小企业会计制度中存在的问题,也提出了相应对策和建议。 关键词:小企业;会计制度;问题 随着我国社会主义市场经济的发展,市场逐渐呈现出开放化、自由化特征,小企业在市场中的地位越来越重要,促进了整个市场经济的不断发展。小企业的业务活动较少,产品比较单一,因此在会计核算中不像大型企业一样复杂多变,且对会计核算的要求也不太高。随着市场经济下的小企业的数量不断增多,小企业的会计核算对于企业的发展和国民经济的发展具有重要的作用。随着国家越来越重视小企业会计制度的建设,《小企业会计准则》开始颁布,这对于小企业的会计制度产生了更重大的影响。 1分析健全小企业会计制度的必要性 首先,建立健全小企业会计制度使得小企业的经营活动不断地规范化和法制化。因为小企业会计核算要求不太高,会计业务核算也比较简单,这使得企业内部不重视企业的会计核算制度的建立健全,没有充分认识到企业会计制度建立健全的必要性,常常使得企业的会计信息真实性和可靠性得不到保证。从这个方面来说,完善小企业的会计制度有利于完善企业的管理制度系统,提高企业的经营水平,引导企业会计核算管理规范化和法制化,从而提高企业的会计信息质量。 其次,建立健全小企业的会计制度可以提高企业的效益管理意识,让企业领导者和财务管理人员重视到会计制度的重要性,从而加强会计制度管理和财务管理,不断追求企业的财务效益。目前的小企业领导者因为企业特点和观念的认识因素,对于企业的会计制度和财务管理的重要性认识不够,如果建立了系统的会计制度,可以让管理人员、财务会计人员等所有职工认识到效益管理和财务管理的重要性,认真地从事财务管理和会计制度管理工作,为企业的成本目标的实现和经济效益的提高打好基础。 最后,建立健全小企业的会计制度,是企业在新会计制度背景下必须要做好的工作。建立健全小企业的会计制度,不仅是社会主义市场经济下的企业管理的重要内容,还是新会计准则下必须要做好的工作内容。随着小企业的业务类型和规模的不断扩大,会计核算内容和方式也在不断地多样化,要想在竞争不断激烈的市场环境中赢得地位,就要认识到新环境的变化,重新做好会计制度,为会计管理和财务管理工作的转变做好充分准备。 2分析小企业的会计制度建设中存在的问题 2.1会计核算主体不清 小企业的生产规模较小,生产产品比较单一,又因为小企业的经营特点和管理特点,往往存在着会计核算主体不清,企业与法人财产界限不清的现象,严重影响了企业的长远发展。有些企业在会计核算主体上存在着界限不清、企业与法人代表的财产界限不清的现象。因为目前的小企业的产权界限不清晰,小企业的资金流入和流出常常被划入个人账户中,造成了企业资产和家庭财务互相混用的现象,任意从企业账目中提取现金用于家庭开支,随意用家庭存款发放职工工资等现象时有发生,使得企业的会计制度体系无法建立。 2.2会计机构不完善 因为小企业的经营规模比较小,内部的组织结构也比较简单,没有形成规范化的管理机构,也没有在管理结构内部形成明确的责任制度。处于成本因素的考虑,也因为法律意识的欠缺,我国的会计职业道德准则的实施还存在着一定的问题,没有形成制度、管理和监督三位一体的制度。小企业往往投入较少的人力、物力和财力企业会计机制的建设中去,内部控制制度往往还不健全,在会计的交易过程中常常发生不按规定程序工作的现象,也很难保证完整、连续、真实、可靠的会计信息记录。 2.3会计人员素质不高 小企业的会计人员的专业化水平存在普遍不高的现象。目前我国的小企业的会计人员的业务水平普遍不高,在会计人员的任用上也没有做好控制和把关,存在着兼职和聘用亲友的严重现象。还有一些会计人员既管理会计又管理出纳,在一人兼多职的情况上很难形成完善的监督和牵制制度。还有一些会计人员不是会计等相关专业的学生,也没有相应的上岗证,缺乏扎实的会计知识和会计技能,这使得企业的会计工作很难高效开展。 2.4小企业的账簿设置不够规范 目前小企业的账簿设置不够规范,账务处理中违规现象时有发生。有些小企业不设置账目管理,也不对账目的形式、内容、数据等做出规定和监督,直接以票据、收据等代替账目的工作。此外,还有一些小企业在内部设置两个账目或者多个账目,使得会计账目的信息严重失实失真,很难为投资金提供准确且可靠的信息数据,使得小企业的账目犹如虚设,为企业的生产经营活动产生了消极的影响。 3分析健全小企业会计制度的对策 3.1完善会计制度 小企业要完善会计制度,划分好企业与法人的财产界限,为会计工作打好坚实的基础。完善的会计制度不仅可以明确小企业的会计管理和管理中的系统架构,还可以明确各个部门和人员的权利和职责,有效地为小企业的会计管理工作的开展打好基础。因此,在新会计准则的基础上,小企业要把握时机,不断完善内部会计制度。小企业如果没有建立起会计制度,就要整理好内部会计环境,做好引入会计准则的准备。小企业如果已经建立起了旧的会计制度,就要充分了解新制度和新制度的差异,做好会计制度之间的转变工作,促进新旧制度之间能够顺利衔接,以减少制度变化给企业带来的负面影响。 3.2科学设置会计机构 小企业在新会计准则下,要设置好科学合理的会计结构,让科学合理的会计机构发挥起积极的作用。但是,小企业设置会计机构用应该根据自身的实际情况来设置,对于不需要设置专门会计机构的小企业,企业要充分发挥好记账的方式,做好记账与记账机构之间的信息沟通和会计信息凭证传递等相关工作,提高会计信息的对称性,提高会计信息的质量;对于需要设置专门的会计机构的小企业,企业在设置会计机构的过程中,要注重设计好会计机构的层次,并做好各个层次的会计人员的分工。在选择会计人员的时候,要注重会计人员的专业水平,考察好人员的道德素质和专业素质,加强会计人员的继续教育工作,并通过福利、待遇、晋升等因素提高会计人员的工作积极性,促进会计机构的积极作用得到发挥。 3.3提高会计人员的综合素质 企业要提高企业在市场竞争中的地位,要加强企业内部控制,实施好企业会计制度,最主要的是提高会计人员的综合素质。首先,企业要加强会计人才准入制度的执行力度,从源头上做好会计人员的资格和任职控制。为了实现自身的长远发展,小企业要多引进优秀的会计人员,重视会计人员的工作能力和才能,任用具有一定学历和资质证书的人员,防止无证上岗现象的发生。其次,企业要加强会计人员的知识和技能培训,让企业内部的财务制度和会计制度有效实施。在上岗之前,小企业要加强对会计人员的岗前培训工作,让其认真学习会计制度的新内容和会计法律知识,也料及会计核算方法和具体规定,积极引进科学的电算化方法,提高会计人员的业务水平,为企业的会计工作服务。最后,企业要加强会计人员的终身教育和继续教育工作,通过经验交流、定期培训、座谈等形式增强会计人员的工作经验,让会计人员了解更多的会计知识和技能,成为企业的专门性人才。 3.4加强会计核算过程的规范化管理 加强会计核算过程中的规范化管理,是小企业在新会计准则下的必然选择,是提高小企业的会计工作效率的重要途径。首先,企业要规范好岗位设置。在会计工作相关的各个岗位中,遵循不相容的职位要相互分离的制度,在出纳、稽核、会计记录、账簿保管等各个岗位中严格按照程序做事,坚决杜绝不良风气的发生。其次,企业要规范好内部的会计工作,严格按照新会计准则和企业内部的会计准则来执行会计科目及编制会计报表,并让企业根据实际情况做好调整工作,保证会计信息能够反映企业业务全过程,全面真实地编制报表信息,做好资产支出和利润情况等的说明和报告,以提高企业的会计信息质量,满足信息使用者的更高要求。最后,企业要加强企业生产经营活动中的成本核算与管理,以权利和责任为基础做好收入与成本的分配工作,并在财产物资入账中保证资料齐全,票据完整,确保真实记录收支情况。 小企业会计制度论文:《小企业会计准则》与《小企业会计制度》的比较 摘要:为了规范小企业的会计行为,促进小企业健康发展,财政部制定了《小企业会计准则》,原《小企业会计制度》同时废止。新的《小企业会计准则》与原《小企业会计制度》到底有哪些变化,本文将就此进行分析。通过二者的比较,可以使小企业的会计人员快速高效地掌握《小企业会计准则》,更好地实施新准则。 关键词:企业会计准则 小企业会计准则 小企业会计制度 新的《小企业会计准则》与原《小企业会计制度》相比较,在会计核算上主要有以下几方面改进: 一、资产方面 (一)资产按照历史成本计量,不需要计提资产减值准备 资产不需要计提减值准备的项目主要包括长期股权投资与长期债券投资等各项投资、应收票据、应收账款及预付账款等应收及预付款项、原材料及库存商品等存货。具体变化为长期股权投资与长期债券投资不需要计提投资跌价准备,应收票据、应收账款及预付账款不需要计提坏账准备,原材料及库存商品等存货不需要计提存货跌价准备。各些资产损失在实际发生时才予以确认,计入“营业外支出”科目,如长期股权投资损失在发生时计入营业外支出,应收及预付款项在坏账实际发生时计入营业外支出并冲减应收及预付款项。 (二)调整了发出存货的计价方法 新的《小企业会计准则》规定,发出存货的实际成本可以采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法,取消了后进先出法。 (三)长期股权投资统一采用成本法核算 新的《小企业会计准则》,对长期股权投资的核算采用单一的成本法,长期股权投资的账面余额一般应当保持不变,除非发生追加或收回投资,同时小企业应于被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益,不再向原《小企业会计制度》规定的需要考虑对被投资单位的影响程度,采用成本法或权益法。而这样大大降低了长期股权投资的核算难度。 (四)固定资产折旧和无形资产摊销与税法协同 新的《小企业会计准则》规定,小企业的房产和地产无论用途全部作为固定资产或无形资产核算,计提折旧或进行价值摊销,与《企业所得税法》规定相一致。融资租入的固定资产按照付款总额和相关税费作为成本入账,不再确认未确认融资费用。根据税法的规定确定固定资产的使用寿命和预计净残值,从而大大减少了企业所得税的纳税调整。 原《小企业会计制度》规定,应根据合同受益年限、法律规定年限孰低确定无形资产摊销年限,如果二者均未规定年限,摊销年限不应超过10年。而新的《小企业会计准则》规定,无形资产的使用寿命不能可靠估计时,按不低于10年期限进行摊销,采用年限平均法进行摊销。 二、负债方面 (一)借款利息采用合同利率计算 新的《小企业会计准则》规定,小企业的负债以实际发生额入账,不需要再考虑公允价值;借款利息按照借款本金和票面利率或合同利率计算,不要求按照借款摊余成本和借款实际利率计算。 (二)不包括或有负债等负债事项 新的《小企业会计准则》没有涉及应付债券、预计负债和或有负债等负债事项。 三、所有者权益方面 新的《小企业会计准则》规定,资本公积的核算内容只包括资本溢价(股本溢价)部分,去除了原《小企业会计制度》规定的接受捐赠非现金资产准备、外币资本折算差额、其他资本公积等不分。接受捐赠的非现金资产和外币折算差额不再确认为资本公积,直接计入当期损益。 四、收入方面 新的《小企业会计准则》、列举出分期收款销售商品、销售退回与折让等几种常见的销售方式,明确规定了这些销售收入的确认时点。分期收款销售商品,以合同约定的收款日确认收入。销售退回、折让在发生时直接冲减当期销售商品收入,不再区分属于本年度的还是属于以前年度的销售,同一年度内开始并且全部完工的劳务,应当在收到款项时确认收入。跨年度劳务全部按照完工进度确认劳务收入,不再判断劳务交易结果能否可靠计量。 五、财务报表方面 新的《小企业会计准则》对现金流量表进行了简化,在附注中增加了纳税调整的说明。同时不强制要求小企业编制所有者权益变动表。利润表不再反映每股收益、综合收益等项目。现金流量表的编制采用直接法,不采用间接法,附注中没有明确要求提供间接法编制的经营活动现金净流量。无需在报表附注中披露企业基本情况、重要会计政策和会计估计、会计政策、会计估计变更和会计差错更正等信息,披露内容大为减少,披露要求也有所降低,。 通过以上比较分析,可以看出新的《小企业会计准则》立足于我国小企业发展现状,做到了简单易懂、可操作性强,与我国税法尽可能保持一致,是一部为我国小企业量身定做的企业会计准则。新准则的实施,对于全面提升小企业内部管理水平,促进小企业健康可持续发展具有重要意义。为保证新准则的顺利实施,要做好对小企业会计人员的培训和宣传工作,提高小企业实施新准则的积极性。 小企业会计制度论文:小企业会计准则与小企业会计制度下资产业务核算之比较 摘要:财政部于2011年10月18日了《小企业会计准则》,规定于2013年1月1日起在小企业范围内执行。财政部2004年4月27日的《小企业会计制度》同时废止。本文对《小企业会计准则》与《小企业会计制度》关于资产核算在科目设置、账务处理、核算内容等方面的差异进行对比分析,以期对更好理解《小企业会计准则》有所裨益。 关键词:小企业会计准则 小企业会计制度 资产业务核算 比较 为规范小企业确认、计量和报告行为,促进小企业可持续发展,发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用,财政部于2011年10月18日了《小企业会计准则》,规定于2013年1月1日起在小企业范围内执行。财政部2004年4月27日的《小企业会计制度》同时废止。《小企业会计准则》与《小企业会计制度》相比,对资产业务的规范在许多地方有不小的变动。本文对《小企业会计准则》与《小企业会计制度》关于资产核算在科目设置、账务处理、核算内容等方面的差异进行对比分析,以期对更好理解《小企业会计准则》有所裨益。 一、科目设置的差异对比(表1所示) 二、 账务处理的差异对比 《小企业会计准则》与《小企业会计制度》关于资产的账务处理差异主要表现在以下几个方面: (一)资产减值的处理 《小企业会计准则》第六条规定:小企业的资产应当按照成本计量,不计提资产减值准备。资产实际发生损失时本准则第十条、第十五条、第二十一条、第二十六条、 第三十四条和第四十二条规定:资产于实际发生损失时计入营业外支出,同时冲减相应的资产。 《小企业会计制度》则规定:小企业应在期末时,对短期投资、应收账款、存货进行检查,如发现市价(可收回金额或可变现价值)低于其账面价值时应计提相应的减值准备。 下面以应收款项为例进行说明: 例:甲小企业于9月采用托收承付结算方式向乙公司销售商品一批,货款30 000元,以银行存款代垫运杂费600元,已办理托收手续。12月得知乙公司财务困难,货款可能收不回来。第二年3月乙公司破产,甲小企业将上述的应收账款全额确认为坏账损失。(表2所示) (二)资产盘盈盘亏的处理 根据小企业会计准则的规定,小企业出现资产盘盈盘亏先通过“待处理财产损溢”账户进行反映,然后再根据盘盈盘亏的原因转入相关的账户。而在小企业会计制度中,资产出现盘盈盘亏,一般是将盘盈盘亏的净收益(或净损失)直接计入当期损益账户。 下面以库存现金为例进行说明。 例:5月6日小企业甲的出纳人员结算完当日的现金收支后,对库存现金进行盘点清查,发现短缺现金200元,其中150元应由出纳员自己赔偿,50元短缺原因不明。10月8日,出纳人员结算完当日的现金收支后,对库存现金进行盘点清查,发现溢余现金500元,其中300元是应支付给职工张平但未支付的款项,200元溢余原因不明。(表3所示) 三、增加了生物资产的核算 《小企业会计准则》中增加了生物资产的核算。生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产,是指小企业(农、林、牧、渔业)生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产,是指小企业(农、林、牧、渔业)为生产农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。包括:经济林、薪炭林、产畜和役畜等。二者最大的不同在于:生产性生物资产具有能够在生产经营中反复、长期使用,从而不断产出农产品的特征,具有固定资产的性质,因此归为非流动资产核算。消耗性生物资产具有流动资产的性质,因此归入存货核算。 (一)自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产 1、消耗性生物资产的计量 小企业会计准则第十二条规定:小企业取得的存货,应当按照成本进行计量。 自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,应当按照以下原则确定: (1)直接相关性原则,表现为成本的构成内容 成本的构成内容按照自行繁殖或营造(即培育)过程中发生的直接相关的支出确定,既包括直接材料、直接人工、其他直接费用等直接费用,也包括应分摊的间接费用。其中,直接人工,是指小企业(农、林、牧、渔业)在生产过程中直接从事农业生产的工人和管理人员的职工薪酬。 (2)时间性原则,表现为成本发生的截止时点 针对不同的存货生长的特点,主要包括这些时点:在收获前、在郁闭前、在出售前、在入库前。也就是说,在这些时点之前发生的支出可以计入存货的成本,否则,应计入当期管理费用。 2、消耗性生物资产的账务处理 (1)在收获、郁闭、出售、入库前发生支出 借:消耗性生物资产 贷:银行存款…… (2)消耗性生物资产收获为农产品时 借:农产品 贷:消耗性生物资产 (3)在收获、郁闭、出售、入库后发生支出 借:管理费用 贷:银行存款…… (二)生产性生物资产 1、生产性生物资产的计量 《小企业会计准则》第三十六条规定: 生产性生物资产应当按照成本进行计量。外购的生产性生物资产的成本,应当按照购买价款和相关税费确定。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,应当按照下列规定确定:自行营造的林木类生产性生物资产的成本包括:达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。2.自行繁殖的产畜和役畜的成本包括:达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 前款所称达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 2、生产性生物资产的账务处理 (1)外购生产性生物资产 借:生产性生物资产 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款…… (2)自行营造、繁殖生产性生物资产,达到预定生产经营目的前发生的必要支出 借:生产性生物资产—未成熟生产性生物资产 贷:原材料、银行存款、应付利息…… (3)未成熟生产性生物资产达到预定生产经营目的,按照其账面余额 借:生产性生物资产—成熟生产性生物资产 贷:生产性生物资产—未成熟生产性生物资产 (4)生产性生物资产计提折旧 《小企业会计准则》第三十七条规定:生产性生物资产应当按照年限平均法计提折旧。 小企业按月计提成熟生产性生物资产的折旧 : 借:生产成本、管理费用…… 贷:生产性生物资产累计折旧 (5)因出售、报废、毁损、对外投资等原因处置生产性生物资产 借:银行存款…… 生产性生物资产累计折旧 营业外支出—非流动资产处置净损失 贷:生产性生物资产 营业外收入—非流动资产处置净收益 小企业会计制度论文:做好小企业由《小企业会计制度》向《小企业会计准则》转换的衔接 【摘要】为了规范小企业会计确认、计量和报告行为,促进小企业可持续发展,发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用,2011年财政部(财会[2011]17号)了《小企业会计准则》,自2013年1月1日起在小企业范围内施行,面对我国小企业内部会计制度的现状,针对在《小企业会计准则》的深入贯彻实施过程中出现的新情况、新问题,采取行之有效的措施,促进小企业健康有序的发展。 【关键词】《小企业会计准则》;实施;新问题;措施 1.《小企业会计准则》的总体特点 1.1 简化核算要求:在会计计量方面,要求小企业采用历史成本计量;在财务报告方面,不要求提供所有者权益变动表。 1.2 满足税收征管信息需求与有助于银行提供信贷相结合:以税务部门和银行作为小企业外部财务报告信息的主要使用者,基于这两者的信息需求确定会计核算的基本原则;减少了职业判断的内容,消除了小企业会计与税法的大部分差异。 1.3 和企业会计准则合理分工与有序衔接相结合:对于小企业非经常性发生的、甚至基本不可能发生的交易或事项,一旦发生,可以参照企业会计准则的规定执行;规定了转为执行《企业会计准则》应满足的条件和基本衔接原则。 2.实施《小企业会计准则》的重要意义 小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量,促进小企业发展,是保持国民经济平稳较快发展的重要基础,是关系民生和社会稳定的重大战略任务。实施《小企业会计准则》是贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发[2009]36号)等有关法规政策的重要举措,有利于加强小企业内部管理,促进小企业又好又快发展;有利于加强小企业税收征管,促进小企业税负公平;有利于加强小企业贷款管理,防范小企业贷款风险。 3.小企业内部会计制度现状 3.1 内部会计制度体系不健全 小企业大多数没有科学完善的现代企业制度,企业负责人习惯把整个企业当作自己的私人财产,甚至喜欢事必躬亲。认为资金是自己的,愿意咋花就咋花,规范的会计制度没有必要,只有好好把握钱财不被外人占用,所以在会计人员的任用上也是任人唯亲,这些都直接影响到企业内部会计制度作用的发挥。控制程序不规范,在内部管理体制的设计和内部会计控制的方法运用上不能达到一定的专业水准,小企业一般以家庭制模式经营,其内部的现金管理制度、稽核制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本会计制度残缺不全,甚至没有,老板一人说了算,不重视会计制度和内部会计控制会计制度的建设,更谈不上把企业的治理结构、内部控制、风险管理和内部会计制度设计结合在一起了,致使大多数小企业未能实现内部会计控制的目标。 3.2 内部会计制度意识淡薄 小企业经营的目的是获取最大的利润,企业主不愿对自己进行控制,决策和经营管理的主观随意性较大。内部会计控制的成败取决于人的控制意识和行为,管理者对自我控制的排斥使得内部会计控制无法有完善的控制环境。财务管理的控制权在经营者的手上,这样也不利于权责分开的实施。税负重、费用多,有相当一部分小企业故意不完善会计制度的设计。企业经营者为了个人利益对企业管理着力不够,使内部会计制度发挥不了应有的作用,会计人员的专业技术水平也得不到应有发挥,有的中小型国有企业虽然有财会规章制度,但只是纸上谈兵,流于形式,没有做到切实的贯彻执行。会计制度也只是很多中小企业挂在墙上的摆设,企业基本按老板的意思做事,会计科目设置要么随意,要么照抄大企业的会计科目,很少注重会计科目的统一性与合理性,报表也是种类不全,制作简单,手工记账在中下企业屡见不鲜,确实要有的会计科目只是为了检查,企业的实际财务状况、经营成果只是在老板的心里,基本不会再财务报表中披露真实公允的会计信息。更何况真正需要中小企业所披露真实公允会计信息的利益相关者人数并不多。 3.3 内部会计基础工作薄弱 小企业由于受经营规模、财力、人力、经验等因素的限制,组织体系通常采用垂直管理模式,内部会计控制机构、岗位设置、职责划分容易产生交叉重叠现象。会计核算不健全,会计核算的主题界限不清,企业产权与个人财产界限不清,企业的经营权与所有权的分离不明显,会计基础工作薄弱,内部会计监督职能没有发挥出来,尚未建立起规范的内部会计控制制度,会计机构简单,使内部控制制度缺失。 4.因势利导,做好转换的衔接 针对小企业的经营和内部财务状况,新准则的出台有三个着眼点:加强小企业内部管理;促进小企业税负公平;防范小企业贷款风险。新准则的出台有利于减少政府对小企业的微观干预,改善小企业和市场的关系。 执行新会计准则不单单是换几个科目的名称,更重要的是更新的核算方式方法,这是一个大趋势。 4.1 把握机遇,全面提升小企业内部管理水平 小企业要认真贯彻执行财政部、工业和信息化部、国家税务总局、工商总局、银监会于2011年10月26日联合下发了《小企业执行〈小企业会计准则〉有关问题衔接规定》, 以贯彻实施《小企业会计准则》为契机,全面提升内部管理水平。加强对《小企业会计准则》学习和理解,全面提高财务人员的综合素质,掌握会计科目的新旧换算,并按照《小企业会计准则》的规定进行会计核算,提高会计信息质量,及时发现和解决在执行《小企业会计准则》过程中遇到新情况、新问题。加强财务管理,全面提升小企业内部管理水平,依法纳税,不断提高企业的对外融资资质和能力,促进企业健康可持续发展。 4.2 因势利导,确保新旧制度的顺利衔接和平稳过渡。 小企业应当认真做好内部会计核算办法修订、资产和负债清查、科目转换与账务调整、会计信息系统改造等工作,确保新旧制度的顺利衔接和平稳过渡。 4.2.1 及时修订内部会计核算办法。小企业应当根据新准则的规定,结合自身实际情况,确定会计政策和会计估计,修订小企业内部会计核算办法,细化会计核算内容,确保会计确认、计量和报告行为制度化、规范化。 4.2.2 认真做好资产负债清查工作。小企业应当在执行新准则前全面清查各项资产和负债,如实反映其状况及潜在风险。对于清查出的损益,应先记入“待处理财产损溢”科目,经批准后,调整相关所有者权益。 4.2.3 认真做好有关账务衔接工作。小企业应当根据新准则的规定,结合自身实际情况,设置会计科目并进行相应的账务处理。对于一级科目,在不违反新准则确认、计量和报告规定的前提下,可以根据本企业的实际情况自行增设、分拆与合并;对于明细科目,可以根据本企业的实际情况自行设置。首次执行新准则时,应当对原制度有关科目按新准则要求进行余额转换,确保新旧会计科目顺利衔接。 4.2.4 及时调整会计信息系统。小企业应当对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试,正确实现数据转换,确保新旧账套的有序衔接。小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量,促进小企业发展,是保持国民经济平稳较快发展的重要基础,做好小企业由《小企业会计制度》向《小企业会计准则》转换的衔接是贯彻实施《小企业会计准则》的重要一环,认真学习和领会《关于贯彻实施的指导意见》和《小企业执行〈小企业会计准则〉有关问题衔接规定》的精髓,对实践中发现的新情况、新问题及时解决和反馈,才能保证《小企业会计准则》的顺利实施,已达到促进企业健康可持续发展的目的。 作者简介:孙乐,吉林德惠人,大学专科,吉林宇信会计师事务所会计师。 小企业会计制度论文:浅谈我国小企业会计制度的优与劣 摘要:伴随着时代的发展、社会科学的进步、国民经济的突飞猛进,作为现代经济环境的产物,小企业成为社会经济生活中的重要组成部分。然而其在管理制度、工作规范、技术规程等方面都存在很多问题,如不设账、以票代账、科目混乱、恶意漏税等,成为社会经济的不稳定因素,影响了市场的公平竞争。因此,针对小企业不同于大中型企业规模较大、业务繁重复杂的特点,财政部于2004年4月27日正式了《小企业会计制度》,用于规范小企业的会计制度。本文主要探讨了《小企业会计制度》的利与弊 关键词:小企业会计制度企业会计制度小企业会计准则 随着我国市场经济的深入发展,我国中小企业的数量呈不断增长趋势,中小企业在国民经济中起着日益重要的作用,如何规范中小企业的财务会计工作、提高中小企业的会计信息质量也受到越来越多的重视。基于建立国家统一的会计制度、进一步健全我国法规体系的需要,财政部了《小企业会计制度》。该制度对进一步贯彻落实《会计法》和《企业财务报告条例》,规范小企业的会计核算,提高小企业会计信息质量,促进小企业的健康发展,加速与国际会计的接轨具有迫切的现实意义和深远的历史意义。同时,该制度的颁布是对我国会计制度体系的重要补充,标志着以《企业会计制度》和《小企业会计制度》为基础的会计制度体系的基本形成。但毕竟该制度刚开始实施,其利弊尚需要实践的检验,不足还需要进一步弥补。因此,近年来围绕着《小企业会计制度》的相关研究成果颇丰,这对于进一步完善小企业会计制度,促进小企业的健康发展具有深远的现实意义。 一、《小企业会计制度》与现有相关制度的比较 (一)《小企业会计制度》与《企业会计制度》 《小企业会计制度》是在遵循一般会计核算原则的条件下,借鉴国际惯例,结合我国中小企业的实际情况,以《企业会计制度》为基础制定的。《小企业会计制度》与《企业会计制度》的核算大体一致,实质上,二者相同之处主要体现在制定依据、会计核算基础工作的要求、会计核算的前提条件、会计核算应遵循的基本原则、会计核算方法等五个方面。而不同之处主要体现在适用范围、会计制度总体设计、会计核算、财务报告具体内容等四个方面。 (二)《小企业会计准则(征求意见稿)》 2010年11月1日,财政部了《小企业会计准则(征求意见稿)》,这是我国进一步完善中小企业会计准则体系,推进我国会计国际趋同,规范中小企业会计核算,提高会计信息质量的又一重要举措。在执行情况的基础上对会计要素、会计科目和会计报表等方面存在的差异及《小企业会计准则(征求意见稿)》的特点进行总结,认为《小企业会计准则(征求意见稿)》具有精简通俗与规范化相结合、借鉴、继承和创新相结合、注重会计处理的可操作性,做到与税法要求相互协调等特点。 (三)《小企业会计制度》与企业所得税法规 企业会计制度主要维护所有者利益,而税收制度主要维护国家的税收权益,二者出发点不一样,势必在对企业的经济事项处理上有所差别。和现行的《企业会计制度》相比较,《小企业会计制度》与我国企业所得税相关法规更加协调,但仍然存在一些差异。这些差异主要表现在;资产的计价和摊销方面的差异;在成本费用的确认和扣除方面的差异;在收入(收益)的确认和计量方面的差异. 二、《小企业会计制度》的特征及优越性 《小企业会计制度》的内容通俗易懂,简便易行。因地制宜,机动灵活.统筹兼顾,解释详尽。这些主要表现在三个方面。一是对小企业发生的非货币性交易、债务重组等特殊交易事项的会计处理,作了包括以下两方面的全面指导。二是以附录的形式,分别对货币资金、短期投资、应收款项、应收股息、存货、待摊费用、长期投资、固定资产、短期借款、应付账款、应付工资、应付福利费、应付利润、应交税金、其他应交款、预提费用、待转资产价值等小企业经常发生的经济交易事项,如何编制会计分录进行了逐一举例,详细介绍,为小企业的会计人员做了具体的指导。三是为便于小企业会计人员正确理解账面余额及账面价值,《小企业会计制度》明确了两者的定义;第四,注重实效,切合实际。在遵循会计核算原则的前提下,充分结合小企业自身特点及其会计信息使用者的需求,提出了相应的会计核算要求。 针对《小企业会计制度》的特点,认为主要体现在: (1)确定了会计主体。《小企业会计制度》规定:“本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业”,“不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业”。这就明确了《小企业会计制度》的实施主体。 (2)明确了会计目标。小企业的会计目标应当以满足其主管税务部门、内部管理者以及作为债权人的银行及其他金融机构的信息需求为主,以纳税为导向,更多地考虑税务管理的需要,注意会计与税收的协调,适当减少纳税调整。 (3)会计制度可以选择和转换。《小企业会计制度》规定:“符合本制度规定的小企业,可以接照本制度核算,也可以选择执行《企业会计制度》。”在执行会计制度的过程中也不是“从一而终”,当企业发展变化符合该制度有关规定时,可以进行相应的制度转换。这不仅体现了灵活性,而且从一定程度上鼓励企业加强内部管理,不断建立、完善内部会计控制制度。 三、完善《小企业会计制度》以及实施中的若干建议与对策 完善有效的小企业会计制度建设是保证现代小企业正常运行的基础,而健全内部会计监督制度、规范基本会计核算制度、加强会计人员继续教育、鼓励推动小企业利用计算机网络收集会计所需的信息等措施是完善有效的中小企业会计制度建设的关键。除了实施健全内部会计监督制度、规范基本会计核算制度、加强会计人员继续教育、鼓励推动小企业利用计算机网络收集会计所需的信息、设置合理的会计岗位等措施之外,还要不断探索、寻求完善中小企业会计制度的新方法、新对策,从而真正建立起符小企业特点的小企业会计制度。 四、《小企业会计制度》对小企业发展的影响 《小企业会计制度》自2005年起在全国小企业范围内实施以来,对促进小企业的发展起到了重大的作用,但其中的一些潜在阻碍因素也日益暴露出来。(1)部分会计处理方法欠妥、脱离企业实际,现金流量表的选择编制不利于小企业获得融资的支持。(2)管理费用范围与所得税法不一致,增加企业负担。(3)应付税款法加重小企业的所得税负担,不利于小企业的发展。(4)简化会计处理后,不能正确反映企业业绩,影响小企业的正确决策。 五、结论 综上所述,目前我国关于《小企业会计制度》的研究集中在以上几个方面。《小企业会计制度》的执行对于规范小企业的会计核算,提高会计信息质量,具有理论和现实的意义。我们有必要从理论的高度去分析《小企业会计制度》的特征、优越性,并深入实地,调查其在实施过程中出现的具体问题,加以修正,从而更好地引导小企业的健康有序发展 小企业会计制度论文:《小企业会计准则》与《小企业会计制度》差异分析 摘 要:《小企业会计准则》将于2013年1月1日起在小企业范围内施行,它的标志着我国企业会计标准体系的基本建成。与此同时,2004年4月的《小企业会计制度》将退出历史舞台。从小企业的划型标准、核算难度降低、行业支持范围增加、日常核算规范性、财务报表列报等方面探讨《小企业会计准则》和《小企业会计制度》的差异。 关键词:小企业会计准则;小企业会计制度;差异 为规范小企业会计确认、计量和报告行为,促进小企业可持续发展,发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用,财政部制订了《小企业会计准则》(财会[2011]17号),自2013年1月1日起在小企业范围内施行。2004年4月的《小企业会计制度》(财会[2004]2号)同时废止。两者的实行和废止,体现了时代的进步和会计核算发展的必然。 《小企业会计准则》的标志着我国企业会计标准体系的基本建成,具有重大历史意义。它是促进小企业健康发展的需要,是完善企业会计标准体系的需要,更是保证小企业会计信息质量的需要。 《小企业会计准则》的主要内容可以概括为:形成由《小企业会计准则》和《应用指南》两者组成的小企业会计准则体系,明确界定小企业范围,为税务部门和银行等外部会计信息使用者提供优质服务,协调与《企业会计准则》和《企业所得税法》的关系。 将《小企业会计准则》与《小企业会计制度》两者相比,可以看到以下明显差别: 一、明确界定小微企业的划型标准 《小企业会计制度》对小企业界定为“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”,这种表述存在极大争议空间。《小企业会计准则》明确界定了“小企业”范围,即符合《中小企业划型标准》所规定标准的小型、微型企业。 二、大幅度降低核算难度 1.小企业资产应按照历史成本计量,不再对流动资产,如应收款项、存货、短期投资等计提减值准备,当实际发生损失时直接计入“营业外支出”科目。 2.取消存货“后进先出法”的核算方式。 3.企业捐赠所得,直接计入“营业外收入”科目,不需要中转科目“待转资产价值”。 借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产 贷:营业外收入 4.长期股权投资只采用成本法进行会计处理,不涉及权益法会计处理,大大简化了长期股权投资核算。 5.简化确认收入判断条件,规定小企业在发出商品且收到货款或取得收款权利时确认收入的实现,收入确认的时点与所得税及增值税的确认时点基本一致。它减少了风险报酬转移的职业判断,大大减少了财务信息的不确定性,避免了人为调节利润的风险。 6.会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正均采用“未来适用法”进行会计处理,不再采用“追溯调整法”,大大简化了会计政策变更和会计差错更正的会计处理。 7.小企业会计核算和税法尽量保持一致,基本消除与税法的差异,主要体现在资产不计提减值准备、以历史成本记账、长期股权投资采用成本法、折旧要求考虑税法规定、合理确定资产使用寿命和净残值,这样既有利于会计人员掌握运用,又能使审计查账、税务监管更加顺畅。 三、大幅度增加行业支持范围 1.支持农、林、木、渔业的会计核算,增加“消耗性生物资产”“生产性生物资产”“生产性生物资产累计折旧”等科目。 四、加强日常业务核算的规范性 1.备用金作为“其他货币资金”核算和列报,不再作为“其他应收款”。 2.“周转材料”代替“低值易耗品”,核算更加全面。按次摊销时,设置在库、在用、在摊明细科目,核算过程更清晰。 3.固定资产允许增值税抵扣,与税法保持一致。购进固定资 产时: 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 4.大修或已提完折旧资产改建支出计入“长期待摊费用”,简化核算,费用分摊更合理。 5.无形资产设置“累计摊销”科目,更准确核算无形资产。 6.增加“待处理财产损益”科目,作为库存现金、原材料、固定资产等盘盈盘亏的中转科目,体现规范性。批准处理时,盘盈计入“营业外收入”、盘亏计入“营业外支出”。 7.加强借款的管理,区分资本化利息和费用化利息。为购建固定资产、无形资产和经过1年期以上制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用计入成本,也即存货、固定资产、无形资产和制造费用的利息可以资本化。 8.取消“预提费用”科目,根据权责发生制的原则,直接对应相应负债,如应付利息等科目。 9.增加“递延收益”科目,核算政府补助收入,按期分摊。收到政府补助时,借记“银行存款”,贷记“递延收益”;按期分摊时,借记“递延收益”,贷记“营业外收入”。 10.增加了“预收账款”“预付账款”科目。 11.扩大“营业外收入”账户内容,将原计入资本公积的政府补助、捐赠收益、确实无法支付的应付账款计入营业外收入;将原计入财务费用的汇兑收益计入营业外收入;将原将原调整坏账准备的已作坏账损失处理后又收回的应收款项计入营业外收入;将原冲减管理费用的原材料的盘盈计入营业外收入;将冲减所得税的所得税退税以及未予规范的其他退税(不含出口退税),均计入营业外收入。 12.扩大“营业外支出”账户内容,将原计入管理费用的坏账损失和原材料盘亏损失计入营业外支出;将原未规范的无法收回的长期债券投资损失和长期股权投资损失计入营业外支出;将原未规范的捐赠支出和赞助支出计入营业外支出。 13.小企业在资产负债表日,外币非货币性项目采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 五、财务报表列报信息更加明细 1.资产负债表存货栏目需列明细、营业税金及附加需要列举各种税明细金额,销售费用、管理费用、财务费用、营业外收支需要列示明细。 2.资产负债表提供三张附表,应付职工薪酬、应交税费明细表、利润分配明细表。同时要求小企业加强企业内部管理,要求披露短期投资、存货、应收账款账龄结构、固定资产项目等信息。 3.现金流量表,《小企业会计制度》是选报,而《小企业会计准则》可以适当简化,但必须报出。 六、其他细节的调整 1.取消了“年度和月度均按公历起讫日确定”的限制,小企业可以根据需要灵活设置会计期间。 2.负债方面,新准则要求以实际发生额入账,扩大了应付职工薪酬核算的范围。 3.所有者权益方面,新准则规定资本公积的核算范围仅为资本溢价,无需核算其他资本公积等相关项目。 《小企业会计准则》的实施,标志着我国企业会计标准体系的基本建成,而《小企业会计制度》也随之退出历史舞台。此消彼长间,体现出时代越来越进步、社会越来越发展、会计越来越规范。 (作者单位 江苏省镇江高等职业技术学校) 小企业会计制度论文:谈小企业会计制度建设 摘要:小企业是我国国民经济体系的必要组成部分,近几年来对于中小企业的关注越来越多。业务活动的简单性决定了小企业会计核算不像大公司那样复杂,但也导致小企业不重视内部会计体系建设,会计管理规范化程度不高,影响了会计信息质量。本文就小企业会计制度建设有关问题进行了简要的探析。 关键词:小企业 会计制度 问题 一、引言 随着我国市场经济的自由化程度的提高,种类繁多的小型企业在市场中的身影愈来愈多,在经济体系中开始占据着下游市场的重要位置,对经济整体发展起到了不可忽视的促进作用。小企业业务活动单一,因而会计核算不像大型企业那样复杂,会计核算要求也不高。但是小企业数量的增多,其财务经营将会对国民经济体系的发展起到日益明显的影响,因而国家也开始重视小企业会计制度建设问题,新的《小企业会计准则》就足以体现出国家改进小企业会计制度现状的决心。 就小企业自身来讲,建立健全会计制度也具有必然性和必要性。首先,建立和健全小企业会计制度可以促进小企业经营的规范化和法制化。管理混乱是大家对小企业的普遍印象,尤其是财务管理上,由于小企业业务简单,一直以来小企业都不重视会计管理,认为没有必要,因而小企业会计信息的真实性和可靠性总是备受质疑,从这个角度讲,完善内部会计制度不仅可以补充小企业管理制度系统,提高整体经营的水平,而且必将引导小企业会计核算与管理的规范化和法制化,逐步改善会计信息质量。其次,完善小企业会计制度可以提高小企业效益管理的意识,使小企业更重视财务信息管理,重视会计控制,增强追求财务效益的动力。再次,加强会计制度建设也是小企业面对经营环境变化而必然要做好的工作。小企业新的业务类型的开展和经营规模的增大必然会带来会计核算内容的一定变化,为了适应这些变化,小企业就需要以更新会计制度来打好会计管理转变的先行基础。 二、小企业会计制度建设现状及存在的不足 整体而言,小企业会计制度建设水平良莠不齐,完善程度不一,但缺乏规范化、科学化的会计管理体系是不争的事实,使得小企业会计核算秩序混乱,会计管理水平相当低。 (一)会计制度基础极为薄弱 小企业大多规模小,有些甚至会计核算主体都不完善,一直以来也未受到政府较大的管制,因而小企业普遍不重视会计制度的建设和管理系统的规范,有些根本就没有较为系统的会计制度,即使一些小企业有书面的企业会计制度,但也仅是照搬国家的会计制度,而且常常是为了应付某些信息需求者的要求,内部人员基本不照制度行事。2011年政府颁布新的小企业会计准则代替了旧的小企业会计制度,由于未进行强制性的实施规定,在小企业内部反映平淡,而且制度内容的众多调整增加了很多小企业的疑虑,大多数小企业依然我行我素,停留在没有专门的会计制度或者旧会计制度阶段,未积极进行制度的更新, (二)会计组织建设相当滞后 小企业会计核算压力小,因而组织架构较为简单。很多小企业甚至没有专门的会计机构,会计核算采用记账的方式,这当然对于一些比较小的企业来说可以节省较大的机构设置成本,但由于经营与记账的分离,使小企业会计核算存在诸多造假的机会,容易诱发做假账等违法行为,特别是为减少纳税而做出的一些不当行为。一些小企业虽然建立了专门的会计核算组织,配备了会计人员,但是会计人员的素质无法保障,特别是常聘用企业管理者的亲属好友,而这些会计人员并没有受过必要的培训就上岗,使会计核算显得极为随便。再就是会计人员不够稳定,人员流动性大,常导致一些会计事项的核算中断,无法保证小企业企业会计信息的连续记录,从而降低了会计信息的可比性和可用性。 (三)会计核算过程缺乏必要的规范化管理 首先,小企业普遍做不到岗位职责分离和执行必要的牵制措施,比如出纳岗位不实施相关人员回避,由会计主管近亲属担任,会计凭证编制与出纳由同一人兼任,财务印章未实施专门人员保管等等,这些直接对小企业财产资金的安全威胁,违背会计核算的基本原则。其次,会计科目设置不规范,随意采用,随意调整,而且缺少明细会计科目的分类核算,无法准确反映业务全貌。会计报表编制极为简单,格式不符合会计准则规定,项目缺少必要的财务情况说明。会计资料保管很随意,有些单位依然以手工记账为主,会计电算化水平相当低,会计资料备份管理难以实施。第三,收入和成本核算与管理不健全。在收入核算上不按照权责发生制及时入账,或过早入账,记错了会计期间,在成本核算上不具备科学管理意识,成本结转与归集方法极为简单,成本发生与责任存在不配比的情况,使成本资料缺乏可靠性。 (四)会计监督与控制弱化严重,风险管控意识极低 会计监督与控制的弱化一是体现在上述提到的会计岗位分离及牵制制度的不重视,使会计核算本身存在较多的不安全因素。二是授权与审批制度不严格,一些重大资金收支未有统一的手续或凭据要求,审查和批准一人负责,费用报销控制不严,使企业内部形成了不重视会计控制的思想。三是财产物资监控不严,定期的清产核资不及时进行,或者进行盘点时没有必要的第三人监督,对低值易耗物资缺乏单独的账簿记录等,很难保障财产物资的完整性。此外,小企业普遍缺乏风险管理意识,不对潜在的财务风险进行分析平价,日常更没有实时监控的机制,因而风险防范基础弱,风险抵御力非常低。 三、健全小企业会计制度体系的措施建议 针对以上对小企业会计制度建设现状及问题的分析,可以看到小企业极不规范的会计管理已经极大地威胁到了经营的稳定性,必须要引起重视,并加以改进。 (一)完善会计制度,建立稳固的会计基础 完善的会计制度可以明确小企业会计核算与管理的系统架构,从而很好的指导小企业会计管理工作的开展,是小企业会计环境稳固的基础。小企业要把握好新会计准则实施的契机,积极响应政府号召,完善内部会计制度。对没有专门会计制度的小企业来说,应当对内部会计环境进行整理,做好引入小企业会计准则的准备。而对实施旧小企业会计制度的企业来说,要充分了解新旧会计制度之间的差异,了解实现转变需要做的调整工作,并采取渐进式的转变措施稳步做好新旧会计制度之间的衔接,减少制度变化对企业造成的可能影响。 小企业会计制度论文:对中小企业会计制度规范化的探讨 中小企业是国民经济中重要的组成部分,由于中小企业的社会经济分工体系巨大,分布广泛,在当今世界各国和地区的经济活动中成为具有独特地位的经济力量。但我国,现行中小企业规模小,会计制度不健全,从业人员素质不高,守法意识淡薄。为进一步推动中小企业健康快速发展,规范会计制度是必然的选择。 一、中小企业会计制度存在的问题 (一)会计核算主体界限不清,企业与法人财产界限不明。 会计主体是指会计工作为之服务的特定单位或组织。一个会计主体不仅和其他会计主体相独立,而且也独立于其本身的业主之外。会计核算应当以会计主体发生的各项经济业务为对象,记录和反映会计主体本身的各项生产经营活动。 1.中小企业的产权界限不清 中小企业其经营权与所有权的分离远不如大企业那么明显,尤其是中小民营企业,投资者就是经营者。企业的现金流入经常被划拨到个人账户,于是,企业资产与家庭财产相互占用,随意从公司账上支取现金用于家庭开支,甚至用家庭存款直接发放工资、购买存货的情况时有发生,会计主体界限不清,给会计核算工作带来很大困难。 2.集团化管理会计核算不到位 我们有好多中小企业是家族式企业,实行化整为零分散经营、独立法人、单独核算的模式,有的法人经营范围广,将企业分成几块,让自己的直系亲属来经营,财产互相转来转去,使资产拥有和管理很不明晰。财务报表又是单独编制,实际没有形成真真的集团化管理和运营模式。看是没有什么问题,但遇到对外融资、级别评定、年度审计时就会出现财务整合的障碍。致使一个真实的实体在会计报表上难以看出它的实力与价值。 3.企业财产隐形严重个人化 中小企业为了初创期的原始积累和规避纳税,往往将增值较快又不能带来现金流的资产不入企业帐,以个人名义拥有。土地、房屋、矿山是最明显的,这三项都是不动产,若入企业帐又暂时不进行开发就实现不了它的价值和利润,但每年的土地占用税、资源税都是要发生的。当企业公开发行债券、上市需要资产整合时,账务处理就很难,涉及到资产评估、税收补交等问题,若企业是合伙制就会出现产权纠纷。 (二)会计机构与会计人员不符合会计规范 由于中小企业一般经营规模较小,内部组织结构比较简单,没有正规规范的管理机构和明晰层次,致使设置会计机构的层次也过于简单。 1.会计人员不专业,业务水平偏低 会计人员的任用也没有遵守回避制度,使用兼职会计或聘用自己的亲戚现象比较严重。会计、出纳分工不明确,甚至一人兼数职,更谈不上建立完善的内部牵制机制。很多会计人员根本不是专业学校毕业,也没有上岗证,所以没有扎实的会计知识、娴熟的会计技能。 2.内控机制不健全,法律意识淡薄 我国应强化会计职业道德准则的实施,完善企业内外监督机制,形成“三位一体”的监督体制。中小企业从财力、物力、人力方面考虑,为了少用人、低成本,内部控制制度并不健全,交易的发生也不经过必要的授权,没有完整、连续、系统、真实的记录。 3.账簿设置不规范,账务处理违规 在现实中,有些中小企业根本不设账,直接以票据、收据代替做账。还有相当一部分中小企业设两套账或多套账,造成会计信息严重失真,不能为投资者提供准确、有效的信息数据。有些中小企业虽设了账,但是设置的账目比较混乱。 (三)统一税收标准减弱了规范会计制度的积极性 中小企业因规模小、实力弱、产品单一、技术含量低等特点,对税收政策的反映更为灵敏和快速。在强大的市场竞争压力和融资难的现实下,目前我国中小企业仍处于税收负担相对较重的税制环境。 1.税收项目繁多且负担较重 从税收项目上看,我国中小企业所要涉及的税种包括企业所得税、增值税、营业税、土地使用税、房产税、城建税等,并且各种相关规定过于细化和复杂。从税收负担上看中小企业税收占销售收入的负担率为6.81%,高于全国各类企业6.65%的平均水平;税收占资产总额的负担率为4.9%,高于全国1.91%的平均水平。因此,中小企业为了原始资本积累多以不规范的财务和虚假财务来避税和偷税漏税。即使有的中小企业管理规范、会计制度健全也是账外有账,重负税减弱了中小企业透明规范财务制度的积极性。 2.规范的会计制度透明了税赋 我国2008年统计数据显示 ,中小企业约4600万户,占全国企业总数的98%。创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的65%,上缴税收约为国家税收总额锝54%,并成为农民工和高校毕业生就业的主渠道。给中小企业税收优惠政策,鼓励中小企业规范健康发展,对推进城镇化建设、实现经济稳定发展具有重要的意义。 3.优惠的税收政策操作难度大 近几年国家针对中小企业出台了所得税优惠政策 中小企业缴纳的所得税基本和大企业没有多大差别,就符合小型微利企业,减按20%征收企业所得税,国家重点扶持的高新技术产业减按15%征收企业所得税。但必须经相关部门认定批准后执行,程序复杂、手续繁琐、成本较高,而且时限过短。 二、规范中小企业会计制度的几点思考 一个中小企业在初创期必然是规模小,财力和人力十分有限,往往一人数职,以主要领导人为优秀,决策与管理高度集中。发展到一定时期,企业因为人际关系、利益分配等出现问题,容易失去控制。我们说分子运动都是有规律的,何况一个企业。没有一个完善的组织架构和规范的会计制度,企业就不能健康发展。企业运营成本、经济效益、级别评定、对外融资、公开上市都需要规范真实的会计报表。从报表中可以看出主营业务发展潜力、总资产可以看出企业实力、净资产收益率可以看出企业的经营效益、各项费用支出可以看出企业管理制度的规范化。 (一)基础会计规范建设 中小企业在筹备、组建、一直到运营最关键的是原始台账的建立。原始发票是账务处理的依据,原始台账是会计制度规范的基础,专业会计人员是会计制度规范的根本。 1.政府监督部门应指导督促中小企业依据《会计基础工作规定》建立健全会计账簿体系,财政和工商部门要对已注册的中小企业进行必要的监督与服务,在年度报表中发现不符合会计基础工作规范要求的,应及时进行严肃处理,责令其在一定时间内整改。 小企业会计制度论文:小企业会计制度实施问题研究 《小企业会计制度》的颁布,无疑对规范小企业会计核算行为有了制度保证。但实施一年来,却存在诸多问题。必须从小企业会计制度与企业会计制度的异同、与税收的关系以及对小企业的经营行为和负面影响加以解决,以保证《小企业会计制度》的统一实施。 把握小型企业与中型企业的标准界线 为贯彻实施《中华人民共和国中小企业促进法》,按照法律规定,国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局于2003年2月19日联合制订了《中小企业标准暂行规定》,明确了中小型企业的界限标准: 工业,中小型企业须符合以下条件:职工人数2000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额为40000万元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数300人及以上,销售额3000万元及以上,资产总额4000万元及以上;其余为小型企业。 批发和零售业,零售业中小型企业须符合以下条件:职工人500人以下,或销售额15000万元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数100人及以上,销售额1000万元及以上;其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件:职工人数200人以下,或销售额30000万元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数100人及以上,销售额3000万元及以上;其余为小型企业。 住宿和餐饮业,中小型企业须符合以下条件:职工人数800人以下,或销售额15000万元以下。其中,中型企业须同时满足职工人数400人及以上,销售额3000 万元及以上;其余为小型企业。 职工人数以现行统计制度中的年末从业人员数代替;工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替;建筑业企业的销售额会计科目以现行统计制度中的年工程结算收入代替;批发和零售业的销售额 以现行统计制度中的年销售额代替;交通运输和邮政业,住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的年营业收入代替;资产总额 以现行统计制度中的资产合计代替。规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。 把握小企业会计制度与企业会计制度的异同 相同点:1997 年财政部与国家税务总局联合颁布的《个体工商户会计制度》。财政部2000 年修订的《企业会计制度》。不言而喻,它与《企业会计制度》更为接近,与《个体工商户会计制度》有千丝万缕的联系。因为会计主体可以根据需要在这两类企业会计制度中转换。两类企业会计制度中的会计的基本前提、会计核算的一般原则、会计要素、会计报表种类和格式都基本相同。 不同点:会计处理简化。主要为适应小企业会计的要求,对某些比较复杂的交易或事项,或者小企业较少发生的交易或事项,在会计处理上可以适度简化。如计提资产减值准备,《小企业会计制度》中只要求对应收款项、短期投资、存货三类资产计提坏账准备,减值准备,跌价准备,以减少会计人员的职业判断;对长期股权投资,应当采用权益法时,可用简化的权益法处理;对长期借款,在固定资产达到预定可使用状态之前所发生的借款费用,可以全部进行资本化处理,而不必按资产的实际支出数依比例确认应予资本化的数额;对融资租入的固定资产,在计算最低租赁付款额时也可采用简化的方法。小企业所得税的会计处理方法,明确规定采用应付税款法,这样就没有递延税款的会计处理。《小企业会计制度》还允许小企业只编报资产负债表和利润表两张基本报表,可不编制现金流量表。这些规定体现了具体情况具体对待的原则,具有较强的针对性和现实性,可以大大简化小企业的会计实务工作量。 把握简化会计业务对小企业的负面影响 对于可能在不久的将来就会转为执行《企业会计制度》的小企业来说,如果现在执行《小企业会计制度》,以后执行《企业会计制度》时,势必会加大会计政策变更的调整工作量。对于在可预见的未来不会转为执行《企业会计制度》的企业来说,对某些业务简化处理,相对于执行《企业会计制度》而言,其会计核算工作量可大大简化。另外,简化会计处理的做法,对不同企业业绩的影响也不同。如《小企业会计制度》规定,小企业可以不计提固定资产减值准备。但是,如果固定资产发生了减值,就会因未计提减值准备而夸大本期业绩,会导致本期虚增利润,但从固定资产使用年限来看,固定资产按历史成本计提折旧,这又会使未来业绩减少,会导致本期利润减少。还有,专门借款发生的借款利息,按照《小企业会计制度》的规定,专门借款利息资本化金额不与资本支出挂钩,这可能会夸大应予资本化的金额,进而多计固定资产价值,少计本期利润。但长远看又会使未来时期多计折旧,少计利润。另外,长期股权投资以权益法核算时,《小企业会计制度》规定,不单独核算股权投资差额,不对该差额进行摊销,因而当出现出资额小于其在受资企业所有者权益中所占份额时,会减少投资期间前面时期的投资收益,但转让投资时,又会因账面投资成本较大而使转让投资的收益减少或者损失增大。总之,简化的处理方法对小企业业绩的影响,主要表现为损益在哪个时期记录以及记录多少等方面,一般不会影响其业绩总量。 (作者单位:河南易升合置业有限公司) 小企业会计制度论文:小企业会计制度的应用探讨 摘 要 在我国企业结构构成中,小企业占有相当大的比重,但是小企业会计制度的应用却十分混乱。随着《小企业会计制度》的颁布和实施,对于进一步规范小企业的会计法规和规范,提升小企业的会计管理水平起到了至关重要的作用。本文对小企业的基本特征进行了具体说明,并针对小企业制度的实际应用进行了详要的阐述,以期促进小企业会计制度的健康、稳健发展。 关键词 小企业 会计制度 实际应用 一、引言 据资料统汁,目前我国中小企业数量约为4200多万家,占所有企业总数99.8%的比重,在国民经济发展中占据着主导地位,但是企业会计制度混乱已成为备受关注的重点难题。随着财政部关于《小企业会计制度》的颁布和实施,近年来已经在小企业中得以一定应用。《小企业会计制度》的颁布和实施,是我国对小企业现行的会计管理制度得以充分认识后,就如何规范企业会计行为和提高整体财务管理水平所做的有效尝试,完全体现了我国对于小企业发展的重视程度。以下针对《小企业会计制度》的实际应用展开了详细论述。 二、小企业的基本特征 (一)适应性较强 小企业受限于市场的完全控制,必须随时调整自身的状况以适应千变万化的市场经济环境。小企业规模巨大,多为分散经营的情况,一般多具有较强的适应能力,能够及时灵敏地随着市场经济的变动而快速调整,彻底改变了由于经济快速增长引起的失衡状态。 (二)组织创新力较强 由于小企业组织机制比较灵活,没有过多的组织限制,能完全确保个人积极性和创造性的充分发挥。和大企业比较来说,进行创新所需成本更低,却能产生更高的效率。 (三)提高劳动就业率 小企业规模大、覆盖面广,一般多为劳动密集型产业为主导的行业形式,基于小企业投资不高,经营方式灵活,以及对于劳动技术要求不高的特点,是失业人员再就业和闲散劳动力合理就业的重要渠道,对于维护社会稳定和安全起到了积极作用。 三、小企业制度的基本优点 (一)使会计科目更加简化 实施小企业会计制度,将“原材料”和“包装物”合并为“材料”科目,“应收利息”和“应收股息”并为“应收股息”科目,并不需要设置“预收账款”和“预付账款”, 实际预收账款列在“应付账款”科目下进行核算,除了存货、应收账款以及短期投资外,对其他资产并未设置各类科目。此外,对资本公积和盈余公积等权益类科目的明细均进行了简化。会计科目的简化,不仅符合小企业目前的设账情况,而且极大地满足了大部分小企业的基本需求。 (二)长期投资权益法简便易操作 小企业会计制度一般根据实际情况对长期股权投资采用权益法或成本法,而权益法需要认真掌握被投资单位当年的净利润或净亏损的份额,并在每个会计期末按照应该享有或分担的数额进行账面余额的合理调整。小企业制度极大地降低了核算的难度系数,有利于一般会计人员的简便、快捷操作。 (三)使借款费用核算更加简化 小企业会计制度对于借款费用资本化的核算内容仅作了简单的规定,即“达到资本化的条件时开始直到固定资产可使用前这一期间发生的,所有产生的和固定资产购建相关的各种借款费用,均计入固定资产成本”,作为普通借款费用和特殊借款费用的区分依据。和《企业会计准则》中的借款费用资本化的核算加以比较,相对来说更加简单、方便。 (四)使融资租赁固定资产的核算更加简便 小企业会计制度对于融资租赁的固定资产核算,应该从租赁之日起,依据租赁协议或合同规定的运输费、安装调试费、保险费以及融资租入固定资产在可使用前产生的利息支出等借记为“固定资——融资租入固定资产”,尤其是所发生金额都极易获得相关的凭证证明,更加简化易于操作,有利于达到财务核算规范化的目的。 四、小企业会计制度遵循的基本原则 (一)迎合企业实际需要的原则 小企业应在符合国家会计法律法规的前提下,充分结合企业实际生产经营需要和财务管理的要求,科学合理建立会计制度,使制度具有极强的针对性和操作性,完全适应小企业经济发展的要求。 (二)适用性和实用性的原则 应该在符合小企业实际发展需要的前提条件下,科学制定会计管理制度,设计内容应简洁明了,便于操作。同时必须充分考虑其投资成本和经济效益的关系,合理把控成本和效益的最佳结合点。 (三)责权利协调统一的原则 制定财务指标是否得当,对于小企业的经营发展和利润增长有直接的影响。应将制定的财务指标进行科学分解并传达给责任单位和个人,同时明确规定财务管理责任人所具备的管理权限,依照财务责任的轻重进行适当的奖惩。因此,应该将财务指标细分落实到部门或个人,以确保小企业顺利完成各项财务指标。 五、加强小企业制度的实际应用研究 (一)合理确定计提坏账的方法和计提比例 计提坏账的方法一般主要有帐龄分析法、余额百分比法以及赊销百分比法等等,小企业应根据自身实际发展情况科学合理选择,但综合考虑,小企业编制会计报表的主要是为了满足税务部门的需要,在完全确保企业经营情况真实度的前提下,可按照税法的基本要求,进行年末应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备。 (二)固定资产折旧方法的合理确定 小企业会计制度对于固定资产折旧一般多采用工作量法、年限平均法、年数总和法和双倍余额递减法等,同时对于固定资产的预计净残值和最低折旧年限不再进行明确规定。为了达到和税法的协调统一,可以参照税法的基本要求处理各种帐务,税法对于各种类别固定资产均有最低折旧年限的规定,且固定资产不得高于5%的预计残值率,折旧方法一般多采取直线折旧法的形式。 (三)科学选择存货核算方法 对于商品流通企业而言,小企业会计制度对于其商品核算规定为售价金额核算和进价金额核算两种。基于市场价格的波动性和不稳定性,进行库存商品的售价登记,及时需要调整,无疑加大了工作量,且隐藏较大风险隐患,因此,小企业应该采用进价金额核算的方法。进行已销售商品进行结转销售成本核算时,可选择加权平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法以及毛利率法等,会计人员必须科学合理确定更适合企业发展的核算方法。 小企业会计制度论文:浅析《小企业会计制度》实施中存在的问题 摘要:本文首先介绍小企业的定义及《小企业会计制度》的适用范围,然后提出《小企业会计制度》在实施过程中存在外部监督力度的缺失、会计制度选择不合适及小企业自身内在的不利因素的问题,并有针对性地提出了解决问题的对策和基本措施,以完善《小企业会计制度》的实施情况。 关键词:小企业 小企业会计制度 执行 随着《小企业会计制度》的执行,小企业在选择会计制度和实施过程中呈现出越来越多的问题,对“小企业”含义的准确界定显得尤为重要和迫切。 一、小企业的定义及界定标准 《小企业会计制度》“总体说明”中规定,本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金,经营规模较小的企业。具体指不公开发行股票和债券,并符合《中小企业标准暂行规定》中界定的小企业,不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。即小企业应同时符合两个标准:一是不对外筹集资金;二是符合《中小企业标准暂行规定》中界定的小企业标准。 二、《小企业会计制度》实施中存在的问题及成因 1、外部监督力度的缺失使《小企业会计制度》执行不够 从小企业外部会计监督角度来看,由于小企业很多为民营企业,《小企业会计制度》在实施过程中,政府相关部门对小企业没有刚性的转换要求,没有直接联系的主管部门,其会计制度的执行、会计核算的规范;只能由财政部门会计管理机构负责。而各地财政部门的会计管理人员要负责会计工作的日常管理,工作任务十分繁重,没有更多的精力进行会计监督和业务指导,所以不可能有很多时间检查和督促小企业的制度执行情况。 2、小企业选择的会计制度不合适 小企业主和管理人员对待《小企业会计制度》的态度也是小企业执行《小企业会计制度》的重要影响因素,虽然经过各相关部门的大力宣传,人们对《小企业会计制度》有了一些认识,但是仍然有些小企业主和管理人员在对待《小企业会计制度》的认识上还有一些偏差。有部分小企业主和管理人员本身就不重视会计工作,认为会计工作就是收款、付款、发放工资,并没有意识到会计工作对企业生产经营情况的影响,使会计核算工作的各个环节在执行上出现了问题。认识上的偏差可能使小企业不会认真贯彻执行《小企业会计制度》。 3、小企业会计核算中自身内在的不利因素 小企业会计机构设置过于简单,会计人员配备不全、工作不固定,分工不明确。一些小企业没有专职的会计人员,主要依靠外聘兼职会计,兼职会计一般定期到企业做账,容易造成短期行为;还有些企业虽然设置会计机构,但岗位职责不分,出纳人员兼管往来账的现象,现实中并不少见。由于小企业名目繁多,行业比较齐全,所有制形式多样化,经营规模较小,缺乏相应的决策机构,或者决策机构发挥不了应有的决策作用,业主基本上支配了企业的所有的经营活动,缺乏正常的业务告制度,导致企业的生产经营水平的好坏完全取决于业主个人的能力与水平。在调查中,我们发现不少小企业会计机构设置不规范,甚至个别企业不设置会计机构。即使是设置会计机构,会计人员分工也不明确,甚至是兼职,缺乏完善的内部牵制机制。所有这些都给《小企业会计制度》的实施造成一定程度的影响。 小企业会计人员的素质与大企业的会计人员相比,业务水平、文化层次不高,业务不精,素质普遍较低。在调查中我们发现小企业的会计人员普遍存在两种不利于《小企业会计制度》实施的现象。一是学历层次比较低,无学历或改行从事会计工作的人数占绝大多数。二是年龄出现极端现象,呈现“一老一少”的局面。会计人员中的老者虽然有一定会计工作经验的积累,开展一般性的业务没有什么问题,但接受新知识能力比较差,对新制度消化慢,甚至出现消化不良的现象。会计人员中的新者,多为刚离开学校走向会计岗位的年轻人,虽然他们比较系统地学习会计专业知识,但在实操能力比较弱,非凡是在从事会计工作过程中缺乏会计理论基础扎实、能力强、业务熟的老会计的指导,导致在实践中会计技能提高比较慢。 综上所述,《小企业会计制度》虽然颁布并实施了,但由于外部监督力度的缺失,制度执行的不完全确定性,小企业内在不利因素的存在等原因,致使《小企业会计制度》贯彻执行难度较大。但一套制度的执行,总会存在一些问题,因此我们要本着科学、合理、审慎的态度,从不同层面采取不同且有效的措施,标本兼治,一定能起到显著的效果。 小企业会计制度论文:小企业会计准则与小企业会计制度差异辨析 摘要:2011年财政部颁布的《小企业会计准则》即将在2013年1月1日开始实施;本文主要通过《小企业会计准则》与《小企业会计制度》对比分析,探其核算之差异,握其核算之精华,对提高小企业会计信息质量,顺利实施小企业会计准则都有着现实意义。 一、会计科目设置上的差异 (一)删掉了一些会计科目 由于新准则对资产采用成本计量,不计提资产减值准备,因此新准则将旧制度中“短期投资跌价准备”、“坏账准备”、“存货跌价准备”等会计科目删掉了;同时还将不符合《企业会计准则――基本准则》要求的会计科目也删掉了,如“待摊费用”、“预提费用”、“待转资产价值”、“委托代销商品”等科目。 (二)新增了一些会计科目 为了与国际会计准则接轨、与企业会计准则相近,新准则增加了一些会计科目,如预付账款、材料采购、材料成本差异、周转材料、消耗性生物资产、生产性生物资产、生产性生物资产累计折旧、累计摊销、待处理财产损益、应付利息、预收账款、递延收益、研发支出、工程施工、机械作业等科目。 (三)更换了一些会计科目的名称 为了便于与企业会计准则的转换,节约转换成本。新准则将旧制度中的会计科目名称改了,如“现金”科目改为“库存现金”科目、“原材料”科目改为“材料”科目、“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目、“应付利润”科目改为“应付股利”科目,“营业费用”科目改为“销售费用”科目等。 (四)合并和拆分了一些会计科目 为了与企业会计准则的会计科目统一,更清析的提供小企业的会计信息,新准则将旧制度中的“应付工资”科目与“应付福利费”科目合并为“应付职工薪酬” 科目,“应交税金”科目与“其他应交款”科目合并为“应交税费” 科目,“主营业务收入”科目与“其他业务收入”科目合并为“营业收入”科目,“主营业务成本”科目与“其他业务支出”科目合并为“营业成本”科目;同时将旧制度中的“应收股息” 拆分为“应收股利”和“应收利息”两个科目。 二、会计确认、计量上的差异 (一)资产确认、计量上的差异 1、资产计提减值准备的要求不同 资产是指小企业过去的交易或者事项形成的、由小企业拥有或者控制的、预期会给小企业带来经济利益的资源。资产的本质是预期能为小企业带来经济利益流入。如果资产不能够为企业带来经济利益或者带来的经济利益低于其账面价值,即表明资产发生了减值,企业应当确认资产减值损失,计提减值准备。小企业的资产是否计提减值准备,新准则与旧制度不同,具体差异如下: 旧制度只允许对小企业的部分资产计提减值准备,即对短期投资、应收账款和存货三项资产计提减值准备;而新准则第六条规定,小企业的资产应当按照成本计量,不计提资产减值准备。这就意味当资产发生减值时,直接计入当期损益。新旧制度对资产计提减值准备的要求不同,对不同时期小企业的资产负债表和利润表产生影响也不同。 2、存货发出计价方法选择的范围不同 旧制度规定,小企业确定发出存货的成本可以采用的方法有个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动加权平均法和后进先出法等。而新准则将后进先出法取消了,其目的是防止小企业运用此方法人为的调节利润,同时也是与《企业会计准则》和国际准则保持一致。 3、长期股权投资核算方法不同 旧制度规定,小企业对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资应当采用成本法核算;对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的,长期股权投资应当采用权益法核算。而新准则规定,小企业对被投资企业的长期股权投资无论是上述哪种情况,都统一采用成本法核算,从而简化了小企业的会计核算。 4、固定资产计提折旧考虑的因素不同 小企业固定资产计提折旧,应考虑的因素有三个,一是应计折旧成本;二是预计使用寿命;三是预计净残值。如何确定固定资产的使用寿命和预计净残值,是小企业计提折旧的优秀问题。新准则强调在合理确定预计使用寿命和预计净残值时,应考虑税法的规定,此规定与旧制度不同。新规定缩小了会计与税法的差距,同时也减少了会计计税时的纳税调整,更有利于税务机关征税。 (二)利息确认、计量上的差异 小企业对外筹集资金,主要是向银行借款。因借款而发生的利息以及因外币借款而发生的汇兑差额如何确认和计量,二者有所不同,具体区别如下: 旧制度规定,为购建固定资产而发生的专门借款,从满足借款费用开始资本化的条件时起至购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用,应计入固定资产成本;在固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生时计入当期财务费用,利息计算采用实际利率。 而新准则规定,利息计算要求以实际发生额入账,利息计算统一采用票面利率或合同利率。这一新规定降低了利息计算的复杂性,也减少了企业会计核算的工作量。 (三)资本公积确认、计量上的差异 旧制度规定,小企业资本公积主要包括资本溢价、外币资本折算差额、接受捐赠非现金资产准备、其他资本公积等四项内容。而新准则规定,小企业的资本公积仅包括资本溢价部分。两者核算内容上不一致,其主要是接受捐赠的资产的收益处理不同。关于接受捐赠的资产的收益旧制度是作为资本公积处理的,而新准则是作为营业外收入处理。两者处理的方法不同,对小企业不同时期的利润影响也就不同。 (四)收入确认、计量的差异 收入是指小企业在日常生产经营活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 对于小企业销售商品收入的确认,旧制度将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方作为确认收入实现的重要条件;而新准则在确认收入时,是以发出货物和收取款项作为标准,同时对几种常见的销售方式明确规定了收入确认的时点。如小企业在销售商品时,采用托收承付方式时,应在办妥托收手续时确认收入;采用支付手续费方式委托代销商品时,以收到代销清单确认收入等。这一变化减少了小企业会计人员关于风险报酬转移的职业判断,同时也缩小了会计与税法的差异。 (五)费用确认、计量上的差异 小企业的费用包括:营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。新准则与旧制度在费用确认、计量的口径上存在差异,如营业税金及附加项目,旧制度只核算小企业开展日常生产经营活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加;而新准则将旧制度在管理费用科目核算的城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和矿产资源补偿费、排污费等费用列入到营业税金及附加科目进行核算,此做法更加全面、系统地揭示了小企业应纳的税费及附加情况,更利于信息使用。 三、财务报告上的差异 (一)财务报告的内容不同 旧制度规定,小企业财务报表有:资产负债表、利润表、现金流量表和应交增值税明细表。对于现金流量表的编制制度中没做硬性规定,只是规定小企业可以按需要来编。 而新准则规定,小企业主要的财务报表有:资产负债表、利润表和现金流量表和附注。但考虑到小企业会计信息使用者的需求,对现金流量表进行了适当简化,同时在附注中增加了纳税调整的说明。 (二)利润表提供的信息不同 旧制度规定,小企业利润表分为四层,即主营业务利润、营业利润、利润总额和净利润,各层计算项目没有细目。而新准则规定,小企业利润表分为三层,即营业利润、利润总额和净利润,主要费用和支出要求列示细目。如营业税金及附加项目,要详细列示消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等项目;营业外支出项目要求细列坏账损失,无法收回的长期债券投资损失,无法收回的长期股权投资损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失,税收滞纳金项目。项目列示细化便于分析和决策。 综上所述,新准则和旧制度在会计核算确认、计量和报告上存在较大差异,通过分析探其核算之差异,握其核算之精华,对提高小企业会计信息质量,顺利实施小企业会计准则都有着现实的意义。 (陈义雅,1963年生,浙江金华人,抚顺职业技术学院副教授。研究方向:财务会计)
别墅景观设计论文:别墅庭院景观设计论文 1别墅庭院景观设计元素分析 1.1微地形改造 地形是作为分割空间的柔性要素而存在的。平坦、起伏平缓的地形能给人以美的享受和轻松感,而陡峭、崎岖的地形极易在一个空间中造成兴奋的感受。因此,微地形的改造直接决定庭院空间的视野、空间感、小气候等。在庭院地形的设计时,应该既要满足景观功能的需求、改善种植条件、解决排水问题等,并利用地形的高低起伏来突出庭院的景观变化,又要避免台阶式地形的出现。 1.2植物配置分析 绿色植物是别墅庭院景观设计中最主要的造景要素。植物的生长受到光照、温度、湿度、土壤等因素的影响,设计时必须先了解私家庭院所具有的特定环境条件,再选择适合生长的植物或改变一定的环境条件来适应所选择的植物。同时,也要考虑到植物的种类、色彩、质地和配置原则。凤城颐园别墅庭院在植物的选择上遵循植物的配置原则。入口处的植物,多采用对植,群植的自然式种植方法。两边果石榴对称栽植,西侧的朴树和东侧的香樟的对植又是不对称的,但左右仍均衡。常绿和落叶树配置合理,恰到好处。群植的植物整齐统一,早园竹、桂花,红枫和红花檵木等绿篱色块形成了错落有致、色彩丰富的景观。庭院内植物为香橼、樱花、海棠、桂花、茶花等。屋,庭前后栽腊梅丛桂,周围以牡丹、芭蕉,适应四季景色的变化。节点处层次变换,景石点缀,配以罗汉松、红枫、鸢尾等。在意境上以幽雅清淡着眼,芭蕉分绿,疏筠横窗,天竹腊梅,交枝成图,相掩生趣。四时花草不断,令人赏心悦目。 1.3园路铺装 园路与铺装是现代私家庭院景观的重要元素。它不仅把庭院内的各景观元素连成一个整体,而且引导人们按设计意图、路线和角度来欣赏庭院景观,达到庭院景观最佳化,是组织与联系庭院景观的纽带。凤城颐园别墅庭院根据庭院的地形、地貌、环境以及造景需要决定园路路线与铺装的位置,以达到峰回路转、步移景异的境界。园路以石板、方砖、青瓦等为材料,给人以自然、朴素、典雅的感受。园路的铺装材料颜色、质感选择遵循项目的格调,采用深灰色的块砖。这种深颜色的铺地与建筑白墙黛瓦相呼应,完全符合中式院落色彩格调。 1.4置石水景 置石、水景也是景观设计中不可缺少的元素。其中置石不仅要考虑石头的颜色、文理等,而且还要考虑其放置的位置与朝向,为别墅一大亮点。此外,在植物的搭配中也少不了石头来配景。当今许多景观设计与建设,无不借助自然或人工水景,来提高景观的意境,增加其感染力。别墅庭院的水景的声音不宜过大,出水口要有含蓄与幽深的美感,溪流要配合地形和落差来考虑。凤城颐园别墅西门的入口处,用千层石叠成的假山映入眼帘,假山下是水池,水池内种有浮水植物,增加生机。 1.5景观小品 在庭园景观中的小品是指假山、凉亭、花架、雕塑、桌凳等各种在庭园中可摆设的物品。小品具有很强的观赏价值,在整个环境中,小品虽然体量不大,却往往起着画龙点睛的作用。小品还有使用功能,如园灯可以提供夜间照明,方便夜间休闲活动。小品的设计不仅要具有视觉美感,还要满足人在私密性、归属性等方面的需求。别墅庭院的面积不大,若小品的尺度过大会造成空间局促或压迫感。凤城颐园别墅庭院的景观小品有凉亭、花架、花格、中式风格路灯、漏窗、墙画等。这些小品与整个别墅的风格相呼应。运用这些小品把周围环境和外界景色组织起来,使庭院的意境更生动,更富有诗情画意。从塑造环境空间的角度出发,巧妙地用于组景,以达到提高整体环境与小品本身鉴赏价值的目的。 2别墅庭院景观设计存在问题 总体规划不合理。在进行别墅庭院景观设计规划的过程中,只重视概念设计,导致实际效果与设计的效果相差很大。有时甚至出现中式别墅西式庭院的混搭,显得格外不协调。缺乏人性化。设计师有时过分注重形式主义,缺乏对业主行为习惯、活动规律等方面的研究。有的设计师为了追求空间上的最大化,是设计趋于表面化,缺乏感情的投入,人们不能和景观相融,导致别墅庭院的设计缺乏人性化。缺乏个性化。许多设计师在别墅庭院景观设计上盲目的追求西式的风格。大量的抄袭导致庭院景观设计个性化缺失。这不仅照成资源的浪费,过度的照搬重复会使人们视觉疲劳。 3对别墅庭院景观设计建议 在进行景观设计中,一定要理论结合实际,做到因地制宜。要根据建筑的风格决定庭院的风格。使得庭院与建筑相协调。在植物种植上,应种植适合当地气候、土壤的本土树种,也可适当引用适应性强的外地树种。这样既可以减少绿化的费用,还可以降低管理的难度。景观设计师们在进行设计之前先研究一下业主及其家人的生活习惯。如业主家里有小孩,就应考虑水景不应设计的过大以防儿童落水。只有对业主及其家人进行充分的了解,才能在设计时,每一个细节都做到尊重、体贴人的活动行为。我国在很久以前就形成特有的庭院风格。对于别墅庭院的景观设计师们不能一味地照搬西方的庭院模式,应该要做到对我国传统造园手法的继承和向西式借鉴的创新。不能照搬西方的庭院模式。在庭院景观的设计上不仅要体现区域的个性化,也要庭院业主的个性化。这样才能使人们感觉到有一个真正属于自己的特色庭院。 作者:张才云 单位:泰州市锦园绿化工程有限公司 别墅景观设计论文:别墅庭院风格景观设计论文 一、选题背景 别墅,已成为现代生活中的除一般住宅外的另一种居住形式,是追求自然和享受自然的一种新型的健康生活方式。打破了人们对一般生活的居住现状。别墅特点是让人们享受来自于本身的创意,自己独有的生活方式,且能够满足内心对于环境品质的追求,是完全私人制的庭院空间。别墅不仅是提供居住的住所,也是将公共空间、一般住宅相内的特点相结合,提供了娱乐并且具有私密性、休憩健身和观赏景观小品为一体的独居类建筑。 二、研究的角度 本文是以庭院风格景观设计为研究角度,是根据自然环境,地理人文环境,人文需求环境(使用者的环境心理、行为、文化素养)三大方面因素的彼此关联而表现出来的特性,使其更具有浓厚的特点因素,造就了不同的别墅庭院风格景观设计。 三、具有肯定性的国家庭院风格景观设计 1.中式庭院设计——诗情画意中式庭院有多种不同风格,具有异曲同工之妙,以江南的私家园林为典型,注重情景交融,诗情画意。有水有山有桥,在中式庭院中,更多的追求意境,追求宛如天然玉琢的境界。新中式庭院里那些景观宛如未经过人工,属于天生丽质的感觉,能够给人带来安静与温柔,是一种能够延续下来的感觉。2.日本庭院设计——禅意日本是海上的一块小岛。这个特别地理位置造就了不同于其他国家的风格-纯洁。因为日本四面环海,局势有限,所以对自然的认知理解和表达上更加容易,对自然的学习和追求和景观的理解,深刻的感悟从自然中提炼景观,能将平常的东西转变为很神奇有时候能打破常态的那种结果和精神值得我们学习。造就了他们对自然景观表现的细腻手法,和表达出对自然景观的喜爱,将自己的想象转变为可以运用的现实中,这样满足了社会的进步和人文需求,将日本传统园林“禅意”的沉静、内敛的特质发扬,是日本庭院景观正在进步的过程。3.美国的庭院设计美国的别墅起源较早。美国别墅的特点建立在环境优美的地方,对于景观方面,选择不刻意去营造。在追求自然景观上,对景观的认知是原始开放的。最重要的部分是在设计中将最开始状态保持下去,自然充满活力,开放且热烈,拥有恰到好处的大片水面、或许周围还会有瀑布、叠水,从上到下飘落去了更远的远方,听流水声,是自然中最纯真的音乐声,营造了安静的生活场景。庭院是生活中必不可少场所,更多的是注重庭院的自然和独特的表现,设计手法较为成熟,我们应该取其精华、去其糟粕。4.欧式的庭院设计——规则欧式庭院是规则式的典型庭院,具有丰富的历史特色,是起源于西方的古罗马时期,最为著名的是意大利和法国庭院,修建整齐的灌木丛和具有特色的纪念喷泉,还会用花钵、花盆去点缀,这就是严谨中的一丝浪漫,这种一般在感官上震撼和享受,且很有时代感。 四、别墅的类别 1.区域位置分:郊野、城市里、乡村、林间、悬崖等处。2.按建筑形式分:独栋别墅、联排别墅、双拼别墅、叠拼别墅。3.按建筑风格分:中式风格、日式风格、欧式风格、东南亚风格等。 五、什么是别墅庭院 1.庭院庭院,(庭园)庭院是属于室外的一种私属性空间,是室内向外的延伸空间。庭院是被围墙或绿植等隔断,用于区分开公共的一种空间,是室内与外界的过渡空间,庭院内有景观小品和植物,用于休息的空间,可以在庭院内满足无法在室内满足的需求,比如可以烧烤聊天、观赏景观、呼吸新鲜空气、体验自然、沐浴阳光等。现在都将别墅外公共空间内的位置都称为“庭院”。2.庭院的功能分析庭院是别墅设计中不可缺少的一部分,既美化了室内的空间,又柔和了别墅的坚硬,从外延伸进入室内增加了自然气息,将自然的景色与之相连接,给人一种在家也在自然中的感觉,将家内和自然更进一步的融合,将家不在变得只是一种建筑形式,那种感觉最为重要,别墅室内空间承担了日常生活、接待客人等功能,而庭院就是与自然拥抱、感受自然和自由的地方,是作为私属性的空间,两者相结合,使之更完美。 六、别墅庭院景观设计要点 如何拥有美丽的庭院是关键的第一步,选择什么风格,根据地域、环境、以及经济情况去规划制定。 七、别墅庭院设计的分类 1.规则式别墅庭院:从布局到庭院内组成的元素都选择轴线对称的几何形体,遵从对称、重复等组合秩序。2.自然式别墅庭院:从布局和各组成元素主要采取自然式布局。3.混合式庭院:将规则式的和自然式的庭院相结合,根据庭院需求将两者进行和谐统一。 八、别墅庭院风格景观设计——以海口别墅为例 1.区位分析海南,位于中国最南,海口是海南省会,地处海南岛北部,北濒琼州海峡,地处热带,热带资源呈多样性。别墅位于桂林洋区。2.设计理念(1)追求人与自然相和谐,以人为本,根据主人的喜好、生活方式和品味去创作出独一无二的庭院景观。(2)将经典的设计结论与实际相结合,创造出新的更有内涵的庭院景观。3.设计定位将人与自然相结合的更加和谐,打造“怡和”的高端文化庭院景观,采用当地的特色或是地区特色,将人文心理与自然元素融合。“怡和”具有愉悦与和美的含义。 九、结论 本文以寻求属于现代人所追求生活品质和审美作为别墅庭院景观为切入点。根据不同的别墅形式和风格中选择适合自己的,创作者可以将使用者的想法根据自己的能力注入到创作中,这样的别墅庭院是使用者心里的理想的家属于自己的,同时属于自己的还有一片自然。 作者:巴小媛 单位:海口经济学院 别墅景观设计论文:别墅庭园景观设计论文 摘要:随着城市的建设和发展,新建別墅区如雨后春笋般拔地而起。住宅环境的优良与否,也构成了评审住居地生活总体价值的一个重要组成部分。随着人们对生活方式的重视和锐意追求,有了对内容丰富、形式多样的的室外生活空间的需要。本论文针对这种现状研究了北京别墅庭园设计的方法、要素,并进行了实例分析。对现在的别墅庭园景观设计手法进行了归纳总结,为今后别墅景观的设计提供了一定的设计依据。 关键字:别墅;庭园;庭院规划;室外景观 前言 近年来随着房地产业的兴起和现代居住水平的提高,北京周围出现了众多由小体型别墅组成的住宅小区。这类住宅具有个性建筑,分布零散独立,环境要求高等特点,与其他类型住宅相比,其最大的优点就在有较大的绿化空间。环境绿化水平已成为别墅优劣的重要标志之一。现在的别墅开发不再单只注重建筑的设计,配套环境已成为开发商销售的重点。现在的别墅设计往往先从环境景观入手,按规划预埋地下管线,然后挖湖堆山,铺草种树,待景观成型后,再让业主按规划选择地点与别墅。因为此类别墅的主要卖点便是环境,它与别墅建筑两者相互协调、互相衬托,共同构建出高品质的生活环境。如顺义的龙湾别墅、王府花园等就是很好的例子。 因此,对别墅庭园设计进行了深入研究意义的义务必然。本论文探讨了现在北京别墅庭园所用到了材料及所做过的别墅庭园的一些实例分析。 1.别墅庭园景观现状 1.1目前的别墅庭园设计范围 别墅通常指建在环境优美的地带、供人居住和休憩的独户住宅,一般由起居室、餐厅、厨房、书房、卧室、卫生间等几部分组成,面积不大但能包容日常生活的基本内容并具有一定的舒适性,配套的庭园也具有其自身的特点。 一般的别墅绿化环境都包含私人庭院和公共绿地两部分,两者相辅相成,缺一不可。房地产商既要做好公共绿地的维护,也要引导、协助业主做好私人庭院绿化,才能使整个社区形成生态化的优良环境。 1.1.1私人庭园 别墅庭园是属于业主个人的私有空间,业主可根据自己喜爱,在其中布置各种园林绿化植物或小品。而现在的开发商往往先在其上铺设草坪,以求得售前有一个良好的面貌,并且所费不多。这里有两个注意点,一是要耐看,且因面积不大,草种不可太粗放(如高羊茅),而致费工且不雅;二是要有排水坡度,一般以排向住宅建筑的四周为宜,这样建筑地势较高耸,立面效果好,少数排向住宅建筑的沿外墙明沟,这样虽然直接但对整体环境不利。 1.1.2公共绿地 这里的公共绿地主要是指每户私人用地之间的界限。有的用简单的栏杆、界桩表示分界;有的则以绿篱、灌木为界;也有考虑比较细微的,在入口部分的庭院并没有特别的界限,显得很开畅自然,而在后庭院则有明确分隔,强调私密性,作室内活动的室外延伸。现在作为围墙把整个庭院封闭起来的做法,越来越少,反映人们开放、外向的心理和社会的进步。如果以绿化作为分隔,要考虑植物无毒、不要带刺,有比较整齐的外型,同时因所需数量较多,一般采用价格不太昂贵的树种,如黄杨、蜀柏等。 2.别墅庭园景观特点 2.1私密性 庭院空间是一个外边封闭而中心开敞的较为私密性的空间,在这个空间里,有着强烈的场所感,所以人们乐于去聚集和交往。我国传统的庭院空间承载着人们吃饭、洗衣、修理东西、聊天、打牌、下棋、看报纸、晒太阳、听收音机等日常性和休闲性活动。而现代建筑的庭院空间所承载人们活动的范围更广,特别是给紧张工作的人们在完成以自身行为为目的的同时,通过视、听、嗅等感官从庭院空间中获得被动式活动。如浇花剪草时享受阳光的照射、清新的空气、花草的芬香等,娱乐时感受休憩设施的舒适和放松、观赏花草树木的自然美、倾听流水的声音等。 2.2室内空间的延伸 庭院是人为化了的自然空间,是建筑室内空间的延续,人们除了室内空间的活动外,还需到室外空间中呼吸新鲜空气、接受阳光的抚慰、领略自然美等融入大自然的活动以及聊天、散步、娱乐等日常休闲活动,庭院空间恰好就为这些活动提供了理想的场所。 3.别墅庭园景观设计要点 营造一个美丽庭院的第一步就是要做好规划设计。首先应决定庭院的风格,要根据环境条件,家庭人员组成及养护能力等情况制定计划。 3.1庭园风格的选择 庭院有多种不同的风格,一般是根据业主的喜好确定其基本的样式。庭园的样式可简单地分为规则式和自然式两大类,目前从风格上私家庭院可分为四大流派:亚洲的中国式、日本式,欧洲的法国式和英国式。而建筑却有多种多样的不同风格与类型,如古典与现代的差距,前卫与传统的对比,东方与西方的差异。常见的做法多是根据建筑物的风格来大致确定庭园的类型。过去具有典型日本庭院风格的杂木园式庭院与茶庭等,往往融自然风景于庭园之中,给人清雅幽静之感。但日式庭院与西式建筑两者难以统一,而日式建筑与规则式庭院也有格格不入之感,因此要考虑到庭园风格与建筑物之间的协调性。 庭园色彩也是影响庭园风格的因素之一,对色彩规划的一个技巧是根据建筑色彩与周围环境确定庭园的主色调。观叶植物在花园的设计中很重要,在英国等欧洲国家,认为花坛中栽种些观叶植物是很自然的事情。绿色中嵌有白斑的斑叶植物比纯绿色种类明度高,如银叶的雪叶莲、朝雾蒿草等,可将花坛衬托得更明亮,其他另栽具有橙色、红色及紫色叶的彩叶植物,可形成强烈的对比,增加色调的明快感。此外还可考虑还有叶形的变化、质感的差异等。 夏季是一个开花植物种类繁多的季节,因此,可以进行多样化的色彩组合,用充满野趣的多年生草花来点缀。在夏季即使用色彩明度高的多种花色组合也不会有杂乱之感。例如可以用艳丽的,不同色系的金鱼草配成多个活泼的色块,这其间可以点缀一些银叶植物或白花香雪球等加以中和。 3.2庭园排水与光照条件的影响 排水、光照、通风、土质等会影响到植物生长发育的好坏,特别是光照充足与否是决定可栽培哪些花卉的重要条件。一般来说,能将花园建在光照条件好、朝南的地方最理想,所以必须首先弄清别墅庭园的地理条件,如一天中的日照时间,阴面与阳面的处理等。在此基础上选择适宜这些环境的植物种类。而背阴处也能建设富有特点的庭园,如可建成阴地花园以供观赏。 3.3家庭成员的需要 庭园样式也可反映出居住在这里的家庭的生活方式。只有上班族夫妇的两口之家由于无暇养护花草,庭院中常常只种些花木或宿根花卉;有幼儿家庭的庭院则应铺设可放玩具的草坪,并种植一些色彩艳丽的一、二年生草花和球根花卉;如果家中有人对植物养护管理感兴趣,就可种些四季时令草花,营建一个完美的观赏花园。总之,庭院样式及所栽培植物种类应根据家庭人员组成与年龄结构有所选择。 3.4庭院面积的大小 面积较大的宅院可以选择的庭园风格也较广泛,因为面积越大可选的植物种类也越多,搭配方式也可复杂一些,但在种植时必须顾及到整体的一致性,避免相互冲突。而狭小的宅院可用面积有限,因此须有周密的配置计划,所栽植的植物种类应少一些。 而庭园不论大小,道路的铺装是必不可少的,一般的庭园小经可用天然石材或者各色地砖、黑白相间的鹅卵石铺就。 庭院的布局非常关键。崇尚简洁的可以在庭院中种些花草,或者是做成一个绿色植物的苗圃。而如果希望取得更加理想的景观效果,许多人会请专业的设计师来设计和制作庭院。如用曲折小道配合高大树木让人产生“庭院深深”的感觉;而用曲形拱门、雕花栏杆、立柱涡卷配合精心修剪的矮丛植物,则活脱脱一个欧陆风情的再现。 4.别墅庭园中的景观要素 庭院元素的布局的艺术是造园中最重要的,整体布局是一种提纲携领式的艺术创意。布局的成功与否,是造出的庭园美不美的关键。 一般根据栽培植物经验的多寡和可用于花卉管理时间长短的不同,庭园的设计应该有所区别。因为养护管理非常耗费时间,因此,建议忙碌的人建一个以花木和宿根花卉为主的花园,而有养护经验和时间的人则可以建一个能观赏到四季时令草花的花园,虽然耗费了时间和精力,单植物一定会带来相应的回报。 一般来讲,庭院里的植物种类不要太多,应以一二种植物作为主景植物,再选种一二种植物作为搭配。植物的选择要与整体庭院风格相配,植物的层次要清楚、形式简洁而美观。常绿植物比较适合北方地区。 水是许多庭院里不可缺的精灵,它可以与庭院中的一切元素共同组成一幅美丽的水景图。而木材在别墅庭院中可以说是起着点睛的作用。做户外家具,花槽、花架、秋千椅、围栏,无论用在庭院中的任何角落,它都会给人创造一种温馨、舒适、自然、和谐的氛围,满足人们对自然回归的迫切渴望。在铺满鹅卵石的庭院中,摆放一张造型简洁的木桌椅,可以让你完全融入到自然的氛围中去。特别是在北方,木制品让北方的冬天不致拒人千里之外。木质桌椅的色彩比较丰富,有原木色的、白色的、绿色的等等,总之应与整体庭院风格相配。需要注意的是,因为木材在露天中会随着风吹雨打变样,因此,每年的春天给这些木材换上新衣就成了一些家庭的必修课。 庭园素材的运用是没有一定之规的,但精美的庭园是由植物、石材、雕塑类置景、水景等各种不同的素材经过艺术的组合而成的。因此素材运用得好,可以非常出彩。比如,在日式庭园中,树木与草皮、与各类大小野山石、土坡、砂砾的组合是非常讲究的。各种手法都是对自然意境和情趣的摹拟,都可以使人得到精神上的陶冶与愉悦。像枯山水这种日本独有的造园手法,真可以使人领略到佛禅的意境。而我国闻名四海的太湖石、灵壁石等观赏石的拟山造景则更令人惊叹大自然鬼斧神工的造化之美与中式庭园艺术中深厚的文化底蕴之雅的完美组合。 4.1植物 植物是园林景观营造的主要素材,所以别墅能否达到实用、经济、美观的效果,在很大程度上取决于对园林植物的选择和配置。 园林植物种类繁多,形态各异。有高逾百米的巨大乔木、也有矮至几公分的草坪及地被植物;有直立的、也有攀援的和匍匐的;树形也各异,如圆锥形、卵圆形、伞形、圆球形等。植物的叶、花、果更是色彩丰富,绚丽多姿,因为有这样好的素材,所以在我们别墅庭园设计中可以大量用植物来增加景点,也可以用植物来遮挡私密空间,同时因为植物的多样性我们也可以做出庭园的四季季相。要我们在庭园中能感觉到四季的变化,更能体现庭园的价值。园林植物在庭园景观营造中作用有以下几个方面: 4.1.1.表现时序景观 园林植物随着季节的变化表现出不同的季相特征,春季繁花似锦,夏季绿树成荫,秋季硕果累累,冬季枝干虬劲。这种盛衰荣枯的生命节律,为我们创造庭园的四时演变的时序景观提供了条件。根据植物的季相变化,把不同花期的植物搭配种植,使得庭园的同一地点在不同时期产生某种特有景观,给人不同的感受,体会时令的变化。 利用园林植物表现时序景观,必须对植物材料的生长发肓规律和四季的景观表现有深入的了解,根据植物材料在不同季节中的不同色彩来创造庭园景色供人欣赏,引起人们的不同感赏。自然界花草树木的色彩变化是非常丰富的,春天开花的植物最多,加之叶、芽萌发,给人以山花烂漫,生机盎然的景观效果。夏季开花的植物也较多,但更显著的季相特征是绿荫匝地,林草茂盛。金秋时节开花植物较少,却也有丹桂飘香、秋菊傲霜,而丰富多彩的秋叶秋果更使秋景美不胜收。隆冬草木凋零,山寒水瘦,呈现的是萧条悲壮的景观。四季的演替使植物呈现不同的季相,而把植物的不同季相应用到园林艺术中,就构成四时演替的时序景观。 4.1.2.创造庭园观赏景点 园林植物作为营造优美庭园的主要材料,本身具有独特的姿态、色彩,风韵之美。不同的园林植物形态各异,变化万千,既可孤植以展示个体之美,又能按照一定的构图方式配置,表现植物的群体美,还可根据各自生态习性,合理安排,巧妙搭配,营造出乔、灌、草结合的群落景观。 就拿乔木来说,银杏干通直,气势轩昂,油松曲虬苍劲,玉兰显富贵,这些树木孤立栽培,即可构成别墅主景。而秋季变色叶树种元宝枫、银杏等种植可形成“霜叶红于二月花”的景观。许多观果树种如海棠、山楂、石榴等的累累硕果呈现一派丰收的景象。 色彩缤纷草本花卉更是创造观赏别墅景观的好材料,由于花卉种类繁多,色彩丰富,株体矮小,园林应用十分普遍,形式也是多种多样。既可露地栽植,又能盆栽摆放组成花坛、花带,或采用各种形式的种植钵,点缀别墅窗前环境,创造赏心悦耳的自然景观,烘托喜庆气氛,装点人们的生活。 许多园林植物芳香宜人,能使人产生愉悦的感受。如桂花、腊梅、丁香、兰花、月季等香味的园林植物种类非常多,在别墅设计中可以利用各种香花植物进行配置,营造成“芳香园”景观,也可单独种植成专类园,如丁香园、月季园。也可种植于经常活动的场所,如在盛夏夜晚纳凉场所附近种植茉莉花,微风送香,沁人心脾。 4.1.3.进行意境的创作 利用园林植物进行意境创作是中国传统庭园的典型造景风格和宝贵的文化遗产。中国植物栽培历史悠久,文化灿烂,很多诗、词、歌、赋和民风民俗都留下了歌咏植物的优美篇章,并为各种植物材料赋予了人格化内容,从欣赏植物的形态美升华到欣赏植物的意境地美,达到了天人合一的理想境界。 在庭园景观创造中可借助植物抒发情怀,寓情于景,情景交融。松苍劲古雅,不畏霜雪严寒的恶劣环境,能在严寒中挺立于高山之巅;梅不畏寒冷,傲雪怒放;竹则“未曾出土先有节,纵凌云处也虚心”。三种植物都具有坚贞屈、高风亮节的品格,所以被称作“岁寒三友”。其配置形式,意境高雅而鲜明,常被文人与清官的庭园中。兰花生于幽谷,叶姿飘逸,清香淡雅,绿叶幽茂,柔条独秀,无娇弱之态,无媚俗之意,摆放室内或植于庭院一角,意境何其高雅。 4.1.4.起到烘托别墅的作用 植物的枝叶呈现柔和的曲线,不同植物的质地,色彩在视觉感受上有着不同差别,别墅中经常用柔质的植物材料来软化生硬的几何式建筑形体,如基础栽植、墙角种植、墙壁绿化等形式。一般体型较大、立面庄严、视线开阔的别墅附近,要选干高枝粗、树冠开展的树种;在玲珑精致的别墅四周,要选栽一些枝态轻盈、叶小而致密的树种。园林植物与山石相配,能表现出地势起伏、野趣横生的自然韵味,与水体相配则能形成倒影或遮蔽水源,造成深远的感觉。 掌握植物在别墅景观营造中的这些作用,是我们顺利开展植物造景工作的前提,而各种植物材料更是植物造景的基石。 庭园绿化常用植物如下: 4.2水体 庭园水体做为庭园设计中的一部分,在单体500平方米的别墅中常出现的一种形式,现在人比较向往有水的地方,但这样的地方又太少,所以人们才去创造水体。庭园水体的特点是:小。但要做的很精致,在做池时既不能做的太深又不能太浅,这就要看使用者的要求,如家有小孩,就要考虑小孩的安全为主等。 庭园水体的用途非常广泛,可以粗略归纳为以下3个方面: 1.作为景观主体。如喷泉、瀑布、池塘等等,都以水体为题材,水成了别墅的重要构成要素,也引发无穷尽的诗情画意。冰灯、冰雕也是水在非常温状况下的一种观赏形式。 2.改善庭园环境,调节气候,控制噪音。矿泉水具有医疗作用,负离子具有清洁作用,都不可忽视。 3.提供庭园观赏性水生动物和植物的生长条件,为生物多样性创造必须的环境。如各种水生植物荷、莲、芦苇等的种植和天鹅、鸳鸯、锦鲤鱼等的饲养。 以上内容并不是面面俱到,每处庭园水体,有其主要功能一二即可,其中最主要和最普遍的,是别墅景观的作用。别墅水体虽小,但其作用也不可忽视,以下就从水体景观的形成、工程设计、水质及水量的要求、景观设计等方面进行论述。 水在常温下是一种液体。本身并无固定的形状,其观赏的效果决定于盛水物体的形状、水质、和周围的环境。水的各种形状、水姿,都和盛器相关。盛器设计好了,所要达到的水姿就出来了。当然这也和水本身的质地有关。一般来说。水要求是透明、无色、无味的,各种水体用途不同,对水质要求也不尽相同。个别的时候,也有人为了观赏需要,把水染色。水体周围环境的风、温度、光线等自然因素,也会影响水体观赏效果。例如风起云涌,波涛汹涌,水面倒影就无法欣赏;而温度下降,水结成冰,波光潋滟的湖面,变成光滑耀眼的冰场,观赏的趣味,使用的方向就聚然不同。光线对水体观赏效果更为明显,为了达到效果,往往要在水体中补充人工照明。而这时的观赏效果往往要优于白天的最佳景观效果。 庭园水体赖以依存的盛器,有两种主要的区别:一是自然状态下的水体,如自然界的湖泊、池塘、溪流等,其边坡、底面均是天然形成。二是人工状态下的水体,如喷水池、游泳池等,其侧面、底面均是人工构筑物。 而在构造水体的人工环境时,有些情况需要引起特别注意。如当水体的设计标高高于所在地自然常水位标高甚多,而该处之土质疏松(砂质土)不易持水,这时必须构筑防水层,以保持水体有一个较为稳定的标高,达到景观设计要求。例如现在常做的欧式观赏池。还有的水体设计中对水质有较高的要求,如游泳池、嬉水池,必须以过滤循环方式保持水质,或定期更换水体。这时必须构筑防水层,与外界隔断。 从上面几点要求看,第一是强调水体的"量"。保持设计标高,实际是保持水量,也不受自然水位涨落的影响。第二是强调水体的"质"。因此,这时人工环境的水体必须要有一定的面积和容量限制,以控制工程造价和养护费用。因此我们认为:庭园水体能用自然的办法持水最好,一是节省投资和管理费用;二是取得生态平衡,这是非常重要的理念如决定采用人工水体,要严格控制其规模,才不致背上一个旷日持久的包袱。 4.3园路 别墅庭园中的园路主要突出:窄、幽、雅。窄是庭园园路的主要特点,因为服务的对象主要是家庭成员及亲朋等,没有必要做的那么宽,不然不但浪费,而且显的园子很局促。幽是通过曲折的造型,使人们产生错觉,感觉幽深,使庭园突显宽旷。雅是是庭园的最高境界,能做到多而不乱,少而不空,既能欣赏又很实用。园路材料的取材范围很广,在下面做详解,因为庭园的空间有限,在做园路中是比较少的,我们可以利用地形变化返伸来增加园路。下边是对园路的一些具体分析: 4.3.1园路的线形设计 园路的线形设计应与地形、水体、植物、建筑物、铺装场地及其他设施结合,形成完整的风景构图,创造连续展示园林景观的空间或欣赏前方景物的透视线。园路的线形设计应主次分明、组织交通和游览、疏密有致、曲折有序。为了组织风景,延长旅游路线,扩大空间,使园路在空间上有适当的曲折。较好的设计是根据地形的起伏,周围功能的要求,使主路与水面若即若离。他交叉于各景区之间沿主路能使游人欣赏到主要的景。把路作为景的一部分来创造。园路的布置应根据需要有疏有密并切忌互相平等,但曲线不能象直线那样易于运用,适当的曲线能使人们从紧张的气氛中解放出来,而获得安适的美感。 4.3.2园路布局 道路的布局要根据别墅绿地内容和使用者的容量大小来决定。要主次分明,因地制宜,和密切配合。如地形起伏处园路要环绕山水,但不应与水平行。因为依山面水,活动人次多,设施内容多;地势平缓处的园路要弯曲柔和,密度可大,但不要形成方格网状。 园路的入口起到引导游人进入庭院的作用。一个成功的入口设计在引导人们前进的同时,还会营造出不同的气氛,一条宽阔的园路会使你产生进去闲逛的想法。而一条狭窄的园路则会使人加快行走的速度。在园路中途设置的广场为游人提供了一个欣赏的景色、休息经及改变行走方向的地方。因为庭院道路有着表达设计意图的作用,所以,铺装园路的材料的形式与质地要十分重要。而且铺地的形式和路线起着传递庭院设计者意图的作用。直线、弯角、几何形体现规划式设计的意图。而自然曲线、疏松的铺装和一些不规则的形体以及自然的设计方式则表现了非规则式设计的特点。 4.3.3园路的功能性 园路除了具有装饰作用外还具有功能性。例如为了让割草机和手推车等工具通过,庭院的主干道还要有一定的宽度和承重力。而靠近住宅的台阶和小路就应该满足人们的各项使用要求;如方便小孩、老人和残疾人的使用。一些很少被利用的道路就没必要那么宽,可以少设置一些设施,路面应该保持平整,即使是一些石头铺装的路面也必须保证路面上的桌椅保持平衡。那些具有较好的摩擦阻力的铺地材料,可以用在较滑的坡地上。 无论是开阔的空间或是私密的空间,水平地面在庭院中都起着重要的作用。路面的均衡度对营造庭园气氛起着很大的作用。同一个种庭园在一个区域中会显得开阔,而在另一个区域中则可能会令人感到局促。因此,不同环境路面的设计会带出不同的均衡感,在狭窄道路中出现的空地会使人产生开阔感,形成一个具舒适感的休息区。 4.3.4铺装材料的选择 庭园内同一空间,园路同一走向,用一种式样的铺装较好。这样几个不同地方不同的铺砌,组成全园,达到统一中求变化的目的。实际上,这是以园路的铺装来表达园路的不同性质、用途和区域。 一种类型铺装内,可用不同大小、材质和拼装方式的块料来组成,关键是用什么铺装在什么地方。例如,主要干道、交通性强的地方,要牢固、平坦、防滑、耐磨,线条简洁大方,便于施工和管理。如用同一种石料,变化大小或拼砌方法。小径、小空间、休闲林荫道,可丰富多采一些,如我国古典园林。要深入研究园路所在其他园林要素的特征,以创造富于特色、脍炙人口的铺装来。例如,杭州的竹径通幽,苏州五峰仙馆与鹤所间的仙鹤图与环境融洽一体,诗情画意,跃然纸上。明·计成在《园冶》中对此早有论述“惟所堂广厦中,铺一慨磨砖,如路径盘蹊,长砌多般乱石,中庭式宜叠胜,近砌亦可回文,八角嵌方选鹅子铺成蜀锦。” 块料的大小、形状,除了要与环境、空间相协调,还要适于自由曲折的线型铺砌,这是施工简易的关键;表面粗细适度,粗要可行儿童车,走高跟鞋,细不致雨天滑倒跌伤、块料尺寸模数,要与路面宽度相协调;使用不同材质块料拼砌,色彩、质感、形状等,对比要强烈。建议多采用自然材质块料。接近自然,朴实无华,价廉物美,经久耐用。甚至于旧料、废料略经加工也可利用为宝。日本有种路面是散铺粗砂,我们过去也有煤屑路面;碎大理石花岗岩板也广为使用,石屑更是常用填料。 4.4小品 在庭园景观中的小品是指:假山、凉亭、花架、雕塑、桌凳等各种在庭园中可摆设的物品。一般这些体量都很小,但在庭园中能起到画龙点睛的效果。这些小品无论是依附于景物或者是相对独立,均应经艺术加工精心琢磨,才能适合庭园特定的环境,形成剪裁得体,配置得宜,小而不贱,从而不卑,相得益彰的园林景致。运用小品把周围环境和外界景色组织起来,使庭园的意境更生动,更富有诗情画意。从塑造环境空间的角度出发,巧妙地用于组景,以达到提高整体环境与小品本身鉴赏价值的目的。 4.4.1庭园假山 堆山之术,不同于建筑设计,可以用图纸来表述,然后按图施工,达到设计者原先之意图。叠山之艺,则在于且叠山之石,须现成的天然之石,不可以斧凿加工,否则就不自然。因此叠山之事,可谓因材施法。陈从周在《说园》中说:“石无定形,山有定法。”这就是堆山的要诀。这里所指的"假山",是相对于自然形成的"真山"而言的。假山的材料有两种,一种是天然的山石材料,仅仅是在人工砌叠时,以水泥作胶结材料,以混凝土作基础而已;还有一种是水泥混合砂浆、钢丝网或GRC(低碱度玻璃纤维水泥)作材料,人工塑料翻模成型的假山,又称"塑石"、"塑山"。 4.4.1.1别墅庭园常用山石要点 1.孤赏石:常选古朴秀丽、形神兼备的湖石、斧劈石、石笋石等置于庭园主要位置中,供人观赏。这些孤赏石除了本身具有瘦、透、漏、皱、丑的观赏价值,又因历年流传,极具人文价值,往往成为园林中的一景。"艮岳移来石岌峨,千秋遗迹感怀多",如上海豫园的"玉玲珑",苏州的"瑞云峰",杭州的"绉云峰"和北京的"青芝岫"。相传"玉玲珑"是《水浒》中花石纲的孑遗,因"以炉香置石底,孔孔烟出,以一盂水灌石顶,孔孔泉流"而著称。"青芝岫。原宋书法家米之章所有,现石上刻有乾隆御制七言诗。当然,也有借助于孤石而于上树碑成景的,如河南洛阳牡丹园中日本藤野先生的纪念碑。日本的枯山石,则是着重于布局的群体效果,与我国的孤赏石有所不同。 2.峭壁石:明计成在《园冶》中"峭壁山者,*壁理也,藉以粉墙为纸,以石为绘也。"常用英石、湖石、斧劈石等配以植物、浮雕、流水。于庭院粉墙、宾馆大厅布置,成为一幅少占地方熠熠生辉的山水画。 3.散点石:以黄石、湖石、英石、千层石、斧劈石、石笋石、花岗石等,三五成群,散置于路旁、林下、山麓、台阶边缘、建筑物角隅,配合地形,植以花木有时成为自然的几凳,有时成为盆栽的底座,有时又成为局部高差、材质变化的过渡,是一种非常自然的点缀和提示,这是山石在园林中最为广泛的应用。 4.驳岸石:常用黄石、湖石、千层石,或沿水面,或沿高差变化山麓堆叠,高高低低错落,前前后后变化,起驳岸作用,也作挡土墙,同时使之自然、美观。 5.山石瀑布:以园林地形为依据,堆放黄石、湖石、花岗石、千层石,引水由上而下,形成瀑布跌水。这种做法俗称"土包石",是目前最常见做法。 4.4.1.2堆叠山石要点 1.山石的选用要符合总体规划的要求,与整个地形、地貌相协调。"山,骨于石,褥于林,灵于水"。山石的用料和做法、实际上表示一种类型的地质构造存在。在被土层、砂砾、植被覆盖的情况下,人们只能感受到山林的外形和走向。如盖物除去,则"山骨"尽出。 2.在同一位地域,不要多种类的山石混用。在堆叠时,不易做到质、色、纹、面、体、姿的协调一致。 3.山石的堆叠造型,有传统的"山石张"十大手法:安、接、跨、悬、斗、卡、连、垂、剑、拼。更注重的是崇尚自然,朴实无华。尤其是采用千层石、花岗石的地方,要求是整体效果,而不是孤石观赏。整体造型,既要符合自然规律,在情理之中又要高度概括提升,在意料之外。 4.假山的基础。孤赏石、山石洞壑由于荷重集中,要注意其基础的牢固性。山石瀑布如造于老土上(过去堆土造山已有数年功夫),可在素土、碎石夯实上,捣筑一层钢砼作基础。如造于新堆土山之上,则要较费心思防止因沉降而产生裂隙,因漏水而水土冲刷,逐渐变形失真,产生危险。山石的安全,是假山堆叠中第一主要点。 5.真材(天然石材)、假料(GRC等)配合的造型设计,不失为一种良策,一种革新。尤其在施工困难的转折、倒挂处,在人接触不到的地方,使用人造假山,往往可以少占空间,减轻荷重,而整体效果好。CRC材料特别要注意玻璃纤维的质量,造价如以800元/平方米计,和真材也相差无几。 6.山石是天然之物,有自然的纹理、轮廓、造型,质地又纯净,朴实无华,但是属于无生命的建材一类。因此山石是自然环境与建筑空间的一种过渡,一种中间体。"无园不石",但只能作局部景点点缀、提示、寄托、补充。切勿滥施,导致造价昂升,失去造园生态意义。 4.4.1.3庭园堆山基本手法 假山之造型,宜虚实得体,如苏州怡园之假山,有峰恋之感,也有洞壑之意;苏州环秀山庄之假山,可谓佳作,其中虚实之处理,是胜之所在。苏州狮子林之假山,虚实处理无主次,并非佳品。所以清代的沈三百说它“以大势观之,竟同乱堆煤渣,积以苔藓,穿以蚁穴,全无山林气势。” 一是选石。石质要统一,黄石、湖石,不能混用。若再细分,则有太湖石、昆山石、宜兴石、龙潭石、灵璧石、砚山石、英石、黄石等等,详见《园冶》之九,“选石”。石质统一,也出于自然。自然之山,石质必然统一。而艺术之法则,其首条便是“变化与统一”。石质统一,造型变化,符合艺术规律。 二是造型。所谓假山,其实不假,其气质甚至胜出真山。人说“风景如画”,意谓画之景可以取舍,胜于风景,其理一样。但若假山堆得不好,则不在其列。假山造型,轮廊线须有变化,变化中又须求得均衡。“山不在高,贵有层次,……”(陈从周《说园》)艺术中的层次之美,在于掩映,在于含蓄。堆山堆出有层次感,最关键的是峰恋要有立体布局。产生前后掩映,似表现出“崇山峻岭”之感。后面的被前面的遮住有章法,则更能显示出山的嵯峨之气势,甚有力度。扬州个园之秋山,可谓黄石假山之上品。实而不闷,高峻而又奇险。若说具体手法,则更要重一个“虚”字;注意山形之凹凸变化及洞壑之大小搭配为上。 三是险峻。假山仿真山,仿得是气质,不是做真山的模型。要去其糟粕,取其精华。真山之美,一在巍峨雄健,二在险峻挺拔。假山虽小,但其姿态气质不亚于真山之雄伟和奇险。要做到险峻之势,有一个办法是其下部宜小不宜大,宜空透不宜闭实。堆山之不好看,其中一个原因就是山的下部太肥太闷,缺乏险峻之感。 特别是立峰、单石、更须重视险峻之美。大凡名贵的单石、立峰,均具有险峻之美。江南三大名石:苏州的瑞云峰、上海(豫园)的玉玲珑、杭州的绉云峰,从造型来说不亚于“江南三大名石”,无论其轮廊线、虚实关系,都符合山石之沈美准则,但它更美在险峻。 四是意境。山之意境有不同的类别。人常言泰山以雄著称,黄山以奇著称,华山险,峨眉秀,庐山迷,审美特征不同。假山也同样分这些类型,所以须选一种审美倾向,然后刻意追求之。假山是一种艺术,其意境应当是山,而不要去做拟是而非的龙、虎之类。做成这种具象,不免俗气。 4.4.2园亭设计 这里的园亭,是指园林绿地中精致细巧的小型建筑物。可分为两类,一是供人休憩观赏的亭,另是具有实用功能的储物木屋、阳光温室等。主要使用空间在500平方米以上的庭院。 4.4.2.1位置的选择 明《园冶》中说"亭者,停也。所以停憩游行也。"说明园亭是供人歇息休憩的地方。庭园中设亭,关键在位置。因为亭是园中“点睛”之物,所以多设在视线交接处。园亭要建在庭院景致好的地方,使入内歇足休息的人有景可赏留得住人,同时更要考虑建亭后成为一处园林美景,园亭在这里往往可以起到画龙点睛的作用。《园冶》中有一段精彩的描述:"花间隐榭,水际安亭,斯园林而得致者。惟榭只隐花间,亭胡拘水际,通泉竹里,按景山颠,或翠筠茂密之阿;苍松蟠郁之麓;或借濠濮之上,入想观鱼;倘支沧浪之中,非歌濯足。亭安有式,基立无凭。"如苏州网师园,从射鸭廊入园,隔池就是“月到风来亭”,形成构图中心。又如拙政园水池中的“荷风四面亭”,四周水面空阔,在此形成视觉焦点,加上两面有曲桥与之相接,形象自然显要。当然此亭之形象,也受得起如此待遇;如果这座亭子形象难以入目,这就叫“煞风景”。又如沧浪亭,位于假山之上,形成全园之中心,使“沧浪亭”(园名)名副其实;拙政园中的绣绮亭,留园中的舒啸亭,上海豫园中的望江亭等,都建于高显处,其背景为天空,形象显露,轮廓线完整,甚有可观性。 4.4.2.2风格的选择 所设计的园亭,是传统或是现代?是中式或是西洋?是自然野趣或是奢华富贵?这些款式的不同是不难理解的。 而在同种款式中,平面、立面、装修的大小、形样、繁简也有很大的不同,须要斟酌。例如同样是植物园内的中国古典园亭,牡丹园和槭树园不同。牡丹亭必须重檐起翘,大红柱子;槭树亭白墙灰瓦足矣。这是因他们所在的环境气质不同而异。同样是欧式古典园顶亭,高尔夫球场和私宅庭园的大小有很大不同,这是因他们所在环境的开阔郁闭不同而异。同是自然野趣,水际竹筏嬉鱼和树上杈窝观鸟不同,这是因环境的功能要求不同而异。 其次,所有的形式、功能、建材是在演变进步之中的,常常是相互交错的,必须着重于创造。例如,在中国古典园亭的梁架上,以卡普隆阳光板作顶代替传统的瓦,古中有今,洋为我用,可以取得很好的效果。以四片实墙,边框采用中国古典园亭的外轮廓,组成虚拟的亭,也是一种创造。用悬索、布幕、玻璃、阳光板等,层出不穷。 只有深入考虑这些关节,才能标新立异,不落俗套。这决非是"套用一只"敷衍了事所能比拟的。 4.4.2.3平立面的考虑 园亭体量小,平面严谨。自点状伞亭起,三角、正方、长方、六角、八角以至圆形、海棠形、扇形,由简单而复杂,基本上都是规则几何形体,或再加以组合变形。根据这个道理,可构思其他形状,也可以和其他园林建筑如花架、长廊、水榭组合成一组建筑。 园亭的平面组成比较简单,除柱子、坐凳(椅)、栏杆,有时也有一段墙体、桌、碑、井、镜、匾等。而园亭的立面,则因款式的不同有很大的差异。但有一点是共同的,就是内外空间相互渗透,立面显得开畅通透。个别有四面装门窗的,如苏州拙政园的塔影亭,这说明其功能已逐渐向实用方面转化。 园亭的立面,可以分成几种类型。这是决定园亭风格款式的主要因素。如:中国古典、西洋古典传统式样。这种类型都有程式可依,困难的是施工十分繁复。现代风格园亭则具有平顶、斜坡、曲线等各种新式样。屋面变化可以多一些。如做成折板、弧形、波浪形,或者用新型建材、瓦、板材;或者强调某一部分构件和装修,来丰富园亭外立面。 4.4.3庭园花架 一提起花架,很容易联想到宅前屋后的豆棚瓜架;先是生产,而后植花。现在的花架,有两方面作用。一方面供人歇足休息、欣赏风景;一方面创造攀援植物生长的条件。因此可以说花架是最接近于自然的园林小品了。一组花钵,一座攀援棚架,一片供植物攀附的花格墙,一个用花架板作出挑的口,甚至是沿高层建筑的屋顶花园,餐厅、舞池的葡萄天棚,往往物简而意深,起到画龙点睛的作用,创造室内室外,建筑与自然相互渗透、浑然一体的效果。 4.4.3.1庭园花架设计要点: 1.花架在绿荫掩映下要好看,好用,在落叶之后也要好看,好用因此要把花架作为一件艺术品,而不单作构筑物来设计,应注意比例尺寸、选材和必要的装修。花架体型不宜太大。太大了不易做得轻巧,太高了不易荫蔽而显空旷,尽量接近自然。 2.花架的四周,一般都较为通透开畅,除了作支承的墙、柱,没有围墙门窗。花架的上下(铺地和檐口)两个平面,也并不一定要对称和相似,可以自由伸缩交*,相互引伸,使花架置身于园林之内,融汇于自然之中,不受阻隔. 3.根据攀援植物的特点、环境来构思花架的形体;根据攀援植物的生物学特性,来设计花架的构造、材料等。 一般情况下,一个花架配置一种攀援植物,配置2-3种相互补充的也可以见到。各种攀援植物的观赏价值和生长要求不尽相同,设计花架前要有所了解。例如北京恭王府中有二三百年前藤萝架;圆明园图"慈云普护"一节中有"一径界重湖间,藤花垂架",设计紫藤花架,要采用能负荷、永久性材料,显古朴、简练的造型。另外一种用得较多得是葡萄架,葡萄浆果有许多耐人深思的寓言、童话,似可作为构思参考。种植葡萄,要求有充分的通风、光照条件,还要翻藤修剪,因此要考虑合理的种植间距。对于茎干草质的攀援植物,如葫芦、茑萝、牵牛等,往往要借助于牵绳而上,因此,种植池要近;在花架柱梁板之间也要有支撑、固定,方可爬满全棚。 4.4.3.2常见花架类型 1.双柱花架好似以攀援植物作顶的休憩廊。值得注意的是供植物攀援的花架板,其平面排列可等距(一般每50厘米左右),也可不等距,板间嵌入花架砧,取得光影和虚实变化;其立面也不一定是直线的,可曲线、折线,甚至由顶面延伸至两侧地面,如"滚地龙"一般。 2.单柱花架当花架宽度缩小,两柱接近而成一柱时,花架板变成中部支承两端外悬。为了整体的稳定和美观,单柱花架在平面上宜做成曲线、折线型。 3.各种供攀援用的花墙、花瓶、花钵、花柱。 4.4.3.3常用的花架建材 花架的建造在我国十七世纪未《工段营造录》中有记载:"架以见方计工。料用杉槁、杨柳木条、薰竹竿、黄竹竿、荆笆、籀竹片、花竹片。"现已不易见到,但为追求某种意境、造型,可用钢管绑扎外粉或混凝土仿做上述自然材料。近也流行经处理木材做材料,以求真实、亲切。现在多采用混凝土材料,这也是最常见的材料。基础、柱、梁皆可按设计要求,唯花架板量多因距近,且受木构断面影响,宜用光模、高标号混凝土一次捣制成型,以求轻巧挺薄。还有金属材料,常用于独立的花柱、花瓶等。造型活泼、通透、多变、现代、美观,惟需经常养护油漆,且阳光直晒下温度较高。而玻璃钢、CRC等新材料,常用于花钵、花盆。 4.5附属设施 4.5.1庭园围墙 庭园围墙有两种类型,一是作为庭园周边的分隔围墙;一是园内划分空间、组织景色、安排导游而布置的围墙。这种情况在中国传统园林中经常见到。随着社会的进步,人民物质文化水平提高,"破墙透绿"的例子比比皆是。这说明对围墙的要求正在起变化。 4.5.1.1庭园园林围墙设计要点 1.能不设围墙的地方,尽量不设,让人接近自然,爱护绿化。 2.能利用空间的办法,自然的材料达到隔离的目的,尽量利用。高差的地面、水体的两侧、绿篱树丛,都可以达到隔而不分的目的。 3.要设置围墙的地方,能低尽量低,能透尽量透,只有少量须掩饰隐私处,才用封闭的围墙。 4.使用围墙处于绿地之中,成为园景的一部分,减少与人的接触机会,由围墙向景墙转化。善于把空间的分隔与景色的渗透联系统一起来,有而似无,有而生情,才是高超的设计。 4.5.1.2庭园围墙材料选择 1.砖墙:墙柱间距3-4米,中开各式漏花窗,是节约又易施工、管养的办法。缺点是较为闭塞。 2.混凝土围墙:一是以预制花格砖砌墙,花型富有变化但易爬越;二是混凝土预制成片状,可透绿也易管、养。混凝土墙的优点是一劳永逸,缺点是不够通透。 3.金属围墙 以型钢为材的,表面光洁,性韧易弯不易折断,缺点是每2-3年要油漆一次。以铸铁为材的,可做各种花型,优点是不易锈蚀又价不高,缺点是性脆又光滑度不够。订货要注意所含成分不同。还有锻铁、铸铝等材料以及各种金属网材,如镀锌、镀塑铅丝网、铝板网、不锈钢网等,质优而价高,局部花饰中或室内使用。 现在往往把几种材料结合起来,取其长而补其短。混凝土往往用作墙柱、勒脚墙。取型钢为透空部分框架,用铸铁为花饰构件。局部、细微处用锻铁、铸铝。围墙是长型构造物。长度方向要按要求设置伸缩缝,按转折和门位布置柱位,调整因地面标高变化的立面;横向则关及围墙的强度,影响用料的大小。利用砖、混凝土围墙的平面凹凸、金属围墙构件的前后交错位置,实际上等于加大围墙横向断面的尺寸,可以免去墙柱,使围墙更自然通透。 4.5.2庭院栏杆 栏杆在绿地中起分隔、导向的作用,使绿地边界明确清晰,设计好的栏杆,很具装饰意义,就像衣服的花边一样,栏杆不是主要的园林景观构成,但是量大、长向的建筑小品,对园林的造价和景色有不少影响,要仔细斟酌推敲才能落笔生辉。如李渔所言:"窗栏之制,日异月新,皆从成法中变出,腐草为萤,实且至理,如此则造物生人,不枉付心胸一片"。 4.5.2.1栏杆的高度 一般低栏高0.2~0.3米,中栏0.8~0.9米,高栏1.1~1.3米,要因地按需而择。随着社会的进步,人民的精神、物质水平提高,更需要的是造型优美的导向性栏杆、生态型间隔,切不要以栏杆的高度来代替管理,使绿地空间截然被分开来。相反,在能用自然的、空间的办法,达到分隔的目的时,少用栏杆。如用绿篱、水面、山石、自然地形变化等。 一般来讲,草坪、花坛边缘用低栏,明确边界,也是一种很好的装饰和点缀,在限制入内的空间、人流拥挤的大门、游乐场等用中栏;强调导向;在高低悬殊的地面、动物笼舍、外围墙等,用高栏,起分隔作用。 4.5.2.2栏杆的构图 栏杆是一种长形的、连续的构筑物,因为设计和施工的要求,常按单元来划分制造。栏杆的构图要单元好看;更要整体美观,在长距离内连续的重复,产生韵律美感,因此某些具体的图案、标志,例如动物的形象、文字往往不如抽象的几何线条组成给人感受强烈。 栏杆的构图还要服从环境的要求。例如桥栏,平曲桥的栏杆有时仅是二道横线,与水的平桥造型呼应,而拱桥的栏杆,是循着桥身呈拱形的。栏杆色彩的隐现选择,也是同样的道理,绝不可喧宾夺主。栏杆的构图除了美观,也和造价关系密切,要疏密相间、用料恰当,每单元节约一点,总体相当可观。 4.5.2.3栏杆的设计要求 低栏要防坐防踏,因此低栏的外形有时做成波浪形的,有时直杆朝上,只要造型好看,构造牢固,杆件之间的距离大些无妨,这样既省造价又易养护;中栏在须防钻的地方,净空不宜超过14厘米在不须防钻的地方,构图的优美是关键,但这不适于有危险、临空的地方,尤要注意儿童的安全问题,此外;中栏的上槛要考虑作为扶手使用,凭栏遥望,也是一种享受;高栏要防爬,因此下面不要有太多的横向杆件。 4.5.2.4栏杆的用料与构件 栏杆用料石、木、竹、砼、铁、钢、不锈钢都有,现最常用的是型钢与铸铁、铸铝的组合。竹木栏杆自然、质朴、价廉,但是使用期不长,如有强调这种意境的地方,真材实料要经防腐处理,或者采取"仿"真的办法。砼栏杆构件较为拙笨,使用不多;有时作栏杆柱,但无论什么栏杆,总离不了用砼作基础材料。铸铁、铸铝可以做出各种花型构件;美观通透,缺点是性脆;断了不易修复,因此常常用型钢作为框架,取两者的优点而用之;还有一种锻铁制品;杆件的外型和截面可以有多种变化,做工也精致,优雅美观,只是价格不菲,可在局部或室内使用。除了构图的需要,栏杆杆件本身的选材、构造也很有考究。一是要充分利用杆件的截面高度,提高强度又利于施工;二是杆件的形状要合理,例如二点之间,直线距离最近,杆件也最稳定,多几个曲折,就要放大杆件的尺寸,才能获得同样的强度;三是栏杆受力传递的方向要直接明确。只有了解一些力学知识,才能在设计中把艺术和技术统一起来,设计出好看、耐用又便宜的栏杆来。 5.别墅庭院设计分析 5.1前庭: 前庭是住宅正面向主干道的主通道。主要是是由人、车出入口和草坪、树木花卉以及建筑小品等等组成。 这是主人和宾客进入住宅的必经地方,又是让客人对住宅产生第一印象的部分。前庭对住宅本身和主干道的街景都能起到重要作用。常见的前庭,车库直接面向主路,居发经车道旁人行小路进入住宅。 前庭的入口处常常种植多种常青灌木和观赏花卉,这样可以起到装饰美化的作用。前庭的正面或侧面也常常种植几棵观赏树木,春来繁花似锦,秋到果实累累。有的装饰树四季叶子都呈不同色彩,更能起到美化作用。有的前庭入口处还设有花架、花棚、花门作为入口的象征。这里也可以没有围墙,仅仅用较矮的绿篱界定住宅的边界。有的只设有圆形花架作为大门。有的只设矮墙作为象征性的大门。主要起到装饰空间的作用。 住宅的前庭、后院应该和住宅的建筑风格协调一致,这样有利于营造出个性化的庭园。 5.2后庭 是住宅时最大的室外生活空间,也是家人休闲的主要地方。后园的使用功能比较复杂,除供家人休闲游乐外,也是招待亲友的好地方,此外还可以供儿童游戏、体育锻炼等等。 后园的内容因居住者的不同爱好而异。后园内设有供休息、活动的木地板平台,硬地和儿童设施,此外还种有供观赏的花坛和作隐蔽和美化环境用的各种乔木灌木及建筑小品。有的后园根据主人爱好还可以做日光室、游泳池等设施。 现代庭园简洁做法,比较实用,养护简单。比较大的私家庭园的做法,有山,有水,回归自然。下沉庭园是现代别墅后庭常用的方式,可以提高空间利用率。围墙用石材和植物搭配显的私密性增加不少。 6.结语 在现阶段的建造还处于起步、试验和观望阶段。需要及时探讨、总结有关规划设计、施工建造与养护管理等方面经验教训,并积极推进它的健康发展,避免在经济造成损失和时间上的浪费。 总之,庭园的景观计要充分了解具体情况,因地制宜,使景观设计达到预期的效果,使人们生活在舒适、方便、优美的良好环境中。让美好环境从手中创造出来。 别墅景观设计论文:别墅庭园景观设计研究论文 摘要:随着城市的建设和发展,新建別墅区如雨后春笋般拔地而起。住宅环境的优良与否,也构成了评审住居地生活总体价值的一个重要组成部分。随着人们对生活方式的重视和锐意追求,有了对内容丰富、形式多样的的室外生活空间的需要。本论文针对这种现状研究了北京别墅庭园设计的方法、要素,并进行了实例分析。对现在的别墅庭园景观设计手法进行了归纳总结,为今后别墅景观的设计提供了一定的设计依据。 关键字:别墅;庭园;庭院规划;室外景观 前言 近年来随着房地产业的兴起和现代居住水平的提高,北京周围出现了众多由小体型别墅组成的住宅小区。这类住宅具有个性建筑,分布零散独立,环境要求高等特点,与其他类型住宅相比,其最大的优点就在有较大的绿化空间。环境绿化水平已成为别墅优劣的重要标志之一。现在的别墅开发不再单只注重建筑的设计,配套环境已成为开发商销售的重点。现在的别墅设计往往先从环境景观入手,按规划预埋地下管线,然后挖湖堆山,铺草种树,待景观成型后,再让业主按规划选择地点与别墅。因为此类别墅的主要卖点便是环境,它与别墅建筑两者相互协调、互相衬托,共同构建出高品质的生活环境。如顺义的龙湾别墅、王府花园等就是很好的例子。 因此,对别墅庭园设计进行了深入研究意义的义务必然。本论文探讨了现在北京别墅庭园所用到了材料及所做过的别墅庭园的一些实例分析。 1.别墅庭园景观现状 1.1目前的别墅庭园设计范围 别墅通常指建在环境优美的地带、供人居住和休憩的独户住宅,一般由起居室、餐厅、厨房、书房、卧室、卫生间等几部分组成,面积不大但能包容日常生活的基本内容并具有一定的舒适性,配套的庭园也具有其自身的特点。 一般的别墅绿化环境都包含私人庭院和公共绿地两部分,两者相辅相成,缺一不可。房地产商既要做好公共绿地的维护,也要引导、协助业主做好私人庭院绿化,才能使整个社区形成生态化的优良环境。 1.1.1私人庭园 别墅庭园是属于业主个人的私有空间,业主可根据自己喜爱,在其中布置各种园林绿化植物或小品。而现在的开发商往往先在其上铺设草坪,以求得售前有一个良好的面貌,并且所费不多。这里有两个注意点,一是要耐看,且因面积不大,草种不可太粗放(如高羊茅),而致费工且不雅;二是要有排水坡度,一般以排向住宅建筑的四周为宜,这样建筑地势较高耸,立面效果好,少数排向住宅建筑的沿外墙明沟,这样虽然直接但对整体环境不利。 1.1.2公共绿地 这里的公共绿地主要是指每户私人用地之间的界限。有的用简单的栏杆、界桩表示分界;有的则以绿篱、灌木为界;也有考虑比较细微的,在入口部分的庭院并没有特别的界限,显得很开畅自然,而在后庭院则有明确分隔,强调私密性,作室内活动的室外延伸。现在作为围墙把整个庭院封闭起来的做法,越来越少,反映人们开放、外向的心理和社会的进步。如果以绿化作为分隔,要考虑植物无毒、不要带刺,有比较整齐的外型,同时因所需数量较多,一般采用价格不太昂贵的树种,如黄杨、蜀柏等。 2.别墅庭园景观特点 2.1私密性 庭院空间是一个外边封闭而中心开敞的较为私密性的空间,在这个空间里,有着强烈的场所感,所以人们乐于去聚集和交往。我国传统的庭院空间承载着人们吃饭、洗衣、修理东西、聊天、打牌、下棋、看报纸、晒太阳、听收音机等日常性和休闲性活动。而现代建筑的庭院空间所承载人们活动的范围更广,特别是给紧张工作的人们在完成以自身行为为目的的同时,通过视、听、嗅等感官从庭院空间中获得被动式活动。如浇花剪草时享受阳光的照射、清新的空气、花草的芬香等,娱乐时感受休憩设施的舒适和放松、观赏花草树木的自然美、倾听流水的声音等。 2.2室内空间的延伸 庭院是人为化了的自然空间,是建筑室内空间的延续,人们除了室内空间的活动外,还需到室外空间中呼吸新鲜空气、接受阳光的抚慰、领略自然美等融入大自然的活动以及聊天、散步、娱乐等日常休闲活动,庭院空间恰好就为这些活动提供了理想的场所。 3.别墅庭园景观设计要点 营造一个美丽庭院的第一步就是要做好规划设计。首先应决定庭院的风格,要根据环境条件,家庭人员组成及养护能力等情况制定计划。 3.1庭园风格的选择 庭院有多种不同的风格,一般是根据业主的喜好确定其基本的样式。庭园的样式可简单地分为规则式和自然式两大类,目前从风格上私家庭院可分为四大流派:亚洲的中国式、日本式,欧洲的法国式和英国式。而建筑却有多种多样的不同风格与类型,如古典与现代的差距,前卫与传统的对比,东方与西方的差异。常见的做法多是根据建筑物的风格来大致确定庭园的类型。过去具有典型日本庭院风格的杂木园式庭院与茶庭等,往往融自然风景于庭园之中,给人清雅幽静之感。但日式庭院与西式建筑两者难以统一,而日式建筑与规则式庭院也有格格不入之感,因此要考虑到庭园风格与建筑物之间的协调性。 庭园色彩也是影响庭园风格的因素之一,对色彩规划的一个技巧是根据建筑色彩与周围环境确定庭园的主色调。观叶植物在花园的设计中很重要,在英国等欧洲国家,认为花坛中栽种些观叶植物是很自然的事情。绿色中嵌有白斑的斑叶植物比纯绿色种类明度高,如银叶的雪叶莲、朝雾蒿草等,可将花坛衬托得更明亮,其他另栽具有橙色、红色及紫色叶的彩叶植物,可形成强烈的对比,增加色调的明快感。此外还可考虑还有叶形的变化、质感的差异等。 夏季是一个开花植物种类繁多的季节,因此,可以进行多样化的色彩组合,用充满野趣的多年生草花来点缀。在夏季即使用色彩明度高的多种花色组合也不会有杂乱之感。例如可以用艳丽的,不同色系的金鱼草配成多个活泼的色块,这其间可以点缀一些银叶植物或白花香雪球等加以中和。 3.2庭园排水与光照条件的影响 排水、光照、通风、土质等会影响到植物生长发育的好坏,特别是光照充足与否是决定可栽培哪些花卉的重要条件。一般来说,能将花园建在光照条件好、朝南的地方最理想,所以必须首先弄清别墅庭园的地理条件,如一天中的日照时间,阴面与阳面的处理等。在此基础上选择适宜这些环境的植物种类。而背阴处也能建设富有特点的庭园,如可建成阴地花园以供观赏。 3.3家庭成员的需要 庭园样式也可反映出居住在这里的家庭的生活方式。只有上班族夫妇的两口之家由于无暇养护花草,庭院中常常只种些花木或宿根花卉;有幼儿家庭的庭院则应铺设可放玩具的草坪,并种植一些色彩艳丽的一、二年生草花和球根花卉;如果家中有人对植物养护管理感兴趣,就可种些四季时令草花,营建一个完美的观赏花园。总之,庭院样式及所栽培植物种类应根据家庭人员组成与年龄结构有所选择。 3.4庭院面积的大小 面积较大的宅院可以选择的庭园风格也较广泛,因为面积越大可选的植物种类也越多,搭配方式也可复杂一些,但在种植时必须顾及到整体的一致性,避免相互冲突。而狭小的宅院可用面积有限,因此须有周密的配置计划,所栽植的植物种类应少一些。 而庭园不论大小,道路的铺装是必不可少的,一般的庭园小经可用天然石材或者各色地砖、黑白相间的鹅卵石铺就。 庭院的布局非常关键。崇尚简洁的可以在庭院中种些花草,或者是做成一个绿色植物的苗圃。而如果希望取得更加理想的景观效果,许多人会请专业的设计师来设计和制作庭院。如用曲折小道配合高大树木让人产生“庭院深深”的感觉;而用曲形拱门、雕花栏杆、立柱涡卷配合精心修剪的矮丛植物,则活脱脱一个欧陆风情的再现。 4.别墅庭园中的景观要素 庭院元素的布局的艺术是造园中最重要的,整体布局是一种提纲携领式的艺术创意。布局的成功与否,是造出的庭园美不美的关键。 一般根据栽培植物经验的多寡和可用于花卉管理时间长短的不同,庭园的设计应该有所区别。因为养护管理非常耗费时间,因此,建议忙碌的人建一个以花木和宿根花卉为主的花园,而有养护经验和时间的人则可以建一个能观赏到四季时令草花的花园,虽然耗费了时间和精力,单植物一定会带来相应的回报。 一般来讲,庭院里的植物种类不要太多,应以一二种植物作为主景植物,再选种一二种植物作为搭配。植物的选择要与整体庭院风格相配,植物的层次要清楚、形式简洁而美观。常绿植物比较适合北方地区。 水是许多庭院里不可缺的精灵,它可以与庭院中的一切元素共同组成一幅美丽的水景图。而木材在别墅庭院中可以说是起着点睛的作用。做户外家具,花槽、花架、秋千椅、围栏,无论用在庭院中的任何角落,它都会给人创造一种温馨、舒适、自然、和谐的氛围,满足人们对自然回归的迫切渴望。在铺满鹅卵石的庭院中,摆放一张造型简洁的木桌椅,可以让你完全融入到自然的氛围中去。特别是在北方,木制品让北方的冬天不致拒人千里之外。木质桌椅的色彩比较丰富,有原木色的、白色的、绿色的等等,总之应与整体庭院风格相配。需要注意的是,因为木材在露天中会随着风吹雨打变样,因此,每年的春天给这些木材换上新衣就成了一些家庭的必修课。 庭园素材的运用是没有一定之规的,但精美的庭园是由植物、石材、雕塑类置景、水景等各种不同的素材经过艺术的组合而成的。因此素材运用得好,可以非常出彩。比如,在日式庭园中,树木与草皮、与各类大小野山石、土坡、砂砾的组合是非常讲究的。各种手法都是对自然意境和情趣的摹拟,都可以使人得到精神上的陶冶与愉悦。像枯山水这种日本独有的造园手法,真可以使人领略到佛禅的意境。而我国闻名四海的太湖石、灵壁石等观赏石的拟山造景则更令人惊叹大自然鬼斧神工的造化之美与中式庭园艺术中深厚的文化底蕴之雅的完美组合。 4.1植物 植物是园林景观营造的主要素材,所以别墅能否达到实用、经济、美观的效果,在很大程度上取决于对园林植物的选择和配置。 园林植物种类繁多,形态各异。有高逾百米的巨大乔木、也有矮至几公分的草坪及地被植物;有直立的、也有攀援的和匍匐的;树形也各异,如圆锥形、卵圆形、伞形、圆球形等。植物的叶、花、果更是色彩丰富,绚丽多姿,因为有这样好的素材,所以在我们别墅庭园设计中可以大量用植物来增加景点,也可以用植物来遮挡私密空间,同时因为植物的多样性我们也可以做出庭园的四季季相。要我们在庭园中能感觉到四季的变化,更能体现庭园的价值。园林植物在庭园景观营造中作用有以下几个方面: 4.1.1.表现时序景观 园林植物随着季节的变化表现出不同的季相特征,春季繁花似锦,夏季绿树成荫,秋季硕果累累,冬季枝干虬劲。这种盛衰荣枯的生命节律,为我们创造庭园的四时演变的时序景观提供了条件。根据植物的季相变化,把不同花期的植物搭配种植,使得庭园的同一地点在不同时期产生某种特有景观,给人不同的感受,体会时令的变化。 利用园林植物表现时序景观,必须对植物材料的生长发肓规律和四季的景观表现有深入的了解,根据植物材料在不同季节中的不同色彩来创造庭园景色供人欣赏,引起人们的不同感赏。自然界花草树木的色彩变化是非常丰富的,春天开花的植物最多,加之叶、芽萌发,给人以山花烂漫,生机盎然的景观效果。夏季开花的植物也较多,但更显著的季相特征是绿荫匝地,林草茂盛。金秋时节开花植物较少,却也有丹桂飘香、秋菊傲霜,而丰富多彩的秋叶秋果更使秋景美不胜收。隆冬草木凋零,山寒水瘦,呈现的是萧条悲壮的景观。四季的演替使植物呈现不同的季相,而把植物的不同季相应用到园林艺术中,就构成四时演替的时序景观。 4.1.2.创造庭园观赏景点 园林植物作为营造优美庭园的主要材料,本身具有独特的姿态、色彩,风韵之美。不同的园林植物形态各异,变化万千,既可孤植以展示个体之美,又能按照一定的构图方式配置,表现植物的群体美,还可根据各自生态习性,合理安排,巧妙搭配,营造出乔、灌、草结合的群落景观。 就拿乔木来说,银杏干通直,气势轩昂,油松曲虬苍劲,玉兰显富贵,这些树木孤立栽培,即可构成别墅主景。而秋季变色叶树种元宝枫、银杏等种植可形成“霜叶红于二月花”的景观。许多观果树种如海棠、山楂、石榴等的累累硕果呈现一派丰收的景象。 色彩缤纷草本花卉更是创造观赏别墅景观的好材料,由于花卉种类繁多,色彩丰富,株体矮小,园林应用十分普遍,形式也是多种多样。既可露地栽植,又能盆栽摆放组成花坛、花带,或采用各种形式的种植钵,点缀别墅窗前环境,创造赏心悦耳的自然景观,烘托喜庆气氛,装点人们的生活。 许多园林植物芳香宜人,能使人产生愉悦的感受。如桂花、腊梅、丁香、兰花、月季等香味的园林植物种类非常多,在别墅设计中可以利用各种香花植物进行配置,营造成“芳香园”景观,也可单独种植成专类园,如丁香园、月季园。也可种植于经常活动的场所,如在盛夏夜晚纳凉场所附近种植茉莉花,微风送香,沁人心脾。 4.1.3.进行意境的创作 利用园林植物进行意境创作是中国传统庭园的典型造景风格和宝贵的文化遗产。中国植物栽培历史悠久,文化灿烂,很多诗、词、歌、赋和民风民俗都留下了歌咏植物的优美篇章,并为各种植物材料赋予了人格化内容,从欣赏植物的形态美升华到欣赏植物的意境地美,达到了天人合一的理想境界。 在庭园景观创造中可借助植物抒发情怀,寓情于景,情景交融。松苍劲古雅,不畏霜雪严寒的恶劣环境,能在严寒中挺立于高山之巅;梅不畏寒冷,傲雪怒放;竹则“未曾出土先有节,纵凌云处也虚心”。三种植物都具有坚贞屈、高风亮节的品格,所以被称作“岁寒三友”。其配置形式,意境高雅而鲜明,常被文人与清官的庭园中。兰花生于幽谷,叶姿飘逸,清香淡雅,绿叶幽茂,柔条独秀,无娇弱之态,无媚俗之意,摆放室内或植于庭院一角,意境何其高雅。 4.1.4.起到烘托别墅的作用 植物的枝叶呈现柔和的曲线,不同植物的质地,色彩在视觉感受上有着不同差别,别墅中经常用柔质的植物材料来软化生硬的几何式建筑形体,如基础栽植、墙角种植、墙壁绿化等形式。一般体型较大、立面庄严、视线开阔的别墅附近,要选干高枝粗、树冠开展的树种;在玲珑精致的别墅四周,要选栽一些枝态轻盈、叶小而致密的树种。园林植物与山石相配,能表现出地势起伏、野趣横生的自然韵味,与水体相配则能形成倒影或遮蔽水源,造成深远的感觉。 掌握植物在别墅景观营造中的这些作用,是我们顺利开展植物造景工作的前提,而各种植物材料更是植物造景的基石。 4.2水体 庭园水体做为庭园设计中的一部分,在单体500平方米的别墅中常出现的一种形式,现在人比较向往有水的地方,但这样的地方又太少,所以人们才去创造水体。庭园水体的特点是:小。但要做的很精致,在做池时既不能做的太深又不能太浅,这就要看使用者的要求,如家有小孩,就要考虑小孩的安全为主等。 庭园水体的用途非常广泛,可以粗略归纳为以下3个方面: 1.作为景观主体。如喷泉、瀑布、池塘等等,都以水体为题材,水成了别墅的重要构成要素,也引发无穷尽的诗情画意。冰灯、冰雕也是水在非常温状况下的一种观赏形式。 2.改善庭园环境,调节气候,控制噪音。矿泉水具有医疗作用,负离子具有清洁作用,都不可忽视。 3.提供庭园观赏性水生动物和植物的生长条件,为生物多样性创造必须的环境。如各种水生植物荷、莲、芦苇等的种植和天鹅、鸳鸯、锦鲤鱼等的饲养。 以上内容并不是面面俱到,每处庭园水体,有其主要功能一二即可,其中最主要和最普遍的,是别墅景观的作用。别墅水体虽小,但其作用也不可忽视,以下就从水体景观的形成、工程设计、水质及水量的要求、景观设计等方面进行论述。 水在常温下是一种液体。本身并无固定的形状,其观赏的效果决定于盛水物体的形状、水质、和周围的环境。水的各种形状、水姿,都和盛器相关。盛器设计好了,所要达到的水姿就出来了。当然这也和水本身的质地有关。一般来说。水要求是透明、无色、无味的,各种水体用途不同,对水质要求也不尽相同。个别的时候,也有人为了观赏需要,把水染色。水体周围环境的风、温度、光线等自然因素,也会影响水体观赏效果。例如风起云涌,波涛汹涌,水面倒影就无法欣赏;而温度下降,水结成冰,波光潋滟的湖面,变成光滑耀眼的冰场,观赏的趣味,使用的方向就聚然不同。光线对水体观赏效果更为明显,为了达到效果,往往要在水体中补充人工照明。而这时的观赏效果往往要优于白天的最佳景观效果。 庭园水体赖以依存的盛器,有两种主要的区别:一是自然状态下的水体,如自然界的湖泊、池塘、溪流等,其边坡、底面均是天然形成。二是人工状态下的水体,如喷水池、游泳池等,其侧面、底面均是人工构筑物。 而在构造水体的人工环境时,有些情况需要引起特别注意。如当水体的设计标高高于所在地自然常水位标高甚多,而该处之土质疏松(砂质土)不易持水,这时必须构筑防水层,以保持水体有一个较为稳定的标高,达到景观设计要求。例如现在常做的欧式观赏池。还有的水体设计中对水质有较高的要求,如游泳池、嬉水池,必须以过滤循环方式保持水质,或定期更换水体。这时必须构筑防水层,与外界隔断。 从上面几点要求看,第一是强调水体的"量"。保持设计标高,实际是保持水量,也不受自然水位涨落的影响。第二是强调水体的"质"。因此,这时人工环境的水体必须要有一定的面积和容量限制,以控制工程造价和养护费用。因此我们认为:庭园水体能用自然的办法持水最好,一是节省投资和管理费用;二是取得生态平衡,这是非常重要的理念如决定采用人工水体,要严格控制其规模,才不致背上一个旷日持久的包袱。 4.3园路 别墅庭园中的园路主要突出:窄、幽、雅。窄是庭园园路的主要特点,因为服务的对象主要是家庭成员及亲朋等,没有必要做的那么宽,不然不但浪费,而且显的园子很局促。幽是通过曲折的造型,使人们产生错觉,感觉幽深,使庭园突显宽旷。雅是是庭园的最高境界,能做到多而不乱,少而不空,既能欣赏又很实用。园路材料的取材范围很广,在下面做详解,因为庭园的空间有限,在做园路中是比较少的,我们可以利用地形变化返伸来增加园路。下边是对园路的一些具体分析: 4.3.1园路的线形设计 园路的线形设计应与地形、水体、植物、建筑物、铺装场地及其他设施结合,形成完整的风景构图,创造连续展示园林景观的空间或欣赏前方景物的透视线。园路的线形设计应主次分明、组织交通和游览、疏密有致、曲折有序。为了组织风景,延长旅游路线,扩大空间,使园路在空间上有适当的曲折。较好的设计是根据地形的起伏,周围功能的要求,使主路与水面若即若离。他交叉于各景区之间沿主路能使游人欣赏到主要的景。把路作为景的一部分来创造。园路的布置应根据需要有疏有密并切忌互相平等,但曲线不能象直线那样易于运用,适当的曲线能使人们从紧张的气氛中解放出来,而获得安适的美感。 4.3.2园路布局 道路的布局要根据别墅绿地内容和使用者的容量大小来决定。要主次分明,因地制宜,和密切配合。如地形起伏处园路要环绕山水,但不应与水平行。因为依山面水,活动人次多,设施内容多;地势平缓处的园路要弯曲柔和,密度可大,但不要形成方格网状。 园路的入口起到引导游人进入庭院的作用。一个成功的入口设计在引导人们前进的同时,还会营造出不同的气氛,一条宽阔的园路会使你产生进去闲逛的想法。而一条狭窄的园路则会使人加快行走的速度。在园路中途设置的广场为游人提供了一个欣赏的景色、休息经及改变行走方向的地方。因为庭院道路有着表达设计意图的作用,所以,铺装园路的材料的形式与质地要十分重要。而且铺地的形式和路线起着传递庭院设计者意图的作用。直线、弯角、几何形体现规划式设计的意图。而自然曲线、疏松的铺装和一些不规则的形体以及自然的设计方式则表现了非规则式设计的特点。 4.3.3园路的功能性 园路除了具有装饰作用外还具有功能性。例如为了让割草机和手推车等工具通过,庭院的主干道还要有一定的宽度和承重力。而靠近住宅的台阶和小路就应该满足人们的各项使用要求;如方便小孩、老人和残疾人的使用。一些很少被利用的道路就没必要那么宽,可以少设置一些设施,路面应该保持平整,即使是一些石头铺装的路面也必须保证路面上的桌椅保持平衡。那些具有较好的摩擦阻力的铺地材料,可以用在较滑的坡地上。 无论是开阔的空间或是私密的空间,水平地面在庭院中都起着重要的作用。路面的均衡度对营造庭园气氛起着很大的作用。同一个种庭园在一个区域中会显得开阔,而在另一个区域中则可能会令人感到局促。因此,不同环境路面的设计会带出不同的均衡感,在狭窄道路中出现的空地会使人产生开阔感,形成一个具舒适感的休息区。 4.3.4铺装材料的选择 庭园内同一空间,园路同一走向,用一种式样的铺装较好。这样几个不同地方不同的铺砌,组成全园,达到统一中求变化的目的。实际上,这是以园路的铺装来表达园路的不同性质、用途和区域。 一种类型铺装内,可用不同大小、材质和拼装方式的块料来组成,关键是用什么铺装在什么地方。例如,主要干道、交通性强的地方,要牢固、平坦、防滑、耐磨,线条简洁大方,便于施工和管理。如用同一种石料,变化大小或拼砌方法。小径、小空间、休闲林荫道,可丰富多采一些,如我国古典园林。要深入研究园路所在其他园林要素的特征,以创造富于特色、脍炙人口的铺装来。例如,杭州的竹径通幽,苏州五峰仙馆与鹤所间的仙鹤图与环境融洽一体,诗情画意,跃然纸上。明·计成在《园冶》中对此早有论述“惟所堂广厦中,铺一慨磨砖,如路径盘蹊,长砌多般乱石,中庭式宜叠胜,近砌亦可回文,八角嵌方选鹅子铺成蜀锦。” 块料的大小、形状,除了要与环境、空间相协调,还要适于自由曲折的线型铺砌,这是施工简易的关键;表面粗细适度,粗要可行儿童车,走高跟鞋,细不致雨天滑倒跌伤、块料尺寸模数,要与路面宽度相协调;使用不同材质块料拼砌,色彩、质感、形状等,对比要强烈。建议多采用自然材质块料。接近自然,朴实无华,价廉物美,经久耐用。甚至于旧料、废料略经加工也可利用为宝。日本有种路面是散铺粗砂,我们过去也有煤屑路面;碎大理石花岗岩板也广为使用,石屑更是常用填料。 4.4小品 在庭园景观中的小品是指:假山、凉亭、花架、雕塑、桌凳等各种在庭园中可摆设的物品。一般这些体量都很小,但在庭园中能起到画龙点睛的效果。这些小品无论是依附于景物或者是相对独立,均应经艺术加工精心琢磨,才能适合庭园特定的环境,形成剪裁得体,配置得宜,小而不贱,从而不卑,相得益彰的园林景致。运用小品把周围环境和外界景色组织起来,使庭园的意境更生动,更富有诗情画意。从塑造环境空间的角度出发,巧妙地用于组景,以达到提高整体环境与小品本身鉴赏价值的目的。 .4.1庭园假山 堆山之术,不同于建筑设计,可以用图纸来表述,然后按图施工,达到设计者原先之意图。叠山之艺,则在于且叠山之石,须现成的天然之石,不可以斧凿加工,否则就不自然。因此叠山之事,可谓因材施法。陈从周在《说园》中说:“石无定形,山有定法。”这就是堆山的要诀。这里所指的"假山",是相对于自然形成的"真山"而言的。假山的材料有两种,一种是天然的山石材料,仅仅是在人工砌叠时,以水泥作胶结材料,以混凝土作基础而已;还有一种是水泥混合砂浆、钢丝网或GRC(低碱度玻璃纤维水泥)作材料,人工塑料翻模成型的假山,又称"塑石"、"塑山"。 4.4.1.1别墅庭园常用山石要点 1.孤赏石:常选古朴秀丽、形神兼备的湖石、斧劈石、石笋石等置于庭园主要位置中,供人观赏。这些孤赏石除了本身具有瘦、透、漏、皱、丑的观赏价值,又因历年流传,极具人文价值,往往成为园林中的一景。"艮岳移来石岌峨,千秋遗迹感怀多",如上海豫园的"玉玲珑",苏州的"瑞云峰",杭州的"绉云峰"和北京的"青芝岫"。相传"玉玲珑"是《水浒》中花石纲的孑遗,因"以炉香置石底,孔孔烟出,以一盂水灌石顶,孔孔泉流"而著称。"青芝岫。原宋书法家米之章所有,现石上刻有乾隆御制七言诗。当然,也有借助于孤石而于上树碑成景的,如河南洛阳牡丹园中日本藤野先生的纪念碑。日本的枯山石,则是着重于布局的群体效果,与我国的孤赏石有所不同。 2.峭壁石:明计成在《园冶》中"峭壁山者,*壁理也,藉以粉墙为纸,以石为绘也。"常用英石、湖石、斧劈石等配以植物、浮雕、流水。于庭院粉墙、宾馆大厅布置,成为一幅少占地方熠熠生辉的山水画。 3.散点石:以黄石、湖石、英石、千层石、斧劈石、石笋石、花岗石等,三五成群,散置于路旁、林下、山麓、台阶边缘、建筑物角隅,配合地形,植以花木有时成为自然的几凳,有时成为盆栽的底座,有时又成为局部高差、材质变化的过渡,是一种非常自然的点缀和提示,这是山石在园林中最为广泛的应用。 4.驳岸石:常用黄石、湖石、千层石,或沿水面,或沿高差变化山麓堆叠,高高低低错落,前前后后变化,起驳岸作用,也作挡土墙,同时使之自然、美观。 5.山石瀑布:以园林地形为依据,堆放黄石、湖石、花岗石、千层石,引水由上而下,形成瀑布跌水。这种做法俗称"土包石",是目前最常见做法。 4.4.1.2堆叠山石要点 1.山石的选用要符合总体规划的要求,与整个地形、地貌相协调。"山,骨于石,褥于林,灵于水"。山石的用料和做法、实际上表示一种类型的地质构造存在。在被土层、砂砾、植被覆盖的情况下,人们只能感受到山林的外形和走向。如盖物除去,则"山骨"尽出。 2.在同一位地域,不要多种类的山石混用。在堆叠时,不易做到质、色、纹、面、体、姿的协调一致。 3.山石的堆叠造型,有传统的"山石张"十大手法:安、接、跨、悬、斗、卡、连、垂、剑、拼。更注重的是崇尚自然,朴实无华。尤其是采用千层石、花岗石的地方,要求是整体效果,而不是孤石观赏。整体造型,既要符合自然规律,在情理之中又要高度概括提升,在意料之外。 4.假山的基础。孤赏石、山石洞壑由于荷重集中,要注意其基础的牢固性。山石瀑布如造于老土上(过去堆土造山已有数年功夫),可在素土、碎石夯实上,捣筑一层钢砼作基础。如造于新堆土山之上,则要较费心思防止因沉降而产生裂隙,因漏水而水土冲刷,逐渐变形失真,产生危险。山石的安全,是假山堆叠中第一主要点。 5.真材(天然石材)、假料(GRC等)配合的造型设计,不失为一种良策,一种革新。尤其在施工困难的转折、倒挂处,在人接触不到的地方,使用人造假山,往往可以少占空间,减轻荷重,而整体效果好。CRC材料特别要注意玻璃纤维的质量,造价如以800元/平方米计,和真材也相差无几。 6.山石是天然之物,有自然的纹理、轮廓、造型,质地又纯净,朴实无华,但是属于无生命的建材一类。因此山石是自然环境与建筑空间的一种过渡,一种中间体。"无园不石",但只能作局部景点点缀、提示、寄托、补充。切勿滥施,导致造价昂升,失去造园生态意义。 4.4.1.3庭园堆山基本手法 假山之造型,宜虚实得体,如苏州怡园之假山,有峰恋之感,也有洞壑之意;苏州环秀山庄之假山,可谓佳作,其中虚实之处理,是胜之所在。苏州狮子林之假山,虚实处理无主次,并非佳品。所以清代的沈三百说它“以大势观之,竟同乱堆煤渣,积以苔藓,穿以蚁穴,全无山林气势。” 一是选石。石质要统一,黄石、湖石,不能混用。若再细分,则有太湖石、昆山石、宜兴石、龙潭石、灵璧石、砚山石、英石、黄石等等,详见《园冶》之九,“选石”。石质统一,也出于自然。自然之山,石质必然统一。而艺术之法则,其首条便是“变化与统一”。石质统一,造型变化,符合艺术规律。 二是造型。所谓假山,其实不假,其气质甚至胜出真山。人说“风景如画”,意谓画之景可以取舍,胜于风景,其理一样。但若假山堆得不好,则不在其列。假山造型,轮廊线须有变化,变化中又须求得均衡。“山不在高,贵有层次,……”(陈从周《说园》)艺术中的层次之美,在于掩映,在于含蓄。堆山堆出有层次感,最关键的是峰恋要有立体布局。产生前后掩映,似表现出“崇山峻岭”之感。后面的被前面的遮住有章法,则更能显示出山的嵯峨之气势,甚有力度。扬州个园之秋山,可谓黄石假山之上品。实而不闷,高峻而又奇险。若说具体手法,则更要重一个“虚”字;注意山形之凹凸变化及洞壑之大小搭配为上。 三是险峻。假山仿真山,仿得是气质,不是做真山的模型。要去其糟粕,取其精华。真山之美,一在巍峨雄健,二在险峻挺拔。假山虽小,但其姿态气质不亚于真山之雄伟和奇险。要做到险峻之势,有一个办法是其下部宜小不宜大,宜空透不宜闭实。堆山之不好看,其中一个原因就是山的下部太肥太闷,缺乏险峻之感。 特别是立峰、单石、更须重视险峻之美。大凡名贵的单石、立峰,均具有险峻之美。江南三大名石:苏州的瑞云峰、上海(豫园)的玉玲珑、杭州的绉云峰,从造型来说不亚于“江南三大名石”,无论其轮廊线、虚实关系,都符合山石之沈美准则,但它更美在险峻。 四是意境。山之意境有不同的类别。人常言泰山以雄著称,黄山以奇著称,华山险,峨眉秀,庐山迷,审美特征不同。假山也同样分这些类型,所以须选一种审美倾向,然后刻意追求之。假山是一种艺术,其意境应当是山,而不要去做拟是而非的龙、虎之类。做成这种具象,不免俗气。 4.4.2园亭设计 这里的园亭,是指园林绿地中精致细巧的小型建筑物。可分为两类,一是供人休憩观赏的亭,另是具有实用功能的储物木屋、阳光温室等。主要使用空间在500平方米以上的庭院。 4.4.2.1位置的选择 明《园冶》中说"亭者,停也。所以停憩游行也。"说明园亭是供人歇息休憩的地方。庭园中设亭,关键在位置。因为亭是园中“点睛”之物,所以多设在视线交接处。园亭要建在庭院景致好的地方,使入内歇足休息的人有景可赏留得住人,同时更要考虑建亭后成为一处园林美景,园亭在这里往往可以起到画龙点睛的作用。《园冶》中有一段精彩的描述:"花间隐榭,水际安亭,斯园林而得致者。惟榭只隐花间,亭胡拘水际,通泉竹里,按景山颠,或翠筠茂密之阿;苍松蟠郁之麓;或借濠濮之上,入想观鱼;倘支沧浪之中,非歌濯足。亭安有式,基立无凭。"如苏州网师园,从射鸭廊入园,隔池就是“月到风来亭”,形成构图中心。又如拙政园水池中的“荷风四面亭”,四周水面空阔,在此形成视觉焦点,加上两面有曲桥与之相接,形象自然显要。当然此亭之形象,也受得起如此待遇;如果这座亭子形象难以入目,这就叫“煞风景”。又如沧浪亭,位于假山之上,形成全园之中心,使“沧浪亭”(园名)名副其实;拙政园中的绣绮亭,留园中的舒啸亭,上海豫园中的望江亭等,都建于高显处,其背景为天空,形象显露,轮廓线完整,甚有可观性。 4.4.2.2风格的选择 所设计的园亭,是传统或是现代?是中式或是西洋?是自然野趣或是奢华富贵?这些款式的不同是不难理解的。 而在同种款式中,平面、立面、装修的大小、形样、繁简也有很大的不同,须要斟酌。例如同样是植物园内的中国古典园亭,牡丹园和槭树园不同。牡丹亭必须重檐起翘,大红柱子;槭树亭白墙灰瓦足矣。这是因他们所在的环境气质不同而异。同样是欧式古典园顶亭,高尔夫球场和私宅庭园的大小有很大不同,这是因他们所在环境的开阔郁闭不同而异。同是自然野趣,水际竹筏嬉鱼和树上杈窝观鸟不同,这是因环境的功能要求不同而异。 其次,所有的形式、功能、建材是在演变进步之中的,常常是相互交错的,必须着重于创造。例如,在中国古典园亭的梁架上,以卡普隆阳光板作顶代替传统的瓦,古中有今,洋为我用,可以取得很好的效果。以四片实墙,边框采用中国古典园亭的外轮廓,组成虚拟的亭,也是一种创造。用悬索、布幕、玻璃、阳光板等,层出不穷。 只有深入考虑这些关节,才能标新立异,不落俗套。这决非是"套用一只"敷衍了事所能比拟的。 4.4.2.3平立面的考虑 园亭体量小,平面严谨。自点状伞亭起,三角、正方、长方、六角、八角以至圆形、海棠形、扇形,由简单而复杂,基本上都是规则几何形体,或再加以组合变形。根据这个道理,可构思其他形状,也可以和其他园林建筑如花架、长廊、水榭组合成一组建筑。 园亭的平面组成比较简单,除柱子、坐凳(椅)、栏杆,有时也有一段墙体、桌、碑、井、镜、匾等。而园亭的立面,则因款式的不同有很大的差异。但有一点是共同的,就是内外空间相互渗透,立面显得开畅通透。个别有四面装门窗的,如苏州拙政园的塔影亭,这说明其功能已逐渐向实用方面转化。 园亭的立面,可以分成几种类型。这是决定园亭风格款式的主要因素。如:中国古典、西洋古典传统式样。这种类型都有程式可依,困难的是施工十分繁复。现代风格园亭则具有平顶、斜坡、曲线等各种新式样。屋面变化可以多一些。如做成折板、弧形、波浪形,或者用新型建材、瓦、板材;或者强调某一部分构件和装修,来丰富园亭外立面。 4.4.3庭园花架 一提起花架,很容易联想到宅前屋后的豆棚瓜架;先是生产,而后植花。现在的花架,有两方面作用。一方面供人歇足休息、欣赏风景;一方面创造攀援植物生长的条件。因此可以说花架是最接近于自然的园林小品了。一组花钵,一座攀援棚架,一片供植物攀附的花格墙,一个用花架板作出挑的口,甚至是沿高层建筑的屋顶花园,餐厅、舞池的葡萄天棚,往往物简而意深,起到画龙点睛的作用,创造室内室外,建筑与自然相互渗透、浑然一体的效果。 4.4.3.1庭园花架设计要点: 1.花架在绿荫掩映下要好看,好用,在落叶之后也要好看,好用因此要把花架作为一件艺术品,而不单作构筑物来设计,应注意比例尺寸、选材和必要的装修。花架体型不宜太大。太大了不易做得轻巧,太高了不易荫蔽而显空旷,尽量接近自然。 2.花架的四周,一般都较为通透开畅,除了作支承的墙、柱,没有围墙门窗。花架的上下(铺地和檐口)两个平面,也并不一定要对称和相似,可以自由伸缩交*,相互引伸,使花架置身于园林之内,融汇于自然之中,不受阻隔. 3.根据攀援植物的特点、环境来构思花架的形体;根据攀援植物的生物学特性,来设计花架的构造、材料等。 一般情况下,一个花架配置一种攀援植物,配置2-3种相互补充的也可以见到。各种攀援植物的观赏价值和生长要求不尽相同,设计花架前要有所了解。例如北京恭王府中有二三百年前藤萝架;圆明园图"慈云普护"一节中有"一径界重湖间,藤花垂架",设计紫藤花架,要采用能负荷、永久性材料,显古朴、简练的造型。另外一种用得较多得是葡萄架,葡萄浆果有许多耐人深思的寓言、童话,似可作为构思参考。种植葡萄,要求有充分的通风、光照条件,还要翻藤修剪,因此要考虑合理的种植间距。对于茎干草质的攀援植物,如葫芦、茑萝、牵牛等,往往要借助于牵绳而上,因此,种植池要近;在花架柱梁板之间也要有支撑、固定,方可爬满全棚。 4.4.3.2常见花架类型 1.双柱花架好似以攀援植物作顶的休憩廊。值得注意的是供植物攀援的花架板,其平面排列可等距(一般每50厘米左右),也可不等距,板间嵌入花架砧,取得光影和虚实变化;其立面也不一定是直线的,可曲线、折线,甚至由顶面延伸至两侧地面,如"滚地龙"一般。 2.单柱花架当花架宽度缩小,两柱接近而成一柱时,花架板变成中部支承两端外悬。为了整体的稳定和美观,单柱花架在平面上宜做成曲线、折线型。 3.各种供攀援用的花墙、花瓶、花钵、花柱。 4.4.3.3常用的花架建材 花架的建造在我国十七世纪未《工段营造录》中有记载:"架以见方计工。料用杉槁、杨柳木条、薰竹竿、黄竹竿、荆笆、籀竹片、花竹片。"现已不易见到,但为追求某种意境、造型,可用钢管绑扎外粉或混凝土仿做上述自然材料。近也流行经处理木材做材料,以求真实、亲切。现在多采用混凝土材料,这也是最常见的材料。基础、柱、梁皆可按设计要求,唯花架板量多因距近,且受木构断面影响,宜用光模、高标号混凝土一次捣制成型,以求轻巧挺薄。还有金属材料,常用于独立的花柱、花瓶等。造型活泼、通透、多变、现代、美观,惟需经常养护油漆,且阳光直晒下温度较高。而玻璃钢、CRC等新材料,常用于花钵、花盆。 4.5附属设施 4.5.1庭园围墙 庭园围墙有两种类型,一是作为庭园周边的分隔围墙;一是园内划分空间、组织景色、安排导游而布置的围墙。这种情况在中国传统园林中经常见到。随着社会的进步,人民物质文化水平提高,"破墙透绿"的例子比比皆是。这说明对围墙的要求正在起变化。 4.5.1.1庭园园林围墙设计要点 1.能不设围墙的地方,尽量不设,让人接近自然,爱护绿化。 2.能利用空间的办法,自然的材料达到隔离的目的,尽量利用。高差的地面、水体的两侧、绿篱树丛,都可以达到隔而不分的目的。 3.要设置围墙的地方,能低尽量低,能透尽量透,只有少量须掩饰隐私处,才用封闭的围墙。 4.使用围墙处于绿地之中,成为园景的一部分,减少与人的接触机会,由围墙向景墙转化。善于把空间的分隔与景色的渗透联系统一起来,有而似无,有而生情,才是高超的设计。 4.5.1.2庭园围墙材料选择 1.砖墙:墙柱间距3-4米,中开各式漏花窗,是节约又易施工、管养的办法。缺点是较为闭塞。 2.混凝土围墙:一是以预制花格砖砌墙,花型富有变化但易爬越;二是混凝土预制成片状,可透绿也易管、养。混凝土墙的优点是一劳永逸,缺点是不够通透。 3.金属围墙 以型钢为材的,表面光洁,性韧易弯不易折断,缺点是每2-3年要油漆一次。以铸铁为材的,可做各种花型,优点是不易锈蚀又价不高,缺点是性脆又光滑度不够。订货要注意所含成分不同。还有锻铁、铸铝等材料以及各种金属网材,如镀锌、镀塑铅丝网、铝板网、不锈钢网等,质优而价高,局部花饰中或室内使用。 现在往往把几种材料结合起来,取其长而补其短。混凝土往往用作墙柱、勒脚墙。取型钢为透空部分框架,用铸铁为花饰构件。局部、细微处用锻铁、铸铝。围墙是长型构造物。长度方向要按要求设置伸缩缝,按转折和门位布置柱位,调整因地面标高变化的立面;横向则关及围墙的强度,影响用料的大小。利用砖、混凝土围墙的平面凹凸、金属围墙构件的前后交错位置,实际上等于加大围墙横向断面的尺寸,可以免去墙柱,使围墙更自然通透。 4.5.2庭院栏杆 栏杆在绿地中起分隔、导向的作用,使绿地边界明确清晰,设计好的栏杆,很具装饰意义,就像衣服的花边一样,栏杆不是主要的园林景观构成,但是量大、长向的建筑小品,对园林的造价和景色有不少影响,要仔细斟酌推敲才能落笔生辉。如李渔所言:"窗栏之制,日异月新,皆从成法中变出,腐草为萤,实且至理,如此则造物生人,不枉付心胸一片"。 4.5.2.1栏杆的高度 一般低栏高0.2~0.3米,中栏0.8~0.9米,高栏1.1~1.3米,要因地按需而择。随着社会的进步,人民的精神、物质水平提高,更需要的是造型优美的导向性栏杆、生态型间隔,切不要以栏杆的高度来代替管理,使绿地空间截然被分开来。相反,在能用自然的、空间的办法,达到分隔的目的时,少用栏杆。如用绿篱、水面、山石、自然地形变化等。 一般来讲,草坪、花坛边缘用低栏,明确边界,也是一种很好的装饰和点缀,在限制入内的空间、人流拥挤的大门、游乐场等用中栏;强调导向;在高低悬殊的地面、动物笼舍、外围墙等,用高栏,起分隔作用。 4.5.2.2栏杆的构图 栏杆是一种长形的、连续的构筑物,因为设计和施工的要求,常按单元来划分制造。栏杆的构图要单元好看;更要整体美观,在长距离内连续的重复,产生韵律美感,因此某些具体的图案、标志,例如动物的形象、文字往往不如抽象的几何线条组成给人感受强烈。 栏杆的构图还要服从环境的要求。例如桥栏,平曲桥的栏杆有时仅是二道横线,与水的平桥造型呼应,而拱桥的栏杆,是循着桥身呈拱形的。栏杆色彩的隐现选择,也是同样的道理,绝不可喧宾夺主。栏杆的构图除了美观,也和造价关系密切,要疏密相间、用料恰当,每单元节约一点,总体相当可观。 4.5.2.3栏杆的设计要求 低栏要防坐防踏,因此低栏的外形有时做成波浪形的,有时直杆朝上,只要造型好看,构造牢固,杆件之间的距离大些无妨,这样既省造价又易养护;中栏在须防钻的地方,净空不宜超过14厘米在不须防钻的地方,构图的优美是关键,但这不适于有危险、临空的地方,尤要注意儿童的安全问题,此外;中栏的上槛要考虑作为扶手使用,凭栏遥望,也是一种享受;高栏要防爬,因此下面不要有太多的横向杆件。 4.5.2.4栏杆的用料与构件 栏杆用料石、木、竹、砼、铁、钢、不锈钢都有,现最常用的是型钢与铸铁、铸铝的组合。竹木栏杆自然、质朴、价廉,但是使用期不长,如有强调这种意境的地方,真材实料要经防腐处理,或者采取"仿"真的办法。砼栏杆构件较为拙笨,使用不多;有时作栏杆柱,但无论什么栏杆,总离不了用砼作基础材料。铸铁、铸铝可以做出各种花型构件;美观通透,缺点是性脆;断了不易修复,因此常常用型钢作为框架,取两者的优点而用之;还有一种锻铁制品;杆件的外型和截面可以有多种变化,做工也精致,优雅美观,只是价格不菲,可在局部或室内使用。除了构图的需要,栏杆杆件本身的选材、构造也很有考究。一是要充分利用杆件的截面高度,提高强度又利于施工;二是杆件的形状要合理,例如二点之间,直线距离最近,杆件也最稳定,多几个曲折,就要放大杆件的尺寸,才能获得同样的强度;三是栏杆受力传递的方向要直接明确。只有了解一些力学知识,才能在设计中把艺术和技术统一起来,设计出好看、耐用又便宜的栏杆来。 5.别墅庭院设计分析 5.1前庭: 前庭是住宅正面向主干道的主通道。主要是是由人、车出入口和草坪、树木花卉以及建筑小品等等组成。 这是主人和宾客进入住宅的必经地方,又是让客人对住宅产生第一印象的部分。前庭对住宅本身和主干道的街景都能起到重要作用。常见的前庭,车库直接面向主路,居发经车道旁人行小路进入住宅。 前庭的入口处常常种植多种常青灌木和观赏花卉,这样可以起到装饰美化的作用。前庭的正面或侧面也常常种植几棵观赏树木,春来繁花似锦,秋到果实累累。有的装饰树四季叶子都呈不同色彩,更能起到美化作用。有的前庭入口处还设有花架、花棚、花门作为入口的象征。这里也可以没有围墙,仅仅用较矮的绿篱界定住宅的边界。有的只设有圆形花架作为大门。有的只设矮墙作为象征性的大门。主要起到装饰空间的作用。 住宅的前庭、后院应该和住宅的建筑风格协调一致,这样有利于营造出个性化的庭园。 5.2后庭 是住宅时最大的室外生活空间,也是家人休闲的主要地方。后园的使用功能比较复杂,除供家人休闲游乐外,也是招待亲友的好地方,此外还可以供儿童游戏、体育锻炼等等。 后园的内容因居住者的不同爱好而异。后园内设有供休息、活动的木地板平台,硬地和儿童设施,此外还种有供观赏的花坛和作隐蔽和美化环境用的各种乔木灌木及建筑小品。有的后园根据主人爱好还可以做日光室、游泳池等设施。 现代庭园简洁做法,比较实用,养护简单。比较大的私家庭园的做法,有山,有水,回归自然。下沉庭园是现代别墅后庭常用的方式,可以提高空间利用率。围墙用石材和植物搭配显的私密性增加不少。 6.结语 在现阶段的建造还处于起步、试验和观望阶段。需要及时探讨、总结有关规划设计、施工建造与养护管理等方面经验教训,并积极推进它的健康发展,避免在经济造成损失和时间上的浪费。 总之,庭园的景观计要充分了解具体情况,因地制宜,使景观设计达到预期的效果,使人们生活在舒适、方便、优美的良好环境中。让美好环境从手中创造出来。 别墅景观设计论文:对话机制提升景观设计:对话美国湾区别墅景观设计师 本期请来对话嘉宾,分享美国别墅设计师如何与使用者建立有效沟通,保障设计项目的服务性和成功。李昊洋(1989年出生,祖籍广东),现为加州Bernard Trainor Associates的景观设计师。曾就读于华南农业大学,2013-2015年留学美国,获美国伊利诺伊大学香槟分校景观设计硕士学位,美国景观设计师协会会员。求学阶段曾获美国景观设计师协会伊利诺伊州年度设计荣誉奖(IL- ASLA Student Honor Award),园冶杯国际风景园林竞赛论文荣誉奖。设计关注点主要为别墅景观设计。代表作品:加洲纳帕谷(Napa valley)的葡萄酒庄园,波托拉谷(Portola valley)的罗伯兹住宅,盖瑟维尔(Geyserville)的赫尔农场住宅等。 问:从华南农业大学的本科毕业生到美国湾区工作的别墅景观设计师,是一段怎样的经历? 李昊洋:很荣幸能够参与这个对话。我从华农本科毕业后就加入了科美景观设计公司,遇到很多很优秀的公司和同事。之后在伊利诺伊州香槟分校修读景观设计学硕士学位,2015年一毕业就加入了Bernard Trainor Associate(BT+ A)这间专门从事别墅景观设计的公司。我们公司在美国西海岸的湾区非常著名,专门为花园预算超过一百万美元的别墅业主提供服务。我接到BT+ A的邀请时,没有太多犹豫就决定加入。一方面是认可公司的理念,对公司的设计能力和出品心悦诚服,每一个项目都是将客户本人的性情和现场的自然环境融为一体的杰作。另一方面是BT+ A提供了很好的平台,因为公司的项目A算一般非常高,从购地阶段起就开始为客户提供服务,景观设计的切入时间很多时候比建筑设计还要早得多,为景观设计师带来很大的话语权。这些条件都非常吸引我。当然,真正工作了一段时间才逐渐适应这里的工作模式。有别于我过往工作和所了解的一般大公司以设计团队为单位、分部门的协作模式,BT+ A要求公司每一位设计师去独立完成设计项目大大小小的每一个环节:视察现场,与业主交流并完成设计,与其它不同专业合作,公司内部对设计的审核,修改和深化,选苗,报批,施工图绘制,施工现场监理等,通通都要参与。 问:研究生阶段有什么印象特别深刻的经历?这些经历对你现在的工作有什么样的帮助? 李昊洋:研究生阶段让我获益最多的是一个在伊利诺伊州丹维尔市(City of Danville)的河滨设计项目。很荣幸这个项目得到伊利诺伊州景观设计师协会(American Society of Landscape Architects Illinois Chapter)的认可,为我赢得了年度学生设计荣誉奖(IL- ASLA Student Honor Award)。这个项目令我深刻地体会到一点:要做好景观设计,景观设计师一定要和使用者建立有效的对话机制。这个机制不仅要包含最终设计产品的对话,更重要的是在设计过程间保持不断地对话和互动。要令每一位使用者明白,我们在为他们服务,他们的所有愿望和所有需要都会在我们的设计过程中得到考虑和反映。没有他们的敞开心扉和帮助,设计将是没有根基的,不仅设计本身无法提升到更高的层面,我们的专业和付出也难以得到别人的认可。良好的对话机制正好也是我现今从事别墅景观设计中最优秀的部分,所以特别想分享给大家。 问:能否具体介绍一下相关的项目背景? 李昊洋:这个项目是由伊利诺伊州丹维尔市政府的规划部门(City of Danville: Public Works and Urban Services)牵头的河滨公共项目,希望通过新河滨景观的建立以活化正在消亡中的老城区。丹维尔市是一个人口只有33 027人的美国中部小城,位于伊利诺伊州和印第安纳州的边界处。小城的老城区毗邻一条名叫弗米利恩河的季节性河流(Vermilion River)。历史上,曾经在该河出现过的盐水温泉在1819年吸引来了第一位白人定居者。从十九世纪五十年代到二十世纪四十年代,小城因为其丰富的煤矿资源得到发展并繁荣起来。但在十九世纪的末期,亦因煤矿资源的消耗殆尽而遇到经济瓶颈。在该市的煤炭产业倒闭后,丹维尔城从1970年的人口高峰42 570人直至今天人口都在流失。超过半个世纪的人口负增长对于在中国长大的我当然难以想象,但这正是很多美国中部小城市正面临的迫切现实。该市老城区的现状就更为棘手了。由于经济活动的持续削弱,老城中,与主街相邻的Walnut街和Hazel街两侧的建筑空置率很高(图1),时常能看到破烂的窗户和日久失修的建筑大门,夜间的治安也很差。 为了寻找合适的途径活化老城区,丹维尔市政府委托了我们学校的应用美术学院(College of Fine and applied arts)成立一个横跨规划、建筑和景观的多专业团队进行综合性的概念设计,希望为丹维尔活化老城区这个长期性目标提供合理的方案,而我当时是景观部分其中一个方案组的组长。 问:你提到的对话机制目的是什么?能否具体说明这一机制的内涵? 对话机制在公共项目方面的建立是为了增加公众参与,听取公众意见并把公众带到实际的设计过程中,目的是通过这一过程增加公众参与度,完善设计并最终赢得公众对项目的支持。因为在美国,税收分为联邦税、个税、州税和地方税等不同部分。而地方性公共项目的资金来源很大程度上依赖于地方税。要完成一个新的地方性公共项目,政府必须首先提案,并计算下一年因此而需要增加多少地方税税收,再由该区居民投票表决。故公众参与在美国的公共项目中是非常重要的一环。而受委托的设计机构一般需要选取并建立合适的对话机制提升公众参与度。 这里必须明确对话机制的实质内涵。建立对话机制,增加公众参与并不意味着设计完全以居民意见为导向。对话机制的优秀目标是让公众清晰了解设计机构对项目的整个决策过程。设计机构要大范围地向公众收集各种各样的意见和观点,并展示在设计过程中,一部分意见是如何被充分地反映到设计中。另一部分意见又是因为何种原因需要作出妥协。而且,收集意见、展示决策过程和设计成果并不是一次性的行为,而是随着项目深入而分阶段组织的一系列活动。 当然,选取不同的对话机制会导致不同的居民参与度。假设某地方政府委托设计机构提供不同的方案供居民选择,这样的居民参与度是很低的,因为居民在整个设计过程中没有发声的渠道,也不了解整个决策过程。相比较而言,若设计机构在整个设计过程中有目的有计划地组织一系列的公众参与活动,让每位居民和各个相关组织提出自己对项目的意见和观点,公众参与度就会大为提高,很容易赢得当地居民的支持,让项目顺利进行。 问:你们在设计过程中如何建立这一个对话机制呢,对话机制又如何影响了你们的设计? 设计还没有开始,市长和政府人员就在政府官网和市里的各个信息传播点向小镇居民传达这个项目的信息,让所有居民都清楚明白这个项目的目的和必要性,受委托的设计师们要来了,设计过程需要大家的通力协助。而且,早在2015年的夏天,三位规划专业的研究生同学已经受邀请到丹维尔市的规划部进行相关工作,并了解政府项目的工作流程。 故项目一开始,规划专业的同学已经为我们做好了一整套关于丹维尔城各方面的数据分析。在教授Amita Sinha (1989年加州大学伯克利分校博士毕业,现为伊利诺伊香槟分校景观学院教授,研究方向为文化景观)的建议下,我们设计团队开始了与公众第一阶段的对话,目的是希望了解丹维尔居民对河滨区域乃至城市整体的认知情况。当时我和几位同学采取凯文林奇的城市地图研究方式,到老城区采访居民,让居民画出自己脑海中的城市地图。由于政府的项目信息及时充分,我们非常顺利地采访到十多位有代表性的居民(图2)。通过研究和Ρ雀鞣菔芊谜咚绘画的城市地图,包括城市景物印象的强烈与否,路径长短与否,和针对各种所绘信息的正确性去探讨市民脑里面真实的城市映像(图3)。 经过分析我们总结到,居民对河流南面的城市印象一点也不强烈。结合历史,弗米利恩河虽然在早期养育了丹维尔城,却又因为河流水位的季节性变化明显,缺乏过河的通道而阻碍了城市向河流南岸发展,令其城市化不停向北。北面的居民离老城区越来越远,自然就会自建新的社区中心,导致经济活动向北移,最终令老城区出现城市空洞化的现状。如果设计能够合理利用河岸边的自然环境,建立有吸引力的景观带和活动场所,并提供过河通道,将能重新把人流导向老城区,加强经济活跃度。由于市政府在河流两侧拥有大片土地,修复河岸景观一方面能带来地价提升以持续支撑项目支出,另一方面,新建的过河通道能为河南岸的景观和未来居住区发展带来新机遇。 第二阶段的对话是和城市的居民代表、各行业的代表,以及感兴趣的居民进行的设计讨论会。在会议中大家畅所欲言,我们在聆听的过程中,现场把大的景观概念勾勒出来作出讨论,尽我们所能把各行业的意见充分考虑并糅合到一起。我们也向各参与者阐述了我们对于城市映像的研究结果,建立河滨景观,过河通道以及未来河流南岸发展的重要性(图4)。 需要着重提出的是,除了通过活动与居民对话,我们还观察项目在网上的舆论导向(图5)。要营造一个积极正面的舆论环境,设计师需要尽可能快和全面地把设计想法和决策过程及时地传达开来。虽然无论如何努力,网络上总会有反对的声音,但这也正是完善的对话机制建立后能够为设计师带来的宝贵反馈。通过对话,对项目的误解也能得到消除。 然后是当设计雏形初现的时候与委托方丹维尔市政府进行沟通。市长和相关的政府成员来到设计室,听取了我们在收集了各方意见后所作的设计概念并发表他们的见解(图6)。在综合各市政单位的意见下,我们设计团队再有根据地进行设计调整。 在概念设计经调整成型后,我们开始组织第三阶段的对话。设计团队和市政府通过网络邀请每一位居民参与一次完整的概念设计的展览会(图7)。展览会中,我们设计团队向所有居民展示整个概念设计的意图,解释概念设计背后的整个决策过程,争取得到居民的认可,并收集意见为下一步调整作准备。展览会中,我看到很多之前参加过设计讨论会的居民,也重遇很多因为做城市地图调研而相识、并开始对这个项目产生兴趣的朋友。姑莫论每位到场人士是否认可我们的设计方案,但至少无一不感激我们长时期的付出和努力。整个设计团队所作出的不同设计方案亦在展览会后上传到专门为这个项目而设的网站上供大众阅览。 可以说,从最早期的调研到最终成型的设计作品,丹维尔河滨项目的每一步都按照着计划好的对话机制去进行。我认为,这个机制从两个方面提升了这个设计。一方面,充分地与使用者的对话避免了设计离地,因为设计的每一笔都“画”在了使用者的意见和反馈范围内。好项目与坏项目的区别点并不在项目最终的效果是不是很“酷炫”,而是有没有做到每个位置都设计到受众的心坎里。另一方面,这一机制能够为设计争取到最强大的经济及舆论支持,尤其是当设计作品较具争议的时候。所以,一定要在设计过程中建立良好的对话机制。这对设计作品、受众、设计师本人都有很强的促进作用。 问:请介绍一下伊利诺伊州丹维尔市的河滨设计项目的思路和做法? 我做个简要介绍,项目的详细信息能够在我们设立的网站(http: / / www. cityofdanville. org/ riverfront- project)上查阅到。正如前面所讲,我们的概念设计是综合了居民的城市地图,各团体意见及规划上面的各方面数据作出的。设计以“变化”为主题,主要关注于两个方面(图8~9)。第一方面是建造河流北岸的景观带和活动场所以改善河滨景观状况,加强河滨的通达性。在此背景下开发沿河的商住混合型社区并建立过河通道。过河通道在未来将提供河滨南岸的改造机遇,进一步完善河流两岸的景观条件。 另一方面是利用老城区内的空置建筑和废弃停车场。建立多种小尺度有吸引力的活动空间比如农贸集市(现时集市举行地点在城北)、社区花园和运动场等以吸引人气,并以此为契机建立沿街小商业点,与河岸景观区建立联系。 别墅景观设计论文:大理“山水间”别墅景观设计探析 摘要:以大理山水间一、二期山地别墅景观为对象进行了研究,指出了该项目以唐代艺术与大理历史人文为创作源泉,结合现代景观理论、传统造园手法,通过对本土材料和建筑艺术的利用,最终创作出具有大理独特地域性的别墅居住区景观。在规划上提出了一溪两岸、前庭后院、组团聚落的布局,并且利用了依靠苍山、面朝洱海的地理格局,借助自然坡地创造出层次丰富的景观空间。 关键词:大理;山地别墅景观;唐风园林;场地设计;乡土元素 作者简介:邱发根(1986―),男,福建明溪人,西南林业大学园林学院硕士研究生。 通讯作者:宋钰红(1970―),女,浙江嵊州人,副教授,主要从事风景园林规划与设计的教学与科研工作。 1 引言 大理山水间项目位于云南省大理旅游度假区内,古城文献楼旁,用地28.67hm2,总建筑面积142 185m2,分为一期和二期(图1),一期占地1333hm2,绿化率为41%(2009年完工),二期为在建工程。该项目包括联排、双拼、独栋及度假洋房,是高档别墅住宅区。用地是一块自然坡度约11°的山地,东西长、南北短,西高东低,东西最大高差约100m,形成依靠苍山、面朝洱海的格局。 大理素有“文献名邦”之称,悠久的历史留下了许多重要古迹,在大理山水间项目的周围就有著名的崇圣寺三塔(图2)、弘圣寺一塔、文献楼。崇圣寺三塔在盛唐时期所建造,三塔的建筑风格类似西安小雁塔,是典型的唐塔风格,表现了唐时期大理与内地的密切联系。大理独特的文化气质,在文化上具有较强的地域性和多元性,大理对唐文化的推崇更是达到了前所未有的高度,南诏以开明大度的姿态,以“仿汉学唐”为契机,主动积极地对汉族的政治、经济、文化进行引进并加以改造、吸收和融化[1]。唐儒学文化对南诏影响巨大,到唐代,尊崇儒家,崇尚和学习汉文化成了南诏王公贵族的需要,这一阶层,能诗善文者很多。儒学甚至尊称“王羲之”为先圣,以至于南诏颇有“晋人之风”[2]。 2 大理“山水间”别墅景观设计思路 2.1 景观设计构思 正因为大理与唐文化、艺术、政治都有着千丝万缕的联系,则对大理产生了深远的影响。哲学家尼采说过:“最高贵的美是那种渐渐渗透的美,人几乎不知不觉把它带走,一度在梦中与它重逢[3]”。唐朝是中国古代最强盛的朝代,设计师以唐文化为创作的源泉,精心研读盛唐艺术中的图案符号、色彩、雕塑造型、建筑造型等,寻求雕塑小品的创意、栏杆的式样、铺地的手法、景墙的石拼图案的样式,从中提炼景观设计手法来重塑一个让人有所追忆,却不是复古、还原的唐风园林。设计师将现代生活理念融入到了设计中,把唐代的园林精髓和现代园林的精神相互融合,并结合大理独特的地域村落风景,最终创作出了一种具有独特气质的别墅区景观。最大限度地尊重大理的多元文化与本土人文景观,充分合理地运用大理当地的设计元素、木材、石材与植物,以一种让人感觉亲切的方式来体现人和建筑、人和景观的互动关系。 2.2 景观整体布局 该项目在规划上提出了一溪两岸、前庭后院、组团聚落的布局(图3),项目一期前场往内退后50m来营造景观空间,利用大理本土牌坊建筑、瑞兽雕塑、水中树池、灯光、孔桥、大青树等造景元素来展示大气的小区入口景观效果。贯穿整个别墅区的是一条长达1km2的“樱花溪谷”,樱花溪流自高处发端,配合苍山自然地形,一路顺山地一叠叠缓缓流下,沿路根据不同的地形创造出各种景观水体形态,形成整个小区的景观轴线。在这条景观轴线上合理地分布了钢架桥、一孔桥、三孔桥、木廊桥、折桥、石板桥等各式景观桥梁十余座。不仅为别墅区内部交通畅通提供保证更是为整体的景观带来交响乐般的优美音符。此外,无边界泳池、青石水瀑、儿童沙池、景观花架、回音壁、儿童游乐场、青石廊架、瑜伽平台、林间石汀步、网球场、等景观设施合理的分布在溪流两侧一起贯穿整个小区,不仅提升了居民提供游玩健身的场所,还丰富了景观。 3 大理“山水间”别墅景观设计分析 3.1 场地设计 山地别墅区有其天然的地形优势,高低起伏的地形有利于创造层次丰富的景观空间和优美的林冠线[4]。项目利用原有的山地地形特点,发挥背靠苍山面朝洱海的优势,通过高差、错位、低密度的布局,让建筑和庭院在陡坡中层层叠叠,变化有致,并且为每栋建筑设计了一个望东能观洱海,望西能赏苍山的观景阳台。设计师通过对地形的理解,充分运用11o的山地来设计各种景观节点,利用景观挡墙、栈道(图4)、景石、踏步、坡道、围栏、护坡自然巧妙的舒缓大的落差。同时还模仿苍山山麓中的小溪,将山地设计处理成一叠叠涓涓细流的花溪,生动的流淌于大理山水之间,营造出一种如同交响乐般的景观节奏。建筑和景观就像是在山地上生长出来的一样,顺应了坡势,产生一种自然的起伏感,这是对原始场地的一种理性的尊重。 3.2 建筑小品设计 设计师设计的不是场所、空间,也不是设施是体验[5]。唐风带给人的体验就是一种大气、洗练、雄浑和饱满的感觉,这种感觉与大理建筑中的硬朗、自然的质感不谋而合。一期前场入口展示区,设计师运用了丰富多变的设计手法,将唐文化艺术元素用现代的审美观进行了全新的演绎和表达,通过牌坊(图5)、喷水兽首、瑞兽雕塑、镀金唐塔、祈福塔、水中树池、雕花铺地、植物等元素来丰富景观。别墅区内拴马石、画像砖、回音壁、景桥、景观挡墙、石灯笼、洒水佛像雕塑、无边界泳池等园林小品的设计中,造型、线条、纹饰、转角、铺贴、色彩等景观细部的处理上,都体现出隐约、细微的传统文化内涵。无论是浑厚的古牌坊,还是精雕细刻的唐风建筑小品,大理山水间都邀请民间能工巧匠,手工打造而成。二期临苍洱大道的入口布局强调对称平衡的美感,以唐风舒展华美的屋顶,并结合大理本土风格的仿古门楼为视觉焦点(图6),辅以两边唐风纹饰灯柱,结合高大挺直的植物,带来竖向的景观震撼感,人流从门楼两边得以疏导分流。 3.3 乡土元素运用 3.3.1 大理石材 大理白族民居大都就地取材,广泛采用石头为主要建筑材料。这种就地取材的做法被广泛传播运用,形成了一整套高超的石砌和石材加工技术,“石头砌墙墙不倒”被誉为大理三宝之一[6]。山水间的设计师运用石头这一表现力极强的乡土材料,将挖土方中得到的石头进行分类,几吨重的大石头用于花溪的垒砌和瑜伽平台的设计,直径小点的就用于溪岸的景石设计,排球般大小的用于挡土墙、景墙的堆砌,拳头般大小的用于花溪底面的饰面铺贴。当地的大理石、青石和木材这些极简单的材料,被景观设计者们在这里表现得谦逊而平和,又没有冰冷感,而是温暖而近人。 3.3.2 灵动的苍山水 水是人类与自然的联系纽带,水景更是景观环境艺术中最富魅力的一种要素,它使环境有了灵气,使环境与人更加接近[7]。溪水是苍山不可或缺的元素,源自苍山自西向东淌淌流下的雪水和山泉水融于一起滋润着山水间设计师笔下的樱花溪谷。水的元素贯穿始终,整个景观以水的流淌、倾泻、汇聚、转折、蜿蜒各种姿态为素材,呈现出动静相宜的水景,并展示出优美的岸线。水以水坝、水渠、跌水、小瀑布、莲池、苇塘等方式表现,构筑了平静清幽的一溪两岸的理想家居环境。 3.4 树种规划 大理山水间以乡土树种作为骨干树种和基调树种,乡土树种适应力强,病虫害少,抗逆性强,有地方特色。并且这些树种苗木资源充足,易于大苗移植,省时、省力、省资,能使园林树木更快的发挥作用[8]。小区内骨干树种有大青树、滇朴、黄连木、香樟、梅等乡土树种,基调树种以云南樱花、栾树、乐昌含笑、桂花、马缨花、杜鹃、山茶、垂丝海棠为主。行道树主要以银杏、黄连木、玉兰、滇合欢为主,另外配以低矮的灌木和地被形成丰富的植物景观层次,如杜鹃、山茶、马缨花、滇丁香、绣球花、蒲苇、金叶女贞、假连翘、石楠、龟甲冬青、金丝桃、紫萼鼠尾草、火把莲、假龙头、扶桑、马鞭草、金银花、炮仗花、松果菊等。水生植物有再力花、睡莲、千屈菜、纸莎草、黄菖蒲、梭鱼草、马蹄莲等。 4 结语 苍山山麓中的大理山水间项目,融于苍山、森林、白云之中。它令人向往的溪岸、花境、廊桥、唐塔、泳池、牌坊等人造美景与苍洱自然景观融为一体,造就了一个优质的别墅社区,实现了人文与自然场地的和谐统一,艺术与生活的完美相融。 别墅景观设计论文:浅析山地别墅景观设计 摘要:在中国,山地别墅作为人们对自然的生活方式的一种享受和表达,更是也是一种寄情于山水的精神传承。因此,山地别墅的景观设计是否与整体环境保持和谐统一是衡量山地别墅是否成功的一个重要标准。本文从山地别墅景观设计的基本要求出发,论述了山地别墅景观设计的原则,并对xx山地别墅的景观设计进行了分析。 关键词:山地别墅;景观设计;设计原则 一、前言 与其他住宅类型相比,别墅设计最大的特点是与自然景观的融合,现代别墅景观设计是一个综合决策的过程,要系统考虑场地特征的一系列因素,特别是场地环境特征中的自然因素。而在别墅的这个特质中,山地别墅的设计所体现的自然因素尤为明显。山地别墅的开发最重要的是尊重地形与结合地形,可以说,衡量一个山地别墅是否成功的一个重要标准就是山地别墅是否真正融入周边的环境之中,因此,山地别墅在规划上,要按照个体对应的地势,落差和自然景观来进行设计,保证别墅建筑群能够依山而列,错落有致。在景观设计上,要尽量保持山地的原生态植被,减少对山地自然环境的人工破坏。 二、山地别墅景观设计原则 (一)天人合一的原则 在中国传统文化中,除了一些不能人为把握的因素之外,还指人们通过观察所形成的对天象的认识和把握,也包括对自然的理解。生态性原则是民居建设的首要原则,其不仅体现了人们努力统一天与人及社会的秩序,也体现出我国人民尊重自然、顺应自然的观念。在山地别墅的设计上,通常要营造出人与天对话的空间,且在设计布局上,要体现出人们将宇宙的秩序与人的秩序相统一的终级目标,即天人合一。天人合一所体现的空间精神是对自然的顺应。在我国的传统文化中,自然是被看作包含人类自身在内的系统。人及山、水、花、草、鱼、虫等都是从属于自然的,人与自然其他要素是处于同样层次与地位上的,如果将其反映在民居建筑空间上,就是将建筑活动建立在人与自然和谐关系的基础之上。在建筑设计中,“天人合一”几乎被当成了最高法则,人们利用山、水、树、石极力创造出尊重自然的空间,认为越是接近自然天成的,越是成功之作。 (二)因地制宜设计原则 山地别墅通常依山傍水而建,其周边自然资源尤为丰富。因此,以人为本,因地制宜,尊重自然发展规律尤为重要。因地制宜主要包含两层意思:首先是充分参照山地自然环境,合理利用山地条件;其次是对正确选择景观植物。所谓合理利用山地条件是指要根据山地的自然环境和条件,最大限度地利用原有的地形地貌,少动土方,依山傍水,枕山环水,负阴抱阳,背山面水,随坡就势,并遵循“阳宅须教择地形,背山面水称人兴。山有来龙昂秀发,水须围抱作环形的模式。这种巧妙利用自然、择良地而居的实践经验是中国传统风水理论中“崇尚自然、因地制宜”的原则应用不仅减少了景观建设资金的投入,降低了维护成本,而且达到了“天地与我并重,而万物与我为一”的境界,显得朴实无华,真切自然。另外,山地别墅景观植物的选择,所谓的“因地制宜”是指在别墅选址后,不要破坏山地自然特征中原有的生态环境格局,在园林植物的选择上倡导以乡土植物为主,顺应自然,因势利导,对于山地别墅周边环境的植被要最大限度地加以利用和保护,适当选取一些适应性强、观赏价值高的外地植物,改善原有山地周围的植物种植结构。同时,在设计中应模拟自然生态进行布置,讲求乔木、灌木、花草的科学搭配,创造“春花、夏荫、秋实、冬青”的四季景观。这样既充分利用了原有的自然环境因素,同时又保持了别墅原有的自然环境景观气息。 (三)可持续发展原则 “可持续发展”是从人与自然和谐发展的角度出发,所提出的别墅景观设计理念,其优秀内容是即节能、节水、节地、节材,做到无害化、无污染、可循环。强调环境保护,注重以人为本,关注可持续发展。可持续原则是运用生态学原理与遵循生态平衡及可持续发展的原则,即综合系统效率最优原则,组织、设计建筑内外空间中的各种物质因素,使建筑系统内的物质和能源能有秩序地实现循环和转换,获得一种低耗、高效、无污染、无废、生态平衡的建筑室外景观环境。 三、实例分析 (一)山地别墅景观主题 山地别墅景观设计的主题,要求设计师依据山地别墅所提倡的宗旨和定位进行整体设计,设计的景观必须与别墅融为一体,又能突出景观设计的独到性和创新性,同时在设计该项目的景观需要先研究项目产品的自然环境与人为环境。景观设计的主题的特点就是要突出个性,体现以人为本的理念。以绿城?千岛湖玫瑰园山地别墅景观设计为例,该项目景观在设计之初就考虑到该项目产品与其他别墅产品在定位和品质上的区别,将天、地、人作为该项目产品的主打,种房是该项目产品的最为别致之初。因此,在景观设计上也是依附于该项目产品的特点,将别墅外立面设计、别墅与周围古树以及整个住宅区与外围的“原始深林”的景观设计作为该项目产品的景观设计主题,力求突出该项目产品提倡的宗旨,并将这种景观设计设计理念作为当前山地别墅景观设计的一个范本。 (二)山地别墅公共景观与私家庭院景观互补 山地别墅景观由私家庭院景观和公共景观共同组成,在形成整个山地别墅景观上达到融合,形成互补。山地别墅公共景观是体现整个项目产品景观主题的重要载体,是小区居民休息交流的场所;而私家庭院是业主个人较为私密的空间,具有突出个性化需求的要求,但又与整个项目产品的景观形成一体。这两者之间的矛盾不仅体现了对当前山地别墅景观设计在突出个性化需求的同时又必须与整个项目产品景观设计风格上的统一,这是山地别墅景观设计时需要重点解决的一项。山地别墅公共景观与私家庭院的互补,不仅能很好的体现出整个项目产品的个性化色彩,还能营造出符合该项目产品的景观特点。 以绿城・千岛湖玫瑰园山地别墅为例,该山地别墅景观在设计之初就考虑到私家庭院与整个千岛湖玫瑰园山地别墅景观之间的统一性和个性化色彩。在明确山地别墅景观设计主题后,将私家庭院景观设计首先纳入到整个山地别墅景观设计之列,根据市场调研和当前业主对个人私密空间的需求上进行入手,将别墅中的私家庭院按照空间布局和色彩搭配作为体现业主个性化差异为切入点,将每一栋别墅的私家庭院设计按照不同的主题进行设计,做到了每栋别墅都是独一无二,同时将别墅周围的景观设计延伸到小区道路上,以小区道路作为私家庭院的分割点。同时,业主在购买该别墅时,在遵循了与整个玫瑰园山地别墅景观相一致在前提下,可以针对某些私家庭院景观进行改动,这也体现了千岛湖玫瑰园山地别墅在景观设计上遵循的公共景观与私家庭院之间的景观互补和体现个性化色彩的一面。 (三)山地别墅景观空间处理 从整个购买别墅的业主调查来看,更多的业主选择购买别墅往往趋向于对私家庭院的拥有权的重视,希望购买的别墅具有非常性价比的别墅,私家庭院面积大而且隐秘性高,这不仅体现出了业主对别墅舒适性的考虑,更多的是对私人空间的掌握。因此,在私家庭院景观设计中对于空间的分割体现的尤为重要,又要使得私密空间变的越隐秘越好。从以往的设计经验来看,需要对以下几个方面进行关注。首先是在保证私家庭院具有一定的私密性,用植物或灌木丛作为别墅与别墅之间的隔断,提高与其他业主之间的灰色空间。其次是对于容积率较低的别墅群体,运用多个主题将私家庭院进行分割,多点式的布局提高私家庭院的美观性和个性化。最后是在私家庭院设计中掌握业主对私家庭院景观的个性化差异需求的度,既不能过分的体现出个性化色彩,与整个景观设计相违背;又不能形成高度的统一性,偏离了整个项目产品景观设计主题。 以千岛湖玫瑰园山地别墅景观设计为例,别墅与别墅之间放弃较为常用的木制或铁质隔断,改用植物盆栽作为别墅之间的隔断,这不仅提高了私家庭院的隐秘性,增加业主的灰色空间感;又提高了小区的绿化率,使得千岛湖玫瑰园更具有绿色住宅的内涵。同时对于容积率较低的别墅群,从整体上来看,每个私家庭院具有不同的景观主题,或者一个私家庭院有多个景观设计主题,但就与公共景观设计相对比,发现每个私家庭院所展现出的不同景观主题,与整个玫瑰园景观主题是相互融合的,同时又是相互补充的。 (四)山地别墅景观(植物与景观)的协调 山地别墅景观设计讲究的是一年四季都有不同的景色,同时这些景色在表达的主题需与该别墅景观相符合。由于我国南北气候差异大,植物景观运用受到很大的限制,在南方以各种植物作为景观设计均能实现较好的效果,但是在北方受到气候条件限制,一年中有尽一半的时间是处于“冬季”这对植物的生长有很大的限制,不利于植物景观设计,这就需要设计者巧妙的运用植物和建筑小品对其进行改造,以此达到景观设计要求。 以千岛湖玫瑰园山地别墅为例,该项目产品位于我国的南方,景观设计中植物景观受到的限制较小。因此,千岛湖玫瑰园植物品种较多,几乎每个季节都有花,每个季节都有不同的景色。例如玫瑰园春季有桃花、梨花和杜鹃花等,夏季有茉莉花、荷花和栀子花等,秋天有桂花、菊花和茉莉花等,冬天有梅花。这些花让不同时节的玫瑰园展现出不同的景色,不仅美化了小区,更让单调的建筑物富有生命。 别墅景观设计论文:关于私家别墅花园景观设计探讨 摘 要:经济的发展必然会带动精神文明的发展与丰富。在我国,经济的繁荣促使人们更加注重生活品质,建筑的多样化是房地产发展的总体趋势,对于私家别墅的建造,也呈现出多元化的趋势。别墅建造需要融合多种元素,既注重景观的协调,又要考虑充分其使用的便捷度,保证工艺的品质,以满足用户日益新奇的想法。别墅建造前、中、后期均有不同的要求与注意事项,其工艺还在进一步发展阶段,并且需要人们不断创新改良。 关键词:私家别墅;设计;工艺 改革开放以来,伴随着经济腾飞,房地产业渐渐扮演起国民经济中重要的角色。而随着经济政策的发展,社会中的少部分人先富裕了起来,富有的资产使得他们有能力追求更奢华的生活方式,而私家别墅就是这种生活方式的一种具体体现。相比于早期私家别墅受制于土地的局限,当今新开楼盘的别墅区则拥有更大的配套面积,更为宽阔的土地面积可以满足人们对于私家花园的追求。私家花园,顾名思义,就是配套私家别墅而设置的小花园。其景观设计、布置均是为了配套建筑风格,为了满足不同业主的喜好而私人订制的。为此,越发差异化的私家花园的建造,对于设计、施工都提出了更为苛刻的要求。 一、传统别墅建造中的问题 (一)景观规划缺失导致的不协调 在许多别墅花园的建造的前期,由于施工时间紧张,土壤或水文条件差异等因素,可能导致花园规划不合理,从而导致景观的杂乱无序,使工艺的美感大打折扣。同时,不合理的规划可能引起房屋使用的不便。根据调查显示,有不少别墅户主表示住房存在停车不便,蚊虫过多等生活问题。 (二)季节交替引发的景观断裂 由于北方各城市四季分明,气候变化较南方相比更大,植物的生长与凋零存在一定周期。因此,别墅花园景观可能存在一个断裂期。随着温度降低,夏生植物枯萎后不能及时移植或者改种耐寒的植被,因此导致房屋建筑设计的工艺美感下降,花园内景观单一,无层次感。 (三)植被选择不当或单一 传统别墅花园选择数目种类单一,往往选择耐寒的松树,耐旱的杨树,以达到方便管理的目的。这种简单的布置模式已经被住户的需求远远甩开。用户希望看到更多元素、更多层次的景色,对于景观层次感与美感的需求越来越强烈,需要在别墅布置上别出心裁。例如:女士更倾向鲜花、枫叶等浪漫因素的加入。另外,植被选择不当可能导致生活中的不便。比如:杨絮会诱发哮喘病的发生,且不易清扫。这些均需要在未来的别墅花园布置中因为足够的重视。 二、私人别墅花园方案设计的探索 (一)做好项目评估,保证经济合理 不同业主的别墅花园的风格、绿化度、样式是完全不同的。所以,在对私家花园进行设计时就要充分做好前期的准备工作。比如很多花园交付时已有成型的植被、水池,凉亭等,此时结合考虑业主要求,就要端详原先的水路要不要改,原先的植被要不要挖,原先的结构是小修小补还是推翻重来,也就是要在保证业主要求的前提下能否找到一个适当妥协与减少支出以提高经济效益的平衡点。再比如进行项目改建时,要考虑到零件设备是否更换,更换后是否会影响到整个别墅的水电等系统,甚至于后期可能出现的设备更换维修等很多因素。总之就是满足业主需求的同时尽可能地追求效益的最大化。 (二)优秀的花园设计是整个花园的灵魂 在私家花园的设计中,设计师需要经常与业主保持沟通,及时交流信息,切忌按照自己的习惯与想法来,因为不同业主的要求不同,这种差别不仅体现在户与户之间,还体现在具体要求与行业规范之间。因此,设计师只有充分与业主沟通,才能深刻地了解业主的想法,才能正确地进行设计,这么做的同时也能保证资源不必要的浪费。 (三)严格控制工期,做好成品保护 私家花园的施工时,前期就要做好统筹安排,各个工种分工明确,大小环节同时或交替进行,保证资源最合理的配置以提高施工效率。同时,随着项目的推进,不断的会有已进行项目的完工,此时如何保证后续施工不对已完成项目造成破坏,就显得十分重要。例如,花园植被都已种好的情况下业主突然改变主意要加种新植被,此时就要考虑新植被的成活率及避免影响已有植被。 (四)提高施工标准,保障工艺质量 每一个私家花园都是一件完美的艺术品,对很多业主而言,私家花园甚至可以说是精神花园。因此,无论在设计师还是施工人员眼中多么平凡的一块砖,一株草,在业主看来都可能是那么的特别。这就要求我们的设计师或者施工人员用心思考,高标准严要求的完成花园建设,这也会为自己带来良好的声誉。 (五)设计优秀的花园经得起时间考验 私家花园的建设如同其他绿地一样,三分种,七分养。一个优秀完美的花园,只有在勘探、设计、施工、维护每个环节都严格把握品质,才能经得起时间的洗礼,经久不衰。优秀的花园就如同美酒,岁月越长,越是芬芳。 三、结语 展望未来,私人别墅花园将会有越来越大的市场,因此,私家别墅花园市场因此也会迎来春天。从上文的几点讨论中,不难发现,想要设计建造一个优秀的私家花园,只要注意设计中常见的种种问题,避免传统模式下的建筑布置误区,认真做好上述的5点要求,就一定可以成功实现。因此,本文的意义在于,不仅分析了私家别墅花园设计存在的众多问题以及当下的情况,还分析总结了施工中常见的问题,并对此提出了几点建议。希望本文能为各位私家花园设计人员提供一个典型的范例,对众多设计起到指导作用。 别墅景观设计论文:现代别墅园林景观设计 【摘要】近年来,由于中国经济的不断增长,房地产业也随之迅猛的发展起来,特别是别墅的发展更是如雨后春笋般出现。别墅是人们冲出城市的禁锢,回归自然的新型生活方式。 本案的景观设计使得别墅的主人在庭院中吸收大自然的新鲜空气,在闲暇时感受着身临自然的曼妙。在阳光下漫步,聆听树叶、泉水的叮咛细语。在这里可以聊天,散步,游泳,探险。在这里人们可以暂时远离都市的喧闹,尽情享受安静,幽雅的私人空间。 【关键词】别墅;景观设计;设计 1、现代别墅园林景观设计的特点 园林景观设计风格有多种,如分为中国古典式园林、日式枯山水、意大利台地园、地中海风格、英美乡村式、法式规则园林等别墅风格等。 风格多样的现代别墅园林中,园林景观很少会遵循各种风格的要求一成不变地进行设计,设计师一般都会对几种风格进行融合,再加入现代的设计手法和潮流的元素,显得比较多元化。 笔者认为,别墅园林设计强调让人们贴近自然,与其他住宅类型相比,别墅园林景观最大的特点在于它与自然景观的融合是最完美的。但最终应以舒适和感受的愉悦作为别墅园林设计的目的。 2、工程概况 该别墅项目位于临汾市某别墅区,庭院似长方形,较为规则,总面积约500方。除主建筑别墅外,还有约350方的设计面积。南面为小区道路,东面和北面为别家别墅花园,西面为以墙为界与之对称的别墅及花园,基地平整。笔者认为良好的别墅园林都是与周围环境以及主人的兴趣爱好极度和谐的。 3、设计依据 第一,以绿化为主,适当点缀小品,做到三季有花四季有景。 第二,体现环境特色,形成整体风格。 第三,打造人性空间,满足功能需求,庭院是一个非正式交流场所,具有良好的可进入性又有足够的活动面,是一个能让人驻足、而又可随时借景而转移话题的自由、轻松的自由空间。 第四,适地适树。在形成良好的庭院景观的同时,应考虑今后的方便养护管理,尽量节约庭院的投入和今后的养护管理费用。 4、设计理念和原则 4.1 坚持“以人为本”的设计原则 人的行为,是我最先考虑的一个问题,一个好的设计应当能对人的需要敏感地做出反应,使人尽情的游玩,是她们精神焕发兴趣,一部分,人类活动必须给自己留有足够的空间,使我们在设计规划中必须给庭院留足弹性。 4.2 因地制宜、塑造空间个性的原则 庭院是一个相对独立的私有空间,因此我们再设计时要发挥想象,为园主创造一个有个性的空间。 4.3坚持人居环境的舒适度性原则4.4坚持文化性的原则 在有限的空间创造出符合居民需求的人性的机能空间,为居民提供可居、可憩、可动、又易于沟通的私家庭院。 4.4坚持文化性的原则 通过环境载体的造型、色彩、质地及空间的处理、空间的过渡等,同时,充分挖掘植物的文化内涵、以提高庭院的文化品位,突出庭院的植物景观特点。 5、景区及各分区的说明 各功能分区即可以成为一个个相对独立的景观,又通过连贯的游览路线而成为一个有机整体。集休闲、游览、娱乐于一体,为家居生活带来无穷乐趣。 5.1 水景区 在整个别墅庭院的东北方向,为主景表现的地方,在构造主景,以一个有收有放的自然式水池为水景的主要表现,在其旁设一亲水亭子,水中有各种的水生植物,鱼等,有动有静,水边桃红柳绿,成为全园的主景,也刚好设在别墅窗外。美不胜收。 5.2 游览区 亭内是一处游览地,既可休闲,也可大致观赏院内景色,还有平台花架等。 5.3 露台活动区 在大门进去,设了一休闲平台,主要以木材为建筑材料,搭上一木结构花架,整个环境比较怀旧,也很简约。摆上数盆盆花,增添几分生气,也是院内一景。 5.4 景观树丛区 全院构成游览区,各种优美的树态树形,如丰花月季、五角枫、台湾相思、棕竹、樱花、还有各种灌木球等等,构成四季有景,在别墅前的一处,以2五角枫构成一幅美丽的风景线,香色俱全的美景,再通过曲折回抱、各种铺装的园路把树结合起来,完成一幅美丽的蓝图。 植物配置力求做到乔、灌、草结合,做到春有花、夏有荫、秋有色、冬有绿,体现植物的季相变化,让园主充分感受到大自然生生不息的无穷魅力。植物种植,主要为自然式,种植形式有孤植、对置、群植等等,选植的植物多为乡土树种,适应性强。选择的蓝花楹、丰花月季、五角枫、红继木、台湾相思、樱花等叶色、花色丰富的植物,强调园中得色彩变化。庭院中大块草坪的设置,均一的颜色、细腻的质感,以及可以踩踏和让人亲近,是一种多么惬意的享受。这些优点也是其它地被植物所无法比拟的。草坪还把树、灌木、花草有机联系在一个和谐的背景中,统一视觉。使整个庭院连成一个有机整体,增加了庭院的宽阔感。 5.5 水的设计说明 水是许多庭院不可缺少的灵魂,它可以与庭院里的一切元素共同组成一幅美丽的水景图。在这个庭院中,重点突出水景的景观效果,如水池中的鱼、植物、岸边的一些绿化树种的选择、亭子的位置等。无不围绕着水景而布置。 5.6 铺砖设计 在院中以大理石、青石板、混凝土嵌鹅卵石、木板等作为园路的铺砖材料,相辅相成、各具特色、步移景异,除了也构成院中一景外,更丰富了园内景观。 结语 现代生活的水平提高和人们对生活品质的追求,人们开始在对生活环境的质量也有了新的要求,在绿色时尚的基础上设计出属于自己的园林,特别是现代的别墅景观设计更是日益受大家的欢迎。 别墅生活使人们能够贴近自然、亲近自然、融入自然,景观的优秀与否取决于人与景观的对话性和景观与建筑的呼应感,而舒适感和愉悦度则成为别墅园林景观设计的最总目的。 别墅景观设计论文:别墅景观设计探讨 摘要:别墅景观设计作为现代城市建设的一个重要组成部分,在城市建设中也应该给予足够重视。随着人们对生活水平的要求越来越高,人们对别墅景观设计需求不仅仅停留在视觉方面,更加重视的是别墅景观设计的合理性与生态功能等。本文主要针对别墅景观设计作深入研究探讨,为众多同行提供部分别墅景观设计经验,希望能够略尽绵力。 关键词:别墅景观设计 探讨 随着城市人口的不断增加,房地产行业发展越来越迅速,不少经济条件比较优越的家庭开始选择别墅居住。别墅一般建立在环境优美地带,可以提供人们居住和休息的独立住宅。而随着人们生活的不断提升,别墅需求量也越来越大。另外,居住在别墅中比较独立自由,可以尽情享受安静和私人空间,其中别墅景观设计在别墅建设中尤为重要。 一、别墅景观设计的重要性 别墅与其他类型的住宅相比最大优点就是比较贴近自然,所以别墅景观设计是否合理是衡量别墅质量优劣的重要指标之一。在别墅景观设计和建造过程中有三个方面的因素比较重要,分别为景观设计、建筑施工和入住居民,其中景观设计是灵魂,是整个别墅的根本;建筑施工就像躯干,是别墅的主体;而入住居民就能够使别墅具有生命气息,是别墅自我价值的体现。由于景观设计是整个别墅设计的灵魂所在,所以应该特别重视,在设计别墅的时候,要综合考虑多个方面进行景观设计,包括地形、环境、气候、建筑材料和人文因素等,一个优秀的景观设计对别墅的整体建造来说至关重要,是一切别墅内建筑的基础根源,做好别墅景观设计,不仅能够使别墅更加合理,适宜居住,还能够提升别墅的自身价值。 二、别墅景观设计应注意的问题 1、别墅景观设计与自然地形的结合 别墅景观设计需要一定的景观效应,必须要科学合理结合自然地形,所选择的建筑场地要尽量平坦、或有舒缓小坡、或陡峭险峻,最大限度减少地基打造工程。将别墅的每个部分与不同的自然地形有机结合到一起,合理利用地形,这是别墅景观设计的基础环节之一。地势平坦的自然地形有利于别墅景观设计能够灵活进行,舒缓小坡的自然地形虽然给设计师带来一定的空间设计难度,但是也可以利用这些特点充分发挥设计师的想象力和创造力,创新别墅景观设计。在别墅景观设计中,几种常见的地形处理方法如下:首先,当地形坡度较缓,别墅景观设计平面布局又较为紧凑时,可以根据地势的高低变化采用部分填挖的方法,合理安排景观设计空间。其次,当建筑物需要与等高线相垂直时,一般只可以采用分层筑台技术,可以使用踏步联系,分层建筑,所设计的房间与室外平台要层层跌落,互不干扰。再次,依坡建屋,该种自然地形的处理方法一般用于凸起较大的地面,根据地势合理分配空间,别墅可以全部或者是部分依坡建造。 2、别墅景观设计与环境景色的交融 别墅景观设计的户外环境不仅要满足观赏需求,还应该在具体的建筑中合理运用自然景色,还需要设计多出风景优美的郊外配套设施,为别墅景观整体设计增添另一份美景。别墅景观设计与环境景色的交融,可以用借景、造景或用景等方法,把别墅建筑与自然环境相结合,使入住居民充分感受到大自然的美,无时无刻都融于大自然之中。由于别墅景观设计的空间比较固定,可以多加运用人工因素设计别墅景观,成为别墅与自然环境的过渡。合理的别墅景观设计就是将“人工”与“自然”完美的统一到一起,实现人工景色与自然环境的完美结合,互相交融。不过,别墅景观设计随着环境的不同而发生改变,所以就需要一个完美科学的别墅景观设计,根据不同的自然环境设计出不同的别墅景观。 3、别墅景观设计需要运用借景造景 在别墅景观设计中最基本的两个要素是,运用动态的“造景”和静态的“借景”,动态的“造景”指的是根据别墅区已有的景点,改进和提升现在的居住环境;而静态的“借景”指的借用别墅区完毕的景色资源,包括小山、小河、喷泉、树木等。这两大要素互相协调构建,提升别墅景观设计质量和观赏性。在别墅区内部景观的营造和使用上,又可分为“人工造景”与“自然风景”,“人工造景”指的利用大量的物力财力投入,营造出人工景观;而“自然风景”则指的是别墅景观设计的内部自然条件,包括河流、花草、坡地等。随着别墅景观文化的不断发展,别墅景观设计方法也越来越多,不仅有本土元素也有异地风格,既有传统的别墅景观风格,还有新型的别墅景观设计,但是借景造景的别墅景观设计手法一直备受重用。 4、别墅景观设计注重硬质景观营造 在别墅景观设计中,别墅的硬质景观十分重要,是整个别墅的主体和躯干,别墅的硬质景观主要包括假山叠水、木花架、木栈台、别致的园路铺装、城堡式的围墙和体积庞大而坚固的黄面石挡土墙等。木花架柱子的值应该控制在150mm到180mm范围之间,花架条值的范围是50mm至70mm,横梁值在150mm到180mm之间,木花箱的高度值应该控制在450mm至600mm之间,不能大于800mm。木栈台的板厚不能薄于25mm,但是其厚度不能超过38mm,木栏杆的高度应该控制在0.95m至1.05m之间,木栏杆柱子的值不能小于120mm,但是又不能大于140mm。这些都属于户外防腐木制品,必须要做好防腐处理。 园林铺装在别墅景观设计中十分重要,趣味性十足,并且在设计上也有一定的要求,其人行主入口的道路铺装宽度不能小于1.5m,尽量控制在1.8m到3m之间。铺装材料可以使用毛面石材或天然面石材,其厚度范围需要控制在18mm到20mm之间,颜色主要以暖调和浅色为主,可采用冷暖调搭配或深浅色搭配。户外台阶宽度可以保持在300mm至330mm之间,高度为150mm,台阶面板厚度控制在50mm作用,压顶面板厚度不能小于50mm,不能大于80mm。在别墅景观设计中,围墙风格应该保持统一,每段栏杆长度应控制在1.5m到3m之间。在堆砌土墙时,挡土墙顶面应该保持水平,每级跌落不能大于1m,黄石面应该高于相邻道路中线标高0.8m。 三、总结 别墅景观设计十分重视自然地形和环境,需要让别墅与环境有机结合,根据具体的自然地形,合理制定别墅景观设计,还应该根据周围的自然风景,达到与别墅内景观风格的统一,总之,在别墅景观设计中,随时随地都应该考虑到自然因素的影响。 别墅景观设计论文:现代别墅庭院景观设计浅析 【摘要】本文主要就现代别墅庭院设计展开,首先阐述现代别墅庭院设计的定义,别墅庭院设计的重要性及普遍性,依次剖析现代别墅庭院设计的风格及设计特点,其中设计特点应从建筑风格、园建小品、空间布局、功能、颜色、材质、植物搭配等方面阐述,结合实际案例剖析,总述别墅庭院设计中的实用性、落地性及空间感受。 【关键词】别墅庭院;风格特点;设计剖析;施工难度; 一、前言 随着我国经济的不断发展,人们的生活水平越来越好,对于物质享受也就越来愈追求。目前,人们对于现代别墅庭院都有着独特的喜好,所以现代别墅庭院的景观设计质量是很重要的。 二、现代别墅庭院设计的定义 别墅庭院设计是从城市化建设的公共景观中分离出来的带有私有性的并且专业性很强的设计工作。它专指借助于景观规划设计的各种手法,对别墅的环境进行优化设计,满足人们较高的功能、心理、文化需求。别墅的庭院设计要能够反映出主人良好的修养和品味。 三、别墅庭院设计的重要性及普遍性 人们在逐渐适应由高架桥与高楼大厦所构成的城市形态的同时,也逐渐适应现代紧张的生活节奏与紧凑的生活环境。为了能营造更宜人的生活环境,缓释人在现代都市中的巨大生活压力,人们迫切需要营造属于自己的庭院。虽然庭院的概念有所变化,但是始终不变的是庭院意境的营造。庭院意境就像庭院的魂,它不仅影响着庭院设计的品味还映射建筑与人的思想层次。造园的民族形式或民族风格再要维持下去是办不到的也是不现实的。学习的不是庭院形式,而是一种营造意境的手法与时空精神塑造。 四、现代别墅庭院设计的风格及设计特点 1.设计风格 庭院的样式可简单地分为规则式和自然式两大类,目前从风格上私家庭院可分为四大流派:亚洲的中国式、日本式,欧洲的法国式和英国式。而建筑却有多种多样的不同风格与类型,如古典与现代的差距,前卫与传统的对比,东方与西方的差异。常见的做法多是根据建筑物的风格来大致确定庭院的类型。 由于土地资源的珍贵与稀缺,不少项目就会采取提高容积率减少层高增加楼层数,以便能够在有限的土地上建造出更多的房子,别墅类地产的奇货可居,就在于它对单位土地的独家占有,低容积率私家庭院绿化私家车库,这些高昂的土地成本大大抬升了别墅的市场价格,周边环境资源的稀缺性也是构成别墅价值的重要组成部分。什么样的环境资源承载着什么样的别墅价值向。 随着城市社会经济的飞速发展,人们的活动范围不断向外拓展,给自然环境带来了严重的破坏。居城市而享山林之乐是人们一直以来对理想居住环境的美好追求,而风景优美生态环境良好的地段,可供建设别墅的土地资源又极为稀少,所以建设在这一类环境资源上的别墅价值更高。产品和服务作为住宅的高端产品,别墅有着优越的资源优势,在最优秀的资源上进行开发与创造,这就形成了产品的优势。 别墅的风格则体现了人们对生活方式的追求,无论是什么优秀的环境精心打造的别墅产品,其价值的实现都离不开服务。选择一栋别墅,实际上就是选择一种生活,这是一种漫长的时间过程,此过程中的贴心服务,更是衡量人们的别墅投资是否物有所值的体现。交通可达性是高档别墅居住价值的构成元素。现代社会的快节奏生活,人们十分珍视时间的宝贵性。 节省人们在上班路上的交通时间显得尤为重要。因此,别墅的开发选址,应具有良好的交通可达性,方便人们的出行活动。架核轴设计与别墅区环境景观在研究城市建筑中,从架核轴等方面对城市建筑做出分析。在本文的写作中,笔者借鉴城市建筑中的上述三个要素应用到别墅区的环境景观设计中,以取得具有整体性系统性的景观效果。架是事物的结构支撑体,对于别墅区来说,即为道路系统,形成别墅区的基本结构表现为一种物质空间实体的形态,在别墅区里对应着依附在道路之上的节点空间;轴从形态仁来讲,表现为线性特点,是对别墅区内部空间的限定,是步行和绿色开放空间形成的景观走廊。别墅区环境景观设计,就是通过协调各景观要素之间的关系,使景观完整的表现出不可或缺相互和谐一体的景象。因而它是一种整体性的设计行为,只有通过系统理论的建构,才能达到理想设计的目的。 分析别墅区的天然或人工物质景观要素及其构成的场所空间,联系城市建筑学的架核轴要素,可以将别墅区的环境景观设计从这三个方面着手,将别墅区的景观设计纳入其中,从整体上把握景观设计的特征和要点,对于形成别墅区整体性景观具有积极意义。小结从中国古代的别业发展到现在的别墅,其作为第二居所的功能已经演变成现在的集休闲度假和居住功能于一体的第一居所; 介绍了别墅建筑的类型,根据别墅区所处自然环境和社会人文环境的不同,形成的四种别墅区类型,分析别墅环境景观的主要特点,重点解析了别墅产品消费群的共性需求心理及别墅产品的价值构成,为下面章节研究别墅区环境景观设计的方向提供理论支撑;并阐述了架核轴设计对于形成别墅区整体性环境景观的重要性。别墅区环境景观设计的内涵人类聚居环境理论由希腊学者道萨迪斯在世纪五十年代提出的,它由自然、环境、人、社会结构、建筑与城市交通五个要素共同组成,它是人类生存发展与再发展的基地。 2.设计特点 (一)项目概况 某别墅区位于路交叉口,外部景观环境十分优美,该项目占地面积约10hm2,共有50造型迥异大小不同的豪华别墅及一家会所布置其中建筑的总体色调采用传统的粉墙黛瓦,但用更为均匀的浅灰色石材做墙身的压顶,以极具现代的圆钢管平行密排做为坡屋顶斜面装饰,局部一些立面还采用了棕色的防腐木板使得建筑在现代语汇诠释中仍能品味出传统文化的气息。 (二)园建小品 景观中的小品布置有时会起到画龙点睛的作用,在有限的空间得其乐趣,能活跃气氛但要做到巧而得体、精而合宜景到随机不拘一格,并非想象中那么简单。笔者留心的观察了小区中的小品,发现其风格多为古典的传统的,但却与周围的环境十分协调比如路边行走,在临拐角处的一片绿化中突然有一雕花大水缸,里面种有红花睡莲,立即眼睛一亮,真是一个很有情调的小景。 (三)植物 景观园林的意境是抒发园居生活的思想感情,植物作为园林景观的主要元素,如运用得当,将产生动人的意境效果小区中景观树种的选择以落叶树为主,常绿树为辅,强烈的季相变化带给业主四季更替的直观感受。落叶树种有:榉朴、白玉兰、紫玉兰、马褂木、乌桕、樱花、紫薇、紫藤、水杉、池杉、海棠、腊梅、梅桃梨枣等。常绿树种有:香樟、桂花、山茶、含笑、女贞、桔树、大珊瑚树、枇杷、罗汉松、杨梅、棕榈等。品种不少,当笔者置身在这小区之中时,感受到其绿化十分的饱满,到处绿树成荫,竹影婆娑,水边桃红柳绿,荷叶摇曳园中植物与硬质景观结合的十分协调,上木中木和下木搭配的很有层次,疏密有致,笔者认为达到如此画境的效果,这不单单是种植设计时的深思熟虑,更是需要投资建设方与施工方的共同努力。 五、结语 通过以上详细的分析以及探讨,我们不难看出现代别墅庭院景观设计的风格和设计特点对于别墅具有很大的重要性。所以,更要不时创新别墅庭院景观的设计风格以及设计特点。 别墅景观设计论文:浅谈别墅庭院花园景观设计 【摘要】 随着人们对生活质量及亲近自然、感受自然要求的日益提高,加之交通越来越便利,别墅洋房等景观项目在一些大城市边缘应运而生,现就别墅项目内庭院设计进行研究和分析,归纳出几点设计要点及注意事项进行探讨,希望能够起到抛砖引玉的作用。 【关键词】 私家别墅花园;景观设计;精致化设计 1. 私家别墅花园景观特点和现状 1.1. 私家别墅花园的景观特点 私家别墅花园式一个外围较封闭的私密性空间,是主人进行聚集和交往活动的场所。我国传统的庭院空间承载着人们的吃、穿、住、交往、工作、学习等日常性和休闲型活动。而现代别墅花园所承载的人们的活动已超出物质的范围,空间布局的形式成了增强某种空间特性的需要,因而私家别墅花园具有独特的景观特点:地形构成丰富多样;花园风格因使用者的价值取向不同而不同;景观设计部只停留在视觉层面上,而是上升到了追求某种意境的层面上;使用者在自己的花园里可以放逐心灵、任意驰骋,可以从任何一个地方通过任何一种方式获得美的感受。 1.2. 私家别墅花园景观现状及设计要求 私家别墅花园式属于房主个人的私有空间,应根据自己的喜爱可在其中布置各种园林要素,创造符合个人审美情趣的个性化景观。花园是心灵的归宿,淡漠繁荣、聆听静谧是多数别墅拥有者的追求。私家别墅花园的设计不仅仅是景观的设计,而是主人心灵的雕琢、审美情趣的外造。因此设计尊重主人,设计遵循精致化,是私家别墅花园景观设计的归宿。 2. 私家别墅花园园林元素精致化设计注意事项 2.1. 植物 园林植物种类繁多、形态各异,植物的多样性为设计者提供了广阔的思考空间。精致化设计要求设计师不仅可以利用植物的外形美创造丰富的植物景观,还要求设计师从心灵上领悟植物的内在美和气质,实现与植物在创作意境上的沟通,从而满足使用者在生活艺术上的追求。园林植物随着季节的变化表现出不同的季相特征,春季万木复苏,夏季绿树成荫,秋季落叶飘黄,冬季虬枝崎岖。这种盛衰荣枯的生命节律一旦被设计师所领会,便能利用各种植物素材创造出四时演替的时序景观,给人不同的时间感受。另外,利用植物还可以进行意境的创作。因此应注重传统技法的运用和意境的创作,利用传统技艺可以在花园中借助植物书法情怀,寓主人之情于精致之景,使之情景交融。 2.2. 水体 水是别墅花园里的精灵,它可以与别墅花园中的一切元素共同组成一幅美丽的水景图。水用在花园中的任何角落,都会给人创造一种温馨、舒适、自然、和谐的氛围,满足人们对回归自然的渴望。因此设计需保留了水在花园中传统的设计手法,但同时又着重考虑了水在色彩、声音、保洁、气味以及形态方面的应用。水在常温下是一种液体,无色无味,在感官方面的体验较少。精致化设计打破了水在自然界的自然规律,利用精良的现代技术使其根据人的主观需要,在任何时候发生戏剧性的变化,从而产生无限乐趣与各种美的形式。 2.3. 园路 精致化设计抛弃了有园必有路、有路必曲径通幽的设计手法,而是尊重现有别墅花园面积普遍小的现状重新整合设计方案,不单把园路作为赏景的路线,还把路作为景的一部分来创造。别墅花园的园路设计主要在铺装材料上做文章。铺装材料的形式与质地十分重要,因为铺地的形式和路线起着传递庭院设计者意图和使用者审美价值的作用。花园内同一空间,园路的同一走向用同一种式样的铺装较好,可以使全园富有变化,从整体上看了又达到了统一中求变化的目的。路面块料的大小、形状、除了要与环境、空间相协调,还要适于自由曲折的线型铺砌,尺寸模数也要与路面的宽度相协调。可以说,园路的铺装表达了园路的不同性质、用途和区域。 2.4. 通道 通道是指从院门到住宅入口之间的空间。目前通道的设计一般被认为是可以忽视的环节,认为用简单的铺装结合出入方便就可以了。而精致化庭院设计认为通道是展示居住者情趣的最好舞台,以为内它会给来访的客人留下第一印象,要使客人进院门后在通往住宅入口的空间内感到赏心悦目,体验出此处非彼处的设计理念,从而感受到主人的兴趣品味。 设计通道时,还要考虑从大门到房间入口的整体性,甚至要考虑到如何与走边的街景协调,如何作为街景的一部分而参与景观建设等内容来进行规划设计。精致化设计的设计师要负责考虑花园与周边环境的协调,至少应该让房主意识到设计大门周围环境或通道时,自己的行为是构成街景的重要因素。因此设计师要与房主达成一致,设计出能与走边环境保持协调,并能陶冶过往行人和来访客人情操的作品。 2.5. 园门与围墙 目前,别墅花园一般没有明显的大门和围墙,只象征性地用植物或低矮的栏杆围合,这会重影响到房主的隐私。别墅花园的院门或围墙的造型直接体现并决定于居住者的艺术追求、兴趣爱好以及财富状况,院门周边的环境也会使来访者感受到居住者的生活水准、文化程度及修养。另外宅门周围安装的邮箱、门铃、门灯、户名牌O附属品的布置应与宅门、围墙的高度、幅度相协调,以免造成杂乱的布局。因此,必须在全面考虑到使用者实际情况的基础上对大门和围墙进行精致设计。别墅花园的院门和围墙因各自的特点也会表现出不同的效果,精致化设计的院门和围墙有独特的设计理念和施工标准:(1)要与主体建筑的风格协调一致。(2)作为花园一景,营造出整体气氛;(3)作为花园的构造物,在结构上要坚实可靠,在施工上要精准细腻;(4)与相邻及周边的建筑协调,对美化周边环境作出贡献。以上4点对于院门和围墙的设计能否体现出花园的整体风格、能否与街景协调一致起着关键性作用。但在现实生活中,每家每户只按照各自的喜好和预算来建设花园,以致形成了彼此不相关、完全没有统一性的独立单元,很难构成协调的街景。 3. 结语 在庭院设计领域,设计上的协调性是非常重要的。不少人都从庭院设计的角度提出质疑,到底什么样的作品才符合中国人的审美价值取向,怎样的设计理念才能在众多竞争领域站住脚。精致化设计认为这不全是设计、施工的责任,选用劣质的建材、单调造型、容忍或认可品味不高的作品面市的开发商也需要反思,需负起引领精致化设计理念、开发高品质住宅的责任。一座新建的住宅花园应恰如其分地体现出居住者的兴趣品味,并以简洁你明快的风格展示出来。因此,不仅是庭院,就连门、围墙,甚至是一块门牌、一件墙饰挂件,其造型设计都要与主体建筑相协调,并且体现使用者的价值取向。总之,别墅花园的景观设计要遵循精致化设计原则,并对花园中任何一件可能影响整体效果的因素给予足够重视,严格遵循尊重场地、尊重场地主人的设计原则,以此为私家别墅花园景观设计摸索出一条合乎时代特征的新思路。 别墅景观设计论文:对别墅园林景观设计及植物配置的探讨 摘要:在充分利用项目基地自然条件下,进行别墅区园林系统布局规划和分期发展规划,构筑“点线面”一体的绿地系统。合理的绿地布局和设计,近自然的植物景观能有效地降低建筑间的密度、弱化建筑墙体,从而有效衬托处别墅建筑风格和造型,营造出宁静、休闲、舒适的生活氛围。 关键词:别墅园林;景观设计;植物配置 引言 别墅区园林景观主要以植物为素材进行规划设计,植物配置时要以植物生态性、美观性、经济性原则为依据。根据树木花草的生态习性、形态、花色、叶状等特点,疏密结合,巧妙搭配,利用建筑物的墙体、围墙,配置花架等进行垂直绿化和空间绿化,有意识的保护、培植古树名目。对于别墅原有的古树名目应挂上名牌,标上名称、习性和分布状况等,在营建景观的同时,为居民提供植物科普教育的基地。 一、植物配置设计的概念 植物配置设计是指园林景观工程建设过程中,为了实现预期的设计期待,设计师结合工程实际的地形、地貌、构筑物及实用功能等情况,在遵循工程当地的气候、气象条件的前提下,根据各植物枝、叶、花、果的形态,充分考虑其阴阳性、病虫害、花期、果期后,有目的、可实现地对即将种植的植物物种及数量进行科学合理安排,使植物朝着预定方向生长,丰富空间层次,最终实现预期效果。 二、别墅园林景观的构想 1、把握庭园与建筑的关系 现阶段的别墅小区在建设过程中,大多采用先建筑后庭院的建设模式,别墅建筑的位置确定后才进行庭园设计,很容易出现主次不明的情况。在庭园设计过程中,要着力分析别墅建筑对庭园空间的分割,充分考虑停车、建筑人口的实际状况以形成两后的空间效果。 2、拓展庭园的休闲空间 庭园空间是对建筑内部空间局限性的弥补和改进,形成了内外结合的活动空间。休闲是人类生活的目标,对休闲空间的拥有是人类生活所必需的。休闲空间由休闲活动主体和休闲设施条件两部分共同构成。庭园较为通透的空间界定有助于从外界景观自主获得的一定广度和深度的良好印象,另一方面为主体有目的的休闲活动提供了场地,满足人们进行自发性、娱乐性和社会性活动的需要。 3、庭园空间营造 目前庭园空间建设主要有两种模式:一是统一规划统一建设,二是不统一规划不统一建设。前者有助于把握小区整体景观的协调统一,后者有助于发挥住户的主观能动性,创造各具特色的园林景观。但总的来说,作为园林设计师应把握好以下几个要点: 1)结合周边景观,合理布局 庭园设计不应仅局限于场地本身,应对周边景观细致分析与研究,对于业主交流,获得业主对庭园功能的基本诉求,对场地进行合理的区划。在对场地的各使用空间获得较深刻认识的基础上,通过园路将各区组合起来,形成一定的景观序列,创造出能在一定程度上反映了别墅主人兴趣与爱好的庭院景观。 2)巧妙布置小品设施 别墅住户在庭园空间中进行的社交、休闲活动,需要提供必要的硬地平台和小品设施。设计师应有效组织各层次、功能需求的硬地活动空间,相应布置各型小品设施,一方面满足住户活动需要,另一方面通过小品设施的个体形象丰富空间层次,形成视线焦点,反应业主的生活品味。 3)园路 精致化设计抛弃了有园必有路、有路必曲径通幽的设计手法,而是尊重现有别墅花园面积普遍小的现状重新整合设计方案,不单把园路作为赏景的路线,还把路作为景的一部分来创造。别墅花园的园路设计主要在铺装材料上做文章。铺装材料的形式与质地十分重要,因为铺地的形式和路线起着传递庭院设计者意图和使用者审美价值的作用。花园内同一空间,园路的同一走向用一种式样的铺装较好,可以使全园富有变化,从整体上看又达到了统一中求变化的目的。路面块料的大小、形状,除了要与景观、空间相协调,还要适于自由曲折的线型铺砌,尺寸模数也要与路面宽度相协调。 三、别墅园景设计要点 1、别墅正门的设计 别墅正门前的停车场栽种大型的乔木晃伞枫,晃伞枫枝条疏密有致,树形优雅,适合于门前栽植。正门入口右侧为停车场,停车场处的晃伞枫下设计福建茶绿篱,以形成停车场与外围墙的柔和过度。入口花园左侧有一小面积地面,在该地面空间设计以大叶红草和红枫,给人以视觉感受。而以马莲作为大叶红草的背景衬托,红绿相间,绿的现其绿,红则更见其红。红枫下设置一个小秋千,业主可以静坐观景、阅读休憩。 2、别墅庭院景观植物的运用 2.1 别墅庭院骨架植物的选择 庭院植物景观营造应根据庭院面积的大小选择大型乔灌木的种类、规格、数量。如100m2以内的庭院适宜种植紫玉兰、红枫、紫薇等小乔木,过大的乔木会侵占庭院空间,遮挡庭院的光照,从空间感上使庭院变小。 2. 2原有大型乔灌木的利用 别墅庭院建成之初,往往已经种植了一定数量的植物,在庭院植物配置时应注意对原有植物的保护与利用。庭院在植物景观营造过程中,经常会遇到大型机械无法进场的问题,因此针对庭院内原有大体量的乔灌木,在设计时应尽可能避免移动,确定移植的,也一定要措施到位,确保成活率。 2.3利用植物层次搭配营造别墅庭院空间 无论是公共景观还是别墅庭院,都需要依照层次搭配的原则进行植物配置,满足乔木+灌木+花境地被+草皮的基本模式,配置时应充分利用庭院外围的植物,如配置与邻居庭院内相似的树种,使两个空间有机结合起来。 3、注重别墅庭院内色彩的应用 别墅庭院中的色彩不仅来自花,还有叶、果实、树干、树皮和建筑材料等各种颜色。如叶片同为绿色,又有墨绿、草绿、黄绿之分。晚秋时节,色叶树种呈现出黄色、橙色或者鲜艳的红色,有的则四季彩色叶,金枝槐则有金黄色的树干。在别墅庭院景观营造过程中,利用色彩的视觉效果特点为小型的花园创造出一种空间感和距离感。在植物种植距离相同的情况下,花和叶子的颜色在光谱中呈现蓝色和紫色的植物比那些呈现红色、橙色和黄色的植物,距离会显得远一些,因此通过在庭院的边缘地带集中栽植蓝色和紫色的植物,在显著的地方栽植一些非常鲜艳明亮的橙色和红色植物,可以使小型庭院显得更为宽广。 4、草坪在别墅庭院中的作用 草坪是自然而柔软的绿色地毯,是别墅庭院重要的一部分,在视觉上增加庭院的开阔性,同时也是大人、小孩以及宠物娱乐的理想场所,因此拥有一方草坪是每个庭院主人的愿望。庭院营造过程中,应尽可能的保留宽阔的草皮,主要的乔灌木应靠近庭院边界种植。 5、别墅后院花架的设计 1)花架是后院设计的重点园林小品之一,故附其上的攀援植物的选择应从多方面考虑,本设计采用了紫藤作为花架植物。在对环境适应性方面,紫藤对气候和土壤的适应性强,较耐寒,能耐水湿及瘠薄土壤,喜光,较耐阴。在生长特性方面,紫藤主根深,侧根浅,生长快,寿命长,缠绕能力强。在形成景观效果方面,成年的紫藤茎蔓蜿延屈曲,串串花序悬挂于绿叶藤蔓之间,瘦长的荚果迎风摇曳,自古以来中国文人皆爱以其为题材咏诗作画。在园林管理方面,紫藤寿命长,管理粗放,只要保证充足的阳光,水肥适当,可保年年花繁叶茂。 2)花架形状呈优美的弧线,与园路,湖的驳岸线相互呼应。花架与凉亭相连接,浑然一体。凉亭右侧种植旅人蕉,旅人蕉姿态优美,蕉叶硕大奇异,与旁边的红刺淋头想搭配,再加以狗牙花的点缀极富热带自然风光。凉亭附近种植数株桂花,桂花终年常绿,枝繁叶茂,秋季开花,芳香四溢。 结语 别墅园林景观营建要充分体现园林景观的特点,具体情况具体分析。设计师要不断提高自己的艺术素质,准确把握景观艺术的真谛,“出新意于法度之中,寄妙理于豪放之外”,因地制宜地创造出和谐的景观形象,使景观设计达到预期的最好效果,使人们生活在舒适、方便、优美的良好景观中。 别墅景观设计论文:浅议别墅庭院景观设计 摘要: 别墅与一般居住区最大的区别在于庭院,庭院的景观设计同时也是别墅设计当中重要的一部分。本文主要从国外的庭院景观设计研究、庭院的景观设计原则以及庭院的植物配置等方面探讨庭院景观设计的一些方法,为以后的庭院景观设计提供一些依据。 关键词: 别墅;庭院;景观设计 0 引言 随着生活水平的提高,越来越多的成功人士选择购置别墅型房产。随着潮流的轮转,别墅庭院与绿色植物搭配成为一种价值的体现,别墅庭院有了绿色植物后价值倍增。要充分发挥别墅庭院的美感作用,别墅庭院中的植物搭配就要遵循一定的原则。其植物功能应当具有多样化,除了具有观赏娱乐的目的外,还应当让人参与的功能以及使人获得满足感和充实感的功能。 1 别墅庭院的分类及设计的注意事项 根据设计的不同,可将庭院大致分为自然式庭院、西式庭院以及混合式庭院三种。其中,自然式庭院就是从设计以及植物的移植方面都以回归自然为主线。西式庭院则多为人为景观,又称为规整式庭院。而混合式庭院则是综合以上两种庭院的特点来设计完成的。庭院具有正方形、长方形以及宽扁或窄长等多种形状,在确定庭院铺装以及绿化的方式的时候主要考虑庭院中可能出现的具体行为活动,即是停留坐卧还是穿行往来。别墅庭院的景观设计有许多章法可循,例如形式与风格、造园材料、色彩、线条等,从整体到局部都要讲求统一,但过分统一则显呆板,疏于统一杂乱。绿化的部分注重层次,注意高矮搭配和色彩搭配。如果是盲目种植只会显得杂乱,毫无美感。 2 国外别墅庭院景观设计研究 2.1 美国别墅庭院景观设计 在别墅风行的美国,别墅园林分豪华型和普通型两种。豪华型设计一般有独特的风格,综合中法意美英等各式园林的优点。普通型的家庭园林,业主一般请一家专门的家庭园林公司设计兼施工。通常设计是简洁的美式风格。美国的园林服务公司分工细致,有主攻设计施工的,也有主攻维护的,甚至有专门提供草坪维护的公司。美国的业主比较在意维护,一年四季都需要园林公司维护。春季,需要添花草、灌木,种植树木等;夏季,针对草地的维护活动较多,如剪草、除虫,更换坏死的草皮。营养草皮;秋季的主要任务是清理落叶;冬季则要铲雪。近15年来,园艺已经成为美国人最流行的户外活动。据《有机园艺》杂志最新的调查表明,一般从事园艺的人在种植季节平均每星期花3-4小时在花园挖土、修剪、种植和浇水。此外他们还舍得花钱用于园艺,每年美国人用于购买种籽、花草、灌木、树木、肥料、工具等的费用总计高达250亿美元。 2.2 日本别墅庭院景观设计 日本庭院受中国文化的影响很深,也可以说是中式庭院一个精巧的微缩版本,细节上的处理是日式庭院最精彩的地方,所以现在在国际上比较流行。作为岛国的日本,大海具有非凡的意义。白茫茫的大海不仅会令人静思更会让人浮想,同时结合日本禅宗的空灵和清远,能够造就不同的景观。一方庭院山水容千山万水的景象是在景观设计中较好的一种手法。为了突出自然生命力的美,将精心梳理的草种植在石缝中和山石边;置于园中的树都是经过刻意挑选和修剪的,就像西方艺术雕塑一样具有丰富的表情含义;精心挑选的石头不是自然恰似自然的景地,不仅是人对名山大川的向往,更是对自然的向往,这些都表现了日本人对自然资源的珍爱。太多的人工痕迹衬出了浓缩的自然体验,纯净化的景象留下了大片思想的空白正是东方景观的特征。 3 庭院景观设计的原则 3.1 均衡原则 所谓均衡是指人们对其视觉中心两侧以及前方的景观物具有相等趣味和感觉的分量,又称作平衡。如:一对石狮或华表即会产生平衡感。 3.2 比例原则 为了使庭院更加赏心悦目,庭院必须具有合适的比例,大到局部与全局的比例,小到一木一石与环境的小局部都需要考虑。 3.3 韵律原则 为了使得游人获得韵律感,在设计庭院的过程中必须对多种韵律的同步进行巧妙的运用。 3.4 对比原则 将两种相同或不同的事物进行对照或比较就是对比,对比作为是在各类一书中最常用的表现手法之一。如:在创造庭院的形象时,通常利用相互对立的体形、色彩以及明暗等造就一种强烈的喜剧效果,在给游人一种鲜明的审美情趣的同时更加突出了园内的局部景观。 3.5 和谐原则 在变化统一的原则下,庭院内的景物从色彩、体彩以及线条上在时间和空间上给人的一种和谐感即为和谐,又称为协调和调和。 3.6 质地原则 园景中生物与非生物体表面结构的粗细程度以及由此引起的感觉就是质地。质地美随处可见,如:细软的草坪以及均匀而细腻的青苔让人舍不得踩碰。 3.7 简单原则 简单具有朴素、天真以及坦率的意思,在园林设计中主要是指安排以朴素、淡雅为主的景物。在庭院设计中,可以追求以及模仿的要点就是自然美,而只有经过一番提炼的自然美才能升华为艺术。 3.8 寻求意境的原则 具有创作和欣赏二重性的作品即为艺术品。庭院这类艺术品在成境之后就成为了欣赏者的游乐之所。一座耐人寻味的庭院能够成为几百年的乐往之地,可见创作的形象和情趣已经触发了游人的联想和幻想,即意境。 4 别墅庭院的植物配置 4.1 入口处的植物 对于一个庭院而言,大门设计的重要性不言而喻。设计配置的植物应当使人获得稳定感和安全感。常见的绿色平常不仅能够起到与其他庭院分隔的作用,又能够给家庭成员起到增加安全感的作用,通过一定数量树木的组合就能起到勾画入口处主体特征的效果。 4.2 主庭中植物 配置庭院植物的品种不宜太多,选择一两种植物为主景植物,然后选择一两种作为搭配即可。选择的植物除了符合整体庭院风格外,其层次也应当清晰简洁。在北方地区比较适宜种植常绿植物,但是在处理这种组合的时候安排植物位置的一个重要标准就是绿色深浅程度的细微差别。此外,安排此类组合的重要依据还包括叶形、叶片大小以及纹落图案的差别。 当庭院被划分成若干部分或者在园地上制作了几何图形,高大的树木和园地灌木就会成为十分重要的设计因素。当将两种或两种以上颜色相同的观花植物栽种在一起的时候,一般通过株型和叶形的差异来确保组合的景观效果。如:为了营造强烈的粉色浪漫氛围,将浅粉色的金花菊和福禄栽种在一起。但是由于金花菊一个花梗上盛开一 朵成串的粉色,因此,与福禄在花形上还是具有较大的差别的。 4.3 小庭里的植物 垂直的线条在花园侧边或露台等小空间的景观中,增强了庭院的整洁简约感。通常在较小的庭院空间中更多地会使用毛竹,这类空间中采用单株植物能够充分发挥其形体、色彩以及质地和季相变化等。此外,丛植和群植的植物通过形状、线条以及色彩等要素的组合和合理的尺度,加上搭配不同绿地的背景原色能够潜意识地调节人的审美感觉。 5 结语 别墅现今已成为人们的理想居所,居民对其庭院空间的景观设计要求也日益增高。庭院的景观设计应充分考虑居民使用的舒适性、方便性,以及植物配置的优美性,要因地制宜,既经济又实用。 别墅景观设计论文:简议人性化的别墅区景观设计 摘要:本文根据笔者的工作经验,从客观实际出发,用人性化理念论述了别墅景观设计,并对其方方面面进行了深入的探究。 关 键 词:空间深度;使用功能;舒适化 0前言 随着人们生活水平的提高,要不断地与世界接轨,人们对居住区的要求越来越要,普遍走向舒适化。而别墅区楼盘拥有较为突出的环境优势,并多位于市郊或近郊区,使之成为人们躲避高密度城市区的一处避风港。如何更好地发挥别墅的环境优势,并更好的融合其使用功能,使居住者在其中既能品味世外桃源感觉,又能舒适便利地居住其中?本文认为可以从以下四个要点进行关注及探讨。 1 室外公共园林外部景观优势发挥及院落的作用 1.1 室外园林景观的优势利用 别墅区的室外园林可以归纳为主景区园林及组团院落园林两个部分。主景区园林往往利用别墅区当地得天独厚的天然优势,并成为贯穿整个别墅区的一个主线。如东莞万科松山湖1号花园: 它以当地原有大小水面为依托,保留原有地形特点,形成多个以水面联系的居住组团。此时,室外的主水景不仅是最重要的景观表现,同时也是空间构成和划分的重要手段。 1.2 组团院落园林的邻里关系布局 别墅市场最近的发展趋势,就是所以应该有全新的组织空间形式满足他们的要求。室外公共园林此时正可以利用其共通同用的特点,弥补别墅区私家独院在邻里关系较为薄弱的缺憾。因此我们也应该在设计中有意识地采取不同的邻里空间模式,特别注重小群体的营造。 要制造邻里关系就应有灵活的规划布局,传统的平行邻里关系显得比较独立。而当独立的房子围合起一个共用空间后,情况就改观了,只要处理好视角和透视关系,就会感觉邻里更亲近。在这个方面龙湖地产的蓝湖郡就是一个典范例子: 蓝湖郡的景观风格为传统的西班牙式,然而在室外公共空间的营造上却独具匠心,巧妙地利用独栋别墅的围合形成和谐的邻里沟通空间。 2 私家花园的私密性及如何更好地营造内部景观 2.1 私家花园半私密空间的发挥与利用 在环境行为学的研究中表明,人更愿意在半公共、半私密的空间逗留,这样可以增强对既有公共空间的参与及体验感,好的过渡空间(如露台、阳台、建筑入口处等)设计能够极大地提高空间的可利用性与灵活性。往往过渡空间越充分,越有余地,居家的私密性就越强,越少外界干扰,也就越能体现其居住价值。 2.2 私家花园私密效果表达形式 私家花园的整体私密围蔽效果可以使用围墙、栏杆、绿篱等多种形式。但这三种形式都应充分考虑外围景观视线的引导性,前院面对别墅区道路,围墙栏杆或绿篱就应相对高或较为围蔽。而如果是景观视线较好(如后院可以望到主水景)就应积极通透视线,使用户能够最大限度的享受室外景观带来的舒适愉悦视觉效果。 2.2.1视线的分割 用墙体、绿篱和攀缘植物分割当分割体的高度在30厘米至60厘米时,空间还是连续的,人坐着也能向外观赏,没有封闭感,但空间是隔开了。当分割体高度在0.9米至1.7米以上时,视线受阻,出现封闭感。随着高度的增加,封闭感增强。 2.2.2 地面高差和铺装的变化 根据不同的使用功能,改变地面高差来分割空间也是常用的手法。同时,地面铺以质感不同的材料效果更为显著。硬质铺地砖同草皮形成质感的对比,绿地底界面高差的变化增加了深度感。 2.2.3 舒适宜人的庭院空间分割 庭院空间的分割要满足居民在其中活动时的感受和需求。当人处于静止状态时,空间中封闭部分给人以隐蔽、宁静、安全的感受,便于休憩;开敞部分能增加人们交往的生活气息。当人在流动时,分割的空间可起到抑制视线的作用。通过空间分割可创造人所需的空间尺度,丰富视觉景观,形成远、中、近多层次的空间深度,获得园中园、景中景的效果。水面、树丛、花架、小品等多种分割方式若处理得当,可将有限的距离拉大,起到拓宽空间的作用。 3 别墅景观的局部细节处理 3.1 停车位 作为私家使用的停车位一般需要3mX6m的面宽,倘若考虑室外停车,此时停车位便占据了别墅原本珍贵的室外空间,使得原本可以作为一个花园布置的空间只能作为一个硬制铺地或者植草砖铺地,大大降低室外空间质量。为了保证每户都有花园,有些别墅区楼盘的做法是做室外集中停车,虽然保证了每户都有一定的室外私家领域,但是这种车位布置方式也不难看出设计者的无奈。 另一种做法式做入户式车库,并且利用车库外和车道之间的室外空间做临时停车,室外空间则布置做私家花园。但是这种入户方式造成了每栋别墅都有相应的入户车道,增加了交通面积,一定程度上影响了景观营造。 3.2 可视对讲、信报箱等设置 为了别墅住户能更方便的与来访客人及接收信件等,往往需要在别墅入户庭院范围内设置可视对讲及信报箱等装置。此时,可以将其纳入别墅景观的一部分,使其能够更好的发挥作用同时具有一定的美化效果。 3.3 功能性区域及小景点的设置 别墅功能景点往往有几种内容:儿童活动场所、室外运动场地及老人休闲活动场所。常可布置花架、亭廊、桌凳、花坛、水池、铺装地坪等,这些内容都可以同时与园林景观紧密结合,如健身步道可借助于在鹅卵石上行走,产达到脚底穴位按摩的效果。局部点缀特色雕塑小品并结合水池、花坛布置,能起到画龙点睛、点题的作用。 4 植物在其中发挥的巨大作用 4.1私人庭院用地 私家庭院内的植物作为往往能够要求少而精:乔木选型多要求具有良好的识别性,使之成为户与户之前区分的一个特色元素,同时更好地发挥分隔与丰富空间的作用。别墅植物配置的另一重要组成部分――草坪,是区别于其他住宅产品的一个重要绿化特征。在私家花园中常常需要留出较大片的草皮,以营造出闲适、开阔的视觉效果。地被草坪覆盖率往往达85%以上,而乔木与花灌木的比例则为3∶1。 4.2.住宅分割带 如今用围墙把整个庭院封闭起来的做法已越来越少。更多的开发商选择通过绿篱、灌木来区分每户私人用地之间界限。反映人们开放、外向的心理和社会的进步。如果以绿化作为私家庭院分隔,需要考虑植物无毒、不要带刺、叶形美观、有比较整齐的外型,同时价格不要太昂贵,因数量不少。如垂叶榕、扶桑、红绒球等。如右图,通过有层次的植物搭配,不仅巧妙地划分了庭院空间,同时是入口显得更为开阔。 4.3 行道树 行道树的种植需注意以下几点: ①树种:通过干道式组团划分选择树种。这样可以形成组团之间不同的景观、意境,识别性更强。并可合理搭配其他小乔、灌木等层次,构成多样性树种特色。 ②定位:避开地下管线,也避开天线和路灯。最好是树冠的下面在路灯之上,树干的中心离开管线l米以上。同时要考虑让开别墅住宅入口道路地坪。 ③靠近别墅建筑的地方,尤其是建筑在北面的,行道树要让开建筑的门口,窗口。行道树处在两幢建筑之间,让建筑的角隅有背景衬托,也不影响建筑采光、通风和视线,是很理想的地位。 4.4 别墅周边的绿地 在别墅周边的绿地上可以种植一些结构紧密的树丛,进行树丛隔离带的配置,可以在有限的空间上拥有更多绿量,还可以在享受绿色美景的同时拥有独立的空间。在别墅庭院与道路之间的隔离带,应运用高大乔木、浓密灌木、良好的地被和攀援植物形成立体层次绿带,从而将私人庭院与道路完全隔离开来,行人与住户互不干扰。如右图,便是很有立体层次的别墅植物配置景观。 5 结语 在经济全球化的高度不断的发展的今天,如何能使别墅景观中的资源有效,合理地应用,讲成为当今人们的热门话题。别墅的景观设计也不再用数量的堆砌来体现其豪华,而是在吸收先进理念的基础上,在景观的各个细节都做到极致,从而提升别墅产品附加值,创造出真正意义上的最佳私人居住空间。而作为一个设计人员,应该坚持以人为本的思想,不断地提高人们的生活品质。 别墅景观设计论文:别墅庭院景观设计初探 摘要:现在的别墅开发不再单只注重建筑的设计,配套环境已成为开 发商销售的重点。别墅的主要卖点便是环境,它与别墅建筑两者相互协调、互相衬托,共同构建出高品质的生活环境。 关键词:别墅庭院;现状;特点;设计要点;景观要素 近年来随着房地产业的兴起和现代居住水平的提高,在我们周围出现了众多由小体型别墅组成的住宅小区。这类住宅具有个性建筑,分布零散独立,环境要求高等特点,与其他类型住宅相比,其最大的优点就在有较大的绿化空间。环境绿化水平已成为别墅优劣的重要标志之一。现在的别墅开发不再单只注重建筑的设计,配套环境已成为开发商销售的重点。现在的别墅设计往往先从环境景观入手,按规划预埋地下管线,然后挖湖堆山,铺草种树,待景观成型后,再让业主按规划选择地点与别墅。因为此类别墅的主要卖点便是环境,它与别墅建筑两者相互协调、互相衬托,共同构建出高品质的生活环境。因此,对别墅庭园设计进行了深入研究意义是必然的。本论文探讨了现在别墅庭园所用到了材料及一些实例分析。 1.别墅庭园景观现状 别墅通常指建在环境优美的地带、供人居住和休憩的独户住宅,一般由起居室、餐厅、厨房、书房、卧室、卫生间等几部分组成,面积不大但能包容日常生活的基本内容并具有一定的舒适性,配套的庭园也具有其自身的特点。 别墅庭园是属于业主个人的私有空间,业主可根据自己喜爱,在其中布置各种园林绿化植物或小品。 2.别墅庭园景观特点 2.1 私密性 庭院空间是一个外边封闭而中心开敞的较为私密性的空间,在这个空间里,有着强烈的场所感,所以人们乐于去聚集和交往。我国传统的庭院空间承载着人们吃饭、洗衣、修理东西、聊天、打牌、下棋、看报纸、晒太阳、听收音机等日常性和休闲性活动。而现代建筑的庭院空间所承载人们活动的范围更广,特别是给紧张工作的人们在完成以自身行为为目的的同时,通过视、听、嗅等感官从庭院空间中获得被动式活动。如浇花剪草时享受阳光的照射、清新的空气、花草的芬香等,娱乐时感受休憩设施的舒适和放松、观赏花草树木的自然美、倾听流水的声音等。 2.2室内空间的延伸 庭院是人为化了的自然空间,是建筑室内空间的延续,人们除了室内空间的活动外,还需到室外空间中呼吸新鲜空气、接受阳光的抚慰、领略自然美等融入大自然的活动以及聊天、散步、娱乐等日常休闲活动,庭院空间恰好就为这些活动提供了理想的场所。 3.别墅庭园景观设计要点 营造一个美丽庭院的第一步就是要做好规划设计。首先应决定庭院的风格,要根据环境条件,家庭人员组成及养护能力等情况制定计划。 3.1庭园风格的选择 庭院有多种不同的风格,一般是根据业主的喜好确定其基本的样式,也可根据建筑风格来确定。常见的做法多是根据建筑物的风格来大致确定庭园的类型。过去具有典型日本庭院风格的杂木园式庭院与茶庭等,往往融自然风景于庭园之中,给人清雅幽静之感。但日式庭院与西式建筑两者难以统一,目前市场上多以欧式风格建筑为主,因此要考虑到庭园风格与建筑物之间的协调性。 庭园色彩也是影响庭园风格的因素之一,对色彩规划的一个技巧是根据建筑色彩与周围环境确定庭园的主色调。例如,夏季是一个开花植物种类繁多的季节,可以进行多样化的色彩组合,用充满野趣的多年生草花来点缀。在夏季即使用色彩明度高的多种花色组合也不会有杂乱之感。 3.2庭园排水与光照条件的影响 排水、光照、通风、土质等会影响到植物生长发育的好坏,特别是光照充足与否是决定可栽培哪些植物的重要条件。一般来说,能将花园建在光照条件好、朝南的地方最理想,所以必须首先弄清别墅庭园的地理条件,如一天中的日照时间,阴面与阳面的处理等。在此基础上选择适宜这些环境的植物种类。而背阴处也能建设富有特点的庭园,如可建成阴地花园以供观赏。 3.3家庭成员的需要 庭园样式也可反映出居住在这里的家庭的生活方式。只有上班族夫妇的两口之家由于无暇养护花草,庭院中常常只种些花木或宿根花卉;有幼儿家庭的庭院则应铺设可放玩具的草坪,并种植一些色彩艳丽的一、二年生草花和球根花卉;如果家中有人对植物养护管理感兴趣,就可种些四季时令草花,营建一个完美的观赏花园。总之,庭院样式及所栽培植物种类应根据家庭人员组成与年龄结构有所选择。 3.4庭院面积的大小 面积较大的宅院可以选择的庭园风格也较广泛,因为面积越大各个使用功能空间分布就越详细,同时可选的植物种类也越多,搭配方式也可复杂一些。而狭小的宅院可用面积有限,因此须有周密的配置计划,所栽植的植物种类应少一些。 4.别墅庭园中的景观要素 庭院元素的布局艺术是造园中最重要的,整体布局是一种提纲携领式的艺术创意。布局的成功与否,是造出的庭园美不美的关键。 庭园素材的运用是没有一定规律的,但精美的庭园是由植物、石材、雕塑类置景、水景等各种不同的素材经过艺术的组合而成的。 4.1植物 植物是园林景观营造的主要素材,所以别墅能否达到实用、经济、美观的效果,在很大程度上取决于对园林植物的选择和配置。 园林植物随着季节的变化表现出不同的季相特征,春季繁花似锦,夏季绿树成荫,秋季硕果累累,冬季枝干虬劲。这种盛衰荣枯的生命节律,为我们创造庭园的四时演变的时序景观提供了条件。根据植物的季相变化,把不同花期的植物搭配种植,使得庭园的同一地点在不同时期产生某种特有景观,给人不同的感受,体会时令的变化。 4.2水体 水是许多庭院里不可缺的精灵,它可以与庭院中的一切元素共同组成一幅美丽的水景图。庭园水体做为庭园设计中的一部分,根据庭院面积及使用者的要求来确定水体的大小。面积大一点的庭院可以设置泳池、静水景观等,面积小一点的庭院则可设置点状水景,小型喷泉造型等。 4.3园路 园路的线形设计应与地形、水体、植物、建筑物、铺装场地及其他设施结合,形成完整的景观构图,创造连续展示园林景观的空间或欣赏前方景物的透视线。 园路的布置应根据需要有疏有密并切忌互相平等,但曲线不能象直线那样易于运用,适当的曲线能使人们从紧张的气氛中解放出来,而获得安适的美感。同时,园路除了具有装饰作用外还具有功能性。例如为了让割草机和手推车等工具通过,庭院的主干道还要有一定的宽度和承重力。而靠近住宅的台阶和小路就应该满足人们的各项使用要求;如方便小孩、老人和残疾人的使用。 庭园内同一空间,园路同一走向,用一种式样的铺装较好。一种类型铺装内,可用不同大小、材质和拼装方式的块料来组成。 4.4小品 在庭园景观中的小品是指:廊架、雕塑、置石、户外家具摆件等各种在庭园中可摆设的物品。现代庭院景观设计中,更注重生活气息,强调休闲的生活氛围。运用小品把周围环境和外界景色组织起来,使庭园的意境更生动。从塑造环境空间的角度出发,巧妙地用于组景,以达到提高整体环境的目的。 5.结语 庭园的景观设计要充分了解具体情况,因地制宜,使景观设计达到预期的效果,使人们生活在舒适、方便、优美的良好环境中。 别墅景观设计论文:私家别墅花园景观设计精致化研究 摘要:近年来, 随着社会生产力不断发展、改革开放的不断深入和我国城乡居民生活水平的不断提高,人们对居住环境的要求也越来越高。容积率低、绿化率高、配备有家庭花园的的的私家别墅越来越受到城市居民的青睐。在青筋水泥林立的城市能有一方符合自己审美意境的美丽花园成为众多别墅业主的渴望。本文将围绕私家别墅花园景观的精致化设计从设计理念、设计要素构成、设计注意事项几个方面阐述如何营建一个清新、高雅、宁静、淡泊的的私家花园。 关键词:私家别墅;花园景观;精致化;设计 引言:私家别墅花园与其它类型的住宅相比,绿化空间大、景观设计灵活、建筑风格独特别致、布局独立分散。在私家别墅花园景观设计中别墅业主的文化背景、生活方式、价值取向和文化理念变得格外重要。每一块土地,每一颗石子、每一粒尘埃都是独一无二的,都需要得到设计者的尊重。但从目前的私家别墅花园来看,设计者和业主片面追求奢侈感,一味追华丽奢侈的包装,忽视了花园结构背后人的实际需要和人与环境和谐相处的理念原则。使用者的文化理念和实际需要相结合、有针对性的精致化花园设计是很重要的。 精致化设立理念的介绍 巴塞罗那国际博览会德国馆是世界上最为出色的建筑作品之一。大片的透明玻璃墙、轻盈灵动的的建筑结构体系、深邃飘渺的薄屋顶以及从山谷吹来的若有若无、忽远忽近的风使得这栋建筑和他的设计者达到了无可比拟的高度。其设计者就是德国顶尖设计大师密斯凡德罗。密斯凡德罗推崇“少就是多”的建筑设计理念,在处理手法上主张流动空间的新概念,坚持在建筑设计中讲究精致化,追求卓越、精益求精、周到细致、精雕细刻,摒弃繁琐浮华的装饰。他说过,建筑开始于两块砖被精细地连接在一起。就像他说的那样,在他的每个建筑作品中每个部位的衔接、构思、设计都达到了不能再精致的绝佳境界。可见, 精致化设计已成为现代建筑艺术的精髓。精致化设计理念也不再拘泥于高层建筑,反映使用者审美价值取向的家居花园的设计同样渴望这一理念的运用甚至对精致化提出了更高要求。在别墅花园的设计中精致化理念体现了人与环境的情感交流,表达了使用者独具匠心的审美情趣,展示了私家别墅的设计灵魂。简而言之,花园设计精致化的独到之处在于严谨缜密的细节构造、传统元素与现代符号的巧妙结合和高水准、高质量的设计工艺。精致化设计的追求也不单单在于展现建筑之美/满足使用者的视觉欣赏而在于为使用者打造一个搁置心灵的归宿、一处卸下疲惫的港湾。 设计精致化私家别墅花园的构成要素 花园空间。空间的设计既要重视科学性要要强调艺术性。先要对空间面积进行测量、规划和布局。若花园空间有限,必须有周密的配置计划,在花园正面不可过多摆放高大粗壮的树木以免遮挡视线,整体上所栽培的的植物种类也是宜少不宜多。空间面积大的话,设计者构想、思维自然自由而广阔。这时可以着重多多栽培一些使用者喜爱的植物。但必须要注意的一点是在种植时必须顾及到花园的整体性和院内植物的一致性,切勿不伦不类、适得其反。 植物。花园的设计和构建自然离不开各种各样的植物来衬托气氛。在家居花园的植物选择上我们应注意并不是非得鲜艳的花朵才可以用来彰显花园的魅力,许多种植物的根、茎、叶、果实甚至比鲜艳的花朵更能与四季的风韵、气质相符合。比如油亮翠绿的冬青树、盘牙舞爪的紫藤、绕树蔓延的牵牛花等等生命力顽强、容易养活又能给人带来一份别致的情趣。此外,植物并不是冰冷的存在,它们也有鲜活的生命力。随着四季变迁和时间轮回植物的生命力、色泽、枝桠、形态也会发生不同程度的变化。因此在植物的栽培上设计者必须充分了解花园所处位置的光照、温度、土壤黏度、空气湿度等要素,在了解这些基本情况的基础上有的放矢地选择应景性植物。 假山流水。一个情趣盎然、浑然天成,讲究精巧别致的私家别墅花园离不开假山流水的烘托。溪流的源头最好设置在暗处,来客只能看得见小溪潺潺流动,却不知其源头何在, 这使得受空间限制的小溪显得源远流长、意境深远。溪流紧贴英石塑造的假山形成瀑布流落之势,跌入池中形成一眼小小的喷泉。在假山流水的设计上最好采用山石点缀结合植物配皿的自然处理手段,这样可以最大限度减少人工雕凿的痕迹,打造清新自然的感觉。此外,假山流水的占地面积要与整个别墅布局相统一,瀑布和喷泉要简单含蓄,不宜过于夸张。 (四)花园小径。必须确保花园小路的结实和安全,避免铺设不平,造成行走时疏松摇晃。没有筛选过的砾石颗粒大小不同紧密聚集在一起后会变得非常坚实牢靠;筛选过的砾石则不便用来铺路,因为颗粒大小相同的话难以紧密聚合在一起,铺出的小路会非常稀松;抛光过的花岗岩也不适合用来在花园中铺路,因为抛光后岩石表面过于平滑在下雨天容易打滑。此外由于私家别墅的花园面积有限小路的铺装应讲求细腻、精致,不宜采用华丽的风格。若别墅业主钟情于古典特色的话卵石、瓦片、望砖等都是不错的选择。 (五)凉亭。凉亭是人放松休憩、欣赏美景的地方。好的花园必须有凉亭的存在,不然整个花园会显得孤寂冷清、没有活力。精致化设计的凉亭有独特的设计理念和施工标准。凉亭不能设在花园的正中央,设在正中央的话人的视线会被阻挡,整个花园显得支离破碎失去整体感。凉亭作为花园的一处景观,其设计要保证与别墅的风格和谐一致,与周边植物、水流相映衬并衬托别墅的整体气氛。凉亭的建筑技术也要求细腻别致,建筑材料要结实可靠。 三、设计私家别墅花园时的注意事项 (一)要符合审美情趣,提升审美品味。精致化的艺术的设计充分结合了艺术、自然、人文等要素,强调人与自然进行协调发展。人的触觉器官、视觉器官、心理器官和听觉器官得到极大的愉悦和享受。进行私家别墅花园设计时要结合地方特点融合使用者的审美能力和人文素养充分挖掘美,实现艺术与生活的统一,从而使使用者在普通的家居生活中能感觉到美、欣赏到美,获得充足的精神享受, 不断提升自己的审美能力。 (二)要尊重自然,符合可持续发展的绿色生态理念。人类生存环境不断恶化、可利用资源在日已枯竭,保护自然环境、建设生态文明、呵护我们共有的家园已是全社会的共识。在进行私家别墅花园的设计时绿色发展的理念必须体现。要寻求对环境友爱的设计方法,尽最大限度减少和降低可能对环境带来的破坏性影响。传统狭隘的设计理念以人类为中心,把环境当成人类的附庸,这种理念已经不符可当今可持续发展战略的要求。尊重环境、爱护环境与大自然共存共荣才是精致化设计追求的的目标。 (三)要坚持以人为本的科学发展观。花园的设计是为使用者服务的,不管是设计理念上还是实际用途上必须处处考虑使用者的存在。如今人们对于美的追求已不再拘泥于产品功能上,开始重视实用美与造型美的并存。一味追求实用美忽略造型美的话艺术作品根本不能称其为艺术;片面追求造型美而忽视实际功能的话,设计出来的别墅花园也只像个模型一样只用来远远观赏不能接近。 结束语: 家居花园体现了居住者的兴趣品位和价值取向。在整个别墅花园的景观设计中必须要遵循精致化设计原则,贯彻可持续发展的理念和以人为本的科学发展观。设计者要放活思路、创新思维、拓宽眼界、钻研知识对中国古典园林和西方建筑作品取其精华、去其糟粕在实践中不断提高自身水平为私家别墅花园景观设计摸索出一条合乎时代特征的新途径。 别墅景观设计论文:别墅小区人工湿地景观设计研究 摘 要:居住区湿地是一个生态系统,具有特定的特征,丽江雪山纳里别墅小区从文化内涵,多样化的形式等方面对其人工湿地进行规划设计,文化内涵和多样化形式主要体现在湿地景观的水系平面的设计、护岸的设计、植物配置等方面。同时湿地景观与其周围环境景观相结合,充分结合小区建筑风格,并借鉴其他别墅小区人工湿地景观的优点进行设计。为居民提供一个舒适、轻松的居住场所。并使其成为丽江小区景观的新亮点。 关键词:别墅小区;人工湿地;景观规划;设计研究 改革开放以来,我国的道路建设达到前所未有的发展,高速公路增长量也跃居全世界首位[1]。河南处于中原大地,东西南北交通要道大都在此经过,快速的经济增长,使高速公路成为人们最为便捷的交通方式。构建自然、生态、和谐的高速公路沿线景观是改善人们出行条件和提高旅游生活质量的重要内容。 1 方案概述 1.1 雪山纳里小区地理位置 雪山纳里位于云南丽江的玉龙雪山脚下,香格里拉大道、官房花园酒店对面,属于丽江市富人区。本小区整体绿化面积有18391m2,高达35.3%的绿化率,以纳西传统建筑风格(三坊一照壁、四合五井天)为主线,遵从自然,最大限度引入雪山,尽可能户户观山赏雪,全面采用南北朝向,大面积使用落地玻璃窗和阁楼及路台最大化引入阳光。注重功能分区。以人为本,注重私密性,舒适性,均好性[5]。 1.2 雪山纳里小区周边状况 雪山纳里独占区域门户位置,是丽江极具品质和气质的高档别墅区。推窗直面巍峨雄壮的玉龙十三峰,悦榕庄、铂尔曼、阿曼等超星级酒店环侍左右。步行可达束河古镇,近距离拥抱丽江古城。还有全世界海拔最高,地心引力最小的高尔夫球场――雪山高尔夫球场近在咫尺,随时享受优悠闲适的度假生活。 2 方案设计构思 2.1 丽江雪山纳里别墅小区人工湿地景观设计的原则 2.1.1 注重湿地景观的整体布局和生态理念 居住区湿地景观水体有三种布局形式。第一种是倚靠自然的水体,保留自然的景观;第二种是把自然的水体引入居住区内,达到人工与自然景观结合;第三种是完全利用人工开辟水体,从而建造人工湿地景观。雪山纳里小区的水体布局属于第三种。设计时与丽江的生态、文化等环境相融合,充分尊重纳里小区原有地形地貌的基础上,保持原有水系的自然形态,保护原有动植物的生态环境,合理安排水循环及排污系统。 2.1.2 注重与居住区整体景观的统一性 湿地景观整体上是一种自然野趣景观。本设计中充分考虑到湿地景观与居住区整体建筑和小区景观风格的统一性。基于经济基础和文化氛围,从地形、水面、驳岸处理、护坡、植物景观营造等多个方面考虑,因地制宜,利用动、静结合的水景组织方式,把湿地景观特性融入整体环境景观之中。 2.1.3 注重景观的“可亲近性”和“安全性” 小区湿地景观不仅要满足自身的观赏价值和生态功能,还应该满足小区居民对娱乐、休闲、游憩等功能的要求。设计时在不破坏湿地原有生态环境的基础上开辟公共开放的空间,增强可亲近性,但是同时应保障湿地景观的安全性。护岸设计、水深及警示设施都应充分考虑居民安全问题。 2.2 雪山纳里人工湿地景观设计的理念 在雪山纳里别墅小区内设计一个人工湿地景观,园区规划设计遵从“崇尚环境、亲近自然”的原则。人工湿地景观与小区布局相契是该居住小区独特的环境设计。充分体现了自然环境与人文景观的完美结合。通过对该小区人工湿地景观的营造,有助于用更生态的造景手法解决水体景观的自净循环与可持续发展。并满足人们对水景生态住宅的向往,同时满足人们亲近自然,从中找回日益失去的天然情趣的要求,并且为人们对湿地价值的深入理解提供相关的信息和知识。 2.3 雪山纳里人工湿地景观设计的目标 (1)设计的主要目的是让小区湿地景观具有充分的共享性,尽量让每家每户都获得良好的环境效果。首先,在规划设计时应尽可能地利用现有的自然环境来创造人工景观,让小区人们都能够享受这些优美环境,共享该小区特有的环境资源;其次,利用各种环境要素丰富空间的层次,为别墅小区的人们提供休憩、交流的场所,从而创造优美、祥和、温馨的居住环境。 (2)此设计突出文脉的延续性,崇尚历史和文化是近年来居住区环境设计的一大特点。居住区环境作为城市人类居住的空间,也是居住区文化的凝聚地与承载点;因此在居住区环境的规划设计中要认识到文化特征对于住区居民健康、高尚情操培育的重要性,而营造居住区环境的文化氛围[6]。在具体规划设计中,应注重雪山纳里小区所在地域自然环境及地方建筑景观的特征;挖掘和发扬住区地域的纳西历史文化传统,并在规划中予以体现。同时,还要注意到住区环境文化构成的丰富性、延续性与多元性,使该湿地景观具有高层次的文化品位与特色。 (3)随着人们对审美需求的不断提升,居住区人日常的方便、舒适与健康做到观赏实用相结合。所以在做此设计时创造自然、舒适、亲近、宜人的景观空间,亲水空间,营造出人们亲水、观水、戏水、听水的场所;硬软景观有机结合。 (4)此人工湿地建成后可以有效地调节住区的生态环境。功能主要体现在保持水土、调节气温、增加空气湿度、改善住区气候、净化空气、吸尘滞尘、消减噪音等方面。通过对该小区人工湿地景观的营造,不仅可以改善环境,还能促进人居环境质量的提高、人与自然的和谐。 2.4 丽江雪山纳里小区人工湿地景观设计的依据 (1)《中华人民共和国环境保护法》; (2)《中华人民共和国水污染环境防治法》; (3)《人工湿地污水处理工程建设要求》; (4)《城市绿地系统规划编制纲要(试行)》。 3 方案总体设计 丽江山雪纳里小区人工湿地景观的总平面设计: 在丽江雪山纳里小区人工湿地景观布置时充分利用自然环境的有利条件,按人工湿地的功能和流程要求,考虑湿地景观在小区的景观中的作用及其出水再利用规划,并结合地形、风向、地质条件和卫生防护距离等因素,合理安排和布置。 设计时考虑人工湿地植物的高度与小区各单元的景观协调。 雪山纳里小区湿地景观建设遵循和谐、自然、均衡的原则,综合考虑人们亲水要求、环境美化、湿地景观水生植物配置、水体景观设计、湿地沿岸辅助设施,水景、喷泉、雕塑、驳岸、景观桥、木栈道、涉水池池营建等。 4 丽江雪山纳里小区人工湿地景观的各细部设计 4.1 水系平面设计 在对小区湿地景观水系进行规划时,从功能优先的角度出发,从宏观上把握水体的形状与分布。根据居住小区的地势特点以及功能分区,因地制宜的规划水体的形式,点线面相结合,水体形式多样化。结合小区不同年龄层次人的不同需要,把湿地景观分为主要水景区、儿童乐园、老年人活动区、青年人活动区、私密区、人工生态小岛。水景又分为涉水池、生态池、游泳池。充分体现了人性化设计。 从整体上看,所设计的水系平面也要和小区的总体平面相结合,风格要统一。 在水体设计时要做到主次分明、动静结合。要处理好水体与其他造景要素的关系,同时处理好水体与人的关系。既要保证人们能最大程度亲近水又要保证人们充分安全。 4.2 小区湿地景观驳岸设计 驳岸是亲水景观中应重点处理的部位。在设计驳岸时把驳岸水线形成的连续景观线与小区环境想结合,让湿地景观与小区其他景观自然结合在一起。 进行驳岸设计时充分满足居民的亲水要求,驳岸尽贴近水面,以人手能触到为设计的最终选择,也是最佳选择。亲水环境的水上平台、汀步、栈桥等,也充分以人与水体的尺度关系为基准进行设计。 此次设计采用自然石和自然式草坡驳岸相结合,在其间设计小型广场和亭台等作为过度的节点,并力求自然。 4.3 瀑布跌水设计 本次设计将跌水设计成滑落式,并模仿自然景观,采用自然石假山设置瀑布背景和引导水的流向,对落水口山石处还作卷边处理,瀑布落差在1m以下。 4.4 生态池、涉水池和游泳池的设计 生态池适于水下动植物生长,又能美化环境、调节小气候供人观赏的水。在此设计中饲养观赏鱼和习水性植物,营造动物和植物互生互养的生态环境。 涉水池设计了水面下涉水和水面上涉水两种。儿童戏水处用水下面涉水的方式,其深度不超过0.3m,池底进行防滑处理,不种植苔藻类植物。在需跨越水面的地方用水面涉水的方式,设置安全的踏步平台和汀步,面积不小于0.4×0.4m,并满足连续跨越的要求。在主要水景处设置了特色的能到达对岸的木板踏步。从而丰富了水景。 泳池水景设计以静景为主,营造一个让居住者在心理和体能上的放松环境,设计了游泳池、水上乐园、星座池等锻炼和游乐场所,同时也是邻里之间的重要交往场所,泳池的造型和水面也极具观赏价值。设计时对池岸作圆角处理,铺设防滑地砖,泳池周围种植灌木和乔木,并提供休息和遮阳设施,还设计了更衣室,方便居民游泳。 4.5 水体净化处理 居住区水景的水质要求主要是确保景观性(如水的透明度、色度和浊度)和功能性(如养鱼、戏水等)。此次设计的人工湿地景观主要采用生物法,必要时结合物理法和化学法。 4.6 小区湿地景观植物设计 通过对湿地植物的合理搭配,对空气净化、水质净化、水土保持、提供适宜的生存环境给动物和微生物等方面起着不可替代的作用,这样,不仅能发挥自身生态效益,还能提供多样、丰富的自然环境。在设计中,参照自然湿地生态系统的特征,充分考虑各种植物的习性,结合丽江的气候,选择各方面最适宜的植物,营造多样性的稳定的植物群落,并为其他水生生物提供良好稳定的生存环境,,形成良性的循环。 设计时,在水面上,植物的覆盖面积和留出的水面面积有合适的比例,选择合理的种植密度和范围。挺水、浮水、沉水植物从生态和美观上合理搭配。这样既能保持生态系统的平衡,又能在构图上刻画出一定的美感。在立面上,湿地植物有高矮的搭配,形成一定的层次感和空间感。林冠线有一定的起伏和变化,避免了死板和僵硬的问题。 在设计中进行各种植物的搭配时,考虑到植物的季相变化和色彩的搭配。采用在同一区域的水面盛花期有所不同,同一花期不同色彩的植物。这样,植物景观才能保持四季景象丰富,层次丰富多样的特点。 人工湿地中植物在冬季会出现枯萎或休眠从而导致其功能的下降,所以,在植物选择时选择常绿冬季生长旺盛的水生植物类型。所选择的植物不应对生态环境有影响或威胁,并具有一定的经济、景观效益和文化价值。在本方案中漂浮植物选择了金鱼藻、凤眼莲、等。它们具有以下几个特点:①生命力强,对环境适应性好,根系发达;②生物量大,生长迅速;③具有季节性休眠现象[7],同时搭配了根茎、球茎等植物,如睡莲、荷花、马蹄莲、泽泻等。它们具有发达的地下根茎或块根,为季节性休眠植物类型,生长季节主要集中在4~9月。根茎、球茎类植物具有以下特点:①耐淤能力较好,适宜生长在淤土层深厚肥沃的地方,生长离不开土壤;②适宜生长环境的水深一般为40~100cm左右;③具有发达的地下块根或块茎,其根茎的形成对P元素的需求较多,因此,对P的吸收量较大[7];挺水草本植物选择了芦苇、、菖蒲、水葱等,并成为人工湿地系统主要的植物选配品种。这些植物的共同特性在于:①适应能力强,或为本土优势品种;②根系发达,生长量大,营养生长与生殖生长并存,对N和P、K的吸收都比较丰富;③能于无土环境生长[7]。岸边植物选择了湿地松、水杉、落羽杉,垂柳等,做到高低搭配,有起有伏,产生节奏韵律,避免了局部呆板。 5 结 语 居住区内人工湿地系统是一个完整的生态系统,它能形成良好的内部循环并具有较好的经济效益和生态效益。人工湿地具有投资运行费用较低,净化效果理想,并对环境无副作用,有一定景观效果等优点,已受到广大业主的青睐[6]。本案将人工湿地景观与小区绿化、建筑等有机的进行融合,做到了尊重自然和人的统一和谐境界。在尽量保持自然景观的同时满足人们亲近自然,从中找回日益失去的天然情趣的要求并唤起人们保护自然、尊重自然的意识。 别墅景观设计论文:现代别墅庭院景观设计 摘要 近年来对别墅的庭院设计的需求正在逐步上升,庭院设计的质量也成为了别墅品质的一个较为重要的衡量标准。对于一个优秀的别墅庭院景观来说,其需要同时具备观赏性和功能性。在现代别墅的庭院景观建造中,一般将此工程分为三个步骤完成,分别为设计、施工以及养护,这三个部分对于一个完整的别墅庭院来说都非常重要,本文将对现代别墅庭院景观设计的每一个步骤做出一定的探讨研究。 关键词: 现代别墅;景观设计;第一人称景观 在现代别墅的庭院景观建造中,一般将此工程分为三个步骤完成,分别为设计、施工以及养护。这三个部分对于一个完整的别墅庭院来说都非常重要,任何一个出现问题都会对整个工程造成非常严重的影响。本文将对现代别墅庭院景观设计的每一个步骤做出一定的探讨研究,现报告如下。 1 设计过程 1.1 设计分析:在对现代别墅进行设计时,需要在一定的实地探访的基础上对其进行全面的了解及把握,分析别墅建造的场地和客户的需求,这些对于别墅的庭院景观设计来说是至关重要的一步,对整个设计能否能够成功起到决定性的作用。在对整个别墅庭院景观进行设计时,需要遵循“第一人称景观(i-scape)”的理念为主导,充分诠释以人为本的景观基点,以环境心理学、人体行为学、人体工程学、景观生态学等基础理论为基础,注重细节,打破传统的景观园林设计模式与思路,以人在景观环境中的感官感受为第一出发点,打造一套全新的以人为本的精细型园林景观设计模式。 1.1.1 场地分析:在别墅庭院景观的建造中,对其场地的分析主要包括了场地的特点以及其中存在的主要问题,对这些进行有效的评估与分析。首先需要充分了解场地的归属权,等相关的法律法规要素,其次对场地实行亲自实体测量,了解场地的具体分布、形态等,然后还需要对场地所属地理环境、气候以及植被分布情况和土壤情况等进行详细的了解。设计师及施工人员需要将这些资料进行表格和图片绘制,同时可以对完工后的后期效果图进行制作,以提供实物进行参考。 1.1.2 客户需求分析:对于别墅来说,其庭院设计与一般的园林景观设计有所不同,园林景观设计更加注重其观赏性,而别墅庭院设计在确保观赏性的同时还需要保证正常的居住和生活需要,需要做到以人为本。别墅庭院景观设计将更加具有功能性,需要在有限的空间内满足不同的家庭成员的不同需求,这就要求设计人员在进行图纸规划时,需要对家庭成员的性格、生活习惯以及社交情况等进行了解,同时还需要不断地与客户进行有效的沟通,了解他们对于别墅庭院的要求,对这些不同的要求进行相应的整合、规划。在沟通时可以事先做好对应的调查表格,以实现方便、有效的信息采集工作。对不同客户的特殊要求应进行详细的记录,同时还需注意对整个工程的成本进行相应的预算,与客户进行协商、协调。 1.2 空间功能分区域道路规划:在对别墅庭院的空间进行规划时,可以根据客户的生活方式以及观赏要求等进行设计。设计人员可以在前期的场地与客户需求等情况的分析下,对庭院进行功能上的分区处理。绘制大体的不同组合的设计图纸,此时可以不用将精力用到细节的设计中去。在设计时需要做到对一个庭院空间的设计要尽可能的满足不同的活动需求,实行较高的利用价值。同时还需要考虑到周围的环境,需要与周围的环境协调,不能过于突兀。 在别墅庭院的设计中可以将其中的道路进行分类,可分为步行道和车行到。步行道需要注意主次的区分,同时兼顾美观性和实用性;对于车行到而言,在设计之初就已经进行规划,可以调整的可能性不大。在道路的设计规划上,应尽可能的减少道路的面积占比,同时设计师需要不断的对道路规划的合理性进行考量。 1.3竖向设计:在对别墅的庭院空间进行规划完成之后,需要对不满足设计分析结果的地带进行竖向的改造设计。可以依据场地的情况来对不完善的地方进行土方的改造,同时还需要对庭院的排水系统进行评估与改进,以实现最佳的庭院景观效果。 1.4 细部设计:在对庭院整体的设计规划完成之后,可以结合“第一人称景观(i-scape)”的理念,本着以人为本的景观基点,以环境心理学、人体行为学、人体工程学、景观生态学等基础理论为基础,注重细节,打破传统的景观园林设计模式与思路,对庭院的观赏性进行规划设计。 1.4.1 构筑物:一般别墅庭院中的构筑物主要包括廊架和景墙等。栅栏、围墙以及树篱等都可以实行景墙的效果,在进行设计时需要注意功能性与视觉性的结合,其颜色和质感的选择需要与其中的植物相互呼应,相互衬托,一般景墙的高度是植物的两到三倍左右。廊架的主要作用为遮阴,在进行设计时需要考虑到太阳照射的时间和运行的轨迹等,以实现其功能性的充分发挥。 1.4.2 植物配置:庭院对于别墅来说主要是起到改善生活质量、美化环境等作用,故在设计时植物是必不可少的要素。在植物的选择上需要根据所处地区的气候及环境特点等,以及客户的需要对植物进行选择。一般对于庭院的边角等不适较为理想、难处理的地方可以选择使用较为高大的乔木进行遮挡。建筑物周围的灌木群需要将其高度控制在地面与屋檐间距离的2/3以内。在别墅的庭院入口区,可以选择不同颜色艳丽的植物进行装饰,以实现观赏性。 1.4.3 装饰小品:在庭院的设计中可以采取喷泉、池塘,以及不同的照明设备等对其进行进一步的装饰。在对装饰物的选择上需要与庭院的设计风格保持一致,确保这类装饰小品可以与庭院的其他景观保持协调,同时不会让人产生眼花缭乱的视觉感官。 2 养护问题 在别墅庭院景观施工完成之后,需要对其中的植物以及景观装饰品等进行定期的养护,主要包括施肥、松土、除草以及修剪、防治病虫害等。再好的设计,如果在后期不能做到较好的养护工作,那么景观的观赏性也将会大打折扣,故在完成设计后,设计师需要为客户提供相关的景观养护及护理的资料与信息,嘱咐客户在后期需要请专业的人士定期对景观进行维护,同时在平时个人也需要做好爱护、照顾等方面的工作。 3 后期跟踪服务 在对别墅庭院景观完成施工后,服务并不意味着结束,同时还需要在后期对客户进行回访,采集其对别墅庭院景观方面的意见及建议。对不完善和不满意的地方进行改进和修正。吸取经验,在之后的别墅庭院景观设计中进行注意和运用,以实现为客户提供最佳的优质服务。 4 结束语 在对别墅庭院景观进行设计建造时,需要充分的考虑到其的使用性和观赏性,满足不同的家庭成员的需求,设计初期需要充分了解场地的具体分布、形态等,在设计时需要根据实际的情况对别墅庭院进行合理的设计改造,可以利用植物、装饰小品等丰富其中的景观设计。在完成设计及施工后,还需要对景观进行后期养护管理,以实现长期的观赏性。故一个庭院设计的成功与之前的每一个环节是密不可分,需要注重每一个环节的质量,才能打造出高质量的别墅庭院景观。
公司投资论文:公司投资与投资项目论文 1新产品开发类项目 一般由项目背景、项目概要、市场分析、项目策略、产品线规划、销量预测及价格定位、主要性能参数、工程更改范围、物料成本分析、项目投资、项目计划、财务分析、提请批准事项等组成。1)项目背景主要分析项目实施的原因、必要性及目前项目进展状态。2)项目概要主要包含产品代号、投产时间、生命周期、总销量预计、总投资、产品生产地点、物料成本目标、财务分析等主要指标概述。3)市场分析主要分析产品的细分市场定位、现状及未来发展趋势;竞争车型及格局、目标客户群;产品竞争力、市场机会、市场营销策略等。4)项目策略包含产品策略、制造策略和采购策略。产品策略是明确产品开发主体、技术来源、技术水平、销售市场等;制造策略是明确从冲压到总装四大工艺的通过性分析、冲压自制件数量、焊接生产线设计理念、涂装及总装生产线建设原则等;采购策略是明确零部件、模具开发、关键设备等供应商选择原则。5)产品线规划为该平台各车型的车身样式、内外饰特征、发动机及变速器配置、排放标准、生命周期等。6)销量预测及价格定位是产品生命周期内全系车型销量预测、竞争车型与本产品的价格对比及优劣分析。7)主要性能参数为竞争车型与本产品的各项参数对比:车型尺寸、整备质量、动力总成配置、燃油经济性、法规要求、安全星级、性能目标等。8)工程更改范围是明确本产品为全新开发还是在某产品基础上进行更改,如果为更改产品,需明确更改的内容。9)物料成本是明确本产品的物料成本目标及对标分析。10)项目投资包含投资明细及总投资估算、资金来源、对标分析等,分资本性及费用性。11)项目计划主要为项目建议书、项目启动、验证数据、第一辆集成车完成、产品工艺验证、非售车、可售车、批量生产等项目关键节点。12)财务分析主要包含净销售收入、边际成本、边际贡献、结构成本、净收益、净现值、内部报筹率、盈亏平衡点、投资回收期、对标分析、如项目运营失败对公司影响等。13)提请决策事项是基于项目要求及以上各项分析,提请董事会批准项目实施及投资。 2生产能力建设类项目 一般由项目背景、中长期规划目标及分阶段实施计划、政策法规、建设策略、平面布局、物流路线、项目投资、项目计划、财务分析、提请决策事项等组成。1)项目背景、项目投资、财务分析、提请决策事项与产品开发类项目的内容类似。2)中长期规划目标及分阶段实施计划主要分析未来5年内规划的能力总体情况、实施地点、周期、步骤、能力损失或增加分析、目前状态及目标。3)政策法规主要分析涉及本项目能力建设相关的国家及地方政策法规要求、项目实施潜在风险评估及应对方案等。4)建设策略主要包含项目建设原则、产能及生产产品规划、产品通过性、建设质量标准、人机工程、生产班次、运行效率、安全环保消防目标等。5)平面布局为项目的车间及生产线、零部件及整车分配中心、公用站房及道路、职工停车场、办公区等平面布置方案。6)物流路线分与项目有关所有零部件供货及整车发运的厂外物流、供应商直供件及零部件分配中心分装件到车间线旁的厂内物流。包含物流路线、物流量、主要物流时段、物流频次、道路压力等。7)项目计划主要为公司及政府对项目的审批、关键供应商定点、项目设计及建设、安装、调试、试生产、生产爬坡等项目关键节点。 3报告附件 报告附件是主页内容的补充说明,页面不限,根据主页内容需求补充完善。A公司的投资项目审批报告统一按研究出的模板编制,准确的表达了项目上报的关键要素,节省了项目汇报时间,也提高了董事会或执委会对项目的通过性。 作者:王秀芝 单位:上汽通用五菱汽车股份有限公司 公司投资论文:上市公司创新下风险投资论文 一、风险投资与技术创新概述 (一)风险投资概述。 1.风险投资的界定。风险投资最早来源于美国,随着经济的发展和社会的进步已不再局限于其最原始的意义。一般来说,它偏好高潜力的成长型创新企业,是一种由职业投资者操纵投向具有高潜力、新发展的企业,依靠其丰富的管理经验降低投资不确定性从而提升企业价值,并通过并购退出或者首次公开募股以获取巨额回报的一种投资行为。 2.风险投资的机制。风险投资的运作模式经历了筹集、投资、监控以及退出四个过程。筹资初期,资金的来源、所面临的投资环境以及投资方式都会影响风险投资,是需要考虑的重要因素;有了资本之后选择合适的项目投资,这期间要综合考虑被投资企业的各方面因素以降低风险;之后进行监管,可以给企业提供额外的管理服务(融资、决策等方面),尽量使风险最小化;最终风险投资者会选择合适的时机收回投资以实现高额收益,如此不断的周转循环使风险投资实现高效利用。 3.风险投资的功效。对于成长型创新企业来说,融资相对比较困难,不确定性较强,而风险投资最能满足这类企业,它最基本的功能是为成长型创新企业提供资本,除此之外,它还可以在一定程度上解决信息失衡,能最大化地进行资源优化,从而促进经济快速发展。风险投资的功效因对象而异。从投资机构主体来看,成功有效的投资行为能为其赢得良好的信誉和业绩,为日后的发展壮大打下坚实基础,比如更有效地筹集资本、更优秀的合作对象等;从成长型创新企业来看,接受风险投资不仅意味着摆脱资金短缺的困扰,还会获得风险投资机构的增值服务,包括为企业经营出谋划策、给予企业各种有利的资源等,提升企业成功的几率;从宏观经济的发展来看,有关数据显示风险投资能够有效解决失业问题,加大信息产业的比重,促进GDP的增长,除此之外,还可以优化产业结构,推动高新技术的发展。 (二)技术创新概述。 1.技术创新的影响因素。 (1)外部环境。成长型创新企业所处的环境瞬息万变,面临着各种竞争,企业承受着巨大压力,要想生存和发展就必须突破传统谋求新方式,才能在高度竞争的市场中有所成就。 (2)对风险的估量。投资风险是否可控直接影响成长型创新企业的技术创新,企业必须提前评估风险,否则会带来严重的后果。 (3)对投入和产出的估量。首先,对于成长型创业企业来说,发展初期各方面都需要巨大的资金量,最后能否实现技术创新取决于是否有可持续的投资;其次,产出也是影响技术创新的决定性因素,产品的市场推广及市场价值至关重要,企业需要考虑是否可以让产品在短期内商品化进而实现高收益。 2.技术创新的不确定性。 当今经济高速发展,企业技术创新能否成功,受多种因素的影响,例如资本、市场环境、技术环境、相关制度等。首先,在技术创新初期,成长型创新企业无法掌握新技术和新产品的各种信息,必定会影响技术创新过程。其次,实施新技术、研发新产品需要各方面的支持,要有足够的资本、一定的技术人员、高科技的设备和先进的管理模式,这其中资本是最重要的也是最具不确定性的。第三,不断更新变化的相关制度对企业技术创新的不确定性也具有一定影响,如政府实施的税收优惠以及并购政策等。 二、风险投资在技术创新上的作用 机制风险投资对技术创新具有重要意义,因为技术创新离不开大额资金的支持。当然企业可以选择向银行贷款,但是对于高风险的创新型企业来说,这种传统的融资方式是不适合的,只有依赖于风险投资才能满足这类特殊企业的发展,从而促进我国科技水平的提高。关于该作用机制,不同的学者有着不同的观点。总结起来有:一是风险投资很大程度上弥补了成长型创新企业技术创新的资金不足等缺陷;二是成长型创新企业发展初期面临较高的风险,一定程度上可以通过风险投资来分散。 成长型创新企业的技术创新尚不成熟,对资金的需求时间较长而收益滞后,此外,因其处于创业阶段,企业运营情况和信誉度等使得其难以公开募集资本,企业在技术和市场方面面临巨大风险,无法通过传统方式实现融资。而风险投资的融资方式和渠道多样化,能够使成长型创新企业上市,并在资本市场中实现融资,帮助企业脱离窘境。风险投资机构除了提供资金外,还可以实现对企业的监管,给企业提供战略支持,依靠自身经验影响企业的公司治理,促进企业技术创新发展。与此同时,同企业存在一定委托关系的风险投资机构还会规范企业的经营,影响董事会的决议,甚至参与企业的战略部署,侧面影响企业的技术创新。正因如此,我国已开始部署大力支持风险投资、改善经济增长模式、主推技术创新竞争力等新的发展战略。 三、我国创业板市场中风险投资和技术创新现状 我国创业板发展的时间虽然不长,但是一直以来,创业板市场不断推陈出新,发展创业投资的同时也优化了风险资本结构。2009年之前风险投资退出水平相对较低,2009年之后创业板扩容速度明显增快,导致2010年风险投资退出案例大增。从参与情况看,截至2012年5月30日,317家创业板上市公司中半数以上的企业获得过风险投资基金或私募股权(vc/pe)的支持,远超上交所和深圳中小板;从集中的行业看,风险投资主要聚焦于新材料、新科技、新生物制药等行业;从地域方面看,经济较发达地区更容易获得风险投资的青睐。创业板市场中有较高比例的高新技术企业,直接推动了技术创新的高速发展,表现在研发支出所占比重逐年递增,申请的专利数量也不断增加,这都离不开创业板市场自身的发展。但是也要看到,风险投资对技术创新的促进效果并不明显,表现为技术创新水平不与风险投资成正比例变化,因为增加的风险投资并不是全部用于企业的技术创新,可见风险投资对技术创新具有不明显的推动作用,这同大多数发达国家相比还有很大的差距,造成这种结果的原因有很多,主要原因归纳如下: 一是尚不具备系统的风险投资模式。当前我国创业板市场中风险投资尚无完善系统的模式,机制也不健全,不能有效地规范风险投资企业,使得风险资本去向偏离预期,给有成长能力的创新型企业带来巨大损失。 二是创业板市场功能淡化,机制尚不健全。由于创业板市场机制的不健全,无法有效发挥市场功能,导致创业板上市公司的发行市盈率普遍较高,超募资金现象也较为严重,不利于市场资金的合理配置。三是相关法律和政策滞后。对我国来说,创业板和风险投资都处于起步阶段,还是新鲜事物。与之配套的法律政策也处于摸索阶段,相应的监管机制还有待提高,一定程度上阻碍了风险投资的发展。四是风险投资人才不足,整体素质不高。成长型创新企业的建立需要独具慧眼的风险投资人才,要想创新最关键的是发现机会,而我国多数创业者不具备相应的能力,影响了成长型创新企业的发展和壮大。 四、相关政策建议针对以上问题,本文提出如下建议 (一)政府应在风险投资市场中找准定位、强化职能、加大扶持力度。面对有中国特色的风险投资环境,政府应尽力加强市场的资源配置作用,不再过分强调自身的主导地位,将主导转换为引领,为创业板打造全新的良好投资环境。此外,政府还可以多手段多方式为创业板提供扶持,如增加免税年限、降低所得税税率等,用实际行动鼓励支持风险投资和技术创新的发展。 (二)完善风险投资的各项机制,有效进行管理。我国风险投资面临的环境日趋复杂,相关职能部门应逐步完善风险投资的各项机制,实施行而有效的管理。如为保证风险资本的有效退出,应健全破产清算制度、创建优良的咨询机构、提供全面的社会资源等,使风险投资维持在相对较好的水平。 (三)完善风险投资的市场环境,发挥创业板重要职能。风险投资市场环境的完善必须依靠配套的法规制度来规范,这就需要政府相关部门行使其职能。同时,发挥创业板的两项职能,培育新兴产业方面不仅上市时要对企业严加选择和规范,而且过程中要严加监管;创业创新方面要通过各项措施引导风险投资向中小新兴产业方向发展,进一步促进企业的技术创新发展。 (四)打造优秀的风险投资团队,加强其创业和运作能力。风险投资具有一定的特殊性,这就需要更专业的风险投资人才。要重视创业方面的教育以及风险投资团队的培养,通过优化各因素来培养高能力的风险投资者。综上所述,风险投资与企业的技术创新密切相关,二者相互影响和制约。我国在发展技术创新时不能丢掉自身优势,同时也要吸取成功经验,建设有特色的创业板市场,使风险投资充分发挥自身效用,促进新兴企业高速发展。 作者:苏巍 单位:太原旅游职业学院 公司投资论文:在华投资跨国公司论文 一、跨国公司在华投资的产业分布及污染现状 随着经济全球化的不断深化,中国国内投资环境也日益完善,外商直接投资一直保持着持续增长的态势。从实践来看,外商直接投资的大规模流入导致了生产活动的增加,这就直接带来更多的资源消耗和污染排放。从外商直接投资流入的行业结构来看,污染排放水平较高的制造业是外资流入的首选行业。1999—2009年外商直接投资在中国制造业投资中的比重都超过了50%,其中2004年和2005年投资制造业比重高达70%以上。从每年公布的《中国统计年鉴》的具体数据也可以发现,自1999年以来,外商直接投资企业在中国的主要污染密集型行业中的资产占该行业总资产的比重,总体上处于上升趋势。根据《中国统计年鉴》中利用FDI的国别来源分布、在华投资的区域分布、产业分布等相关数据可以看出,中国利用外商直接投资存在着明显的“二元结构”模式。其具体表现为:从改革开放初期到21世纪初期,FDI的来源国(地区)主要是亚洲的一些发展中国家和地区,其中香港地区所占比重最大。根据2002年数据,当年香港在中国大陆地区直接投资占亚洲总量的54.84%,占中国全年利用FDI的33.86%,远超过其他发达国家在华投资额。外商直接投资在华地区空间分布体现在东部地区数量多、中西部数量少。形成中国外商直接投资来源国(地区)差异的原因,一方面是受到旧有的国际经济秩序的影响和制约,许多西方发达国家对中国进行经济封锁或限制或制裁,这一阶段外资主要来源于港澳台地区。由于利益驱动和技术限制,早期进入中国大陆地区的FDI主要投向了一些污染密集型产业。中国从1992年开始明确向市场化方向改革迈进,发达的欧美日等国家对中国的投资额开始不断加大。但是由于发达国家已经基本完成工业化进程和阶段,其国内产业也不断处于调整和升级阶段,发达国家也就抓住发展中国家市场开放的机会,将其国内的部分“夕阳产业”向国外转移,其中中国就成为一个主要的转移地,在某种程度上也就形成了中国所谓的“产业承接”。然而,这种所谓的产业转移模式给中国国内带来大量的资源环境保护问题,主要的资本输出国家或地区利用直接投资基于利润最大化的目的,疯狂地大肆掠夺中国的一些耗竭性资源,或者掠夺中国的不可再生资源(如开采矿石等),或者基于保护其国内环境而其国内又需要某些高污染产品,将投资主要集中于污染密集型产业,严重地破坏了当地的生态环境。形成当前中国地域空间上的FDI进入的“二元结构”格局,其主要原因不仅由FDI来源国的国别差异而造成,也与中国地区经济发展和社会发展差距关联,还与中国对不同地区实施的差异对外开放政策有关。 从经济社会发展的实践来看,环境污染直接受到经济规模、经济结构和技术的影响,污染排放与经济规模和经济结构重污染化同向变化,污染排放与环境技术反向变化。FDI导致了发展中国家经济结构某种程度上的重污染化,因为外商在发展中国家投资一般以污染度较高的工业为主。发展中国家发展水平低,接受外商投资一般也就定位在包括大量重污染型产业的工业上,对于环境保护还没有提到重要的位置。发达资本输出国或地区利用FDI疯狂从中国大量掠夺一些耗竭性资源(如开采矿石等),或者集中投资于污染密集型产业,严重地破坏了当地的生态环境。一些外商将在本国已经淘汰的高污染环境的技术和设备想方设法转移到中国境内,造成了中国的环境日趋恶化。由于跨国公司的最终目的是获得高额收益,因此,发展中国家在污染产品生产上的国际比较优势也是跨国公司海外投资的一个重要诱因。尽管中国政府也在不断强化环境治理,十八大报告首次专门论述了“生态文明”的基本内涵和理念,首次提出了“推进绿色发展、循环发展、低碳发展”,建设美丽中国。但是人们担心的是外商投资企业的“污染转移”问题并没有解决,有的行业还很严重。如我国工业主要污染排放指标(工业废水、工业废气以及工业二氧化硫)从1992年至今基本上呈现逐渐恶化的趋势。其中,工业废气持续增长,在1992—2010年间增长高达479%;工业二氧化硫排放在1992—2006年间快速提高,增幅达到69%,随后出现缓慢下降,相对于1992年依然增长41%[5]。工业废水在有效控制之后,排放基本保持不变,这凸显了政策选择对污染排放的有效性和重要性。沿海地区是中国加工贸易的重镇,伴随经济的高速发展,其环境也日趋恶化。2002年国家环保总局的《典型区域土壤环境质量状况探查研究》报告显示,珠江三角洲地区近40%的农田菜地土壤重金属污染超标,其中10%属于“严重”超标。全国范围内,遭受工业固体废物危害与生活垃圾危害的耕地已经达到1000万公顷,每年损失的粮食已经达到120亿公斤。全国13亿亩草原严重退化和沙化。全国七大水系均遭受污染,全国90%以上城市水域严重污染,有50%城市缺水。2014年4月17日,国土资源部和环保部联合《全国土壤污染状况调查公报》,结果表明,全国土壤总的点位超标率达16.1%,其中污染点位轻微为11.2%、轻度为2.3%、中度为1.5%、重度为1.1%。从土地利用类型看,耕地土壤点位超标率为19.4%、林地为10.0%、草地为10.4%。从污染类型看,无机型污染占比大,有机型相对次之,复合型污染占比较小。造成土壤污染或超标的主要原因是工矿业生产活动和农业生产等活动。近年来,跨国公司在华污染事件频发,给中国经济造成巨大损失。根据《2012跨国公司中国报告》:2006年6月33家在华知名跨国公司因环保违规违法而被国家环保总局曝光,主要有超标准排放废水的上海松下电池公司、超标排放污染废水的长春百事可乐公司、主体设施未验收私自投产的上海雀巢公司,还有3M上海公司、德国诺尔起重机设备等公司。上述案例仅是在华跨国公司涉及环境污染问题的冰山一角。跨国公司进入中国以来,大部分高耗能和高污染产品基本由中国企业来生产,然后跨国公司进行内部贸易或者出口,而将污染留在中国,造成了我国部分地区的环境污染。 二、跨国公司在华投资造成环境污染的原因 第一,外商投资过度进入制造业是环境污染的一个主要原因。改革开放以来,中国利用FDI与引进制造业投资同步进行,外商对制造业的投资从1999年开始就不断增加,在2004年和2005年时,制造业占比已经达到70%以上;之后,制造业利用外资占比处于下降状态,到2012年降到43.7%(见表1)。从FDI在华的产业分布看,引进外资中大约有60%进入制造业,给外商带来的88%的FDI工业增加值来源于污染密集型的产业,其中30%属于高度污染密集型的产业[8]。从“三废”排放量来看,制造业带来的污染物排放量最大,其废水排放量已经占到工业排放量的79%;废气排放量占到63.7%;废弃固体物排放量占42.1%。从国际竞争态势看,由于中国的制造业产品在国际上具有比较优势,因此制造业生产扩张不可避免地造成污染的转移。这也说明外商投资的技术外溢效应并没有整体上改善环境污染,或者技术外溢不足或者是技术吸收不足。当然,从表1中可以看出,制造业利用外资占全国利用外资总量的比重自2006年不断下降,到2012年比重已经降到43.7%。这也反映出中国产业结构在不断调整与升级,第三产业处于上升态势,对环境污染程度的降低会产生积极的作用和效果。 第二,环境标准的国际差异性导致发达国家污染产业向发展中国家转移。目前,国际上有《多边环境协议》、《卡塔赫纳生物议定书》和《蒙特利尔公约》等国际性的相关环境保护条约。然而,这些条约或者是单边条约,或者是与WTO的有关规定相悖。在WTO的框架内,有关环境保护的协定尚不完善,更没有如国际货物贸易、服务贸易和知识产权那样的协定对相关方面的明确限定与约束限定。制造业的输出国基本都是发达的西方国家,而这些国家对环保标准的制定有严格甚至苛刻的限制,在具体的经济活动中对于能耗高、污染严重等行业的惩罚相当严厉,开出的罚单动辄上亿元。但中国对相关污染的外资企业开出的罚单仅为几万元或几十万元,外资企业通过污染生产获得的收益远大于遵守环境规制所付出的相关成本,根本起不到应有的惩罚作用。另外,发达国家主要依据本国的产业发展概况,以及国内的基本条件而制定制造业标准,他们不会过多考虑或者照顾发展中国家的基本利益。同时,中国正处在工业化的中期推进阶段,这就导致发达国家在其国内发展高污染制造业的成本不断上升,迫使其只好向中国等发展中国家转移制造业。当然,也有相当的外商投资企业利用中国与其母国的环境标准“压力差”将污染转嫁到中国。 第三,地方政府官员的政绩观,造成了地方政府间的恶性引资竞争,导致了环境污染的加重。1994年中国实行分税制改革,地方政府必须获得相当的财政收益,才能够在一定程度上满足地方政府发展经济和行政费用支出的需求。同时为了政治上的晋升极力追求经济增长率。而要在“为增长而展开的竞争”中取得优势,选择“资本推动型”发展模式是一种最有效的方式,这就要求地方政府不断地创造或者改善软硬环境,以为招商引资创造条件。相对于完善的市场经济国家来说,中国对资本的自由流动有严格的限制,地方政府为了加快经济发展,就会充分利用手中掌握的经济权力,通过“放权让利”的方式以尽最大可能获得外资的审批权。这种基于对经济资源最大化的不断追求,刺激了地方政府追逐外资的利用规模和数量,造成了全国范围内对外资引进的疯狂追求。改革开放以来,中国倾斜式的经济发展战略形成了外资进入基本上从东南沿海地区向中部地区、西部地区逐步梯度推进的格局,然而FDI在华地域分布的失衡,又进一步加剧了中国内部区域经济发展的失衡,东部地区面临的资源环境压力日益加剧。 从经济发展的实践来看,地方政府基于提高经济发展速度和取得显著的“表面”政绩之目的,往往不惜以牺牲环境保护为代价,突破环境底线,引进了一批技术水平低、污染高、能耗高的外资企业,结果使得本已脆弱的本地生态环境更趋恶化。特别是外资偏向于投资制造业的引资结构更是加大了中国资源节约和环境保护的压力。第四,大量“洋垃圾”进口到中国,造成国内环境污染。由于发达国家对环境污染的严格限制和巨大的惩罚成本,发达国家进行跨国垃圾转移就成为他们处理污染的一种途径和方式。其具体做法就是将产生于发达国家内部的大量工业与生活垃圾,特别是产生的有害废弃物,通过各种方式转向环境标准较低的发展中国家,这必然给进口垃圾的国家带来巨大的环境问题。作为最大的发展中国家的中国也不断遭受到洋垃圾进口的影响。洋垃圾进入中国的途径主要有贸易、走私、捐赠等形式,对中国的环境造成很大的负面影响。其主要涉及工业垃圾与危险废物垃圾等。来自美国国际贸易委员会的数据,2000年至2011年,美国向中国出口的垃圾废品交易额由最初的7.4亿美元增加到115.4亿美元,2011美国出口给中国的垃圾交易额占中国从美国进口贸易总额的11.1%,其总量仅次于从美国进口的农作物、电脑和电子产品及化学品和运输设备等。更触目惊心的是,全球每年产生5亿吨各种电子垃圾,其中70%以各种方式流入中国。某种程度上,中国东南沿海地区已经发展成为全球电子垃圾的聚集地。 第五,高污染、高能耗和资源性产品出口产生的环境污染问题。高污染产品在中国主要是指黑色金属冶炼及压延业、造纸及纸制品业、有色金属冶炼压延业、非金属矿物制造业与化工原料及化学制品制造业。目前,中国已经成为世界上最大的焦炭生产、消费和出口国,出口占全球贸易量的一半以上。然而中国的焦炭生产技术与工艺整体上落后于世界水平,技术落后的土焦占有较大比重,我们生产一吨焦炭就要平均排放大约一吨的废水、废气和废渣。随着中国出口焦炭数量的增加,环境污染指数也在不断上升。 三、提升环境质量的应对策略 第一,提升我国治污技术创新能力,加大先进治污技术引进力度。技术创新能力和水平是决定一个国家经济竞争力的优秀要素,对一个国家和地区环境污染的根本治理要依靠技术创新的突破。技术创新能力对环境的改善作用体现在:一是能够有效提升企业的生产效率,企业能用更少的资源消耗取得更大的产出,从而在一定程度上减缓环境压力;二是治污技术的发展与突破可以大大降低治污成本,从而获得有效的收益,有利于调动企业生产者的治污积极性;三是从环境监管视角看,检测技术的进步能大大降低政府的监管成本。所以,从长远和根本上看,环境污染治理水平的提升主要依赖于技术创新能力提高。发达国家具有成熟和先进的治污技术和产品,我们要促进我国环保产业的整体水平提升,就必须引进国际上已有的先进环保技术和设备。要用高新技术来改造环保产业,以提高环保产业的技术含量,解决我国污染治理和生态环境保护的关键技术,增强环保产业的市场竞争力,推动中国环保产业发展。要鼓励引进国外先进的环保和清洁生产技术与科学的管理方法,从根本上解决中国的环境污染问题。要完善政策引导,大力促进国内清洁生产与循环生产技术的不断创新。 第二,调整引进外商投资的战略定位,注重提升引进外资质量。在引进外资过程中必须遵循环保优先的原则,设立产业发展环保标准门槛,严把环境保护关,把能否节约资源和提高环境效应作为引资的标准,大力引进节能减排型企业。要健全和强化对外商投资企业利用外资的政策导向,加强对外商投资企业全程环保监管,要对具体的外资项目进行环保评估,并实行严格的生产审查制度和程序,严格限制水平低、能耗高、污染高的外资项目的进入。 第三,调整外商直接投资的产业领域,优化我国产业结构。针对外资过度进入制造业的现状,我们必须改变外商直接投资的产业领域,应当限制其投入那些技术含量低的加工制造业,鼓励其投向高技术含量领域和能够带动大量相关产业发展和就业增加的基础产业。我国目前使用的《外商投资产业指导目录》将不同的行业划分为鼓励、许可、限制及禁止类,在未来的产业调整中要更多侧重于环保因素,在限制和禁止类中添加调整部分污染严重的行业,从源头上控制污染物的产生。在发达国家更加强化对高污染和高排放行业限制的背景下,基于环保理念,有选择地引进外资并加大对高污染企业的监管和控制是在全球化背景下中国的必然选择,这将有助于中国经济的可持续发展和环境保护,使中国经济朝着“绿色发展”方向迈进。第四,加快完善吸引外资和环境保护相协调的法规和政策。改革开放以来,我国在利用外商直接投资和环境保护方面还没有形成统一的立法,这造成了利用外资过程中的监管漏洞。我国有关控制外国污染转移的法律、法规主要有《固体废弃物污染环境防治法》、《进出口商品检验法实施条例》、《中外合资经营企业法》、《关于加强外商投资建设项目环境保护管理的通知》等。涉及环境风险评估预警的法律法规主要包括:一部法律,即《环境影响评价法》;两部国务院规范性文件,即《关于落实科学发展观加强环境保护的决定》和《国务院关于印发国家环境保护“十二五”规划的通知》;5个部级文件,即《关于开展环境污染损害鉴定评估工作的若干意见》、《环境风险评估预警技术指南———氯碱企业环境风险等级划分方法》等。由于国际国内经济社会环境发生变化和制定相关法律法规时的时代背景局限,上述法律法规面对现实环境存在各种漏洞,如技术性不强、检验标准不统一等问题,使得监管效率不高。 发达国家针对环境污染和保护方面的立法比较超前,法律法规比较完善。如美国在环境污染规制方面的法律法规主要包括大气污染规制、水污染规制、噪声污染的规制和固体废弃物污染规制等。美国针对大气污染方面的法律法规有《能源供应与环境协调法》等;水污染规制法律法规有《联邦水污染控制法》等;针对噪声污染制定的法律法规有《噪声控制法》等;固体废弃物的规制方面有《固体废物处置法》等。英国首都伦敦曾经被称为“雾都”,这是英国长期工业化发展而没有重视和有效解决环境污染造成的后果,基于1952年伦敦烟雾事件,英国于1956年颁布了世界上第一部《清洁空气法》,并逐渐实行了能源结构转换,经过半个世纪的努力,伦敦的空气污染得到有效控制,环境质量达到较为令人满意的结果。伦敦环境保护的成功经验在于有效的法律手段和科学的规划与管理。我们要科学借鉴发达国家成熟完善的法律法规,充分结合中国的发展实际,制定统一规范有效的外商投资环境管理的相关法规。第五,加大环境污染治理的投入力度,推动环保产业快速发展。长期以来,我国对环保的投入占同期GDP比例始终不到2%。根据实践和预测,如果要真正控制环境污染、改善环境质量,一个国家和地区对环保的投入需要达到GDP的2%~3%。面对日益恶化的生态环境,国家已经或即将启动大气、水、土壤等领域的污染防治计划。当然,这些计划的实施需要大量的环保投入,其中仅大气污染防治计划的总投入预计5年就要达到1.7万亿元,年均3400亿元,中央财政总投资2700亿元。但实际上,2013和2014年中央财政累计投资只有150亿元。 未来几年,投资压力和缺口依然非常大。我国长期以来对环境污染治理投入的严重匮乏,造成环境污染治理的极大困境。加大环境污染治理投入,一方面依靠各级政府的财政投入,另一方面更需要依靠市场机制的调节和有效的资金配置。在环境污染治理投入上,跨国公司具有雄厚的资金优势和实力,应该鼓励外商投资企业成立外资企业环保基金,并将这个基金投资的收益用于外资企业环境污染的治理。我们要借鉴发达国家治理污染的成功经验,建立主要以经济手段调节、行政和法律手段辅助调节的绿色环保产业的发展机制。当然,政府要为企业的生产提供信贷和融资便利,并给予相当的税收优惠等;要加大绿色消费理念的宣传,引导消费者在消费中选购绿色产品,科学引导企业发展绿色经济,引导外商投资企业将资本投向无污染行业和绿色等技术薄弱的产业。第六,完善我国的环境税制建设。从全球经济发展和环境污染治理的实践看,发达国家的环境税主要包括环境污染税和生态破坏税。环境污染税分为废气和大气污染税、废水和水污染税、废物垃圾税。生态破坏税包括伐木税和地下水税。发达国家通过完善的税制建设及严格征税,对发达国家有效控制环境污染起到了积极作用。当前,对我国来说,应基于环境保护之目的,借鉴发达国家通过税制建设遏制环境污染的有效做法,完善我国的环境污染税制建设。由于征收环境税之目的在于保护环境,作为一种税,其框架应该包括纳税人、征税对象、税率、纳税期限、纳税地点、税收优惠等基本要素。从纳税人来看,主要是指开发、使用环境资源和污染环境的单位和个人。从征收范围来看,主要是指向那些不可再生资源或者资源存量较少或稀缺的资源,同时向生产中的污染行为征税。从税收优惠来看,主要是对有效控制污染、清洁生产和绿色消费等实行税收优惠。第七,实施严格的环境污染治理政策,加大对跨国公司环境污染的处罚力度,有效改善环境质量。 从环境库兹涅兹曲线所描述的基本内涵可以看出,发达国家在经济发展过程中曾经走过先污染后治理的道路。在某种程度上也是当时时代环境和各种生产要素资源所决定的,特别是技术发展的水平和局限性限制了环境污染的有效控制。但是,在现实状况下,发展中国家已经不可能再通过转移产业来达到环境改善的路径选择。所以,政府有效的环境政策是有效缓解环境污染、改善环境质量的现实手段。环境物品在经济学上被作为公共产品,其具有公共性和不可替代性特点。根据公共产品的特性,一个国家或地区的环境质量是很难通过私人投资给予改善的。同时,现实生活和生产中普遍出现对环境公共物品的过度消费问题,也经常性地出现“搭便车”问题,要解决此问题只有通过政府的集体行为加以约束。基于此,政府采取严厉的环保政策不仅可以弱化发达国家将高污染产业向我国转移的动因,而且可以改变和优化环境库兹涅兹曲线的变动轨迹,使得我国环境污染持续上升的趋势变得平坦或得到相应遏制,以提升环境质量。对来自发达国家的跨国公司在华产生的环境污染应当给予严厉处罚,因为它们在其母国可以做到“零污染”,而进入中国后却成为“污染大户”,原因就在于我们对其造成的环境污染处罚过轻。根据各国法律实践,法律之所以设定惩罚性经济责任,就是要形成对相关主体的威慑力,使其利弊权衡后主动采取措施降低环境污染风险,这会有效防范和遏制跨国公司的环境污染问题。借鉴发达国家的经验,加快建立以强制性环境保险为主的跨国公司环境责任保险制度,将会激励跨国公司减少环境风险,以改善环境质量。 作者:樊增强单位:山西师范大学政法学院 公司投资论文:保险公司的保险投资论文 一、保险公司资金投资风险分析 (一)主要投资渠道较为单一债券因为其收益稳定、安全性高、流动性好的特点,在保险公司资金投资中占据较大比例,这能很好地保障保险公司资金的安全性,是保险公司规避和防范风险的一项重要手段,但是随着市场利率,国家政策和投资环境等投资因素的不断变化,将银行存款和债券作为最主要的投资渠道对于保险公司来说仍然具有风险性。所以,为了减少投资风险,扩大投资收益,丰富投资品种,保险公司可以选择通过合理优化投资结构,实现多产品的套期保值和收益的最大化。 (二)保险投资中基金的投资比重较低国外保险公司将基金投资作为其资金运用的一种常用手段,其原因在于基金通过组合投资的方式分散了投资风险,同时,由于基金投资目前以国债、股票等证券投资为主,使得基金风险比股票低、收益率比债券高,因此,基金投资具有较好的安全性、较强的流动性和较高的收益性的特点,受到广大保险公司的追捧,但是目前我国保险公司资金投资中基金投资所占比重仍然较低。 (三)保险资金投资于养老产业现存的问题随着泰康人寿养老社区投资试点的方案成功实施,中国人寿、合众人寿等多家保险公司也开始效仿投资养老实体。一方面,由于我国人口老龄化的日趋严重,保险公司投资养老实体缓解我国日益严重的养老压力,同时也为保险公司增加了一条规模大、期限长、回报稳定的投资渠道,改善资金和负债的匹配问题;另一方面,保险公司通过投资养老实体,能帮助保险公司塑造更好的公众形象,能在很大程度上消除人们对保险公司的负面评价。但投资养老实体存在的风险也很突出,我国目前养老产业并不成熟,还在起步阶段,养老产业规模小、服务质量差、缺乏专业的护理人员、行业标准并不统一,而且养老产业是一个微利产业,公益事业的性质远大于经济利益,这导致了养老产业的投资周期长、资金初期投入量大、资金流动性弱等的特点,所以如何恰当地规避或减轻这些风险成为保险公司投资养老实体的首要目标。除了以上几个方面以外,保险公司自身资金投资、经营和管理机制也需强化,做好资金投资各个环节的信息公开透明工作。 二、保险公司资金投资风险控制 (一)拓宽投资渠道,进行投资组合通过长期的投资实践,人们得出一条普遍结论:投资渠道越宽,选择的方向越多,总的投资风险会越小。随着2012年保险投资新政的颁布,我国保险投资渠道越来越宽泛,这要求保险公司充分理解和掌握马克维茨的投资组合理论,参照其基本思路,确立自身能承受的风险能力,根据不同资产(如股票、基金、债券、银行存款等)的收益率和期望收益(即其在组合中的比重),计算出组合风险,通过反复计算和建模,可以得出本公司的最优投资比例。同时,保险公司在进行保险投资时,要注重区分寿险资产和产险资产。寿险合同一般期限较长,因此其资金较为稳定,可以投资于期限较长的投资项目,如长期债券、抵押贷款、不动产投资。同时因为大多寿险合同具有储蓄性,这要求寿险资金的投资更看重的是投资的稳健性和安全性,其风险控制的要求要高于产险,这也是为了确保能满足被保险人的合法权益,保证保险公司的偿付能力。对于产险资产,投资资金要求流动性强,可以加大对股票、企业债、基金等流动性强的资产投资。分别对不同性质的资金进行分类管理,确定不同的投资计划,委托不同的专业投资机构进行专门管理,能有效地确保保险资金的安全和增值。 (二)成立保险投资基金,加大对基金的管理力度通过对国外保险公司保险资金投资渠道的分析可以看出,基金管理业务已成为各大保险公司的重要投资手段和利润来源,其不仅设立了公司型基金,还参与销售一些与基金管理有关的保险业务,如直接与共同基金连结的变额人寿和年金与私人养老金计划,再将其分别委托给同一集团下的投资顾问或者管理人。而且于2011年下发的《保险机构销售证券投资基金管理暂行规定(征求意见稿)》中指出保险公司可获得基金销售许可证,因此,我国保险公司应当积极借鉴国外保险公司参与契约型封闭式和开放式基金管理的成功经验,通过代销基金,建立专业的人才管理团队和基金管理公司,为日后成立保险投资基金、参与基金管理,打下坚实的基础。 (三)第三方托管养老产业,联合银行机构风险共担首先,针对我国养老产业人才匮乏、服务质量差等问题,保险公司可以选择投资建设养老实体产业,并通过出租和提供服务的方式委托给第三方经营,委托专业的医疗护理团队负责养老社区服务,同时可以选择与各大高校合作,积极选聘能熟练掌握护理专业技能、有着强烈责任心的学生,这也从很大程度上解决了大学生就业难的问题。另一方面,由于养老产业投资初期需要的投资金额较大,且投资回收的期限长,资金流动性差,加之我国目前规定保险公司可以将上季末总资产的15%投资于非自用性不动产,将上季末总资产的20%投资于基础设施债权投资计划和不动产相关金融产品[资料源自2012年保监会《关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知》],因此保险公司可以选择和银行合作,联合贷款,共同参与养老产业投资,使得保险公司和银行风险共担。此外,由于投资养老实体回报期限长,而保险公司是负债经营,随时都有可能遇到保险赔付,这要求保险公司要建立健全自身的风险管理机制,严格监督养老实体的投资和经营。保险公司还可以将养老服务与自家公司推出的保险产品结合起来,如某客户购买了保险公司特点种类的寿险产品,即可享受保险公司提供的与之相挂钩的养老服务方面的优惠活动。 (四)加强风险管理机制,完善激励和约束制度保险公司自身也要加强对保险资金投资、经营和管理的控制,建立健全的风险管理机制,委托独立的第三方托管机构进行投资经营,资金投资机构负责投资方面的基础性研究和市场分析监测、确定投资决策、下达交易指令,资金托管机构负责资金交割、划转和清算,未经相关部门和负责人的批准,任何人或机构不得擅自动用保险资金,通过这种资金隔离的机制,使得资金流和信息流能有效的分离,使得投资交易过程更加透明化。此外,保险公司还应当完善激励和约束制度,防止资金投资机构为了自身利益,进行逆向选择,导致保险公司利益受到侵害。保险公司可以将投资绩效与管理费挂钩,这能极好地调动资金投资机构管理资产的积极性,但管理费用应当确定一个浮动限制,若是管理费用没有上限,极可能会促使资金投资机构采取较为激进的投资策略,甚至会使其铤而走险,选择非法的投资途径。同时,为了防范这种投资风险,除了设置浮动限制以外,保险公司应当督促资金投资和托管机构确立完备的责任追究制度,将责任具体明确到个人,资金从委托给资金投资和托管机构那一刻起,每一投资、划拨、清算等环节都应有相应的责任人和监督人。 三、结束语 随着我国保险市场的日益完善,政府开始逐步放开对保险公司资金投资渠道的控制,鼓励各家保险公司不断拓宽投资渠道,但是通过对2005~2013年保险资金运用数据的观察和国外保险公司投资收益率的分析对比可以发现,目前,我国保险公司的保险投资的投资收益率远低于预期,所以,保险公司应当在风险可控的前提下,尝试不同的投资渠道,丰富现有的投资品种,确保资金的稳健发展。 作者:康丽单位:安徽财经大学 公司投资论文:上市公司风险投资论文 一、我国风险投资退出机制 一般而言,企业的风险投资是需要等到企业发展到上市阶段,通过IPO将风险投资撤出投资,以期获得更大的资本增值,但是目前我国风险投资退出机制不是非常的完善。我国风险投资起源于上个世纪80年代,相对于其他西方发达国家而言,比较落后,缺乏完善多层次的资本市场体系,也缺少政府部门的法律法规支持体系,更加缺少完善的市场机制作用体系,最后导致风险投资难以成功。从西方发达国家的经验来看,上市公司IPO是风险投资退出的最佳方式和时间,但是这需要完善有序的市场秩序支持以及健全的法律法规保护,而我国股权分置改革来的很晚,因此IPO过程当中风险投资退出的方式受到了阻碍。吴超鹏(2012)研究也发现我国风险投资在公司上市之后退出的比例不高,从2000年之后一直到2010年之间,在公司上市三年后退出的风险投资仅仅35%,五年之后退出的也不过44%。通过这样的分析来看,我们国家的风险投资退出机制还需要进一步的改进和提高。 二、风险投资对于我国上市公司融资行为影响分析 总体来说,上市公司一般的融资行为会存在一些信息不对称以及委托的问题,但是风险投资可以有效解决这些问题,本文探讨的风险投资对于上市公司融资行为的影响可以视为是投资与被投资、监督和被监督关系。需要从上市公司自身的角度出发去探讨分析风险投资对于上市公司融资行为的具体影响。 (一)对于上市公司内部机制有利影响风险投资可以成为上市公司的十大股东之一,可以通过其有效的监督管理引导上市公司形成优秀的公司治理团队,只有拥有一个优秀的团队才可以促进企业创造源源不断的现金流,从而通过内部的监督管控,提升上市公司融资能力,影响上市公司的融资行为。优秀的风险投资家可以通过自身宽阔的视野,卓越的思想对公司进行监督,对于公司绩效有绝对正面的影响,同时也可以帮助公司制定战略管理政策,对于公司治理具有重要的引导作用。 (二)对于上市公司内部机制的不利影响一般而言,西方发达国家公司IPO之后,风险投资就会退出,但是我国风险投资的长期存在,并且风险投资家会成为上市公司董事身份,这样可能会形成一种“尾大不掉”的现象,他们会通过自身的影响力干扰公司的政策,甚至也会出现恶性的竞争夺权现象,因为私人利益做出有损公司的非效率投资融资活动。 (三)对于上市公司外部机制有利影响企业与外部环境的沟通交流过程中,往往存在信息不对称的问题,风险投资可以有效地加强信息传递能力,增加企业的外部融资能力。第一,风险投资可以给企业带来良好的声誉,这是衡量企业质量的一个标准,这样良好的声誉可以帮助公司吸引融资和投资对象,给外部传递更加可靠的信息。因此,风险投资家可以在一定程度上面降低信息交流沟通的成本,减少因为信息不对称引起的道德风险问题以及逆向选择问题。 (四)对于上市公司外部机制的不利影响上市公司外部治理受到很多因素的干扰,比如说国家的税收政策和货币政策:第一,我国税收政策的制定主要是我国中央政府部门根据当前社会经济的具体发展内在要求而确定出来的制度体系,并且会以此作为根据,作为指导各级地方政府税收收取的基本方针准则,来开展税收收取工作。另外有关中央与地方的税收收入分配关系、国家与企业的分配关系等众多的分配关系基本是没有理顺的关系。总而言之,在这种税收政策下,我国的上市公司要想得到发展,就必须避免税收政策带来的各种影响。目前的风险投资可能会受到这样的政策干扰,从而对于公司发展产生不利的影响。第二就是国家货币政策。对于我国的上市公司来说,自身竞争力十分缺乏,而且公司的资本结构不合理,一旦中央政府采取“从紧”的货币政策的时候,可能会导致出口活动的基础十分脆弱,很容易受到政府宏观政策调控的影响。“从紧”的货币政策会使得人民币升值的压力,从而导致公司出口商品的价格会有所提高;上市公司的资金压力会进一步地加大,公司的信贷成本也会在一定程度上快速提高。这些外部因素对上市公司的长远健康发展来说,都不是有利条件。而这些都是风险投资难以规避的。 总体而言,风险投资可以有效地解决上市公司内部治理以及信息不对称的问题,但是与此同时也可能会带来与之相关的新的问题。对于风险投资该如何把握和利用需要我国上市公司在融资行为当中有良好的掌控。同时也需要不断地完善我国宏观资本市场,建立健全相关的法律法规制度体系,确保足够的后盾支撑上市公司的健康发展。 三、结束语 风险投资对于上市公司的融资行为具有十分显著的影响,主要有两个方面的优势,其一就是可以解决内部治理的效率问题,其二就是可以解决上市公司外部融资信息不对称的问题。但是前面的分析也可以看出,这样的影响具有一定的风险型,一旦风险投资家或者公司自身出现问题,那么风险投资对于上市公司的良性影响和作用可能就会转化为消极的影响,诱发道德风险问题。因此,需要政府、企业共同合作,促进我国上市公司健康发展。 作者:刘万华单位:广元广播电视大学 公司投资论文:公司长期股权投资论文 一、A公司长期股权管理组织机构的建立 1.设定长期股权投资管理的目标。 1.1设定管理业务目标。A公司业务的基本状况,设定长期股权管理目标:目标一:保证长期股权账面价值的真实完整,准确无误,及时收取回报。目标二:建立完整科学的投资方案,并及时跟踪。目标三:股权投资、股权转让要符合国家相应的法律法规以及企业内部的规章制度。目标四:确保项目建议书和可行性研究报告内容的真实可靠,支持投资可行性方案的理由要充分、恰当。目标五:明确投资处理方式和程序,保证投资处理有关文件、凭证的真实有效。2.2设定长期股权投资管理财务目标。目标一:保证长期股权项目价值的完整性,真实性和准确性。目标二:投资回报的及时收取。 2.长期股权管理环节的设置。 A公司根据长期股权项目特点和要求,对股权投资项目运营管理设置了四个环节,包括:项目的初步评价和决策、谈判、股权的管理、股权的退出以及股权评价,其中股权的管理、退出和评价是后续进行的工作。 3.长期股权管理流程设计。 针对长期股权业务特点,A公司对投资业务分成了三个阶段:调查阶段,主要项目搜集、初步调研、立项会、尽职调查、部门审查几方面内容;交易阶段,主要有交易谈判、投委会、中介调查、董事会、交易执行等几方面内容;退出阶段有后期管理、董事会审核、退出执行等几方面内容。 4.管理组织特点。 A公司根据企业的特点,设立了比较完善的组织结构,突出公司的资产管理要求与职责。公司设一个总经理,一个财务总监和三名副经理。具体组织结构如下图所示:其中,财务总监对财务部门进行管理,对A公司的长期股权管理有非常重要的作用。4.1财务部。财务部的主要职责有:①遵守国家的法律法规,在国家政策允许的前提下对政策充分利用;②按照会计准则正确设立账目和科目;③建立健全的会计岗位责任制;④加强对子公司的监管;⑤行使融资管理的职能,对子公司的账目负责。在公司进行长期股权投资时,对于出资项目要根据国家的相关法律法规进行审批,管理相应的程序,落实资金。针对于绩效较差、资不抵债的子公司应当报告给总经理,并提出相关处理意见。4.2控制部:控制部的主要职责有:①负责新项目(含产品开发、投资)经济性测算;②负责公司年度经营预算;③负责公司全过程成本控制;④负责公司商品收益管理;⑤负责公司中长期滚动规划及年度实施计划编制。在公司投资时各级管理部门要进行相应的监管工作,对公司股权的可行性进行分析,提出可行性分析报告,检验公司的投资是否合法合规,为后期公司的股权收益负责。另外还要加强对子公司绩效评价。 二、长期股权投资中存在的风险和相应的控制手段 长期股权的投资拥有着高风险高收益的特点,这就使得相应的投资风险也是巨大的。对此,企业应该做好充分的准备来面对这些风险,从而避免风险为企业自身带来的巨大伤害。从宏观上来看,这些风险主要是由于一些外部环境的变化和内部的控制因素共同影响并引起的。对于前者的控制来说,这种因素已经超出了企业自身所能承受的范围,因此往往很难对其进行预测;而后一因素,企业可以通过采用相应的手段来进行控制和规避。下文便结合A公司就一些在长期股权的投资中较为常见的几种风险进行介绍:A公司发展长期股权是为了壮大公司的实力,但同时这也意味着风险的提高。 1.流动性风险。 对A公司的财务状况分析可以看出,从2010年开始,A公司的资金流动率就有所下降,这就意味着公司的资金得不到保障,可能会出现资金的短缺状况,债务偿还的能力下降。这种流动性下降的情况就是A公司近年来不断加强长期股权投资所造成的。 2.多元化经营风险。 近年来A公司转变了经营战略,加大对长期股权的投资,实行多元化经营的战略,但是近几年股权收益的状况却不是十分乐观,股权收益率不断的下降。究其原因实行多元化的类型是不是适合A公司发展,如不适合A公司的具体情况必然会阻碍A公司的长期发展战略。这是一个值得考虑的问题。 3.投资结构风险。 A公司虽然涉足领域很多,但是投资的结构比较单一。仍然集中在汽车领域,这也没有能够达到公司董事会制定的多元化经营的目标。这种情况归根结底还是管理模式的问题。A公司在进行长期股权投资时,可以灵活的调动公司资源,采用适当的体制规避公司可能遇到的风险。A公司,很重视框架的管理模式创新,为了加强企业股权投资的管理力度,A公司在原有的“直线职能制”的基础上进行了创新,引入矩阵式的管理模型进行补充,并根据企业的实际情况进行改革和调整。这一模式提高了公司的绩效,增加了公司对子公司的管理,有效的规避了风险。A公司的长期股权投资取得了不错的成绩,对其他拥有众多子公司的企业有借鉴意义。 三、结语 本文通过对A公司案例的研究,分析了该企业长期股权投资和管理的相关职能,分析了当前我国公司长期股权投资的风险及控制。以小见大,描绘了当前我国资产投资中存在的问题。为我国的企业在长期股权投资和管理提供一些科学的建议。 作者:张春虹单位:中国第一汽车股份有限公司经营控制部 公司投资论文:保险公司风险投资论文 摘要:本文阐述了风险投资的基本含义,并以保险公司为例探讨了风险投资业存在的主要问题,并在此基础上提出了一系列对策,即加强风险投资主体多元化建设、建立和完善风险投资运作机制、大力优化风险投资外部环境、为风险投资提供源头项目、抓紧培养风险投资人才和引进外资,建立创投公司、私募创投基金。 关键词:风险投资;保险公司;机制 一、风险投资的含义 所谓风险投资,顾名思义是一种投资行为。因为其自身具有巨大的增长潜力而吸引众多投资者,但是由于其技术和市场方面可能存在一定的失败风险,特别是针对高新技术产业的投资行为,风险则会更大。自改革开放以来,我国的经济取得卓越的成绩。面对世界经济发展趋势的挑战,我国作为一个发展中国家,更应当大力发展风险投资事业,不断创新科技体系,当科技成果进一步转化为高新技术产业,从而建立风险投资机制。就现阶段我国市场经济运行情况来看,要想实现科技成果的产业化,离不开发展高科技产业,这就要求我们要建立风险投资相关的金融体系,并给风险投资以政策性的鼓励。将科技成果转化为产业优势,离不开最基础的科学研究和高新技术,因此,要想将科技成果转化为产业优势,风险投资在其中起着举足轻重的作用。 二、我国风险投资业存在问题分析 中国高技术创业投资公司是我国第一家专业性的风险投资金融机构,它创建于1985年,已经为我国风险投资行业实践了20余年,已经逐步形成了较为成熟的风险投资体系,公司具有自身发展的基本特征:从投资主体的角度分析,国家创办的风险投资公司是现阶段的主要形式,很多公司的载体是依托国有银行等机构。一般仅对科技型企业进行信贷,这是仅限的形式,因此现阶段我国的风险投资公司与银行的贷款没有太大的差别。由这些特征分析,目前我国的风险投资还不能完全称之为风险投资,无论从理论还是实践,风险投资在我国的发展状况尚不成熟,相应的配套机制也不完善。我国的风险投资还存在众多问题,结合几年来的具体实践,总结如下: (一)风险资本规模偏小,投资主体单一 风险投资应当是一种商业行为,从国外的风险投资实践来看,大多风险投资只有在政府对特定条件下政府才给予直接的支持,例如整个市场失灵时,或企业无能为力的领域时。但是在我国,风险投资却是直属于政府的,是一种政府操纵和主导下而创立相关公司的,这在形式上违背于风险投资的商业行为,将风险投资作为一种政府行为,也直接导致了其主体结构的单一化。近几年新成立的风险投资公司仍然是政府部门,直接造成了投资效益构成的不良影响。 (二)退出机制急待完善 没有退出机制的风险投资,不能称之为真正意义上的风险投资,只有退出这一环节正常化,才能使风险投资运转正常,资本退出是否能够成功也决定了风险投资是否能够成功。目前,我国的风险投资关于退出机制方面存在众多问题,例如,现阶段的证券市场仍健全,自证券市场成立以来,已有十多年时间,但是相应的配套机制还有很大的完善空间,特别是主板市场及二板市场都或多或少存在一定的问题,风险投资的出口问题仍然是棘手的问题。另外,我国的产权市场也有很大的完善空间,高新技术企业还不能掌握一定层面的技术进步及创新能力,自由转换产权的行为还不能依靠企业自身完成,这也直接阻碍了风险投资行为的政策运行。 (三)外部环境有待改进 一个良好的风险投资行为离不开外部环境的影响,这也是该系统得以正常运行的前提。现阶段,我国的外部环境还需要革新。政府在引导和调控方面存在不足,没有科学的手段及相应的措施,更没有相对较为得体的约束措施。而与之相对应的金融体制革新速度较慢,跟不上市场经济发展的需求,风险投资更需要适时革新体制,这就更加凸显出当前的配套机制落后程度。风险投资行为的出现,在我国却没有约束其行为的法律法规,缺乏一定的规范措施也使得整个行业的发展缺乏规范化、系统化。风险投资公司所提供的服务种类较少,无法满足市场的真实需求,这也在很大程度上阻碍了整个行业的发展。 (四)风险投资的项目太少 项目来源少,因此可以提供科研的素材较少,科研成果也就不会丰富。要想使风险投资转换的速度加快,需要首先具备先进的科研成果做为前提条件。 (五)风险投资专业人才十分紧缺 风险投资缺乏专业人士,很多人从事金融行业却不精通技术层面的内容,有的人则了解技术但是不精通金融层面的知识,这样的专业人士不能称之为投资家。而我国现阶段,从事风险投资的人士大多是不够专业化,严重缺乏专业人士的风险投资行业,使其投资的成功率大打折扣。国际市场上,风险投资领域的专门人才通常有以下几类:风险资本运作主导型;输出企业管理型;财务分析评价主导型;风险控制规避主导型。这几类人才可以对风险投资进行全方位的测评,不仅能够深入了解投资及融资的行为,更能够将各个领域的信息资源整合并加以利用,从财务层面作为投资的主要依据,采取系统分析及评价的方式对接下来的投资行为进行判定,有效防范投资中的风险。 三、我国风险投资发展思路 我国风险投资存在的众多问题,可以通过学习国外先进的经验和做法,改进风险投资行为的发展思路,具体应当重点抓好以下几项工作: (一)加强风险投资主体多元化建设 现阶段,我国风险投资的主体较为单一,因此将风险投资主体多元化发展是必由之路,改变以往政府一手主导风险的传统模式,放宽对大型企业及高新技术企业的限制条件,丰富风险投资的资本来源,尽可能建立起有效的机制,引入国外的风险资本,如果有资金实力雄厚的个人投资者,也应当给他们以市场,允许其开办私人性质的风险投资公司。日常投资中,应当放宽对普通百姓的限制条件,允许他们通过购买债券或股票的方式进行一定规模的风险投资行为,也可以以个人的名义入伙风险投资的企业,多角度、多元化地丰富风险投资行业的发展。 (二)建立和完善风险投资运作机制 关于建立风险运行机制,大体有三个方面的发展方向,首先,应当对投资项目进行遴选,这一机制有助于降低投资风险,国外关于投资项目遴选的机制早已成熟,我们可以参照国外的先进经验,通过对高新技术投资具体项目的审核,从技术层面、企业发展能力层面及外界的环境层面进行综合考量,最终确定接下来的投资项目是否是成熟的投资项目,是否入围投资范围。其次,适时微观监控风险投资行为,这一机制的建立可以有效约束企业的管理层。企业的创业股、风险股等都属于风险企业的产权,因此产权在其结构上存在一定的特殊性,风险企业可以通过对股权及指定项目享有股份的形式来激励风险企业的领导层,将企业未来发展的利益与个人利益相联系,增强他们的责任意识。风险投资企业可以加强对投资的风险企业的管理能力,确定自身在企业中领导层拥有一定的管理权限,一旦企业发生决策性的失误或风险时,可以及时制止企业的决策方向,解雇风险性较强的领导层人员,约束企业的领导层,加强有效监管。第三,退出机制一定要及时实行。退出机制对风险投资行为具有一定的积极作用,它可以帮助企业的创业投资层面完成可持续发展,有效鉴别创业中的众多不对称问题,筛选并评定相应的项目机制,只有退出机制得到完善,创业资本才能够得到持续的流动,增强创业投资的稳定性及持续性,这是实现可持续发展的基础。 (三)大力优化风险投资外部环境 优化风险投资的外部环境,其中包括对政策层面环境的优化、法律层面环境的优化以及中介服务体系的优化。政府可以出台相应的政策鼓励中小型高新技术企业不断发展,并适时给予一定的补贴,鼓励其发展的步伐。针对风险投资行为,我国应当出台相应的法律法规,以规范这一领域的行为,这些法律法规可以帮助风险投资公司管理所投资的企业,机构从设立到运营再到风险转换都有据可依。风险投资的中介服务也应当得以优化,证券公司及银行可以针对风险投资行为出台一系列服务项目,可以帮助企业提供产品的定位及市场研究,对资金的筹措给出一定的参考信息,还可以培育一些专业人员及顾问机构,为风险企业及投资者提供可靠的信息,帮助他们判断投资价值,并提供一定的专业咨询。会计事务所及律师事务所的建立也会对风险投资领域带来一定的作用,可以帮助相关的评估机构完成财务方面的审计工作,从技术层面及业绩层面给予评估,一旦机构确立,在运营及退出机制方面也会运用到一定的法律知识。 (四)完善产学研结合机制,提高科技成果的创新性 产学研现阶段出现一定的脱节现象,很多高等院校及科研机构的相关成果并没有通过企业得以利用,因此这些成果往往还只停留在纸上谈兵的阶段,利用率偏低,成果的转换效率不高,因此科技链与产业链之间有严重的脱节现象。针对这与的现象,政府应当提供一定的平台,帮助高等院校及科研机构与企业及时沟通,将产学研相结合的利好政策应用到风险投资行业中来,开拓科研人员的思路,为企业开辟新的道路,将科研成果高效率转换为产业链条,在产学研方面开展合作,并鼓励三者间相互合作,共同发展。 (五)抓紧培养风险投资人才 风险投资行业需要大量的高素质人才,这些人才可以直接决定未来的风险投资成功率如何,因此抓紧派样这样一批风险投资人才时不我待。正如前文所述,风险投资行业需要四类人才,即风险运作主导型、输出企业管理主导型、财务分析评价主导型、风险控制规避主导型。要想将风险投资行业做得更稳定更长远,培养专业人才可以将风险投资行业推向更高的发展领域。 (六)建立独资、合作、合资的创业投资公司 我国在风险投资时除了利用国内资金外,还应当有效利用好国外的投资资金,将风险投资公司作为中外合资的重要途径,这样做对我国的风险投资行业发展带来积极的意义,除了能大量利用国外资金外,还会将更多的先进理念及投资经验带入国内,将投资的高新技术领域作为我国与国际沟通联系的有效渠道,获取国际层面的创业市场信息,增加同国际间的交流互动。我国可以出台相应的策略,以鼓励和支持外商来我国投资创业。可以针对国外投资机构的特点,给予一定的补贴,让他们享有国内同等待遇的投资环境。可能让国外的机构直接投资到我国市场的创业领域中来,针对从业三年以上的投资创业公司给出更多优惠政策,将他们投资在我国的本金到期后,可能不受任何限制的转出我国市场。当国外投资商在创办投资机构时,如果外资比例超过本国的投资比例时,可以就起使用的债务融资工具进行一定的时间限制。要求起达到十年以上,并报送监管部门给予备案,自此不再纳入外债的相关指标管理单位内。针对高新技术领域可以开辟一定的特权,我国的一些基金管理公司可以鼓励其开辟海外市场,鼓励他们通过投资机构及基金管理公司获得投资方面的信息帮扶,建立一个相应的投资基金,及基金管理公司。 作者:连一赫 单位:辽宁理工学院 公司投资论文:投资担保公司风险控制论文 一、河南省投资担保公司的发展现状 近年来,随着国民经济迅速发展,人民生活水平显著提高,公众的保险理财意识增强,很多人为了规避通货膨胀和出于资产保值增值的目的,纷纷被高收益吸引到投资担保公司,这在一定程度上促进了民间借贷和投资担保行业的发展,投资担保公司的利润激增,进而使得投资担保公司数量和规模迅速扩张。资料显示,河南省投资担保公司数量由2008年初的190多家发展到2010年底的164家,占全国担保公司数量的四分之一,3年增长了将近9倍,注册资本从50多亿元增加至560多亿元,从业人员由不足4000人发展至10万人。河南投资担保行业的迅速发展也带来了一系列问题,例如,相关法律法规的缺失、政府监管不到位、从业人员业务素质低下、缺乏有效的信息管理渠道、内部风险控制不健全等;河南省投资担保行业非法集资、超额担保、非法债转、违规放贷、以假乱真等现象层出不穷。继2011年郑州诚泰事件、洛阳盛归来事件之后,河南省金昌投资担保有限公司、河南金联投资担保有限公司、河南嘉诚投资担保公司等融资性担保机构经营许可证被作废,在一定范围内出现了挤兑现象,引发了担保行业的倒闭潮。 二、河南投资担保行业面临的问题 (一)外部风险 1.法律风险 1996年6月,国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》,随后又相继出台了一系列相关法律法规,诸如《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《中小企业促进法》等。上述规定在规范中小企业市场准入、从业人员资格审查、业务规范、风险控制、行业自律等方面做出了相关的规定。但是这些法律在运用过程中还存在一些漏洞,一旦发生了一些难缠的案件很难找到具体的法律依据,缺少针对性的法律法规来规范担保机构的行为。为了规范担保机构的运营及发展,河南省也相继出台了一些有关担保机构健康运营的规范性文件,但是大多数都是对国家法律或规章的完全照搬,广泛而空洞,缺少针对性和操作性,并不能切实有效的解决河南担保行业自身独特的问题。担保行业是一个新兴行业,没有大量的经验可寻,只能摸着石头过河,这就导致了河南担保行业法律制度建设的滞后性,往往以牺牲一些出资人的利益来换取法律的逐步完善。 2.信用风险 由于担保行业普遍存在信息不对称的情况,这就为担保机构的健康发展埋下了定时炸弹,谁也无法预料信用缺失将会造成怎样的损失。河南省目前信用体系尚不完善,无论是个人还是企业都存在信用缺失现象,担保机构无法通过直接渠道了解借款人的实际还款能力及资金信用状况,很多时候获得的信息不够真实有效,甚至是虚假信息,这就为日后的持续发展埋下了隐患。担保公司作为中介机构,在将资金担保借给中小企业和个人时,时刻面临着因信用缺失而要无条件代偿的风险,出资人在将资金给担保机构后,时刻面临着因担保公司信用缺失而血本无归的风险。 3.监管风险 无论在全国还是在河南省,担保行业都存在监管不清、监管缺失的风险。目前全省的投资担保行业迅速发展,投资担保机构数量不断增加、但是却存在监管资源严重匮乏、专职监管人员少、监管人员业务素质不达标、监管力度不够等问题。据有关资料显示,在郑州市中小企业服务局,担保办大约只有3间办公室,工作人员寥寥无几,监管机构形同虚设,试问这样的监管机构及防御措施怎么能够保证整个河南省的担保行业有效持续发展呢?2009年9月2日,河南省工信厅和工商局联合《备案通知》,要求全省的担保公司必须先获得工信厅的审批,才能到工商局办理营业执照,然后在登记注册后30日内,到同级信用担保行业准管部门备案,并报送省工信厅。据不完全统计,现在河南省在工商系统注册的担保公司大概有500多家,但是拿到担保机构备案证的不到300家,将近一半的担保机构处于无政府监管状态。 (二)担保机构自身内部风险 1.注册资本风险 (1)担保公司注册资本不均衡。其注册资本规模从一千万到上亿的都有,规模参差不齐,很多担保公司规模小,实力偏低,却偏偏非法债转,超额放贷,最后引发倒闭浪潮。(2)存在虚假出资或资金出逃现象。河南省工信厅对担保公司的审批只是一些程序性的操作,很难做到对其真实资格的严格审查,也缺少相关专业人员的跟踪调查,这就容易造成浑水摸鱼现象,出现一些虚假出资或资金出逃的行为。(3)注册资金与担保规模不匹配。例如某个担保公司的注册资本不到两千万,但是在2010年就承包了10个项目,如果其中某两个项目还发生代偿,那么就会引发其他担保项目的流动性和安全性,进而引发整个担保行业的信用危及,造成公众恐慌,增加社会不稳定因素。 2.内部风险控制不健全 由于很多担保公司专业人才匮乏,导致公司信用评价体系和风险评估制度建设严重滞后,很多担保公司和借款人之间存在信息不对称现象,担保公司不能准确及时的获得借款人尤其是中小企业的真实信息,从而也无法对其还款能力做出准确的风险评估,以致后来一旦出现代偿问题,极易引发道德风险,以致引起资金链断裂现象。 3.高息吸收存款,非法集资 根据2010年7部委联合下发的文件《融资性担保公司管理暂行办法》,融资性担保公司不得充实吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等活动。目前一些投资担保公司罔顾国家规定,直接从投资者手中高息吸收资金,利用虚假合同、虚假项目、资产连续重复抵押等手段违规操作,再设法以高息贷出,以赚取更高的差价。 4.从业人员素质不高 由于河南担保业发展时间不长,缺少优秀的专业人才储备,尤其是专业技能娴熟、行业经验丰富的从业人员严重匮乏,很多从业人员既不具备金融、法律、风控方面的知识,又没有丰富的从业经验,缺乏最基本的风险识别能力和管理能力,更有甚者不具备大专文凭,很多担保公司的从业人员是一些30~45岁的家庭妇女,担保公司希望利用其丰富的社会经验,广泛的人脉和社交圈为自己招揽客户,很多从业人员为了自己的业绩,都会拉拢自己的亲朋好友作出资人或者借款人,这在一定程度上也破坏了业务规避原则,容易造成以公谋私现象。从业人员素质参差不齐,很难为担保业的发展提供人才保障和智力支持。 三、河南投资担保行业应对风险的对策 (一)加强担保行业法制建设 由于投资担保行业属于近年来的新型行业,相关法律法规还不尽完善,立法部门要结合行业实际发展情况,加快担保行业法制体系的建设,尽快出台一系列相关法律法规。河南省政府也要结合本省的地方特点和担保行业独特的发展模式,在不与国家法律冲突的情况下,出台适合本地区的规章制度。 (二)加强政府监管力度 政府部门要努力从风险的根源抓起,提高担保行业的准入门槛,按照“统一指导,分级管理”的原则,把对担保机构的监管落实到各个部门。河南省工信厅在进行审批时,对即将成立的担保公司要进行实地考察,严格调查,建立严格的市场准入制度,切实保护投资者的利益。河南省工商管理局要认真审核担保机构的执业资质,努力将经营风险降到最低,各部门应该联合起来,多管齐下,切实提高监管效率和质量。 (三)建立投资担保风险预警机制 投资担保公司应主动规范各项业务的操作流程,建立事前、事中和事后的调查和监督机制,设置专人负责跟踪借款人的资金运用情况,随时跟踪调查借款人的还款能力。利用数据库建立客户的风险预警系统,全面实时的记录客户的各项信息,定期对客户进行风险评估与测评。风险预警系统对借款人的风险评估要采取定性定量相结合,静态动态相结合的方法,资产状况与信用状况主要取自上年的数值,属于静态数据,负债与利润的考核主要参考企业当年的经营成果,属于动态数据。 (四)提高从业人员素质 从业人员素质的高低直接关系到担保机构的后续经营和持续发展,担保公司应建立完善的员工培训制度以及激励竞争机制。定期集中开展培训,引进一些新技术、新方向,不断丰富从业人员的专业知识,提高其业务水平;经常举办行业交流、专题讨论等活动,增强员工的实际工作能力,同时进行法律知识和职业道德观念的灌输,强化其服务意识和法律观念。 作者:李敏 李欣 冯娟 单位:河南财经政法大学 公司投资论文:上市公司风险投资论文 一、概念界定 (一)风险投资 是人们用来支持冒险性创新创业活动的资本。国内外学者对于风险投资的定义略有不同,最具有代表性的就是经济合作与发展组织(1983)认为,风险投资是以高新技术以及创新知识为基础作用于发展潜力巨大的中小企业或者新兴企业的资本行为。因此我们可以知道风险投资内涵应该是一种商业性质的投资行为。其一,风险投资是一种权益性资本,而不是负债性资本;其二,风险投资是风险投资者预付的价值;其三,风险资本高回报伴随高风险;其四,风险投资是和知识、技术以及产业紧密结合的金融资本。 (二)上市公司资本结构特征 上市公司结构有着它自身的基本的特征,主要表现在:第一,总体而言,我国的上市公司的资产负债率还比较低,平均约是32.5%,而美国上市公司的资产负债率一般都是45%左右。我国的资产负债率不仅低于美国,而且还低于德国、日本等企业的平均60%的资产负债率。所谓的资产负债率,其实指的就是负责总额在资产总额中所占的百分比,是一种比例关系。它反应的是债权人自己所提供的资本所占全部所有的资本的比例。它可以用来检查企业的财务是否处于稳定状态。第二,从上市的公司的资金来源来看,上市公司的资金中,有内部筹资和外部筹资之分,但是,一般情况下,都是外部筹资的比重比较大,占有很明显的优势,而内部筹资所占的比例却是很小。同时,上市公司最主要的长期的资金来源一般都是股权融资。第三,我国上市公司资本结构中的债务数量是呈下降趋势的,而一般那些发达国家,比如说美国、德国等,它们的企业资本结构中的债务数量都是呈上升趋势的,与我国大有不同。所以说,我国的上市公司融资行为的科学性不高,对于风险投资的理性还需进一步发展。 二、我国风险投资退出机制 一般而言,企业的风险投资是需要等到企业发展到上市阶段,通过IPO将风险投资撤出投资,以期获得更大的资本增值,但是目前我国风险投资退出机制不是非常的完善。我国风险投资起源于上个世纪80年代,相对于其他西方发达国家而言,比较落后,缺乏完善多层次的资本市场体系,也缺少政府部门的法律法规支持体系,更加缺少完善的市场机制作用体系,最后导致风险投资难以成功。从西方发达国家的经验来看,上市公司IPO是风险投资退出的最佳方式和时间,但是这需要完善有序的市场秩序支持以及健全的法律法规保护,而我国股权分置改革来的很晚,因此IPO过程当中风险投资退出的方式受到了阻碍。吴超鹏(2012)研究也发现我国风险投资在公司上市之后退出的比例不高,从2000年之后一直到2010年之间,在公司上市三年后退出的风险投资仅仅35%,五年之后退出的也不过44%。通过这样的分析来看,我们国家的风险投资退出机制还需要进一步的改进和提高。 三、风险投资对于我国上市公司融资行为影响分析 总体来说,上市公司一般的融资行为会存在一些信息不对称以及委托的问题,但是风险投资可以有效解决这些问题,本文探讨的风险投资对于上市公司融资行为的影响可以视为是投资与被投资、监督和被监督关系。需要从上市公司自身的角度出发去探讨分析风险投资对于上市公司融资行为的具体影响。 (一)对于上市公司内部机制有利影响 风险投资可以成为上市公司的十大股东之一,可以通过其有效的监督管理引导上市公司形成优秀的公司治理团队,只有拥有一个优秀的团队才可以促进企业创造源源不断的现金流,从而通过内部的监督管控,提升上市公司融资能力,影响上市公司的融资行为。优秀的风险投资家可以通过自身宽阔的视野,卓越的思想对公司进行监督,对于公司绩效有绝对正面的影响,同时也可以帮助公司制定战略管理政策,对于公司治理具有重要的引导作用。 (二)对于上市公司内部机制的不利影响 一般而言,西方发达国家公司IPO之后,风险投资就会退出,但是我国风险投资的长期存在,并且风险投资家会成为上市公司董事身份,这样可能会形成一种“尾大不掉”的现象,他们会通过自身的影响力干扰公司的政策,甚至也会出现恶性的竞争夺权现象,因为私人利益做出有损公司的非效率投资融资活动。 (三)对于上市公司外部机制有利影响 企业与外部环境的沟通交流过程中,往往存在信息不对称的问题,风险投资可以有效地加强信息传递能力,增加企业的外部融资能力。第一,风险投资可以给企业带来良好的声誉,这是衡量企业质量的一个标准,这样良好的声誉可以帮助公司吸引融资和投资对象,给外部传递更加可靠的信息。因此,风险投资家可以在一定程度上面降低信息交流沟通的成本,减少因为信息不对称引起的道德风险问题以及逆向选择问题。 (四)对于上市公司外部机制的不利影响 上市公司外部治理受到很多因素的干扰,比如说国家的税收政策和货币政策:第一,我国税收政策的制定主要是我国中央政府部门根据当前社会经济的具体发展内在要求而确定出来的制度体系,并且会以此作为根据,作为指导各级地方政府税收收取的基本方针准则,来开展税收收取工作。另外有关中央与地方的税收收入分配关系、国家与企业的分配关系等众多的分配关系基本是没有理顺的关系。总而言之,在这种税收政策下,我国的上市公司要想得到发展,就必须避免税收政策带来的各种影响。目前的风险投资可能会受到这样的政策干扰,从而对于公司发展产生不利的影响。第二就是国家货币政策。对于我国的上市公司来说,自身竞争力十分缺乏,而且公司的资本结构不合理,一旦中央政府采取“从紧”的货币政策的时候,可能会导致出口活动的基础十分脆弱,很容易受到政府宏观政策调控的影响。“从紧”的货币政策会使得人民币升值的压力,从而导致公司出口商品的价格会有所提高;上市公司的资金压力会进一步地加大,公司的信贷成本也会在一定程度上快速提高。这些外部因素对上市公司的长远健康发展来说,都不是有利条件。而这些都是风险投资难以规避的。总体而言,风险投资可以有效地解决上市公司内部治理以及信息不对称的问题,但是与此同时也可能会带来与之相关的新的问题。对于风险投资该如何把握和利用需要我国上市公司在融资行为当中有良好的掌控。同时也需要不断地完善我国宏观资本市场,建立健全相关的法律法规制度体系,确保足够的后盾支撑上市公司的健康发展。 四、结束语 风险投资对于上市公司的融资行为具有十分显著的影响,主要有两个方面的优势,其一就是可以解决内部治理的效率问题,其二就是可以解决上市公司外部融资信息不对称的问题。但是前面的分析也可以看出,这样的影响具有一定的风险型,一旦风险投资家或者公司自身出现问题,那么风险投资对于上市公司的良性影响和作用可能就会转化为消极的影响,诱发道德风险问题。因此,需要政府、企业共同合作,促进我国上市公司健康发展。 作者:刘万华单位:广元广播电视大学 公司投资论文:投资公司财务论文 一、投资公司的财务风险管理 所谓投资公司的财务风险主要分为三个方面,第一是筹资风险,二是投资风险,三是撤资风险。这三个方面构成了财务的整体风险,接下来笔者就具体谈一谈这三个方面的问题。 (一)筹资风险。 投资公司的筹资风险与所筹集资金的来源和结构之间密切相关,投资公司需要投资很多的公司,投资的过程需要资金。但是当下我国的投资公司的组成方式是国家出钱筹资建立,单一的筹资方式主要体现在国家政府资金,养老基金、保险资金以及银行或者私人资本上面。因为筹资会产生稳定的现金流支出,而一旦公司没有持续的盈利,在某一环节上失误,就可能出现因为投资公司丧失支付赔偿的能力,从而引导破产的危险。 (二)投资风险。 投资风险主要是指投资公司在投资的过程中,面对众多的企业、公司,应该选择什么样的公司进行投资的风险。要知道投资的风险是一旦失败,就有可能倾家荡产,公司破产,一无所有,相反如果瞅准时机也会赚的盆满钵满。因此我们说投资公司具有投资风险,怎么样选择合适的可以投资的项目对风险投资公司来说是一个重要的问题。另外因为相关专业投资人才的缺失以及国家政策的浮动,也都会带动投资的风险性,增大风险发生的可能。 (三)退资风险。 这个风险主要是在投资公司准备撤走资金的时候,发现资金很难回收的情况,从而带来风险。在资本退出的过程中,如果出现资本难以退回的话,再想实现资本的最大化,就是难上加难的了,而且这也违背了投资公司的赚取利润的目的。当前我们国家的产权市场还没有发展规范,产权的流动性不足。造成了许多投资公司的资本难以撤离,从而导致财务风险。 二、投资公司财务管理的对策与方法 作为财务管理中的一个系统,投资公司的风险投资活动贯穿于公司的整个投资活动之中。从公司开始考察投资企业到公司投资资本的推出,这整个过程中都有财务管理的影子,从这我们也可以看出财务管理在风险投资管理中的重要性。所以投资公司在投资活动中,应该发挥财务管理的作用。 (一)筹资风险管理。 当下我国的投资公司基本上都是由政府筹资建立的国有公司,这些公司的资金来源主要依靠政府拨款,单一的资金筹集方式,小规模的运作。而作为民间资本的公司具有很大的潜力,但是这些资本进入风险投资领域的还很少。所以要想规避筹资风险,政府应以适量的投资提升投资公司的信誉,与此同时,还应该建立一个相对和谐的投资运行环境,完善相关的风险投资体制,加大资金走向的引导力度,将更多的个人资本,证券公司以及保险公司等资本进入到风险投资领域内去。政府还应该采取系列的政策鼓励与优惠,加大对投资公司的投资力度,拓宽筹集方式,丰富资金来源,从而更好地规避筹资风险。 (二)投资风险管理。 规避投资风险的管理,应该从三个方面进行: 1.依靠创业企业的投资价值评价,正确地评估创业企业的投资价值评价是规避风险投资的关键所在,能否正确地判断也直接关系到投资后管理的难度,关系到将来项目能否达到投资预期的目标。所以在投资之前应该科学地对创业企业的价值评估,对企业未来的发展以及盈利能力出具财务评价意见,提高投资决策的效率和效益。 2.分阶段地进行投资,尽可能地规避投资风险。另外分阶段地投资也是监督创业企业的有效工具,促使其必须盈利,必须达到相应的目标,只有这样的话,投资公司才能投入下一阶段的资金。 3.投资公司可以派驻财务总监,参与企业的共同管理。风险投资公司在与创业企业谈判的过程中,就应该保留部分的特殊权利。通过委派财务总监的方式来加强对创业企业的监督与管理,从而控制投资风险。 (三)资本退出风险的财务管理。 投资公司在投资创业企业的过程中是为了在资本撤离的时候套取更多的利润,而不是为了长期地控制这些创业企业。从当下我国的风险投资现状来看,实现资本退出的方式基本上有IPO、兼并收购、产权交易等。要知道只有投资资本顺利退出,投资公司才能实现下一轮的投入,资本才能进一步升值,公司才能循环发展。因此这些投资公司走向成功的关键环节是怎样控制好资本退出过程中的财务风险,制定完整的退出规划,对当前的市场动态进行科学分析,减少因为信息的不对称带来的问题,掌握机会,抓住时机,一举推出资本,确保资本退出时收益。 三、结论 总而言之,投资公司财务风险管理是一门学问,如何行之有效地规避风险更是一门“艺术”。作为资本市场上的一个重要工具,怎样利用风险投资是当下财务工作者应该积极思考的问题,而且纵观当下,投资公司的财务风险管理也已成为一个新的课题,为此我们还应该积极总结实际工作经验,借鉴国内外的理论知识与经验储备,实现我国风险投资行业的“质”飞跃。 作者:王刚单位:巢湖城市建设投资有限公司 公司投资论文:公司转投资制度探究论文 摘要:转投资是公司对外扩张、并购的手段,也是公司经营的内在需求。它既能活跃资本市场,加强企业之间的联系,实现规模经营,也能带来虚增资本、导致公司治理结构失衡等问题。我国新旧公司法对此问题都做了限制性规定,但还是存在这样那样的不足,如何构建适合我国国情的公司转投资法律规制体系是一个值得研究的问题。 关键词:公司治理转投资规模经营 “转投资”是和“投资”相对应的一组概念。投资是指股东对公司的初次财产投入,转投资是指公司在股东投资形成公司独立财产的基础上,再以其独立财产对其他企业进行投资的行为。其实质就是公司这个主体的对外投资行为。转投资是企业问相互联合的重要手段,是企业建立企业集团、实现规模经营的有效途径。但无论如何,其最终目的还是为了获取收益、利润或其他权益。由于公司的财产来源于股东,是公司对外承担责任的基础,转投资不可避免的要影响到股东和债权人的利益,对股东和债权人加以保护,是公司法义不容辞的责任。 一、公司转投资的利弊分析 转投资是一把双刃剑,它既有积极的作用,也有消极的影响。从积极方面看,首先,公司有经营自主权和独立的法人财产权,转投资是公司行使权力的表现,有利于企业经营的多元化和自由化。其次,转投资是资本流通的手段之~,也是资本企业的本质要求,通过向其他企业投资获得股东利润,实现资本在运动中的增值,也充分发挥了资本的效用。同时,从社会层面来看,转投资为社会增加了投资渠道,活跃了资本市场。最后,转投资使企业间保持了长期稳定的联系,实现规模化经营。有些公司甚至组建跨国公司和企业集团,来增强自己在国际市场的竞争力。总而言之,转投资有利于公司提高经营效率,增强竞争力,是公司经营不可缺少的手段。 从消极方面来看,公司转投资也带来一些不确定的风险。首先,公司转投资会造成资本虚增,危害资本真实。资本真实原则是公司资本的基本原则,它要求资本确定、资本维持和资本不变。转投资行为却可能破坏公司资本的真实性,导致资本虚增。尤其是在公司互相投资的情况下,更为严重,如A公司向B公司投资100万元,B公司向C公司投资1()0万元,C公司又向A公司投资100万元,这实质上只是同一资金在企业间流通,三个公司的实际资本都没有增加,但名义上的资本额却各自增加了100万元。由此可知,转投资行为可能导致公司虚增资本,从而使债权人误认为公司资本雄厚。长期来看,无论是对企业本身,还是对债权人和整个社会都会产生不良的影响。其次,转投资易造成公司治理结构的失衡。如前文所述,转投资会虚增资本,而虚增资本代表的股份又冲淡了拥有真实股份股东的权利,削弱了真实股东对公司的控制权,违背了投资者控制公司经营权的理念,导致公司治理结构的失衡,严重损害股东尤其是中小股东的利益。在公司相互投资的情况下,甚至会产生经营者们联合起来利用转投资通过相互持股控制公司股东会或股东大会的现象,整个公司治理一片混乱。最后,转投资容易使公司转嫁债权债务,逃避法律,侵害债权人的利益。如果公司通过转投资把公司的资产全部或大部转向其他企业,则原公司就沦为一个空壳,债权人的债权必然要落空。同时,由于转投资使投资公司和被投资公司形成了关联关系,尤其是形成母子公司的情况下,子公司独立的人格也受到了强烈的挑战。由于母公司掌握了子公司的控制权,可以随意处置子公司的财产,安排子公司的一切事务,子公司失去了经营决策的自主权和独立的财产权、人事权等,也就失去了独立的人格。在这种情况下,子公司债权人的利益根本无从保障。 二、我国公司转投资立法概况 我国对公司转投资的立法经过了一个从严格限制到合理限制的过程。1993年《公司法》关于转投资的规定仅见于第l2条:“公司可以向其他有限责任公司、股份有限公司投资,并以该出资额为限,对所投资公司承担责任。公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的,除国务院规定的投资公司外,所累计的投资额不得超过本公司净资产的百分之五十。投资后,接受被投资公司以利润转增的资本,其增加额不包括在内。”之所以这样规定,主要是基于保护公司债权人和公司自身经营的目的但是,却有投资对象限制过死,投资额度限制过严之嫌,同时,由于净资产的难以界定,导致其缺乏可操作性。 新《公司法》的修改在内容上有较大变动。第15条规定:“公司可以向其他企业投资;但是,除法律另有规定外,不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”第l6条规定:“公司向其他企业投资或者为他人提供担保,按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议;公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的,不得超过规定的限额。”可见,新公司法删除了对转投资数额的限制,将限制权交与公司章程,对投资对象也有所放宽,扩大到了其他企业,但同时规定公司不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。 而且,新公司法加大了对中小股东的保护力度,引入了法人人格否认制度,规定了控股股东的诚信义务等。这些都削弱了转投资对公司本身、股东和债权人利益的不利影响。但看到进步的同时也要看到缺憾的存在,新公司法取消了对转投资限额的规定,更容易虚增资本、损害债权人与中小股东利益,同时对相互持股问题没有做出任何规定,对违法和违反章程转投资行为的后果也没有作出规定。这些都有待在以后的公司法修改过程中进一步完善。 三、完善转投资规制体系的措施 任何法律制度的确立都有其价值理念的追求,转投资规制制度的确立既想鼓励公司对外投资,实现资本增值,又想保护债权人和公司的利益,维护经济秩序的稳定,最大限度的趋利避害。为此,需要根据我国的实际情况,采用多种手段,构建科学合理的规制体系。 立法对某一问题的规制最常见的有四个手段,事前规制和事后规制,直接规制和配套规制。针对目前公司法关于转投资限制制度的现状,本文作以下分析和建议。 (一)事前规制和事后规制 1.事前规制是指在公司实施转投资行为以前,就规定转投资的规则,只要公司对外投资,就要遵守该规则。我国新旧公司法都采用了这种立法手段,或限制投资额或限制投资对象。 从新《公司法》第l5和l6条的规定可以看出,公司法将转投资的对象扩大到所有企业,并放弃了对投资额度的限制,将限制权交给了公司章程,充分尊重公司的经营自主权,这是立法的一大进步。正如有些学者所说:“容许高度的企业自治与市场自律”是当今公司法发展的一个共同认知和趋势。但是,笔者不赞同取消投资额度的限制的做法,因为,在相关配套制度还不健全的情况下,如果立法完全放开,对额度不进行任何限制,而公司章程也不做任何限制的话,此项权力就交给了公司董事会或股东会,在这种情况下,就有可能出现损害债权人和中小股东利益的现象。我们可以参照我国台湾地区的做法,仍然维持公司转投资不得超过其实收资本的一定比例(台湾为40%),与此同时,法律允许公司能通过章程规定或者股东同意以及股东会决议方式排除原定的限制。这样,转投资的上限是由公司白行决定,而不是法律的硬性规定。关于投资对象的放宽问题,很多学者认为其他企业应当包括合伙企业,而且公司也应该能够成为承担连带责任的出资人,笔者也赞同此种观点。因为立法的出发点是考虑维护公司债权人的利益,对合伙投资后可能造成公司资产的流失。其实,对任何企业投资都会面临成功与失败,对合伙企业投资也可能获得巨大收益,对承担有限责任的企业投资也面临失败的危险,成与败直接影响着公司债权人的利益。再说了,如果公司投资设立一人公司,而且不能证明二者财产相互独立的情况下,公司一样要对所投公司的债务承担连带责任。而且,2007年《合伙企业法》只规定国有独资公司、上市公司不得成为普通合伙人,言下之意是说,除此以外的其他公司可以成为合伙企业的普通合伙人。 2.事后规制是指在公司违法或违反章程进行转投资的情况下,进行救济的方法。关于这点,公司法没有做出规定。在这里,事后规制主要是针对向合伙企业投资以及违反章程转投资而言的关于向合伙企业投资的问题,如果公司违法违规转投资于合伙企业,其行为当属无效。为了维护《公司法》第l5条的严肃性,当然应当对进行违法行为的直接责任人员课以相当的处罚。这种处罚可以是刑事处罚,如罚金;也可以是行政处罚,如罚款。如果涉及民事责任,直接责任人还应当承担相应的民事责任。关于没有得到授权或违反章程转投资问题,可依《公司法》第22条的规定作可撤销处理。但是,从维护交易安全和第三人利益的角度出发,是否撤销还要看是否完成了商业登记,完成的,维持其效力,未完成的可根据股东的请求予以撤销。同时,对相关责任人还要给予一定的处罚。具体可以参照我国台湾地区“公司法”第l3条的规定,对公司负责人课以一定数量的罚金,并由公司负责人赔偿公司因此所受的损害,具体即由公司董事长以及董事会决议赞成该转投资行为的董事负责。 (二)直接规制和配套规制 1.直接规制是指公司法直接对公司转投资问题做出立法规定,并规定违反的后果。这点具体来说和上文的事前、事后规制内容基本一致,这里不再赘述。 2.配套规制是指除了立法的直接规定以外,还要借助其他的相关制度规定,全方位、多角度、多层次的对公司转投资行为进行调整。 关于这里的配套规定包含的内容很多,如法人人格否认制度、控股股东的诚信义务、信息披露制度、限制相互持股的比例和表决权、甚至引入深石原则来限制母公司对子公司的权利等等。这些制度大部分都是为了保护债权人、股东和公司的利益而设,有些在我国公司法或其他法律法规已有规定,有些还没有。无论怎样,随着立法的不断进步,相信这些制度会逐渐的完善起来。 四、结语 转投资是公司自身经营发展的需要,也是市场经济的必然要求,但它本身却利弊兼备,对此,我们必须设置一个科学合理的制度体系来规制它。现行公司法放宽了对转投资的限制,这有利于改善投资环境,促进我国经济的发展,但是,却也存在着很多的问题,还需要在以后的立法过程中进一步完善。 公司投资论文:剖析公司与投资者之间资产衔接研究论文 摘要:当前学术界寄希望于机构投资者在公司治理中起到监督与约束作用,但是真正要发挥出他们的作用还有一段路要走。而这一段路中比较关键的环节就是要铺设机构与企业之间的关系渠道,这需要双方都要进行关系投资。而这种投资是高度专用性的,只有这样才能形成双方之间长期的互利互惠关系。 关键词:专用性资产;公司治理;内部资本市场 公司治理的关键取决于实现管理者与股东关系的协调与沟通,尤其是与机构投资者之间的协调与沟通尤其重要,怎样才能做到这一点是本文致力于探讨的问题。 一、传统公司治理研究的弊端 传统公司治理研究以股东利益为出发点,因此它至少会产生以下几个问题: (一)决策短视 以美国为代表的崇尚最大化股东价值的治理机制,公司目标集中于获取高额财务回报,组织这一种体制的目的是为了激励管理人员努力实现这一目标,而激励与控制是相辅相成的,所以公司董事会对管理人员的控制考评主要建立在增强企业财务的透明度以及将决策和投资分配主要建立在财务指标的基础上。而一些重要的投资,例如研究开发、制度建设、员工培训等很难通过财务数据显示其价值,因此这些投资根本不被当作投资而被搁置一边,从而降低了公司未来的竞争力。 (二)道德风险 在股东与经理之间的委托关系中,股东是委托人,经理是人。股东处于信息劣势,而经理拥有信息优势,经理人可以通过控制信息来谋取个人私利。 (三)大股东治理 相对集中的控制权使得大股东有能力对公司决策行为施加影响。但是大股东可能凭借其对公司的控制权利用公司资源牟取私利,尤其是在大股东一股独大的环境背景下,这一问题更为严重。 这就需要在信息和知识能力上具有一定优势,又有足够的动机对管理层进行监督、与大股东进行抗衡的力量出现,而现在理论界都把眼光投向了机构投资者。虽然机构投资者在目前来看是比较理想的监督与抗衡力量,然而真正要发挥出他们的作用还有一段路要走。而这一段路中比较关键的环节就是要铺设机构与企业之间的关系渠道,使他们之间的沟通协调机制成为一种常态,而不是心血来潮的短期行为。 二、关系专用性资产 资产专用性是指在不牺牲生产价值的条件下,资产可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。资产的专用性程度越高,其被重新配置于其他替代用途或是被替代使用者重新调配使用时,他的价值损失越大,当在投资退出的情况下,就会发生沉没成本。 如前所述,要实现机构与被投资企业之间的精诚合作,首先必须过信任关。而最容易实现信任的方式就是双方的关系专用性资产投入。这相当于相互之间的资产抵押,因为这种投入一旦投入就很难在短时期内无代价地收回,只有长时期的合作才能使双方得利。 对于机构投资者来说,其对关系专用性资产的投资表现为减少投资组合的数量,增加对某些特定企业的投资,当然这是一个复杂的挑选过程。由于投资组合范围的缩小,增加了机构的投资风险,由于对特定企业的股份持有数量较大,使机构很难在股价不下降的情况下将其全部卖出,这样一来,机构降低自身风险的办法只有积极参与公司治理,利用自己专业上的优势,帮助提升企业价值,实现获利。 对于企业来说,由于机构的高度专业化,使其无论是在公司治理还是在战略制定上都能得到机构的帮助,更为重要的是,某些大机构在证券市场上拥有定价权,所以保持与机构投资者之间良好的关系对企业来说是很重要的,问题是,怎样建立或者说怎样投资于这种关系。 三、公司治理中的关系专用性资产投资 关系投资,重点在于取得信任。因此企业进行与机构之间的关系专用性资产投资应主要从以下几方面着手: (一)要成为机构投资者青睐的对象,企业首先要有良好的信誉,并在此基础上产生双方之间的信任。 (二)对企业主要管理层进行股权激励。这是一个很简单的逻辑,就是要使管理层的利益与投资者的利益兼容,使管理层与投资者成为进一步的利益共同体。正如前文所述,引入机构投资者的目的主要有三个:以股东的身份监督管理层;与大股东进行制衡以及对企业提供一些专业性的帮助。作为机构投资者由于资金雄厚,经验丰富,对企业的持股能够达到一定比例,所以有足够的动力和能力对企业管理层和控股股东进行监督与制衡,不同于中小股东由于股份较少而产生集体行动困境。但是作为机构投资者只能作为董事参与公司治理,而无法全方位参与企业管理,所以在企业的控制能力上仍然处于劣势。要弥补机构投资者在这方面的不足,最好的办法就是对企业管理层进行股权激励。这样一来,管理层的报酬与公司股票市价紧密联系,而公司股票市价一方面取决于公司业绩,另一方面取决于机构的态度。如前文所述,机构对公司股票的买卖经常是股价涨落的风向标。其结果就是机构把资金投向某公司的股票,其收益取决于管理层的用心经营;而管理层的报酬又在一定程度上取决于机构的评价,这是一个颇为理想的相互抵押。 (三)把与机构投资者之间的沟通协调机制制度化、常规化。由于机构投资者并不直接参与企业管理,所以难以对公司的商业战略、市场定位和金融前景有明晰的了解,因此,公司必须清楚地传递信息,对投资者的误解进行纠正并充分重视投资者的意见。所以企业必须进行制度创新,把与机构的沟通协调机制纳入制度体系,并保持其长久性。 关系投资是一种增强双方相互理解、彼此沟通而节约交易成本的过程。由于信息不对称,投资方和被投资方在很多方面存在分歧,难以达成共识。因此要创造一种机制,在这种机制下,双方达成信任、彼此合作,共同提升企业价值并实现自身利益。 公司投资论文:剖析上市公司融资投资行为研究论文 [摘要]本文选取陕西省2002-2006年上市公司年报数据为研究样本,以资产负债率和投资支出作为企业融资结构和投资行为的体现。同时考虑上市公司的融资结构受到许多因素的影响,将内部现金流、托宾Q值和销售收入作为控制变量,对陕西上市公司融资结构与投资行为进行实证研究。通过实证分析得出:在资产负债率的回归系数是负值并且显著,说明融资结构与投资支出之间表现为显著的负相关关系。 [关键词]:陕西上市公司;融资结构;投资行为 筹资与投资是现代企业资金运动中不可分割的两个方面。企业投资必须充分考虑企业筹资的能力,而企业筹资必须以投资的需要为依据。投融资关系的讨论构成了整个财务理论的重要部分。然而,在很长的一段时间,人们更多关注的是二者相互独立的一面,而忽视了两者之间的相互依存性。随着中国经济健康稳步的发展、资本市场机制的不断完善和投融资体制改革的逐步深化,陕西的上市公司也将面临更多的融资渠道选择,对陕西上市公司融资结构与投资行为关系的研究能够揭示其投资效率低下的深层次原因,对于提高陕西上市公司质量、优化股权结构、完善公司治理和提高投资效率,都具有重要的理论价值和现实意义。 一、文献综述 早期的投资理论都是在新古典分析框架内进行的,假定企业在现行资本使用成本水平上,只要有筹资的意愿,金融市场就会提供足够的资金。但20世纪70年代以后,随着信息经济学的产生,经济学家逐渐将信息不对称和理论运用于解释企业投资行为之中。Alessandra(2007)以英国1993-2003年的21184家上市公司为样本,研究不同的内部融资约束和外部融资约束下,公司投资对现金流量的敏感程度。发现外部融资约束程度比内部融资约束程度高的企公司,投资对企业的现金流量越敏感。DanyandJunseok(2008)以美国ICT业上市公司为研究对象,研究了现金流量对企业投资的影响,他们发现:随着公司规模的增大,资产负债率对企业的投资支出起到消极的作用。魏锋、刘星(2004)以我国制造业上市公司1998-2002年的数据为研究对象,较为全面、深入地研究了融资约束、不确定性和公司投资行为之间的内在联系。研究结果表明:融资约束与公司投资-现金流敏感性之间呈显著正相关;童盼、陆正飞(2005)以1998年以前上市公司为研究对象,考察负债融资及负债来源对企业投资行为的影响。实证结果表明,负债比例越高的企业,企业投资规模越小,且两者之间的相关程度受新增投资项目风险与投资新项目前企业风险大小关系的影响--低项目风险企业比高项目风险企业,投资额随负债比例上升而下降得更快。此外,研究还发现不同来源负债对企业投资规模的影响程度不尽相同。 二、样本、变量和模型 1.样本选取 本文选择陕西省上市公司2002-2006年五年的财务数据对企业的投资行为分析,具体的样本选择标准是:①选择2002年以前上市的公司。②为了避免异常值的影响,从原始样本中剔除了在分析时期被ST的公司。③为保证公司投资行为的可持续性,剔除变更主营业务以及进行过重大资产重组的公司。④剔除掉样本期内数据不全的公司。最终筛选出18家上市公司,450个公司-年度数据为分析样本。其中深市有10家,沪市有8家。本文所有的样本数据来源于新浪财经与金融界网站。 2.变量的界定 (1)本文选取得因变量是企业的投资支出。国内学者在借鉴国外学者经验的基础上,对投资支出的界定也不尽相同,本文选用(童盼、陆正飞,2005)的计量方法,即投资支出=(本期固定资产、长期投资及在建工程增加值)/上期总资产。 (2)公司融资结构的变量。本文选取的自变量是企业滞后一期的资产负债率。 把资产负债率作为公司融资结构变量,是国内外一致的共识。 (3)上市公司的投资行为受到许多因素的影响,而本文只研究融资结构对上市公司投资行为的影响。因此,在分析过程中,要控制其它变量对投资的影响。 ①内部现金流量:本文用本期经营现金净额/上期总资产表示。②长期投资机会,本文用滞后一期的托宾Q值来表示。③销售收入。托宾Q的研究为度量投资机会提供了方便。投资规模决定也不再依赖过去的经济变量,而是对未来的预期。本文用托宾Q值代表公司面临的潜在长期投资机会对公司投资需求的影响,用主营业务收入反映当前投资机会对公司投资规模决策的影响。 3.模型的设定 在研究融资结构与上市公司投资行为的文献中,不同的学者使用的模型时不仅相同的,其主要是在指标选取上的差异。本文在借鉴FHP(1988)的理论模型基础上,设立以下模型: 表示i公司t年度的净投资数量,由本年度的固定资产净值、长期投资和在建工程的增加值获得;表示i公司第t-1年的资产总额;表示i公司第t-1的托宾Q值;表示i公司第t-1年的资产负债率;表示i公司第t-1年的经营活动现金净流量;表示i公司第t-1年的主营业务资产收益率;表示误差项。 三、回归检验 1.单位根检验: 为了避免在回归模型中是用不存在协整关系的非平稳变量,首先对个变量进行单位根检验,检验结果如表1: 2.协整检验 通过单位根检验,模型中各变量都是一阶单整I(1)的,符合协整性检验的要求。检验结果如表2: 3.回归检验 从表3中可以看:资产负债率的回归系数是-0.201357且在10%的水平上显著,即当资产负债率增长一个百分点,上市公司的投资支出下降1.201357个百分点,说明融资结构与投资支出之间表现为显著的负相关关系。托宾Q值的回归系数是0.07149且在10%的显著水平上显著,说明托宾Q值与投资支出之间呈现出显著的正相关关系。内部现金流量CF/K的回归系数是0.2067,且在1%的显著水平上显著,说明内部现金流量与公司投资支出之间呈现显著的正相关关系。CROT的回归系数是0.275,且在任何水平上都是显著的,说明企业的销售收入与投资支出之间呈显著的正相关关系。 四、政策建议 1.提高上市公司质量。提高上市公司收益质量是解决上市公司融资约束的根本办法。作为西北经济第一强省的陕西,作为带动地方经济的“火车头”,提高上市公司质量已经成为能否生存的严峻问题,增强陕西上市公司的持续发展能力,改善陕西上市公司在市场的形象已刻不容缓。 2.完善上市公司股权结构。随着上市公司股权分置改革的完成,预示着我省步入“后股权分置时代”。股改后,上市公司的股权结构发生了明显变化。通过国有资产监管体制改革,建立国有资产出资人制度,使出资人代表真正到位并履行好职责,使国有资产出资人的权益得到切实保障,国有资产保值增值责任落到实处,进而解决公司治理的动力基础问题。 3.发展债券市场。我国企业债券发行量小,陕西债券市场更是滞后。2007年3月19日,国家发改委下发的《2007年下达第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题通知》中,陕西没有一家上市公司获准发行债券,这提醒我们应该大力发展债券市场。 公司投资论文:机构投资者对上市公司的影响透析论文 【摘要】:机构投资者在公司治理中的作用是近年来研究的热点。文章总结了近年来国内外有关研究机构投资者参与上市公司治理的文献并分类进行了分析,以便认清其在资本市场的作用,为相关研究者提供帮助。 【关键词】:机构投资者;公司治理;股东积极主义 一、引言 机构投资者在全球范围的快速发展使其在公司治理中的表现越来越活跃。机构投资者的出现有助于平衡股东和管理层、大股东和中小股东之间的关系,改善上市公司股权治理结构。现在机构投资者施行股东积极主义,参与上市公司治理已成为人们关注的焦点。在国外,随着机构投资者的发展,对机构投资者的研究不断增多而且内容也不断地深入;在国内,虽然机构投资者起步较晚,但由于国情导致的资本市场是具有中国特色的,所以国内的研究还是很有意义,对发展中国资本市场、提高上市公司质量将起到很大的作用。本文从机构投资者参与公司治理的动机、途径、机构投资者对上市公司治理的影响对中外文献作了回顾和总结。 二、机构投资者参与公司治理的动机 早期的机构投资者是不愿意介入公司治理的,他们只是严格遵守“华尔街准则”——用脚投票。这些机构投资者宁愿通过“用脚投票”减少其损失,也不愿介入并试图影响公司治理。但是Shleifer和Vishny(1986)认为随着机构持股的不断扩大,继续用脚投票会严重损害机构投资者的利益,所以机构投资者有动力来监管公司的行为和绩效,并且他们有着较大的投票权来实现这样的监督。原因是:第一,机构投资者投资规模庞大,若将手中的大量股票抛出,一时难以找到合适的买主;第二,许多机构投资者从事指数化交易,即他们的投资影响已涉及整个股市,一只股票的下跌可能会引起其它股票价格连续下降,从而使机构投资者蒙受更大损失。为此不得不长期持有股票;第三,在收购与反收购策略被滥用的背景下,机构投资者即使出售所有公司股票,也不容易找到重新投资的途径;第四,如果能出售股票,股份实际的损失仍然是由全体投资者承担的,公司投资者整体逃脱不了实际的股份损失;第五,如果不从根本上改变公司的状况,最终受损的仍然是投资人本身(谢志华,2003)。据统计,截至2009年7月底,中国资本市场上各类机构持股市值占流通市值的比重超过六成,机构投资者成为中国证券市场的主导力量,这说明机构投资者规模不断扩大,越来越难以通过“用脚投票”来维持利润,这是机构投资者参与上市公司治理合理且理由充分的动机。 三、机构参与公司治理的途径 Hirschman(1970)认为机构投资者持股后的行为可以概括为三种情况:发出声音(voice)、退出(exit)、忠诚(1oyalty)。发出声音指利用股东的权力改变上市公司的一些不利于股东的决策;退出指用脚投票,卖出上市公司的股票;忠诚指既不发出声音反对上市公司的决策,也不用脚投票卖出股票。这三种行为是机构参与公司治理态度,发出声音代表机构施行股东积极主义,积极通过各种途径影响公司的决策,途径主要有:公开建议、行业组织监督、组成机构投资者联盟、诉讼、行使投票权、提交股东提案、征集委托投票权、与管理层沟通以及解释函等(罗栋梁,2008)。退出是用脚投票代表机构施行股东消极主义,通过抛售股票表达自己的不满。当机构投资者选择出售股票而不是直接通过参与治理改变企业时,他们也会对公司治理产生间接影响:股价下跌的压力、对其他投资者的信号作用以及股东组成的变化(李善民等,2007)。因此,不论机构投资者是采取“股东积极主义”还是“股东消极主义”,都是参与公司治理,对上市公司治理产生影响的行为。 四、机构对上市公司治理的影响 公司治理要解决的核问题是控制权与所有权分离以及信息不对称、契约不完备导致的委托问题(霍中超,2008)。现在最显著的是由于两权分离导致的公司管理层和股东之间的委托问题。而机构是公司与个人股东之间的缓冲器,起到减少管理层短视行为的作用(Sunil和John,2000)。已有的研究试图从不同的角度考察机构投资者在公司治理中的作用并取得了一定成果。 (一)机构投资者与公司业绩 研究最多的是有关机构投资者对上市公司绩效的影响。穆林娟和张红(2008)以净资产收益率和每股收益为因变量分析了机构投资者持股与上市公司业绩的关系,发现机构投资者既是“价值发现者”,也是“价值创造者”,机构投资者对于提升公司业绩、改善公司治理有积极的作用。李维安和李滨(2008)验证了机构投资者持股比例和上市公司业绩之间的关系,结果认为当期机构投资者的介入和前一期机构投资者的介入均能够提高上市公司的净资产收益率。肖星和王琨(2005)利用总资产收益率和净资产收益率两个指标检验上市公司业绩,研究了机构投资者在选股和持有上市公司股票两个阶段机构持股比例和上市公司业绩之间的关系,得出结论:证券投资基金在选择投资对象时会选择业绩更加优良的公司;同时,证券投资基金也起到了促进公司经营业绩改善的作用;机构投资者在公司治理过程中“用脚投票”和“用手投票”的效应同时存在。邵颖红和朱哲晗等(2006)分别验证了基金持股比例与净资产收益率和每股收益的关系,结果基金持股比例与上市公司业绩之间具有统计意义上的正相关关系,机构投资者已经开始重视上市公司的治理情况,并且已经认识到为保证自己投资的增值和安全,有参与公司治理的必要。 (二)机构投资者与独立董事 吴晓晖和姜彦福(2006)考察了机构投资者对独立董事治理效率的实际影响。研究发现,引入机构投资者后独立董事治理效率有显著的提升,而且在机构投资者长期持股的样本中,机构投资者持股比例与后一期独立董事比例显著正相关,从而证实了机构投资者在促进独立董事制度建设上的积极作用,说明机构投资者有通过独立董事介入公司治理的可能性。 (三)机构投资者与盈余管理 高雷和张杰(2008)研究了机构投资者与上市公司盈余管理之间的关系,发现机构投资者在一定程度上参与了上市公司的治理,机构投资者的持股比例与盈余管理程度呈负相关关系,说明机构投资者能有效地抑制管理层的盈余管理行为。黄谦(2009)研究发现机构投资者持股比例和上市公司盈余管理之间存在倒U型的关系。即当机构投资者持股比例高时抑制盈余管理,机构持股比例低时加剧盈余管理,而且得出是以机构投资者持股比例6%为拐点,说明机构投资者持股比例越高越有利于上市公司治理。程书强(2006)认为盈余管理与机构投资者持股比例负相关,这表明中国的机构投资者已参与上市公司治理并发挥一定的监督作用。 (四)机构投资者与资本支出决策 范海峰和胡玉明等(2009)认为由于存在大股东占款问题,我国上市公司的资本支出受到很大限制。而机构投资者作为外部股东可以有效监管管理层和控股股东提高上市公司的资本支出,有助于上市公司长期发展。研究发现,控股股东持股比例与公司资本支出显著负相关,但机构投资者整体持股及证券投资基金持股与公司资本支出正相关,说明我国机构投资者可以在一定程度上解决管理层和控股股东的问题。Cristina(2009J发现拥有长期机构投资者的上市公司比拥有分散股东的公司资本耗费更低,而且长期投资者持股比例越高公司的资本耗费越少。证实了机构能减少公司的过度投资并且能够增加企业价值。 (五)机构投资者与关联方关系 王琨和肖星(2005)检验了机构投资者持股能否有效降低我国上市公司资金被关联方占用的程度。结果表明:上市公司前十大股东中存在机构投资者的,其被关联方占用的资金显著少于其它公司;而且随着前十大股东中机构投资者持股比例的增加,关联方往来造成的上市公司资产、负债公司治理均减少。其中,资产减少程度高于负债的减少。说明机构投资者已参与到公司治理中,对公司经营动作起到一定的监督作用。 (六)机构投资者与控股股东 宋玉(2009)研究了企业性质(最终控制人类型)、两权分离程度与机构投资者之间的关系。结果表明:两权分离度越小时,机构投资者(主要是证券投资基金)持股比例越高,而且两权分离度指标对机构投资者持股决策的影响在最终控制人为非国有性质的企业中表现得更为明显。 (七)机构投资者与股利政策 翁洪波和吴世农(2007)针对我国资本市场出现的恶意派现现象,检验了机构投资者能否发挥治理和监督作用。结果表明:虽然机构投资者不能影响上市公司的股利政策,但是机构投资者发挥了一定的监督和治理职能,防止恶意派现,而且机构投资者持股比例越高,上市公司发生恶意派现的可能性越小。胡旭阳和吴秋瑾(2004)基金持股与公司现金股利水平之间具有显著的正相关关系,该文把上市公司的股利政策作为选择投资组合的重要依据。 (八)机构投资者与管理层薪酬 李善民和王彩萍(2007)对机构投资者与上市公司高级管理层年度薪酬总额水平关系,以及机构投资者与薪酬绩效敏感性关系两个方面进行了实证检验。虽然结果不显著,但机构投资者可以积极参与上市公司治理并在对上市公司薪酬水平产生一定影响。 (九)机构投资者与资本结构 Firth(1995J发现机构投资者持股与资产负债率是一个正向的关系,机构投资者倾向于提高公司的杠杆比例。罗栋梁(2007)验证了Firth(1995)的结果,发现我国机构投资者持股比例和上市公司资产负债率呈正相关。但是Grier和Zychowicz(1994)发现机构投资者持股与负债水平是一个负向的关系。他们认为,由于机构投资者通过公司治理对公司进行积极的监督,可以代替负债的监督和信号功能。Zwiebel和Jefrey(1996)认为负债是潜在的惩戒者,保持着对管理者持续稳定的事后监督。 五、研究评述 也有许多学者对机构投资者是否能够积极参与上市公司治理持有怀疑态度。Sunil(1996)研究发现,养老基金积极参与公司治理的效果并不明显。Karpof和Malatestaetal(1996)研究了股东提案与公司市值的相关性,结论是股东提案与公司市值不存在显著的相关性。Niclas(2005)认为机构投资者过度相信第三方信息提供者,只依靠有限的信息就作出行动,并没有发出“voice”即股东积极主义,没有提高公司的管理。Koh(2007)发现长期投资的机构可以有效抑制上市公司的盈余管理,而短期投资机构则只有在盈余管理程度达到他们所能忍受的极限时才会发挥作用。张翼和马光(2005)、唐清泉等(2005)、吴超鹏等(2006)以及沈艺峰等(2006)则表明机构投资者在投资者权益保护方面不仅没有发挥正向积极的作用,甚至会与控股股东合谋侵害中小投资者的利益。 总的来说,越来越多的学者研究表明机构投资者会参与上市公司治理,对优化公司股权结构、提高管理水平起到了积极作用。美国的机构投资者持股比例由6.1%到48%用了47年,机构投资者才逐渐由“用脚投票”转换成“用手投票”施行股东积极主义。中国的机构投资者经过十几年的跳跃式发展已经表现出积极参与上市公司治理,相信随着机构投资者不断增多、QFll入市规模的不断扩大,将更能有效地监督上市公司的管理。提高市场效率。 但是以上研究仍有不足,因为虽然从多个角度分析了机构投资者参与上市公司治理的作用,但大都是总结经济现象,并没有针对各种经济现象提出机构投资者参与上市公司治理的具体动机与途径,这是以后的研究目标。 公司投资论文:跨国公司的国际投资管理探究论文 摘要:近几十年来,跨国公司已经在世界经济中占有重要地位,它们的活动对世界经济发展起着重要作用和影响。跨国公司具有强大的经济实力,在世界范围内追求高额利润,这就会在跨国公司子公司与东道国、子公司与与母国间、东道国与母国间,产生种种矛盾与冲突。跨国公司的活动会给有关国家以至国际社会带来不利影响,从而就会产生对其管制的法律问题。我国面对全球化趋势,需要采取一系列措施予以应对,如修订相关法律,实施有关政策,来解决跨国公司来华投资的种种问题。本文通过研究跨国公司在国际投资中的债务责任划分和对其不法行为的管制,而给予我国乃至广大第三世界国家以启示。 关键词:跨国公司责任管制 跨国公司在当今世界经济当中占有举足轻重的位置,它们的活动对世界经济的发展有着相当重要的作用和影响。跨国公司由在母国设立的母公司和在东道国设立的诸多子公司所组成。在法律上,跨国公司母公司与子公司是相互独立的法律实体,但是,在经济上它们又相互联系着,而且母公司管理和控制着子公司。母公司为了其全球战略和整体利益,把子公司作为推行其商业政策的工具,甚至不惜牺牲子公司的利益。在中国,2005年媒体至少对哈根达斯“脏厨房”事件、卡夫饼干含转基因成分风波等12起跨国公司弱化责任的事件提出了批评。这说明在中国的市场上,跨国公司同样面临企业社会责任的挑战。由此可知,跨国公司母公司对子公司的责任问题,已经成为目前国际社会关注的重要法律问题之一。对此种法律规避行为,应该进行统一的国际监督和管制,这是国际社会,特别是广大发展中国家的共同要求。 一、跨国公司的概念和特点 本文的研究对象是跨国公司,所以应明确一下跨国公司是什么,以及它具有什么样的特点。这样更便于我们分析问题解决问题。 1.1跨国公司的概念 什么是跨国公司,目前在国际上并没有一个统一的法律定义。起初,人们把跨国公司称为“多国公司、全球企业、多国企业”等等。1983年,联合国跨国公司委员会在拟订《跨国公司行为守则》时所下的定义为大多数国家接受,其为:跨国公司是指由分设在两个或两个以上国家的实体组成的企业,而不论这些立体的法律形式和活动范围如何;这种企业的业务是通过一个或多个活动中心,根据一定的决策体制经营的,可以具有一贯的政策和共同的战略;企业的各个实体由于所有权或别的因素相联系,其中一个或一个以上的实体能对其他实体的活动施加重要影响,尤其可以与其他实体分享知识、资源以及分担责任。 1.2跨国公司的特征 1.2.1跨国性 跨国公司的跨国性主要是指其以本国为基地而从事跨越国界的经营之特征,而非要求其组成实体必须具有不同的国籍。组成跨国公司的两个或两个以上的公司必须设在不同的国家,它的基本模式是母公司与子公司、总公司与分公司。一般情况下,是指母公司或总公司设在某国,并以母国作为企业集团的基地,而在别的国家(也称东道国)设立子公司或自己的分支机构即子公司。 1.2.2战略的全球性和管理的集中性 因为跨国公司母公司与子公司分设于不同国家,所以跨国公司制定战略时,不再从某个分公司、某个地区着眼,而是从整个公司利益出发,以全世界市场为角逐目标,从全球范围考虑公司的生产、销售、发展政策和策略,以取得最大限度和最长远的高额利润。例如:在中国,国外跨国公司都十分重视运用知识产权战略与策略巩固和发展自身的竞争优势,并以此为手段抢占世界市场的制高点。特别是随着跨国公司采取以知识产权为基础的“技术—专利—标准”战略,以及策略性技术联盟的出现,跨国公司利用知识产权优势谋求市场竞争更大优势和更大利润的特征更加明显和突出。 1.2.3公司内部一体化 跨国公司的法律人格问题,应当包括两方面。一方面是母公司以及组成跨国公司的诸实体的法律人格问题;另一方面是跨国公司能否作为国际法主体的问题。从中央控制和内部一体化的活动等方面看,可以说,跨国公司具有企业的特征,是一个经济实体;但不是一个法律实体。 二、跨国公司的历史发展及其重要作用 马克思主义哲学认为凡事物都有其产生发展的过程,跨国公司也不例外,既然分析研究跨国公司就要从它的发展过程说起。近几十年来,跨国公司已经在世界经济中占有重要地位,它们的活动对世界经济发展起着重要作用和影响,在很大程度上,它推动了世界经济的发展,并且加快全球一体化的脚步。 2.1跨国公司的历史起源 跨国公司并非“古已有之”,而是资本主义在垄断阶段高度发展的产物,它的迅速发展在很大程度上是二十世纪五十年代初的现象。第二次世界大战后,发达资本主义国家资本积累和集中过程进一步加强,在许多生产部门,特别是新兴工业部门形成少数大企业的统治。由于寡头统治,竞争对手旗鼓相当,垄断组织只有利用其资金、技术、管理能力等方面的优势,将资本转移到国外去谋求出路,而那些具有廉价原料和劳动力以及有着广大市场的国家和地区,也就自然而然成为垄断企业对外投资的主要目标。此外,随着科学技术新成果在通讯、交通、运输、生产等部门的广泛应用,国际间的经济交往越来越密切,生产社会化程度的越来越提高,加强了生产和资本的国际化,再加上国际市场上的竞争日益激烈,规模经济的需要以及大企业加速向多种经营发展,跨国的生产活动已成为世界经济发展的一种新趋势。 2.2跨国公司的作用 据统计,现在约4万家跨国公司及其25万家国外分支机构组成的跨国生产与服务网络日益扩大,正在形成一个由跨国公司组织和管理的国际生产体系。跨国公司是国际经济行为的优秀组织者,并成为国际经济一体化的重要推动者。跨国公司是技术开发的主要承担者,常常将资本、技术、培训项目、贸易和环境保护等结合在一起,进行一揽子有形和无形的综合资产,这些综合资产刺激了经济增长。跨国公司在世界范围内综合利用生产要素和生产条件的组织管理能力使其成为潜在的、效率很高的生产组织者。因此,就经济影响来说,跨国公司在世界范围内的资源配置、提高母国与东道国竞争力并且推动经济一体化进程等方面发挥了极为关键的作用。跨国公司集诸种经济活动于一身还意味着,东道国的政策需要相应地在广泛的范围内对这些公司可能作出的潜在贡献和作出敏感反应。在政策和制度方面,跨国公司生产的区域战略加快了区域一体化的趋势,一旦某些国家被纳入了这种区域生产网络,政策上更深地卷人一体化的压力也就由此产生了。这意味着邻近地区国家间更大程度上的政策协调与政策趋同。跨国公司作为一个与世界经济有许多联系的一体化组织结构内的机构,作为国际经济活动的直接协调者发挥着决定性的作用。 三、跨国公司母公司对子公司的债务责任及其法律依据 回想一下上面提到的哈根达斯“脏厨房”事件、卡夫饼干含转基因成分风波等12起跨国公司弱化责任的事件,我们不得不关注跨国公司母公司的责任问题。 对跨国公司母公司的责任问题,目前各国有以下不同的做法和观点:(1)严守有限责任原则说。这种观点认为,母公司与子公司一般是各自独立的法律实体,根据法人的有限责任原则,在内部上,股东仅以出资额为限,而公司则以全部资产承担责任。换言之,母公司与子公司,两个公司相对独立。母公司不应对子公司的债务承担责任。(2)整体责任说。这种观点认为,应把跨国公司看作一个统一的实体,该实体中任一组成部分所造成的损害均可归咎于该实体的整体。也就是说,无论哪个子公司,只要违法,其责任都由设立其的母公司负责。(3)单一企业说。该说认为,母公司虽然在法律上是相互独立的法人,但如果从有关因素看,子公司不具有经营自主权,母子公司构成了单一企业,母公司就应对其子公司的债务负责。即承认母公司与子公司是两个独立的法律实体,在例外情况下,如果子公司受母公司的支配和控制,已不具有独立性时,法院可以认为子公司仅仅是母公司的“化身”,从而适用揭开公司面纱(piercingthecorporateveil),否定公司人格独立,由母公司对子公司的债务承担责任。 对此,我国《公司法》做了这样的规定:“外国公司对其分支机构在中国境内进行经营活动承担民事责任”但是,在具体的债务清偿时,先以其拨付给分支机构的运营资金清偿,不足部分再由母公司清偿。笔者认为,对跨国公司实行有限责任原则仍具有重要意义,应该在对跨国公司实行有限责任原则的同时,在特殊情况下“揭开公司面纱”。 3.1对跨国公司实行有限责任原则具有重要意义 对于一国,原因有以下几种:(1)有利于鼓励跨国公司前来投资。如果一国法律规定外国公司的分支机构适用无限责任原则,这样就会让大部分企业望而却步,不利于一国引进外资。(2)有利于鼓励外国投资者与东道国投资的合作,因为采用有限原则可以使外国投资者分散投资风险,同时也可以保护东道国的投资者,合营企业的方法可以使东道国的合营者学到跨国公司先进技术和管理经验,由于广大发展中国家需要这些,所以这种方式更是发展中国家所乐意接受的。有限责任原则有时可能对债权人的保护有失公正,但现阶段其在经济生活中所发挥的作用仍是其他制度所无法代替的,利大于弊。(3)有限责任原则在公司法律制度中仍然具有旺盛的生命力。目前对外国投资者的保护,各国一般都实行国民待遇原则,即跨国公司在投资方面享有与东道国的投资者相互平等的权利与义务。很多发展中国家为了鼓励外国投资者前来投资,甚至对外国投资者实行较本国投资者更优惠的待遇。如果一国对本国的投资者实行有限责任,对跨国公司却实行其他更严厉的制度,如要求跨国公司承担连带责任等,势必阻碍外国投资者前来投资。因此,笔者认为,对跨国公司的子公司在总体上实行有限责任原则仍然是权宜之策。 3.2“揭开公司面纱”的特定情况 目前各国在运用“揭开公司面纱”来处理母公司对子公司对子公司的债务问题时,是基于衡平、正义的考虑。我国的《公司法》虽然没有对公司独立人格制度作出规定,但我们在实践中完全可以根据民法的基本原则诚实信用、公序良俗等,只有在特定情况下才可适用。笔者认为应从以下几方面来把握“特定情况”:(1)母公司滥用对子公司的控制权,造成子公司徒有其表,没有自己独立的意志和利益;这种情况下,子公司的活动完全是代替母公司,母公司理应承担责任。(2)子公司资本不足,即子公司的资产总额与其所经营的性质及隐含的风险明显不对称或不成比例;(3)母公司操纵子公司实施有损子公司利益的行为。如果跨国公司存在上述情况,一旦子公司的债务超过其本身的清偿能力,必定会使其债权难以实现,母公司就应该对子公司的债务承担连带责任。 3.3母公司对子公司债务责任的法律适用 跨国公司母公司和子公司的住所或注册地经常位于不同的国家或地区,应使用何国法律来追究母公司的责任?这是一个有争论的问题。此问题应从两个方面来加以认识和解决:一是直接适用东道国的法律来解决子公司的独立人格问题;二是子公司人格被否定以后,原子公司因合同或侵权行为而产生的债务应根据合同或侵权行为的法律适用原则来确定应适用的准据法。 在我国现阶段,我们实施改革开放政策,欢迎跨国公司来华投资,但是,对跨国公司的法律责任问题我们应该提起高度重视,在我们的立法中要考虑到这一点。 四、对跨国公司法律规避行为的国际管制 首先看一则报道,据国家税务总局的抽样调查则显示,1/3的亏损外企属于经营不善,而60%以上的外企存在非正常亏损,40%是虚亏实盈;30%在华跨国公司从未交过所得税,80%的跨国公司逃漏税,跨国公司年“避税”300亿。目前,各国及国际社会没有针对跨国公司法律规避行为的专门法律规定。跨国公司的法律规避问题更多的是表现在其他具体问题中,如跨国公司的转移定价问题、避税问题等等。 4.1对跨国公司国际管制的宏观分析 4.1.1对跨国公司管制的种类 (1)法律管制。跨国公司母国与东道国从各自的角度出发,对跨国公司行为所作的反应又常常导致这些国家之间的矛盾,并给国际社会造成不利的影响,因此有必要对跨国公司的活动进行法律管制。 (2)国家管制。为了吸引跨国公司前来投资,促进本国经济发展,同时限制和避免跨国公司可能带来的消极影响,各国都制定了一些法律法规来引导和规范跨国公司的行为。这些法律法规涉及跨国公司经营活动的各个领域,包括公司法、外商投资法、涉外经济合同法、涉外税法、外汇管理法,等等。这种管制我们称为国家管制。 (3)国际管制。国家管制往往不能起到很好的效果。因为组成跨国公司的各个实体位于不同的国家和地区,而各国的法律规定并不一致。因此,单靠一国的法律还无法对其进行有效的管制。这就需要加强国家间的协调和合作,进行区域管制和国际管制。 4.1.2制定国际统一的行动守则 早在1977年联合国跨国公司专门委员会就开始拟订《跨国公司行动守则》,由于各国对守则的内容、法律地位、与一般国际法的关系等问题存在严重分歧,使守则搁浅,至今没有取得实质性进展。但是,制定行动守则是解决跨国公司管制问题的最佳方法。因为,跨国公司行动守则可以对跨国公司的消极活动予以管制,促使跨国公司在国际经济中发挥积极作用,同时确立关于外国直接投资的新国际规范,促进建立新的国际经济新秩序。 4.2对跨国公司国际管制的微观分析 通过分析诸多跨国公司子公司的违法行为,多以关联企业之间转移定价和国际避税为主,下面就这两种行为加以分析。 4.2.1对跨国公司关联企业之间转移定价的管制 对跨国公司转移定价行为的管制更多是在国内法措施上,许多国家对这个问题的管制都实行正常交易的原则,即将关联企业的总机构与分支机构、母公司与子公司,以及分支机构或子公司相互间的关系,当作独立竞争的企业之间的关系来处理。许多国家在确定正常交易价格时都规定按以下方法进行:比较非受控价格法、转售价格法、成本加成法以及其他合理方法.国际上,联合国跨国公司委员会拟定的《联合国跨国公司行为守则》对跨国公司的行为进行全面规范,其中涉及转移定价的管制。《守则》草案的大部分条文已经确定,但由于发达国家与发展中国家在跨国公司的待遇、国有化和补偿、国际法的适用等问题上分歧较大,这一草案在联合国大会上仍未通过。 4.2.2对跨国公司避税行为的管制 随着跨国公司避税现象的日益严重,各国政府也越来越意识到单靠各国单方面措施难以有效地管制,为此,必须加强国际合作,综合运用国内国际措施。目前,各国采取双边或多边合作的形式,通过签订有关条约和协定达到防止国际避税的目的。主要有:建立国际税收情报交换制度,使各国税务机关了解掌握纳税人在对方国家境内的营业活动和财产收入情况;在双重征税协定中增设反滥用协定条款;在税款征收方面相互协助。通过国际合作共同管制跨国公司避税行为。 五、对在华投资跨国公司的管制的必要性 几年来我国利用外资工作中出现的一个新情况、新动向。伴随跨国公司的进入,将雄厚的资金、先进的技术、科学的企业管理方式以及新型的经营策略引进我国。跨国公司来华投资,有效地推动了我国经济的发展和社会生产力的提高,同时为我国产业结构的优化带来了积极的影响。但是不可否认跨国公司在华投资期间会出现一些违法行为,比如前面提到的哈根达斯“脏厨房”事件、卡夫饼干含转基因成分风波以及跨国公司分支机构在华逃税等案例,这就说明对在华跨国公司管制的研究是必要的。具体如下所述。 5.1是维护我国公有制主体地位的需要 跨国公司海外投资的最终目的,是为了最大限度地占有国际市场和获得利润。为此,在设立合营企业时,跨国公司总是利用其资本优势尽可能地实行控股。通过控股掌握合营企业的资金使用支配权、原材料采购权,从而能逐步控制东道国的市场,以便为进一步改变东道国的市场结构,为实现跨国公司的全球战略奠定基础。另一方面,东道国吸引海外投资除为获得本国经济建设急需的资金,引进国外先进技术和管理经营外,最终目的是发展民族工业,实现本国经济腾飞。由此可见,跨国公司的经营目标与东道国引资意图是存在着矛盾的。 我国公有制在国民经济中的主体地位不容动摇。因而,为避免跨国公司对我国市场形成操纵,为保证国家对经济进行有效宏观调控,为维护和加强公有制的主体地位,保障国家和民族利益不受侵害,有必要对跨国公司行为进行管制。 5.2是我国有序进行企业转换经营机制的需要 目前我国正处于社会主义市场经济建设的初期,企业刚刚摆脱计划经济的束缚,尚未完全适应竞争规律和市场的要求,尤其是国有企业,正处在转换经营机制的紧要关头。我们转换企业经营机制,目的是将企业培育成自主经营、自负盈亏的市场主体和竞争主体,而不是盲目地将积累多年的国有企业拱手让与外方,使国有资产大量流失。“中策现象”已经对我们敲响了警钟,如何引导跨国公司的收购行为有选择地转让一部分企业的产权给跨国公司,而不是由跨国公司任意选择收购国有企业,已成为急待解决的课题。这也是防止我们利用外资却被外资所用的必要措施。 5.3是我国产业结构调整的需要 产业结构不平衡一直是困扰我国经济建设的主要问题。特别是工业生产结构不合理,产品品种不适应市场需求的状况尤为突出。为此,我国进行了三次产业结构调整。但是,改革开放以来,由于长期注重引进外资的规模,而忽视了利用外资的结构,使得产业结构不平衡的局面未能根本扭转。目前,跨国公司的大批涌入使我国利用外资进入了一个新阶段,我们应该把利用外资同国内产业结构和产品结构的调整结合起来,指定明确的、具体的产业政策规划,有目的地将跨国公司的投资引向高附加值和高技术的产业,引向需要重点发展的农业、交通业、能源和原材料、建筑业和第三产业,避免跨国公司利用我国企业市场经验不足、资金短缺等不利因素突破我国的行业准入限制,排挤民族工业。 5.4是保护我国民族工业的需要 由于我国产业结构发展的不平衡状况,导致部分产业虽已形成规模,部分产业却处于起步阶段,基础十分薄弱,尚未形成完整的、有竞争力的工业体系。如果任由跨国公司来华与之竞争,必然会对其产生强烈冲击,甚至会扼杀这些幼稚产业,造成对国民经济的整体利益的损害。从西方发达国家的经验来看,在工业发展初期均对民族工业进行保护。二战以后,日本发现与欧美各国的产业差距,也采取了对本国产业的有效保护措施,使日本能迅速振兴民族经济。因此,从我国经济发展现状出发,我们必须将国际竞争限制在中国的民族工业所能承受的范围之内,有步骤、有区别地将民族工业推向国际市场。 六、我国应对跨国公司来华投资的政策及法律原则 党的政策是社会主义法制定和实施的基本依据;社会主义法是党的政策规范化、具体化。是贯彻党的政策的工具。坚持改革开放不仅是我国对外工作的基本政策,同时又是完善和建立我国外资立法的指导原则被写入宪法。法和政策作为治理社会主义国家,进行社会主义建设的两个不可缺少的工具在本质上是一致的。随着我国进一步对外开放的扩大,现行外资立法的缺陷也就越来越明显。为维护国家经济主权的安全,使跨国公司的投资能在最大程度上与我国引进外资的价值目标协调发展,我们应充分利用政策的及时性和灵活性的特征,完善我国外资政策内容,同时也更好地弥补我国现行外资立法上的不足。 根据上面对跨国公司责任管制的分析与研究,笔者认为,应对跨国公司来华所制定和应用的政策及法律原则应包括以下内容:(1)积极引进的政策及其法律原则。(2)加强引导的政策及法律原则。(3)合理限制的政策及法律原则。(4)严密监督的政策及法律原则。上述四项政策及法律原则是有机联系在一起的,我国引进外资跨国公司的事业要取得成功,缺一不可,尽管随着时间推移和情况变化,我国对外商投资、对外国跨国公司政策的内容、手段和具体措施都会相应调整和变动,进行不同的组合,但是上述四项政策及法律原则是我国始终坚持的。忽视或放弃其中的任何一项都将损害我国引进外国跨国公司的事业。 七、结论 总而言之,跨国公司的活动对世界经济的发展有着重要的作用和影响。对于发展中国家来说,一方面,跨国公司对其经济发展可以起积极作用,因为跨国公司拥有雄厚的资本和先进的技术,只要发展中国家采取正确的政策和措施,有计划、有步骤、有选择地引进跨国公司的资金和技术,就能够弥补本国资金不足,提高本国的工业技术水平,增加就业机会,改善国际收支,达到促进本国经济发展的目的。另一方面,跨国公司对发展中国家的经济发展有具有消极作用,它们通过直接投资和技术垄断等手段,可以攫取高额利润,控制当地重要行业部门,排挤民族工业,恶化国际收支,阻碍经济发展。然而我们不能怀着狭隘的民族情绪把跨国公司看作“洪水猛兽”,一方面我们应给予其国民待遇,甚至一些优惠待遇,把跨国公司请进国门;另一方面,需要对跨国公司的不法行为加以管制。同时制订国际统一的行动纲领,这样就会更多的维护广大第三世界国家利益,促进国际经济新秩序的建立。 公司投资论文:保险公司保险投资分析论文 一、前言 保险投资在保险公司的经营中占有举足轻重的地位。但是目前我国保险公司资金运作现状并不尽如人意,保险公司作为一个商业企业,其根本目的在于追求利润的最大化,随着市场竞争的加剧,保险公司利润已不能单纯依靠收取的保险费与一定概率下的保险赔付差额,而是越来越倚重于保险投资的有效运营。因为保险与给付之差,其利润率是一定的,而且还有减少的趋势,而保险投资的运营,其预期的利润率却是无限大的,所以只有安全有效地进行各种投资运营才能使保险资金获得长期稳定的增长,使保险公司获得较高的利润。可见有效的资本运营是现代保险业的支柱,是保险经营发展的生命线。 二、我国保险投资的历史和现状 (一)我国保险投资的历史沿革 建国初期,我国保险企业的资金按规定只能存入银行,所得利息全部上缴国家财政,无任何保险投资可言。经过20年的停办以后,我国保险业随着改革开放而获得新生。中国人民保险公司1980年开始恢复办理国内保险业务,并积极发展国外保险业务。 1984年11月,国务院批转的中国人民保险公司《关于加快发展我国保险事业的报告》中指出:“总、分公司收入的保险费扣除赔款、赔偿准备金、费用开支和纳税金后,余下的可以自己运用”。1985年3月国务院颁布的《保险企业管理暂行条例》又从法规的角度明确了保险企业可以自主运用保险资金。这不仅是我国保险体制改革的一次重大突破,也是增强我国保险业活力的一项战略性措施,对加快我国保险业发展产生了深远的影响。我国保险企业投资大体可以分为以下几个阶段。 1、初步发展阶段:1984年至1988年底 中国人民保险公司在取得投资权后,从1984年下半年开始,总公司在北京、江苏等地尝试性地开展投资(包括贷款)业务,部分省、自治区、直辖市以及计划单列城市分公司也相继开展保险投资业务。 在这一阶段,中国人民银行对保险企业的投资活动实行严格管理,一是对资金运用规模实行计划控制,例如1986年人行对人保下达2亿元投资额度。二是对资金运用的方式与方向作了严格规定。1986年人保的资金运用被限定为投资地方自筹的固定资产项目。1987年批准试办流动资金贷款业务和购买金融债券。这一阶段的经营效益不大理想,资产运用率和投资收益水平都比较低。以1986年为例,中国人民保险公司国内业务汇总的资产运用率只有9.23%,投资收益率仅为0.83%。 2、调整整顿阶段:1988年底至1990年底 由于面临治理整顿的经济环境和紧缩信贷规模的局面,加之保险业本身经营效益不佳,我国保险投资业务于1988年底进入调整整顿阶段。其内容和措施有:总结前几年资金运用工作的经验和教训,严格执行信贷计划,严肃利率政策,把资金转投到流动资金贷款方面,坚持“十不贷”和注意“重点倾斜”并采取了担保和银行承兑汇票抵押等手段,努力提高资金运用的安全性与收益性。在这一阶段,中国人民保险公司的资金运用工作除办理流动资金贷款业务外,大部分工作放在对原有投资贷款项目的清理的催收上。资金运用的范围被限定为流动资金贷款、企业技术改造贷款、购买金融债券和银行同业拆借。 3、进一步发展阶段:1991年至1995年 经过两年多的调整整顿,加之宏观经济形势的好转,保险投资业务于1991年开始进行新的发展阶段。在这一阶段,保险投资在保险界得到了普遍认同和重视。两家新成立的全国性保险公司——中国平安保险公司、中国太平洋保险公司先后加入了保险资金运用的行列。保险投资规模不断扩大,1992年底。人保、平保、太保三家保险公司的资金运用余额达109.46亿元。保险投资的范围有所拓宽,证券投资得到较大发展,保险投资收益得到提高。 4、规范发展阶段:1995年至今 随着1995年《保险法》的出台和实施,各保险公司遵照《保险法》调整业务,以符合《保险法》的要求。《保险法》的实施,为我国保险投资业务的规范与健康发展奠定的基础。 (二)我国保险公司保险投资现状 1、决策机制薄弱 目前许多保险公司尚未建立一套规范有效的决策机制,人保财险公司直到2003年下半年才成立了专门的保险投资公司。决策的盲目性、被动性、随意性十分突出,在仅能投资债券的时期,这类决策机制不会体现任何危机,对于资产规模迅速壮大的保险公司来说,更是掩盖了其决策的弊端:决策机制落后,决策反馈机制尚未建立,在保险公司进入基金市场后会充分暴露出来。 2、保险投资渠道狭窄 1998年以前,保险公司的资金运用渠道限于:银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。2000年3月1日起实行的《保险公司管理规定》,保险公司的资金运用,限于银行存款、买卖政府债券、金融债券、买卖中国保监会指定的中央企业债券和国务院规定的其他资金运用形式。而西方国家保险公司资金运用的法定渠道则较广泛。如美国、日本就规定保险公司可进行政府债券、公司债券、股票、抵押贷款、不动产、保单放贷等业务。 3、保险资金利用率低 保险资金的利用率,在国外基本上达到90%,而在我国还不到50%。有限的保险资金主要用于银行存款。据统计,1998年人保、平保和太保三大保险公司保险资金的40%—60%局限于现金和银行存款,保险资金基本上无“运用”可言。截止到1999年底,中国人民保险公司的资金运用率还不到20%。为了保证保险资金的安全,保险公司将大量资金存于银行,由银行进行专业的资金运用,而保险公司只能获得固定的较低的存款利息,银行存款的利息已经远远不能使保险资金保值、增值了,保险公司必须开拓出投资新领域来保证其资金的收益性、安全性。 4、保险投资缺乏相应人才 保险投资涉及到存款、国债、证券等多个领域,因此保险投资人才必须对国家经济发展有远见,对各行业发展有底数,才能有胆略,有灵活性,善于捕获商机,在资本市场上获得丰厚的回报。而我国保险公司由于历史原因,现有员工基本上由军转干部、金融机构及政府部门调入和正规大学毕业生三部分组成,且前两部分约占公司员工的70%,年龄大都在40周岁以上。这样的人力资源结构,呈现出明显的弊端,即知识结构老化,缺乏创造力。保险公司要想从保险投资中获益,就必须引进相应人才,同时注重公司内部年轻人才的培养。 5、保险公司管理水平落后,影响保险投资收益 由于我国长期实行计划经济体制,管理体制落后,投资缺乏科学决策,许多公司在科学决策、内部约束机制方面比较薄弱。由此出现了许多领导项目贷款、人情贷款等。这些项目贷款很多无法收回投资本息,甚至成为呆账、坏账。管理水平的落后,影响了投资收益。 中国的保险公司要生存,保险事业要发展,客观上要求保险资金实现有效运用,但是这并不是说中国马上就完全放开对保险资金运用的限制,还有一些地方需要去完善,还有一些制度需要制定,这是一个渐进的过程。 三、建立我国保险投资体制的构想 (一)保险投资客观上需要建立有效投资体制 所谓保险投资体制是指保险投资活动运行机制和管理制度的总称。保险投资机制建立的目的在于提高保险投资的收益,降低投资风险。 保险公司的承保业务与投资业务是现代保险业的两个重要特征,其中保险投资业务已经成为现代保险公司生存和发展的重要手段。一方面,保险投资业务的发展,将扩大保险公司的盈利,增加保险公司偿付能力和经营和稳定性。同时,保险公司收入的增加,将使保险公司有能力降低保险费率,减轻被保险人的负担,提高保险公司的竞争能力。我国保险业如果没有投资收益作为基础,加入WTO后,在承保业务上很难与国外保险公司进行价格(费率)竞争。另一方面,保险投资业务的发展和获利可以弥补业务上亏损,维持保险公司的生存和发展。如1987年英国两大保险公司保险业务亏损分别为0.64亿英镑和1.08亿英镑,而投资利润为2.04亿英镑和2.49英镑,盈亏相抵后,还有不小的综合盈利。从近期国际保险业的发展特点来看,保险公司的主要收益已经从传统的承保收益逐步转移为投资收益,如美国产险业务自1978年以来连续21年出现承保亏损,主要收益来自于投资收益。 由于保险经营是一种负债经营,因而保险资金的运用除了考虑投资的收益外,还必须保证投资的安全性。因此,市场的开放,投资工具的增加和投资规模的不断扩大,客观上需要保险公司进一步加强投资机制的建设,提高化解风险的能力,保证保险资金实现安全性和投资收益的协调。 (二)保险业应尽快建立、健全保险企业的制度和规范 建立和完善中国保险投资体制是一个系统工程。只有保险公司建立了现代企业制度,加强经营管理,才可能为高水平、高效益的保险投资提供根本制度保证。如何加强经营管理,我个人认为可以包括以下内容: 第一、加大公司运作的透明度和社会舆论的监督作用,运用法律武器,严惩那些损害股东权益的行为,有效地维护股东的权益。 第二、建立和完善对经理层的约束和激励机制,彻底改变旧的用人机制,让市场和竞争来决定经理的选拔,使经理的报酬与公司的业绩直接挂钩。 第三、加强管理创新,按照现代企业制度的要求,摒弃旧的、传统的管理模式及其相应的管理方工和方法,创建新的管理模式及其相应的方式和方法。 (三)进一步拓宽资金运用渠道 保险资金运用是保险公司稳健经营的基础,是关系到保险公司经营状况的重要因素。 由于我国保险业起步较晚,加之其它种种原因,目前我国保险资金运用存在的问题是证券投资基金规模太小;保险公司无法控制入市资金的风险;在目前封闭式基金占据主流的情况下,保险公司只能被动的分红,其变现很难实现;保险资金的运用渠道过窄;保险资金中短期性行为严重。 针对这些问题,必须进一步拓宽保险资金的运用渠道,加快资金入市步伐,使我国保险业能够持续快速发展。 1、保险资金入市 (1)保险资金入市可以增强保险公司的盈利能力,如果运用得当,还可有效解决保险公司所面临的“利差损”问题。在《保险法》规定的范围内进行投资,仅每年的利差损就有3至6个百分点,这为保险公司的长期发展埋下了巨大隐患。在银行存款的利率为2.25%,国债的买卖收益最多不过6%-7%,在同业拆借市场上,因资金量有限,所以收益率微乎其微。而在2000年保险公司投资证券基金的平均收益达12%。因此,保险资金入市,从长远来看,对保险公司增加盈利能力、解决“利差损”具有重要的意义。 (2)保险资金入市可以有效改善保险公司资产结构。如果允许保险资金按严格的比例进入证券市场,可以在一定程度上缓解资金闲置的压力。因为保险资金进入证券市场是进行股权的交易,在证券市场机制作用下,根据保险资金运用原则,保险公司必然将资金投入到效益好、有成长性的企业中去,这样客观上就使保险资产得到了相应的改善。 (3)从长期来看,保险资金入市对于启动保险消费将起到一定的促进作用。保险资金入市无疑使国家找到一种对资金更有效的配置方法,从而使部分社会资金与证券市场之间形成纽带。在这个纽带的连接过程中,不但可以改变整个社会资金的结构,还可以使经济发展得到更大的保障,以便使国家、企业、个人以及保险公司更好的发展。 (4)保险资金入市,可以增强我国保险公司的国际竞争力。随着我国加入WTO,保险业面临着更大的冲击,承受着更大的压力。保险公司除了用提高服务质量来争取保单,扩大客户群外,其所得到的保费收入如何获取最大的安全收益是关键问题。在发达国家,保险资金的投资渠道较我国畅通的多,除了存入银行和购买国债外,还可涉足证券市场甚至房地产业。所以,保险资金入市,可以增强我国保险公司与国外保险公司的竞争实力,更好地奠定加入WTO后的经济基础。 (5)保险资金入市可有效缓解证券市场中资金供给与需求之间的矛盾,有助于稳定证券市场。随着保险业的不断发展,可入市的保险资金的规模将越来越大,必将会改善证券市场的资金结构,它对证券市场的长期发展所起的作用也会越来越明显。 2、保险资金进入短期拆借市场。 尽管保险公司都有较高的信誉,但上前还不能以信用方式进入短期拆借市场,而须有抵押。如果能直接以信用方式进入短期拆借市场,可以为保险公司提高资金运用效率提供方便。 3、扩大可投资的企业债券范围。 目前保险资金只可购买铁路债券、电力债券和三峡债券,应扩大到其他的企业债券。尽管企业债券质地有好有坏,或者说存在风险,但应相信保险公司有一定的鉴别能力。 4、进行资产委托管理。 资产委托就是保险公司以合同的形式把资金委托给专业的资产管理公司进行运作。它的最大好处是保险公司省心省力,不必事事躬亲,同时由专业公司进行操作,也可确保较高回报。 (四)培育专门资金运用人才 我国加入WTO将使保险业面临更加严峻的考验,保险公司如何作好准备,采取措施,搞好投资收益,上面已经从体制和机制创新、拓宽资金运用渠道等多方面进行了探讨,但要确保这些对策措施具有现实的针对性、决策的参考性和实施的可操作性,关键在人,关键取决于目前保险公司干部职工队伍的素质。因此,首先要改变干部队伍年龄老化问题,采取买断工龄、提前内退等方式,分流一批年龄老化的人员,以保证队伍的生机与活力;其次,要从管理入手,通过秘诀革,建设与国际接轨的一流现代化商业保险公司的高效精简的机关管理体制,尽快与国际经济接轨;再次,要注重人才的引进和使用,以及后备干部和后备人才的储备。目前,当务之急是要围绕加快效率的长远目标,建立结构合理高素质的干部队伍;以及培养选拔一批优秀的中青年干部,建立数量充足、结构合理的后备干部队伍,构建既有长期培养对象,又有近期可以上岗的人才储备库。 公司投资论文:投资公司财务管理研究论文 [论文关键词]投资公司管理制度财务管理 [论文摘要]投资公司对所投资企业的管理与控制始终是公司管理的难题之一,再加上当前我国相关的法律、法规还不够健全,这些都增加了投资公司进行科学有效管理的难度。投资公司管理和控制问题的优秀是对子公司的财务管理,是对人的管理和对制度的设计。本文通过对国外成功投资公司的管理经验的分析和研究,探索出一套较为有效的管理方法和手段,并形成了较为完善的管理制度。 投资公司通过占有其他企业一定份额的股权,以股东身份参股、控股所投项目企业,并依法进行产权管理,开展资本经营,谋求股东利益最大化,其中对所投项目企业的财务管理是投资公司财务管理的重中之重。投资公司财务管理包括两方面含义,即风险投资机构本身及对所投项目企业进行财务管理。其中对所投项目企业的财务管理是管理的优秀。 由于投资公司和所投项目企业有各自平等、独立的法人地位,投资公司对被投资企业的财务制度和财务人员并不具有天然的管理权限,但对财务制度和财务人员的管理对一个企业的财务管理而言又至关重要,这就要求投资公司应该尽可能利用股权地位和各种手段,实现对所投项目企业财务制度和财务人员的控制。这些管理控制方法主要包括以下几个方面: 一、统一财务会计制度 为了及时了解、分析各被投资公司的经营情况,保证投资公司的利益,投资公司应根据所投项目企业的实际情况和经营特点,依据会计法、企业会计准则、企业会计制度等法律法规,直接参与甚至牵头制定统一的财务管理制度和内部会计管理制度,规范所投项目企业重要财务决策的审批程序和账务处理程序,完善对资金、存货、应收账款、固定资产等各项资产的管理制度,提高各被投资企业财务报表的可靠性与可比性。 二、建立财务管理网 投资公司通过建立计算机网络系统,帮助所投项目企业实现财务与业务的协同及远程报表、报账、查账、审计等工作,实现动态会计核算与在线财务管理。系统支持电子单据与电子货币,改变了财务信息的获取与利用方式。将所有被投资企业的财务信息都集中在计算机网络上,形成企业财务数据库,可以随时调用、查询各企业的凭证、账簿、报表等信息,随时掌握各企业的经营情况,及时发现存在的问题。 投资公司建立企业财务数据库,利用公司的企业财务数据库实现对被投资企业财务状况的动态管理和动态监控。数据库设计的财务功能包括三级财务数据:一是基础财务数据,这是对企业经营状况分析、判断的基础;二是在此之上,系统自动生成的各种比率分析数据,通过对各种比率的分析了解,可以掌握企业的动态财务状况及趋势;三是在一、二级数据的基础上设计的预警系统,如果发现企业的现金保有量不足3个月的消耗等情况,系统会自动预警。通过财务数据库这种规范、标准的动态反映,满足投资公司在管理方面的要求。 三、财务人员管理 与财务制度同等重要的是财务人员的管理,毕竟财务制度最终主要是财务人员在执行。完善的制度都是人制定的,而它的执行与实施效果完全是依赖于人的素质与能力。如果没有高素质的财务管理人员,就无法满足公司对投资企业的财务管理需要。 1.人员选聘 财务人员的素质是保障投资公司利益的关键,所以对财务人员要严格筛选。财务人员应当要求诚实、敬业、有责任心,通过注册会计师考试,有多年的财务工作经验。通过培养成为独当一面的财务管理人员,作为向被投资企业派出的财务经理的后备人选。 2.定期述职制度。 投资公司的外派财务经理通常每天工作在被投资企业,被派出的财务经理应定期向投资公司述职,年度终了应提交正式述职报告,并由所在被投资企业领导和投资公司主管部门签署意见,作为工作考核依据。被派出的财务经理汇报的重要的财务信息应汇编成文件备案保存。 3.财务培训制度。 投资公司的财务管理要求有较高的财务前瞻性和较综合的财务管理能力。随着市场经济体制的不断完善,会计核算和财务管理不断发生变革。为尽快适应这种变化,投资公司财务部门需要根据财务会计制度的变化,定期和不定期地培训财务经理,使财务经理随时更新知识结构,向国际会计准则靠拢,以适应投资公司国际化的步伐。 四、财务管理手段 根据对各被投资企业的控股程度和各企业的实际财务会计管理水平,投资公司实行纵横交叉的网络式管理,可以既保证对投资企业的动态全面了解,又重点掌控一些优秀企业。在财务管理具体实践中,分别采用财务经理双任联签制、财务经理单任制、记账制等,通过向被投资企业委派财务经理,控制或掌握其财务活动,从而更全面的掌握被投资企业真实的财务状况,杜绝会计作假行为,为投资公司的重大决策提供财务保障,便于投资公司利益最大化目标的实现。 1.财务经理双任联签制 对于具有完善的财务会计体系的公司,采用财务经理双任联签制。财务经理双任联签制是通过向所投项目企业直接委派财务经理来监督或掌握其财务活动。实际工作中投资公司根据投资协议的规定,对被投资企业的各项资金运转由投资公司派驻的财务经理和被投资企业的财务经理实行联签,对企业的经济活动进行动态跟踪管理,确保投资公司的经济利益。派出的财务经理纳入投资公司财务部门人员编制,定期向投资公司述职,并进行统一管理与考核奖罚。 派出财务经理对被投资企业的重大经营决策、财务信息及其他情况享有知情权、检查权、建议权、报告权及评价权。一般不直接干预经营者的经营管理,派出财务经理的职责是产权代表在财务管理方面职责的体现,其职责定位具体有三:一是监督;二是服务;三是沟通。作为投资公司的代表,财务经理的主要作用是监督职能。通过对企业的重大经济活动的监督,确保会计信息的真实性,促进企业内部制度的建立和完善,确保投资者的利益。 2.财务经理单任制 对于新成立的、投资公司在其中占较大股份的大型投资企业,或者对投资公司有较大影响的企业采用财务经理单任制。财务经理单任制即由投资公司派出惟一的财务经理,负责管理投资企业的各项财务活动。优点是控制比较严密,管理风险小,缺点是一个企业一个财务经理,管理成本相对较高。 根据投资协议,投资公司向被投资企业派出财务经理,全面负责被投资企业的财务事务,直接进入被投资企业的管理层。被派出的财务经理独立于被投资企业的机制之外,属于投资公司的编制,接受投资公司的管理和考核。被派出的财务经理应定期向投资公司述职,年度终了应提交正式述职报告,并由所在公司领导和投资公司主管部门签署意见,作为考核依据。 3.记账制 对比较小型的投资项目公司,为了降低管理成本,可作为投资公司财务管理的延伸,采取记账的方式。 五、审计管理 审计管理也是投资公司对被投资企业进行财务管理的一个重要手段。投资公司在每一个会计年度结束后委托会计事务所对被投资企业的财务报告和经营情况进行专业审计。为了真实反映问题,达到预期效果,在审计之前应先召集中介机构审计人员逐一对被投资企业财务存在的问题和漏洞进行分析,制定审计计划和审计重点,然后再进行目的明确的审计,充分利用外部审计力量,防止走过场的例行审计。 审计结束后,由投资公司根据需要,组织必要的人力资源对会计师事务所的审计结论进行适当的复核,进而通过相应的委托条款,从机制上督促会计师事务所认真履行审计程序、确保审计结论的科学合理。通过审计事务所对被投资公司的财务报表和有关的会计凭证、账簿及所有反映的经济业务进行审计,来掌握被投资公司报表的编织方法和会计处理方法是否有章可循、合理合法,财务状况、经营成果的披露是否真实,有无夸大业绩和资产,隐瞒亏损和债务等情况,以此了解投资公司的资产是否安全和完整。对于审计出的问题,投资公司应及时督促被投资企业进行整改,并把整改结果作为下一阶段投资的依据。 总之,投资公司财务管理涉及的环节较多,需要处理的利益关系复杂,再加上当前我国相关的法律法规还不够健全,这些都增加了投资公司进行科学有效财务管理的难度。需要从事这一行业的人们不断地借鉴国内外成功的经验,根据各被投资企业实际情况,对上述多种形式的管理方法做适当的调整、侧重和选择,使财务管理既比较全面、扎实,又留有缓冲余地,达到松紧有度的管理,实现多方共赢。 公司投资论文:军工上市公司投资价值分析论文 论文关键词:军工上市公司投资价值风险 论文摘要:军工上市公司作为一个板块受到人们的普遍关注。本文从整体上分析了国防费用增加、资产注入、民品业务需求旺盛、军工企业高科技转民用等因素对军工上市公司投资价值的影响,同时提出了投资军工上市公司的建议。 当前推动军工上市公司投资价值上升的因素 (一)国防费用的增加 1998以后我国国防费的绝对额处于明显上升阶段,国防费占GDP的比重逐步上升。但和发达国家甚至世界平均水平相比,我国的国防费用从绝对数、占国民生产总值的比重、占财政支出的比重等角度看在世界上都处于较低的水平。2004年世界人均军费为162美元,我国居民人均军费仅为20美元;世界每平方公里陆地所占军费为6946美元,而我国为2747美元。从绝对指标来看。2005年,中国军费是302亿美元,美国是4017亿美元,英国是488亿美元,日本是453亿美元,法国是365亿美元;中国军费占GDP的比重是1.36%,而美国则是3.6%,英国是2.59%,法国是1.98%;中国军费占财政支出的比重仅是7.43%,美国是17.8%,法国是11.4%,德国是9.25%。 2006年中国国防白皮书指出面对目前国际复杂的局面,政府需要提高国家的国防实力。为了增强国防实力,我国国防费用逐步提高,国防工业建设进入快速发展时期。 我国国防支出的项目包括:人员生活费、训练维持费、装备费。2006年中国国防白皮书指出逐年增加的国防支出中一个重要用途是“加大武器装备和基础设施建设投入”,也就是装备费的增加。装备费的增加就意味着军工企业订单的增加。随着军工企业股份制改革的加快,越来越多的军品生产任务纳入到上市公司的营业范围内。上市军工企业能够分享到国防支出增加带来的好处,为企业中长期业务和利润稳步增长带来了有力的保障。这将有利于提高企业投资价值。 (二)资本注入 在国家政策支持和引导下,军工企业改革不断深化,取得了一定成效。但由于多种原因,军工行业整体改革步伐缓慢,多数企业产权结构单一、机制不活、效益不高等长期存在的问题没有根本解决,这不仅严重制约了国防科技工业的持续、健康发展,而且难以适应我国特色军事变革的需要。许多公司是出于上市融资、国企脱困的目的而打包上市,优秀军工资产在上市部分之外,上市资产质量较差,产品缺乏市场竞争力,盈利能力较低。 2007年6月国防科工委和国资委等部门下发了《关于军工企业股份制改造的指导意见》,加上前期下发的《深化国防科技工业投资体制改革的若干意见》、《关于非公有制经济参与国防科技工业建设的指导意见》和《大力发展国防科技工业民用产业的指导意见》,这四大纲领性文件构成了“十一五”我国军工体制改革的基石。使上市公司的资本注入成为可能。 2007年以来,先后有多家军工上市公司了融资公告,或者用于收购公司大股东的资产,或者用于建设新的项目。融资次数和融资金额都达到了历史的新高。在资产注入的具体形式上,既有注入资产作为股改对价,如洪都航空、中国卫星,也有定向增发或自有资金收购大股东优质资产,如航天晨光、西飞国际、航天电器、力源液压等;此外,还有借壳上市。在注入资产类别上,既有优质民品资产注入,也有优质军品资产注入。在注入资产与产业链条的关系上,注入资产开始向总装、重要的分系统方面延伸。 资本注入给军工企业带来了前所未有的发展机遇。主要表现在以下方面:一是有利于打破行业、军民及所有制界限,拓宽融资渠道,充分利用社会各方面科技和经济力量进行国防建设,提升国防科技工业的整体能力和水平,促进国防科技工业寓军于民新体制和竞争、评价、监督、激励机制的建立。二是有利于军工企业建立规范的法人治理结构,转换经营机制,增强军工企业内在活力和自主发展能力,成为真正的市场主体。三是有利于军工企业国有资本合理流动和重组,实现资源优化配置和军工国有资产保值增值。 (三)民品业务需求的旺盛 2006年6月《国务院关于振兴装备制造业的若干意见》正式出台,提出了关于我国基础装备的发展方向:“选择一批对国家经济安全和国防建设有重要影响,对促进国民经济可持续发展有显著效果,对结构调整、产业升级有积极带动作用,能够尽快扩大自主装备市场占有率的重大技术装备和产品作为重点,加大政策支持和引导力度,实现关键领域的重大突破。”国防工业成为国家重点支持的对象。 国家对装备制造业的发展制定了一系列扶持政策。扶植产业主要包括航空航天器制造、船舶制造、机床、电力设备、农业机械、纺织机械、重型机械、石油化工机械、重型卡车等。军工上市公司业务涵盖船舶、航空、航天、兵器、机械等行业,在国家振兴装备制造业的大背景下,军工上市公司成为国家这一战略的最大受益者。国防工业与基础工业的互动机制将是我国未来几年振兴装备制造业的重要手段。 军工上市公司的民品业务方面遇到了前所未有的发展机遇。大飞机计划的确定、国际转包业务的迅速发展、支线飞机需求旺盛等共同促进航空工业快速增长;船舶制造业持续景气,世界造船中心来到中国,我国造船业爆发式增长态势有望持续;国家大力发展核工业解决能源安全问题,核工业正在崛起;国家不断加大对航天工业的投入,推动航天事业发展。 军工上市公司的业务具有巨大的产业化空间。以卫星业务为例,2004年全球卫星工业总销售收入为972亿美元,其中:卫星制造业的收入为102亿美元(占卫星相关产业的10.5%),发射服务业的收入为28亿美元,卫星地面设备制造业的收入为233亿美元,卫星运营服务业的收入为609亿美元(占卫星相关产业的62.7%)。 (四)军工企业先进技术转民用 国防军工产品用途特殊,对产品的质量要求极高,同时由于国家对军工投入的长期积累,军工类上市公司拥有大量先进技术,研发能力强。其研发能力和生产技术既可以用于军品,也可用于开发民品,产业发展前景广阔,这些都是民用企业所不可比拟的。如果把军用的技术民用化,不仅可以提高相关企业的技术水平,还可以为经济增长带来新的增长点。“十一五”期间,军工集团将把加快发展民品作为重大发展战略,给予积极的扶持。这其中蕴涵着巨大的投资机会。 军工上市公司个股投资建议 虽然军工上市公司整体上有投资价值上升趋势,但个股投资中要注意风险。 第一要注意上市公司在集团公司中的位置。在国有大型企业整合的大背景下,围绕行业内的重点上市公司进行资本运作是军工集团公司的基本思路。例如中航一集团围绕西飞国际进行民机资产的整合;中国船舶工业集团公司围绕中国船舶进行民用船舶资产的整合;航天科技集团以中国卫星为平台进行小卫星研发及卫星应用的资产整合等,这些处于重要地位的上市公司其投资价值是很明显的。 第二要注意企业所属行业的发展阶段和前景。就目前我国装备制造业各个行业发展的现状来说,集装箱、港口机械等领域发展已经相对成熟;造船、工程机械、重型卡车等行业发展处于加速阶段;卫星导航、载人航天、数控机床等行业国内已经具备一定的基础,但是与发达国家相比还有不小差距;大型飞机等领域我国尚处于起步阶段。 第三要注意上市公司注入资产的品质。注入不良资产对上市公司的盈利能力起到负面效果;同时资产整合会增大各种费用开支,带有不确定性,整合不好的话,就会降低上市公司的盈利水平。 第四要注意非流通股减持。股权分置改革以后,流通股东和非流通股东同股同权,在渡过了锁定期限后,非流通股东可以减持,在这种情况下,就会在二级市场上对股价造成较大的压力。 第五要注意企业是否通过改革形成了长期的内部增长机制。控股股东将优质资产注入上市公司,既可以获得出售资产的巨额现金流入,还可以通过控股上市公司继续控股优质资产。控股股东显然有着资产注入的强烈动机。但是资产注入只是增长的外部机制。如果企业只是期望通过资本注入来提高股价,从中获得一时的好处,而不是在此基础上追求内生的增长模式,则加大了股市的风险,且对于企业的长期发展来讲毫无益处。 随着国民经济保持又好又快增长,军工板块上市公司也会得到快速的发展,其投资价值也在逐步提高。 公司投资论文:跨国公司对华投资探究论文 【摘要】跨国公司作为国际和国际贸易的主体不断为推动世界经济全球化作出巨大贡献。中国在改革开放之后作为经济腾飞的后起之秀,成为跨国公司拓展全球市场的必争之地。跨国公司在完成了在中国的初始阶段之后,其进攻中国市场的战略有了新变化,呈现出独资化、本土化、业务重组化等特征。本文对跨国公司在我国投资的最新发展及其对我国经济发展的影响进行,并提出解决问题的对策。 【关键词】跨国公司新趋势应对措施 一、新时期跨国公司对华投资的基本趋势 1.对华投资增势不减,增幅趋缓。 2001年中国加入世贸组织,一个更加开放、更加稳定、更富于增长潜力的新兴市场呈现在国际投资者面前,于是,跨国公司纷纷放大在中国的经营目标,延展在中国投资经营的产业链条,中国引进外资再度上升到一个新的水平。在2001年实现了亚洲金融危机后的恢复性增长之后,跨国公司对华投资明显加快了步伐,中国的引进外资实现了在1992年邓小平同志南巡之后的第二个大幅攀升。 2005年以来,跨国公司在华投资经营的环境发生了两方面改变。一方面,“民工荒”在珠三角爆发并很快在沿海地区蔓延,由此拉开了中国生产成本上升的序幕。另一方面,2008年初,中国实行两税并轨,年中,中国《反垄断法》生效,外商投资在华的“超国民待遇”时代渐行渐远。在新世纪开局的头10年里,为推动经济转型、提高开放型经济水平,中国大力调整了外资外贸政策,开始由招商引资转变为招商选资。 但是这些变化并没有影响跨国公司在华投资的大局。中国经济长期发展的基本格局和良好态势没有改变,在低成本劳动力优势减弱的同时,中国形成了规模庞大、高效率的制造业配套生产体系,这一体系正努力实现着升级换代。同时,中国服务业发展空间可观,中西部地区潜力巨大,并购监管日益规范化,跨国公司在中国拥有明朗且更加有利的发展前景。展望未来,跨国公司对华投资的增长态势基本不会改变,鉴于年度外商投资的基数较大,对华投资的增幅会有所放缓。 2.制造业FDI谋求升级换代 新世纪以来,跨国公司开始调整对华投资的产业结构,力图紧跟中国制造业发展的步伐,实现对华投资的升级换代。这一方面表现在大量劳动密集型产业投资的内移、外迁和就地升级。多数劳动密集型企业选择留下来,通过提高生产效率、优化生产模式和产品结构来努力应对成本上升以及经贸摩擦、人民币升值等诸多挑战。 制造业对华投资升级换代的另一方面表现是大量资本和技术密集型产业的进入。统计表明,自2000年以来,电子及通信设备、交通运输设备、电气机械及器材、通用设备和化学原料及化学制品等制造业的外商投资持续大规模投入,轻纺等劳动密集型产业的投入则开始放缓。事实上,中国产业升级的努力为跨国公司提供了新的广阔的发展空间,高新技术产业是近年来外商投资的重点领域,而拥有先进的环保和节能技术的跨国公司更是看到了巨大商机,它们已经在清洁能源等领域展开了激烈竞争。 3.从一般性生产项目导入,到地区总部、研发中心、采购中心的建立;从满足本地需求,追求当地市场,到面向全球市场。跨国公司的投资方式、项目规模、控股比例、投资结构、行业领域等都发生了很大变化,跨国公司呈现新的发展态势。 (1)从合资合作走向独资控股 投资方式从合资、合作走向独资或控股,从绿地投资发展到并购本土企业或上市公司。跨国公司对发展中国家投资一般都经过合资、合作的探索磨合阶段,对华投资同样遵循着这一发展过程。从2000年始,在华投资外商独资企业已从量上超过合资企业。一些跨国公司还谋求在中国A股市场上市,深度介入中国资本市场。据分析,跨国公司并购的具体做法有:直接购买股权,增资提高占股比例,设立外资企业收购资产等。 合作方式从产品、一般技术合作,到品牌、标准合作,竞争模式由一般商品竞争转向品牌专利角逐。为强化在中国市场的竞争力,跨国公司之间在中国的竞争则从竞争走向“竞合”,在某些领域和项目上合作,建立联盟,优势互补,联手出击。跨国公司在华建立的生产基地、采购中心和研发中心,不仅满足本地需求,而且面对全球市场。 (2)跨行业关联性投资明显增多 投资项目从劳动密集型小项目到资金、技术密集型大项目,项目规模不断扩大。以江苏为例,2001年跨国公司投资单项平均协议金额为2100万美元,大大高于上世纪八十年代的969万美元和1994年的1380万美元。总投资1亿美元以上、协议外资金额5000万美元以上的项目明显增多。2003年,经国务院和国家有关部门批准的38个跨国公司投资主要项目总投资额超过120亿美元,一批知名跨国公司投资的重化、能源、汽车、电子等资金和技术密集型项目相继开工建设。 投资行业从一般加工业到制造业、高科技产业、第三产业,层次不断提升,一揽子合作或跨行业关联性投资明显增多。随着我国加入世贸组织,服务业对外开放的进一步扩大,跨国公司进入服务领域的势头强劲,会展业在我国尚处于起步阶段,现已经进入了跨国公司视野,一些大型跨国公司开始涉足中国会展业。 二、如何应对跨国公司带来的挑战和机遇 首先,中国企业应该发展高级技术人员和管理人员,满足外国跨国公司的需要。以前中国一直凭借改革开放的优惠政策和廉价的劳动力吸引外商直接投资,但是最近几年中国的低劳动力成本正在逐渐消失,因此中国企业应该通过增加技术和管理人员的数量来吸引外商投资,满足外商对中国企业人才的需要。 其次,中国企业应该大力提高科技创新能力和研发水平,创建属于中国企业的品牌,以此与外资企业竞争,壮大民族工业。尽管吸引外资从总体上看有利于中国的经济发展,但是在中国投资的外国跨国公司以市场整合型的占多数,而且目前中国市场上产品的品牌以国外品牌为主,为了保持中国本国企业的产品的市场份额,需要提高企业所生产的产品的科技附加值,以质量创品牌。 再次,中国企业也应该主动走出国门,参与国际竞争。只有积极参与国际竞争,才能有效转移国内的剩余生产能力,或利用国外的技术和市场,从而将国内外的优势结合在一起。 公司投资论文:上市公司投资者关系管理变革研究论文 【摘要】文章对上市公司投资者关系管理变革取向进行了分析研究。 【关键词】上市公司投资者关系管理变革 一、投资者关系管理定义及实施意义 投资者关系管理是指公司通过充分的信息披露,运用金融和市场营销的原理加强与投资者和潜在投资者之间的沟通,促进投资者对公司的了解和认同,实现公司价值最大化和股东利益最大化的战略管理行为。 投资者关系管理致力于在公司和投资者之间搭建沟通的桥梁,一方面上市公司尽可能向市场诚实、准确和及时地描述公司的发展战略,赢得投资者对公司的认同;另一方面上市公司又能够从市场获得有助于公司制定和实施发展战略的各种信息反馈。 二、国外投资者关系管理发展态势 1.投资者关系管理国际化 随着跨国公司的增加,跨境投资的广泛,金融管制逐步放松,世界各国证券交易日益开放,导致投资者跨境持股数额日渐增多。为了与海外投资者或潜在投资者搭建相互沟通的平台,投资者关系管理的工作范围延伸到了境外。 2.互联网成为公司与投资者进行信息交流的最有效、最经济的媒介 早期的投资者关系管理的主要沟通媒介为报刊、书信、电话和现场会议,伴随着信息技术发展,特别是互联网的普及,投资者关系管理的工作方式与工作内涵得到了大大的改善和丰富,网络在线的投资者关系管理成为新的发展方向。 3.投资者关系管理形成专业化的格局 随着资本市场的发展,投资者关系管理工作也逐步专业化,为做到投资者关系管理工作的客观性、专业性和标准化,海外成熟的资本市场中已出现了一些投资者关系管理专业公司,把上市公司各自为政和透明度较低的投资者关系管理活动,部分转变为专业公司系统化、程序化和公开化的业务。 三、国内投资者关系管理发展现状 1.实施投资者关系管理的上市公司还很少 多数上市公司管理层对投资者关系、特别是中小投资者的重视程度仍然不够,还没有完全树立投资者关系管理的理念,尊重投资者尤其是中小投资者的意识不强。 2.上市公司进行投资者关系管理带有极强的功利性,缺乏稳定性 进行投资者关系管理的目的大多是为了公司融资活动,而一旦融资活动结束,投资者关系管理工作自然就告一段落。并没有真正认识到投资者关系管理工 作是企业实现利益最大化的一项战略管理行为,对投资者关系管理工作应有一个长期持续的实施计划。 3.投资者对上市公司投资者关系管理参与程度不够 对于公众投资者来说,尚未形成成熟的股东文化和自我保护意识,普遍存在的投机心理和持股短期化行为,致使许多投资者不关心公司的投资价值和实际运作,与上市公司交流的意愿并不强烈,对上市公司投资者关系管理活动的认识和参与程度明显不够。 4.专业的投资者关系管理机构和人才匮乏 投资者关系管理涉及金融、市场营销、公共关系等各方面的专业知识。但长期以来,上市公司缺少专门的部门进行投资者关系管理的日常工作。而专业的投资者关系咨询机构在中国本身起步较晚,大部分又是从广告公司转型而来,直接导致了专业咨询顾问大量欠缺和专业人才的匮乏。 四、我国投资者关系管理的变革取向 1.从战略高度认识投资者关系管理工作的重要性 上市公司要从战略高度推进投资者关系管理工作,加强与投资者以及其它相关市场主体进行有效的沟通和交流,真正地让广大投资者了解上市公司的情况,更理性地进行投资;使上市公司不断地采纳投资者的合理化建议,改善公司的经营管理和法人治理结构,增强优秀竞争力,促进公司产业运作和资本运作的融合,实现公司价值最大化和股东利益最大化。 2.营造适宜的社会氛围,广泛开展研讨 投资者关系管理工作是证券市场各方的共同责任,上市公司、投资者特别是机构投资者以及各中介机构、新闻媒体都应发挥自己的作用,促进投资者关系管理工作的开展。投资者关系管理工作的起步和发展,需要不断的实践、交流、总结、创新、深化,需要行业引导和规范,因此,适时成立行业协会,出版专业性报纸、刊物,开展常规性的研讨活动指导投资者关系管理工作也十分必要。 3.做好投资者关系管理的基础工作 (1)健全公司内部制度和投资者关系管理工作流程 上市公司应根据《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》,结合自身的实际情况,有针对性地制定投资者关系管理工作的规章制度,明确投资者关系管理的工作内容和范围以及相应的工作程序,保证公司在投资者关系管理运作过程中能够有章可循。 (2)建立培训机制,提高投资者关系管理人员的业务素质 投资者关系管理执行部门应积极主动参加证监会、交易所有关投资者关系管理的培训,积极探索提升投资者关系管理工作效率的途径,不断提高自身素质,以适应证券市场不断改革发展的需要。 (3)充分运用现代化信息技术的手段,搭建与投资者交流的平台 上市公司应在自己的公司网站上专门设立投资者关系管理栏目,构建与投资者交流与互动的平台,拓宽与投资者沟通的渠道。 4.运用专业的投资者关系管理公司进行投资者关系管理 随着我国资本市场的不断成熟,上市公司也可以聘请专业的投资者关系管理顾问,策划和处理投资者关系,包括媒体关系、发展战略、投资者关系管理培训、危机处理、分析师会议和业绩说明会等,以提高投资者关系管理的专业水平。 五、中国投资者关系管理前景展望 国内外投资者关系管理的理论和实践均已说明,在资本市场运行日渐成熟的今天,投资者关系管理工作在上市公司的治理结构、重大决策等方面的作用越来越明显,特别是在大力提倡保护股东利益尤其是广大公众股东利益、大力构建和谐社会主义资本市场的前提下,做好投资者关系管理工作更是尤为重要。可以预计,在不远的未来,投资者关系管理将成为中国上市公司完善治理结构,加强与投资者及中介机构交流与沟通的有效管理工具,并将成为上市公司内部管理的重要组成部分。
财务管理论文:工程建设财政监管探析 本文作者:李青 工程项目确定正式实施后,就需要进行设计、勘察,对施工单位、设备购置等进行相对应的招标手续,财务人员在此环节看似作用不大,但实际上,在对设计、施工单位的考察过程中,需对参与单位的资金情况、信用情况等进行考证,落实参与工程招标的资质;在招标文件等的审查过程中,财务人员需对付款情况、付款进度等进行审核把关,对比项目总投资计算资金控制情况。投资实施阶段:工程项目正式实施阶段,财务人员需加强对施工进度的控制,首先要建立合同档案。合同是约束双方,规定双方权利与义务的书面文件。建设工程必须实行合同管理制度,工程项目的勘察设计、施工、设备、大宗材料采购和工程监理等都要依法订立合同。合同的签订对于施工单位和承建方有着一定的制约,财务人员按照合同规定的条款支付工程进度款、办理竣工决算,合同始终存在于整个项目中,参与整个项目的运作,起着举足轻重的作用。对于收到的合同,要对其内容的完整性、条款清晰性,要求明确性,对付款条件、履约担保责任和违约处罚条款等,财务人员应设立专门的登记账簿,进行逐一编号,建立该项目的档案,以此作为日后支付工程进度款、项目决算等的主要参考依据。其次,在对项目总体投资的控制中,应对总体概算进行分解控制,按照可行性分析中对项目概算的分解,逐项进行对比分析,也可以按照动态进行核算,及时调整项目明细,保证概算金额不超。有一些被俗称为“烂尾楼”的工程,在进行到一半的时候,资金链断裂,无法正常施工下去,这都是因为项目中重施工、轻管理而造成的后果。 竣工决算阶段:项目竣工决算编制阶段,财务人员在这一环节显得尤为繁忙,这也是财务人员参与项目全过程管理的充分体现。竣工决算是对项目建设的全面总结。在编制基本建设项目竣工决算之前,要求财务人员要熟悉每一项资产的性质与用途,核实每一项资产信息,认真做好各项清理工作,包括基本建设项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿,并对项目所产生的经济效益及社会效益进行分析,是否达到了预期的效果。对于建设周期长、建设内容多的项目,单项工程竣工,具备交付使用条件的,可编制单项工程竣工财务决算,待建设项目全部竣工后编制竣工财务总决算。在实际工程中,经常会发生施工单位因与建设单位对某项明细的认价、工程量等存在一定的分歧而使工程结算迟迟不能完成,影响项目的最终决算。在这种情况下,财务人员一方面督促相关人员尽快解决施工结算过程中存在的问题,另一方面,对已完成且投入使用的资产及时进行会计财务处理,保证资产上账的及时性,也对资产进行相应的管理。 从资金来源来看,无论是投资者投入的资金,还是建设自筹的资金,都希望用最少的资金建设出更多更优秀的资产,这就需要提高资金的有效利用率,就需要完善的财务管理。只有将完善的财务管理融入项目建设整个过程,才能保证资金的合理、安全、有效。加强财务管理,进行审计监督,减少经济范罪,也是对同志的爱护和保护。目前,尽管反腐力度不断加大,有关的制度建设和制约机制的建立也取得了一定的进展,但工程建设领域的腐败案件和经济犯罪案件仍居高不下,常常是“一栋楼房建起来,一批干部倒下去”。这就要求根据相关的法规建立完善的财务管理、财务监督体系和审计监督体系,进行项目建设过程管理,如招标、合同签订、工程实施等过程管理,从而强化项目建设过程的监督与管理。建设单位应对设计单位所做的规划设计进行审查和核查,对为达到不同的目的,采用各种违规手段。如:建设单位为获得更多的建设资金,在可研和设计过程中,指使可研设计单位故意扩大设计规模,增加设计概算,以获取更多的建设资金。财务管理也是项目建设质量和任务顺利完成的保障。近几年来,全国各地连续发生了多起工程质量事故。这些事故发生的原因均为工程质量存在严重问题。如在这些项目建设过程中有完善的财务管理,并深入到了项目建设的全过程,把握住了不合格不付款这一关,我想也可能不会再现这些事故。因此如果财务管理不健全,对款项的支付无法监控,资金筹集不力,那么工程建设的质量就不能保障,建设任务就不能按时顺利完成。 强化意识,特别是领导干部的财务管理意识。只有在思想上意识到财务管理的重要性,并让财务融入到项目建设的各个阶段、各个环节中去,让财务参与可研工作,参与预算的编制,参与项目建设招标文件的编制和招标过程,参与合同的签订,参与项目建设实施过程,参与各项变更会议,参与各个阶段的验收工作,及时向财务人员提供相关信息,让财务真正了解项目建设整个过程的状况,并形成财务参与项目建设全过程的相关制度,保证财务能顺利参与建设过程,这样才能有效的对项目建设过程进行财务核算、财务监督和财务管理。否则就会使财务管理产生脱节,财务就无法参与监督和管理,那就无法就建设项目进行精打细算,也就无法保证资金筹集、使用、安全与监控,管好用好资金就成了一句空话。增加评审制度,将项目执行情况作为项目评价依据之一。项目建设预算是全面预算中的重要组成部分,它的执行情况直接影响到本年预算执行情况,也直接与全面预算的执行准确率有很大的关系,更影响到成本利润的完成情况。因此编制年度绩效考核时,应将项目的实际完成情况与预算进行对比,财务部及各专业部门对已完成的项目的实际情况作出客观评审,建立完善的财务考核机制和项目建设投资评价机制,对项目进行打分评比,作为项目组绩效的考核依据之一。这样才能本质上解决超预算的情况,也使项目组成员增强项目成本意识。建立健全财务考核制度,完善财务评价体系。根据各项责任制和各项投资决算、年度计划,调动全体成员的积极性,促进项目建设任务的完成。 熟悉并贯彻落实相应的法规和规章。加强基本建设财务管理,首先必须认真地去学习基本建设财务管理有关的法规和规章,熟知这些法规和规章,广泛的宣传这些法规和规章,使人人学习并掌握这些法规和规章,并认真地、自上而下地贯彻落实这些法规和规章,使人人都能自觉地去执行和遵守这些法规和规章,在思想上形成基建项目必须要按照特定的程序和规范去办理的概念。通过群策群力的方法,寻求如何加强基本建设财务管理的途径。提高财务人员的自身素质。基金财务人员应多了解和掌握关于基本建设定额管理及建筑工程方面的知识,对于工程的造价、决算额度、取费标准等相关信息具有基本的判断能力,具备较高的业务技能和良好的道德品质,参与项目建设管理的能力,熟悉项目建设各项程序和主要技术工艺的关键点,能将财务管理融入项目建设的各个环节,为项目建设提供服务,搞好财务监督与控制,发挥财务管控作用,促进项目建设的顺利进行。#p#分页标题#e# 工程财务管理论文公路工程监理财务管理论文 一公路工程监理企业财务管理应解决的问题 1预算管理灵活性 有待加强公路工程监理项目所覆盖的区域往往比较广,有的分布在东部发达地区,有的分布在中部的平原地区,也有的分布在西部一些偏远的贫困地区或者山区。这种不同的地理和气候环境就决定了预算的编制项目不同于一般行业的企业,一定要具有灵活性。目前,公路工程监理企业也逐渐向集团式的企业发展,这就更要求预算要根据不同的项目,结合具体情况来编制。但是,实际工作中,有的企业为了保证公正与公平,采用了统一的编制模式,只是在符合条件的情况下进行数额的调整。以监理工程师所需的测量设备为例,有些企业为了节约成本,不考量该设备是否适合山路等路况较差的公路建设项目,在编制预算时没有将其涵盖在内,不仅给监理工程师的工作带来了诸多不便,也给公路的建设带来了一定的阻力,负面影响过大。 2成本管理的精细化 有待强化公路工程建设项目需要监理人员长期跟着项目走,因此差旅费、伙食补助费、安置和驻地建设费、汽油费、柴油费、过路过桥费等相关工作人员的外出工作费用在企业成本中处于居高不下的状态。尤其是每个项目的具体情况不一样,气候、地理等自然环境差异也较大,这就给公路监理工程企业的成本管理带来了很大的困难。为了方便管理,也为了给监理人员提供一个良好的工作环境,不少企业都采用粗放式的成本管理方式,但这又滋生了部分监理人员贪婪的思想,会出现虚报消费、专款他用的现象,间接地降低了企业的经济效益。在实际工作中,这种粗放式成本管理同样出现在办公用品的购买、租车费、试验室用品等有关办公用品的费用管理上,尤其是一些检测设备、仪器的后期使用和管理,主要体现在使用强度过大,维护和保养不及时,缩短了仪器设备的使用年限,增加了企业的项目成本。 3资金管理运作的统筹度 有待提高公路工程监理企业的项目管理主要以财务管理为主,而财务管理的优秀之一是资金管理。资金管理方式科学与否直接影响着企业财务管理的其他方面,尤其是成本管理。目前,公路工程监理企业的资金管理方式比较单一、传统,集中于业务的核算,这就导致资金运作不灵活,与业务的整个流程衔接度不高,资金统筹安排的能力不强。从招投标开始到最后的工程检验检测,从企业的各种咨询业务到工程监理业务等,资金的调度可能会存在问题。但是,公路建设项目多、项目与项目之间情况差异大、自然气候的限制等因素都要求在各个业务或者整个项目的监督过程中要有灵活的资金运转,否则会影响监理人员的工作进度,也会影响整个项目的进展情况。 4财务内部控制有待健全结合 我国目前的行业发展现状,公路工程监理企业需要建立健全的财务内部控制制度。一方面可以不断健全企业的财务管理制度,另一方面也可以规范监理人员的工作行为。比如,通过合理的财务内部控制,可以有效地形成监理人员之间的监督,有利于对差旅费等企业项目成本的实报实销,缩减一些不必要的开销。但是,实践中,一些公路工程监理企业认为财务内部控制制度会影响企业的发展,约束企业内部管理层和工作人员的行为,对该制度较为排斥,忽略了财务内部控制制度对于企业成本管理以及资金管理等方面的重要辅助作用。虽然很多公路工程监理企业响应国家有关内部控制制度建设法律法规的要求,但是制度建设也存在着一些问题,比如规章流程的设定、监督以及绩效考核的不完善等情况。 二完善公路工程监理企业财务管理建设 1加强预算管理的灵活性 公路监理企业要加强预算管理的灵活性,不仅仅是要根据项目的具体情况来进行分析,也应该考虑到统一的预算管理所能实现的公平、公正,即要注意在统一性与灵活性之间进行博弈。过于统一会出现上文所述的现象,过于灵活就会使得预算执行无法得到监督,无法按预算编制开展工作。以某监理咨询有限公司预算的成功为例,该公司的预算管理思路是“点面结合”,在总体上坚持统一性,在具体的公路项目上进行灵活的调整和把握,以满足不同公路工程项目的需求。管理层站在企业全局的高度,科学合理地考虑项目预算,针对不同的地理环境、经济条件进行细微的调整。对各位项目负责人就企业的总体经营状况以及本年度和该项目的预算编制与执行进行全面的解答与培训,使他们充分理解项目与项目之间预算的差别,避免项目负责人带有一定的情绪,影响预算的执行,进而影响到财务管理后续的一系列工作。此外,在遇到国家的重大经济调整或者一些未能遇见的因素时,企业就要做到及时调整好预案。比如出现监理人员外出工作的检测设备费用上涨、汽油价格上涨等情况。 2强化成本管理的精细化 首先,要规范企业的财务成本管理制度,尤其是要严格审核发票等报销凭证,避免出现虚假报账的现象。企业要在满足监理服务的前提下,建立成本管控目标,将各项开销限制在预算之内。对于员工驻外工作的各项费用,可以通过项目经理责任制来进行管理。这就给项目经理的职业道德和综合素质提出了较高的要求,在项目经理与员工之间形成良好的监督和促进作用。其次,要健全资产管理。除了一些日常办公设备以外,主要要对一些大型仪器、贵重的设备进行日常的管理。监理人员要对所使用的仪器设备的保管和维护负责任,定期清查、准确核算、及时维护和保养,保证公路工程监理工作的需要。此外,对于一些驻外建设的办公用房、办公设备等要进行合理的处理。比如,有些企业会将一些不便于带走的办公设备进行二手处理;在一些偏远地区或者山区,企业会将符合建设条件的办公用房与当地有关人员协商,签订租赁或者买卖合同。 3提高资金管理运作的统筹度 公路工程监理企业在进行资金管理运作时,需要提高其统筹度和灵活性。同样,以某工程项目管理有限公司为例,该公司是集招标、造价咨询、项目管理以及试验检测为一体的国有大型综合企业。该公司为了使得资金的管理更加灵活,能够及时进行统筹调度,采用“开通网上银行”的方式进行资金管理,实现了对资金的随时划拨和异地管理监控,使得公司本部和各个地区的公路建设项目之间的资金可以灵活运作。不仅可以避免资金的分散和记录上的差错,也节约了资金成本,实现资金的远程管理。在此基础上,还可以通过加大各个开户银行之间的业务流量,以增加授信的规模,进而拓展企业融资渠道。此外,公路监理企业还要将资金管理与企业的筹资、预算管理、风险防范管理等多方面管理融合在一起,进一步提高资金管理运作的统筹度。 4健全财务内部控制制度 首先,公路工程监理企业管理层要在思想上重视财务内部控制制度,在企业内部形成一个良好的内部控制环境,为财务内部控制制度的建设打下基础。其次,要在制度上规范财务内部控制制度,尤其是关于成本控制方面的制度流程。从某公路工程有限公司的操作来看,该公司结合公司的各个业务流程,制定了一系列的费用报销控制制度,如发票报销、单据报销、员工相互证明制度等。最后,建立健全考核和监督制度。应当结合公路工程项目分散、企业管理难度大等特点来制定考核机制,采用“过程监督”的理念,制定科学合理的绩效考评机制,规范员工的工作行为。 三结语 公路建设的繁荣发展给公路工程监理企业的发展带来了机遇,完善的财务管理制度能够使得公路工程监理企业的发展保持健康稳定的状态。企业需要不断完善预算管理、成本管理、资金管理以及财务内部控制制度等的建设,为企业的发展提供良好的管理环境。 作者:李晓燕单位:景信公路工程科技发展有限公司 中小企业成本管理论文:地铁工程财务管理论文 一、地铁工程财务管理的现状 我国地铁的总体建设起步较晚,在财务管理制度的建设方面存在着诸多不足,需要完善的地方还有很多,存在的问题涵盖了多个方面,主要表现为:第一,未构建独立的概算体系和标准;第二,资金的投入和使用配置不均;第三,资金预算不够准确,超支现象严重;第四,管理机构仅仅重视地铁施工的进度,而不关心财务管理的制度。 (一)工程概算偏差地铁单位的工程建设没有完整且独立的概算编制标准,只能参照其他建筑工程项目的标准进行概算定额。除此之外,也没有结合实际情况对目前的市场物价指数进行相应的调节和整改,所以出现了工程造价出现偏差的现象发生。地铁的资金预算标准一般有地铁建设设计图纸和地铁工程的造价来综合决定的,相关管理者要根据市场弹性系数进行及时且科学的微量调整。这种预算方式适用于普通项目的建设,地铁工程的施工建设具备资金密集和劳动密集的特点,加之地铁建设的环境多变,存在着诸多不确定的因素,都不利于管理者进行严谨的工程概算工作。 (二)资金分配不均地铁工程建设中所涉及到的财务管理问题优秀就是资金分配的问题,将牵涉到各个领域,资金配置的原则是以最低的支出换取最高的效益,尽可能的提高资金的使用效率。但是由于地铁工程存在着建设规模大、建设周期长和专业技术强等方面的特点,财务管理人员并不能及时的对分配资金实时监督和管理,导致在具体的施工建设中出现资金周转偏差的现象。而且地铁财务管理工作较之于一般的财管工作而言,更具专业性和严谨性,普通的管理人员并不能很好的依据自身专业技能和专业知识进行科学的判断,加剧了资金配置不均的严重性。地铁工程的建造资金在事前预算时出现偏差,在事中分配时使用不均,最终将会出现预算超支的严重现象,财务管理人员对地铁工程造价的工作难以实现有效的控制。 (三)财务核算的管理工作不严格地铁工程建设工作在不断的发展,线路也由原来的点线式向着网面式的结构迈进,所以地铁工程建设的财务管理工作就加强了难度,从原来的单线核算,转变成为多线核算。出现线路交叉点之间和个体工程项目之间的成本预算出现难以控制的问题。 (四)轻视财务管理工作在地铁工程的调查研究数据中显示,在地铁工程的建造中,有关机构和部门并没有对财务管理的制度建设和实施手段加以重视,并没有将工作重心放在对财务管理的监督上。管理人员仅仅重视地铁工程的进度,在乎地铁工程是否能够按照预定工期完成,对财务的监督力度过低,将直接导致了财务管理漏洞的出现。 二、地铁工程建设中的财务管理的措施 (一)控制工程概算的偏差程度地铁工程的财务管理人员要结合本市实际的情况和城市发展的进程,对地铁工程概算的制度进行重新的审核和制定,要考虑地铁财务管理的特殊性和差异性,制定出切实可行的概算标准。在这项工作中,财务管理部门的管理人员要对地铁工程中各类基础数据进行严格的考核和计算,才能保证概算编制的结果符合真实性和科学性,才能进行制定台账、数据汇总等后续工作,方便管理人员的监督和查阅。在中期建设地铁工程的时候,管理人员更应该严格的对每一项资金的收入和支出进行控制和管理,才能对财务管理工作起到规范性的作用,才能明确资金的流向和用途,总体提高资金使用的效率。第一,要对地铁工程初期的预付款项、计量预付款项和保证金结算条件进行严密的审批,要最大限度的减低超支现象。第二,地铁工程的施工技术专业性强,难度高,实施工序复杂,施工环境多变,不确定因素较多,所以在实际的施工过程中一定会出现不可预计的费用支出,这就要财务管理部门要在事前做好灵活应变的能力,对可能发生的情况进行提前预控,对地铁工程的质量进行严格把关,就可以更好的控制资金的支出问题。第三,地铁工程的建造一般是由政府负责的,然后承包给技术能力强、信誉好的施工单位,若在不地铁工程的资金结算方面出现问题和断裂,不能及时支付给施工人员和技术人员薪酬,会对政府和企业造成不良的声誉损害,降低政府职能部门在社会公众眼中的形象。所以,地铁工程的施工企业要成立专门的财务管理监督小组,定期向地铁工程的资金流动和划拨进行调查,保证投入地铁建造的资金能够实现专款专用。 (二)对地铁工程财务管理人员的管理地铁工程的财务管理体系十分的复杂,对资金的控制难度很大,所以在进行资金配置时,应该选取职业素质较高、专业技能较强的管理人员进行财务控制工作。地铁财务管理工作不仅涉及到财务方面的专业知识,对相关法律法规和行业制度也要有深刻的理解,才能保证财务管理工作符合地铁工程的特点。所以说,光有积极性和工作热情是远远不够的,只有一流的财务管理人才才能适应时代的发展要求,才能更加深入的体会地铁工程财务管理工作的重要性。在对人员的管理方面,一定要结合以下几个方面做好培养工作。 1.加强财务管理人员的技能培训。随着科学技术的发展进步,地铁建设工程项目中的财务管理水平也应该得到相应的提升,对参与管理地铁财务管理的人员也要提出更高的要求。要对管理人员进行专业化的技能培训,更熟练的掌握会计核算的要点。还要组织财务管理人员学习地铁工程建设的相关要点,比如竣工决算=投资概算等,这样才能有效的将财务管理知识和工程建造知识有机的结合在一起,提升财务管理工作的效率。 2.提升财务管理人员的沟通协调能力。地铁工程建筑的周期性长,涉及部门众多,投入资金数额较大,所以这样一个繁琐的系统工作体系需要多个部门的协调配合才能更好的实现正常运作,在实际工作中要提升财务管理人员的沟通能力和语言表达能力,不仅可以加强管理人员对地铁工程建设的了解,还能帮助相关部门的工作人员加强配合财务管理的意识,一举两得。 3.加强财务管理人员的责任感。地铁工程的财务管理人员首先要具备积极性和主动性,要对工作充满热情,对资金管理工作有认真负责的态度,加强责任感才能确保财务管理工作有安全保障。拥有责任感的管理人员能够耐心的解决工作中难题,认真负责的处理每一个细节问题,对每一项支付环节都进行严格的审核,还会对财务管理工作进行周期性的工作总结,找出工作的难点和重点,进而提升自己的专业能力和技巧。财务管理人员只有具备了较强的责任心,才会对财务管理方面存在的问题和不足进行研究和解决,才会进一步提升工作质量和效率。 (三)制定地铁工程财务管理的相关制度地铁建造行业发展迅速,但是相应的管理制度还没能得到完善,在财务管理方面存在着诸多的挑战和风险。目前国内还没有地铁工程建造财务管理的统一标准和制度,所以缺乏可以直接参考的规章制度,在实际工作中,就要结合本地的特点和情况,制定出科学严密的财务管理制度。 1.财务管理制度的建设。地铁单位应该遵循新会计准则的规范建立基本的财务管理制度,对不相容的岗位职责实行分离制度,在完善地铁工程财务内部管理的控制体系时,加强对工程款项支付和工程款项拨付等业务的管理力度,并且制定出竣工决算的相关措施。地铁企业要建立合理的财务账套,定期进行财务分析和研究,为后期竣工决算奠定扎实基础。 2.财务支付流程管理。在地铁单位的建设施工项目中,建造单位和承包商之间的工程款项支付与结算一般采取阶段性的管理办法,会出现大量重复的支付审判流程,所以应该对财务支付流程进行严格的整改和监督,规范工程款项的支付审批流程。地铁单位的财务管理人员要按照月份对工程款项的支付和验工计价报表进行复查和签字,才能从根本上杜绝预算超支的现象。 三、结语 总而言之,地铁工程建设是一项繁琐的工程,在财务管理方面也需要建立相应的管理体系,完善管理制度,提升管理人员的素质和专业技能,才能综合提升地铁资金划拨和使用的安全性,在保证资金流转顺利的情况下,才能进一步确保地铁工程建造能够按照预计工期顺利的完成. 作者:周峰单位:南京地铁集团有限公司 中小企业成本管理论文:水利工程施工项目财务管理论文 一、加强水利工程施工项目财务管理的措施 1.施工前期的财务管理措施 第一,水利工程企业的管理人员以及劳务作业人员需要树立财务管理观念、成本观念以及效益观念,其中最为主要是要保证施工工期不能超过合同约定的工期,保证施工质量满足合同的要求,并且施工成本低于中标的价格。施工项目的财务管理工作需要以此当作出发点,确保各级工作人员具备财务管理意识。第二是要确定施工项目的财务目标以及项目经理负责的财务目标管理体系。项目经理部应当招募既懂技术同时又懂财务工程人员担任成本控制负责人,一方面要参与到投标报价以及签订合同的过程当中,另一方面也要负责财务管理领域的工作。水利工程企业确定施工项目的目标成本,之后项目经理部则分解目标成本,同时编制控制措施表,具体落实到施工项目的各个责任人。第三,建立施工项目财务管理目标的实施制度。在接受项目财务管理目标的前提下,施工项目的各个负责人需要对项目进行系统全面的策划,从而形成规划文件,这一财务规划应当在项目施工前编制完成,并且有着比较强的现实性以及实施性,从而为施工项目的财务管理提供具体的指导。第四,重视各级部门费用管理。施工项目的管理方面,通常由项目部、分部以及施工管理处三部分组成。控制这几个部分的开支费用,对施工项目的经济效益有着非常明显的影响。施工项目应当控制管理费用方面的开支,一方面是要控制总额,同时制订开支计划,根据开支费用项日核定指标,另一方面是要不断精简管理人员,并且严格审批出差手续,控制招待方面的费用开支,对于各项费用开始要根据费用性质以及管理部门来具体核定,落实到各个责任部门以及工作人员,尤其是那些特殊开支以及大额开支,需要通过会议研究,并报请水利工程企业管理人员的审批。第五,委派施工项目财务管理人员。水利工程企业财务管理质量如何,财务管理人员是重要影响因素,其中施工项目的负责会计有着直接的作用。主管会计要是受施工项目管理人员的聘用,容易出现造假账以及编假表的问题,因此为了转变这一情况,需要由水利工程企业委派主管会计。主管会计既要对水利工程企业负责,落实企业交待的财务管理任务,也要为项目部提供服务,及时做好记账以及算账工作,提供准确的会计信息,做好财务管理当中的各项工作。 2.施工中期的财务管理措施 在水利工程的施工过程当中需要以施工预算作为基础,来做好实际成本同预算成本之间的比较,主要内容包括以下两个方面。一方面项目部应当定期呈交施工项目的财务报表,出了根据正常报表格式来报送相关报表之外,还需要根据责任成本的分解要求来呈交执行情况方面的报表,同时对出现的差异要进行具体的分析与说明。另一方面,水利工程企业的财务部门需要定期检查施工项目的责任成本情况。检查的内容主要有:项目部的开支情况统计,根据费用项目同计划成本之间比较差异;项目材料的消耗情况;项目分包工程的清算状况;往来款项以及银行存款、现金等方面的状况。施工项目部需要强化项目成本检查工作,综合分析各个项目的成本情况,从而提出财务分析报告,确保管理人员准确掌握项目成本的具体落实情况。 3.施工后期的财务管理措施 项目施工后期需要对项目施工财务管理的执行情况做好分析。在项目施工的过程当中,容易出现上个项目没有完工,部分工作人员已转入其他项目,从而导致完工之后出现账目不清以及责任不清的问题,甚至出现大额亏损的严重情况。所以在后期财务管理方面需要注意以下几个方面的问题。第一,项目工程的总收入,需要以甲方签认的价款结算单作为准。核对同甲方之间的往来,需要保证同甲方的核对一致,避免预收工程款、应收工程款以及在建工程科目里面潜藏问题。第二,各种材料要做到工完料清,对于那些剩余的工程材料,项目部进行作价处理,得到的损益列入成本科目,从而避免滥购那些价高质次的材料,以及多购材料加大后续项目的负担。第三,分包工程需要根据合同清算,明确各个合同的完成总价、欠付款以及已付款,超合同付款需要查明具体的原因。欠付款需要制订计划还款。第四,清理往来款项,根据性质的不同加以处理。施工项目的内部单位以及工作人员借款,需要清理完毕,同时外部单位的往来也尽可能完成清算。 二、结语 综上所述,水利施工企业同其他的企业类似,应当建立完善施工项目的财务管理制度,从而保障企业的施工活动处于可控状态。近年来政府不断加大水利建设方面的资金投入,因此水利工程企业面临重要的发展机遇,在这一背景下,水利工程企业施工项目的财务管理需要同步跟上,为水利企业发展奠定坚实基础,实现水利工程企业的持续发展壮大。 作者:贾文瑞 单位:河南省水利工程一局 中小企业成本管理论文:建筑工程企业财务管理论文 一、强化建筑工程企业财务管理的对策及建议 (一)加强企业内部成本管理,制定一套完善的财务管理体制 成本管理在财务管理中占有很高的地位,其目的是生产成本的最大化节约和有效利用,通过在成本管理中运用成本机制来实现。建筑工程企业的成本管理涉及到多方面的内容,例如:建筑原材料采购、工程款项的到位与否、拖欠款利息负担等。企业必须要做好成本资金的管理工作,强化内部监督管理力度,最大限度的减少资金外流,确保企业资金得到有效利用[3]。完善的制度是保证项目顺利进行的必要条件,尤其是在复杂的建筑工程企业中,要制定一套合理、科学和完善的财务管理制度,大大减少建筑工程行业的成本,同时保证建筑工程行业的健康发展。 (二)严格规范财务管理部门的职责及权益,打造一批高素质的财务管理团队 在建筑工程企业进行财务管理工作时,必须要使财务工作人员明确自身的权利和工作职责,科学、有效的行使自身权利,依法承担自身所担负的职责,不断提高责任心,保持良好的工作态度,从而高效地完成岗位工作,促进建筑工程企业的发展。企业应从财务管理的根基入手,明确相关财务管理人员的职责和义务,提高财务管理人员的工作技能,严格监督财务管理日常工作的开展,不断促进财务管理工作的进步。建筑工程企业相关部门要不断加强对财务管理人员的培训和管理,通过多种途径提升财务管理人员的业务水平、职业道德和综合素质,从而保证财务管理人员能够更好地对建筑工程的成本和资金进行管理,保证建筑工程项目的顺利开展,推动建筑工程企业的可持续发展[4]。在今后的发展中,建筑工程企业应当适当地对财务管理人员结构进行调整,同时通过培训和实践活动不断提高其业务水平和自身素质。 (三)加快财务管理信息化建设进程 建筑工程行业要重视财务管理信息化建设对工作顺利开展的推动作用,通过引进专业技术人员或者对内部财务管理人员进行职业技能培训等方式,使财务管理人员能够熟练应用现代化工作设备,掌握多种信息化工作手段,从而大大提高财务管理人员的工作效率和质量,保证加快建筑工程企业信息化发展的进程,顺应时代的发展。 二、结语 建筑工程企业各项管理工作中,最关键的部分就是财务管理,企业开展的各项施工和生产活动都涉及到财务信息,财务管理的工作效率直接影响着建筑工程企业的发展。针对建筑工程企业财务管理问题,必须要提高财务管理人员的综合素质,构建完善的财务管理制度,充分发挥现代财务管理信息系统的优势,强化成本管理力度,才能使建筑工程企业在激烈的竞争中取胜。 作者:龙联 单位:新疆元泰建设工程有限公司 中小企业成本管理论文:工程财务管理论文 一、工程财务管理所存在的问题 (一)资金管理不集中 当前,我国很多的工程资金管理都不够集中,同时,单位一般都是通过不一样的资金来源来进行财务预算,从而导致了单位的资金分散,不能实行集中的财务管理,各部门间的沟通也不是很多,也导致了各部门不能相互协调,最终导致了财务管理不能正常发挥。 (二)会计工作效率较低 当前,依旧有一些单位的会计工作只是最初始的报账以及记账,就算没进行财务分析,也不能有效发挥会计的作用。而且单位也没有对财务人员进行有效的培训,一些财务人员甚至没有会计从业资格证。最终因为财务人员的专业能力不到而导致了工程的财务预算以及成本核算的正常进行。 (三)管理机制不完善 对于一些单位而言,它们依旧是通过设立指挥部或办公室来进行管理的,而且这种手段都只是暂时性的,从而导致很多问题的出现。同时,因为工程管理的要求比较高,也需要依靠高素质的人员进行管理的,从而因为管理的不到位而影响了财务管理工作的有效进行。 (四)技术选择和财务管理不对称 目前在进行工程财务管理时,通过把经济问题和技术问题结合在一起,进行科学的分析,才能有效的对项目的支出和收入进行有效的管理。当前,我国的工程项目普遍都重视技术而不重视成本,重视成本而忽视技术,从而很难对项目进行有效的评估,最终不能得到项目建设的方案,也不能促使工程项目的质量和效益的提高。同时,在进行人力资源管理的时候,并不能促使技术人员和管理者的有效交流,从而导致工程财务管理出现一定的问题。 (五)不重视工程财务管理 当前,在工程财务管理中,依旧不重视对科学的财务管理手段的引进,也欠缺加强工程财务管理的意识。一些建设或施工单位依旧没有意识到财务管理的作用,并没有重视工程财务管理。同时,财务管理的观念有点落后,并不在乎财务管理在工程管理中的作用,从而促使财务管理工作的范围十分狭隘,只是在生产经营的管理上才进行财务管理,而在施工的进程中,并没有促使财务管理作用的有效发挥。例如,由于局限于传统的财务管理,导致一部分的管理人员不能正确认识财务管理的作用,进而促使了工程进程中出现了不少的问题,最终导致了工程成本的提高,额外支出增加,不利于企业社会和经济效益的提高。 二、解决问题的措施 (一)正确意识到财务管理在工程中的地位 要意识到工程项目是促使企业获得利润的关键点,而财务管理在工程管理中的地位是不可动摇的,同时财务管理也是促使企业管理实行的有效手段。企业管理者要正确意识到财务管理在工程中的地位,并依靠统一企业的思想,更好的解决工程中的财务管理问题,最终出事长远的经营管理理念的形成。 (二)建立健全的激励制度 单位要建立健全的激励机制,激励员工利用空闲的时间学习新的制度和政策。同时,要加大对员工的培训,进而减少员工不良行为的出现。要加大对员工职业道德的培养,要对员工进行诚信培训,进而有利于正确价值观的树立。除此之外,要建立有效的奖惩制度,并根据制度的相关规定,确保员工积极性的提高,从而促使员工自觉遵循规章制度,根据相关制度办事,更好的规避违反职业道德的现象发生,最终有利于提高员工的工作效率。 (三)建立健全的内控管理制度 第一,要注重内部控制的相关程序,从而确保工作程序和机构、岗位设置等能够互相制约和牵制,从而防止了一个人负责两项工作的情况出现,更好的规避了其接触资产和比较重要的记录。第二,会计人员相对小,甚至只有会计和出纳人员就代表一个财务部门,为此,要扩大出纳工作的规模,从而促使了会计工作的内容和数量的减少,更好的把保存支票和印鉴、编制总账和明细账等没什么关系的工作交由这两个人负责,最终有利于规避工程中的风险。 (四)健全工程财务管理制度 按照有关的法律法规,并根据单位自身的实际情况,建立健全的工程财务管理制度。单位管理者要起到领头作用,要遵守相关的规定,进而促使财务管理制度的有效实施,并促使企业按照规定办事的习惯。单位的发展是和全体员工的利益紧密结合的,可以依靠通报、宣传等方法促使员工对单位的了解。同时,要建立健全的检查机制,并通过公开单位的工作实情,加强员工的知情权,进而实现员工的监督和民主,最终有利于提高单位管理者的责任意识。运用这种方法,有利于带动管理者提高效率、节约开支,由于员工并不了解单位的实情而出现的猜疑和谣言也能够得到减少,进而更好的稳定员工的情绪,最终有利于构建良好的工作氛围。 (五)健全财务管理的模式 紧跟着市场经济的不断成长,工程行业也逐渐向多元化方向发展。不一样的投资者,其资本投资在哪一个方面的比例也是不同的,为此,投资者的工程职责也是有一定的差异的,不但共同享受收益,也承担着一定的风险。所以,按照不同的主体,工程财务管理也应当朝多元化的方向发展,通过不一样的角度,促使每一个投资主体的优势的有效发挥,进而有利于提高其积极性,并有利于工程财务管理模式的健全。同时,工程财务管理是工程项目的重要组成部分,所以要重视对价格的管理,并依靠科学的管理手段,保证价格的合理性,进而更好的管理和控制价格,比如标底价和采购价。 三、结束语 综上所述,单位要重视工程财务管理,才能促使工程项目的顺利完成,才能确保施工的质量和安全。对于工程财务管理中所存在的问题,要及时解决,从而更好的促使管理成本的降低,促使工程效率的提高,以及确保工程项目能够按时完成。 作者:潘新梅 单位:天津市引滦工程于桥水库管理处 中小企业成本管理论文:水利工程建设财务管理论文 一、水利工程建设财务管理中 内部会计控制的重要意义内部会计控制不仅在水利工程建设过程中起着很大的作用,同时也是工程验收的重要保证。首先,内部会计控制可以对竣工的工程账款、工程造价、成本费用等进行审查和检验,评估工程的整体效益。其次,在水利工程的竣工验收阶段内部会计控制可以进一步加强财务管理水平,追回一些应收账款等,为水利企业减少一些不必要的损失,提高了水利企业的整体效益。 二、水利工程建设内部会计控制存在的问题 由于水利工程项目在建设的过程中涉及的方面比较复杂,涵盖的领域也比较广泛,因此在内部会计控制方面必然存在一些问题,具体表现在以下几个方面: (一)内部会计控制意识淡薄 目前,我国大多数水利工程的管理人员以及员工对内部会计控制的重视程度还不够,缺乏内部会计控制意识。首先,水利工程的决策是要通过管理人员决定,如果管理人员缺乏内部会计控制的观念,势必会影响到水利工程的财务管理工作;其次,由于水利工程建设项目是由管理人员进行决策的,员工很难参与到其中去,缺乏一定的责任感,对提高内部会计控制的认识度的积极性就会大大降低。由此可见,水利工程的管理层和员工内部会计控制意识的淡薄,严重影响了内部会计控制的可操作性。 (二)内部会计控制的执行力不够 水利工程项目的建设是一个庞大复杂的项目,对于工程前期的预算不够精准,造成了一些可以避免的费用列入了预算当中去,大大增加了预算成本,其中主要原因就是内部会计控制的形式化,内部会计控制执行力的欠缺直接影响着水利工程预算机制的好坏。 (三)项目工程缺乏监管力 水利工程内部会计控制缺乏一定的监督,对水利工程项目的财务管理还运用一般的会计制度进行管理与监督,例如防汛费、维修费等并没有列明开支范围与规范。水利工程应该根据自身的项目工程特点来完善会计监督机制,合理安排人员对项目工程进行财务监督与管理,并要确保会计制度随着国家政策的变化而不断更新。 三、加强水利工程内部会计控制的对策 (一)完善水利工程会计制度 水利工程内部会计控制的实施离不开完善的会计制度,会计制度也应该随着水利工程的不断发展进行完善,合理有效的会计制度更有助于内部会计控制的实施。我们主要可以从以下两方面入手:首先,创新资金和财务管理制度。一方面,可以通过建立集中支付制度,水利部门可以设立专门的资金账户,通过相关部门的统一管理,减少会计管理的工作量,可以提高内部会计控制的效率;另一方面,建立集中审核机制,对于那些水利工程规模较小的项目建议使用集中审核的方法,采用集中审核的机制可以更好地控制项目工程的资金使用。其次,通过不断完善现有制度,不断提高内部会计控制的效率。一方面要对原有制度进行精简,由于水利工程项目具有规模大、涉及范围广、参与主体多等特点,复杂的内部会计控制制度不仅不利于各个部门职能的发挥,而且也降低了部门之间信息沟通的效率,因此可以看出只有简化的内部会计控制制度才适合水利工程。另一方面,内部会计控制制度要结合实际,由于每个水利工程项目在投资规模、自然环境、参与主体和设计方案上都存在着很大差异,因此在内部会计控制的具体实施中,要结合实际因地制宜地采用合理的机制。 (二)提高内部会计控制人员的素质 水利工程会计人员的素质高低直接影响到内部会计控制实施的效果,因此提高会计人员的综合素质是强化水利工程财务管理的重要途径。首先,要对水利工程会计人员进行道德教育,提高其道德水平,避免如挪用专项资金之类犯法行为的发生。其次,要对水利工程会计人员进行专业知识的教育,这样既有利于会计人员及时了解国家相关的会计政策,又可以使其对水利工程项目有更好的了解,方便内部会计控制的顺利进行。最后,根据每位员工的职业素质实施合理的岗位编制,建立相应的激励机制,让员工在相互激励中提高综合素质。 (三)健全水利工程内部组织机构 水利工程属于大型建设工程,大量复杂多变的参与主体加大了内部会计控制的难度,因此内部会计控制的顺利实施需要依赖于一个清晰的内部组织机构。我们可以从以下两方面入手:首先,设立部门要合理。内部会计控制可以说贯穿水利工程项目的准备到竣工验收的全过程,因此在每个阶段的会计职责就会有所差异,合理地设置部门岗位将有利于部门之间的相互监督,大大提高内部会计控制的工作效率,例如在工程准备阶段可以设立预算部门、预算审核部门,项目实施过程中设立资金支付部门,竣工验收时设立项目审计部门等。其次,明确岗位职责。水利工程项目的所有参与主体都要接受内部会计控制的审核,因而明确各岗位的职责是十分必要的。例如要明确各个参与主体部门的职责,避免出现越权的现象发生,同时也要明确财务人员的职责,这样更有利于内部会计审核工作的顺利进行。四、总结综上所述,水利工程作为国民经济中的基础性建设项目,内部会计控制的好坏直接影响着水利工程的建设,因此我们要认识到内部会计控制对水利工程建设的重要意义,对其现状有充分的了解,并结合实际情况不断加强管理创新,探索出一条持续优化、科学合理的发展之道。 作者:杨霞 单位:临沂市水利局 中小企业成本管理论文:工程财务管理论文 一、工程财务管理所存在的问题 (一)资金管理不集中 当前,我国很多的工程资金管理都不够集中,同时,单位一般都是通过不一样的资金来源来进行财务预算,从而导致了单位的资金分散,不能实行集中的财务管理,各部门间的沟通也不是很多,也导致了各部门不能相互协调,最终导致了财务管理不能正常发挥。 (二)会计工作效率较低 当前,依旧有一些单位的会计工作只是最初始的报账以及记账,就算没进行财务分析,也不能有效发挥会计的作用。而且单位也没有对财务人员进行有效的培训,一些财务人员甚至没有会计从业资格证。最终因为财务人员的专业能力不到而导致了工程的财务预算以及成本核算的正常进行。 (三)管理机制不完善 对于一些单位而言,它们依旧是通过设立指挥部或办公室来进行管理的,而且这种手段都只是暂时性的,从而导致很多问题的出现。同时,因为工程管理的要求比较高,也需要依靠高素质的人员进行管理的,从而因为管理的不到位而影响了财务管理工作的有效进行。 (四)技术选择和财务管理不对称 目前在进行工程财务管理时,通过把经济问题和技术问题结合在一起,进行科学的分析,才能有效的对项目的支出和收入进行有效的管理。当前,我国的工程项目普遍都重视技术而不重视成本,重视成本而忽视技术,从而很难对项目进行有效的评估,最终不能得到项目建设的方案,也不能促使工程项目的质量和效益的提高。同时,在进行人力资源管理的时候,并不能促使技术人员和管理者的有效交流,从而导致工程财务管理出现一定的问题。 (五)不重视工程财务管理 当前,在工程财务管理中,依旧不重视对科学的财务管理手段的引进,也欠缺加强工程财务管理的意识。一些建设或施工单位依旧没有意识到财务管理的作用,并没有重视工程财务管理。同时,财务管理的观念有点落后,并不在乎财务管理在工程管理中的作用,从而促使财务管理工作的范围十分狭隘,只是在生产经营的管理上才进行财务管理,而在施工的进程中,并没有促使财务管理作用的有效发挥。例如,由于局限于传统的财务管理,导致一部分的管理人员不能正确认识财务管理的作用,进而促使了工程进程中出现了不少的问题,最终导致了工程成本的提高,额外支出增加,不利于企业社会和经济效益的提高。 二、解决问题的措施 (一)正确意识到财务管理在工程中的地位 要意识到工程项目是促使企业获得利润的关键点,而财务管理在工程管理中的地位是不可动摇的,同时财务管理也是促使企业管理实行的有效手段。企业管理者要正确意识到财务管理在工程中的地位,并依靠统一企业的思想,更好的解决工程中的财务管理问题,最终出事长远的经营管理理念的形成。 (二)建立健全的激励制度 单位要建立健全的激励机制,激励员工利用空闲的时间学习新的制度和政策。同时,要加大对员工的培训,进而减少员工不良行为的出现。要加大对员工职业道德的培养,要对员工进行诚信培训,进而有利于正确价值观的树立。除此之外,要建立有效的奖惩制度,并根据制度的相关规定,确保员工积极性的提高,从而促使员工自觉遵循规章制度,根据相关制度办事,更好的规避违反职业道德的现象发生,最终有利于提高员工的工作效率。 (三)建立健全的内控管理制度 第一,要注重内部控制的相关程序,从而确保工作程序和机构、岗位设置等能够互相制约和牵制,从而防止了一个人负责两项工作的情况出现,更好的规避了其接触资产和比较重要的记录。第二,会计人员相对小,甚至只有会计和出纳人员就代表一个财务部门,为此,要扩大出纳工作的规模,从而促使了会计工作的内容和数量的减少,更好的把保存支票和印鉴、编制总账和明细账等没什么关系的工作交由这两个人负责,最终有利于规避工程中的风险。 (四)健全工程财务管理制度 按照有关的法律法规,并根据单位自身的实际情况,建立健全的工程财务管理制度。单位管理者要起到领头作用,要遵守相关的规定,进而促使财务管理制度的有效实施,并促使企业按照规定办事的习惯。单位的发展是和全体员工的利益紧密结合的,可以依靠通报、宣传等方法促使员工对单位的了解。同时,要建立健全的检查机制,并通过公开单位的工作实情,加强员工的知情权,进而实现员工的监督和民主,最终有利于提高单位管理者的责任意识。运用这种方法,有利于带动管理者提高效率、节约开支,由于员工并不了解单位的实情而出现的猜疑和谣言也能够得到减少,进而更好的稳定员工的情绪,最终有利于构建良好的工作氛围。 (五)健全财务管理的模式 紧跟着市场经济的不断成长,工程行业也逐渐向多元化方向发展。不一样的投资者,其资本投资在哪一个方面的比例也是不同的,为此,投资者的工程职责也是有一定的差异的,不但共同享受收益,也承担着一定的风险。所以,按照不同的主体,工程财务管理也应当朝多元化的方向发展,通过不一样的角度,促使每一个投资主体的优势的有效发挥,进而有利于提高其积极性,并有利于工程财务管理模式的健全。同时,工程财务管理是工程项目的重要组成部分,所以要重视对价格的管理,并依靠科学的管理手段,保证价格的合理性,进而更好的管理和控制价格,比如标底价和采购价。 三、结束语 综上所述,单位要重视工程财务管理,才能促使工程项目的顺利完成,才能确保施工的质量和安全。对于工程财务管理中所存在的问题,要及时解决,从而更好的促使管理成本的降低,促使工程效率的提高,以及确保工程项目能够按时完成。 作者:潘新梅 单位:天津市引滦工程于桥水库管理处 中小企业成本管理论文:公路养护工程财务管理论文 1公路养护及财务管理的内容 1.1公路养护的内容 公路养护是指在工程竣工后期对公路的保养与维护施工,保养是指对工程建成开通通车之前全过程的养护处理,维修则以遭到破坏的位置为主要对象。公路养护的主要目的是通过检查施工来确保公路在通车后保持正常运行,防止公路因多种因素影响导致质量下降问题的发生。公路维修养护工作按照不同的标准分为以下几类:第一,以养护对象和部位作为分类依据,可以分为路基、路面、通道、桥涵以及标志等;第二,以养护性质分类标准,可以分为专项、日常以及大修等;第三,以养护方式为分类标准,可以分为人工、混合以及机械三类;第四,以养护体系和专业为分类标准,可以分为道路、绿化、隧道以及交通等。 1.2财务管理的内容 公路养护也非常注重财务管理工作,有效的财务管理不仅可以保障养护工作的正常进行,还能提高公路质量,降低成本投入。公路养护工程财务管理主要从价值形态的角度判断养护单位在实际工作中的成本状况。公路养护过程中非常重视财务管理工作,主要原因是其具有工期短、效益高以及结果明显等特征。 2公路养护工程财务管理面临的问题 2.1会计报表数字不符合实际表现 部分公路施工企业在实际运作过程中由于建设资金不足,项目施工人员很少及时对竣工项目成本进行结算,会计报表数字很难体现工程的实际效益;实际付款过程中部分付款无需支付,导致挂账问题,会计报表数字也会与实际表现不符;公路养护过程中使用的材料物资受诸多因素的影响,会出现积压淘汰等问题,导致帐多实少;工程养护过程中部分预付款长期处于挂账形式,成本核算不切实际,导致会计报表数字不符合实际表现。 2.2没有建立有效的项目成本内控制度 公路养护施工过程中,各个单位以加强工程业务部门和材料供应部门的控制为主要成本控制手段。但是,实际财务管理过程中,施工单位却没有建立有效的项目成本内控制度,导致财务部门不能直接参与到工程管理过程中。对成本目标没有清楚地认识,从而影响养护工程财务管理工作的顺利开展。 2.3财务控制与工程控制脱轨 目前,我国绝大部分企业采用一次性结算的管理办法,在实际施工过程中,导致大量工程项目不能及时进账,从而严重影响施工的顺利进行,财务控制工作与工程控制严重脱轨,阻碍公路养护工程财务管理的顺利开展。 2.4财务管理人员综合素质问题 公路系统财务管理人员流动性较弱,实际管理工作很难与现代社会的实际需求接轨,导致部分管理单位过分注重经验管理,忽视了理论知识与实践经验相结合的重要性。目前,我国公路养护工程财务管理人员普遍存在着理论知识有待提高等问题,导致财务管理数据失真、财产不真实以及相关手续办理不完善等问题。 3加强公路养护财务管理的措施 3.1适应改革要求,规范财务管理行为 加强公路财务管理工作,首先需要施工单位适应改革的要求,规范财务管理行为,从我国目前改革发展的趋势来看,企业会计准则的范围将不断扩大。为了满足现代市场经济发展的实际需求,公路养护单位应该深入市场内部,了解改革对企业发展的要求,做好相关准备,为财务管理工作提供基础保障。目前,公路养护单位财务管理工作内容比较复杂,既包含事业单位的财务管理内容,又具有新会计准则的精神和具体规定。在实际管理工作中,公路财务管理人员应该高度重视会计准则规范的作用,严格遵循新会计准则下的各项要求,结合实际管理内容,做好相关记录,减少不合法、不真实票据的产生。最后,公路养护单位还应该重视分工的作用,引导各职位员工正确认识自身的责任,促进财务管理工作的规范化和标准化。 3.2加强固定资产管理,确保国有资产保值增值 加强公路财务管理,还应该强化施工单位固定资产管理,确保国有资产保值增值。公路施工单位应该注重固定资产核算,充分了解固定资产的原价组成,对施工过程中的事物进行严格管理,全面提高资产的使用率。另外公路施工单位还应该确保固定资产磨损价值的足额补偿,为固有资产提供一个安全的发展平台。 3.3加强成本核算,规范部门责任 加强成本核算,规范部门责任是强化公路养护财务管理的重要手段。在养护过程中,工作人员应该规范各阶段的成本支出,将成本支出状况以票据的形式展现,促进各项目之间的联系,形成一套科学合理的成本管理体系,完善财务部门对各个养护项目的控制职能,规范部门之间的管理。3.4加强公路养护成本日常控制的财务管理财务部门对养护成本的日常控制主要体现在对公路养护成本的管理上。公路养护成本包含范围非常广,主要有人工费、材料费、机械费以及管理费等,结合实际状况,建立健全的验收制度,制定严格的管理标准,促进公路养护财务管理工作的顺利开展。 3.5加强公路养护单位的内部管理 加强公路养护单位的内部管理是加强公路养护财务管理的重要手段。公路养护单位应该在完善经营机制的前提下,推行符合企业发展实际状况的内部管理制度,将有效的统计票据联系起来,从而提高公路养护财务管理水平。 3.6加强财会人员的培训 面对公路财务管理人员综合素质偏低的问题,相关单位应该采取措施加强财会人员的培训力度。公路施工单位在提高财会管理人员准入门槛的前提下,还应该深入市场,了解现代市场发展的实际状况,采取有效措施,全面提高财务管理人员的综合素质,例如,聘请社会上具有丰富经验和扎实管理知识的人员对企业财务管理人员进行培训,培训时间必须合理安排,半年一次或者三个月一次。培训工作不仅是企业的事情,财务管理人员还应该积极投入到培训教育中,在学习中了解市场发展趋势,为我国经济的发展做出应有的贡献。 4结束语 综上所述,公路养护工程财务管理水平是促进公路企业快速发展的动力保障。公路养护单位应该在了解公路养护和查无管理实际内容的前提下,明确我国公路养护工程财务管理存在的问题,针对问题采取有效措施,全面提高我国公路养护财务管理水平。 作者:李娟 单位:山东省公路桥梁检测中心 中小企业成本管理论文:事业单位工程项目财务管理论文 1工程项目财务管理中存在的问题 1.1过分强调对工程项目的争取,忽视实际情况 一些事业单位从自身利益的角度出发,在进行项目申报时往往怀着“不要白不要”的态度,过分看重对项目资金的争取,对项目论证、项目调查研究工作的重要性缺乏明确认知,导致工程项目建设设计方案脱离实际,内容精确度差,项目建设不符合实际需求。制作项目建设可行性报告时甚至采用编造的方式,其内容与实际情况不相符合,建设计划空洞,脱离事实。项目建设超标准、超投资、超概算的现象较为严重。工程项目具体实施建设过程中无法遵照正常程序进行调整,对工程项目建设内容随意更改。 1.2建设资金管理不严,虚报、少报基建投资完成额 部分事业单位领导及财务工作人员对项目资金管理的重要性缺乏明确认知,不熟悉工程项目建设财务管理制度,导致项目建设资金无法做到专款专用,甚至改变资金用途。项目资金管理工作缺乏规范性,财务人员工作内容仅仅局限于会计核算的层面,项目建设前期工作中,财务人员不重视、不参与,建设过程中又不能结合财务管理工作实际需求对财务状况实施监督,财务人员自身工作态度不正确,参与管理工作时敷衍应付,项目财务管理工作的职能无法体现。另外,为了不对下一年度国家拨款产生影响,同时为了给单位年终决算报表顺利通过提供便利条件,部分事业单位在进行年终财务决算时,往往根据计划投资和实际完成数量之间的差额对单位财务进行一些调整。 1.3工程结算存在高估冒算、竣工验收手续办理不及时现象 在工程项目建设过程中,市场出现施工单位在工程结算上高估冒算的现象。其主要包括高套定额、材料设备价格的多计算、数量的重复计算、设计变更中增加的部分重新计入、减少部分不做调整以及多计算工程量等。现实情况中,有的工程项目已经完工,完全符合竣工验收条件且时间超过三个月后,仍然不进行竣工验收,固定资产交付使用手续办理工作,也没有进行竣工财务决算编制。由于没有办理验收手续,期间产生的费用都属于项目建设投资范畴,导致资金浪费现象严重。有的项目尽管已经办理了竣工验收手续,甚至已经交付使用,但却没有编制竣工财务决算,期间的一系列费用,如维修费,都在项目建设投资中列支,对新增固定资产价值的计量产生不良影响,导致项目建设支出变大。 2加强事业单位工程项目财务管理的措施 结合现实情况,针对事业单位工程项目建设具备的特点和客观存在的问题,本文将改善重点放在对管理人员素质的提高、对竣工结算的严格审核、从单位内部加强控制力度等几个方面,以从根本上完善事业单位工程项目建设的财务管理。 2.1增强法制观念,提高工程项目财务管理人员的素质 事业单位工程项目建设过程中的财务管理问题具备很强的专业性和复杂性,其涵盖范围较广。单位工程设计内容包括水、电供给;设备;土建;装饰工程;门窗工程等十几个分项,每个分项都要进行工程核算。此外,还可能牵涉拆迁费用、赔偿费用等需要进行明细核算的问题。相较于行政事业单位自身的会计核算,工程项目建设会计核算有着更长时间的跨度和更强的连续性的特点。因此,事业单位项目工程财务人员一方面要对国有建设单位会计制度进行规定,对基本建设财务管理规定和相关解释达到深入了解、熟练掌握标准的程度,并具备国家有关基本建设规定、管理制度和相关工程的知识;另一方面,财务人员还要学习相关法律法规,例如《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》等,为项目会计核算和财务管理工作打下坚实的理论基础,确保工程项目建设财务管理工作取得良好的效果。 2.2强化管理,做好工程项目财务决算工作 事业单位工程项目建设竣工后,要对项目财产进行严格清查。在项目竣工财务决算前,事业单位就要对各项财产展开清查工作,其主要内容包括清理流动资产和固定资产、对项目合同进行检查清理、结合与有经济关系的相关部门对账目进行清理,其中,要将清理重点置于账目清理及合同清理中。清理工作完成后,事业单位应当秉持认真严谨的态度开展项目建设竣工财务决算工作,编制竣工财务决算工作应当在工程项目建设完工后的三个月时间内完成。在对工程项目竣工财务决算工作中,事业单位要强调自身的领导责任和组织作用,与项目设计单位、监理单位、施工方一起,共同做好该项工作。竣工财务决算没有获得批准之前,项目建设实施机构不允许撤销,负责项目建设的人员和财务管理工作的主管领导不能调离。财务人员进行工程建设项目竣工财务决算编制工作时,应当严格遵循财务核算办法,做到实事求是,确保数字的准确性和内容的完整性,并将结果及时上报。竣工财务决算得到批复后,对有关账务问题进行及时调整,尽快办理资产移交手续并对资产产权实施登记。 2.3建立完善的内部控制制度,加强建设项目财务管理 行政事业单位在进行工程项目建设时,要针对项目建立完善的内部控制制度。其内容应包括针对实施工程项目招投标工作实施的管理规定、针对工程项目质量的管理规定、针对工程项目预算控制的制度及项目建设材料、设备的采购管理等规定,此外,还应当对项目建设过程中的职责进行明确划分,明确各有关部门和工作岗位需要担负的责任和具备的权限,尊崇不相容岗位互相分离的原则,要求不同岗位和部门之间互相制约和监督,确保对授权批准事宜进行严格控制。内部控制制度一旦确立,在工程项目建设过程中,要严格遵循制度体系的规定,确保项目建设运行规范化,项目投资真实、准确、透明、合法。 2.4强化概预算控制,严格审查工程造价 事业单位应当严格遵照工程项目建设的相关法律法规,组织技术部门、法律部门、财务部门、工程部门、规划部门,共同对项目工程可行性和概算报告进行评审论证。有关部门要针对工程项目积极开展前期管理工作,确保项目具备可行性和科学性,对项目概算实施严格控制。结合工程项目概算报告制订出本单位年度预算和项目建设计划。开展预算编制工作时,要对当年的拨款,项目预算资金以及前年结算资金进行合理的统筹安排,确保工程项目的规模符合自身的实际情况和需求、项目结构合理性强、项目建设经费具备可靠来源。对资金使用情况的控制,保证专款专用是资金管理的重点。实施概算控制时,一方面要保证工程经费只用于本项目建设,另一方面要对工程项目中的各个分项经费实施严格控制。对于不可预见的情况、重大设计变更等因素引起的分项工程经费增加或缩减,动用预备费用等情况,要及时进行手续审批。事业单位要针对工程项目施工单位报送的原始材料进行严格检查,例如工程设计变更记录、图纸会审纪要、现场隐蔽工程记录等,重点检查其真实性和完整性。同时,将定额套用、工程量计取等与标书进行对比,确保其一致性。此外,对于施工方提供的材料、设备要进行严格审查,杜绝重复计算的现象,从源头做好对项目工程建设成本的控制工作。 3结语 近年来,伴随社会经济的发展和经济的不断进步,国家对基础设施建设的重视程度不断提高,此状况下,越来越多的行政事业单位成为了工程项目建设单位。但受到经验不足的影响,导致事业单位在工程项目财务管理工作方面出现了一系列问题。而如何在工程项目建设过程中确保建设资金的利用效率,对建设成本实施有效控制,是行政事业单位提升工程项目财务管理水平所考虑的重点所在。只有加强学习,增强法制观念,提高工程项目财务管理人员的素质,建立和完善内部控制制度,加强建设项目的财务管理,做好工程项目财务决算工作,才能为事业单位实施工程项目建设过程中的财务管理工作的质量提供保障。 作者:李晖霞 单位:镇平县广播电影电视局 中小企业成本管理论文:工程勘察单位财务管理论文 一、地质工程勘察单位现有财务管理制度不适应深化改革后的企业发展 地质工程勘察单位是地质勘查单位的一个经济实体,按理说也应该采用事业单位体制的财务管理与核算模式。但实际上,为了适应市场和企业化管理需求,针对目前市场上存在的这些非主业经营实体,地质勘察单位在充分保留事业单位会计制度,也没有打破事业单位性质的前提下实施了企业会计核算制度和企业财务管理制度,最终导致地质勘察单位财务管理存在两种制度,对地勘单位的各项财务核算带来很多麻烦。 二、地质工程勘察单位整体财务人员素质偏低,影响了单位财务管理水平的提升 为适应转型需要,地质勘察单位近几年也在不断强化会计队伍建设,取得了一定效果,但整体素质与实际需要仍存在差距。地勘单位是事业单位,财务专业也非主体专业,财务人员的引进与培养也没有得到高度重视,从业人员半道出家、非科班出身较多,不管是专业水平、学习能力还是职业道德方面都与实际需要有所偏差,严重影响了单位财务管理水平的提升。 三、创新地质工程勘察单位财务管理,实现财务管理的中心地位 地勘单位发展到今天已是事业单位与企业的并存体,它的发展既要体现收益性,还要体现公益性,财务管理工作也要二者兼顾,实现社会效益与经济效益的最大化,可以从以下方面实现地勘单位财务管理工作创新。 1.加强组织领导、强化责任意识 领导班子要高度重视财务管理工作,建立健全财务管理责任制。单位主要负责人要切实履行《会计法》所赋予的会计工作第一责任人的职责,对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负主要领导责任。分管财务工作的领导要对本单位的财务工作负分管责任。领导班子其他成员也要对分管工作领域中资金使用和管理承担责任。财务部门也应根据履行职责情况承担相应责任。要建立健全财务管理决策与监督机制,单位重大经济事项要集体研究决定,并形成文字纪要。 2.树立现代财务管理意识,建立与现代企业制度相适应的财务管理模式 转变财务管理观念,树立现代化财务管理的企业发展战略管理理念。地勘单位经历了从计划经济到市场经济的变革,很多观念和管理理念都发生了变化,为促进地勘单位财务管理工作的顺利开展,提高单位经济效益和综合效益,必须牢牢树立现代化财务管理的企业发展战略管理理念。还要树立现代财务管理意识,建立与现代企业制度相适应的财务管理模式。地勘单位应根据自身情况,选择结构层级,充分利用内部资源,降低成本,合理配置与有效使用企业资本资源,提高财务管理效率,为企业创造价值并实现价值,还要加强对财务风险的防范意识,了解经营中的财务风险并加以控制,建立完整的风险控制机制,减少企业损失,保证资金安全。 3.进一步强化财务队伍建设,提高财务管理水平 地质勘察单位想要提高财务管理水平离不开优秀的财务专业人员,可以从以下几方面着手提高会计人员水平:一是财务人员要根据当下形势和要求不断学习更新专业知识和业务知识;二除加强专业知识和先进工作方法学习外,还要加强财务管理工作相关知识的学习和掌握,以更加有效的执行账务管理相关制度;三是根据市场经济发展和改革需求拓展财务管理内容、方法和手段,增强风险决策能力;四是建立健全各项内控制度,以规范化、科学化的财务基础工作,保证其单位经营管理中发挥应有的作用;五是创新管理模式,实现地勘单位财务管理信息化,加大财务信息监管力度,以确保财务管理目标与政策的贯彻落实。 4.强化地质勘察单位资金管理 地质工程勘察单位企业管理以财务管理为中心,财务管理又以资金管理为中心,企业在资金管理中必须要合理使用资金,充分考虑资金的使用效益和机会成本。应当加强资金营运的过程管理,统筹协调内部各机构的资金需求,切实做好资金在提供劳务各环节的综合平衡,全面提升资金营运效率。严格按照预算要求组织协调资金调度,确保资金及时收付,实现资金的合理占用和营运的良性循环,严禁资金体外循环。定期组织召开资金调度会,检查资金安全,对资金预算执行情况进行综合分析,发现异常情况,及时采取措施妥善处理,避免资金冗余或资金链断裂。加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。办理资金业务时,应当遵守现金和银行存款管理的有关规定,不得由一人办理货币资金全过程业务,严禁将办理资金业务的相关印章和票据集中一人保管。对单位资金要实时监控,集中调控,全局统筹安排,保证资金的合理运行。与此同时还要注重资金回收,提高资金周转率,杜绝垫资、交付“保证金”、拖欠工程款等问题,财务部门需要适度控制,适时安排,认真及时清理应收账款,避免资金的无效占用,减少沉淀积压资金。 5.加强对备用金的管理 要切实加强地质工程勘察单位备用金的监督管理,按照生产任务情况合理确定备用金借用额度,切实规范备用金的借出、使用和清理手续,严控备用金使用过程中的资金风险,认真执行外业生产备用金管理规定,坚决杜绝侵占、挪用或私自改变备用金用途的行为。 市场经济体制下,地质工程勘察单位要提高财务管理水平,就要创新财务管理模式,确立以财务管理为中心的现代企业管理体制机制,全体财务人员共同配合努力,从而做好财务管理工作,不断提高单位经济效益和社会效益。 作者:李银亮单位:河南省地矿局第二地质勘查院 中小企业成本管理论文:建设工程行业财务管理论文 一、我国当前工程财务管理的状况 近年来,虽然我国对于工程的财务管理水平得到了较大的提高,但是,我国工程的财务管理还存在很大的问题。尤其与西方发达国家相比,我国的工程全过程财务管理还存在较大的差距。同时,工程财务管理中存在的问题会直接影响工程全过程财务管理工作的进行,还会影响整个工程的质量。目前,工程财务管理的问题主要包括以下几个方面,第一,工程前期准备不够充分。在工程建设之前,工程的财务管理往往存在很多不确定性因素,这些不确定的因素对于工程的财务管理具有非常重大的影响。同时,对工程前期准备不充分不利于建设施工人员对工程的掌握,从而导致工程中出现很多影响工程财务管理的隐性因素。第二,财务管理的方法设计不科学。工程财务管理方法的设计会影响工程全过程的财务管理水平,同时,工程的财务管理不能考虑工程建设的实际情况,这样的工程财务管理设计会使得工程财务管理不符合工程建设的实际情况。第三,建设工程施工阶段存在很多变动情况。由于工程建设施工过程中一般会遇到很多突发情况,这使得工程不得不进行必要的变动,这种情况也会影响工程整个阶段的财务管理。第四,工程验收不及时。当建设工程竣工后,建设项目工程验收单位不能及时进行验收,从而导致建设工程的时间成本增加。 二、工程全过程财务管理的重要性 建筑工程的财务管理涉及整个工程的全过程。首先,在工程决策的阶段,主要是指各工程的经济决策,对工程财务管理具有重大的影响。比如,工程建设的标准确定、建设的地点选择和建设的设备选择等都与工程造价有密切的关系。其次,在工程方案设计阶段,要求在满足工程基本需求的前提下,还应该制定多个方案来进行工程技术和过程效率的对比分析,进而选择更加合理的方案,从而节省工程的成本。再者,在建设工程实施阶段,由于建筑施工的环境和技术等方面的需求,一般都需要对设计好的方案进行一定的调整。最后,当工程竣工阶段,还应该对整个工程的总成本进行结算。因此,工程财务管理涉及整个工程的全过程,加强工程财务管理对建筑工程的实施质量和成本控制对具有非常重大的意义。 三、工程全过程各个阶段的财务管理 1.工程决策的阶段的财务管理 工程的前期准备阶段是工程建设的开端,对后期的工程建设具有重大的影响。因此,在工程建设准备阶段的财务管理工作中,需要对项目工程建设的实际情况进行全面分析,以保证工程准备阶段的工程财务管理能够符合工程建设的需要,同时,工程准备阶段的工程财务管理还需要注重细节,防止在工程财务管理出现漏洞。因此,加强工程决策阶段的财务管理对于提高工程施工的质量显得至关重要。 2.工程方案设计阶段财务管理 工程财务管理是一项系统化的工程,因而必须要建立在一定的理论基础之上,对于工程设计阶段的财务管理工作,需要以工程建设本身为依据,按照科学的工程财务管理方法,避免通过主观臆测进行工程财务管理。在设计阶段的工程财务管理,重点是将工程中存在的不确定性因素进行科学地预测,从而使得工程财务管理能够有效的进行。因此,加强工程方案设计阶段的财务管理显得非常重要。 3.工程实施阶段的财务管理 在工程实施阶段,财务管理的主要工作是发挥工程执行概算作用,从而实现对工程建设成本的动态控制。由于工程实施阶段的财务管理会直接影响工程的进度和质量,因而工程实施阶段的财务管理显得最为重要。因此,工程施工单位应该加强对工程实施阶段的财务管理。财务管理人员应该严格支付工程资金,认真执行资金支付的审核程序。同时,财务管理人员还应该参与工程施工单位的各项收支统筹工作,以加强对工程支出进行预算控制。尤其是重要的是在支付环节,财务管理人员应该做到依据充分、手续完备和程序符合相关规定等,同时还应该保证工程年度支出应该保证不会超过年度投资计划,从而规范工程资金使用。当然,工程实施阶段还应该加强对工程合同的执行,以加强工程预付款和进度款等环节的控制。工程建设单位在工程实施阶段应该准确核算工程建设的成本,根据工程计划文件批复的账目对工程成本进行核算,对工程的之处成本进行归集,然后合理地分摊工程的其他费用,实现对工程成本的正确核算。建立合适的工程财务管理体系的依据主要包括报表体系和财务指标体系,从而实现对工程成本进行有效的分析。 4.工程竣工结算阶段的财务管理 工程竣工结算阶段的财务管理工作主要包括参与工程竣工结算审核,其重点是针对合同执行竣工结算,以防止虚假费用。工程竣工结算阶段的财务管理应该包括物资领用与移交、竣工验收发现问题整改和合同违约索赔等情况。同时,工程竣工结算阶段的结算内容、、范围和方式应该保证与工程合同一致,对于工程竣工结算阶段的财务核算意见应该包括提供的工程资料必须满足工程的实际情况,当然,一定要保证所提供的资料必须符合相关的规定和要求。财务管理部门也需要参与工程竣工结算工作,从而实现对工程项目内部的有效控制,以规范工程施工单位的管理,进而保证工程竣工结算阶段的依据齐全、费用准确和格式规范,促进工程竣工结算阶段的结算编制深度和质量,满足规范和管理要求。 5.工程竣工决算阶段的财务管理 在工程竣工决算阶段,财务管理部门主要的工作包括应收应付款项。现代的建设工程供应商较多,同时工程建设的往来账目也比较多,因而工程财务管理部门应该认真梳理与施工、设计等供应商之间的往来账目。根据工程管理部门提供的结算资料,以确认相关的工程成本及应付款项。工程财务管理部门是工程竣工决算编制的归口管理部门,应该及时协调物资、计划和施工等部门之间的合作,以较好地完成资料的收集和竣工决算的编制。同时,编制工程竣工决算阶段的报告时,一定要认真分析和分摊应该计入工程成本的其他费用支出,一般情况下,工程竣工决算阶段的财务编制,其细度和深度应不少于概算所列的内容,确保工程决算与工程概算的可比性。最后,在工程竣工决算阶段,工程财务管理部门应该及时清理工程资金,并且及时分析和清理工程资金的来源,通过对工程资金的进行清理,从而防止工程资金出现沉淀、工程资金与施工资金相互挤占等问题,从而提高工程资金使用的规范性。 四、总结 总而言之,加强工程全过程的财务管理具有以下几个方面的优势,首先,可以较好地解决财务管理在工程各个阶段的定位问题,实现对财务管理的主要事物进行细化,落实工程全过程中的财务管理责任、义务和权利,使得工程各阶段的财务管理更加具有针对性。其次,可以明确工程财务管理的工作重点,以提出更加具体的财务管理方案和管理流程,使得工程全过程的财务管理具有实际可操作性。最后,可以健全工程全过程的财务管理制度,不断提升工程全过程的财务管理水平,从而有助于工程施工单位的长远发展。因此,现阶段研究工程全过程的财务管理问题具有非常重大的现实意义。以上是本人的粗浅之见,由于本人的知识水平及文字组织能力有限,文中如有不到之处还望不吝赐教。 作者:徐美华单位:辽宁建筑职业学院 中小企业成本管理论文:交通工程财务管理论文 一、交通工程项目财务管理过程中的症结问题查找 1.成本核算与控制不适当使财务管控难上加难 一般而言,在各项费用支出中,项目机械费、材料费和人工费是比较重要的管控项目。对于项目机械费,交通项目所属企业应根据项目机械台班汇总数据,结合各部门合同或内部台班与运输单价计算出准确的实际机械费用发生额度。然后,由企业财务主管部门依据项目机械费用的实际发生额度和计划发生额度之间的差异,分析得出造成数据差异的原因,并据此进行合理的成本控制。对于项目材料费,交通项目所属企业应当根据材料的实物与单据的相关联程度做好准确具体的跟踪记录,将入场材料按照是否开具发票进行不同类别的入账记录。对于项目人工成本费用,交通项目所属企业应当根据用工单位上报的人员考勤数据计算出当月的人工费用,并以实际结算数额冲回预提数额。总之,企业进行有效的成本核算与控制是确保交通项目顺利完成的根本。 2.成本考核不科学使财务管控不得人心 目前,很多交通企业普遍存在一个共性问题——注重对项目施工的技术准备,忽略对项目开展的财务准备;在项目工程考核方面,重视工程质量和预期收益,忽视工程成本和费用控制。久而久之,这就会导致企业工程考核方面的顾此失彼,使企业因考核指标的不科学、不合理和不公平而不得人心。交通企业工程项目的成本考核必须具备科学性、合理性和公平性,这样才能充分激发人的积极性和主动性,进而促进项目预期目标的实现。 3.合同意识薄弱使财务管控步履维艰 当前,交通项目管理规章制度相对滞后,而激烈的市场竞争又促使个别企业为获得工程中标而不择手段,这些客观上加剧市场秩序的混乱。一些企业的高层决策人员缺乏合同意识,对合同条款的谈判和合同文本的签订缺少足够的重视,对工程合同管理等环节更是不屑一顾。他们不但不聘请财务和法律等方面的专业人士参与合同谈判缔结过程,而且对合同条款涉及工程质量和验收等方面的约束性规定也置若罔闻。这些都促使交通工程项目履行过程时常因工程质量、工程期限等问题导致企业承担返工、待工、索赔、纠纷等进而遭受经济损失。 二、提升交通工程项目财务管理水平的策略性反思 1.内部预算是根本 交通工程项目的内部预算是企业降低工程成本、提高利润收益的有效方式。企业落实内部预算,必须在工程进行的各个环节严格按照预算项目进行费用支出,对超出预算项目的费用支出必须严格控制。此外,企业还应当加大内部财务审核力度,完善内审机制,充分发挥财务管控的监督作用。总之,企业编制科学合理的预算编制是交通工程项目获得成功的前提条件和必要准备。 2.合同管理是保障 法律合同是交通项目财务管控的重要保障。合同管理是财务管控的重要内容,是交通项目所属企业有效监管项目进程,避免发生不必要的法律纠纷的重中之重。“公路施工工程需要巨额支出,并且在质量方面有着严格的规定,所以,在施工的过程中,需要购买各种各样的材料,租借相应的机械设备,以上购买以及租借任务都需要通过签订合同,才能顺利的完成。”[1]在法律合同签订过程中,交通项目责任双方都应当重视合同的条款的确切内涵,仔细确认合同双方在条款中约定的权利、义务和责任,慎重对待合同当中的违约制裁条款,诚信履行合同项下的赔偿责任等。总之,合同签订双方务必慎重对待合同,全面履行合同,促使项目工程合同成为真正意义上的法律保障,而非法律桎梏。 3.成本落实是关键 中标企业应当全面加强财务管控力度,确保对交通项目工程的全过程进行细致严格的成本控制。这种财务监督过程应当持续动态的覆盖项目进行的全过程,不能应付了事的进行成本控制,财务人员必须真正落实成本控制措施,发挥成本控制作用,为项目顺利开展扫清障碍。在具体监督和管控环节,财务人员应当侧重审核交通项目实际开支的合理性,审核实际开支与预算计划的符合程度。此外,财务人员还应当审核项目施工过程材料的采购与使用的情况,避免盲目采购、弄虚作假等不良现象的滋生蔓延。 4.内控机制是基础 企业的内部控制机制是其在激烈的市场竞争中能够长盛不衰、永葆青春的法宝。中标企业必须为自身制定一套行之有效、科学合理的财务内控规章制度,保障与项目开展相关的财务工作的顺利推进。另外,中标企业应当及时纠正内控机制中不科学、不合理、不适用的部分,及时修补完善,使财务内审机制真正发挥效用。这样,财务管控对交通工程项目的推动和促进作用才能真正落实。 作者:王艳鹏单位:河北省藁城市交通运输局 中小企业成本管理论文:企业工程项目财务管理论文 摘要:世界性、综合性和开放性的建筑市场给施工带来了机遇的同时,也使施工企业面临着巨大的挑战,责权利失衡、内部控制观念陈旧、委派人员监督不力等已严重地阻碍了施工企业的生存与。进一步加强施工企业的工程项目财务控制,对提高企业调控能力,以确保项目管理始终沿着高质量、高效益的方向良性发展有着举足轻重的作用。 关键词:施工企业工程项目财务控制 一、加强工程项目财务控制的必要性 财务控制从广义的解释应是出资人对企业财务活动进行综合、全面的管理。就控制主体而言,既包含所有者(出资人)对经营者的控制,又包含经营者之间不同层次的控制;财务控制的是对企业各个层次上的财务活动进行的约束和监督,包括企业筹资、投资资金营运及收益分配。一个健全的企业财务控制体系,实际上是完善的法人治理结构的体现。反过来,财务控制的创新和深化也将促进化企业制度的建立与公司治理结构的完善。 管理是建立现代企业制度的重要内容,重视和加强企业内部财务控制工作,从严治企,实现管理创新,是国有施工企业适应市场、增强竞争力的迫切要求。从总体上讲,我国施工企业的管理水平同发达国家相比,还有很大的差距。如经营观念陈旧、管理基础薄弱、管理水平低下的状况还没有完全改变;财务账目不实、采购和销售环节“暗箱操作”,生产经营过程“跑冒滴漏”等问题仍然很严重。对此,企业应围绕建立现代企业制度的要求,在加强企业管理方面进行积极探索,尽快建立适应现代企业内部控制财务报告的管理方式。 财务控制的重要性是保障现代企业制度顺利实施的优秀机制。首先,对企业所有者来说,他最关心的是其投入资本的安全性和收益性,即实现资本保值、增值目标,而这一目标的实现必须有有效的财务控制做保证。其次,对经营者而言,财务控制是其履行受托经营责任、实现企业经营效益最大化目标的重要保证。再者,财务控制能够协调所有者与经营者的利益冲突,使控制双方建立起相互信任的关系,从而保证现代企业制度的顺利实施。在现代企业中,其主要作用如下:一是有助于管理层改善经营方式,实现经营目标;二是保护企业各项资产的安全和完整,防止资产流失和损害;三是保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性;四是保证企业财务活动的合法性。可见,财务控制既是企业发展的需要,也是企业的一种责任和义务。 二、施工企业工程项目财务管理存在的主要问题及原因 1.责、权、利失衡。由于长期以来受到计划的束缚,施工企业的改制进行不够彻底,特别是工程项目承包机制和人事任用制度改革的力度不够,造成责、权、利失衡,责、利不能同时到位。主要表现在:一是权力过于集中;二是成本在手中,效益不在心中;三是项目经理负盈不负亏。 2.“管”则死,“放”则乱。权力过度回收企业层,不能充分调动项目经理部的积极性和主动性;权力下放过大,则难以有效控制,必然引发滥用权力的负面效应,这是施工企业授权管理普遍遇到的尴尬局面。 3.内部控制观念陈旧。由于施工企业的改制不彻底,我国企业内部控制存在很多缺陷,许多企业对内部控制的认识还局限于内部牵制制度、内部控制制度或内部控制结构阶段,甚至有些企业以为内部控制就是俗称的内部监督,这种认识与现代企业的要求显得格格不入。 4.委派会计人员监督不力,会计信息失真。 三、加强对施工企业工程项目财务控制的对策建议 1.进一步加强对授权管理的控制。授权控制是一种事前控制,是在某项财务活动发生之前,按照既定的程序对其正确性、合理性、合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。这里指在项目实施之前对项目经理行使管理权限的范围及内容加以核准所进行的控制。授权管理控制的方式是通过书面授权书(或正式文件)来明确授权事项,授权管理的原则是对在授权范围内的行为给予充分信任,但对授权之外的行为不予认可。 授权控制按实施形式可分为一般授权和特别授权两种。对工程项目部的一般授权应包括:在保证总工期的前提下有权对自行施工项目及负有管理责任的分包项目的施工工期进行安排和调整;有权制定自行施工项目的作业承包方案;有权建议选用或辞退分包队伍;有权自行决定选用经济合理的施工方案;有权直接向项目业主进行现场施工数量变更、索赔等事项的签证和相应的经营工作,对自己的跟踪中标的工程项目有优先承包权;在符合国家法规和企业管理制度的前提下,有权决定项目可控成本的支出。对于分包项目的确定、分包队伍的选用、分包合同的签订、分包工程结算、分包工程款的支付、大宗材料的采购、大型施工机械的租用、非生产性开支、项目资金的借贷和分配等必须符合国家法规规定和企业管理制度,并得到上级特别授权项目经理才能行使相应的权力。就施工企业流动性大、管理跨度无限延伸的特点,实施对项目经理的明确授权控制是必不可少的管理手段之一。 总之,授权控制应实现以下几点:(1)工程项目部的所有人员不经合法授权,不能行使相应的权力;不经合法授权,任何人不得审批。(2)所有业务未经授权不能执行。(3)财务业务一经授权必须予以执行。 2.进一步加强对预算管理的控制。预算管理在西方可以说是流行的财务管理方式,在我国以宝钢为代表的一批大型国有都实践以预算管理作为企业管理一种新的控制机制。这里所指的预算管理是工程项目施工以预算管理,是工程项目的成本计划文件,它指明了施工阶段项目成本管理的目标和为实现这一目标而采取的必要措施,是整个施工企业全面预算管理的一个重要组成部分。预算管理控制必须在授权管理控制的制约下,上升为事前及施工过程等一系列细化的财务控制目标。根据工程的预算情况结合本企业的定额水平将工、料、机,责、权、利关系落实到各部门、各工序乃至每个员工,将项目成本划分为变动成本和固定成本两类。变动成本(主要指工、料、机)中的数量部分为作业层的可控成本,实行定额控制;单价部分为项目管理层或公司职能部门的可控成本,实行预算和市场孰低原则控制。固定成本(主要指间接费用、管理费、利息支出)实行总额控制,将项目计划总费用按计划工期分配到各职能部门的每月中进行控制或包干使用,使之明确他们各自的权限空间、责任区域和责任成本以及相应的奖节罚超配套措施。实施工程项目全方位、全过程、全员的预算管理,强化工程预算的财务控制功能,便于在施工过程对项目成本和资金使用的监控与考核,以利于随时发现成本水平的偏差,及时调整决策。施工过程的成本水平真实与否来自信息的质量,如何控制会计信息在过程中一贯真实可靠,是有效实施预算控制,防止寅吃卯粮、项盈后亏的关键所在。 3.进一步加强对资金管理的控制。完善企业的资金内部控制,必须有完善的相关内部控制组织机构。企业成立财务结算中心,集中管理内部单位的现金收付;监控货币资金的使用方向;统一对外筹资,确保整个企业的资金需要;办理内部各单位(分公司、项目部)之间的往来结算;实施财务控制等。 4.改进项目会计主管委派制。实行对工程项目部委派会计主管,是强化会计监督,提高会计信息质量的前提保证。上级委派会计主管确定了会计监督者的地位,在会计工作中建立一个约束工程项目部权力的关口,有效实施对项目活动的日常及过程监督控制,防止经营承包者利用占有和掌握着会计信息资源,按照自己的意图去决定会计信息的生成和利用、粉饰会计报告,实现短期的个人价值最大化。 5.不断完善内部考核、激励机制。授权控制、预算管理、资金控制、委派会计主管等约束措施并不能完全有效地禁止经营承包者的投机行为。企业对属下的工程项目经理能够做到合理的设计“约束+激励”控制方式,去引导经营承包者的行为,使其发生投机行为的可能性减少或可以预期。即应该让经营者为企业付出的劳动和贡献获得“满意”的回报(包括经济上的报酬和名誉地位的满足),但是仅此还不能阻止经营者会想方设法去获取报酬之外的收入。因此必须在制度上规范管理程序和设计控制方式去禁止经营者的投机行为,以及一旦发现“经营越轨行为”所采取的严厉惩罚性措施,使得经营者能够在得失之间进行理智的权衡,引导他们放弃“非分之想”,心安理得、稳定地获得“满意”的报酬。 财务控制是企业治理控制权的一种体现,有效的财务控制有赖于完善的、良好的控制环境。在企业中,委托人拥有财务资本,企业经营决策人员拥有管理企业的知识和能力资本,工人拥有人力资本,可以说企业是各种生产要素所有者为了自身利益的最大化而达成的一种契约。同时,由于企业是一个不完备的契约,它不能消除每个要素所有者行为所具有的外部性,个人价值最优化的选择一般不等于从企业整体角度考虑的价值最优化选择。所以,笔者认为,最优的内部控制,应当能够提高企业经营效率和效果。实现“企业价值最大化”。而使一个企业价值最大化的内部控制应当能够使企业每个参与人行为的外部效应最小化。为了消除个体行为的外部性,在内部控制建设中也必须贯彻剩余索取权和控制权相对应的原则,只有实现这种对应,才会形成一种动态的内部制约机制,才能真正有效地起到控制的作用。
服装品牌设计研究:服装品牌设计模式论文 1中国定制服装的品牌模式分类 为了更好地定义中国本土定制服装品牌,本文作了如下界定:定制是一种消费行为;定制服装指的是商品性质;定制服装品牌是一种文化现象。将中国定制服装品牌定义为:基于本土文化与消费特征的,以消费者需求为驱动因素与品牌导向的,以个体消费者的体型特征、气质类型、个人品味、生活方式、购买习惯为设计基础的文化现象,并形成包括产品、价格、促销、渠道、人员、销售过程、环境等相关营销组合要素在内的品牌运营与管理体系。其作为一种文化现象,植根于本土环境与当代思潮。定制服装的品牌模式分类以经营模式、业务模式、服务模式、盈利模式为优秀维度,对定制服装品牌在生产、设计、销售、服务等过程中所形成的组合关系的相关探讨[6]。通过对现有国内定制服装品牌官网资料的整理与针对广州、南京、上海、深圳、北京、杭州等地区主流商场中的代表品牌展开为期3个月的市场调研,明确了定制服装品牌的市场份额、品牌运作方法与品牌类型。基于定制服装品牌模式的优秀维度分析,将定制服装品牌模式划分为3类:基于作坊式运营并专注于高级定制业务的定制服装工作室或品牌;基于成衣品牌多元化发展与品牌上延的定制服装子品牌;基于数字技术与流水线生产的大规模定制服装品牌或团购定制品牌。为了进一步说明3类定制服装品牌模式的差异,以业务模式、经营模式、盈利模式、服务模式这4个优秀维度为切入点进行逐一比对分析。表1示出定制服装的品牌模式分类及其优秀维度分析。 2定制服装品牌的动态多维定位体系 2.1定制服装品牌的定位特征 2.1.1系统性特征品牌价值链是指建立在品牌价值基础上的每个品牌运作环节的结合体,要求每个价值模块发挥最大的协同效应。整条价值链的无缝对接依赖于全部环节的合理规划,准确定位。因此,要建立系统定位的观念,从某个具体定位点切入,进行品牌运作的全盘规划[5]。服装品牌定位的内容与范围可以选自产品、价格、分销和沟通等全部营销组合要素中的任意一个,定位点的选择与实现均依赖于与其他营销组合要素的配合与所产生的协同效果。因此,借鉴品牌价值链理论的思想,形成具有系统性特征的定制服装定位理论。2.1.2多层次特征定制服装品牌的定位具有多层次特征。服装品牌的定位是展开营销战略战术的前提,服装品牌定位的内容包括:目标消费者、品牌文化、产品设计风格、品牌差异点、产品价格、品牌发展战略、产品功效、竞争优势、情感定位等多个方面。同时,由于世界的复杂性、环境的多变性和消费群体的多元性,很难用单一的市场组合满足所有的服装消费者。因此,基于统一定位对品牌不同层次要素的组合搭配才是确保品牌顺利实现溢价的基础。其中,处于多层次结构中优秀层的各定制服装品牌要素成为品牌定位点选择的备选项。2.1.3动态性特征定制服装品牌的定位具有动态性特征。在进行定制服装品牌定位时,一系列定位要素,如消费者、竞争品牌、品牌自身、行业环境、经济政治环境等都处于持续的变化发展中,因此品牌定位往往需要不断更新定制服装品牌要及时检查自身定位的准确性与时效性,因此定位又具有动态性结构特征。动态定位(DynamicPositioningModel),以品牌目标消费者、竞争品牌、品牌自身为定位的主维度,以宏观环境(政治、经济、法律、文化等)、行业环境等内容为定位的辅维度,从多个内外维度收集动态信息实现对品牌的精准定位。图1示出DPM动态定位图。该模型以“变化”为前提假设,从5个维度实现品牌的定位与再定位过程[7]。 2.2定制服装品牌的定位点分析 市场定位理论的优秀内容是基于品牌目标消费者的偏好和尚未被满足的需求,找到令竞争品牌处于劣势的营销要素组合。为了建立各营销组合要素间的协同关系,需进一步甄别出一个最能体现品牌差异化的点,即“定位点”的概念。定位点是目标消费者所关注的利益或价值点,也是品牌各项营销战略、战术制订的基点,准确有效的定位点识别还是品牌实现差异化的根本[8-9]。定制服装品牌定位点识别的具体步骤为:1)目标市场定位(即目标消费群的准确识别,并了解其需求);2)定位点识别(通过竞争分析,选取相应的品牌利益、属性、价值定位点);3)品牌定位(通过各项营销要素的组合运用实现定位)。表2示出不同定制服装品牌的定位点选择。定制服装品牌定位点选择的范围具有一定的局限性,定制服装品牌的利益定位点大多集中在产品、体验、服务上。对于定制服装品牌而言,消费者更加关注的是产品属性带来的体验利益,因此利益定位点来源于购买动机或消费动机,诸如社会导向层面的炫耀、地位象征、独特、赠礼、精致等。 2.3定制服装品牌的需求特征 定制服装市场消费层次丰富,不同层面、不同层次的需求共同勾画出一个多层次、具有特殊性的中国定制服装市场[10]。消费者的需求特征是品牌动态多维定位的起点,主流消费群的分类与需求特征分解是定制服装品牌动态多维定位体系建立的前提。采用K-均值聚类分析的方法,对100个定制消费者样本进行分类。根据聚类结果,将定制服装消费群体分为3个子群体,分别占比为31%,25%,44%。通过对3类定制子群体的比对分析,可以将定制服装消费群的定制需求归纳为以下3类:商务、社交定制需求;特体定制需求;婚庆定制需求。 2.4定制服装品牌的动态多维定位 为了更加准确地完成对定制服装品牌的定位,首先要基于动态定位模型,对5个主要定位维度进行分析;根据定制服装消费者对各个营销组合要素的需求,选择品牌相应的利益定位点、价值定位点与属性定位点。最后根据定制服装主流消费者的主要定制需求完成定制服装品牌的动态多维定位。通过调研找出顾客选择定制服装的影响因素,根据重要程度排列为:符合体型特征(64%)、产品可选择性强(58%)、符合工作及社交需求(55%)、享受定制服务(38%)等。将以上结论代入定制服装品牌的动态多维定位体系。定制服装品牌的动态多维定位体系可分解为3个步骤:S1动态定位过程,即对5个主要定位维度(消费者、竞争对手、企业自身、宏观环境、行业)进行分析;S2定制服装品牌定位点选取过程,即基于定制服装消费者需求导向的营销要素组合分析,选取相应的利益、价值、属性定位点;S3定制服装品牌优秀定位点识别与应用过程,即选取定制服装品牌的主定位点、次定位点、水平定位点,再完成定位范围、宽度、数量、过程的选择。定制服装动态多维定位体系的应用帮助定制服装品牌识别优秀定位点,并应用到营销要素组合(产品、价格、渠道、促销)中,即:S1S2S3。 3定制服装品牌的设计模式 3.1设计模式与模块化思想 设计模式是基于企业背景与品牌模式的设计完成方式与设计问题解决方案。定制服装品牌的设计模式是基于定制服装品牌模式与设计类型的设计方法研究。模块化是协调设计中多个需求,实现整体系统、创造多个不同的形态并降低产品成本的一种方法,采用模块化设计思想对定制服装的设计系统进行探讨,有利于标准化的设计和规范的管理[11-12]。组成一个完整事物的各个环节处于离散状态时,这些不能形成合力的环节的作用将极其微弱;反之,当这些环节进行有序连接后,就能相互助推,发挥出该事物应有的联动效应。图2示出定制服装品牌设计模式的子模块结构关系。本文对模块化思想的借鉴正是将品牌设计过程中相关优秀环节进行模块化整理,并使之相互连接起来并发挥联动效应。 3.2定制服装品牌的优秀要素 客户对品牌的认识往往是通过对最终产品的认识来形成的。一个完整的产品包括许多要素,然而在很多情况下,最终产品质量与功能的提高往往取决于其中几个关键因素。本文将对整个产品质量功能起到关键作用的要素称为优秀要素。通过对现有文献、3种访谈结果的整理,确定了定制服装品牌设计优秀要素评价体系,分为定制服装品牌形象、定制服装品牌产品、品牌定制服务、定制服装品牌市场网络4个二级指标及相关的19个三级指标,构建了如图3所示的中国定制服装品牌评价要素指标的递阶层次结构。采用专家评价和优秀定制消费者滚雪球调研法相结合的方法采集数据并构成判断矩阵。根据中国定制服装品牌要素评价的递阶层次结构关系,运用层次分析法,确定各准则层因素对目标层的影响权重并最终合成权重,表3示出中国定制服装品牌评价指标的权重分析。 3.3定制服装品牌设计模式的构成 对定制服装品牌的设计模式进行分解,定制服装品牌的设计模式包括以下4个模块:1)定制服装品牌的三维设计模块(ISS),即整合设计(IntegratedDesign)、标准设计(StandardDesign)、系统设计(SystematicDesign);2)定制服装品牌的动态多维定位模块(S3);3)定制服装品牌的要素分层模块(Y),即通过递阶层次结构的建立判断各个要素的权重,将19个三级指标划分为定制服装品牌的优秀要素层、次优秀要素层和外围要素层,从而实现对有限定制服装品牌资源的优化配置与品牌优秀定位点的选取;4)定制服装品牌的营销要素组合模块(MTM4P),即根据品牌定位点的选择过程,分别从利益定位、价值定位、属性定位的角度对各营销要素进行分析,进而识别品牌的优秀定位点、次优秀定位点和水平定位点。4个模块的有机复合,推导出定制服装品牌设计模式的复合架构。 4结论 1)归纳出定制服装品牌的3种定位特征:系统性特征、多层次特征、动态性特征。通过三维定位组合,结合定制服装品牌定位方法结构性重组,梳理出定制服装品牌的动态多维定位体系。2)采用K-均值聚类分析的方法,对100个定制消费者样本进行分类。根据聚类结果,识别定制服装主流消费群体,并归纳3种主流需求特征:社交商务导向的需求、特殊体型需求、婚庆场合需求。3)对定制服装品牌的动态多维定位的步骤进行分解,可分为S1(动态定位过程),S2(定制服装品牌定位点的选取过程),S3(定制服装品牌优秀定位点识别与应用过程),即:S1S2S3。定制服装动态多维定位体系的应用帮助定制服装品牌识别优秀定位点,并应用到营销要素组合(产品、价格、渠道、促销)中。将4个子模块(三维设计模块、动态多维定位模块、要素分层模块、营销要素组合模块)复合架构,构成定制服装品牌设计模式的基本框架。 作者:刘丽娴 单位:浙江理工大学 服装学院 服装品牌设计研究:现代服装品牌设计论文 一、选题来源 其一,根据国内服饰品牌发展的水平可以发现,品牌设计在一定程度上引起了服装设计师的思考,意识到仅从设计的角度出发而无品牌概念的设计,很难使消费者产生共鸣,也刺激不了消费者的购买欲。其二,现阶段的服装行业,由于各种设计风格与设计观念发生了冲突,并冲击着品牌设计师的创造力。于是,本土设计师大胆挖掘民族元素和色彩艺术,使两者之间相结合,并且在设计过程中不断转变服装审美趋向和设计风尚,使得中国本土的民族元素成为服装品牌设计中最重要的一部分。 二、研究现状 随着人类科学文明的发展,服装对于生产、生活的诉求朝着追求美的心理而转化。特别是在现代,设计师们己经打破传统观念,设计思潮向多元化发展:如文化混搭、戏谑、符号化,使设计成为一种玩耍和游戏,使服装的趣味性带给着装者全新的心理体验,使服装无论从内容、题材还是手法上都得到极大的拓展。在这种状态下,如何将炫丽的民族元素融入其间,形成独特的服饰品牌,这就需要我们深层次地研究民族元素的在现代服装设计的运用。有“丝绸之府”之称的杭州,是历史悠久的中国女装之都,是新时代崛起整体设计的产业区,民族底蕴深厚。但在建设初期却缺乏强势品牌精神,使规模经济盲目趋奉,服装整体设计中出现薄弱环节:产品种类繁多,但缺乏创意与特色,没有强化服装设计内涵,究其原因,就是缺乏品牌精神。21世纪初,有一篇为杭派女装代表品牌“江南布衣”写的《江南的布衣》,文中提到的“运用本土服装设计理念灌溉成功的江南布衣设计”,让我们感悟到了民族文化精神赋予的内涵,民族服饰的精华得到了传承,这是服饰品牌“江南布衣”得以在市场经济激烈的竞争中一枝独秀的秘诀。由此可见,它既适应现代服装设计的趋势,又融合了民族元素的设计,是值得我们进行分享、研究的成功案例。 三、研究价值 追溯服装市场发展的历程,价格的竞争已成为历史,企业抹平伤痕,清醒认识到质量才是企业生存的保障;而未来的市场将上升到设计理念的提升高度。通过服装设计来表现服饰产品的精神与功能的内在价值体现,由此可见,服饰品牌的作用不可估量。市场巨变,影响着服饰品牌设计风格的定位。服饰品牌的内在价值是品牌在可持续发展中的延续功能。如在制定女装品牌战略时,江南布衣的管理者,未雨绸缪,充分考虑到将来服装市场的发展的需要。为品牌的持续发展与延伸预留了充分空间:对于目前市场的细分化特点,创造了民族特色延伸性品牌。主要以原品牌和新概念元素来体现,既实现了对原产品的补充,又避免了同一品牌不同产品间的竞争,更好为彼此所接受,也进一步提升了品牌的知名度。 四、现代服装品牌设计与民族元素概述 (一)现代服装品牌设计概述 1.适应市场竞争力 服装市场的竞争要求:服装风格定位、细节特征、流行讯号、品类设计、饰品要素或设计的组合必须有自己的特点,其目的是很好的区别同行之间品牌的特征。实现服装企业与消费者之间的连接和沟通;为适应市场的竞争,服装企业家,经理人必须解决品牌在市场竞争中存在的问题,否则抢占未来市场的竞争将会越来越艰难。 2.品牌的诞生与成长 品牌战略,对于中国服装的市场来说已经不再是产品的竞争,而是企业最高层次的竞争,是企业形象、企业信誉、产品的质量和性能的整体体现,成为消费者信任的主要标识。一些服装企业充分运用本土元素融入服装设计中,在消费者心目中确立的品牌定位,利用民族元素的植入而使消费者产生征服感,从而更好地适应市场竞争。所以,要求服装设计人员必须充分了解市场,通过实践来积累经验,为品牌创建奠定良好的基础。 (二)民族元素概述 民族元素是民族精神的结晶,它承载着历史的记忆,是民族文化宝库的一朵奇葩。它的内容及及形式表现所涵盖的主题,是其它艺术形式不能替代的。由于其独特的性质,不同的民族元素体现在服装产品中,如服装款式、颜色、图案的选择,也就不同程度地强化了服装品牌设计深度和服装品牌定位以及独特性。现代社会中,国际化的民族文化已成为时尚设计工具,它表现出的神秘浪漫与独特性,更容易吸引人们的注意;国际时尚全球化的程度越高,独特的服饰文明所散发的魅力就越能波动人们的心弦;如东方元素中的文字、水墨画、龙图腾,以及经典细节如旗袍、盘扣、立领等设计,常常是服装大师的灵感源泉,民族元素国际化的设计,意味着:民族的即是世界的这一深层的内涵。服装民族元素的融入,不是拼凑和卖弄民族文化、不是脱离时代的死记硬背,不是细节的堆砌,而是发现美丽的构成因素。中国特色并不光是立领、盘扣、对襟、刺绣等元素的罗列,而是民族精神文化内涵的体现。在深层次的组合设计中中,需要抓住的是“形”与“神”的组合,是其形神间传递的一种独特语言。 五、服装品牌设计中民族元素的个性体现 (一)民族的服装品牌概念需要突破 1.体现民族与流行沟通的品牌个性特点 品牌的竞争是长远而持续的,如今,本土服装品牌需要将民族与流行之间进行沟通,二者要有统一的概念,要塑造品牌个性。因为,个性化的品牌,能够缩小与消费者的距离,使之产生良好的意愿并开始关注服饰品牌。个性化的沟通促使他们从品牌偏好转到消费习惯上来,并且逐渐据他们心灵。只有将民族元素和流行时尚结合,完美的阐释在服装品牌中,消费者就会明白品牌的文化精神。弘扬民族精神的品牌个性,不应该轻易改变,只能随着流行的变化不断充实。同样,民族服装品牌反映了设计师与消费者沟通的艺术。设计师必须了解消费者的生活态度和价值取向,在市场与流行间找到突破口,塑造出品牌个性的印象,使具有民族特征的服饰品牌具有普遍性,从而成为大众化服饰品牌。 2.独特的个性使品牌特点更清晰 民族风格特点的服装款式、色彩、图案、服饰配件等,传达给人们有形有色的形象。这些元素如符号般承载着内涵的品牌,影响着消费者的判断,消费者在不只不觉中了建立品牌个性形象,形成了品牌信任,进而产生品牌的广告效应。民族元素可视化的概念中,象征意义显得尤为重要,它是权衡设计是否恰当,是设计成败的关键。民族元素的融入,创意与内涵的延伸,使品牌具有了独特的个性。一旦品牌内涵与消费者的愿望结合起来,就会为品牌注入活力,使品牌形象清晰、个性独特。 (二)同类元素采取差异化设计 由于消费者在消费过程中,对不同民族的服饰品、色彩、图案、象征等会产生联想,将潜意识的感觉牵引出来,形成默契,产生共鸣,自觉抛弃成见,建立新知,从而获得独特的品牌效应。 1.关注目标消费群的审美变化 高度信息化的现代社会,人们的审美意识已经发生了深刻的变化,审美需求向多元化发展。高科技时代的消费者淹没在计算机技术使用的扩散之中,并开始厌烦图像强大的技术痕迹,注意力转向了传统的设计手法,返璞归真以及人性化的表达。这样,一些服装品牌设计师开始注重传统民族元素,不但将新的品牌创新设计手法与现代服装设计结合起来,而且更注重两者的结合。从现展的趋势来看,年轻人更注重追求自己的个性及独特的气质,在审美观上也倾注了不同的价值取向,所以当代品牌设计师应注重灵感的培养,把握灵感方向,让更多的品牌服装设计融入民族元素,用我国强大的民族文化精神感动消费者,用新颖创新的理念满足消费者需求。 2.采取设计差异化的手段 一些设计师由于过分忠实于传统民族元素的情感表达,生硬照搬,不能使消费者产生共鸣,究其原因,是由于没有在传承中创新,没有赋予服饰元素的艺术内涵,缺乏艺术品位,品牌也就不完善。所以,同类元素差异化设计是民族元素在服装设计中运用的关键,其个性特点及对消费者的影响都会与众不同。当今很多服国内服装企业为寻找新的设计素材、流行元素,已经转向长远的品牌战略。民族元素的融入,将民族与流行,传统与创新结合起来,形成了不可替代的民族品牌个性组合,来吸引消费者的注意,从而树立良好的印象,得到消费者认可。优秀的服装特色品牌(如裂帛、阿卡),在设计作品中渗透着浓厚的民族元素,独具特色;在款式与图案的设计以及面料的选择上,注意采用能引领时尚潮流的设计元素来吸引消费者,创造性的表达了明确的兴趣追求,有效地吸引消费者的注意力,民族元素体现在具体的设计中,具有直观、理性的宣传功能,它融合传统与现代结合,并在传承中创新。差异化的设计手段,使服装设计在现代与传统、传统与流行、流行与民族性、民族性与个性之间行走,在差异化中寻求平衡,这种新颖的服饰带来的视觉冲击力通常令人驻足。 民族元素完美地融入到现代服装品牌设计中来,为我们带来了灵魂的震撼;服装设计表现的魅力,为我们展现了伟大民族元素的精神所在。民族元素在服装设计上、灵活、合理的运用,可以创造独特的服装品牌形象特点,让我们深刻的体会民族元素的重要性,让服装品牌设计之路更专注于民族元素的创新,让具有民族特色的品牌服装设计立足于世界每一个角落,让服装品牌设计师为研究创新的品牌设计获得丰厚的艺术灵感;民族元素与现代服装品牌设计的合理应用,让品牌服装个性化,发展趋势明显化,是服装品牌设计行业的发展新领域。 作者:李巧云单位:湘西民族职业技术学院民族艺术系 服装品牌设计研究:国内服装品牌设计论文 1服装品牌与设计定位的概念 1.1服装品牌概念 服装品牌是指具有一定认知度和完整形象并有一定商业信誉的服装产品系统或服务系统。它是由名称、符号、设计、产品、文化、服务等综合构成的系统,其目的是要使自己的服装产品或服务有别于竞争者。服装品牌的价值是以依附在产品或服务上的附加值的形式体现的。 1.2设计定位的概念 美国著名广告专家Rise Trout(1972)说过:“定位使本企业与其他竞争者严格区分开来,使消费者明显感知到产品形象个性特征;市场定位并不是对一件产品本身做些什么,而是在潜在消费者的心目中做些什么”。服装设计定位,是指服装设计师为特定市场的特定消费对象,在特定的时间设计特定的产品所经历的思维过程和时间过程。它包括:市场调研;区分消费对象;把握社会时尚动向;研究自身和竞争对手的优劣势;确定销售对象和产品的档次;设计出应时的产品;确定恰当的价格和投产数量等等。其特征为:站在企业经营的角度去寻找自己产品在市场上最恰当的位置,建立准确的目标市场,使设计、经营处于主动状态,并在实践中不断校正定位的偏差。通过不断总结经验,其设计定位会越来越准确。 1.3设计定位的意义 以市场为导向的设计定位,正是设计商业性的要求和体现。设计定位的每一个步骤都须经过对市场的大量调研、比较和分析之后,才能进行有目标、有目的、有分寸、有针对性的详尽设计。服装设计定位不是简单草率的,它是品牌建立和发展的第一步也是关键性一步;更是设计实施的大前提,有利于后期产品上市一系列事物。例如,市场、营销、消费者喜好、对流行的把握等。设计定位还是企划步骤的一个重要环节,是开展其他一系列事物的准备、前提和基础。准确的设计定位可以创造销售业绩、生产出差异化产品,找到市场空缺,同时满足消费者需求,立足市场驻扎于消费者心中。 2服装品牌设计定位分析 服装品牌设计定位包括设计定位的原则,分类和策略。 2.1设计定位的原则 (1)以目标市场细分为基础。 以需求细分为前提条件是设计定位的原则之一,不进行需求细分,服装品牌设计的目标必定是盲目混淆与不清晰的,不深入分析各个细分市场的需求特点,就不能进行有针对性的产品设计。市场细分是依据消费需求的差异性,并不是以商品分析为依据。因此,市场细分可以解决市场消费需求的“多样性”与服装品牌资源“有限性”之间的矛盾,也可以为设计定位的第一原则。 (2)以流行为着力点。 服装产品属于时尚产品。无论大众或个性品牌,无论男装或女装品牌,都应该体现出它们的时代特点。服装产品之所以每季都有新款,靠的是流行的推动。而新品成功与否,除了要满足消费者的内在需求外,还要在消费群体需求中融入流行元素,后者是设计的亮点,是推动销售的关键。因为,目标群体的需求实质上也是以流行作为参考依据,尤其是那些具有前瞻性和个性鲜明的顾客,对时尚流行的触觉极其敏锐。 (3)分析目标消费群体需求。 在进行服装商品企划的消费者需求分析时,首先要明确目标消费者的特征,包括:形体特征、职业特点、受教育状况、消费水准趋向、对价格的要求、对具体产品的需求、个人生活方式、宗教信仰和审美倾向等,然后进行相应分析。 (4)保持设计风格,稳固市场定位。 独特的设计是服装品牌的优秀,更是消费者选择该品牌的着力点。设计风格是服装品牌的主旨和个性特色,它影响着品牌文化,品牌形象,品牌广告和品牌风格等一系列的设计和传达。虽然服装品牌会在每个季度有所突破和创新,但在消费者总体印象中要有前后一致感和风格的稳定性,所有的形式语言都是为了唤起和引起消费者对该品牌的联想、想象和记忆。这是赢得消费者忠诚度和品牌信赖感的必须法宝,更是稳固市场的有力策略。 2.2设计定位的分类 (1)顾客定位。 设计师在进行服装设计之前,要对该品牌服装面向的消费群体的年龄段,收入范围、职业特征、分布地区、性格爱好,做出正确的判断和划分。这就需要设计师首先要进行设计方案的初稿设计,并且进行市场调研,通过对城市特点、不同年龄段的顾客喜好、流行趋势的分析以及季节变化进行市场调研。 (2)风格定位。 风格定位是设计理念的传达和该品牌视觉符号的呈现,并且以品牌形象定位为基础。稳定的品牌风格符合消费群的认知习惯,经得起消费者检验。风格定位包括该品牌服装的款式定位、色彩定位、面料定位。例如,中性风格的服装中,款式上多以直线条为主,品类以正装、夹克、裤子、大衣居多,通常采用高档面料和沉稳的色彩,几乎不会出现甜美的色彩或女性化的款式。因此,品牌的风格定位决定着服装的款式造型,色彩和面料的方向。 (3)主题定位。 服装品牌每季度开发的产品种类丰富,数量繁多,通过设定主题的方式将所开发的服装产品进行归类整合,使产品具有符合市场需要。设计主题往往是设计师或设计总监对现实和时尚咨询的观察,体验,分析,研究,处理,提炼而得出的思想结晶。通过主题将个人灵感与市场趋势分析的结合,链接到消费者与此同时还可以加强自身品牌的DNA。更重要的是要选择适合自身品牌的主题类型,如果季节主题与公司的品牌价值不相符,会向你的消费者传达出混乱的品牌信息。 (4)价格定位。 在市场经济条件下,产品的最高价格取决于产品的市场需求,最低价格取决于产品的成本费用。合适的价格设定是服装品牌能在多大程度上占有市场的关键。价格设定要考虑面料价格,加工成本,工艺制作,销售环节等方面综合因素考虑,保证产品利润最大化的宗旨,制定合理又符合品牌质量要求的销售价格。 2.3设计定位的策略 (1)差异化策略。 差异化策略需要服装企业更加细化市场需求,挖掘出市场中的设计空缺,结合自身的优势进行定位。我国设计师品牌近几年内如雨后春笋般茁壮成长。分析他们成功的经验就会发现:设计师品牌将重点放在追求个性上,只在乎小部分的顾客喜好。通常设计师将生活中某一女性形象特定化,以她们为模特来进行设计同时以那些与设计师感觉相同的为消费者目标顾客。虽然这样会失去大量的消费者,但正因为如此,才能保持其特色明确和物以稀为贵的特点。差异化策略的优势是尽量避开竞争激烈的市场,发挥自己的长处,放大品牌的个性化和时尚化的定位。由此我们也可以看出,设计定位不仅仅是为了实现产品差异化,更是为了实现品牌差异化。 (2)多元化策略。 服装企业针对市场和目标消费者需要,将锁定的市场深入细分化,把总品牌延伸为多个不同风格的子品牌。这些子品牌可以为同一个目标群服务,却服务于不同的场合/穿着时间。或者相同时间场合下的不同用途。也可以按着性别、年龄的划分来进行品牌多元化策略。成立于1994年的杭州江南布衣女装推崇自然、健康、完美的生活方式,定位的消费群为心态年龄在20~35岁之间的都市知识女性。其旗下品牌“速写”男装基于江南布衣品牌的理念,以25~35岁左右的都市新贵男性群体为目标顾客群,他们追求人文精神,向往精神自由,鄙弃浮华和不被任意复制的人生理念。而“JNBYBYjnby”童装秉承JNBY品牌成熟自然的设计风格的同时,呈现孩子们生活中不加修饰而又独特的一面。面料款式与色彩也保持了与总品牌的一致性和相通性。多元化策略的正面效应可以吸引原有品牌忠诚顾客,使延伸产品迅速进入市场;有利于扩大企业规模和分散经营风险、增强品牌形象、满足顾客多样化的需求、有利于后续的品牌延伸、品牌保护。若经营的不成功,负面效应为损害原品牌形象、淡化品牌、招致零售商抵制等。 3结语 服装设计定位是十分必要的。从事服装品牌运营,一定要给自己的产品定位,市场空间在哪里,产品定位是什么,运作模式是什么,优势在哪里,这些问题都是必须去考虑去解决的。有些公司意识不到这一点,不愿意在此投入人力、物力,只是有初步设想后就盲目投入生产,造成被动局面,甚至导致投资失败。不管经营什么类型的品牌,都要以产品为出发点,发觉目标潜在顾客的需求,确立品牌个性。最后需要注意的是:定位是为全局考虑不能因为考虑因素过多而局限了设计师和产品种类,要用客观多元的思维接受定位。 作者:孙艳南单位:北京服装学院 服装品牌设计研究:服装品牌设计创意思索 一、服装品牌及创意的含义 服装品牌的含义,有着各门各派的说法。有人说“服装品牌是指企业经过行销及广告在市场及花销者心目中所树立的产物抽象化及性格,是产物的内在质量及外在特征的宗合反应”。也有人说“品牌就像把一种普通的东西,改进后变成更有所值、更故意义的东两”。按照美国市场营销协会的含义:做为一种市场观点,“品牌是指计划用来识别一个或者一群卖主的货品或者劳务的名称、名词、符号、意味或者设计,或者其组合,并计划用来区别一个或者一群卖主及其竞争者。”创意是传统的叛逆:是打破常规的哲学;是匹夫之勇的同义:是导引递增升华的圣圈;是一种智能拓展;是一种文化底蕴;是一种闪光的震撼;是破旧立新的创造及毁灭的轮归;是宏看微照的定势,是点题造势的掌握;是跳出庐山以外的思绪,超越自我,超越常规的导9I;是智能行业神奇组合的经济魔方;是思想能力库、军师团的能量开释:是深度感情及感性的思索及实践:是思想碰撞、聪颖对接;是创造性的系统工程;是引资未来、创造未来的经过。简而言之,创意就是即有新鲜性及创造性的观点。 二、服装品牌设计中的文化创意 1、服装品牌设计要立足于外乡文化外乡文化在广义上包含诡秘的民族文化、神奇的非常自然文化及神圣的历史文化。台湾写名杂志《汉声》创办人设计家黄永松先生在I—TAT2008中国服装论坛上说品牌的能量是源遥流长的传统文化.有了文化才可以构成永续营业。在经济全球化、服装行业竞争激烈的时代,各国设计师们应追求在服装设计中凸出外乡文化,体现民族特色。真实上,真正美好的东西,都是有深厚外乡文化底蕴的,这类东西除了受外乡欢迎外,也是受世界欢迎的。 2、外乡文化在服装品牌中的创意设计运用每个人天生都即有创意.成功创意的关键在于知识积累及积累的选取及组合。提炼外乡元素.以世界化及时髦的超前目光,重构服装文化的活泼鲜明的全新风采,这是服装创意设计的方向所在。处置传统文化及现代服装设计的干系.要注重论证学习及钻研,在文化精力的层面上掌握西方文化及中国传统文化,牢牢捉住中国传统文化的精力理念,避免符号化、外看化地组合传统元素,图解式、猎奇式的展览中国元素。 思索及感受中国文化的精力理念,关键是对比东方人及两方人对非常自然的不相同体会,这就需求设计者提升知识修养及对文化历史的理解能力。设计立意是设计师对文化理念掌握之后构成的抽象化,这需要长久的积累、消化,对传统文化体会后化为一种非常自然的感情。 三、服装品牌传播中的文化创意 1、服装广告图形设计的文化创意比利时时装设计师沃特•范拜伦东克(WaltervanBeirendonck)提出服装广告中的图形设计是给服装行业最重要的奉献.他门重要的用途体现在设计师及公众的沟通上,并可加深公众对产物的印象。一个品牌的个性在于展示自我,经过广告中的图形不仅能够表示它的市场定位.并且用这类独特的视觉语言向花销者传递信息。如果制作的广告图形及品牌所值相符而也富有个性,你会获得十倍的归报,反而定会严峻毁坏品牌的抽象化。从这些看来,服装品牌在投放服装平面类广告时,要非常注重图形创意设计,并要使之准确达意。在时装公司应有自己专职的图形设计师,使它们为企业设计广告活动,并聘请专业拍照师拍摄广告。准确宣扬品牌抽象化,清晰地传递设计作风及理念。 2、服装动态广告设计的文化创意动态广告平常指电视广告。广告不仅是贸易活动.也深具文化内涵。创意是广告的灵魂,创意能使本来寻常的产品富有魅力,使目不暇接的花销者瞬时聚焦。广告创意就是环绕产物销售信息,凭借直觉及技能,使用所获得的种种创造元素进行挑选、提炼、组合、转化并加以原创性体现的经过。广告创意越新奇则招引力越大,感染力越强,促销的成效越显著,这是因为人的求新求异的心理决定的。 3、服装广告标语设计的文化创意广告标语是广告主从久遥销售利益出发,在一段较长的期间内重复运用的特定贸易用语,是体现其相应定型的广告宣传的基本观点或者主题的短句,几乎全部的广告标语都是品牌文化诉求的点睛之笔。广告标语是最难决定的,因为它不仅要囊括品牌的理念,更要吻合目的花销者的心态,还要便于进行广告的多层面的创作。 广告标语的语言特征能够归纳为以下四个方面:招引力、创造力、说服力及影响力。一则优越的广告标语平常即有简洁明了、新鲜独特、亲切感人、时代感强、鼓推动力大等特征。它的重要目的在于维持广告宣传的连续性,促成花销者增强产品印象,增强记忆,以便取得花销者对产品的认同感,指导及指导花销者有目的地进行购置,然而使广告主盈利。衣饰品牌的广告标语,也要有非常强的文化性,要独特、简明、有文采。四、结语创意带动行业,及世界名牌服装对比.中国服装品牌的差距重要体现在文化创意上,创意不应该只是一句标语,而应该是深化企业的每个阶段,贯串于企业的每个活动中,尤其是在品牌设计及传播的阶段中,创意更应成为每个员工发自心里的追求。 服装品牌设计研究:服装品牌设计论文 一、服装品牌设计中的文化创意 1.服装品牌设计要立足于本土文化 本土文化在广义上包括神秘的民族文化、神奇的自然文化和神圣的历史文化。台湾著名杂志《汉声》创办人设计家黄永松先生在ITAT2008中国服装论坛上说品牌的能量是源远流长的传统文化,有了文化才能形成永续经营。在经济全球化、服装产业竞争激烈的时代,各国设计师们应追求在服装设计中突出本土文化,表现民族特色。事实上,真正美好的东西,都是有深厚本土文化底蕴的,这种东西除了受本土欢迎外,也是受世界欢迎的。 我国有56个民族,不同的民族有着不同的环境气候、不同的生活方式和不同的观念信仰,形成不同的民族文化,民族服饰作为文化的载体,呈现瑰丽多姿、五彩缤纷的面貌,是艺术设计取之不尽的灵感源泉。 我国广袤的土地也有着丰富的自然资源,崇山峻林绵延起伏,秀丽多姿;长江黄河滔滔不绝,气贯长虹;这些自然景观蕴含着深厚的文化气息,散发着清新的芳香。 历史文化(也叫传统文化)是由古至今衍生下来的习惯和生活,是历史的沉淀物。历史文化与今天的文化就像一条河,不可割裂。历史上各个时期的文化都起着承前启后的作用,它是现代文化发展的根源。 就目前我国服装品牌来说,其设计的文化创意要立足本土,定位明确,走差异化的道路,再与市场结合,定能产生利润。 2.本土文化在服装品牌中的创意设计运用 每个人天生都具有创意,成功创意的关键在于知识积累和积累的选择与组合。提炼本土元素,以国际化与时尚的超前目光,重构服装文化的活泼鲜亮的全新风貌,这是服装创意设计的方向所在。 处理传统文化与当代服装设计的关系,要注意理论学习和研究,在文化精神的层面上把握西方文化和中国传统文化,牢牢抓住中国传统文化的精神理念,防止符号化、表面化地组合传统元素,图解式、猎奇式的展览中国元素。思考和感受中国文化的精神理念,关键是比较东方人与西方人对自然的不同理解,这就要求设计者提高知识修养和对文化历史的了解能力。设计立意是设计师对文化理念把握之后形成的形象,这需要长期的积累、消化,对传统文化理解后化为一种自然的情感。 日本设计师的成功之路在于找到了东西方文化的结合点,继承了本土文化精神,却又在异域开辟出了让西方人接受而又耳目一新的作品。这对于希望在国际时尚舞台上占有一席之地的中国设计师来说无疑是一面镜子。日本的代表设计师三宅一生之所以能在西方服饰领域占有一席之地,就是因为他创造了一种传统文化与现代文化融为一体的独特设计。三宅一生的作品不仅具有强烈的时代气息,淡淡隐现出日本传统服饰宽衣博袖的特点,在他的作品中成功地融进了东西方文化的精髓,而且把古代精神与现代精神融为一体,又透着强烈的时代气息。他设计的服装造型是以日本传统的裁剪方法和服装空间意识为基础,隐现出作为东方的日本民族的哲学观念和对自然的态度,流露着东西结合、古今结合的气韵美感。 当然,我国也有在这方面崭露头角的例子。“天意”是带有鲜明的中国文化内涵而又具有国际时尚设计风格的服装品牌,设计师梁子崇尚天人合一的设计理念,以质朴的材料、宁静的色彩、简洁的形式、精致的细节无不透着中国文化的痕迹,在多年的实践中,这种透着中国本土文化的时尚设计不但在中国很受欢迎,在欧美国家更是倍受青睐。设计师张肇达在运用本土元素方面也是非常成功的,2008年春夏会上“黄河”系列,设计师曾游走黄河上下,历时一个月,经陕、甘、宁、川、晋、豫、鲁等数个省区,追根朔源,寻找华夏血脉发源地,汲取中国几千年的文化历史传统积淀,提炼母亲河两岸曾灿烂一时的中华古文化精髓。在寻根的过程中,从内心升发出新的灵感和创意,将其升华、创造,呈现在世人眼前的是系列新的篇章。 二、服装品牌传播中的文化创意 在经营品牌的过程中,往往有人忽视品牌的广告宣传,其实,仅有品牌的设计创意是远远不够的,品牌的形象风格传播是非常重要的。信息的传递依靠媒介来传达给受众,在形形色色的传播形式中,时装品牌对能清晰地呈现产品特征的图像青睐有加,同时也要在动态广告和广告口号的创意设计上大做文章。 1.服装广告图形设计的文化创意 比利时时装设计师沃特·范拜伦东克(WaltervanBeirendonck)指出服装广告中的图形设计是给服装行业最重要的奉献.它们重要的作用体现在设计师和公众的沟通上,并可加深公众对产品的印象。一个品牌的个性在于展示自我,通过广告中的图形不仅可以表明它的市场定位.而且用这种独特的视觉语言向消费者传递信息。如果制作的广告图形与品牌价值相符而又富有个性,你会得到十倍的回报,相反定会严重毁坏品牌的形象。 东华大学的一个课题组曾就六个具有代表性的著名服装品牌VERSACE、BCBG、Valentino、Dior、Burberry和淑女屋及其具有代表性的广告图片,对服装品牌用图片的形式所显示的品牌风格理念和品牌本身所要传递给消费者的理念是否一致进行调查,结果发现只有Burberry和BCBG能够很好地表达自己的品牌风格理念,而其它品牌的图片则不能很好地传达风格理念或传达得不十分明显。 由此可见,服装品牌在投放服装平面类广告时,要非常注重图形创意设计,并要使之准确达意。在时装公司应有自己专职的图形设计师,让他们为企业策划广告活动,并聘请专业摄影师拍摄广告,准确宣扬品牌形象,清晰地传达设计风格和理念。 2.服装动态广告设计的文化创意 动态广告一般指电视广告。广告不仅是商业行为,也深具文化内涵。创意是广告的灵魂,创意能使原本平凡的商品富有魅力,使目不暇接的消费者瞬时聚焦。广告创意就是围绕产品销售讯息,凭借直觉和技能,利用所获取的各种创造元素进行筛选、提炼、组合、转化并加以原创性表现的过程。广告创意越新奇则吸引力越大,感染力越强,促销的效果越明显,这是由于人的求新求异的心理决定的。 在电视广告的创作中,创意是第一位的。没有巧妙的创意,就不会成就好的电视广告,创意的好坏是电视广告成功与否的关键。而优秀的创意来源于设计者对产品内容的充分理解和深刻感受,来源于对生活的丰富积累和细心观察,来源于自身的阅历和修养。一个好的电视广告创意,必须从多方面、多角度去思索探求创意的突破点,以超前的眼光,打破陈规旧俗,通过联想产生新的创意灵感,并使之形成优秀的创意。 在创意构思时,可以根据企业提供的产品资料进行联想,但必须把握产品的主题轴心,将设计意图浓缩到最有典型意义的一点,这样的创意才是可取的。 独具创意的广告是最有效的。国际上成功的服装广告创意不胜枚举,通过创意化腐朽为神奇的例子也屡见不鲜,解读、学习、借鉴这些大师们的杰出创意经验和技巧,对尚处于摸索和发展阶段的中国服装广告在短时间内赶超国际水平无疑是有必要的。美国DDB广告公司1996年设计的一则“吉姆内裤”广告,可谓颇具胆识,构思奇巧。画面中5位站在中央身着西装革履、手捧高脚杯的男士,正与几位靓女谈笑风生,谈笑间一只无形的手早已从他们的胯间掠过,笔挺的西服下露出质地考究、颜色鲜艳的三角内裤,这戏剧性的场面令观赏者惊奇不已,换来了令人难忘的视觉奇效。中国的服装品牌要走上国际舞台需要世界级的服装广告创意。 3.服装广告口号设计的文化创意 广告口号是广告主从长远销售利益出发,在一段较长的时期内反复使用的特定商业用语,是表现其相对定型的广告宣传的基本概念或主题的短句,几乎所有的广告口号都是品牌文化诉求的点睛之笔。广告口号是最难决定的,因为它不但要囊括品牌的理念,更要吻合目标消费者的心态,还要便于进行广告的多层面的创作。 广告口号的语言特点可以归纳为以下四个方面:吸引力、创造力、说服力和影响力。一则优秀的广告口号一般具有简洁明了、新颖独特、亲切感人、时代感强、鼓动力大等特点。它的主要目的在于维持广告宣传的连续性,促使消费者加强商品印象,增强记忆,以便取得消费者对商品的认同感,引导和指导消费者有目的地进行购买,从而使广告主获利。服饰品牌的广告口号,也要有很强的文化性,要独特、简明、有文彩。 看金利来的广告词,充满文化的、形象的、情感的内容。如斜纹代表勇敢果断;碎花代表体贴温馨;圆点代表爱慕关怀;方格代表热心慷慨;丝绒代表温暖爱护;金利来,男人的世界!金利来的广告活动更注重民族文化、社会公益和历史背景介绍。从金利来在1970年父亲节前第一次推出“向父亲致意,送金利来领带”的广告大获全胜之后,便一发不可收拾。这次广告活动为金利来通向国际名牌奠定了坚实的基础。 当然,服装形象的传播还有其它的方式,如品牌代言、卖场展示等,倘若创意独特,出奇制胜,也能使受众品味到惊喜,留下难以忘记的印象,促进商品的销售。 三、结语 创意带动产业,与世界名牌服装相比,我国服装品牌的差距主要表现在文化创意上,创意不应该只是一句口号,而应该是深入企业的每个环节,贯穿于企业的每个行为中,尤其是在品牌设计和传播的环节中,创意更应成为每个员工发自内心的追求。
居住区空间设计探讨:居住区儿童空间设计问题研究 摘要:居住区内的儿童游憩空间是儿童除了幼儿园、学校、公园之外的重要生活空间,是生活在居住区中的儿童进行游戏、休息和交往的主要场所。本文对当前居住区儿童户外活动空间设计的现状及存在的问题进行了分析,通过观察、研究儿童行为特点,提出了适宜儿童户外活动空间的要求,并从规划设计的角度阐明了创造住区儿童户外空间的具体方法。 关键词:儿童;城市居住小区;户外活动空间;规划设计 一、我国住区儿童户外活动空间建设现状与存在的问题 (一)国内外关于儿童户外活动场地规划设计的理论主要是针对儿童公园和游乐场。大多侧重于儿童游戏及其行为心理等方面的研究。未将儿童行为、心理与儿童户外活动空间方面的理论融合,忽略了空间和儿童行为、心理发展的相互作用。 (二)儿童行为发展不受重视设计师在设计儿童户外活动空间时,忽略了儿童的年龄特征。住区户外活动对象主要是6—12岁的儿童,他们具有丰富的想象力和敏捷的思维,喜欢 冒险、群嬉、模仿。而当前一些社区中,以成年人墨守成规的思维方式设计出来的活动场地、游戏设施、建筑小品、环境绿化等对孩子们无吸引力,不能够满足现代儿童行为发展的需求。 (三)相关法规规范不健全一些发达国家较早重视儿童活动空间的建设,截至1979年,国际上有lO个国家制定了关于居住区内儿章游戏场地的统一标准。我国当前仅在《城市居住区规划设计规范》中指出,居住区内的公共绿地应该设置儿童活动场地,但并未对儿童游憩窄间的数量、总体质冒、适宜度等单独设置规定。 (四)设计与实践不融合设计不佳和实施的不完善导致了诸多问题,主要表现在:①整体布局不合理。儿童活动场地设计选址不合理,如在角落、车行道或水池边等地,这不仅不 能满足可达到性,而且安全也得不到保障。②场地面积与规模小。儿童数量多,而场地规模较小,使儿童不能充分开展游戏,在游玩高峰期极易出现儿童相互踩踏或争夺游戏空间等问题,存在一定安全隐患。③游乐器具陈旧、生硬,尺寸也不规范。游玩内容停留在重复游玩形式④缺乏休息座椅及遮阳避雨设施;⑤垃圾桶、灯具等毫无观赏价值;⑥植物、水、泥土、沙石等自然要素运用少;⑦游戏器具尺寸不合理及硬质地面景观安全防护不到位,存在安全隐患。此外,我国当前住区儿童户外活动空间建设仍面临诸多问题,如资金、技术、管理、规划等。 二、空间设计要求与方案 (一)娱乐性。儿童在户外的主要活动方式为游戏。游戏不仅使儿童身体的各个器官得到锻炼,同时还能带来满足感和愉悦感。儿童的嗅觉、知觉、记忆、思维、想象力等也在这 个过程中得到提升。因此.住区儿童户外活动卒间设计的重点之一是要为儿童创造开展各种活动,如:攀爬、打滚、荡秋千、挖掘、戏水、捉迷藏、打沙包、跳方格、过家家等活动场所和机会,以满足儿童喜欢玩乐的天性。 (二)景观性。儿童户外活动空间设计也是一种艺术创作过程,体现着独特的艺术美感和儿童的审美要求,其景观性的创造主要体现在园林绿化美和艺术美。 (三)创意设计 1.满足儿童行为及心理需求。儿童的思维方式和想象力与成年人不同,设计师设计之前应该对儿奄的行为和心理进行揣摩和分析,包括游戏器械、游戏内容、游戏路线等对儿 童的作用以及道路宽度、建筑小品大小、植物高度、游戏器具尺寸,要满足儿童的年龄尺度和心理标准。此外,应该清楚他们的需要,即:阳光、空气、大地、绿色;透明人的空间,在这个空间里相互交流、相互学习、彼此分担;被无拘无束地对待。因此,设计师应优化活动场地,提高儿童的主动性和参与性。 2.提高创意性。设计师的目标是给儿童一个富有创意的游戏场地,即使儿童在游戏中能充分地发挥其艺术天分和激励他们的想象力和创新精神。要避免以下几种设计:为了孩子的攀、爬、跳而构置那砦毫无生气的游戏器械;为了让孩子能充分感受自然将游戏器械搬到户外;为了增加器械的变化性而构建沙坑或是水池。需要开动脑筋,为儿童创造能开展更多有意义的活动场所。 3.加强安全认识。应该以辩证的思维方式来看待“安全”。过分安全的环境“缺少有意义的游戏应有的最重要的元素,包括变化、复杂、挑战和适应”,对儿童来说并不是好 事。相关研究表明,适当的冒险活动可以激发儿童的潜力,增强儿童的技能和自信心。但儿童自身有好动和缺乏自我保护能力的特点,因此儿童户外活动宅间的建设又必须是安全的,即需要做到以下几方面:①景观材料应具有无毒、无怪昧、无污染、不易燃烧的特点。如道路和活动场地应采用柔性、弹性的地面,防止摔伤。②尺度安全。沙坑的面积按每个儿童1 m2左右设置,深度以0.3m为宜H1。水体应有严格的深度限制,如儿童戏水池的深度15~30 em为宜。有喷泉或涌泉的还要注意水花的大小、喷泉孔的大小和水体喷出时产生的压力是否对儿童有潜在危险。③所有的建筑小品、游戏设施应该有足够的稳定性、牢固性及无锋利的棱角出现。 (四)场地设计 1.选址布局。城市住区儿童户外活动场地是整个小区建设的重要组成部分。在选址上应该根据小区现有的自然和社会条件进行。场所的周围应该有良好的自然环境,尽量选在阳光充足、空气流通的地方,避免在建筑的阴面。为了场地的可达性和安全性,避免选在人流量大和场地边角、死角的区域。在场所范围内不允许有任何的机动和非机动车辆的穿越。 2.场地的数量和面积。场地的数量和面积要根据所处环境和儿童数量来定。 3.空间布局。儿童户外活动场地的空间布局形式应该灵活多变,安静与喧闹、私密与开敞、简单与复杂、虚拟与现实等相互结合。如果有条件还应该按照年龄、性别区分不同的活动区域和活动内容。此外,对于儿童来说游玩要充分体现自由,不应该限制他们的活动内容、游戏的时间,应该为他们创造活动的机会。因此,在布局时不应该用栅栏或是铁丝网将游戏场围起来,而是将游戏宅间扩展至大自然的怀抱中,使孩子约束的心灵得到释放。 (五)设施的设计 1 .自然要素。设计中要将水、沙、土等自然要素巧妙地引入儿童户外活动空间,适当地结合周围的植物、建筑、地势,将空间进行组织、分割,为儿童创造一个良好的乐园。 植物。住区儿童户外活动空间要给儿童以亲近绿色、亲近大自然的机会。1)适地适树。植物的选择上根据适地适树原则,选择适合当地生态习性的植物。这样既可以改善局部气候又有地方特色。2)营造立体树荫空间。保证夏季有良好的遮阴效果,冬季又能接受充足的阳光。因此,在整个空间特别是广场等有大型游戏器械和活动量大的地方,栽植树干笔直、分支点高的落叶阔叶乔木。3)用灌木和小乔木来分割不同功能区域。如广场、器械活动区、安静休闲区等。灌木和花卉体积小,儿童能近距离观察他们的叶形、叶色、花色、花形。 3.色彩。明快鲜艳的色彩能给儿童带来愉快的心情。 儿童极少以冷暖来区分色系,也极少注意到生活当中的灰色调,他们喜欢大红、大绿、大黄等饱和度高的色彩。因此,儿童游戏场的建设要充分考虑儿童对色彩的敏感性和爱好,大胆地使用一些对比色,特别是游戏设施的整体颜色要明快、热烈,但不能将儿童喜欢的所有颜色都用上,可以根据具体的周边环境和游戏内容来定,整体不能太花哨,要和周边环境统一协调,过于花哨会引起视觉疲劳。这样的设计是不成功的。 .游戏设施。攀爬器械、滑梯、秋千、游戏墙、迷宫等游戏设施是儿童户外活动空间的重要组成部分。游戏器械应选用一些可移动的、可拆分的组合式器械,以供儿童攀爬、跳跃。滑梯和秋千可以采用一些新颖的材料(如轮胎、电线杆)来制作。游戏墙设置在对住宅有干扰的方向,起到阻隔噪音和分割空间的作用。 5景观设施。儿童游戏场中的景观设施主要包括照明设施、休息设施、垃圾桶、雕埋等。①照明设施。应注重灯具的选择和灯光效果的创造。灯具的造型应该和整个场地的氛围相一致。灯光以暖色调为主,避免眩光的产生。②休息设施。为大人提供休息以及为小孩提供一个观看和模仿的场所,主要包括坐凳、花架、木平台、遮阳避雨等设施。休息设施尽量安排在活动范围外,在大树或绿篱旁为佳,但视线上要和全园保持通透。 三、结语 总之,儿童的好奇、活泼、好动的天性,使他们的生活环境略有不同成年人,但是大人往往习惯将他们的思考模式强加于儿童的生活和思想。尽管一些设计师们以最高的意图设计来兴建儿童游憩空间,但是其结却不适合儿童,激发不了儿童游戏的兴趣和灵感。设计师应从儿童本位观点与儿童共同创造富于神奇魅力的游憩空间环境. 居住区空间设计探讨:居住区公共空间设计存在的问题分析及对策 摘要:随着建筑业的快速发展,尤其在建筑设计中,人们越来越重视建筑设计的舒适度和空间感,公共空间建设的整体质量直接影响到城市的综合竞争力和大众的满意程度。在城市规划中,关于建筑的公共空间问题一直是建筑设计师在进行设计的难点。本文结合自己设计过程中的一些心得体会,找出居住区中公共空间设计存在的问题,并提出解决对策。 关键词: 居住区公共空间;存在的问题;对策 随着经济的发展,人民生活水平的进一步提高,我国城市居民的居住生活水平有了大幅度的提高,人们对居住安全的需要从过去简单的防火、防盗变的更加多元化、综合化。如果将住宅作为容纳室内居住生活的容器,那么社区物质环境则是容纳户外居住活动的空间载体。本文中的公共活动空间既包括那些供居住区内居民日常活动和社会生活公共使用的室外活动空间与场所,也包括构成、围合、界定空间的建筑小品、装饰小品、游憩设施小品、铺地等。因为居住区公共活动空间里,各类小品覆盖范围广、数量种类多、与人们活动联系密切度高,其安全性与人们户外生活空间活动的质量与保障息息相关。 1、住宅区公共空间设计存在的问题 1.1 将建筑外部空间作为建筑的附属品 作为一个居住小区的有机组成部分,公共空间是居民生活不可或缺的独立要素而非依附于其周边建筑而存在的附属品。它不仅仅是一个“景观”,更像是一个“场所”。在中国传统对于住宅的理解中,对住宅的室外环境就有很高的要求。如王昀在《空间的界限》里曾经这样解释中国古代的空间观:“中国的审美观中有一条重要的原则,就是审美对象必须体现‘气’。‘气’是万物的本源和生命,是艺术的本源。绘画艺术中的虚实相生,书法艺术中的计白当黑,都是由实所围合的虚空,到所产生的变化所达到的审美感受。”他将这种基本的审美感受和四合院建筑的形制结合起来研究,认为中国传统建筑本身与自然宇宙间存在着某种同构的关系,即“宇宙模型”。然而时下很多设计都忽略这种由来已久的精神需求,生硬的用一些西方景观元素来点缀建筑外部空间,这样做的结果无非是为了满足城市规划管理所要求的硬性指标,充其量只起到美化环境的作用。 1.2 忽视地域性特征 城市的地域环境对于创作过程的影响是不言而喻的。任何城市都会有它发展的轨迹,任何地域也有它独特的历史。根据所在地的自然气候特征、地形地貌、社会历史环境的不同,居住区公共空间的设计也不会相同。所以中国各地居住区规划不可能都遵循同一种模式、其位置、规模、风格、形态必然会随着这些因素的变化而变化。那些充斥着当今设计市场的所谓“本土化”方案,如江南水苑、帝囿风格几乎走遍了大江南北,然而这些显然不是哪里都适用的。虽然建筑师们也做了一些尝试,但是总的来说“和传统建筑相结合”还是仅仅局限在为数不多的几个手法层面上,例如园林造景的手法,古典形式的借用等等,缺乏真正的对于我们集体记忆空间特征的思考。 1.3 设计手段单一 就建筑设计本身而言,尤其是建筑建造的几大重要特征——建筑尺度、表皮处理和主体建筑的建构方式上,当今建筑师一则采用原本的西方现代主义构成手法,另一则采用欧式古典、新古典元素进行立面装饰。与其相呼应的,公共空间中的景观设计也多采用西方园林景观的构成手法,有的为了便于设计和管理,几乎没有可进入性。景观层次单一,缺乏中国传统园林景观的多层次趣味性。尤其是小区的入口部分,往往在设计时植入现成的方案,大面积的绿化景观无法为人所用。有的为了满足小区的绿化率,随意划分绿地,导致绿地的大小尺度失调,无法满足商品房景观共享的原则,使景观和建筑脱节,无法满足应有的归属感。 2 、解决对策 针对上一节所提出的几个问题,笔者对居住小区公共空间的设计方法进行了如下思考。 2.1 以人为本的户外景观设计 居住小区的户外空间应当适合于公共活动的产生,它不仅应该提供给住户视觉享受,还应满足住户的休憩、交流、活动,是居民交流和参与的主要载体。在进行景观设计时,应首先考虑人们的行为规律。例如中老年人和儿童大多在阳光充足的时候进行户外活动等等。扬?盖尔在《交往与空间》中指出室外空间的生活分为两种模式:正效应过程和负效应过程。其中正效应过程是指开始做某一件事时候,别的人就会表示出一种明显的参与倾向,亲身参与或者体验过程。而负效应过程由于没有活动发生,则没有被吸引的机会和可能。户外景观可以采用一些处理手法来诱导居民的行为活动。 群体使用的设施和孤立的活动设施相比,更能够激发人的参与意识和竞争意识,使活动场所的效用能够更充分地发挥在诱导居民的活动手法中,最重要的就是室外遮蔽空间的设计,例如室外凉亭、景观廊和结合公共活动用房的灰空间等。亭子和廊道是有效的组织人们日常交往和活动的空间。人们可以在里面交谈、游戏,也可以摆置一些桌椅等在里面下棋、休息,将它们作为长时间停留的空间。这样,亭子和廊道中可能形成固定的交往模式,引发人们对这个场所的情感和寄托。在具体的设计中,可以将各种景观要素结合起来,例如喷泉——坐椅——凉亭——篱笆长廊形成一组主序列,健身设施、信息栏等公共设施形成活动的辅助序列,这样空间上的连接和转换使场所之间相互区分又有联系,营造了一个使用性很强的交往空间。 2.2 充满地域性特征的景观设计 除了各种活动设施和活动场所之外,静态的景观也可以起到聚集人们驻足欣赏参观的目的。 首先,雕塑是居住小区景观环境中的一个很好的要素,雕塑同建筑一样引导人们运用视觉审美去体味形态空间。在处理雕塑和建筑的关系时,雕塑不能生硬的布置,应该经过融合后使两种艺术浑然一体,展示建筑的形态美的同时,也表达雕塑所阐释的情境风格。此外,城市雕塑结合公共绿地绿化以及生态绿地等绿色空间体系进行创作,也不光在色彩、形态上起到作用,而是切实的能够营造使人们放宽心胸、休憩游玩的良好景观。也可以设置能为鸟类等栖居提供条件的雕塑,营造居住区中的小生态,同时增加居民的生活情趣。 第二,水体的设置也能营造居住小区别样的感受。各种各样的喷泉、水池、跌落的水体和瀑布等等,能够吸引人们观赏水景之美和从事各种与水体相关的活动。有的居住小区的设计理念就是围绕着大片的水体展开,所以也特别应该注重水体周围环境的营造。可以建造一些沿湖的漫道,还有凉亭、喷泉等,提供业主漫步、游憩、赏玩等多种亲水活动的需要,并且还利用大面积的湖水,放养鱼类,开展垂钓活动,更加增加湖水的活力与人气。同时,还可以在湖边栽植各种植物使小区四季都能获得应时的景观。 2.3 明晰洗练的设计手法 2.3.1 便捷的公共交通空间 在居住小区中的公共交通空间主要有:车行出入口、人行出入口、小区或组团道路、地上或地下停车场、消防车道或消防场地、单元出入口。各个等级的交通空间,是小区居民日常进出的必经之路,几乎所有居民都会在各个交通结点停留。在遵循国家和地方规定的各项规划设计规范条例之外,交通空间最大的设计原则,就是保证通行的便捷和安全。 2.3.2 良好的入口转换空间 某小区入口设计,将小区的入口和小区公共建筑结合起来,在主入口周围布置物业办公用房、业主活动中心和幼儿园,三者中心留有足够的活动广场,使居民未进入小区之前,首先从心理上融入小区的氛围,很好的达到了明确区分内外的作用。小区内的业主可以顺路接送孩子上下幼儿园,参与各种活动,办公物业的工作人员也可以便利的上下班,管理小区的各项业务,从而可以很好的集散人流,同时不干扰小区内部居民的生活。同样的,这个主入口也不允许机动车的出入,机动车的出入在南百米余处另辟出入口。 另外,在居住小区中私密与公共空间的转接,即单元的入口部分,也是居民使用频率很高设计结点。作为过渡空间,单元的入口起到室内外空间的衔接作用。在设计时,首先保证室内私密性和出入便捷的基础上,可以通过借景、框景、障景等传统的设计手法,将室外的自然景色引入室内,将室内的空间延伸到室外,使二者有机的结合,形成自然的空间转换。 2.3.3 合理有机的外部空间结构层次 外部空间组织的优劣直接影响居民户外活动的频率,从而也影响居民交往的频繁程度,而邻里交往又是形成社区认同的基础。因此,为了使居民对自己所生活的社区产生认同感,加强社区的凝聚力,促进社区分化的繁荣,必须做好社区外部空间层次的组织。完善外部空间的规划结构层次,不仅要与相应的规划结构层次衔接,进一步完善整体规划结构,还应该使外部空间有利于交往的形成,从社区的角度考虑空间的营造,增加邻里经常性见面的场所。相对而言,居住区级和居住小区级的空间对于促进社区关系的影响比较小,而组团级别的用地则影响较大。 在某山水居小区的规划结构中,整体采用了多中心的规划模式,道路将地块分为了七个部分,自然形成了七个组团。组团自然的围合又形成了三个中心,每个中心设有相应的活动场地与景观以及其配套设施。组团路交叉口都设有广场,形态各不相同,广场边缘设置小商业或服务性商业。除了空间开合有致,形成了不同功能不同要求的空间形态以外,这种传统的聚向性组织模式有益于组织内部居民的自我管理和自我服务,从而促进社区的建设和发展。 另外,公共设施的配套是小区规划的一个重要部分,它的分级一般与居住区规划结构基本上一致,与之相连的公共空间也应与社区的布局相匹配。其中属于公益性的设施如社区管理、服务以及对社区居民活动影响较大的设施尽量安排在社区这一层次上,并在布局上相对集中分布以利于社区向心性的形成。 3、结束语 改造后的城市在迅速改变城市面貌的同时,也对住宅区居民的生活产生了一些负面影响。为了确保城市环境和都市景观的整体美观,就要对住宅区公共空间进行优化设计。同时,住宅区公共空间的规划建设是一个系统工程,需要多方面共同配合,并遵循人与自然共生的原则,创造出更加舒适、更加便捷、更加文明健康的人居环境,创造一个科技环保、健康舒适的宜人社区居住环境。 居住区空间设计探讨:居住区商业建筑空间设计研究 1消费文化下居住区商业建筑空间设计 居住区商业建筑空间设计作为建筑设计的一部分,目前仍是一个发展历史较短的产业,其主要是指在现代的消费文化影响下,设计师以科学为基础,结合不同城市的消费文化和人们整体的消费水平,根据建筑物的性质特征、特殊构造、建筑物所处的环境和规定的标准,运用建筑美学原理,采用物理化学技术手段及艺术的表现形式,创造出一个精神与物质并重的、完善的、合理的、优美舒适的消费空间环境,进而满足人们日益增长的审美需求和消费需求的理性空间设计创造活动。然而随着时代的发展,居住区商业建筑空间设计经历了许多品位与思想演变的艰辛历程,逐渐从建筑设计中分离出来,并随着科学技术的飞速发展和居民消费水平与质量的提升不断创新设计出一些新的独特的设计风格。然而居住区商业建筑空间设计也使人们的消费和居住环境面临着生态破坏、温室效应、能源短缺等错综复杂的问题。 2居住区商业建筑空间设计的问题分析 2.1居住区商业建筑空间设计规范不明确 现阶段由于我国相关产业对固定资产的投入达到前所未有的高度,居住区商业建筑空间设计行业逐渐发展起来,面对巨大的消费刺激,商业建筑空间设计公司的日益增多,并不断发展壮大。然而由于国家有关部门没有对商业建筑空间设计行业设立较详细的行业标准,加上居住区商业建筑空间设计行业管理不够规范,居住区商业建筑空间设计师的专业水平良莠不齐,全国各地的居住区商业建筑空间设计行业发展不平衡,导致不规范从业的现象较为普遍,这些恶性的行业竞争严重影响了居住区商业建筑空间设计的质量,甚至侵害了居住者的身体利益,比如涂料用量不合理、化学配料过量等问题,没有做到以人为本,对可持续发展问题重视不够,这破坏了建筑空间设计的市场竞争秩序。 2.2设计师队伍素质不高 居住区商业建筑空间设计要求设计人员十分了解设计的专业知识、设计规律和设计美感,然而随着市场经济的发展和教育改革的要求,国内许多缺乏相应师资的大专院校都开设了建筑空间设计专业,社会上的一些机构也开办了一些空间设计培训班和电脑培训班,这使得空间设计的设计师队伍在数量上得到了壮大,但质量却不高,尤其是专业素质方面。设计师们往往采取最传统的方式进行居住区商业建筑空间设计装饰,缺乏创新意识,艺术语言表达含糊不清,缺少建筑空间设计的逻辑思考能力和设计技术,盲目的追逐时尚,偏向于盲目仿造风格,不懂得重视可持续发展问题,把居住区商业建筑空间设计看成仅仅是装饰材料的运用,忽视了节能环保问题,忽视了居住区商业建筑空间设计的消费文化品味和技术内涵。 2.3居住区商业建筑空间设计缺乏创新精神 现如今的居住区商业建筑空间设计行业的设计师往往喜欢仿照国外的或传统的设计风格,设计出来的作品往往形式较单一、复合性较差、艺术表达方式抽象模糊,未与现代高科技相结合,不能满足人们的审美和消费需求,时代精神和传统的历史传统不明显,没有对人类消费文化进行深刻的理解,因而在现阶段的居住区商业建筑空间设计风格中很少发现属于我们自己的独特的东西。大部分的居住区商业建筑空间设计不顾环境和建筑类型的套用,将居住区商业建筑空间设计停留在对国内外设计风格表面形式上的抄袭,以居住区商业建筑空间设计风格和流派的表面接受取代自我创新,忽略居住区商业建筑空间设计的深层次精神含义,使得我国的居住区商业建筑空间设计市场出现刻板、乏味的局面。 3完善未来建筑空间设计的策略 3.1明确居住区商业建筑空间设计行业规范 由于居住区商业建筑空间设计涉及到建筑设计的美学原理、艺术审美和施工构造等各方面的知识,因而我们必须规范设计行业的运作机制,加强居住区商业建筑空间设计行业的市场监管力度,严格遵循市场规律,实行人性化管理,明确行业规范,只有这样才能促进居住区商业建筑空间设计的发展。因而居住区商业建筑空间设计要树立“以人为本”的理念,实现全面提高人们的居住环境品质和消费文化,保障人民健康,达到人文、社会和环境和谐统一的目标,进而满足人们对居住环境和消费环境的健康性、亲和性、舒适性、环保性、自然性和行动性的需求。 3.2加强居住区商业建筑空间设计师队伍的专业培训 居住区商业建筑空间设计要建立起对设计人员专业知识的定期培训制度,提高专业技术人员的专业素质,建立培训考核评估奖励机制。设计师要自觉丰富建筑专业的基础知识,提高艺术语言表达的能力,创新居住区商业建筑空间设计技术,理清居住区商业建筑空间设计逻辑,重视可持续发展理念,节约设计材料、合理运用装饰材料,独创风格,使居住者、消费者与自然界的联系,忠实于自己的设计思想,不被外在的意志左右,将自己的消费文化品位、艺术素养与人们的日常生活相联系。大胆的发挥自己的设计潜能,将建筑物的居住区商业建筑空间设计美学原理与实践相结合,学会融会贯通。 3.3倡导居住区商业建筑空间设计的创新精神 居住区商业建筑空间设计行业要追求设计装饰的科技智能化、高度民族化、生态、绿色环保化,必须结合现代的高新技术,激发设计者的创新潜能。科技智能化的空间设计将成为未来居住区商业建筑室内设计发展的方向。设计行业要建立创新奖励机制,激发设计者对新技术、新产品、新设备和新工艺技术的应用,使人们的消费质量得到全面提升,实现现代居住区商业建筑空间设计的现代化。设计人员应当保留我们优秀的民族传统,即使居住区商业建筑达到在继承传统文化的同时又表现出现代人审美情趣的设计要求,使得人们在满足了对消费环境的基本需求后,又回归自然,这将成为未来现代人新的追求方向。 4结束语 随着时代的发展,人们的审美情趣和消费水平也在不断地提高,我国的居住区商业建筑空间设计也经历了一个漫长的过程,而未来的居住区商业建筑空间设计更加注重独创风格的生态美学设计,设计行业会更加重视可持续发展的理念,不断倡导节约意识和循环利用的精神,坚持以人为本的空间设计理念,加强设计师队伍的专业培训,倡导居住区商业建筑空间设计的创新精神,这不仅有利于充分展示居住区商业建筑空间设计的独特功能,而且有利于提高居住区商业建筑空间设计手段,实现我国居住区商业建筑空间设计的规范化和低碳化。 作者:陈国锋 倪洁 单位:南京工业大学建筑学院 南京工业大学工业与艺术设计学院 居住区空间设计探讨:浅谈居住区边界空间设计 一、边界空间设计形式 居住区边界空间与城市的衔接方式从物质形态可分为围墙、建筑和绿地广场三种衔接方式,不同的衔接方式呈现出不同的特征。由于构成边界空间的物质形态的不同,居住区边界空间的设计方式也不同,大致可以分为封闭型、半封闭型和开敞型。 ①封闭型:视线上不通透,不可进入,对居住区进行强制性的围合和隔绝,这种形式对居住区同城市的交流互动有很大的阻碍作用。这类边界通常由实体围墙、沿街住宅山墙面等封闭构筑物来围合居住区空间,是一种消极的空间界定形式。 ②半封闭型:视线上通透互动,具有一定程度的可参与性,同城市空间既分隔又联系,通常由栏杆、可供居住区外人群使用的沿街建筑如商业、会所来界定。 ③开敞型:视觉上互动,可进入参与,开放性最大,对居住区同城市的交流互动起到积极的促进作用。这是一种区域的界定形式,通常以能够使居住区与城市进行共享使用的广场、绿地景观等构成。封闭型的边界空间对居住区内外的交流互动有着非常严重的阻碍;半封闭型在视线交流、行为互动、资源共享上受到一定的限制,相对来说开敞型的边界空间比较好,但出于对居住区管理的需要,居住区边界都选择开敞的形式是不太现实的。因此,在具体的设计当中,应根据具体的情况,选择合理的形式,对居住区边界空间的各种类型进行优化组合,营造出合适的居住区边界空间形式。 在类型组合当中,应以半封闭型同开敞型相结合,多功能、多形式、多元素相结合。居住区边界空间的功能形式应尽可能的多样化,这样有助于人们的接触、交往,增加社区的归属感,如将商业、文化、休闲等功能融入到居住区边界空间中来。在有条件的情况下,在局部营建开敞式的居住区边界空间,如在边界形成交流广场、休闲绿地、双向服务的建筑等。这些与城市能够共享、具有公共性的场所节点,融合了居住区和相邻的城市空间,加强了居住区和城市的交流互动。 二、改善居住区边界空间的设计手法 1边界空间通透化 居住区内外的交流和城市景观的连续性需要居住区边界空间的通透化。边界通透表现出空间的开放性和可接近性,显示出一种欢迎、开放的态度。利用栏杆代替围墙达到居住区边界空间的通透,是较为常用的一种设计手法。这种手法将居住区内的景观和城市街道景观取得连续,达到视觉上的交流与互动,避免了居住区与城市的完全割裂。边界公共服务设施通透化可结合实际采用不同手法,如连续的商业界面结合消防通道和人行出入口间隔一定的距离,将居住区内部景观“透”入城市,使街道景观生动了许多;也可通过公共服务设施自身的通透进行处理,如以透明的建筑材料面向街道或通过底层架空来达到自身的通透化。 2边界空间场地化 将居住区的边界用立体绿化、小型广场、活动场地等手段结合围墙、栏杆等,从而达到居住区边界空间的场地化。通过这种与城市空间的柔化结合,形成一个供城市不同人群共享的复合场地,引入城市功能要素及人的活动,加强了居住区同城市的交流互动。 3边界空间建筑化 居住区边界空间从可达性上来说具有很大的优势,在靠近城市的主要道路、公交站点等位置设置公共服务设施,既满足了居住区内部居民基本的生活需求,也可以保证公共服务设施的外来客户数量,有利于这些配套设施本身的经营。因此,大多数居住区沿街住宅采用底层商业或商业街的形式。由于使用人群的多样化,使得居住区内部居民获得与城市人群对话交流的可能性,增加了居住区的活力。由于沿街商业的引入,增加了居住区边界界面的细节变化,并且底层商铺和住宅的组合样式,比单住宅的建筑样式丰富,这样有助于创造新的街景,改变城市街道的单调感。 三、具体措施 1边界建筑的空间渗透 (1)水平渗透运用灰空间的手法可增加边界建筑在水平方向的渗透,沿街建筑通过采用骑楼退让、底层架空可以加强内外空间的流动渗透。一些居住区结合入口设置商业内街,这也是比较有效的增加边界建筑水平渗透的一种形式。边界建筑增加水平渗透最直接有效的方法就是建筑双向开口。沿街的公共服务设施可以在建筑内部面向居住区开口,这样居住区内部的居民不用离开居住区就可以享受它提供的服务,城市居民则从沿街面进入。这种形式在空间上加强了居住区内外的交流,但是在沿街建筑内部也要加强管理,避免外部人员从内部入口进入居住区。 (2)垂直渗透多层可进入的平台,外围有明显的引导人们上到高处的楼梯,形成立体的边界渗透,可以使居住区边界空间更有层次感和立体感。沿街住宅的阳台和窗台是边界空间的一部分,在阳台、窗台上种植盘绕型植物,使建筑在立面上产生绿色的点缀,可以使边界空间得到柔化,增强边界的垂直渗透。沿街建筑的山墙面可以用具有攀缘特性的植物进行墙面绿化,这种形式打破了单一界面的生硬,在视觉上形成垂直方向的连续性,同样具有垂直渗透的效果。 2边界的复合化处理围墙的作用 除了必须具备实际使用功能外,在美化环境、改善城市景观等方面也起着越来越重要的积极作用。围墙除了单一的维护功能外,还可以通过与其他功能相结合使其具有更多的实用性。如同园灯相结合,同绿化相结合,还可以同座椅结合,使其成为“可坐的围墙”。同座椅相结合的时候可以改变其单一的直线型,可以是曲线型或是局部凹凸的折线型,这样可以充分发挥边缘效应。长距离的实体围墙往往给人以冷漠、不欢迎的姿态,容易造成街道空间的单调生硬。因此,在居住区边界的设计当中,可以将实体围墙做成不同形式的镂空,这样既满足人们行为和心理的需要,也增强了街道空间的活力。利用绿化将围墙隐藏起来,这种形式能使人们产生亲近感。比如用绿篱的形式代替单一的围墙,或是用多层次的植物组合如各种藤本植物结合高低不同的乔木和灌木对墙体进行美化,这种手法将围墙纳入到园林空间进行整体设计,弱化了实体围墙的生硬感,形成宜人的、富有诗意的边界空间。境,如结合水面的处理,这样的边界界定方式使居住区内外浑然一体,居住区与城市空间隔着水面互成景致,这样既限定了空间,又提供了景观。人们在边界行走,居住区内的风景进入视线,豁然开朗。居住区边界也可以设置报栏、宣传栏等文化设施,居住区的新闻消息,增加居民对居住区的关注力,从而提高居住区凝聚力。 3边界场地的创造 居住区边界空间场地的创造,可以结合居住区出入口、居住区转角处、楼宇空隙处及其他空间。因结合场地的活动类型、空间性质以及空间形态的差异,边界空间呈现出不同的形式。 (1)结合出入口出入口是城市生活向居住生活的过渡空间,居民在这里相互见面的机会比较大,因此居住区出入口是居民之间产生交流行为的一个重要场所。结合出入口设计必要的停留空间和设施,可以增加人们交流的时间和活动的内容,这样既满足人们的交往需求,增强居民的领域感,也使整个社区充满活力,改善邻里之间的关系。出入口空间担负着交通、防御、标识等功能。随着物业管理的引入,居住区出入口空间形态发生了变化,带有明确的隔离氛围。因此,在出入口空间的设计中,在保证必要的保卫系统的正常运行的前提下,要削弱这种空间的隔离感,营造适宜的边界空间氛围。 (2)结合居住区转角处居住区转角空间是街道整体空间的重要组成部分,人们的视线在此被打断并发生转换。作为两条街道的交汇点和联系点,这里集中了不同方向的人流与车流,是行为发生的密集地区。居住区边界空间可以结合转角设置活动场地,可根据不同的地段和空间尺度采取不同的处理方式。在地段较拥挤、空间尺度较小的转角处可以对建筑进行退让或局部架空处理,这样就容易形成开敞性的活动场地,降低因视线被打断而产生的危险因素。在空间尺度较大、重要路段的十字路口转角处,转角建筑可以退后形成街角小广场或公园绿地,以吸引更多的人来此散步、休憩。 (3)结合楼宇间隙处楼宇间隙处的边界空间至少有两面为建筑所围合,对于现在的城市居住区而言,特别是高层的居住区,此处的空间具有封闭、压抑的感受。居住区内部居民对楼宇间隙处的使用率相对较低,可以利用这些地方,将围墙退后一些,形成一处凹入的对外的绿化空间,使其变成对外开放的公共空间,加强了居住区与城市的互动。 四、结语 居住区边界空间作为居住区与城市的交接过渡,具有模糊性、复杂性的特质。它的存在有助于强化居住区的领域性,保持与城市的整体关系。居住区边界空间设计的好坏,直接影响到居住区的外在形象,对城市形象以及城市公共生活也有着很大的影响。因此,我们应该对居住区边界空间加以重视,加强对居住区边界空间的设计,创造具有潜力的边界活动空间,促进居住区与城市的交流互动,使其对居住区、居民、城市做出应有的积极的贡献。 作者:张东辉王书业单位:郑州大学 居住区空间设计探讨:城市居住区的儿童游戏空间设计特点研究 【摘 要】随着城市的发展,人们越来越重视居住的品质。儿童是社会的未来,无论是家长还是社会越来越重视他们生活的各个方面,包括游戏的空间。但随着城市用地的紧张和雾霾的空气还有一些不尽如人意的儿童游戏空间,家长们越来越不让孩子去居住区和同龄的孩子玩耍,我们的孩子们越来越孤单,这样不利于他们的成长,失去了孩子们本应拥有的欢乐童年。因此,本文以儿童心里和生理特点,还有行为模式为切入点,探讨居住区儿童游戏环境的空间关系分析。 【关键词】城市;居住区;儿童游戏空间;设计特点 一、城市居住区儿童游戏空间的现状和存在的问题 游戏是孩子们的天性,在孩子们的生活中游戏就是食物和水一样重要,是儿童成长不可缺少的重要元素。但是,我国的儿童游戏空间的发展还处在比较初级的阶段,远远没有国外成熟。即便是城市化进程日新月异的今天,儿童游戏空间在居住区设计中的位置在多数时候也是很有限的,开发商和设计者都忽略了儿童游戏的需求,为了节省用地挤占了儿童游戏的空间,导致了大多数儿童只能在居住区的道路上玩耍和嬉戏,剥夺了儿童游戏的空间。游戏在儿童的世界中的影响是多方面的,是作为成年人的我们无法体会的,由于缺少游戏时间更缺少了儿童和同龄的小伙伴们交流和相处的时间,使我们的儿童变得越来越自我和沉闷,不懂得与人分享。现实是即便是有的居住区有儿童游戏的空间,然而设计有十分不尽如人意,设计师没有严格按照设计的步骤设计;缺乏对场地的分析和细部的考虑和安全性的考虑;没有从儿童的角度出发去尊重儿童的心里和行为方式特点,去了解他们的需求。而作为设计师应该真正站在儿童的角度上去设计和考虑儿童的需求。这就导致了儿童游戏空间功能单一、设施陈旧、布局混乱的问题,只有一些单调的滑梯、秋千、沙坑等设施。与国外相比,存在着相当大的差距,符合儿童心理和生理特点的游戏空间很少。 但是随着社会的发展和城市化进程的加深还有相关政策的完善,居住区设计和环境的日趋成熟,居住区中儿童游戏空间设计已经有了很多的改善。以北京为例:北京市将儿童游戏空间的规划设计纳入了居住区的统建内容内,政策上规定了居住区儿童人均占游戏空间面积,相信居住区儿童游戏空间设计会越来越好。 二、城市居住区的儿童游戏特点 城市居住区的儿童游戏空间区别于其他的儿童游戏空间,有其自身显著的特点:首先,需要根据整个居住区内的规划来进行设计,需要利用一些原有的空间和地形。而且,儿童和成人不同,儿童喜欢从自己的喜好和兴趣还有好奇心的引领下来探索未知环境;还喜欢和其他的儿童嬉戏、玩耍,因为儿童们希望被关注,喜欢人多的地方,因此他们喜欢在居住区内人员活动较多的场所进行游戏,但是由于他们的注意力较难集中很长的时间,所以需要一个能不断发现新奇事物和挑战还有冒险的空间,显然,我们现在居住区内的儿童游戏空间达不到儿童的实际需求。所以,我们的儿童总是在居住区的草地边,小区道路旁逗留,作为设计师应该尊重儿童的这一天性,在设计中加以考虑,设计出符合儿童心理和行为特点的游戏空间。 儿童时期是人生发展的一个重要阶段,儿童的身心发展都不成熟,需要设计师在设计时更多的考虑和关怀。他们对冷暖、季节、图案、色彩、形状、尺度等和成人的感受不同。因此,设计师应该去进行广泛的调研,去体会他们的视角和感受设计出符合儿童要求和特点活动空间。 1、符合儿童的尺度。儿童由于身高和体能的限制,不能像成人一样具有完全和自主能力和对危险的预判,所以尺度是十分重要的因素。首先,我们应了解儿童的人体工程学,新生儿出生时,身高平均是50cm左右,一周岁约为75cm,以后每年大约增长5―7cm,不同身体情况的儿童可能会有一些差别。设计师在设计儿童游戏空间师还要考虑儿童在运动中的尺度,例如:走动、奔跑、爬行时的目光视线。还有儿童的视线高度。 2、符合儿童审美的特点。据研究,儿童对色彩的感知相当敏锐,比较喜欢鲜艳和奇特的颜色。设计师可以利用这一特性,为儿童提供一个色彩丰富的游戏环境。由于居住区内环境的限制,今天的儿童很少有接触大自然的机会,所以可以通过居住区内儿童游戏空间的绿化配置,让儿童在游戏的同时增加接触大自然机会。 3、符合儿童游戏的心理特点。儿童虽然外外界未知的事物充满好奇,但同时也需要相当高的安全感,所以儿童游戏的空间需要让儿童感到安全和放松,既可以满足他们的好奇心,也需要让儿童感到安全。 三、城市居住区的儿童游戏空间设计特点 一切行为的产生都离不开环境,游戏也需要在一定空间当中开展和进行,要想创造出儿童喜欢的游戏空间,需要站在儿童的角度来思考什么是他们喜欢的,需要的。而且目标要明确,在设计时除考虑儿童的年龄和心理还有游戏行为方式外,重要的就是要确定自己要为儿童创造什么样的空间氛围。通过以上的分析和实地考察我们会发现:由于儿童希望被关注,所以单一的、固定的游戏空间的使用频率并不高,而一些小区道路和宅间绿地是儿童经常玩耍和逗留的地方。因为,每天有很多人会聚集在哪遛弯、休闲,儿童可以和熟悉的小朋友一起玩,利于儿童的交往。而且心里上会有一种安全感和领域感,宅间绿地也在家长的视野之内,便于看护和照顾。但是由于宅间绿地的面积较小,不能固定和大型的游戏设施,容易有噪音打扰周围业主,可以设置一些简单的设施,例如:经济实用安全的沙坑,面积不要过大,7平方米左右以内即可。沙坑的边框尽量采用一些软质材料,也可以在沙坑旁边设置一些小座椅,供大人和儿童休息。居住区的道路旁也是儿童喜欢嬉戏的空间,因为那也十分热闹,儿童也会感觉受到关注,可以看到很多有趣的事情,但居住区道路附近也是人员出入量较大的地方,安全隐患比较多,安全性是设计这部分空间需要考虑的因素。居住区中心广场的绿地也是儿童喜欢游戏的空间,但是中心广场是居住区的活动中心,是人员活动较为多的地方也具有较多的功能区域,一般有儿童游戏、成人社交、闲谈、老年活动锻炼等。在设计是应注意将各功能空间进行划分避免干扰,不能硬性的划分,最大限度地利用有限空间,加强活动的流动性和渗透性。使各功能空间既有区分有想联系。还要增加安全性因素的考虑。 大部分居住区儿童游戏空间的使用率不高,儿童们喜欢在游戏场以外的地方玩耍,但毕竟统一设置游戏空间能把儿童聚集在一起,开始其他的游戏活动。所以在居住区规划游戏空间时可以结合中心广场去设置或在周围相对独立的空间中设置。这样可以提高使用的效率,在这样空间内儿童既可以游戏有可以受到关注和看到有趣的事情。 安全性是儿童游戏空间设计最重要的问题,一切设计都应以绝对的安全为标准,儿童身心发育并不成熟,对危险的感知力较差,所以需要设计师去特别的注意,例如:采用一些质地柔软的材料,减少硬质铺装等方式,为儿童创造一个安全的游戏环境。 四、结语 儿童是我们祖国的未来,寄托了我们的希望,每一个人的成长过程,尤其是儿童时期对一个人的影响至关重要,影响了以后的性格和人生。游戏是童年时光的重要组成部分,所以居住区的儿童游戏空间设计十分重要,设计师应该为儿童设计适合的游戏环境。儿童的角度出发,设计符合儿童心理和生理特点的游戏空间,具有安全性和冒险性还有创造性游戏空间。 一切都应在尊重儿童生理尺度和心理需求的基础上,以提高儿童与游戏空间与游戏设施的互动性,提高可参与性,创造出受不同年龄阶段和不同爱好的儿童喜爱的游戏空间,例如:群体游戏空间、独处空间等。设计师应为儿童营造一个既有趣味性又有安全性的游戏空间,给孩子们营造一个快乐的童年。
智能交通论文:智能交通系统和人工智能系统 智能交通系统(Intelligent transportation Systems,简称ITS)是将先进的信息技术、数据通讯传输技术、电子传感技术、电子控制技术及计算机处理技术等有效地集成运用于整个地面交通管理系统而建立的一种在大范围内、全方位发挥作用的,实时、准确、高效的综合交通运输管理系统。ITS能有效地利用现有交通设施、减少交通负荷和环境污染、保证交通安全、提高运输效率、促进社会经济发展、提高人民生活质量,并以推动社会信息化及形成新产业而受到各国的重视。目前已形成世界二十一世纪的发展方向。 交通仿真是智能交通领域的重要分支,它是利用最先进的计算机技术,通过仿真模拟的方法来分析交通问题,辅助交通管理人员做决策。传统上,数学推导、科学实验是进行科学研究、解决科学问题的主要方法。对于交通问题来说,由于参与交通的人很多,影响交通出行的因素也很多,人们很难、甚至无法对交通问题建立精确的数学模型。同时,由于安全、法规,以及开销方面的原因,进行现场交通实验通常也是不可行的。而交通仿真恰恰能够有效地解决上述两个方面的困难。 然而,传统的交通仿真由于设计理念上的原因,并不能从根本上有效地解决交通问题。这是因为,交通系统是一个庞大的复杂系统,必须用对付复杂系统的方法来处理,也就是要用综合的方法,而不是还原分解的方法来处理。 城市交通系统是一个典型的复杂系统: 1)城市交通系统是由经济、环境、人口等因素综合作用的结果,必须全面综合地考虑城市交通和这些系统之间的关系。例如,不能为例城市交通问题的解决,而导致城市生态恶化,危害人居环境;不能为了城市交通的畅通,阻碍城市社会经济活动的健康发展。我们必须在已有工作的基础上,突破传统思维,探索研究此类复杂系统的新途径,而基于人工系统的研究方法正是这种有效途径之一。 2)城市交通问题不存在“一劳永逸”的解决方案。城市交通系统涉及人与社会的动态变化,本身也在不断变化和发展之中,不可避免地需要一个不断深化地认识过程,这类系统实际上不存在精确完备的整体解析模型。因此,无法“一劳永逸”地解决城市交通问题,我们需要基于“不断探索和改善”的原则,研究建立有效可行的计算实验方法体系,为不断地完善城市交通系统的综合可持续发展方案提供科学依据。 3)城市交通问题不存在一般意义下的最优解,更不存在唯一的最优解。首先,基于解析模型的最优解与假设条件直接相关,具有条件敏感性,但对于城市交通这样的问题,假设条件与实际情况往往存在很大差别。其次,解决这些问题一般不存在单一的优化指标,而多层次多目标优化往往导致多个甚至无数个解决方案,就连采用近似模型的多目标优化也是如此。再者,对于这类复杂系统,有时甚至连确定一个量化的综合优化指标也有困难,特别是由于复杂系统长期行为的不可预测性,试图求解其某一最优化解决方案本身就是不可行的。因此,我们应当接受有效解决方案的概念,而且还要接受一般情况下存在多个有效解决方案的事实。在这种情况下,我们应该利用平行系统方法,追求具有动态适应能力的有效解决方案。 基于以上分析,中国科学研自动化所王飞跃研究员提出了人工交通系统的概念。其基本思想是利用人工社会的理论与方法,把交通仿真推向更高的层次、获得更广的视野。它利用基于的建模、面向对象的编程和并行分布式计算等方法和技术,“生长”和“培育”交通系统,即“人工交通系统”。 利用人工交通系统解决问题的思路跟改革开放摸着石头过河差不多,不断探索和改善,使过程、方法更科学化、系统化、综合化,不断改善探索建立城市交通、物流、生态综合发展的理论和方法体系。 人工交通系统有三个优秀组成部分: 一是根据人工社会的原理思想,建立一个来源于现实交通系统又超越现实交通系统的虚拟交通世界; 二是计算实验方法,即在上述的虚拟交通世界里进行可重复的实验,不但可以复原已有的交通拥堵、事故的成因,而且能够预先运行解决方案,从而选择最优的拥堵解决方法和突发事件的紧急预案; 三是平行管理运行,虚拟交通系统与实际交通系统相结合,直接采集现实交通数据,进行超前运算,以判断可能发生的交通事件,提前采取预防措施,为交通的高效畅通提供保障。 人工交通系统具有以下特点: 1)在宏观认识上,人工交通系统不是单纯的讨论交通自身的问题。相反,人工交通系统将交通看作社会整体的一个子系统,与经济、人口、环境、气候等子系统具有平等的地位,并将各个子系统之间的相互衔接、相互联系、相互作用和相互影响作为研究的重点之一。 2)在仿真方法上,人工交通系统属于微观仿真的范畴,但是不局限于研究局部的交通问题。人工交通系统面向大区域的仿真研究,采用复杂性科学中“涌现”的原理,在底层建立单个交通出行元素的模型,通过大交通区域内单个模型之间的相互作用,“涌现”出宏观的交通现象。 3)在实现手段上,人工交通系统不能在单一、孤立的计算机上进行仿真,要使人工交通系统具备真实交通系统的分散性和社会性,必须采用先进的分布式计算方法,如网格和P2P等,在互联网上建立结构化、分散化的虚拟交通路网系统,并且通过终端界面将网络中的真实人吸引到人工交通系统的运行中来,以使每一个模型具有逼近现实的社会属性。 4)在仿真目的上,人工交通系统不是一味的追求逼近现实交通环境和状态。除此之外,人工交通系统可以通过调整参数、添加随机事件等方法产生现实交通系统可能但尚未发生的交通现象,用以制定突发事故的紧急预案、交通控制方案的预评估以及交通参与人员的培训等等。 人工系统说起来有一点抽象,其实说穿了很简单。第一是充分利用计算机技术的发展,第二是仿真与模拟的常态化。仿真不再是一个项目立项前跑一跑看看行不行的手段,仿真要秒秒在、分分在、永远在。它是经验与知识的数字化、动态化和即时化,使人工影响现实,虚拟影响实在。 人工交通系统完善之后,人们可以像玩网络游戏一样,作为一个行人或司机加入到系统中,不必出门即可体验交通;交警同志可以在人工交通系统中学习指挥交通,而不必担心造成拥堵;交通分析人员可以利用人工交通系统研究各种突发事故对交通的影响,而不必担心人民的生命财产受到威胁;交通管理和决策人员可以在人工交通系统试验交通政策和方案,而不必承担决策失败的风险。 智能交通论文:中国智能交通系统发展框架构想 摘 要:八十年代以来,世界一些发达国家纷纷投入智能交通系统(ITS)的研究与开发,并已形成二十一世纪交通运输系统的发展方向。我国是一个发展中国家,随着经济的高速发展,城市化、汽车化急速发展,导致交通拥挤、事故增多、环境污染等问题日益恶化。本文针对我国的实际情况,对发展ITS的必要性、紧迫性进行分析,并对发展我国ITS的框架提出了设想。 关键词:ITS 信息管理 通信 电子收费系统 一、中国发展ITS的必要性与紧迫性 1.ITS的概念及其意义 ITS(Intelligent Transportation System)是以信息通信技术将人、车、路三者紧密协调、和谐统一,而建立起的大范围内、全方位发挥作用的实时、准确、高效的运输管理系统。 ITS将有效地利用现有交通设施、减少交通负荷和环境污染、保证交通安全、提高运输效率、促进社会经济发展、提高人民生活质量,并以推动社会信息化及形成新产业受到各国的重视。目前已形成世界二十一世纪的发展方向。 2.发展中国ITS的必要性 1)中国是一个经济持续发展的发展中国家,改革开放以来,城市化与汽车化发展十分迅猛。改革开放前,城市化水平不足19%,目前已经发展到超过30%,预测2010年将接近50%;机动车拥有量目前已达6000万辆,并以每年10%以上的速度增长,预计2010年达到1.3亿多辆; 2)中国城市交通的特点是混合交通,目前自行车拥有量超过1.8亿辆,如果公共交通服务水平不提高,城市交通结构不改善,自行车拥有量将会有增无减; 3)改革开放以来,中国道路交通设施及管理设施虽然有较大改观,但跟不上机动车增长速度。总体水平与发达国家有较大差距,特别是大多数城市路网结构不合理,道路功能不完善,道路系统不健全。 交通管理设施缺乏,管理水平不高。即使各地都建立了交通控制中心,大多只是实现了监视功能,而远没有发挥控制功能的效应; 4)中国城市的大气质量恶化,已逐步由无烟煤污染转变为机动车尾气污染。其主要原因是交通拥堵、车速下降以及车况差、车辆技术性能低等,致使在世界十大空气污染最严重的城市中,我国就据之有七。同时,车辆状况差也直接影响到城市交通,并已成为制约我国城市交通的重要因素。以车况较好的北京市为例,平均日故障次数达500次以上,给城市交通带来巨大压力。 二、中国发展ITS的主导思想 从上述必要性与紧迫性分析得到如下结论: 1.中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架; 2.中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业; 3.二十一世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制的集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 三、中国发展ITS的目标及基本框架 综上所述,中国ITS的发展框架应逐步实现以下三个阶段目标: (一)前期阶段(5年) 1.目标 缓解交通需求矛盾,提高交通通行能力,减少中心区交通负荷。 2.措施 1)完善道路网系统功能,实施主干道(含快速路)的交通监控; 2)加强交通需求管理(TDM),实施中心主要道路的收费管理,缓解中心区交通压力; 3)减少路口非机动车干扰,实施机动车—非机动车时空分离及对自行车实行IC卡管理; 4)路口渠化。实施信号灯优化配时及多相位信号控制; 5)提高公交服务水平。吸引一部分交通量,实施公交优先道路及优先信号; 6)公交线路网智能调度系统及信息服务系统。该系统运用GPS和计算机技术、信息网络技术实施运行起讫点的调度,运行期间的控制、突发事件的处理,并向乘客提供实时的车辆运营情况,车辆间隔时间等服务信息; 7)建立城市机动车紧急救援系统。机动车突发故障是目前造成我国城市交通拥堵的重要原因,及时、有效地处理故障将大幅度减轻交通堵塞的发生。依靠成熟的GPS定位技术、通信技术、计算机网络技术,并利用城市现有厂、站、救援车辆资源,再加以适当扩充,可以很快形成生产力; 8)严格执法,加强违章处理,实施电子抓拍和电视监视等科技手段; 9)开展动态交通分配理论方法研究,实施集中式交通控制系统软件的开发。 3.目的 该阶段的目的是充分利用现有条件,主要解决中心区交通拥堵,有目的地改进交通控制中心监控系统,改善交通结构,减少交通需求,为ITS创造必要的技术条件和交通环境。 4.阶段任务 该阶段同时要完成以下任务: 1)ITS标准化的制定; 2)ITS相关部门完成本行业ITS发展规划及信息化建设目标; 3)加强宣传、教育,发动有关企业开展ITS开发; 4)加强国际交流,了解国际ITS的动态,消化、吸收国际先进技术,研发我国ITS技术及产品; 5)进行ITS示范工程建设,推广应用ITS技术; (二)发展阶段(10年) 1.目标 在综合信息网络平台下,形成信息管理、信息通信、信息服务子系统,实现交通信息双向交互;实施交通指挥、控制,达到减少堵塞时间、降低交通事故、出行便捷及保护环境的目的。 2.措施 初步建设以下各系统: 1)城市信息管理系统 该系统按城市GIS数据库、信息网络、车辆管理信息等分步建设,不仅为ITS系统提供直接相关的动、静态信息,同时也为未来城市发展提供各项信息服务。 2)道路交通信息通信系统 该系统由信息采集、信息处理及信息三部分组成。 信息采集:实时采集交通拥挤、事故发生、道路施工、气候变化及停车泊位等信息。 信息处理、分析:采集的各项信息经交通信息中心进行处理和分析。 信息:将经过整理的实时信息及分析后的预测信息通过无线通信、有线广播、电子显示屏、net网,车载器向出行者及驾驶员。 3)微波接入网系统 该系统与交通管理监控系统及交通管理信息系统联网,提供开放式联网支持,通过车载单元(微波标识卡)和路边单元(微波天线及其控制器)有效地采集交通数据,提供信息及交通控制。 4)网络下的电子收费系统 该系统是车路间信息通信系统,通过微波通信技术实行不停车收费。该系统将在全区域内实现收费路网“一卡通”。 5)多式联运管理服务系统 该系统采取计算机网络技术将各交通方式的运费、管理、服务系统联网,为客、货运输提供联运服务,提高效率和管理水平。 3.目的 该阶段的目的是信息通信网络化,建立信息通信平台,实行人、车、路之间相互传递实时、准确信息。 4.阶段任务 该阶段需要同时完成以下任务: 1)ITS相关部门在信息平台建设中,要统一规划,联合攻关; 2)形成产、学、研一体化,推进信息产业的开发和产品研制; 3)加快智能车辆的研制生产,以适应ITS发展对汽车技术提出的要求; 4)有指导性地抓好示范工程; 5)国际间的交流与合作。 (三)成熟阶段(10年) 1.目标 以ITS的发展推动信息化社会的进程,创立新产业,开拓新市场。 2.措施 1)完善交通基础设施,并达到世界发达国家现有水平; 2)在城市综合交通实现规划、管理、运营智能化的基础上,逐步实现全国各交通方式的综合运输规划、管理运营智能化; 3)城市交通结构趋于合理,公交运量占较大比重; 4)完成车间通信系统; 5)成批生产电动汽车、环保车辆及智能车辆; 6)建立社会化信息服务系统; 7)形成ITS新产业。 3.目的 1)建立一种大范围内、全方位发挥作用的实时、准确、高效的智能化运输综合管理系统; 2)实现科教兴国和社会可持续发展的战略目标; 3)推动人类迈进信息化社会。 四、结 语 本文从我国的实际情况出发,提出了我国ITS发展的框架设想,计划用5个5年计划的时间实现ITS的发展目标。设想必定会存在主观臆想或脱离实际,仅作为抛砖引玉,引起大家讨论。设想虽然对其中的技术关键没有过多涉及,但技术问题也非常重要,是一只到达设想彼岸的船。因此,也望相关专业的同行一起讨论,共谋大计。 我们一直认为在技术上,我们国家绝不比其他国家落后,虽然在发展ITS的基础条件上远不如发达国家,但只要坚持“两弹一星”的创业精神,一定会实现工业化的宏伟蓝图。 智能交通论文:发展我国智能交通系统的思考 摘 要 智能交通系统是现在交通运输发展的趋势,就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 关键词 智能交通 运输系统 智能运输系统(Intelligent Transport System)的主要思想是将传统的交通系统看成是人、车、路的统一体,运用计算机、通信、人工智能、传感器等领域的先进成果来彻底改变目前被动式的交通局面,使人在驾驶过程中可以随时通过GPS/GIS、广播、信息板等手段了解目前的交通状况,而交通管理部门则可通过道路上的车辆传感器、视频摄像机等设备随时了解各个路段的交通情况,并随时对各个交通路口的交通信号进行调整以及对外界进行信息,使整个交通系统的通行能力达到最大。 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失,据研究报道,美国每年因交通阻塞造成的经济损失约410亿美元,日本东京每年因交通拥挤造成的时间损失相当于 1 000多亿美元,欧洲每年因交通事故、交通拥挤和环境污染造成的经济损失分别为500~5000和50~500亿欧元。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 1 智能交通发展的现状 对智能运输系统的研究许多国家都投入了巨大的人力和物力,并成为继航空航天、军事领域之后高新技术应用最集中的领域。目前已形成以美国、日本、欧洲为代表的三大研究中心。 在美国,对ITS的研究虽然起步最晚,但由于投入较多,目前已处于该领域的领先水平。1991年,美国开始对ITS研究进行投资,仅1994~1995年就确定了104项研究项目,并成立了专门组织,着手制定ITS的研究开发计划,到1997年投资近7亿美元;1998年6月9日美国总统克林顿签署了“面向21世纪运输权益法案(Transportation Equity Act of the 21th Century)”。该法案的确定为美国公路系统的继续发展和重建带来了创纪录的投资。法案跨度为6个财政年度(1998~2003),拨款总金额为2 178.9亿美元,其中有相当一部分用于支持ITS的进一步研究与开发。欧洲在ITS的研究方面采取整个欧洲一体化的方针,由政府、企业和个人三方面共同出资进行智能运输系统的研究,著名的项目有PROMETHEUS和DRIVE等,其中DRIVE工程是目前世界上交通运输界规模最大的合作研究计划,共有12个国家的700多个单位参加,经费达5亿欧元。日本从20世纪70年代就开始了对汽车交通综合控制系统的研究,并成立了全国性的ITS推进组织,是对ITS进行研究最早、实用化程度最高的国家。目前已建立了较为完备的交通控制、信息服务等综合体系,并基本完成了覆盖全国的电子地图的绘制工作,有400万台汽车导航仪在使用,其中120万台可接收信息。 我国在ITS领域的研究起步较晚,但随着全球范围智能交通技术研究的兴起,进入20世纪80年代,我国也加快了对智能交通技术研究的步伐。一方面,北京、上海、沈阳等大城市陆续从国外引进了一些较为先进的城市交通控制、道路监控系统;另一方面,国家加大了自主开发的步伐,如国家计委、科技委组织开发的实时自适应城市交通控制系统HT-UTCS,上海交通大学与上海市交警总队合作开发的SUATS系统等;1998年交通部正式批准成立了ISO/TC204中国委员会,秘书处设在交通智能运输系统工程研究中心,代表中国参加国际智能运输系统的标准化活动,现在正进行中国智能运输系统标准体系框架的研究。此外,我国将从今年起在全国36个城市实施以实现城市交通智能控制为主要内容的“畅通工程”,并逐步推广到全国100多个城市。 2 中国发展智能交通的必要性和紧迫性 中国是一个经济持续发展的发展中国家,改革开放以来,城市化与汽车化发展十分迅猛。改革开放前,城市化水平不足19%,目前已经发展到超过30%,预测2010年将接近50%;机动车拥有量以每年10%以上的速度增长,预计2010年达到13亿多辆。中国城市交通的特点是混合交通,目前自行车拥有量超过1.8亿辆,如果公共交通服务水平不提高,城市交通结构不改善,自行车拥有量将会有增无减。 改革开放以来,中国道路交通设施及管理设施虽然有较大改观,但跟不上机动车增长速度。总体水平与发达国家有较大差距,特别是大多数城市路网结构不合理,道路功能不完善,道路系统不健全。交通管理设施缺乏,管理水平不高。即使各地都建立了交通控制中心,大多只是实现了监视功能,而远没有发挥控制功能的效应。 中国城市的大气质量恶化,已逐步由煤烟型污染转变为机动车尾气污染。其主要原因是交通拥堵、车速下降以及车况差、车辆技术性能低等,致使中国处在世界十大空气污染最严重的城市之中。同时,车辆状况差也直接影响到城市交通,并已成为制约我国城市交通的重要因素。 3 中国发展ITS的主导思想 中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架。 中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业。 21世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此,中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 4 发展中国智能运输系统的对策 中国经过改革开放20多年来的建设,交通运输的发展取得了有目共睹的成就。全社会各种运输方式完成的客运量和旅客周转量、货运量和货物周转量有了较大幅度的提高,交通运输技术装备得到明显的改善,使得中国交通运输已从“限制型”向“适应型”过渡,已从满足“量”的需要向满足“质”的需要过渡,已经从“卖方市场”向“买方市场”过渡,并且公路运输发展成为交通运输的主力军。但与发达国家相比,仍存在着一些差距,如交通运输基础设施总量不足的矛盾依然存在;交通运输设施在技术装备、服务质量等方面还很不适应国民经济持续发展的需要,与国际水平相比差距较大;部分地区、部分运输方式和一些运输方向上存在着运力过剩、低水平恶性竞争的现象等。 纵观美国、日本等发达国家的交通运输发展经验,不同经济发展时期,其交通运输发展具有不同的特征,尽管世界各国情况不同,条件也有相当的差异,但这种特征却有着一定程度的共性。和发达国家相比,虽然中国目前经济发展水平尚有较大差距,但改革开放的政策使我们的发展速度较快,发达国家今天遇到的问题,我们已经或者今后必将会深刻地感受到,为使交通运输业适应21世纪的要求,我们应采取积极的对策,根据国情发展中国的智能运输系统。 4.1 打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 4.2 建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安、建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITS America,日本的VERTIS及欧州的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性、兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 4.3 注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4.4 当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目入手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化;ITS中的城市交通管理系统;先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统;先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:浅论我国智能交通系统的发展对策 论文关键词:智能交通 运输系统 发展 状况 对策 论文摘要:智能交通系统是现在交通运输发展的趋势,本文就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 智能运输系统(Intelligent Transport System)的主要思想是将传统的交通系统看成是人、车、路的统一体,运用计算机、通信、人工智能、传感器等领域的先进成果来彻底改变目前被动式的交通局面,使人在驾驶过程中可以随时通过GPS/GIS、广播、信息板等手段了解目前的交通状况,而交通管理部门则可通过道路上的车辆传感器、视频摄像机等设备随时了解各个路段的交通情况,并随时对各个交通路口的交通信号进行调整以及对外界进行信息,使整个交通系统的通行能力达到最大。 一、智能交通发展的现状 对智能运输系统的研究许多国家都投入了巨大的人力和物力,并成为继航空航天、军事领域之后高新技术应用最集中的领域。目前已形成以美国、日本、欧洲为代表的三大研究中心。 在美国,对ITS的研究虽然起步最晚,但由于投入较多,目前已处于该领域的领先水平。1991年,美国开始对ITS研究进行投资,仅1994~1995年就确定了104项研究项目,并成立了专门组织,着手制定ITS的研究开发计划,到1997年投资近7亿美元;1998年6月9日美国总统克林顿签署了“面向21世纪运输权益法案(Transportation Equity Act of the 21th Century)”。该法案的确定为美国公路系统的继续发展和重建带来了创纪录的投资。法案跨度为6个财政年度(1998~2003),拨款总金额为2178.9亿美元,其中有相当一部分用于支持ITS的进一步研究与开发。欧洲在ITS的研究方面采取整个欧洲一体化的方针,由政府、企业和个人三方面共同出资进行智能运输系统的研究,著名的项目有PROMETHEUS和DRIVE等,其中DRIVE工程是目前世界上交通运输界规模最大的合作研究计划,共有12个国家的700多个单位参加,经费达5亿欧元。日本从20世纪70年代就开始了对汽车交通综合控制系统的研究,并成立了全国性的ITS推进组织,是对ITS进行研究最早、实用化程度最高的国家。目前已建立了较为完备的交通控制、信息服务等综合体系,并基本完成了覆盖全国的电子地图的绘制工作,有400万台汽车导航仪在使用,其中120万台可接收信息。 我国在ITS领域的研究起步较晚,但随着全球范围智能交通技术研究的兴起,进入20世纪80年代,我国也加快了对智能交通技术研究的步伐。一方面,北京、上海、沈阳等大城市陆续从国外引进了一些较为先进的城市交通控制、道路监控系统;另一方面,国家加大了自主开发的步伐,如国家计委、科技委组织开发的实时自适应城市交通控制系统HT-UTCS,上海交通大学与上海市交警总队合作开发的SUATS系统等;1998年交通部正式批准成立了ISO/TC204中国委员会,秘书处设在交通智能运输系统工程研究中心,代表中国参加国际智能运输系统的标准化活动,现在正进行中国智能运输系统标准体系框架的研究。此外,我国将从今年起在全国36个城市实施以实现城市交通智能控制为主要内容的“畅通工程”,并逐步推广到全国100多个城市。 二、智能交通系统建设的意义 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 交通运输是国民经济的基础产业,对于经济发展和社会进步具有极其重要的作用。公路交通运输以其机动性好、可以实现“门到门”直达运输以及运送速度快的特点,成为我国城市和城间中短途客货运输的主要方式。加快交通基础设施建设,综合运用检测、通信、计算机、控制、GPS和GIS等现代高新技术,提高交通基础设施和运输装备的利用效率、减少交通公害对加速发展我国公路交通运输事业具有十分重要的意义。这是公路智能交通运输工程需要解决的关键问题。 三、中国发展ITS的主导思想 中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架。 中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业。 21世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此,中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 四、发展中国智能运输系统的对策 1、打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 2、建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安、建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITS America,日本的VERTIS及欧州的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性、兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 3、注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4、当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目入手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化;ITS中的城市交通管理系统;先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统;先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:浅谈智能交通系统在我国的发展现状与对策 论文关键词:智能交通;运输系统;发展;状况;对策 论文摘要:智能交通技术是一项起源于美国的新兴技术,各个国家在引进的时候都必须考虑本国的实际情况,充分考虑引进技术与本国文化的整合,考虑技术位差。任何新技术如果没有现有技术对之消化吸收就是失败的,所以各个国家在制定本国ITS发展内容时,必须对本国现有技术进行整合,然后再把与现有技术相近的内容作为自己的近期发展目标。本文就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 交通运输是国民经济的基础产业,对于经济发展和社会进步具有极其重要的作用。公路交通运输以其机动性好、可以实现“门到门”直达运输以及运送速度快的特点,成为我国城市和城间中短途客货运输的主要方式。加快交通基础设施建设,综合运用检测、通信、计算机、控制、GPS和GIS等现代高新技术,提高交通基础设施和运输装备的利用效率、减少交通公害对加速发展我国公路交通运输事业具有十分重要的意义。这是公路智能交通运输工程需要解决的关键问题。 一、智能交通技术在我国的发展现状 中国是一个发展中国家,交通运输基础设施短缺,需要加快建设,另一方面也存在交通设施利用率低、管理技术落后、交通安全形式严峻等问题。鉴于我国道路在未来20年内仍然处于建设期(根据“五纵七横”公路主骨架的布局框架,建设12条约35000公里以高等级公路组成的国道主干线),而这一期间正是智能交通技术在全世界进入全面实施阶段,中国也需要根据中国公路运输的实际需求探讨在中国公路运输网中应用智能交通技术来提高运输效率、保障安全和保护环境的可能性。2000年,国家交通部、建设部,公安部联合全国各大科研院所和多家高校制定了符合我国国情的《国家ITS体系框架》规定我国ITS发展主要集中在不停车收费、出行者信息服务、城市交通管理、公共交通系统、智能公路系统等9个方面。 我国ITS研究可以追朔于80年代的公路收费系统研制,那时国家科技攻关项目“津塘疏港公路交通工程研究”于首次在高等级公路上把计算机技术、通信技术和电子技术用于监控和管理系统;进入90年代,我国开始关注国际上ITS的发展。1995年,交通部ITS工程研究中心进行了GPS(卫星定位系统)与导驾系统研究、基于GPS的路政车辆管理系统等一系列项目研究,交通部还与各省厅开展了“网络环境下不停车收费系统”的联合攻关。1999年。由交通部、科技部、建设部等十多个相关部门组成了国家智能交通系统工程技术研究中心,将ITS。未来交通建设和发展的优先领域予以重点支持。由于世界各国把不停车收费系统作为ITS领域最先投入应用的系统开发,以此来扩大道路建设资金来源,缓解收费站交通堵塞,减少环境污染,所以我国也把联网收费、不停车收费系统的开发和应用列为国家ITS领域首先启动的项目。 从1998年初开始,交通部就组织开展了“网络环境下的不停车收费系统研究”,并在4个省市进行了示范工程。1999年1月1日,广州市“一卡通”不停车收费系统投入运行,到目前已开通不停车收费车道40余条。同时,围绕交通监控、汽车智能导航等系统,以及一大批科研成果及技术产品得到实际应用,对提高社会和公交出租车辆通行效率,改善城市整体交通状况都起到了极大的推动作用。 ITS建设投入已经达到40亿50亿元,据了解,预计到2010年,“五纵七横”国道主干网将基本建成,网络将贯穿全国主要大中城市,到2015年国道主干线和公路主枢纽系统将全面建成,构筑起以高速公路为主体的公路运输主骨架。在这个完善的道路网络里,绝大部分已建和所有新建的高速公路都预埋了比较充裕的管道,部分管孔已铺设了光纤,它将是承载智能交通业务的良好基础设施。仅以基础设施建设为例,我国将建设3.5万公里的高等级公路,在高等级公路的建设中。有相当一部分需要建设通信、监控和收费系统,目前这一部分投资一般占总投资的4%~5%。1999年,我国公路建设投资达2000亿元以上,如果其中的1000亿元用于高等级公路建设,那么通信、监控和收费系统方面的投资将达到40亿50亿元,这仅仅是当前通信、监控和收费系统ITS应用的初级水平。如果考虑到城市基础设施的建设以及今后ITS应用水平的提高等诸多因素,我国的ITS市场规模将以百亿元、甚至千亿元计算。随着经济的快速发展,ITS的研发和应用将会越来越新、越来越快,为我国的高新技术产业、众多商家提供了一个巨大的商机和市场,我国即将掀起ITS产业建设的热潮,智能交通将给我们的生活带来极大的变化。 二、发展中国智能运输系统的对策 中国经过改革开放20多年来的建设,交通运输的发展取得了有目共睹的成就。全社会各种运输方式完成的客运量和旅客周转量、货运量和货物周转量有了较大幅度的提高,交通运输技术装备得到明显的改善,使得中国交通运输已从“限制型”向“适应型”过渡,已从满足“量”的需要向满足“质”的需要过渡,已经从“卖方市场”向“买方市场”过渡,并且公路运输发展成为交通运输的主力军。但与发达国家相比,仍存在着一些差距。和发达国家相比,虽然中国目前经济发展水平尚有较大差距,但改革开放的政策使我们的发展速度较快,发达国家今天遇到的问题,我们已经或者今后必将会深刻地感受到,为使交通运输业适应21世纪的要求,我们应采取积极的对策,根据国情发展中国的智能运输系统。 1、打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 2、建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安,建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITSAmerica,日本的VERTIS及欧洲的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性,兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 3、注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4、当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目人手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化-ITS中的城市交通管理系统,先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统t先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:中国智能交通系统发展框架构想 摘 要:八十年代以来,世界一些发达国家纷纷投入智能交通系统(ITS)的研究与开发,并已形成二十一世纪交通运输系统的发展方向。我国是一个发展中国家,随着经济的高速发展,城市化、汽车化急速发展,导致交通拥挤、事故增多、环境污染等问题日益恶化。本文针对我国的实际情况,对发展ITS的必要性、紧迫性进行分析,并对发展我国ITS的框架提出了设想。 关键词:ITS 信息管理 通信 电子收费系统 一、中国发展ITS的必要性与紧迫性 1.ITS的概念及其意义 ITS(Intelligent Transportation System)是以信息通信技术将人、车、路三者紧密协调、和谐统一,而建立起的大范围内、全方位发挥作用的实时、准确、高效的运输管理系统。 ITS将有效地利用现有交通设施、减少交通负荷和环境污染、保证交通安全、提高运输效率、促进社会经济发展、提高人民生活质量,并以推动社会信息化及形成新产业受到各国的重视。目前已形成世界二十一世纪的发展方向。 2.发展中国ITS的必要性 1)中国是一个经济持续发展的发展中国家,改革开放以来,城市化与汽车化发展十分迅猛。改革开放前,城市化水平不足19%,目前已经发展到超过30%,预测2010年将接近50%;机动车拥有量目前已达6000万辆,并以每年10%以上的速度增长,预计2010年达到1.3亿多辆; 2)中国城市交通的特点是混合交通,目前自行车拥有量超过1.8亿辆,如果公共交通服务水平不提高,城市交通结构不改善,自行车拥有量将会有增无减; 3)改革开放以来,中国道路交通设施及管理设施虽然有较大改观,但跟不上机动车增长速度。总体水平与发达国家有较大差距,特别是大多数城市路网结构不合理,道路功能不完善,道路系统不健全。 交通管理设施缺乏,管理水平不高。即使各地都建立了交通控制中心,大多只是实现了监视功能,而远没有发挥控制功能的效应; 4)中国城市的大气质量恶化,已逐步由无烟煤污染转变为机动车尾气污染。其主要原因是交通拥堵、车速下降以及车况差、车辆技术性能低等,致使在世界十大空气污染最严重的城市中,我国就据之有七。同时,车辆状况差也直接影响到城市交通,并已成为制约我国城市交通的重要因素。以车况较好的北京市为例,平均日故障次数达500次以上,给城市交通带来巨大压力。 二、中国发展ITS的主导思想 从上述必要性与紧迫性分析得到如下结论: 1.中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架; 2.中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业; 3.二十一世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制的集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 三、中国发展ITS的目标及基本框架 综上所述,中国ITS的发展框架应逐步实现以下三个阶段目标: (一)前期阶段(5年) 1.目标 缓解交通需求矛盾,提高交通通行能力,减少中心区交通负荷。 2.措施 1)完善道路网系统功能,实施主干道(含快速路)的交通监控; 2)加强交通需求管理(TDM),实施中心主要道路的收费管理,缓解中心区交通压力; 3)减少路口非机动车干扰,实施机动车—非机动车时空分离及对自行车实行IC卡管理; 4)路口渠化。实施信号灯优化配时及多相位信号控制; 5)提高公交服务水平。吸引一部分交通量,实施公交优先道路及优先信号; 6)公交线路网智能调度系统及信息服务系统。该系统运用GPS和计算机技术、信息网络技术实施运行起讫点的调度,运行期间的控制、突发事件的处理,并向乘客提供实时的车辆运营情况,车辆间隔时间等服务信息; 7)建立城市机动车紧急救援系统。机动车突发故障是目前造成我国城市交通拥堵的重要原因,及时、有效地处理故障将大幅度减轻交通堵塞的发生。依靠成熟的GPS定位技术、通信技术、计算机网络技术,并利用城市现有厂、站、救援车辆资源,再加以适当扩充,可以很快形成生产力; 8)严格执法,加强违章处理,实施电子抓拍和电视监视等科技手段; 9)开展动态交通分配理论方法研究,实施集中式交通控制系统软件的开发。 3.目的 该阶段的目的是充分利用现有条件,主要解决中心区交通拥堵,有目的地改进交通控制中心监控系统,改善交通结构,减少交通需求,为ITS创造必要的技术条件和交通环境。 4.阶段任务 该阶段同时要完成以下任务: 1)ITS标准化的制定; 2)ITS相关部门完成本行业ITS发展规划及信息化建设目标; 3)加强宣传、教育,发动有关企业开展ITS开发; 4)加强国际交流,了解国际ITS的动态,消化、吸收国际先进技术,研发我国ITS技术及产品; 5)进行ITS示范工程建设,推广应用ITS技术; (二)发展阶段(10年) 1.目标 在综合信息网络平台下,形成信息管理、信息通信、信息服务子系统,实现交通信息双向交互;实施交通指挥、控制,达到减少堵塞时间、降低交通事故、出行便捷及保护环境的目的。 2.措施 初步建设以下各系统: 1)城市信息管理系统 该系统按城市GIS数据库、信息网络、车辆管理信息等分步建设,不仅为ITS系统提供直接相关的动、静态信息,同时也为未来城市发展提供各项信息服务。 2)道路交通信息通信系统 该系统由信息采集、信息处理及信息三部分组成。 信息采集:实时采集交通拥挤、事故发生、道路施工、气候变化及停车泊位等信息。 信息处理、分析:采集的各项信息经交通信息中心进行处理和分析。 信息:将经过整理的实时信息及分析后的预测信息通过无线通信、有线广播、电子显示屏、net网,车载器向出行者及驾驶员。 3)微波接入网系统 该系统与交通管理监控系统及交通管理信息系统联网,提供开放式联网支持,通过车载单元(微波标识卡)和路边单元(微波天线及其控制器)有效地采集交通数据,提供信息及交通控制。 4)网络下的电子收费系统 该系统是车路间信息通信系统,通过微波通信技术实行不停车收费。该系统将在全区域内实现收费路网“一卡通”。 5)多式联运管理服务系统 该系统采取计算机网络技术将各交通方式的运费、管理、服务系统联网,为客、货运输提供联运服务,提高效率和管理水平。 3.目的 该阶段的目的是信息通信网络化,建立信息通信平台,实行人、车、路之间相互传递实时、准确信息。 4.阶段任务 该阶段需要同时完成以下任务: 1)ITS相关部门在信息平台建设中,要统一规划,联合攻关; 2)形成产、学、研一体化,推进信息产业的开发和产品研制; 3)加快智能车辆的研制生产,以适应ITS发展对汽车技术提出的要求; 4)有指导性地抓好示范工程; 5)国际间的交流与合作。 (三)成熟阶段(10年) 1.目标 以ITS的发展推动信息化社会的进程,创立新产业,开拓新市场。 2.措施 1)完善交通基础设施,并达到世界发达国家现有水平; 2)在城市综合交通实现规划、管理、运营智能化的基础上,逐步实现全国各交通方式的综合运输规划、管理运营智能化; 3)城市交通结构趋于合理,公交运量占较大比重; 4)完成车间通信系统; 5)成批生产电动汽车、环保车辆及智能车辆; 6)建立社会化信息服务系统; 7)形成ITS新产业。 3.目的 1)建立一种大范围内、全方位发挥作用的实时、准确、高效的智能化运输综合管理系统; 2)实现科教兴国和社会可持续发展的战略目标; 3)推动人类迈进信息化社会。 四、结 语 本文从我国的实际情况出发,提出了我国ITS发展的框架设想,计划用5个5年计划的时间实现ITS的发展目标。设想必定会存在主观臆想或脱离实际,仅作为抛砖引玉,引起大家讨论。设想虽然对其中的技术关键没有过多涉及,但技术问题也非常重要,是一只到达设想彼岸的船。因此,也望相关专业的同行一起讨论,共谋大计。 我们一直认为在技术上,我们国家绝不比其他国家落后,虽然在发展ITS的基础条件上远不如发达国家,但只要坚持“两弹一星”的创业精神,一定会实现工业化的宏伟蓝图。 智能交通论文:发展我国智能交通系统的思考 摘 要 智能交通系统是现在交通运输发展的趋势,就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 关键词 智能交通 运输系统 智能运输系统(Intelligent Transport System)的主要思想是将传统的交通系统看成是人、车、路的统一体,运用计算机、通信、人工智能、传感器等领域的先进成果来彻底改变目前被动式的交通局面,使人在驾驶过程中可以随时通过GPS/GIS、广播、信息板等手段了解目前的交通状况,而交通管理部门则可通过道路上的车辆传感器、视频摄像机等设备随时了解各个路段的交通情况,并随时对各个交通路口的交通信号进行调整以及对外界进行信息,使整个交通系统的通行能力达到最大。 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失,据研究报道,美国每年因交通阻塞造成的经济损失约410亿美元,日本东京每年因交通拥挤造成的时间损失相当于 1 000多亿美元,欧洲每年因交通事故、交通拥挤和环境污染造成的经济损失分别为500~5000和50~500亿欧元。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 1 智能交通发展的现状 对智能运输系统的研究许多国家都投入了巨大的人力和物力,并成为继航空航天、军事领域之后高新技术应用最集中的领域。目前已形成以美国、日本、欧洲为代表的三大研究中心。 在美国,对ITS的研究虽然起步最晚,但由于投入较多,目前已处于该领域的领先水平。1991年,美国开始对ITS研究进行投资,仅1994~1995年就确定了104项研究项目,并成立了专门组织,着手制定ITS的研究开发计划,到1997年投资近7亿美元;1998年6月9日美国总统克林顿签署了“面向21世纪运输权益法案(Transportation Equity Act of the 21th Century)”。该法案的确定为美国公路系统的继续发展和重建带来了创纪录的投资。法案跨度为6个财政年度(1998~2003),拨款总金额为2 178.9亿美元,其中有相当一部分用于支持ITS的进一步研究与开发。欧洲在ITS的研究方面采取整个欧洲一体化的方针,由政府、企业和个人三方面共同出资进行智能运输系统的研究,著名的项目有PROMETHEUS和DRIVE等,其中DRIVE工程是目前世界上交通运输界规模最大的合作研究计划,共有12个国家的700多个单位参加,经费达5亿欧元。日本从20世纪70年代就开始了对汽车交通综合控制系统的研究,并成立了全国性的ITS推进组织,是对ITS进行研究最早、实用化程度最高的国家。目前已建立了较为完备的交通控制、信息服务等综合体系,并基本完成了覆盖全国的电子地图的绘制工作,有400万台汽车导航仪在使用,其中120万台可接收信息。 我国在ITS领域的研究起步较晚,但随着全球范围智能交通技术研究的兴起,进入20世纪80年代,我国也加快了对智能交通技术研究的步伐。一方面,北京、上海、沈阳等大城市陆续从国外引进了一些较为先进的城市交通控制、道路监控系统;另一方面,国家加大了自主开发的步伐,如国家计委、科技委组织开发的实时自适应城市交通控制系统HT-UTCS,上海交通大学与上海市交警总队合作开发的SUATS系统等;1998年交通部正式批准成立了ISO/TC204中国委员会,秘书处设在交通智能运输系统工程研究中心,代表中国参加国际智能运输系统的标准化活动,现在正进行中国智能运输系统标准体系框架的研究。此外,我国将从今年起在全国36个城市实施以实现城市交通智能控制为主要内容的“畅通工程”,并逐步推广到全国100多个城市。 2 中国发展智能交通的必要性和紧迫性 中国是一个经济持续发展的发展中国家,改革开放以来,城市化与汽车化发展十分迅猛。改革开放前,城市化水平不足19%,目前已经发展到超过30%,预测2010年将接近50%;机动车拥有量以每年10%以上的速度增长,预计2010年达到13亿多辆。中国城市交通的特点是混合交通,目前自行车拥有量超过1.8亿辆,如果公共交通服务水平不提高,城市交通结构不改善,自行车拥有量将会有增无减。 改革开放以来,中国道路交通设施及管理设施虽然有较大改观,但跟不上机动车增长速度。总体水平与发达国家有较大差距,特别是大多数城市路网结构不合理,道路功能不完善,道路系统不健全。交通管理设施缺乏,管理水平不高。即使各地都建立了交通控制中心,大多只是实现了监视功能,而远没有发挥控制功能的效应。 中国城市的大气质量恶化,已逐步由煤烟型污染转变为机动车尾气污染。其主要原因是交通拥堵、车速下降以及车况差、车辆技术性能低等,致使中国处在世界十大空气污染最严重的城市之中。同时,车辆状况差也直接影响到城市交通,并已成为制约我国城市交通的重要因素。 3 中国发展ITS的主导思想 中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架。 中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业。 21世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此,中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 4 发展中国智能运输系统的对策 中国经过改革开放20多年来的建设,交通运输的发展取得了有目共睹的成就。全社会各种运输方式完成的客运量和旅客周转量、货运量和货物周转量有了较大幅度的提高,交通运输技术装备得到明显的改善,使得中国交通运输已从“限制型”向“适应型”过渡,已从满足“量”的需要向满足“质”的需要过渡,已经从“卖方市场”向“买方市场”过渡,并且公路运输发展成为交通运输的主力军。但与发达国家相比,仍存在着一些差距,如交通运输基础设施总量不足的矛盾依然存在;交通运输设施在技术装备、服务质量等方面还很不适应国民经济持续发展的需要,与国际水平相比差距较大;部分地区、部分运输方式和一些运输方向上存在着运力过剩、低水平恶性竞争的现象等。 纵观美国、日本等发达国家的交通运输发展经验,不同经济发展时期,其交通运输发展具有不同的特征,尽管世界各国情况不同,条件也有相当的差异,但这种特征却有着一定程度的共性。和发达国家相比,虽然中国目前经济发展水平尚有较大差距,但改革开放的政策使我们的发展速度较快,发达国家今天遇到的问题,我们已经或者今后必将会深刻地感受到,为使交通运输业适应21世纪的要求,我们应采取积极的对策,根据国情发展中国的智能运输系统。 4.1 打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 4.2 建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安、建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITS America,日本的VERTIS及欧州的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性、兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 4.3 注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4.4 当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目入手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化;ITS中的城市交通管理系统;先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统;先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:浅论我国智能交通系统的发展对策 论文关键词:智能交通 运输系统 发展 状况 对策 论文摘要:智能交通系统是现在交通运输发展的趋势,本文就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 智能运输系统(Intelligent Transport System)的主要思想是将传统的交通系统看成是人、车、路的统一体,运用计算机、通信、人工智能、传感器等领域的先进成果来彻底改变目前被动式的交通局面,使人在驾驶过程中可以随时通过GPS/GIS、广播、信息板等手段了解目前的交通状况,而交通管理部门则可通过道路上的车辆传感器、视频摄像机等设备随时了解各个路段的交通情况,并随时对各个交通路口的交通信号进行调整以及对外界进行信息,使整个交通系统的通行能力达到最大。 一、智能交通发展的现状 对智能运输系统的研究许多国家都投入了巨大的人力和物力,并成为继航空航天、军事领域之后高新技术应用最集中的领域。目前已形成以美国、日本、欧洲为代表的三大研究中心。 在美国,对ITS的研究虽然起步最晚,但由于投入较多,目前已处于该领域的领先水平。1991年,美国开始对ITS研究进行投资,仅1994~1995年就确定了104项研究项目,并成立了专门组织,着手制定ITS的研究开发计划,到1997年投资近7亿美元;1998年6月9日美国总统克林顿签署了“面向21世纪运输权益法案(Transportation Equity Act of the 21th Century)”。该法案的确定为美国公路系统的继续发展和重建带来了创纪录的投资。法案跨度为6个财政年度(1998~2003),拨款总金额为2178.9亿美元,其中有相当一部分用于支持ITS的进一步研究与开发。欧洲在ITS的研究方面采取整个欧洲一体化的方针,由政府、企业和个人三方面共同出资进行智能运输系统的研究,著名的项目有PROMETHEUS和DRIVE等,其中DRIVE工程是目前世界上交通运输界规模最大的合作研究计划,共有12个国家的700多个单位参加,经费达5亿欧元。日本从20世纪70年代就开始了对汽车交通综合控制系统的研究,并成立了全国性的ITS推进组织,是对ITS进行研究最早、实用化程度最高的国家。目前已建立了较为完备的交通控制、信息服务等综合体系,并基本完成了覆盖全国的电子地图的绘制工作,有400万台汽车导航仪在使用,其中120万台可接收信息。 我国在ITS领域的研究起步较晚,但随着全球范围智能交通技术研究的兴起,进入20世纪80年代,我国也加快了对智能交通技术研究的步伐。一方面,北京、上海、沈阳等大城市陆续从国外引进了一些较为先进的城市交通控制、道路监控系统;另一方面,国家加大了自主开发的步伐,如国家计委、科技委组织开发的实时自适应城市交通控制系统HT-UTCS,上海交通大学与上海市交警总队合作开发的SUATS系统等;1998年交通部正式批准成立了ISO/TC204中国委员会,秘书处设在交通智能运输系统工程研究中心,代表中国参加国际智能运输系统的标准化活动,现在正进行中国智能运输系统标准体系框架的研究。此外,我国将从今年起在全国36个城市实施以实现城市交通智能控制为主要内容的“畅通工程”,并逐步推广到全国100多个城市。 二、智能交通系统建设的意义 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 交通运输是国民经济的基础产业,对于经济发展和社会进步具有极其重要的作用。公路交通运输以其机动性好、可以实现“门到门”直达运输以及运送速度快的特点,成为我国城市和城间中短途客货运输的主要方式。加快交通基础设施建设,综合运用检测、通信、计算机、控制、GPS和GIS等现代高新技术,提高交通基础设施和运输装备的利用效率、减少交通公害对加速发展我国公路交通运输事业具有十分重要的意义。这是公路智能交通运输工程需要解决的关键问题。 三、中国发展ITS的主导思想 中国是一个发展中国家,与发达国家相比,我国在发展ITS的必要基础条件上还有较大差距,加上我国特有的混合交通特点,以及城市结构、路网结构、交通结构的不完善,因此要结合中国的国情来研究制定我国发展ITS的战略及发展框架。 中国交通运输正面临经济发展与资源制约的双重压力,因此也不能重复发达国家走过的老路,一定要立足本国实际,走中国ITS发展之路,以推动我国信息化进程及培育自己的ITS产业。 21世纪交通管理的发展趋势必将是管理体制集约化;管理设施现代化;管理手段网络化、信息化、智能化;管理效率高效化;管理方式社会化。因此,中国ITS的发展将带来一场交通管理体制与模式的变革,而这种变革将直接影响着ITS的发展。 四、发展中国智能运输系统的对策 1、打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 2、建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安、建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITS America,日本的VERTIS及欧州的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性、兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 3、注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4、当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目入手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化;ITS中的城市交通管理系统;先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统;先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:浅谈智能交通系统在我国的发展现状与对策 论文关键词:智能交通;运输系统;发展;状况;对策 论文摘要:智能交通技术是一项起源于美国的新兴技术,各个国家在引进的时候都必须考虑本国的实际情况,充分考虑引进技术与本国文化的整合,考虑技术位差。任何新技术如果没有现有技术对之消化吸收就是失败的,所以各个国家在制定本国ITS发展内容时,必须对本国现有技术进行整合,然后再把与现有技术相近的内容作为自己的近期发展目标。本文就智能交通体系在国内外的发展状况做了简要的介绍,对中国如何发展智能交通系统提出了自己的看法和建议。 交通问题是世界各国面临的共同问题。交通拥挤造成了巨大的时间浪费,加大了环境污染。我国大多数城市的平均行车速度已降至20km/h以下,有些路段甚至只有7~8km/h;由于车辆速度过慢,尾气排放增加,使得城市的空气质量进一步恶化。交通问题也造成了巨大的经济损失。为了缓解经济发展带来的交通运输发面的压力,尽量的利用现有的资源,使其发挥最大的作用,各国都加大了对智能交通系统的研究和建设的力度。 交通运输是国民经济的基础产业,对于经济发展和社会进步具有极其重要的作用。公路交通运输以其机动性好、可以实现“门到门”直达运输以及运送速度快的特点,成为我国城市和城间中短途客货运输的主要方式。加快交通基础设施建设,综合运用检测、通信、计算机、控制、GPS和GIS等现代高新技术,提高交通基础设施和运输装备的利用效率、减少交通公害对加速发展我国公路交通运输事业具有十分重要的意义。这是公路智能交通运输工程需要解决的关键问题。 一、智能交通技术在我国的发展现状 中国是一个发展中国家,交通运输基础设施短缺,需要加快建设,另一方面也存在交通设施利用率低、管理技术落后、交通安全形式严峻等问题。鉴于我国道路在未来20年内仍然处于建设期(根据“五纵七横”公路主骨架的布局框架,建设12条约35000公里以高等级公路组成的国道主干线),而这一期间正是智能交通技术在全世界进入全面实施阶段,中国也需要根据中国公路运输的实际需求探讨在中国公路运输网中应用智能交通技术来提高运输效率、保障安全和保护环境的可能性。2000年,国家交通部、建设部,公安部联合全国各大科研院所和多家高校制定了符合我国国情的《国家ITS体系框架》规定我国ITS发展主要集中在不停车收费、出行者信息服务、城市交通管理、公共交通系统、智能公路系统等9个方面。 我国ITS研究可以追朔于80年代的公路收费系统研制,那时国家科技攻关项目“津塘疏港公路交通工程研究”于首次在高等级公路上把计算机技术、通信技术和电子技术用于监控和管理系统;进入90年代,我国开始关注国际上ITS的发展。1995年,交通部ITS工程研究中心进行了GPS(卫星定位系统)与导驾系统研究、基于GPS的路政车辆管理系统等一系列项目研究,交通部还与各省厅开展了“网络环境下不停车收费系统”的联合攻关。1999年。由交通部、科技部、建设部等十多个相关部门组成了国家智能交通系统工程技术研究中心,将ITS。未来交通建设和发展的优先领域予以重点支持。由于世界各国把不停车收费系统作为ITS领域最先投入应用的系统开发,以此来扩大道路建设资金来源,缓解收费站交通堵塞,减少环境污染,所以我国也把联网收费、不停车收费系统的开发和应用列为国家ITS领域首先启动的项目。 从1998年初开始,交通部就组织开展了“网络环境下的不停车收费系统研究”,并在4个省市进行了示范工程。1999年1月1日,广州市“一卡通”不停车收费系统投入运行,到目前已开通不停车收费车道40余条。同时,围绕交通监控、汽车智能导航等系统,以及一大批科研成果及技术产品得到实际应用,对提高社会和公交出租车辆通行效率,改善城市整体交通状况都起到了极大的推动作用。 ITS建设投入已经达到40亿50亿元,据了解,预计到2010年,“五纵七横”国道主干网将基本建成,网络将贯穿全国主要大中城市,到2015年国道主干线和公路主枢纽系统将全面建成,构筑起以高速公路为主体的公路运输主骨架。在这个完善的道路网络里,绝大部分已建和所有新建的高速公路都预埋了比较充裕的管道,部分管孔已铺设了光纤,它将是承载智能交通业务的良好基础设施。仅以基础设施建设为例,我国将建设3.5万公里的高等级公路,在高等级公路的建设中。有相当一部分需要建设通信、监控和收费系统,目前这一部分投资一般占总投资的4%~5%。1999年,我国公路建设投资达2000亿元以上,如果其中的1000亿元用于高等级公路建设,那么通信、监控和收费系统方面的投资将达到40亿50亿元,这仅仅是当前通信、监控和收费系统ITS应用的初级水平。如果考虑到城市基础设施的建设以及今后ITS应用水平的提高等诸多因素,我国的ITS市场规模将以百亿元、甚至千亿元计算。随着经济的快速发展,ITS的研发和应用将会越来越新、越来越快,为我国的高新技术产业、众多商家提供了一个巨大的商机和市场,我国即将掀起ITS产业建设的热潮,智能交通将给我们的生活带来极大的变化。 二、发展中国智能运输系统的对策 中国经过改革开放20多年来的建设,交通运输的发展取得了有目共睹的成就。全社会各种运输方式完成的客运量和旅客周转量、货运量和货物周转量有了较大幅度的提高,交通运输技术装备得到明显的改善,使得中国交通运输已从“限制型”向“适应型”过渡,已从满足“量”的需要向满足“质”的需要过渡,已经从“卖方市场”向“买方市场”过渡,并且公路运输发展成为交通运输的主力军。但与发达国家相比,仍存在着一些差距。和发达国家相比,虽然中国目前经济发展水平尚有较大差距,但改革开放的政策使我们的发展速度较快,发达国家今天遇到的问题,我们已经或者今后必将会深刻地感受到,为使交通运输业适应21世纪的要求,我们应采取积极的对策,根据国情发展中国的智能运输系统。 1、打好ITS发展基础,特别是应加强ITS基础理论的研究工作 目前,国际上ITS理论仍不完善,还处于发展时期,我们应积极加强与ITS开展较先进国家的交流,在国际ITS现有发展水平上结合中国特点,深入细致地进行理论研究,尽快接近或达到世界水平,以迎接21世纪ITS发展的挑战。否则将成为别国的追随者,成为他们不成熟技术的推广试验场。 2、建立ITS协调组织机构 中国交通运输体制目前仍是条块分割状况,铁路、公路、民航、公安,建设等部门分头管理,现已出现了各自发展自身ITS的势头,这将造成中国资源上的巨大浪费。为此应尽快成立一个由国家统一领导的,有关部门、学者、企业和研究部门参与的“ITS中国”组织,类似于美国的ITSAmerica,日本的VERTIS及欧洲的ERTICO组织,来统一制订中国ITS发展战略、目标、原则和标准,特别是制定有关ITS的技术规范和整体发展规划,实现ITS技术和产品的通用性,兼容性和互换性,加强政府的宏观调控,以减少局部利益的冲突和有限资金的浪费。 3、注重人才的培养 随着ITS的进一步发展,21世纪交通运输将会发生重大变化,而与之相应的是对不同层次的专业人才需求情况与以往大不相同,为此应加强国内高校及科研单位交通运输领域与国外ITS的交流合作,派出人员学习培训,走出去、请进来,将最新的ITS技术溶入交通运输专业的教学内容和科研之中,以高素质的ITS人才去迎接新世纪的挑战。 4、当前迫切需要解决的问题 作为资金不足的发展中国家,应根据中国现有条件,以ITS个别项目人手选择恰当的切入点,诸如ITS技术及其产品的标准化-ITS中的城市交通管理系统,先进的公共交通营运系统;车辆控制和安全系统t先进的物流管理系统等。从全国范围内看,由于中国生产力布局、资源分布、经济发展水平等因素不同,交通运输具有明显的区域不平衡性,即某些地区的发展(如东部、东南部),特别是大都市及其附近的交通运输已存在发展智能运输的潜在市场需要。 智能交通论文:物联网在智能交通中的应用研究 摘 要 物联网技术成为城市交通智能化升级的新思路,为智能交通系统提供了新的选择。 智能交通系统深度集成了传感技术、可视化技术、远程识别技术等物联网关键技术,为公众提供交通信息、出行诱导、车流疏导等现代化服务。通过对城市交通中物联网技术的应用需求分析,探讨基于物联网的智能交通系统的功能构建与实现方案,就物联网技术在城市交通智能化服务中的应用问题做出微薄贡献。 【关键词】物联网 智能交通 智能化 我国城市现代化发展速度大大超越了城市交通的运输能力,为了满足公民对城市交通的需求,大力发展智能化交通建设,提高运输服务能力,把物联网技术引入到城市交通中,是发展智能交通的新思路。 1 城市交通与物联网概述 1.1 城市交通概述 城市交通实质是一种动态的流,以流来解决人或物在空间上的移动。然而,城市交通又是一个复杂的综合性系统并具有开放性。城市交通的子系统承担着相对独立的工作任务。经济的快速发展给城市交通带来的巨大的压力,具体表现在城市的流动源的增加、城市内外流动的增加。城市经济发展带来交通的繁忙,也加大城市对外交流的联系,成了更大的交通圈。从发达国家的交通历程来看,解决问题的思路不在于不断增加基础设备,而在于对交通流进行有效的“管理”,进而减少“流”的产生。通过强化交通管理,提升供给能力,实现系统信息化、交通智能化无疑是最佳解决方案。 1.2 物联网概述 物联网可以简单的理解为物物相连的互联网,实质上它所欲互联网的扩展内容。物联网集成了包括传感技术、定位技术以及rfid等多项现代化技术,在一定的协议框架下,实现物与物之间实现泛在的信息交互,通过信息处理中心对交互信息进行智能处理。物联网有三个主要特征:第一,通过射频标签等多种传感技术实现对“物”的基本信息采集,并能够对“物”进行识别,实现实时识别、抓取信息;第二,在一定的协议框架内,通过无线网络、有线网络以及互联网等泛在网络实现信息的实时传输;第三,采用模式识别、数据挖掘以及云计算等智能技术实现对海量数据的采集于处理,为各种之智能化服务提供必要支持。 2 城市交通中物联网技术的应用需求分析 城市道路交通系统中的物联网技术应用需求应该从管理层、企业层、公众层三个不同的角度来进行分析。 2.1 管理层需求分析 在管理层面上,主要四个方面需求的考虑:运行车辆的实时监控在城市出现的各种交通工具。城市各种车辆的运行信息是建设城市交通智能化的信息基础,对运行车辆信息进行远程识别与采集,实现信息的传递与保存;运营过程的智能监管是强化对运行车辆行驶行为管理的重要措施,通过物联网技术对车辆信息的实时抓取,实现对车辆的跟踪和监控,并采用电子地图基础以一种全新的可视化方式表现实时的行车环境,满足管理层直观、智能对交通进行监控的需求;智能安全管理需求主要体现在对运输过程中安全问题的管理,通过车辆进行安全监测,并将数据传回监控管理中心,实现车辆安全的实时监管,做好对技术设备的监控,提高突发事件的应对能力;城市交通发展信息的需求主要表现在对城市实现优化配置,引入物联网技术队车、人流进行信息采集,作为城市交通宏观调控的有力支撑。 2.2 企业层需求分析 从企业的角度来看,企业的需求包括运营车辆监控、智能调度、场站安全监控以及企业发展的信息采集诗歌方面的需求。对运营车辆实现时能监控是对企业车辆行为的运程监管,通过在车辆上安装摄像头,借助传感技术。对车辆的安全因素进行检测,将信息传回企业管理中心,满足企业对车辆的监控;智能调度需求体现在提高企业的经济效益。通过物联网金属实现客、货、车的科学调配,最大化企业的资源利用效率;场站安全智能监控需求表现在对车辆场站的安全管理,包括进站、候车、上车的安全管理,同时还能监控场站内乘客以及乘客的行李,物联网技术实现了吹场站的全方位可视化监控,包括对场站的温度、火情等多方面的感知监控;企业发展建设信息需求体现在对城市交通市场以及企业自身情况相关信息的收集与分析。宏观把控市场脉搏,定量分析企业发展方向,为企业发展提供准确数据参考。 2.3 公众层需求分析 在公众层面上,公众的需求包括公交线路信息查询、长途客运信息服务、 信息以及便捷字符交通费用等四个方面的需求。公共线路信息查询的需求体现在希望能通过互联网平台及时获取公交线路的信息,帮助制定出行路线,支持多种终端,实现出行方案的实时回送;长途科园信息服务需求表现在对长途路线路线的轻松访问,提供出行方案,并能都实现网络办理或电话办理,支持自动售票、换票、退票等自助服务;信息方面的需求体现在公众需要获知公交车辆到站时间、长途客运车辆状态以及出租车预约等方面的量化信息;便捷支付是公众的新型需求,是一个城市现代化的重要体现。互联网能够实现公交车、出租车、长途客运以及私人小汽车的停车费的刷卡付款,提高交通收费效率,给公众便利,也提高了车辆工作效率。 3 基于物联网的智能交通系统的功能构建与实现 3.1 基于物联网的智能交通系统框架设计 基于物联网的智能交通系统承袭了传统城市交通系统的开放性,智能交通系统同样具备强大的课扩展性。智能交通系统的结构框架设计是在城市交通系统的原有结构上发展而来,是对城市交通系统的重新整合和应用补强。智能交通居住物联网先进的信息技术手段,提高了对交通流中“物”的把控,利用感知设备扩展了服务内容,完成交通系统的现代化升级。智能交通系统的应用如图1所示,可以划分为公共交通子系统、交通综合信息子系统、交通综合管理子系统以及交通综合收费子系统。 3.2 公共交通系统 公共交通系统的管理对象主要为公共交通工具,其中常规公共交通的包括的公共汽车和轨道交通是公众出现的主要方式,是政府支持的出行方式;出租车是常规公共交通的补充,并相对便捷、舒适;长途客运承担了城市对外运输的交通压力,是城市交通的重要组成部分。 因此,公共交通的主要功能有三方面:一、收集与公共交通服务信息;二、为公众提供信息查询与服务;三、对公共交通车辆进行管理。 3.3 交通综合信息系统 交通综合信息系统是其他子系统实现功能的信息支持模块,主要负责信息的采集、传递、加工以及保存。交通综合信息所掌控的信息包括静态信息、动态信息、交通基础设备以及其他子系统产生的相关信息,它实质是上交通原始信息的记录。具体而言,它记录的信息可以分为四类:车辆信息、基础设施信息、实时路况信息以及系统共享信息。其中,车量信息包括车辆静态的特征信息和动态的运行信息。 3.4 交通综合管理系统 交通综合管理系统挂历的对象是运行的车辆,依据综合信息系统提供的相关信息对交通进行宏观调控借助信息处理软件,实现交通的科学疏导。综合管理系统功能模块有:一、运行车辆行为监管功能,以“行车速度阈值、行驶时空权限”为约束条件,对违章车辆进行管理,为执法提供信息凭证;二、交通疏导功能,通过综合信息系统提供的全局交通信息,为出行者提高路网车流信息,为出行者提供出行方案;三、智能信控功能,依据路网车流信息,对特殊路口实行信号配时优化,实现信号控制智能化;四、停车管理功能,借助综合信息系统提供的场站泊位数据,对停车进行指导于收费管理。 3.5 交通综合收费系统 现代化城市为公众提供了智能的一卡通交通支付服务, 尤其是公交ic卡已经进入了我国的绝大部分城市。伴随着城市智能化的步伐,公交ic卡已由原来只能由于公共汽车支付扩展到了轻轨、地铁甚至是出租车等领域。值得注意的是,公交ic卡还延伸为市民卡,可用于支付更多的付费项目,甚至已经扩展为某个地区的综合支付卡。交通综合收费系统结合物联网技术将为公众甙类更多便利。 作者单位 晋中职业技术学院 山西省晋中市 030600 智能交通论文:我国智能交通标准化现状及对策研究 原文作者:赵智慧 摘 要:近年来,智能交通系统及其标准化建设成为社会发展进程中的重要事项。从标准制修订分布、标准化技术组织、标准推广实施等方面分析了我国智能交通标准化现状,并从顶层规划、专业机构职能、企业主体地位等角度提出相应对策。 关键词:智能交通 标准化 标准 智能交通系统(its)又称智能运输系统,是在较完善的交通基础设施之上,通过应用先进的信息、通信、计算机、自动控制和系统集成等技术,加强载运工具、载体和用户之间的联系,提高交通系统运行的有序性和可控性,实现提高运行效率、减少事故、降低污染,建立一个高效、便捷、安全、环保、舒适的综合交通体系。近年来,智能交通系统及其标准化建设日益受到重视,《交通运输“十二五”发展规划》明确提出“大力发展智能交通”、“加强智能交通技术标准制修订”等要求,并将以“公交都市”建设示范工程、重大科技研发专项、信息化示范试点工程、节能减排示范推广工程、重点实验室建设等为抓手,显著提升我国智能交通的信息化、智能化水平。《2012-2020年智能交通发展战略》更是国内第一部通过政府文件形式出台的智能交通发展战略,其中也明确将标准化作为四大战略目标之一,提出应用导向、加快智能交通标准化建设的新要求。标准化建设已成为智能交通系统可持续发展的重要保障。 一、我国智能交通产业发展概况 我国在交通运输和管理中应用电子信息技术的工作始于20世纪70年代末,自20世纪90年代中期以来,开始跟踪国际上智能交通运输系统的发展,并通过召开国际性研讨会、成立试验室和研究中心等方式,加强国际技术交流,不断提高its 技术研究水平。目前,国内智能交通企业约有2000多家,主要集中在道路监控、高速公路收费、gps、地理信息和系统集成等环节,北京、上海、重庆、广州、深圳和济南等是智能交通发展较好的几个重点城市。但从总体上看,我国智能交通产业尚处于起步阶段,还存在着参与企业众多、品牌杂乱、企业规模小、成立时间短、竞争力弱、产品和服务的性价比低、顾客满意度低等问题,且主要依靠重大示范项目的推动。例如,“十五”期间,在国家科技攻关计划中安排了智能交通系统关键技术开发和示范工程、现代中心城市交通运输与管理关键技术研究等项目,确定了我国10个智能交通系统示范城市;在产业化项目中安排了卫星导航应用产业化专项、汽车电子产业化专项和下一代互联网示范工程等重大项目,促进了我国智能交通系统从技术研究到工程示范应用的全国开展,智能交通系统建设已成为各地交通工作的重点内容之一。“十一五”期间科技支撑计划重大项目国家综合智能交通技术集成应用示范取得重大进展,其中北京奥运智能交通管理与服务综合系统、上海世博智能交通技术综合集成系统、广州亚运智能交通综合信息平台系统和国家高速公路联网不停车收费和服务系统为近年来我国举办的大型国际活动提供了智能化交通管理和出行服务技术支撑。 二、我国智能交通标准化现状 据统计,截至2012年12月,我国智能交通相关现行国家标准共计148项,且全部为推荐性国家标准。其范围包括术语与定义、基础信息编码及表述、数字地图及定位、专用通信、信息服务、交通与紧急事件管理、电子收费、综合运输及运输管理、车辆辅助驾驶与自动公路等,形成了以分系统标准为主体,以通用标准为配套的智能交通标准体系。 (一)标准制修订分布情况 共有148家单位以第一起草单位身份参加了智能交通相关国家标准的制修订工作,其中部级单位起草129项标准,占比87.16%,北京、广东、湖北、辽宁、江苏、陕西、山东各省紧随其后(见表1)。 数据来源:根据“浙江省标准信息与质量安全公共科技创新服务平台”()中的相关数据整理获得。 (二)标准化技术组织发展情况 标准化技术组织一般包括专业技术委员会(tc)、分技术委员会(sc)和直属工作组(直属wg),是制定和维护标准的主要力量。对一个省份或地区而言,其在全国标准化技术组织的影响力直接决定了该地区参与国家标准制修订的能力。 截至2012年12月,我国与智能交通直接相关的已成立的标准化技术组织有全国智能运输系统标准化技术委员会(以下简称its标委会)、全国电子业务标准化技术委员会、全国交通工程设施(公路)标准化技术委员会、全国地理信息标准化技术委员会等4个标准化技术委员会,其中,its标委会承担智能交通标准制修订的主要任务,从事全国性智能运输系统标准化的技术工作组织,负责智能运输系统领域的标准化技术归口工作。 自成立以来,its标委会已经开展了大量的标准制定工作,如正式颁布27 项、报批11 项、审查6 项、送审稿2 项、征求意见稿24 项等,并针对“十二五”期间重点发展的交通信息行业集中推出13 项标准征求意见。内容涵盖智能交通系统的通用术语、数据字典要求、体系架构及服务等,道路交通信息采集、电子收费系统、专用短程通信技术、交通管理信息属性分类与编码、道路信息及控制系统等。在研的国家标准包括道路交通信息服务系列标准等。在组织结构上,its标委会下设3个工作组,分别为联网电子收费工作组、交通信息工作组、先进交通管理工作组。 (三)标准推广实施情况 1.标龄 标准应随着技术的进步和经济的发展而不断地制修订完善。据统计,2008-2012年是我国智能交通标准制修订的高峰段,所制订和修订的主要智能交通标准数和相关标准数分别达52和113项,占比分别为84%和76%。截至2012年12月,148项智能交通相关国家标准的平均标龄4.9年。其中,标龄大于等于10年的标准有17项,占比11.5%;标龄小于等于5年的标准有102项,占比70%。由此可见,我国智能交通的国家标准更新速度还是比较及时的,但部分国家标准的标龄已明显偏高,今后需加强这类标准的复审和制修订工作。 2.标准采标情况 主要智能交通国家标准采标统计如表2所示,62项主要智能交通国家标准中有30项采用国际标准,占比48.4%。其中等同采用为18项,占比29.0%;修改采用为4项,占比6.5%;非等效采用为5项,占比8.1%。其主要采标来源为iso标准,共27项,占所有采标类型的90%。 数据来源:根据“浙江省标准信息与质量安全公共科技创新服务平台”()中的相关数据整理获得。 智能交通相关国家标准采标统计如表3所示,148项智能交通相关国家标准中有52项采用国际标准,占比35.1%。其中等同采用为33项,占比22.3% ;修改采用为10项,占比6.8%;非等效采用为10项,占比6.8%。其主要采标来源为iso标准,共49项,占所有采标类型的94.2%。 数据来源:根据“浙江省标准信息与质量安全公共科技创新服务平台”()中的相关数据整理获得。 从以上数据分析可以发现,我国主要智能交通国家标准的采标率是比较高的,接近50%,且主要采标都来自iso标准。 三、对策思考 我国智能交通系统建设先于行业统一标准的推出是一个不争的事实。在这种情况下,许多地区的智能交通系统标准不统一,自成体系,形成了许多信息孤岛,这显然不利于智能交通系统的可持续发展。同时,当今社会的快速发展又对智能交通发展提出了更高要求,借鉴国外发达国家智能交通发展经验,从顶层规划、专业机构职能、企业主体地位等角度提出以下对策。 (一)顶层制定智能交通行业标准战略规划,为行业发展提供导向 建议结合我国交通、城市规划等部门的相关发展规划,并整合现有标准体系,制订《智能交通标准化发展战略》,系统规划,出台短期、中期和长期相结合的标准战略。同时,建议将智能交通行业标准战略作为省级地区技术标准战略的重要组成部分。 (二)发挥各级标准化技术组织职能,争取标准话语权 一方面,要继续利用好its标委会等现有标准化技术组织,充分发挥标准化技术组织在智能交通标准的组织制定、推动实施、效益评估、信息沟通等标准化公共服务工作方面的积极作用;另一方面,国家相关部门应在充分调研的基础上,协调统筹、引导扶持有条件的省份积极成立或承担相应的标准化技术组织,更大范围地争取标准话语权。 (三)突出企业的创新主体地位,发挥企业在标准化工作中的重要作用 鼓励以企业为主体实现标准研发创新,研究制定推动企业研究智能交通技术标准的配套政策,在科研经费安排、工程项目招标活动、行业规划等方面对重视标准化工作的企业给予政策扶持,鼓励企业加大标准化工作的自我投入,建立以企业为主体,协会为纽带,科研机构、大专院校为支撑,政府组织为支持,全方位系统化的标准化推进体系与工作机制。 智能交通论文:智能交通技术本土化问题讨论 摘要:随着各国交通事业的飞速发展,道路越修越长,车辆越来越多,同时交通面临的问题也越来越严重。智能交通技术是这些交通问题的新兴边缘学科解决方案,它起源于美国,目前正在各国得到发展。智能交通技术的研究内容与国情密切相关,因此各国政府在本土化该技术时都根据本国国情在美国研究内容基础上进行取舍或增补,本文以日本和中国为例对智能交通技术(its)的本土化问题进行讨论。 1.智能交通系统社会属性 交通安全、交通堵塞及环境污染是困扰当今国际交通领域的三大难题,尤其以交通安全问题最为严重。 1995年,美国总共发生交通事故 6613000起,造成 41798人死亡,3386000人受伤,经济损失达 1500亿美元 ;日本在交通事故中造成 11000人死亡,经济损失达 1亿美元 ;而中国则总共发生交通事故 271843起,致使 71494人在交通事故中死亡,159308人在交通事故中受伤,造成直接经济损失达 152267万元人民币[1]。据专家研究,采用智能交通技术提高道路管理水平后,每年仅交通事故死亡人数就可减少30%以上并能提高交通工具的使用效率50%以上。为此,世界各发达国家竞相投入大量资金和人力,开始进行大规模的智能交通技术研究试验。 2.智能交通技术国外发展现状 智能交通技术是将先进的信息技术、数据通讯传输技术、电子控制技术、计算机处理技术等应用于交通运输行业从而形成的一种信息化、智能化、社会化的新型运输系统,它使交通基础设施能发挥最大效能,从而获得巨大的社会经济效益。它的功能主要表现在:提高交通的安全水平、提高道路网的通行能力和提高汽车运输生产率和经济效益。 在美国,1991年国会通过了“综合地面运输效率方案”(istea),旨在利用高新技术和合理的交通分配提高整个路网的效率,由美国运输部负责全国的its发展工作,并在以后的6年中由政府拨款6.6亿美元,用来进行its的研究工作。 在日本,建设省作为政府最大投资者,1999年至2000年投入1453亿日元用于its的开发。日本对其开展的自动化公路系统开发计划制定了具体目标,2001年后开始在全国进行实证试验,2015年左右在全国主要干线道路实现智能化。日本目前在its项目已经形成了官方、民间、学术机构的协调体制,这对日本its的发展起到了很大的推动作用。 欧洲十多个国家在80年代中期开始投资50多亿美元,联合执行一项旨在完善道路设施提高服务水平的drive计划,其含义是欧洲用于车辆安全的专用道路基础设施。除了欧、美、日以外,新兴的工业国家和发展中国家也开始its的全面开发和研究。 3.智能交通技术在日本的本土化 智能交通技术20世纪80年代起源于美国,接着在日本得到发展。智能交通技术正象其他被引进技术一样,引进国在引进时,一定要考虑被引进国的实际情况,使之成为本国社会相融技术。美国在its体系框架结构中,规定其研究内容为出行者信息服务、过境车辆管理、商用车队管理等6个系统,日本在美国its 体系框架基础上,结合本国国情制定出包含先进的导航系统、辅助安全驾驶、不停车收费、交通管理最优法等9个研究内容的日本its研究体系框架结构 [ 2],并在此框架基础上开发了一系列its产品,实现了its的产业化。 在日本,汽车导航系统于1989年进入市场, 到目前为止大约40种不同形式的产品服务于用户。这些系统通过将经由路线的堵塞信息、所需时间、交通管制信息、停车场的满空信息等提供给驾驶员的方式帮助驾驶员在驾驶中可以采用最佳行动,从而实现分散交通流等导航功能。导航系统同时还可以服务于汽车安全,比如1997年9月推向市场的本田雅阁98款,安装了带有弯道侦测传感器的导航系统,该系统可以在交通路径诱导的同时,当前方路段出现弯道时让司机提前作好准备,从而避免由于弯道出现得太突然而引发的交通事故。在收费公路方面,日本公共部门和私人公司正加紧合作,争取早日开发出一种适合日本所有收费公路的自动收费系统。为将事故防患于未然,日本开始研究智能公路系统,即通过车辆及道路的各种传感器实时监测车辆行驶道路周围环境及车辆状况的状态信息,并将这些信息实时提供给驾驶员,在必要的情况下还可对车辆实施强制控制。这些项目涉及运输省的“先进的安全汽车 (asv)”、通商产业省的“超级智能汽车系统 (ssvs)”、建设省的“自动化公路系统(ahs)”。1996年 9月,ahs在 11km长的环行道路上进行了一次自动驾驶的试验运行。 1998年 6月,出版了ahs-i、ahs-c、ahs-a研究所需的基本技术,包括与安全有关的 10个用户服务 (车道保持、避让障碍物、避免左转碰撞等 )以及9个提高效率和改善环境的用户服务 (保持适当车距、最佳道路使用率、最佳速度等 )。为了处理与大流量交通有关的问题,日本已经使用了交通控制系统。包括信号控制、车载设备获取的交通信息、公交优先、动态路线引导系统、商用车辆监控、绕行信息、减少交通污染的控制信号等。现在日本仍在不断寻找加强安全性、舒适性和环境保护的措施[3]。 目前,日本打算通过技术开发、制定国际标准、对发展中国家进行技术援助等途径来开发和输出其its技术。 4.智能交通技术在中国的本土化 中国是一个发展中国家,交通运输基础设施短缺,需要加快建设,另一方面也存在交通设施利用率低、管理技术落后、交通安全形式严峻等问题。鉴于我国道路在未来20年内仍然处于建设期(根据“五纵七横”公路主骨架的布局框架,建设12条约35 000公里以高等级公路组成的国道主干线),而这一期间正是智能交通技术在全世界进入全面实施阶段,中国也需要根据中国公路运输的实际需求探讨在中国公路运输网中应用智能交通技术来提高运输效率、保障安全和保护环境的可能性。2000年,国家交通部、建设部、公安部联合全国各大科研院所和多家高校制定了符合我国国情的《国家its体系框架》规定我国its发展主要集中在不停车收费、出行者信息服务、城市交通管理、公共交通系统、智能公路系统等9个方面[ 2]。 我国its研究可以追朔于80年代的公路收费系统研制,那时国家科技攻关项目“津塘疏港公路交通工程研究”于首次在高等级公路上把计算机技术、通信技术和电子技术用于监控和管理系统;进入90年代,我国开始关注国际上its的发展。1995年,交通部its工程研究中心进行了gps(卫星定位系统)与导驾系统研究、基于gps的路政车辆管理系统等一系列项目研究,交通部还与各省厅开展了“网络环境下不停车收费系统”的联合攻关。1999年,由交通部、科技部、建设部等十多个相关部门组成了国家智能交通系统工程技术研究中心,将its。未来交通建设和发展的优先领域予以重点支持。 由于世界各国把不停车收费系统作为its领域最先投入应用的系统开发,以此来扩大道路建设资金来源,缓解收费站交通堵塞,减少环境污染,所以我国也把联网收费、不停车收费系统的开发和应用列为国家its领域首先启动的项目。 从1998年初开始,交通部就组织开展了“网络环境下的不停车收费系统研究”,并在4个省市进行了示范工程。1999年1月1日,广州市“一卡通”不停车收费系统投入运行,到目前已开通不停车收费车道40余条。同时,围绕交通监控、汽车智能导航等系统,以及一大批科研成果及技术产品得到实际应用,对提高社会和公交出租车辆通行效率,改善城市整体交通状况都起到了极大的推动作用。 its建设投入已经达到40亿-50亿元,据了解,预计到2010年,“五纵七横”国道主干网将基本建成,网络将贯穿全国主要大中城市,到2015年国道主干线和公路主枢纽系统将全面建成,构筑起以高速公路为主体的公路运输主骨架。 在这个完善的道路网络里,绝大部分已建和所有新建的高速公路都预埋了比较充裕的管道,部分管孔已铺设了光纤,它将是承载智能交通业务的良好基础设施。仅以基础设施建设为例,我国将建设3.5万公里的高等级公路,在高等级公路的建设中,有相当一部分需要建设通信、监控和收费系统,目前这一部分投资一般占总投资的4%-5%。 1999年,我国公路建设投资达2000亿元以上,如果其中的1000亿元用于高等级公路建设,那么通信、监控和收费系统方面的投资将达到40亿-50亿元,这仅仅是当前通信、监控和收费系统its应用的初级水平。如果考虑到城市基础设施的建设以及今后its应用水平的提高等诸多因素,我国的its市场规模将以百亿元、甚至千亿元计算。 随着经济的快速发展,its的研发和应用将会越来越新、越来越快,为我国的高新技术产业、众多商家提供了一个巨大的商机和市场,我国即将掀起its产业建设的热潮,智能交通将给我们的生活带来极大的变化。 5.结论 智能交通技术是一项起源于美国的新兴技术,各个国家在引进的时候都必须考虑本国的实际情况,充分考虑引进技术与本国文化的整合,考虑技术位差。任何新技术如果没有现有技术对之消化吸收就是失败的,所以各个国家在制定本国its发展内容时,必须对本国现有技术进行整合,然后再把与现有技术相近的内容作为自己的近期发展目标。 智能交通论文:城市智能交通管理系统及其经济效益探究 摘要:随着信息时代的到来,信息技术对我们社会的发展和经济增长的作用越来越明显,在经济增长中也开始作为一个独立的经济结构——信息经济,在经济增长中的作用有了明显的提高。一个比较系统的信息管理是一个城市发展的充分体现,充分利用信息技术和怎样使用现代信息资源,将影响为社会创造更多的财富,将成为社会经济发展进步的重要标志。现代管理信息系统是计算机应用的一个重要的领域。本文将系统地介绍在计算机被用在管理数据的情况下:城市交通综合管理的停车场系统管理及产生的社会经济效应。 关键词:信息管理 智能交通 交通管理 经济效益 为了解决我国城市的交通问题,改善城市交通系统的性能,一方面需要通过改造路网系统、拓宽路面、增添交通设施以及道路建设等城市交通所必需的“硬件”建设来实现,另一方面需要通过采用科学的管理手段,把现代高新技术引入到交通管理中来提高现有路网的交通性能,从而改善整个道路交通的管理效率,提高道路设施的利用率,实现城市交通管理的科学性和有效性。 一、智能交通发展的现状 我国在its领域的研究起步较晚,但随着全球范围智能交通技术研究的兴起,进入20世纪80年代,我国也加快了对智能交通技术研究的步伐。一方面,北京、上海、沈阳等大城市陆续从国外引进了一些较为先进的城市交通控制、道路监控系统;另一方面,国家加大了自主开发的步伐,如国家计委、科技委组织开发的实时自适应城市交通控制系统ht-utcs,上海交通大学与上海市交警总队合作开发的suats系统等;1998年交通部正式批准成立了iso/tc204中国委员会,秘书处设在交通智能运输系统工程研究中心,代表中国参加国际智能运输系统的标准化活动,现在正进行中国智能运输系统标准体系框架的研究。此外,我国将从今年起在全国36个城市实施以实现城市交通智能控制为主要内容的“畅通工程”,并逐步推广到全国100多个城市。 二、中国发展智能交通的必要性和紧迫性 中国是一个经济持续发展的发展中国家,改革开放以来,城市化与汽车化发展十分迅猛。改革开放前,城市化水平不足19%,目前已经发展到超过30%,预测2010年将接近50%;机动车拥有量以每年10%以上的速度增长,预计2010年达到13亿多辆。中国道路交通设施及管理设施虽然有较大改观,但跟不上机动车增长速度。总体水平与发达国家有较大差距,特别是大多数城市路网结构不合理,道路功能不完善,道路系统不健全。交通管理设施缺乏,管理水平不高。即使各地都建立了交通控制中心,大多只是实现了监视功能,而远没有发挥控制功能的效应。 三、现代城市交通管理的现状及智能交通系统的经济效益 当今随着社会经济的发展,城市化进程加速,人口迅速向城市迁移聚集。人口、车辆数量不断的增长,但是有限的可用土地以及经济要素的制约却使得城市道路扩建增容有限,因此不可避免的带来一系列的交通问题。当今世界各地的大中城市无不存在着交通问题的困扰。交通拥堵使得人们每天将大量宝贵的时间消耗在路上、车中,同时也导致商业车辆在交通运输中延误,增加了运输成本。交通事故率也不断上升,每年都会带来巨大的人员伤亡和经济损失。 所谓的智能交通系统是指将先进的信息技术、电子通讯技术、自动控制技术、计算机技术以及网络技术等有机地运用于整个交通运输管理体系而建立起的一种实时、准确、高效的交通运输综合管理和控制系统。它是由若干子系统所组成的,通过系统集成将道路、驾驶员和车辆有机地结合在一起,加强三者之间的联系。借助于系统的智能技术将各种交通方式的信息及道路状况进行登记、收集、分析,并通过远程通讯和信息技术,将这些信息实时提供给需要的人们,以增强行车安全,减少行车时间,并指导行车路线。 四、智能交通管理的应用方案及其带来的经济效益 1.电子不停车收费(etc) 电子不停车收费系统(electronic toll collection,简称etc)是一种用于公路、大桥和隧道的电子自动收费系统。它应用rfid技术,通过路侧天线与车载电子标签之间的专用短程通讯,在不需要司机停车和其他收费人员采取任何操作的情况下,自动完成收费处理全过程。不停车收费涉及交通基础设施投资的回收,又是缓解收费站交通堵塞的有效手段,而且在使用中收费卡的用量又很大,因此各个国家都优先投入不停车收费系统应用系统的开发,并且积极推广,目前在欧美应用已经比较成熟、普遍,我国也已经在广东、四川等地的高速公路上投入应用。通过应用不停车收费系统可以提高通过效率,防止收 费站交通“瓶颈”的发生,同时通过rfid技术实现无人为干预的收费,有效地遏制了偷逃过路费,收费人员玩忽职守、循私作弊等行为,同时降低收费站的管理成本,更快地收回基础设施的投资。 2.城市交通调度管理系统(tms) 车辆调度管理系统是智能交通系统的优秀组成部分,采用先进的信息通讯技术,收集道路交通的动态、静态信息,并进行实时地分析,并根据分析结果安排车辆的行驶路线,出行时间,以达到充分利用有限的交通资源,提高车辆的使用效率,同时也可以了解车辆运行情况,加强车辆的管理。 应用rfid技术作为交通调度系统信息采集的有效手段。比如利用将rfid应用于公交车场管理系统,可以实现公交车进出站,信息自动、准确、远距离、不停车采集,使公交调度系统准确掌握公交停车场公交车进出的实时动态信息。通过实施该系统可有效提高公交车的管理水平,对采集的数据利用计算机进行研究分析,可以掌握车辆运用规律,杜绝车辆管理中存在的漏洞,实现公交车辆的智能化管理,提升城市形象。同时采用rfid作为技术手段具有很高的经济性,与全球卫星定位系统(gps)等技术相比具有安装方便、适应性强、成本低,车辆无需改造等特点。同时一些地区和城市也开始将rfid应用于垃圾运输车辆、危险品运输车辆等特殊服务车辆的调度和管理。通过在车上安放电子标签,在特定路段的监控点放置识读设备来监控车辆是否按照规定的路线行驶、在有泄漏等情况出现时及时发现事故车辆。 3.电子注册管理(evr) 车辆的注册登记以及牌照管理一直以来都是交通管理部门的管理重点也是难点所在,黑车、假牌照等问题始终都没有得到根除。但是新技术也许会变得简单,采用rfid技术实现车辆电子注册管理系统就是有效解决这一问题的方法之一。车辆注册登记后加载rfid电子车牌,由于每个标签都有一个全球唯一的id号码——uid,uid是在制作芯片时放在rom中的,无法修改,所以可以实现防伪功能。同时标签可以被远距离识别,无需停车及人为干预就可以监查,因此可以规范车辆管理手段,加强对车辆的监查力度,实现车辆年检的智能化管理,加强对非法车辆的打击力度。现在该系统已经在军车等方面得到应用,取得了良好的社会和经济效益。 智能交通论文:基于GIS平台的城市智能交通管理系统构架研究 摘 要 本文对地理信息系统(gis)作为城市智能 交通 管理系统的共用信息平台的可能性进行了 分析 ,提出了系统总体架构及gis平台的基本功能,指出系统存在的 问题 及可能的解决方案。 关键词 gis 共用信息平台 智能交通管理系统 1 背景 为了解决我国城市的交通问题,改善城市交通系统的性能,一方面需要通过改造路网系统、拓宽路面、增添交通设施以及道路建设等城市交通所必需的“硬件”建设来实现,另一方面需要通过采用 科学 的管理手段,把 现代 高新技术引入到交通管理中来提高现有路网的交通性能,从而改善整个道路交通的管理效率,提高道路设施的利用率,实现城市交通管理的科学性和有效性。 城市智能交通管理系统由多个子系统组成,各个子系统的信息需求复杂多样,但有一些信息是可以共享的,通过共用信息平台可以使这部分信息增值,而且整个智能交通管理系统的信息通过共用信息平台的统一存储、组织、处理,能够更有效地保证数据间关系的正确性、可理解性和避免数据冗余,提高系统中信息的利用率和传输速度。 2 以gis作为共用信息平台 智能交通管理系统主要包括视频监控系统、 电子 警察系统、110/122接处警系统、车辆运营管理系统、路口控制系统、公共交通系统、gps系统、交通诱导系统等。对整个系统而言,应充分发挥子系统的作用,并做到无缝集成。 地理信息系统(gis:geographic information sys-tem或geo-information system)作为一种综合处理和分析空间数据的技术系统,能够有效地对地球空间数据进行采集、存储、检索、建模、分析和输出。它的独特之处就在于能够把地理位置和相关属性信息有机地结合起来。众所周知,交通信息与地理位置密切相关,利用gis技术构筑智能交通管理系统的共用信息平台,不但能够使交通信息在空间上直观明了地显示出来,并能为这些信息的深层次挖掘和后续信息服务及辅助决策提供空间属性上的支持。 信息是智能交通管理系统中重要的基本元素,也是联接各个子系统的纽带。通常把交通信息划分为两类:静态交通信息和动态交通信息。静态交通信息是指包括道路信息、交通附属设施信息、停车场信息、车辆管理信息等随时间变化较小的信息,它又可以分为基础数据(如道路路网数据等)和 历史 数据(如车辆违章历史数据等);动态信息主要指各类实时采集到的交通信息,如交通流量信息、视频监控信息、公交车位置信息等。利用gis可对以上所有数据进行集成管理。针对智能交通管理系统对信息要求的特点,建立专属的地理信息数据库,通过 网络 互联与分布式数据库系统建立gis平台。gis作为整个系统的协调者,对数据和 应用 进行管理。图1所示为地理信息系统在智能交通管理系统环境下的集成。 3 系统的技术框架 3.1 系统的总体架构 根据信息平台的一般架构,结合考虑gis作为智能交通管理系统共用平台的要求,系统可采用三层体系结构: (1)客户端。指的是信息平台的用户主体,包括道路使用者、道路建设者、交通管理者、运营管理者、公共安全负责部门、相关团体等。具体的服务对象由系统的建设者决定。 (2)应用服务层。以gis作为城市交通智能管理系统的信息平台,由各个交通管理子系统采集交通数据,将这些原始数据以规定的格式返回,再对数据进行分类、抽取、挖掘和融合等处理,在数据存储的同时,将不同的信息按照规范的协议给相应的应用子系统。同时提供多种静态和动态交通信息查询接口,满足这些外部系统的交通信息需求。 (3)数据管理层。存储系统所需的基础数据,提供平台与各子系统之间的信息接口。 基于gis平台的城市智能交通管理系统的组成如图2所示: 3.2 gis共用平台的基本功能 各个子系统由于功能的不同,获得的交通数据也不同,但大多具有信息量大、情况复杂等特点。将这些来源不同、类型不同的大量信息融合在一起,从中提取具有更多特征的更深层次的信息,并最终在系统的管理决策优秀中得到应用,是维持整个系统正常运作的关键环节。信息在智能交通管理系统中的综合利用如图3所示。 gis共用平台作为整个智能 交通 管理系统的枢纽,它担负着信息汇总、融合和中转的职责。其基本功能表现在: (1)信息采集功能。从各子系统按规定的格式提取共享数据,完成对静态交通信息和动态交通信息的重组,并保证数据的正确性、可读性,避免大量数据的冗余。 (2)信息融合功能。根据各个子系统间的功能要求和内在联系,对采集来的信息在一定的准则下加以分类、统计、关联,挖掘出更深层次的信息,以用于交通管理决策。 (3)信息提供与功能。按各子系统的要求,以规定的格式向子系统传输所需信息;根据服务请求和查询权限提供给客户数据、图形或图像等信息。4 主要 问题 与解决对策 以gis作为智能交通管理系统的共用信息平台也存在着一些问题,主要体现在实时性和数据量过大两个方面。 智能交通管理系统要求共用信息平台能够实时刷新数据用于交通管理(如决策、指挥和调度等)和信息,从而对gis平台提出了实时性的要求。另一方面,由于我国不允许将高精度的gis数据刻入光盘,相当一部分地理信息基础数据需要通过无线下载方式获得,导致各子系统与平台间的数据交换量庞大, 影响 gis平台的有效工作。 针对上面的两大问题可将地理信息分为基础地理信息(道路位置信息、单行道信息等)和交通属性信息(停车场位置、建筑物位置等),将大量的基础地理信息通过gis共用信息平台通过专用短程通信(dsrc)方式下载至车载装置的内置内存介质,少量的属性信息从智能交通系统实时,通过多种通信方式送至车载设备。 对于数据量大的问题,可考虑采用数据压缩技术减少数据量,采用分布式数据库来管理数据以分担数据存储的空间,降低 网络 堵塞的可能性。对实时性要求高的数据通过网络在gis平台和各子系统中传送,对实时性要求不高对数据定时传送到平台的数据库中。 5 结束语 本文探讨了基于gis平台的城市智能交通管理系统构架问题,主要讨论系统的技术框架与主要功能及可能存在的主要问题与解决 方法 ,对系统中的细节问题还有待进一步深入 研究 。 智能交通论文:高速公路智能交通管理系统创建分析 摘要:笔者结合工作经验,针对某高速公路扩建工程中关于建立高速公路智能交通管理服务系统的项目要求,介绍了在目标定位和实施过程中所应注意的道路状况监测、交通状态识别、分车道控制和紧急救援系统的功能设计。 关键词:高速公路;智能交通;管理服务系统 近年来,交通管理正在逐步向智能化的方向发展,高速公路监控系统日益为高速公路建设者所重视,全国大部分高速公路都建立了比较完善的视频监控系统和信息系统,这些系统为道路的日常管理运营提供了切实有效的手段。现将该系统实施过程中的有关智能交通管理与服务系统规划介绍如下。 1高速公路智能交通管理与服务系统的功能定位 高速公路智能交通管理与服务系统,为面向公众出行者提供完备的信息服务,为道路运营管理者提供高效、快速的后台管理奠定良好基础。高速公路智能交通管理与服务系统基础设施实施与设计应充分考虑管理者、出行者等各方面管理和服务需求。在原有监控系统基础上,加强安全管理和安全信息服务功能,以安全管理理念提升中心管理系统的功能、业务流。提高面向安全尤其是紧急事件情况下的管理效率,提高安全管理的服务品质。为此,应在原有系统的基础上着重加强三个方面的考虑。 1.1加强路面状况监测,提高公路行车安全 不利气象条件带来的恶劣路面状况是引发交通事故的主要原因之一,其中以湿滑路面最为不利。我国公安部交通管理局的1994~2003事故数据统计,属于南亚热带海洋性季风气候的高速公路地区,雨量充沛,年均降水量1619~1800mm,热带气旋所过之处多有暴雨。而高速公路存在个别凹型竖曲线底部,位于超高过渡段,易造成路面排水不畅,有必要通过路面状况监测设备有效监测雨天情况下的道路积水、湿滑等状况,从而为雨天管理措施、救援措施提供有效保障。 1.2可变车道信息,服务公众出行者 该高速公路是城际高速,互通与大桥较为密集,属于重点监控对象,目前设置的悬臂式和门架式情报板提供实时的信息,覆盖范围受限;在限速方面,若选择固定式四度标志正对小客车和大型车的速度控制,对于应对突发气象等条件的灵活度不够,同时八车道高速公路考虑到驾驶员的视认性、气象、突发事件影响等情况,采用分道限速。 1.3通过安全管理的业务梳理,提高安全管理效率和服务质量 通过对交通流量控制预案、接口、实时性、与现有监控系统融合、满足集团监控中心的需要。 2软件功能设计 根据本项目重点目标,是强化交通状态识别、车道控制、应急处置三个方面的功能,针对这三方面内容提出了如下设计方案。 2.1交通状态判别模块 本模块根据识道路设备别出来的交通状态或交通事件类型,并结合气象信息、基础设施状态信息等,初步划定事影响范围,搜索影响范围内互通立交入口处的可变情报板,前方道路事件信息和诱导绕行信息;在初步划定的影响范围内估算交通流特征状态参数。定义事件对主线同行的影响程度,根据实时判断,当影响程度严重扩散到影响范围边界时,反馈重新对事件的影响范围进行划定;当事件处置完毕交通恢复正常时,控制逻辑结束,可变情报板提示正常的路况信息,可变标志提供正常的限速信息;当事件未处置完毕,且其影响未超出当前影响范围时,对影响范围内其余的可变情报板分别进行处置。对在估计的排队长度范围内的可变情报板前方事件信息和车道关闭信息;对在估计的排队长度范围外的可变情报板前方事件信息和限速信息。本次改造过程中增设的遥感式路面状况检测器基于红外光谱原理实时采集反射波长,测量路面覆盖物的类型和厚度,评判路面状况,进而计算湿滑系数,确定路面安全性,这些数据也为交通状态识别和决策提供了重要参数。 2.2可变车道控制 通过分车道控制交通流,能有效梳理交通流量,提高道路在复杂交通状况下的同行能力。基于交通状态识别可变车道控制软件模块,依托视频监控子系统、交通控制子系统,结合路面状态子系统内功能进行信息采集与获取,通过可变车道子系统、交通控制子系统实现信息控制与。 2.3紧急事件应急处置 基于事件管理子系统,结合目前路公司或向管单位指定的紧急事件应急处置预案,开发紧急事件应急处置子系统。根据高速公路紧急事件的性质和救援措施,系统主要针对重特大事故应急救援、危险品车辆事故或遗洒、泄露等事故、火灾事故等紧急事件。紧急事件应急处置软件系统包括以下几点。救援物资布局显示,图形化显示相关救援物资的位置、数量。并定期检查救援物资库存、质量等情况。紧急事件应急处置预案,根据各个事件的性质,可能出现的路段范围,确定适当的救援方案。方案包括了需要调用物资的种类、数量、位置,需要调用火警、交通警等警力情况。疏散方案,救护车辆情况及各类救援车辆人员行使的路线引导。事件及救援过程全程记录,利用计算机强制记录、防篡改、视频强制记录动能措施,对事件现场、事件处置过程进行全程记录、监控,确保事后总结救援进程时,资料完整,可靠。应急预案演练,利用虚拟现实技术、交通仿真技术,定期与交警部门、医疗救护、特殊救护器具使用保管单位等联合演练应急预案,评估应急预案的可行性,提出改进建议。 3结语 在将原有的高速公路监控系统升级为智能交通管理与服务系统的规划中,应根据高速的具体条件,着重加强路面状态检测功能,以应对多雨天气和特殊线形,才可能是服务管理平台更加有针对性。制定应急预案,能够提高道路管理者应对各种紧急事件,提高救援能力和服务水平,提高道路的通行能力。 作者:张艳丽 单位:江苏铁电交通科技集团有限公司 智能交通论文:无线通信技术在智能交通系统中的应用 1智能交通系统的发展现状 智能交通系统又称ITS,交通系统包含道路车辆运营、服务控制等领域,我们在这些领域中将综合运用计算机技术、数据通信通信技术、传感器等技术,从而使车辆、道路管理人员和使用者之间的紧密联系在一起,建立起一种更加高效、准确的运输系统。智能交通系统最先起源于美国,自1994年起全世界通称为ITS。20世纪80年代起,中国开始从治理城市交通秩序入手,运用高科技手段来发展交通运输。之后,一些高校和研究机构开始进行城市交通诱导系统的研究和尝试,开始了解国际上的智能运输系统发展状况,交通部也将智能运输系统的研究纳入了公路、水运科技发展“九五”计划和2010发展纲要。在“十二五”期间,高速铁路安全运行、移动通信理论以及运行环境感知与综合检测也被国家自然科学基金委员会列为信息科学部的重点研究项目。ITS将会成为中国高新技术产业的巨大市场之一,建设ITS对于中国实现高新技术的产业化,促进经济实现快速发展具有重要意义。 2无线通信技术 无线通信技术是近些年来发展最快和应用最广泛的一种通信技术,利用这种技术可以将移动中的车辆与指挥调度控制中心紧密地连接在一起,保证相互不间断地信息联络。无线通信技术涵盖很多方面,如:蓝牙、ZigBee、蜂窝移动通信等无线通信技术。这些技术相互结合渐渐应用于智能交通系统领域,这些技术的融合可以实现交通管理中对紧急事件的处理和紧急车辆的管理,对于出行车辆可以提供道路导航服务,对于运营管理中心的车辆可以进行有效监控、合理调度。本文主要介绍了ZigBee技术、蜂窝移动通讯技术,并简要分析了它们在ITS中的应用领域以求跟大家共同探讨。 3ZigBee技术 ZigBee是一种双向无线通信技术,特具有近距离、低功耗、低成本、低复杂度、低速率的特点,它主要用于距离较短、功耗较低并且传输速率低的各种电子设备之间进行数据传输,此外也可以用作间歇性数据、周期性数据和低反应时间数据传输的应用。近年来,ZigBee技术被广泛应用于工业控制、家庭网络、汽车自动化、消费电子、医用设备控制等多个领域。在智能交通领域,ZigBee技术主要是传递信息的通用传感器。特别是在公共交通领域,ZigBee技术与移动通信技术相结合,可以更好的进行公交车的运行位置检测和车辆调度。利用ZigBee技术的特点,结合数字移动通信技术,建立无线网络,将采集到的信息发送给监测平台,从而解决公交车到站、离站的时间监测和自动报站问题。具体实施方案是,首先在各个站台安装“站台监控器”,然后在公交车内安装具有ZigBee功能的“无线识别器”。站台监控器里必须包含具有ZigBee功能的网络协调器和GSM/GPRS模块。一方面,该模块可以接收车内无线识别器发来的信号,通过检测该车的唯一“标识号”,识别到来的车辆,并将该车的到达时间、车牌号等信息通过GSM/GPRS传送到控制中心;另一方面,向公交车发送站台标识号,公交车可以根据收到的标识号进行自动报站。之后,站台监控器应该不断的检测该车发送的信号的强度,如果信号强度小于某一临界值时,即可认定该车已驶离此站,并向监控中心发出相关信息。这样,监控中心就能准确掌握每一辆公交车的运行情况。 4GPRS移动通信技术 移动通信技术是目前无线通信技术中更新速度最快的技术之一,目前国内应用比较广泛的移动通信系统是GSM,GSM虽然可以满足ITS对语音通信的需求,但是在数据通信方面GSM则表现得比较弱,无法满足需求。GPRS、CDMA、LTE等技术近年来发展迅速,渐渐取代了GSM,成为逐渐发展成熟的新的移动通信技术。下面主要介绍一下GPRS在智能交通系统中的应用研究。通用分组无线业务简称为GPRS,它打破了GSM只能提供电路交换的工作方式,只需增加相应的功能实体,对已有的基站进行部分改造即可,这种改造的投入成本不高,但得到的用户数据速率却相当可观,其传输速率最高可达9.6kb/s。在智能交通系统中除了需要传输交通流量状态信息外,还需要传输数据量较大的报文或图片,利用GPRS业务,可以采用端对端、组播或广播等多种传输方式。进行信息传递。从调度中心发出的交通信息可以通过组播或广播方式传输给行驶中的车辆,以便提供路径导航信息,由于这类信息在一分钟内需要重复多次播放,因此驾驶员偶尔收不到也不会引起很大的问题。但是,信息从车辆驾驶员传递给调度中心就要采用单播方式,它为调度中心提供正在行驶中的车辆信息,所以每次播放的内容都非常重要,不能丢失,但由于它的传输速率很低,不会造成网络堵塞。由此可见,GPRS提供的数据业务有了很大的改进,不仅增加了业务种类,而且连网快、功能强、降低了成本。此外,它还具有连接计算机的标准接口,可以根据不同国家和地区的频率资源分配来定制使用频率。由于无线终端的体积很小,可以与手提计算机相连,提高了使用上的灵活性,扩大了市场份额,降低了成本。 5结语 本文介绍了智能交通系统中无线通信技术的应用情况,通过对上述无线通信技术的分析可以发现,无线通信技术对于ITS的实现至关重要,并随着通信技术的发展,它在ITS中的作用与地位也将日益提高。 作者:张静 单位:淄博职业学院信息工程系 智能交通论文:高速公路智能交通管理服务系统建设 1软件功能设计 根据本项目重点目标,是强化交通状态识别、车道控制、应急处置三个方面的功能,针对这三方面内容提出了如下设计方案。 1.1交通状态判别模块 本模块根据识道路设备别出来的交通状态或交通事件类型,并结合气象信息、基础设施状态信息等,初步划定事影响范围,搜索影响范围内互通立交入口处的可变情报板,前方道路事件信息和诱导绕行信息;在初步划定的影响范围内估算交通流特征状态参数。定义事件对主线同行的影响程度,根据实时判断,当影响程度严重扩散到影响范围边界时,反馈重新对事件的影响范围进行划定;当事件处置完毕交通恢复正常时,控制逻辑结束,可变情报板提示正常的路况信息,可变标志提供正常的限速信息;当事件未处置完毕,且其影响未超出当前影响范围时,对影响范围内其余的可变情报板分别进行处置。对在估计的排队长度范围内的可变情报板前方事件信息和车道关闭信息;对在估计的排队长度范围外的可变情报板前方事件信息和限速信息。本次改造过程中增设的遥感式路面状况检测器基于红外光谱原理实时采集反射波长,测量路面覆盖物的类型和厚度,评判路面状况,进而计算湿滑系数,确定路面安全性,这些数据也为交通状态识别和决策提供了重要参数。 1.2可变车道控制 通过分车道控制交通流,能有效梳理交通流量,提高道路在复杂交通状况下的同行能力。基于交通状态识别可变车道控制软件模块,依托视频监控子系统、交通控制子系统,结合路面状态子系统内功能进行信息采集与获取,通过可变车道子系统、交通控制子系统实现信息控制与。 1.3紧急事件应急处置 基于事件管理子系统,结合目前路公司或向管单位指定的紧急事件应急处置预案,开发紧急事件应急处置子系统。根据高速公路紧急事件的性质和救援措施,系统主要针对重特大事故应急救援、危险品车辆事故或遗洒、泄露等事故、火灾事故等紧急事件。紧急事件应急处置软件系统包括以下几点。救援物资布局显示,图形化显示相关救援物资的位置、数量。并定期检查救援物资库存、质量等情况。紧急事件应急处置预案,根据各个事件的性质,可能出现的路段范围,确定适当的救援方案。方案包括了需要调用物资的种类、数量、位置,需要调用火警、交通警等警力情况。疏散方案,救护车辆情况及各类救援车辆人员行使的路线引导。事件及救援过程全程记录,利用计算机强制记录、防篡改、视频强制记录动能措施,对事件现场、事件处置过程进行全程记录、监控,确保事后总结救援进程时,资料完整,可靠。应急预案演练,利用虚拟现实技术、交通仿真技术,定期与交警部门、医疗救护、特殊救护器具使用保管单位等联合演练应急预案,评估应急预案的可行性,提出改进建议。 2结语 在将原有的高速公路监控系统升级为智能交通管理与服务系统的规划中,应根据高速的具体条件,着重加强路面状态检测功能,以应对多雨天气和特殊线形,才可能是服务管理平台更加有针对性。制定应急预案,能够提高道路管理者应对各种紧急事件,提高救援能力和服务水平,提高道路的通行能力。 作者:张艳丽 单位:江苏铁电交通科技集团有限公司 智能交通论文:计算机技术在智能交通系统的应用 摘要:借助智能交通系统,优化公共交通运行效率,为人们提供更大的便利。文章对智能交通系统内涵进行了简要分析,并从数据处理系统、交通监控系统、车辆导航系统以及车辆辅助驾驶系统4个方面对计算机技术在智能交通系统中的应用展开了讨论,旨在为技术研究人员提供有价值的技术建议。 关键词:计算机技术;智能交通系统;优化 1智能交通系统内涵分析 智能交通系统(IntelligentTrafficSystem,ITS),主要是指借助计算机技术和信息数据传输技术,能对交通运行过程进行科学化的管理和指挥,在管理机制建立过程中,要对人员因素、车辆因素、道路环境因素等进行全方位考量和判定[1]。为了保证交通管理的高效性,将技术和管理体系融合在一起,确保交通管理系统的多元化发展。在智能交通系统建立和运行过程中,智能交通管理模块、智能信息管理模块、智能公共交通模块、车辆管理模块以及电子收费和应急管理模块是研究的重点[2]。 2计算机技术在智能交通系统中的应用路径 正是基于计算机技术的发展,将其应用在智能交通系统中,能借助交通监控提高整体技术的应用效果和管理效果。技术主要是利用射频设备,将其设置在道路上方或者是道路两侧,获取交通情况的远程图像,借助信号的转化和传递,实现图像处理,保证交通指挥中心能第一时间了解现场交通实况。在计算机获取信息后,能对交通事故以及交通拥堵问题进行及时处理,提高技术模型的实际应用价值[3]。 2.1事故检测系统 在交通系统中,事故问题需要引起注意,不仅会造成人身受到伤害,还会造成经济受损,因此,结合计算机技术,要践行更加系统化的处理机制,确保应用模型和管控措施符合标准。有一部分交通事故主要是由于路面交通堵塞所造成的,若是能对路面的情况进行及时预测和评估,就会一定程度上减少交通事故问题。正是基于此,在智能交通系统中,结合实际情况建立健全稳定的管控机制,能在保证技术模型优化运行的同时,提高交通质量。主要是借助摄像设备与计算机设备的连接,保证射频设备能有效对运动的车辆进行信息的采集和捕捉,能建立有效的视频跟踪,并且保证序列图像的完整性[4]。只有强化数据分析,才能真正发挥计算机的实际价值和优势,对运动目标的连续帧图像进行统筹整合,并且将移动参数组合在一起,从而有效计算出运动目标的实际速度。针对具体的运动参数提出有效的管理措施,确保结构完整性的同时,为项目升级奠定坚实基础。若是检测目标长期处于静止状态,则需要借助计算机技术中的图像捕捉功能,对其进行有效跟踪和图像反馈,确保信息的有效性和完整性。只有充分利用计算机技术,才能结合实际数据和信息,以最快的速率对交通事故展开深度处理,一定程度上减少事故发生频率[5]。 2.2交通监控系统 将计算机技术应用在车辆监控中,具有非常重要的意义,主要是利用计算机的图像处理技术,能对运动的物体进行实时监督和控制。目前,在智能交通系统中,应用图像分差的方式,对车辆展开静态监督和动态监控,其运行机理都是视频图像序列的分差机制,从而借助相关参数对车辆的运动状态进行集中判定。这种计量方式的运算数量较小,借助一般的软件就能完成,且计算效果较好。在实际应用措施建立后,主要分为两种:(1)当前帧与背景帧之间的差值,这种计算方式和应用模型更加的简单和直接;(2)相邻帧之间的差值,这种方式能有效判定车辆的动态和静态。除此之外,在对车辆和行人进行监控时,会采取分割的方式,保证能对不同群体进行不同监控。在对车流量进行分析和计算的过程中,则需要结合车辆的平均速度以及车辆的列队长度,对交通运行情况展开预测和分析,一定程度上建立健全完整的整合机制和管控措施,保证交通运行状态得以全面升级。由于车辆和行人是道路结构中的主要元素[6],因此,在对监控项目进行全程监督的同时,也要有效分割,保证图像中不同运动模型能映射相应参数。 2.3车辆导航系统 随着科学技术的不断进步,车辆导航系统得到了全面普及,也是计算机技术在智能交通中的重要应用措施。利用车辆智能导航系统,能对车辆行驶道路的界限进行有效判定和识别;利用计算机内部相关元件和操作模块,能有效引导车辆向规定路线行驶,不仅能对车辆的安全距离进行系统化分析,也能保证导航驾驶过程的稳定性,并且为摄像机运动化识别结构的优化提供动力。在计算机车辆导航系统中,借助摄像机能对不同车辆的运动状态进行集中识别,并且保证检测点运行方式能符合模拟匹配点,从而一定程度上确保车辆的智能导航系统充分发挥其实际价值,为计算机技术中信息的提取提供动力,也能有效维护安全距离和运行速率,保证车辆的安全和稳定性。 2.4车辆辅助驾驶系统 目前,许多智能汽车都开始配备智能辅助驾驶系统,能帮助驾驶人员对外界的环境和影响因素及时作出正确的反应[7]。例如,在城市市区环境驾车,计算机内部的车辆辅助驾驶系统能对周围路过的道路标记进行记录和分析,确保能对相关交通指示展开综合性识别。然后利用计算机技术中的筛选功能,对相关信息进行集中的选择和调配,避免出现和其他车辆以及行人拥堵的问题。也就是说,正是基于这种辅助驾驶功能,在实际技术应用模型建立后,能在增强车辆安全驾驶的基础上,保证人机交互的同时性和完整程度。驾驶人员只有充分掌握路况信息,才能对驾驶操作给予正确的判断,保证驾驶行为符合标准,减少车辆拥堵和车辆事故的发生概率。除此之外,计算机技术还被应用在车辆智能收费项目中,借助计算机内部的识别软件,对车牌进行集中识别,从而采取相应的计费和处理措施,保证车辆信息留存效果。其中,ETC的应用实现了车载标签和阅读器之间的有效连接,能保证车辆在进入到入口后,及时收取相应的费用,系统自动放行[8]。 3结语 总而言之,在智能交通系统中,要充分利用计算机技术,升级识别和管理效果,为技术模型的综合性优化提供保障。为了进一步提高技术的应用水平,要积极研发更加适宜车辆进行信息采集的模块,及时对路况数据展开分析,为智能化交通的发展奠定坚实基础。 作者:陆莲芳 单位:新疆交通职业技术学院 智能交通论文:谈智能交通控制系统设计策略 摘要:智能交通的信号控制系统能够对城市交通情况以及整体的管理水平予以提升,本文主要对于城镇交通智能交通信号的控制系统建设进行分析,总结了这一系统自身的特点和整体的结构以及具体的运行形式和智能的控制体系等。 关键词:智能交通;交通信号控制;控制机制 1系统结构 1)中心控制完成交通信号控制中心系统的通信,完成交通数据的收集和优化计算。中央控制和集成管理软件通信,接收和管理软件管理和控制指令,并向管理软件发送相关交通状况信息[1]。交通控制系统的操作员和系统之间的接口。存储所有数据的交通控制系统,以确保数据的安全性和可靠性。2)区域控制负责控制交通流收集,实时状态收集,统计查询任务,信号机事件收集,交通数据预测任务,子区域系统优化,信号自动时间控制。一般情况下,信号系统由中心进行流量优化控制。当控制中心与区域控制器之间的通信链路出现故障时,相应的区域控制机器将替代信号机的管辖中心,以优化控制,避免整个系统的优化退化所导致的通信故障[2]。3)交叉口控制,包括信号,车辆检测设备(线圈检测器等)等。交叉路口信号机和检测器采集路口各检测器提供的实时交通数据,进行初步分析和整理,通过通信网络传送到上位控制机,调整定时计划[3];信号灯的颜色变换;在实施自适应控制时,根据交通需求,自动控制入口信号灯的颜色变换。 2区域控制机制 1)系统软件与子区的光控功能,业务应用可以控制800个子区,每个子区5?10个路口,每个子区有一个数字代码。以分区划分作为主要原则:相邻路口之间的距离比较近(通常在500米以下);交通流量在相似大小的交叉口;相似程度的交集;交通条件的交叉路口类似于道路的中间分支,并且不存在交通源。2)系统可以按照固定周期程序,固定周期程序运行,包括以下内容:分区;交叉数;固定周期数的程序;循环时间;绿色字母比值;相位差;最大绿色时间;最小绿色时间;相表:即相位表和信号灯组的对应表;时间表,不同的时间表,不同的控制计划;计划表,计划表,阶段计划,阶段计划,每年执行不同的日时间方案。3)信号和控制中心通信正常情况下,系统可以通过客户端修改控制参数,并在固定周期程序中更新数据库,包括程序运行的周期长度,绿字信号比和相位差。这种计划更新和修订不影响交叉路口信号机运动。4)系统控制周期程序的每个交叉点是108,通过调度表和手动选择调用,实现交叉点的合理控制。固定循环计划的输入是独立的,并且彼此不会干扰。这将帮助用户为每个交叉点设置不同的周期长度,绿色信号比和相位差。 3自适应协调控制机制 1)系统的自适应协调控制系统,系统算法,包括交通自适应控制算法,传感器控制算法,行人二级路过算法。自适应控制算法可以根据车辆检测器收集的信息(如交通流量,时间占用率和车辆速度)来调整信号定时参数,例如周期,相位差和绿色信号比。交通自适应控制算法是基于交通信号机的实际控制参数做小和频繁的优化,形成适合实际交通条件的控制方案,以满足交通的交通控制需要。2)最大限度地提高交通信号网络的效率,并最小化定时方案的维护。该系统使用自适应交通信号控制系统。系统的自适应控制算法如下:系统软件的算法基于对交通信息的实时检测,包括交通流量(PCU),车辆占用率,车辆速度/S),使用交通信号控制优化模型:周期时间优化模型,绿字母比优化模型和相位差优化模型,以减少车辆延迟,停车点数为目标,交通信号控制三个要素:周期时间,比率和相位差优化,区域最优控制方案。3)系统算法是一种实时自适应控制算法,根据交通信息在控制区内程序中实时调整控制信号的连接点。该系统不是方案选择性控制系统,并且方案选择系统根据当前检测到的交通信息匹配预设检测方案,并选择设定的定时方案。4)系统算法可以实现区域交通流量平衡,减少停车数量,车辆延迟和环境污染,以及台州玉环街道网系统子区,实现区域协调控制整个区域。分割原则是:相邻交点之间的距离近;交叉口的小时交通规模是相似的;交叉路口的交通状况相似;交点的饱和度接近;道路的中间分支较少。 4结束语 城市交通信号控制系统是智能交通领域的重要研究内容。可与其他智能交通系统相结合,实现城市交通的数字化,信息化和智能化管理。在本文中,提出了一种基于自适应控制算法的交通信号控制系统,可以有效地处理实时交通变化,提高交通流量的控制效率。 作者:陶强 解锡霖 贾冰 单位:沈阳理工大学 智能交通论文:无线网络技术在智能交通系统的应用 摘要:为进一步提升目前路网的利用效率,文中提出了研发一种依托于城市公交,以无线网络技术为优秀的现代城市智能交通系统,并且对这一系统需要的各类模块实施了硬、软件设计,并得出了理想的方案。本系统不仅能够提供非常及时的路况类信息,还可为公众推荐最为理想的公共交通出行线路。文章在对智能交通系统进行概述的基础上,分析了无线网络技术的运行模式,并提出了基于无线网络技术的智能交通系统设计方法。 关键词:无线网络技术;智能交通系统;设计;利用效率 引言 由于近年来我国经济持续发展,机动车数量飞速增加,造成了各城市交通流量的持续增加,以至于发生事故的频率不断上升。从上世纪八十年代以来,随着计算机与电子通信技术的不断发展,运用新技术将机动车、城市道路、驾驶员及乘坐人员、交通管理人员进行密切联系,以建立一种更加及时、快速、便捷的智能交通系统来解决上述问题。智能交通系统融合了计算机、无线通信技术以及全球卫星定位等技术,能在更大程度上发挥出智能交通的积极作用,让决策更富有时效性,使图像的传输更加稳定,为减缓拥挤的交通做出新的贡献。 1无线网络技术的运行模式 无线移动网络结构可以分成数据层、服务层、用户层。每一层都有其独特的功能,下面分别对其运行模式加以阐述:(1)数据层的运行模式。数据层主要包含了各类交通信息的获得、数据分析和发掘。数据层要确保所得到的交通信息能够准确及时,可使通信网络能够更加精准地传达各类交通信息;(2)服务层的运行模式。服务层为交通系统的中心层,同时它也是系统和用户层、数据层实施交互的重要接口。智能交通系统运用服务层为道路控制设施设备提供各类控制办法,为用户层提供各类信息,并且向数据层请求相关数据。与此同时,服务层还负责从用户层以及数据层之中接收相关信息;(3)用户层的运行模式。用户层一般需要配置一个无线终端接收类设备。以上三个层次的智能交通系统设备以服务层为优秀,并通过无线网络为用户层提供各类数据,可及时快速地向广大用户提供所需信息,同时还能拓展各类与查询有关的服务,从而较好地解决了当前我国各城市中出现的各类交通问题。 2基于无线网络技术的智能交通系统设计方法 2.1设计的主要目的 近年来各国学者对智能交通系统进行了大量研究,并取得了很大的成果。但我国国内的研究成果主要集中于公交车辆管理领域中,只能及时提供关于公交信息的和控制等内容,在智能分流、控制以及干预方面略显不足。事实上,我国城市的交通网络主要以安装于路口的高清摄像头以及设于监控中心的监控设备为基础来收集各类路况信息,之后进行堵情分析。其不足之处在于人力、物力等诸多方面的开支相对较大,对系统进行分析的成本相对较高。为此,笔者试图设计一个依靠目前已经存在的公交网络,利用无线网络技术提供实时路况信息、公交预报,并采用交通信号灯进行实时控制、路线推荐以及大屏显示等功能的现代智能交通系统。 2.2整体设计方法 智能交通系统整体设计如图1所示。智能交通系统以ITS主控中心为优秀,运用各线路的公交车来收集所在城市各公交车辆的具体位置和速度等相关信息,并结合GIS的地图数据提供最新的路况信息。依据全路网的负载状况图分别得出各具体路段的拥堵状况级别,并采用优化算法实施智能化分流。主控中心应当把分流解堵的信号发送至交警所持有的设备之中,并且指导交警及时排堵。还可依据道路优化办法直接控制本地的交通信号灯,以有效疏导交通状况。同时,还可运用短消息模块把实时路况信息发送至各驾驶员的手机上、显示在本市各主要路段的显示屏中,并把相关服务发送至网络,以指导社会公众更好地选择行车路线,提升路网的利用效率。 2.3硬件设计方法 2.3.1公交车模块的设计方法公交车的模块应当依据GPS测量出具体的位置以及速度等信息,并采用无线方式发送至ITS主控中心。公交车模块是主控中心最为重要的数据来源之一。因为公交车系统覆盖了城市中最为重要的交通网络,同时线路极为稳定,因此利用公交车来收集数据较为经济可靠,与高清摄像头的定点方式相比,该方法具备成本偏低、容易安装以及覆盖面较广等特点,其硬件结构图如图2所示。嵌入式微控制器是公交车模块中的中心设备,不仅需要对GPS接收模块所接收的GPS定位测速信息进行实时处理并打包,还应当把位置和速度等相关数据应用无线网络模块发送至主控中心。同时,对无线网络模块从主控中心所接收到的信息进行处理后再交由LED显示模块以及语音提示模块使用。无线通信网络主要负责公交车模块和主控中心之间的彼此通信。其位置、速度以及路况信息等均通过无线通信模块进行发送与接收。这样就能实现公交车辆和主控中心之间的交互。因为使用GPRS方式需要一定的带宽,而由于带宽有限,且国家在无线网络以及无线宽带上的投入持续增加,因此无线网络因其高效、经济、实用、安全的特点将成为今后网络产业发展的重中之重。笔者使用了无线网络技术进行接入通信,这样不仅能够有效降低投入,还能适应今后的发展所需。同时,LED显示以及语音提示模块被用以显示从主控中心得到的相关路况类信息,将“下一辆车进站所需时间、公交车前方的路况”等信息显示给驾驶人。图2公交车模块设计图2.3.2公交站牌模块设计方法公交站牌模块一般使用于公交车站点,主要运用LED显示本站信息及各条线路公交车的预计时间和到站时间等。公交站牌的硬件结构图如图3所示。无线通信技术能够接收到ITS主控中心所发的实时路况信息以及本线路公交车辆的运营信息等。输入模块能够对本站点的站牌信息、站点等进行初始化。因为站牌的位置一般都不会变动,所以完全可通过输入的方式获得,大大减少了GPS的开支。依据嵌入式微控制器所接收的具体路况信息、公交车的实时运行状况信息以及本站的位置信息等内容,可以分析并处理本站全部线路公交车辆的预计到站状况,并应用LED显示模块进行显示。LED显示模块不断滚动以显示出本站点中各线路最近所要到达的具体车况信息,从而显示出ITS主控中心所发来的各类路况信息以及新闻等。例如,某路公交车正行驶在A路上,线路畅通,约5分钟后可抵达本站:某路公交车正行驶在B路上,该线路拥堵十分严重,大约20分钟后才能抵达本站。2.3.3显示大屏模块显示大屏模块的设计类似于之前所述的公交站牌模块,其差别之处在于显示大屏并非安装于公交车站之中,而是设置于本市的各个主要路段以供社会公众了解当前本市的主要路况信息,并公布该大屏所处位置附近的具体路况信息,从而实现运用其指导与疏导交通的目的。2.3.4其他设备接入该部分包含交警手持设备的接入与交通信号灯的接入。(1)交警手持设备的接入。当前我国诸多地区的交警干警配备有专用的手持设备或通信设备。智能交通系统可以充分利用这些现有设备,并在此基础上实现功能的拓展设计。交警所使用的手持设备可以和ITS主控中心联结,而ITS主控中心可依据交警所处的位置把具体路况信息、疏导优化的方案等呈现在交警面前,从而帮助其更好地指挥交通。(2)交通信号灯的接入。城市中每一个交通信号灯的具体时间设置情况均会影响车流的急缓状况,进而影响到道路交通是否保持畅通。 2.4软件设计方法 ITS主控中心是智能交通系统的优秀,主要负责接收来自公交车模块的各项信息,并依据GIS地图所提供的信息,经分析和处理后掌握实际路况信息,找到最佳行车路线,并确定路线优化及排堵办法等。ITS主控中心使用了经典的三层架构设计,即表示层、逻辑层以及数据层。其主要功能结构如图4所示。 3结语 综上所述,将无线网络技术应用于智能交通系统中后,不但提升了当前交通系统的工作成效,还更方便现代人的生活。无线网络技术倚靠其在使用中所具备的灵活、便捷、组网方式多元化、不会受到环境影响等突出优点而倍受欢迎。接下来应在全面考虑目前各类交通情况的前提下提出全新的解决办法,很好地提升目前已有路网的利用率,有效缓解当前我国交通压力过大等社会现状。 作者:张晓东 单位:遵义职业技术学院
财务基本理论论文:浅析财务会计基本理论构造 摘要:会计基本理论研究和说明会计最优秀的概念和原理,财务会计基本理论问题的研究受制于会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平。财务会计基本理论的结构应包括会计假设、会计职能、会计目标、会计准则、会计要素、会计环境、会计程序等内容。 关键词:会计理论会计假设会计准则会计环境 会计的基本理论是指构成会计最基本最优秀的概念和原理的理论,它是研究和说明会计活动的理论,也是研究人们如何认识和反映客观经济活动的理论。会计理论一般应包括财务会计理论、管理会计理论和审计理论等内容。从会计历史发展过程来看,财务会计历史最悠久,会计理论的研究也是从其开始的。财务会计基本理论问题的研究受制于会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平。由于会计理论研究人员使用规范研究的方法,使得会计理论研究有了长足的进步。 美国会计学会1966年的《论会计基本理论》提出,会计理论研究可以起到四个方面的作用:确定会计的范围,以便提出会计的概念,有可能建立会计理论;建立会计准则来判断、评价会计信息;指明会计实务中有可能改进的一些方面;为会计研究人员寻求扩大会计应用范围以及由于社会发展而需要扩展会计学科的范围时,提供一个有用的框架。20世纪80年代以后,各个国家以及一些会计国际组织开始研究并且制定、财务会计概念公告,会计理论工作者希望会计理论能对会计准则的制定起引导或指导作用。目前,国内外会计学界讨论会计理论结构问题的说法不一,大部分采用了理论结构概念框架的方法,即按照会计假设、会计职能、会计目标、会计准则、会计要素、会计环境、会计程序等构成来进行研究。 财务会计的理论基础——会计假设 会计假设是对财务会计核算所处的时间和空间范围所作的合理假定。它是根据会计实践活动的内在规律和要求提出的,为进一步研究财务会计理论问题提供了理论基础。由于会计所处的经济环境较为复杂,会计核算的基础条件处于不断变化之中,给会计确认和计量带来了很大的困难,如不加以假定,企业的会计工作将无法正常进行。会计假设对于进行科学的会计理论研究有着非常重要的意义,它规定了会计理论的外延,也是建立科学的会计理论体系的重要基础。但在我国颁布的企业会计基本准则中没有使用会计假设的概念,而是采用了会计基本前提的概念。一般地说,前提偏重于公认的真理,假设则注重于合理的假定,所以应采用会计假设更为合理。 在实际经济活动中,由于社会生产力发展水平的不断提高,往往有相当多的经济业务会脱离会计基本假设,这就需要对这些问题进行特殊的处理。如合并会计报表的编制并没有遵循会计主体假设,企业破产清算时显然与持续经营假设相背,短期经营行为就不需要对经营活动进行会计分期。从20世纪50年代开始,会计假设作为会计理论研究的起点曾经是美国会计理论界的主要特点,认为会计假设应该是会计理论的最高层次,它应该能够指导会计原则的制定,并且对会计实务有相应的影响。但其存在的问题是,究竟需要设定多少条假设才是科学的,至今没有一个客观的标准。 财务会计的客观内涵——会计职能 会计职能是指会计在经济管理中所具有的功能和能发挥的作用,它是会计的客观内涵。会计职能是与经济发展不同阶段对会计的要求密切相关的,随着经济的发展,会计在经济管理活动中的作用范围不断扩大,会计职能也将不断增多。我国会计职能的研究是在20世纪60年代开始的,受马克思关于“作为对过程的控制和观念总结的簿记”论述的影响,对会计职能基本倾向于“核算”和“监督”两大职能。到20世纪80年代,又出现了从“一职能说”、“二职能说”直到“八职能说”以至“全职能说”并存的局面。但这些研究始终以马克思对簿记的论述为基础进行,没有考虑会计实践的发展,因此不利于会计理论结构内容的完善。 从现代会计发展趋势来看,会计的职能应总结为“反映”和“管理”两大职能比较合适。反映职能是指将会计信息向使用者进行充分的揭示和披露;管理职能是指会计参与到企业经营管理的各个方面,包括预测、决策、控制、分析等。会计反映职能和管理职能是相互联系、不可分割的。反映职能是管理职能的基础,为管理职能的发挥提供服务,管理职能是会计的固有职能,是会计的首要职能。实践证明,企业经营管理水平越高,对会计与管理结合的要求也越高,会计管理职能也就发挥得越充分。不同会计人员由于其岗位责职不同,一般地应分别发挥不同的职能,这就为监事会和会计委派制提供了理论依据。 财务会计的工作要求——会计目标 会计目标是财务会计工作总的目的性要求,它是会计职能的具体化,往往作为会计理论研究的逻辑起点。由于会计目标和会计职能的内在联系,西方会计学界强调会计目标,我国会计学界则强调会计职能,这是由于对财务会计体系运行的目的不同造成的,是期望达到主观要求还是发挥客观功能。目前会计界普遍接受会计目标的概念,但不同学派对会计目标的理解也有不同。如“决策有用性学派”认为,会计目标是向信息使用者提供有用的信息,“经济责任学派”则认为,会计目标是反映和报告受托经济责任及其履行情况。我国会计准则中会计目标的定义是:为国家有关管理部门、外部投资者以及内部管理部门提供会计信息。目前,世界各国大多采用决策有用性观点,笔者也倾向于这种观点。原因在于,财务会计理论结构问题的研究应具有前瞻性,应该从长远观点出发,以确保其框架的稳定和适用。 财务会计目标的实现,关键在于提高会计信息质量。不同的国家和机构对会计信息质量的要求是不同的。如美国注册会计师协会表述为:相关性与重要性、形式与实质、可靠性、避免偏向性、可比性、一贯性、可理解性。而美国财务会计准则委员会则强调相关性和可靠性。笔者认为,既然财务会计的目标是提供有用的信息,那么会计信息质量的基本要求应该是:相关性、可靠性和一贯性。相关性是决策有用性的最重要质量特征,能保证会计信息使用者获得的是与决策相关的信息;可靠性能保证信息使用者获得可靠的信息,避免虚假和误导,以利于作出正确的决策;一贯性能使信息具有可比性,保证多个会计数据具有相同的基础。 财务会计的技术规范——会计准则 会计准则是从专业技术的角度对财务会计进行业务处理提出的规范要求和判断标准,是财务会计的一种技术规范。会计准则是会计实践工作经验的抽象和总结,它又反过来指导和规范会计实践,为会计人员处理具体业务提供操作规则。对于一个成熟的社会来说,会计准则不仅是技术标准,在其制定和实施过程中带有经济性和政治性。美国的会计准则是世界上最具有代表性的,为维护社会经济秩序,促进资本市场发展起了很大的作用。我国从20世纪80年代初由会计学界开始明确提出会计准则的概念,为行业会计制度的制定和国际会计协调确立依据。我国的会计准则分为基本准则和具体准则两个层次,基本准则对财务会计核算的基本内容作出了原则性的规定,具体准则就财务会计核算的基本业务和特殊行业的会计核算作出了规定。 从理论上看,会计准则体系是一个较完整的体系,但其相互之间还存在需要协调的矛盾。如真实性原则与谨慎性原则、及时性原则、有用性原则之间都有需要协调的问题。 财务会计的具体内容——会计要素 会计要素是按照经济特性对经济业务内容进行分类的项目,它是财务会计具体内容的基本分类。由于各国的社会经济环境不同,经济管理要求也存在较大差异,所以不同国家的会计要素项目是不同的。会计要素的划分应充分考虑项目内容的基本特征,即项目的同质性、独立性和系统性。这是因为只有根据同型内容和同质特征进行分类才能够对财务会计的具体内容进行有效的分类核算;而各会计要素在其本质特征上又应该区别于其他会计要素,这样才有其独立设置的意义;同时各个会计要素之间应存在十分严密的逻辑关系,能充分体现会计等式的内在联系。根据我国的社会经济特性,我国《企业会计准则》将会计要素分为六项,即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中,资产、负债和所有者权益为静态要素(又称资产负债表要素),收入、费用和利润为动态要素(又称利润表要素)。只有明确规定了会计要素的内容,才能规范会计实务,会计人员才可能在极其复杂的会计实务中得心应手地进行业务处理。 财务会计的社会背景——会计环境 会计环境是指会计所处的各种客观条件,不同社会发展阶段的会计有其不同的环境状况。会计环境对会计思想、会计理论、会计组织、会计实务的发展有很大的影响力,会计发展史上历次重大的变革和创新均与当时的社会经济发展状况密切相关。而会计的发展对会计环境也具有很大的反作用,它往往对社会经济秩序的维持,经济资源的配置,财经法规的实施等起重要的影响。正因为如此,各国会计学家都非常重视会计环境的研究,往往将其作为会计问题研究的出发点。 会计界一般认为,会计环境包括生产力环境、经济环境和政治环境三类因素。在会计环境各因素中,对会计影响最大的是生产力环境,一个国家或地区社会生产力发展的不同阶段直接决定会计理论和方法的发展水平。其次是经济环境,包括经济管理体制、企业组织形式、所有制形式等,它决定会计的研究方向。社会的政治、法律、文化教育等上层建筑对财务会计实务和会计准则的确定有着不可忽视的作用,它能充分体现不同上层建筑的意志和思想。从历史的角度来看,会计的产生和发展无不与会计环境相关。会计基于管理的需要而产生,又随着会计环境的变化而演进。会计与会计环境之间存在着双向的作用关系,一方面,随着会计环境的发展,会计也日益发展和成熟;另一方面,新的会计方法也可以促进或阻碍相应会计环境的改变,进而能动地推动社会的发展。 财务会计的处理技术——会计程序 会计程序是指会计处理会计业务、生成会计数据和信息的具体步骤,包括记录、分类、汇总、报告、分析等,它是会计业务处理的技术方法。会计程序的研究往往不被人们重视,这是因为它涉及的是会计的最基本内容,会计凭证、账簿组织、报表体系、会计分工等。其实,在实务工作中,会计程序关系到会计实体各职能部门对经济业务的反映过程和联系机制,会计程序的研究具有较重要的现实意义。一个合理的会计处理程序,不仅能提高会计工作的效率和会计控制的质量,而且能加强整个企业的经营协同能力和信息传递速度,进而全面提高企业的整体管理水平。 财务基本理论论文:财务管理基本理论问题的探讨 摘 要:财务管理是企业现代化管理中的重要环节,只有加强企业财务管理,才能促进企业的可持续发展。本文从财务管理的理论出发,主要分析了财务管理的内容、财务管理的目标、现代企业财务管理面临的问题、提升现代企业财务管理水平的对策。 关键词:财务管理 企业管理 基本理论 一、财务管理的内容 财务管理的本质就是反映企业再生产过程中的资本价值的运动以及这一过程中特定的经济关系,具体而言,财务管理其实就是资本价值的管理和企业再生产过程中精神方面的管理。在企事业单位中,财务管理既要反映其资本价值的运动,又要反映非价值方面的情况;另一方面,既要揭示微观价值活动与非价值活动,还要揭示宏观价值活动。 二、财务管理的目标 企事业单位的理财目标既是财务管理的基础,也是财务管理理论与财务管理实践之间的桥梁和纽带。财务管理的目标主要包括两个方面,第一个方面的目标是管理环节目标,第二个方面的目标是工作目标。 (一)管理环节目标主要包括以下五点 (1)企业筹资管理目标; (2)企业投资管理目标; (3)企业成本管理目标 ; (4)企业营运资金管理目标 ; (5)企业利润分配管理目标。 (二)工作目标主要包括以下四点 (1)协助管理当局确定经营目标; (2)协助管理当局编制经营规划; (3)协助管理当局实施经营规划; (4)协助管理当局评价经营管理业绩。 三、现代企业财务管理面临的问题 (一)财务信息质量难以保证 有效的财务管理必须依靠高质量的财务信息作为基础,在较为良好的环境中才能完成,但是目前我国绝大多数的企业环境显然难以达到这个标准。当前,我国市场环境制度规范不够完善、竞争不够合理、金融工具的市场化水平相对较低,除此之外,财务管理自身的灵活性以及市场的不确定性,就容易导致财务管理人员在获取与确认财务信息时会出现一定的误差。 (二)信息成本相对较高 相比较于其他的管理而言,财务管理在信息的搜集、处理、分析、报告等方面的信息成本要高出许多。开展财务管理工作,需要财务管理人员在对于企业的各种经济活动以及各种综合因素进行全面的分析,然后编制出财务报表。这个过程的信息成本相对较高,而当成本高于收益时,就不符合成本效益的基本原则。因此,提高信息质量,降低信息成本,是企业使用财务管理应该着重解决的问题。 (三)相关财务管理人员综合素质有待提高 在企业中开展财务管理工作,既需要相关部门公平、公正,又需要高素质的财务管理人员才能胜任。即使外部市场环境与制度相对完善,如果相关财务管理人员的综合素质不够高,也会阻碍财务管理工作的开展。然而目前,我国绝大多数企业中财务管理人员的综合素质都有待提高。 四、提升现代企业财务管理水平的对策 (一)充分利用现代信息技术保证财务信息质量 传统的财务管理方法无法处理大规模的财务信息,随着现代科学技术的发展以及相关软件的大量开发与应用,就能完成大规模的数据计算与处理,因此也能降低甚至杜绝在财务管理过程中的各种由于人为因素造成的误差。随着电脑的普及以及信息技术的发展,财务信息的传递也较为便捷。 (二)运用合理手段降低财务信息成本 科学技术的进步在一定程度上可降低财务信息成本,因此可充分利用现代化的信息技术来开展财务管理工作。首先,建立健全公司内部信息管理制度,推动企业内部信息公开,逐步降低信息的搜集成本、处理成本、分析成本、报告成本。利用现代化的信息技术,促进财务信息与其他部门信息的交换共享。其次,保证财务信息的质量,保证信息的公开、透明、完整。可在企业中成立专门的小组或者部门来处理各种财务信息,选取与财务管理相关的各类信息以及信息使用者关注的信息。 (三)提高财务管理人员综合素质 如上文所述,在企业中开展财务管理工作,必须要有高素质的财务管理人员才能胜任。财务管理的规程较为复杂,因此只有综合素质较高的财务管理人员才能较好的开展财务管理工作,制出质量较高的财务信息。由于我国现阶段财务管理没有统一的标准与指南,不少企业的相关人员不具备开展财务管理工作的知识储备与业务能力。 五、结束语 综上所述,企业的财务管理是企业现代化管理中一项十分重要的内容,也是一项系统的工程,在具体的财务管理实践中,只有使各个环节紧密联系、相互配合,才能形成完整的财务管理方法体系,才能提升企业的财务管理水平促进企业可持续发展。 财务基本理论论文:非财务计量绩效信息审计基本理论框架 【摘 要】 审计是治理非财务计量绩效信息失真的机制之一,文章探索非财务计量绩效信息审计的基础性问题,包括:非财务计量绩效信息审计需求、非财务计量绩效信息审计本质、非财务计量绩效信息审计目标、非财务计量绩效信息审计客体、非财务计量绩效信息审计内容、非财务计量绩效信息审计主体、非财务计量绩效信息审计方法、非财务计量绩效信息审计环境,上述内容形成非财务计量绩效信息审计基本理论框架。 【关键词】 激励机制; 绩效信息; 非财务计量绩效信息; 绩效审计; 非财务计量绩效信息审计 一、引言 委托关系是人类社会文明孕育的有效制度安排,是文明社会大多数活动的运行架构。在委托关系下,委托人如何激励人是合约的优秀内容之一。然而,无论激励机制如何设计,人的绩效都是激励的基础。同时,人的绩效还是其付出努力程度的表征,也是委托人所托付事项的实现基础。所以,在委托合约中,人绩效是关键要素[ 1-5 ]。正是由于人绩效如此重要,人有积极性来操纵绩效信息,从而出现绩效信息失真。例如,现实生活中的“数字出官,官出数字”及上市公司财务报表造假都是典型的绩效信息失真。为了应对绩效信息失真,出现了一些有针对性的治理机制,包括绩效信息审计在内的绩效审计便是其中之一①[ 6 ] 。关于绩效审计有不少的研究,然而,关于非财务计量绩效信息审计的一些基础性问题还没有系统化的理论框架。本文从理论逻辑上分析非财务计量绩效信息审计的基础性问题,构建非财务计量绩效信息审计基本理论框架。 随后的内容安排如下:首先是一个简要的文献综述,梳理相关文献;在此基础上,对非财务计量绩效信息审计的基础性问题进行理论逻辑分析,提出非财务计量绩效信息审计基本理论框架;最后是结论和启示。 二、文献综述 非财务计量绩效信息审计的研究包括在绩效审计的相关文献中,分为两类:一是审计职业组织的绩效审计指南;二是研究性文献。 关于审计职业组织的绩效审计指南,有国际组织的,也有一些国家的。最高审计组织国际组织发表的《利马宣言――审计规则指南》中有绩效的内容,还专门了《关于绩效审计、公营企业审计和审计质量的总声明》及《绩效审计指南》。一些国家也了绩效审计指南,例如,GAO的《美国政府审计准则》有绩效的专门章节。国内也有些审计机构了绩效审计指南,例如常州市审计局了《绩效审计操作指南(试行)》。审计职业组织的绩效审计指南涉及到非财务计量绩效信息审计的方法。 关于研究性文献,主要涉及绩效审计的概念、影响因素、方法、绩效评价指标、绩效评价标准等[ 7-15 ],还有一些文献研究特定领域的绩效审计,例如环境绩效、投资项目绩效、高校绩效等[ 16-18 ],也有少量文献研究绩效审计理论问题[ 19-20 ]。 总体来说,关于绩效审计的一些基础性问题还缺乏系统研究,关于非财务计量绩效信息审计更是如此,本文拟探究这些基础性问题,提出非财务计量绩效信息审计基本理论框架。 三、基本理论框架 本文探究非财务计量绩效信息审计的基础性问题,这些问题包括:为什么会有非财务计量绩效信息审计――审计需求?什么是非财务计量绩效信息审计――审计本质?希望非财务计量绩效信息审计干什么――审计目标?非财务计量绩效信息审计是对谁审计――审计客体?非财务计量绩效信息审计的审计内容是什么――审计内容?非财务计量绩效信息审计由谁来审计――审计主体?非财务计量绩效信息审计如何审计――审计方法?非财务计量绩效信息审计与审计环境是什么关系――审计环境?通过对上述问题的探究,形成非财务计量绩效信息审计基本理论框架。 (一)非财务计量绩效信息审计需求 审计需求关注为什么审计,非财务计量绩效信息审计需求也不例外。一般来说,委托关系有三种类型,一是公共部门委托关系,二是私营部门委托关系(上述两种委托关系都是原始意义的委托关系),三是组织内部的委托关系②。这三种委托关系下,都存在信息不对称、激励不相容和环境不确定问题,因此,人都可能产生机会主义行为。为了治理人的机会主义行为需要设计一些应对机制,其中,信息报告制度是重要的机制之一。信息报告制度要求人向委托人真实地披露与经管责任相关的信息,这些信息主要包括两方面的内容,一是资源使用情况,二是责任目标完成情况。由于人的资源是委托人提供的,所以,委托人会关注资源使用情况。委托人将资源交给人,一定是希望人完成特定的事项,这就表现为人责任目标,委托人当然会关注这些目标的完成情况。一般来说,非财务计量绩效信息审计是以非财务计量的视角表征人责任目标完成的量化信息。 人在报告上述信息时,完全有可能操纵信息,甚至弄虚作假,也可能由于非故意的错误导致信息失真。其原因如下:第一,由于绩效信息是委托人激励人的基础,同时,这些信息在很大程度上还表征人的努力程度,所以,在自利动机的驱动下,人具有操纵绩效信息的积极性。由于信息不对称的存在,人有信息优势,在这种情形下,人具有了操纵绩效信息的可能性。由于上述积极性和可能性的存在,人作为信息责任方,提供的信息可能存在故意舞弊。第二,绩效信息是由人加工生产出来的,而人是有限理性的,在信息生产过程中可能出现错误。上述绩效信息舞弊和绩效信息错误,共同形成绩效信息的失真。 委托人作为理性人会预期到人的上述绩效信息失真,为了治理人的绩效信息失真,委托人会推动建立一些治理机制来应对绩效信息失真,信息审计是其中的机制之一。关于财务资源使用状况相关的信息是财务信息,绩效信息审计是作为绩效审计的一部分,非财务计量绩效信息审计属于绩效审计的部分,主要关注这类信息是否失真。当然,非财务计量绩效信息审计只是治理非财务计量绩效信息失真的机制之一,委托人最终采用何种治理机制或治理机制的组合是由成本效益决定的。一方面要达到治理效果,另一方面还会考虑治理成本,非财务计量绩效信息审计如果符合成本效益原则,则会成为委托人选择的治理非财务计量绩效信息失真的机制或其中之一。 (二)非财务计量绩效信息审计本质 审计本质关注审计是什么,非财务计量绩效信息审计本质也不例外。非财务计量绩效信息审计属于绩效审计,所以,其本质不能离开绩效审计本质。笔者先分析绩效审计本质,然后再分析非财务计量绩效信息审计的本质。 一般认为,审计是以系统方法从行为和信息两个角度独立鉴证经管责任中的问题和次优问题并将结果传达给利益相关者的制度安排[ 21 ]。以此为出发点,绩效审计是以系统方法从行为和信息两个角度独立鉴证经管责任相关绩效中的问题和次优问题并将结果传达给利益相关者的制度安排。与审计一般相比较,这里强调了经管责任相关绩效,而不是一般意义上的经管责任,很显然,其内涵更加特指,所以,其外延也就更加收敛。即使如此,对经管责任相关绩效的理解也有不同的观点,主要有两种:一种观点认为,这里的绩效主要是指与经济性、效率性和效果性相关的信息,绩效审计一方面关注这些信息的真实性,另一方面将这些信息与既定的标杆进行比较,以确定绩效水平,这种观点称为狭义绩效审计观。很显然,这种绩效审计观只承认真实性和效益性绩效审计。另一种观点认为,这里的绩效除了包括经济性、效率性和效果性相关的信息外,还包括行为是否合规,绩效审计还要关注责任人的相关行为是否符合既定标准,这种观点称为广义绩效审计观。很显然,这种绩效审计观同时承认真实性、效益性和合规性绩效审计[ 22-23 ]。 无论采用何种绩效审计观,都离不开绩效信息审计。非财务计量绩效信息审计属于绩效信息审计。其本质可以表述为:非财务计量绩效信息审计是以系统方法独立鉴证经管责任相关非财务计量绩效信息中的问题和次优问题并将结果传达给利益相关者的制度安排。这里强调的是经管责任相关非财务计量绩效信息,收敛了这种审计的内涵和外延,其范围域限定在经管责任相关非财务计量绩效信息。 审计本质的另一个维度是审计功能。一般来说,审计具有鉴证、评价和监督三大功能,非财务计量绩效信息审计也不例外。鉴证就是判断特定主题与既定标准之间的一致性,非财务计量绩效信息审计本质本身就包括这种含义,所以,鉴证是非财务计量绩效信息审计的基本功能。评价是在鉴证的基础上,将绩效与一定的标杆进行比较,以判断绩效水准。在许多情形下,委托人需要将人的绩效与一定的标杆进行比较,以确定人的绩效水平,如果授权审计人来履行这种职能,非财务计量绩效信息审计就有了评价功能。监督就是对发现偏离的责任者进行处理处罚,如果委托人授权审计人对责任人进行处理处罚,从技术逻辑来说,并不存在障碍,所以,非财务计量绩效信息审计可以具有监督功能。 (三)非财务计量绩效信息审计目标 审计目标是指希望审计干什么,非财务计量绩效信息审计目标也不例外。一般来说,审计目标区分为终极目标和直接目标。就终极目标来说,是指审计委托人期望通过非财务计量绩效信息审计干什么或得到什么。根据前面的分析,我们知道,在委托关系中,为了应对非财务计量绩效信息失真,委托人推动建立一些有针对性的治理机制,希望通过这个机制来抑制非财务计量绩效信息失真,非财务计量绩效信息审计是这些治理机制的组成要素。所以,审计委托人希望非财务计量绩效信息审计在抑制信息失真方面发挥作用。具体来说,就是希望审计能抑制非财务计量绩效信息失真。 就直接目标来说,是审计人希望通过非财务计量绩效信息审计干什么或得到什么。总体来说,审计人当然的目标是生产审计委托人满意的审计产品,履行好委托人的审计委托或授权。一般来说,非财务计量绩效信息审计产品有三种类型,一是审计鉴证产品,二是审计评价产品,三是审计处理处罚产品。审计鉴证产品是关注非财务计量绩效信息是否真实,一般以审计报告的形式出现;审计评价产品是将鉴证后的非财务计量绩效与适宜的绩效标杆进行比较,以判断责任方绩效水平,一般以绩效评价报告的形式出现;审计处理处罚产品关注非财务计量绩效信息偏离责任人的惩处,一般以审计决定的形式出现。上述审计产品只是产品清单,最终生产什么审计产品是由委托人需求决定的。 当然,直接目标是终极目标的基础,没有直接目标的达成,终极目标也就没有基础。另外,直接目标要以终极目标为导向,根据终极目标的需求来确定直接目标,也就是根据消费者的需求来确定生产什么产品。 (四)非财务计量绩效信息审计客体 审计客体关注审计谁,非财务计量绩效信息审计客体也不例外。由于委托关系具有广泛性,所以,人绩效信息也具有广泛性,由此,非财务计量绩效信息审计客体也具有广泛性。本文前面指出,委托关系包括公共部门委托关系、私营部门委托关系和组织内部委托关系,这三种委托关系下的人都是绩效信息审计客体,当然也都是非财务计量绩效信息审计客体。 在公共部门委托关系中,审计客体是公共责任承担者。政府的委托人是公众,在单一制国家,上级政府也是下级政府的委托人③。对于政府部门、政府事业组织来说,本级政府是委托人;对于非政府的NGO来说,供资者是委托人。人的绩效信息包括两部分,一是资源及其使用状况,二是公共责任完成情况。一般来说,资源及其使用情况体现在财务报告中,而公共责任完成情况则体现在各类绩效报告中。这里的公共责任有多种情况,可以是一个单位或部门的职责,也可以是一个项目的实施,还可能是一项政策的执行,也可以是一类公共资源的管理。所以,公共部门的绩效审计分为单位(部门)绩效审计、项目绩效审计、政策绩效审计、资源绩效审计,上述四方面的绩效审计都包括非财务计量绩效信息审计。 私营部门委托关系主要是私营企业,股东是委托人,管理层是人。管理层的绩效信息包括两部分,一是资源及其使用情况,主要体现在财务报告中,针对这种信息报告有专门的财务审计;二是经营绩效,包括财务成果、营运绩效、优秀竞争力、可持续发展等方面的成果,这些绩效中,财务成果来源于财务报告,其他各类绩效信息基本都是非财务计量绩效信息,需要有专门的非财务计量绩效信息审计来鉴证其真实性。一般来说,股东是将企业作为一个整体来关注的,在一些特定情形下,股东也可能关注某些特定的项目,例如,大型工程项目、重要的科研项目,所以,这些情形下,项目也可能成为绩效审计的特定客体。 公共部门和私营部门都有内部组织层级,所以都存在内部委托关系,上级是委托人,下级是人。上级将一定的资源交付下级,并要求下级完成特定的职责,下级要向上级报告资源及其使用状况,更要报告其职责履行情况,非财务计量绩效信息主要体现在职责履行情况中。在一些特殊情形下,上级交付下级实施特定项目,这类项目的绩效信息也就成为报告内容。 以上所述的各类非财务计量绩效信息审计客体,归纳起来如表1所示。 (五)非财务计量绩效信息审计内容 审计内容关注审计什么,非财务计量绩效信息审计内容也不例外。一般来说,非财务计量绩效信息审计客体不同,其承担的经管责任内容也不同,所以,其绩效信息审计内容也不同。根据本文的分析(表1),绩效信息审计客体包括以下主要情形:单位绩效、工程项目绩效、科研项目绩效、政策绩效、资源绩效。不同情形下的绩效信息不同,从而审计内容也不同。 1.单位绩效信息审计内容 单位绩效包括的范围很广,凡是具有独立职能的组织都应该报告其职能履行情况,从而都具有非财务计量绩效信息。在公共委托关系中,一级政府、一个政府部门、一个政府事业单位、一个NGO组织,都具有独立的职能,都应该报告其职能履行绩效,都会有非财务计量绩效信息。当然,由于不同单位的职能不同,其绩效信息也不同,进而其非财务计量绩效信息内容也不同。例如,高等学校的绩效指标与医院不同,从而,其非财务计量绩效信息内容也不同。另外,即使是同一单位,在不同时期,委托人对其绩效的关注重点也可能不同,从而引致非财务计量绩效信息内容不同。例如,对于各级地方政府,以前的绩效考核中并不关注资源环境绩效,党的十八大以来,将生态文明提到了重要日程,所以各级政府的绩效指标中,资源环境绩效成为重要内容,进而,这方面的非财务计量绩效信息也就成为政府审计重要内容。 2.工程项目绩效信息审计内容 工程项目绩效分为两个阶段,一是建设绩效,二是营运绩效。建设绩效包括建设成本、建设质量、建设工期、建设环境影响等,不同的项目在上述各方面的权重可能有些区别。营运绩效一般是工程项目的设计功能实现情况,主要体现为一些非财务计算指标,不同的工程项目,其功能指标差异较大。 3.科研项目绩效信息审计内容 科研项目绩效主要关注科研成果及效果,科研成果是科研的直接产出,而效果则是科研成果使用后的产出。很显然,不同的科研项目,成果和效果的指标不同。 4.政策绩效信息审计内容 政策绩效主要关注政策事实和价值两个维度,事实维度是指政策目标达成情况,一般体现为一些量化指标;价值维度指政策产生的影响,这些影响是以价值判断为基础的,也可能体现为一些量化指标,其中包括非财务计量绩效信息。 5.资源绩效信息审计内容 这里的资源是指为特定目标而设定的具有专门用途的资源,资源绩效是指其特定目标达成情况,一般也体现为一些量化指标的非财务计量绩效信息。 (六)非财务计量绩效信息审计主体 审计主体关注谁来审计,非财务计量绩效信息审计主体也不例外。审计主体的要求包括独立性和专业胜任能力,由于专业胜任能力是可以建立的,所以,从根本上来说,对审计主体的唯一要求是独立性。当然,在保持独立性的前提下,还要考虑成本效益原则。根据这两个原则,在不同的委托关系中,审计主体有不同的选择。 在公共委托关系中,当政府本身作为审计客体时,其审计主体只能是上级政府建立的审计机关,或者是同级政府分权制衡下,本级政府的一种权力通过其设立的审计机关对另一种权力进行审计。当政府部门或事业单位作为审计客体时,本级政府设立的审计机关或上级政府审计机关都具有独立性,都可以成为审计主体,究竟选择何种审计主体,要从成本效益原则来考量。至于单个项目、单项政策、一类资源的绩效信息审计,可由这些事项负责的机构来确定其审计主体选择,基本类似于上述政府本身、政府部门或事业单位的审计主体之选择。至于NGO组织,其审计主体有两种情形,一是供资者积极参与NGO组织治理,此时,可以由供资者选择审计主体,可以委托民间审计组织来审计,也可以申请政府审计机关来审计;二是供资者基本不参与NGO组织治理,此时,政府审计机关应该积极地参与其中,作为审计主体。当然,当政府审计机关作为审计主体时,也可以采取业务外包的方式,委托民间审计组织来实施,这并不改变政府审计机关作为审计主体的事实。 在私营委托关系中,对于企业管理层的审计,股东一般会委托民间审计组织来实施。当然,如果股东投资了许多企业,也可以建立自己的审计机构来对接受投资的企业进行审计。究竟选择何种审计主体,股东会基于其成本效益考虑而理性作出。 在单位内部委托关系中,审计客体是单位内部组织,其审计主体有两种选择,一是建立内部审计机构,二是委托民间审计机构,选择何种审计主体,单位最高领导层会根据成本效益原则作出。 非财务计量绩效信息审计主体的选择中,一个需要讨论的问题是绩效考核部门能否作为审计主体?从独立性来说,在许多情形下,绩效考核部门可能不具有应有的独立性,此时,就不宜作为审计主体。例如,在公共委托关系中,一些指标是层层加码确定的,下级绩效指标可能是上级绩效的基础,没有下级指标的操纵,上级绩效可能难以完成,在这种情形下,上级绩效考核部门可能难以保持独立性,从而也就不能作为这些绩效指标的审计主体。当然,如果绩效考核部门能保持应有的独立性,从专业胜任能力来说,绩效考核部门应该是没有问题的,如果还符合成本效益原则,则绩效考核部门是可以作为绩效信息审计主体的。 (七)非财务计量绩效信息审计方法 审计方法涉及怎么审计,非财务计量绩效信息审计也不例外。从审计基本理论视角出发,这里仅关注审计取证模式。一般来说,审计取证模式包括命题论证模式、数据流程模式、数据分析模式和专业测量模式,上述四种模式在非财务计量绩效信息审计中都有可能采用。 命题论证模式是存在完整信息链的情形下,为了验证上一层级的信息,可以追踪支持其形成的下一层级信息,通过层层追踪,最后使得最高层级的信息得到验证。这个追踪过程,类似于将大命题分解为小命题,通过小命题的证明来获取对大命题的证明。一些非财务计量绩效信息存在完整的信息链,可以用到这种取证模式。例如,为了验证产品的销售量,可以跟踪到不同客户的销售量,不同客户的销售量可以追踪到销售发票,销售发票还可以追踪到出库单和运货单,而出库单还可以通过存货明细账追踪到入库单,进而追踪到生产记录,运货单还可以追踪到运费支付记录。当然,命题论证模式的审计程序较为复杂,审计成本较高,但是,通过这种取证模式获取的审计证据,可以支持审计师发表合理保证审计意见。 数据流程模式是不存在完整的信息链但数据流程本身可以鉴证的情形下采用的审计取证模式。在一些情形下,数据是闭环产生的,不受人的干扰,如果经过评估,认为数据生产流程值得依赖,则其生产的数据当然也就值得依赖。例如,为了改善公共服务的质量,英国于1991年颁布的citizen's charter initiative法案要求英格兰及威尔士审计委员会负责开发公共服务绩效评价指标,并定期公布经过审计后的这类绩效数据。由于这些绩效指标大多数是非财务指标,这些审计机关采用的工作方法是不对数据本身进行审计,而是对数据产生的流程进行审计,并公布对这些流程的审计结果[ 24 ]。一般来说,由于数据流程模式本身并没有验证数据,数据流程的可靠性只是数据质量的数据证据,所以,这种取证模式通常支持审计师发表有限保证审计意见。 数据分析模式是通过数据之间的逻辑关系来验证数据是否存在失真。许多非财务计量绩效数据与一些数据存在某种可验证的逻辑关系,如果责任方提供的数据不存在这些逻辑关系,则很有可能是这些数据存在失真。例如,产量与用电量之间存在逻辑关系,作为绩效指标的产量如果有较大幅度增长,而用电量却没有增长,这就存在两种可能,一是该单位出现了节电技术,二是产量数据失真。如果没有采用节电技术,则产量数据就是虚假。当然,数据分析模式的分析方法很多,特别是在大数据背景下,用于数据分析的相关数据很多,从而使得这种审计取证模式具有较为广泛的适用性。但是,一般来说,这种数据发现的只是可能的疑点,是否真的存在失真,还需要进一步验证。即使对疑点核实之后存在数据失真,通常也不能肯定是否还有其他类型的数据疑点,所以,通常只支持审计师发表有限保证审计意见。 专业测量模式是通过现场测量的方式来获取数据,将获取的数据与责任方提供的数据进行比较,以判断责任方数据的可靠性。这种取证模式有两个关键,一是现场测量以获取数据,一定要保证专业性,并且专业测量的方法要与责任方相一致;二是当发现测量的数据与责任方提供的数据存在偏离时,如何判断这种偏离,因为数据受到一些权变因素的影响,在不同时点测量得到的数据可能存在差异,如何确定合理的差异是问题的关健。例如,环境责任绩效指标可以采取专业测量的方式来验证,但不同时点测量的数据可能存在差异,要判断责任方提供的环境绩效数据是否存在失真,就要合理确定可容忍的偏离范围。 (八)非财务计量绩效信息审计环境 在基本理论层面,审计环境理论关注两个问题,一是审计环境如何影响审计,二是审计如何影响审计环境,非财务计量绩效信息审计也不例外。 从审计环境对审计的影响来说,非财务计量绩效信息审计环境从两个路径影响审计:一是影响审计需求,不同的审计环境下,对非财务计量绩效信息是否存在审计需求及何种非财务计量绩效信息是审计重点,存在重要影响,例如现在非常重要的资源环境责任信息审计,在以前并没有得到重视,发生这种变化的原因是资源环境问题的严峻性;二是影响审计技术方法,在不同的审计环境下,能用于非财务计量绩效信息审计的技术方法也不同,例如,在专业测量模式用到的测量技术就受到科学技术环境的影响。 从审计对审计环境的影响来说,非财务计量绩效信息审计主要通过审计产品来影响审计环境。非财务计量绩效信息审计产品包括鉴证产品、评价产品和处理处罚产品,这些审计产品通过委托人及利益相关者的使用,会影响人及利益相关者的行为,从而影响非财务计量绩效信息质量,进而影响委托关系下的经管责任之履行和公共责任的履行及企业的营运。 四、结论和启示 非财务计量绩效信息审计是治理绩效信息失真的机制之一,本文从理论上分析其基础性问题,提出非财务计量绩效信息审计基本理论框架。 关于审计需求,由于自利和有限理性,非财务计量绩效信息可能出现失真,为了应对这种信息失真,委托人会推动建立信息治理机制,非财务计量绩效信息审计是其中之一。 关于审计本质,非财务计量绩效信息审计是以系统方法独立鉴证经管责任相关非财务计量绩效信息中的问题和次优问题并将结果传达给利益相关者的制度安排,可能具有鉴证、评价和监督三大功能。 关于审计目标,非财务计量绩效信息审计的终极目标是抑制非财务计量绩效信息失真,直接目标是生产让审计委托人满意的审计产品,包括鉴证产品、评价产品和处理处罚产品。 关于审计客体,公共部门委托关系、私营部门委托关系和组织内部委托关系中的人,都是非财务计量绩效信息责任方,从而都是审计客体。 关于审计内容,人绩效信息包括单位绩效信息、工程项目绩效信息、科研项目绩效信息、政策绩效信息、资源绩效信息,上述信息中都包括非财务计量绩效信息。 关于审计主体,非财务计量绩效信息主体包括政府审计机关、民间审计机构和内部审计组织,委托人会根据独立性和成本效益原则选择审计主体。 关于审计方法,命题论证模式、数据流程模式、数据分析模式和专业测量模式在非财务计量绩效信息审计中都有可能采用。 关于审计环境与审计的关系,一方面,审计环境通过审计需求和审计技术方法两个路径来影响非财务计量绩效信息审计;另一方面,非财务计量绩效信息审计通过审计产品使用所发挥的效果来影响审计环境。 本文的研究启示我们,非财务计量绩效信息审计是一个系统,而系统功能的发挥很大程度上依赖于系统各要素之间的协调配合。在建立和实施非财务计量绩效信息审计制度时,要以系统的观点,就事论事、缺乏系统思考建立的审计制度是不可能发挥其预期功能的。 财务基本理论论文:社会责任对财务会计基本理论的影响 摘要:我国在构建和谐社会的过程中,企业作为社会的重要成员,其必须承担相应的责任和义务,这对于企业内部财务会计工作者来说,也面临更加艰巨的任务,近些年来我国企业更加关注社会责任为导向的财务会计基本理论研究,并由此激发企业承担社会责任的意识,本文针对这方面的问题进行几点分析研究。 关键词:社会责任;财务会计理论;影响 通过财务会计基本理论提升企业承担社会责任的热情,激发企业员工对自身责任以及职能的关注以及认识,这样才能够帮助企业更加顺应社会的发展需求,符合事物发展的规律,并为构建和谐社会做贡献。 一、企业承担社会责任的必要性 构建和谐社会是实现我国社会的可持续发展是我国重要的战略目标之一,企业作为经济活动中不可缺少的主体,其必须要认清自己所承担的任务与责任,通过参与和谐社会构建活动,实现自身的职能,履行自己的义务。我国社会开发程度不断加深,经济发展也非常快速,在这样的背景下,更多的企业加入到经济建设的队伍中,但是盲目的扩大经营规模与经济效益的问题却越来越严重,参与社会活动的同时也带来了很多环境问题与资源问题,在职工生活、职工责任以及产品质量方面不够重视,进而产生了很多社会责任问题,这些问题极大的阻碍了和谐社会的构建,非常不利于企业自身的可持续发展,企业如果坚持原有的会计体系原则,是无法发现这些问题的,面对更加迫切的社会需求,会计工作理论必须要不断创新和完善,应该基于社会责任的角度,不断披露企业社会责任情况,增加企业存于社会活动的频率,促进企业社会职能的发挥。在社会中,不管是什么企业,都无法离开其他社会个体而独立存在,也不可能离开各方利益主体而进行经济活动,从这个角度来看,企业承担着一定的社会责任,同时也扮演着不同的社会角色,企业的发展也离不来各方利益主体的资金投入,这些利益主体包括企业的股东、债权人以及员工等,同时也包括客户供应商以及自然环境,企业在社会中进行经济活动,必须要考虑到这些主体因素,受这些因素的约束,因此企业必须要与这些利益主体监理良好的关系,实现企业的产出消化,形成良性循环。特别实在企业规模不断扩大,公司资源急需优化配置的时期,市场稳定与经济增长的相互作用,使得企业的责任性更加凸显。企业应该认识到这一点,并积极去承担社会责任,用长远的眼光看待问题,实现经济增长与贡献社会的双赢。 二、引入社会责任对财务会计基本理论的影响 基于以上分析,我们可以看出,企业作为社会的一份子,在进行各种社会活动与经济活动的过程中,不可避免要接触到其他利益主体,而这个时候企业应该认识到自身的社会责任,积极与其他主体进行沟通合作,建立良性的社会关系,这个观念同样适用于企业财务会计工作,财务会计作为企业经济活动中不可缺少的重要组成部分,其工作人员必须要积极承担社会责任,做到利己利人,下面针对社会责任对财务会计基本理论的影响进行几点分析: (一)对财务会计目标的影响 在企业内部引入社会责任的理念,首先要面临的就是对财务会计目标的影响,现阶段在我国最为普遍的一种观点有两个方面,分别为受托责任观以及决策有用观,然而不管是其中哪一种观点,一旦社会责任被引入,都会对其产生影响。如果从受托责任观的角度来看,引入社会责任之后,委托方则是才能够单一的股东转变成了企业所有资源的提供者,企业所承担的社会责任有很多方面,比如员工福利待遇、产品质量以及政府税收等各个方面。而为了能够与企业所承担的社会责任相匹配,会计也必须要向股东以及其他利益的相关者转变。如果从决策有用观的角度看,在社会责任引入之后,信息使用的范围就被扩大了,同时其很多潜在投资者,债务人也逐渐浮现出来,很多社会民众都能够成为企业信息的使用者,并且社会信息化,使得人民对于社会信息质量要求也更高,企业会计必须要不断挖掘自身实力,不断完善与改革自己的工作方式与理念,为使用者提供更加全面的信息。在这样的发展形势下,企业财务会计工作受到社会责任的影响,其在受托责任观、决策有用观方面也必然会向着综合效益的方向发展,进而推进经济效益与社会效益的相互融合。 (二)对财务会计要素的影响 依据利益的相关理论解释,各方利益相关者不断是在投入还是付出方面的资源,都被定义为资产,具体来说它包括人力资源、生态环境等等,并且都被纳入了企业资产会计核算的范围。在引入了社会责任之后,资产的范围被扩充,并且其利益相关者理论基础上的利润反映出来是企业生产活动所带来的总体价值,而不仅仅是政治经济学中的剩余价值。也就是说企业增加价值中既包括了股东、债权人,又包括员工的个人利益以及政府的公共利益,另外企业在进行所有社会活动过程中所带来的效益,也被视为增值效益。由此可知,在社会责任引入之后,“利润”这个会计要素直接受到了影响,企业的负债、收入和费用等会计要素的外延也会扩展或进一步细化。 (三)对财务会计假设的影响 在引入了社会责任理念之后,企业内部会计主体的范围会发生变化,这个变化是范围的逐渐扩大,新的核算范围中引入了很多非经济效益影响类的因素,并且需要一一进行记录、确认以及报告,因此企业财务会计主体必然会有所增加。另外企业面临新的社会需求,其目前现行的货币以及计量形式也应该有所完善,必须要从社会效益以及社会成本等方面进行全面考量,并使用普遍化的劳动量度与计量形式。同时环境价值假设被引入,由于传统会计核算体系中企业在付费方面只针对直接消耗的生产进行核算,可是在社会责任引入之后,间接消耗的环境资产也被纳入了核算范围,并且还不必须要建立在承认环境资源固有价值的基础之上。 (四)对会计确认与计量的影响 调查分析法。指通过对那些享受了企业效益或者承担了社会成本的个人或组织进行调查,搜集有关信息,通过对信息的分析来确定社会效益和社会成本的数额;替代品评价法。当某项社会成本或社会效益无法直接决定时,可以通过估计替代品(某些与所要估计的项目大致具有相等效用或牺牲的项目)的价值来确定;历史成本法。是按取得某项资产时实际支付的现金数额或其等值来计量该资产的价值;复原或避免成本法。是指根据恢复原状或预防损害所需的成本进行估计的方法。 (五)对财务会计报告的影响 基于前面的变化,引入社会责任必然、对会计报告产生相应的影响。例如:由于利润要素的拓宽,企业必须单独反映其社会收入、社会支出和社会净收益,或者改进现有的利润表,增加反映这些内容的项目;又如:资产和负债要素的扩大,至少要求在原有的资产负债表中增加环境资产、环境负债、环境成本、环境收益等项目。 总而言之,企业财务会计人员在运用会计基本理论的过程中,必然会受到社会责任的影响,这个时候会计财务而能源应该全面充分的掌握以上所阐述的五点内容,意识到社会责任给会计理论所带来的影响与制约,这样才能够在满足经济活动需求的同时,实现自身的社会责任与义务。 三、公司治理机制重塑 为了适应社会发展需求,企业内部首先应该进行股权结构的优化,改变以往一股独大的局面,一股独大导致权利过于集中,并且难以形成稳定的利益共同体。因此改变股权结构的优化非常重要。其次,要合理的完善董事会结构,为了各方利益的保障,以及责任的发挥,必须要构建新的董事会结构。另外企业内部激励机制以及考核机制的构建也非常必要,员工的工作得到认可,并获得相应的鼓励,其参与社会活动的兴趣也会更加浓厚。最后要强化企业责任信息的披露,会逐渐缩小小股东以及其他利益相关者的不对称问题,促进其更好的参与企业经济决策,并降低各种成本。 (一)针对企业一股独大的局面进行全面改革,由于一股独大的问题,使得大股东在很多方面都具有明显优势,比如地位、权利以及财产等等,这样的竞争手段是片面的,并且无法估计其他利益主体。不利于企业的可持续发展,因此企业应该转变这样的模式,尽可能实现股东之间的协调和制约。 (二)要不断完善和优化董事会结构,突破以往以股东至上的观念,倡导股东与各方利益之间的评分与优化,监理联合治理机制,这样才能够更好的实现权利分摊以及利益分摊,照顾到其他利益主体的感受,在企业内部各方利益主体在进行相关事件研究的时候,通过独立懂事以及民间组织的形式进行参与和决策。 (三)要针对企业内步现有的考核体制以及激励政策进行改革和完善,在企业中员工以及管理人员都需要一定的激励政策获得相应的回报,考核体系是确保员工工作质量的关键,针对现有的考核体制和激励机制进行细化,在客户满意度,员工满意度以及环境保护的各个方面制定社会责任指标,并建立长期激励和短期激励相结合的机制,鼓励企业管理当局认真履行社会责任。 四、结束语 本文针对基于社会责任的企业财务会计理论进行了分析,并将其必要性以及相应的对策进行了研究,希望能够对我国和谐社会的构建有所助力。 财务基本理论论文:财务会计基本理论的研究 [摘 要] 目前,国内外会计学界讨论会计理论结构问题的说法不一,大部分采用了理论结构概念框架的方法。20世纪80年代以后,各个国家以及一些会计国际组织开始研究并且制定、财务会计概念公告,会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平逐渐完善。财务会计基本理论按照会计假设、会计职能、会计目标、会计准则、会计要素、会计环境、会计程序等构成来研究。 [关键词] 会计假设;会计职能;会计目标 从会计历史发展过程来看,财务会计历史最悠久,会计理论的研究也是从其开始的。财务会计基本理论问题的研究受限于会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平。由于会计理论研究人员使用规范研究的方法,使得会计理论研究有了长足的进步。 1 会计假设 会计假设是对财务会计核算所处的时间和空间范围所作的合理假定。也是科学研究中的一种逻辑思维方式,它是通过建立会计建设,确定财务会计确认计量的前提条件,也是构造一个理想客体,根据会计实践活动的内在规律和要求提出的,为进一步研究财务会计理论问题提供了理论基础。在会计假设下,企业应当对其本身发生的交易或事项才加以确认、计量、报告,反映企业本身所从事的各项生产经营活动。只有那些影响企业本身的经济利益的各项交易或事项才能加以确认、计量、报告。在会计假设中明确会计主体才能将会计主体的交易或事项与会计主体所有者的交易或事项以及其他会计主体的交易或事项区分开来。例如,企业所有者的经济交易或者事项是属于企业所有者主体所发生的,不应纳入企业会计核算的范围,但是企业所有者投入到企业的资本或者企业向所有者分配的利润则属于企业主体发生的交易或者事项,应当纳入企业会计核算范围。我们再来看会计假设中的持续经营,企业是否持续经营在会计原则、会计方法的选择上有很大差别。明确基本假设就意味着会计主体将会按照既定用途使用资产,按照既定的合约条件清偿债务,会计人员就可以在此基础上选择会计原则和会计方法。例如,判断企业是否会持续经营,就可以假定企业的固定资产会在持续经营的生产经营过程中成长发挥作用,并且服务于生产经营过程,固定资产就可以根据历史成本进行记录,并采用折旧的方法,将历史成本分摊到各个会计期间或相关产品的成本中。如果判断企业不会持续经营,固定资产就不应采用历史成本进行记录并按期计提折旧。如果一个企业在不能持续经营还假定企业持续经营,依然按照持续经营基本假设选择会计确认、计量和报告原则的方法,就不会客观地反映企业的财务状况、经营成果和现今流量,会导致会计信息使用者的经济决策。根据持续经营假设,一个企业将按当期的规模和状态持续经营下去,无论是企业的生产经营决策还是投资者、债权人等的决策都是需要及时的信息的,都需要企业持续的生产经营活动划分为一个个连续的、长短相同的期间,分期确认、计量和报告企业的财务状况、经营成果和现金流量。明确会计分期假设意义重大,由于会计分期,才产生了当期与以前期间、以后期间的差别,才使不同类型的会计主体有了记账的基础,进而出现了折旧,摊销等会计处理方法。在会计的确认、计量和报告过程中之所以选择货币为计量基础是货币本身属性决定的。货币是商品的一般等价物,是衡量一般商品价值的共同尺度,要想从一个侧面反映企业的生产经营情况在量上无法进行比较只有选择货币尺度计量,才能充分反映企业的生产经营情况,所以基本准则规定会计确认、计量和报告选择货币为计量基础。总之会计所处的经济环境较为复杂,会计核算的基础条件处于不断变化之中,给会计确认和计量带来了很大的困难,如不加以假定,企业的会计工作将无法正常进行。会计假设对于进行科学的会计理论研究有着非常重要的意义,它规定了会计理论的外延,也是建立科学的会计理论体系的重要基础。 2 会计职能 会计职能是指会计在经济管理中所具有的功能以及发挥的作用,它是会计的客观内涵。会计职能是在经济发展不同阶段对会计的要求密切相关的,随着经济的发展,会计在经济管理活动中的作用范围不断扩大,会计职能也将不断增多。同时会计职能也是会计工作本身所固有的,客观存在的一种功能,是一个比较抽象的概念。从目前来讲人们对其内涵的认识还没有一个准确的概念和一致的认识标准,从现代经济管理对会计所提出的要求来看,市场经济下会计所担负的主要经济责任与我们认为的现代会计的基本职能有所差异。因此,为了达到反应与控制的目的,现代科技在发展中逐步构建了它的工作体系。 从现代会计发展趋势来看,会计的职能应总结为“反映”和“管理”两大职能比较合适。反映职能是指将会计信息向使用者进行充分的揭示和披露;管理职能是指会计参与到企业经营管理的各个方面,包括预测、决策、控制、分析等。会计反映职能和管理职能是相互联系、不可分割的。反映职能是管理职能的基础,为管理职能的发挥提供服务,管理职能是会计的固有职能,是会计的首要职能。实践证明,企业经营管理水平越高,对会计与管理结合的要求也越高,会计管理职能也就发挥得越充分。不同会计人员由于其岗位责职不同,一般地应分别发挥不同的职能,这就为监事会和会计委派制提供了理论依据。 3 会计准则 会计准则是从专业技术的角度对财务会计进行业务处理提出的规范要求和判断标准,是财务会计的一种技术规范。会计准则是会计实践工作经验的抽象和总结,它又反过来指导和规范会计实践,为会计人员处理具体业务提供操作规则。对于一个成熟的社会来说,会计准则不仅是技术标准,在其制定和实施过程中带有经济性和政治性。美国的会计准则是世界上最具有代表性的,为维护社会经济秩序,促进资本市场发展起了很大的作用。我国从20世纪80 年代初由会计学界开始明确提出会计准则的概念,为行业会计制度的制定和国际会计协调确立依据。我国的会计准则分为基本准则和具体准则两个层次,基本准则对财务会计核算的基本内容作出了原则性的规定,具体准则就财务会计核算的基本业务和特殊行业的会计核算作出了规定。从理论上看,会计准则体系是一个较完整的体系,但其相互之间还存在需要协调的矛盾。如真实性原则与谨慎性原则、及时性原则、有用性原则之间都有需要协调的问题。 4 会计目标 会计目标,又称为财务报表或财务报告的目标是孤傲与会计所要达到的基本要求的抽象范畴,它在会计准则的基本概念中占据着重要的位置。会计目标也是财务会计工作总的目的性要求,它是会计职能的具体化,往往作为会计理论研究的逻辑起点。由于会计目标和会计职能的内在联系,西方会计学界强调会计目标,我国会计学界则强调会计职能,这是由于对财务会计体系运行的目的不同造成的,是期望达到主观要求还是发挥客观功能。目前会计界普遍接受会计目标的概念,但不同学派对会计目标的理解也有不同。如“决策有用性学派”认为,会计目标是向信息使用者提供有用的信息,“经济责任学派”则认为,会计目标是反映和报告受托经济责任及其履行情况。我国会计准则中会计目标的定义是:为国家有关管理部门、外部投资者以及内部管理部门提供会计信息。目前,世界各国大多采用决策有用性观点,笔者也倾向于这种观点。原因在于,财务会计理论结构问题的研究应具有前瞻性,应该从长远观点出发,以确保其框架的稳定和适用。 财务会计目标的实现,关键在于提高会计信息质量。不同的国家和机构对会计信息质量的要求是不同的。如美国注册会计师协会表述为:相关性与重要性、形式与实质、可靠性、避免偏向性、可比性、一贯性、可理解性。而美国财务会计准则委员会则强调相关性和可靠性。笔者认为,既然财务会计的目标是提供有用的信息,那么会计信息质量的基本要求应该是:相关性、可靠性和一贯性。相关性是决策有用性的最重要质量特征,能保证会计信息使用者获得的是与决策相关的信息;可靠性能保证信息使用者获得可靠的信息,避免虚假和误导,以利于作出正确的决策;一贯性能使信息具有可比性,保证多个会计数据具有相同的基础。 财务基本理论论文:公共组织财务管理基本理论初探 摘 要:文章从分析公共组织及其财务特征出发,探讨了公共组织财务管理的内涵、特征,提出了公共组织财务管理目标及其内容。 关键词:公共组织 财务管理 理论 一、引言 公共组织财务管理弱化是一个世界性的问题。1989年美国审计总署和总统管理与预算办公室对联邦政府的“高风险”项目进行研究,识别出多达78个不同的问题,这些问题的存在使得潜在的联邦政府债务达到数千亿美元。为解决上述问题,1990年美国国会通过了《首席财务官法案》,目的在于提高联邦政府的财务管理水平。我国近些年来审计署披露的中央、地方政府部门及某些高校、基金会的违规违纪案件更是令人触目惊心。人们不禁要问这些过去的“清水衙门”为何成了事故频发区,它们到底是怎么管理的,违规违纪案件为何屡禁不止? 在这一背景下,理论界对公共组织财务管理问题展开了研究。英国学者John.J.Green出版的《公共部门财务管理》一书中,以英国为例对公共部门的财政控制、预算等问题进行了概括和总结。我国学者李建发对公共组织财务与会计问题进行了较为全面、系统和深入的研究,在其发表的论文“市场经济环境下事业单位的财务行为规范”,“公共财务管理与政府报告改革”等研究成果中对公共组织财务管理的性质、特征进行了分析,并提出加强公共组织财务管理若干建议。姜宏青在“公共部门理财学科的兴起与建设”一文中从学科建设角度分析了建立公共部门理财学的必要性,并提出了公共部门理财学科的构建设想。这些研究无疑极大地促进了我国公共组织财务管理理论研究,但总体来说,我国公共组织财务管理理论研究刚刚起步,现有研究成果中就公共组织财务管理某一方面存在的现实问题进行研究的比较多,探讨公共组织财务管理理论问题的研究成果尚不多见。基于此,本文在吸收前人研究成果的基础上尝试着对公共组织财务管理的内涵、特征、目标及内容进行探讨。 二、公共组织财务管理的含义和特点 公共组织财务管理也称为公共部门财务管理或公共财务管理,是指公共组织(或部门)组织本单位的财务活动处理财务关系的一项经济管理活动。 (一)公共组织 社会组织按组织目标可分为两类,一类是以为组织成员及利益相关者谋取经济利益为目的的营利性组织,一般称为私人组织,包括私人、家庭、企业及其它经营机构等;另一类是以提供公共产品和公共服务,维护和实现社会公共利益为目的的非营利组织,一般称为公共组织,包括政府组织和非营利组织。 在我国公共组织主要指政府部门、事业单位和民间非营利组织。从理论上讲,国有企业也属于公共组织,但由于其运行和管理方式比较特殊,一般不把其包括在公共组织中进行研究。 公共组织具有组织目标的非营利性和多样性,提供的公共产品和服务的非竞争性,行为活动的规则导向性以及通过行使公共权力来管理公共事务等特点,这些特点使得公共组织的财务活动明显区别于私人组织。 (二)公共组织财务的特点 公共组织财务包括财务活动的组织及其所形成的财务关系的处理,其中财务活动主要指围绕组织资金的流入、流出所进行的组织、计划、控制、协调等活动。公共组织财务具有以下主要特点: 1.财政性。公共组织的资金运营与财政资金有着千丝万缕的联系。(1)大部分公共组织(主要是政府部门和事业单位)的资金来源于财政资金。(2)由于政府部门和事业单位是公共财政的具体实施者,因此公共组织财务活动就是财政政策的具体执行和体现。(3)公共组织财务活动的结果和效率直接影响到财政目标的实现。 2.限制性。公共组织是用别人的钱给别人办事,缺乏责任约束和激励机制,为防止公共组织滥用公共资源,各国政府对公共组织的资金管理一般较为严格。与私人组织相比,公共组织在资金的筹集和使用上受到较多的限制。(1)公共组织资金的筹集、使用方向和金额应严格以部门预算为基础,并非组织自主决定。(2)公共组织(主要是政府部门)在资金管理权限上受到限制,如我国政府采购制度规定,政府部门采购大宗商品和劳务的活动要由财政部门代为进行,政府部门在资金管理权限上受到相当大的限制。 3.财务监督弱化。私人组织的财务活动一般会受到来自产品市场、资本市场、投资者、债权人、社会中介等多方面的约束和监督,与私人组织相比,公共组织由于来自所有者和市场的监督弱化,导致其财务监督弱化。(1)资金提供者监督弱化。公共组织的非营利性决定了公共组织资金的提供者不能从组织的运营中获得经济上的收益,他们既不享有经营管理权,也不享有收益分配权,这样公共组织就缺乏最终委托人的人,不存在“剩余索取权”的激励机制。因此,与企业投资者相比,公共组织资金提供者对组织的经营和财务活动情况关注度较低,对组织运营的监督相对弱化。(2)市场监督弱化。公共组织提供的公共产品或服务如公共安全、社会秩序等往往具有垄断性,一般不需要由具有竞争性的市场来评价其产品或服务的价值。公共产品市场的这种非竞争性,使得公共组织缺乏来自市场的竞争和监督,这也是造成公共组织资源利用效率低下的原因之一。 4.财务关系复杂。公共组织财务活动涉及面广,影响大,所体现的财务关系也比私人组织复杂。(1)利益相关者众多。公共组织在组织资金运动,提供公共产品的过程中既涉及到与财政部门及其它职能部门的关系也涉及到与供应商、金融机构及社会公众等关系,利益相关者众多。(2)既存在经济关系又存在政治关系。私人组织财务活动体现的是市场规则下的经济关系,而公共组织财务活动所体现的既是经济关系又是政治关系。公共组织的资金从根本上是来源于纳税人等社会公众,其产品也是服务于社会大众,其财务活动的背后反映的是政府的政策选择,体现着政府的意图。因此公共组织资金的流动和分配就不仅仅体现着经济关系还体现着一种政治关系。 (三)公共组织财务管理的特点 1.以预算管理为中心。在本质上,公共组织是受公众的委托利用公共资源来提供公共服务,但它缺乏利润等明确的指标来反映公共组织委托责任的履行情况。因此,公共组织财务管理的一个重要方式就是通过预算模拟市场机制来组织、指挥公共事务活动,通过预算将公共组织所承担的受托责任具体化、数量化、货币化,使之成为人的具体目标和委托人控制的具体标准。预算管理是公共组织管理的优秀和基础,必然也是公共组织财务管理的中心。公共组织财务管理就是围绕着预算的编制、执行、检查、考核进行的,公共组织的资产管理、收入支出管理、绩效考核等都是以预算为基础展开的。 财务基本理论论文:对财务会计基本理论热点问题的思考 “会计不是一门艺术,而是一门社会科学”,这个观点现今已经被大多数会计学者所接受,既然视为一门科学,会计学者通过大量的实践所产生的会计现象(行为)概括凝练出一系列完整的、逻辑性的概念和原则,构成了我们常说的会计基本理论。作为会计的重要组成部分――财务会计,同样也有着反映自身特点和本质的基本理论体系,主要包括:财务会计目标、财务会计基本假设、财务会计信息质量特征、财务会计要素的确认以及计量、财务会计报告的列报等,这些理论内容随着市场经济的发展,会计实践的日益复杂也在不断地发展,对它们的认识在不同的经济阶段也有着不同的理解和体会。 一、 对财务会计(财务报告)目标的再认识 在财务会计理论结构中,会计目标是会计核算和会计管理的出发点和归宿,也是会计理论体系基础。会计目标虽然是人们主观认识的结果,但它并不是一个纯主观的范畴,会受到特定历史条件下客观存在的经济、法律、政治和社会环境的影响并随环境的变化而不断变化。 当前比较流行的财务会计目标主要有两派,即“受托责任派”和“决策有用派”。受托责任学派认为,会计的目标是以适当的方式有效反映受托人的受托责任及其履行情况,因此受托责任学派更强调信息的可靠性,它在重视资产负债表的基础上格外重视损益表。决策有用学派认为,会计的目标是向会计信息使用者提供对其决策有用的信息。决策有用学派更强调会计信息的相关性,即要求信息具有预测价值、反馈价值和及时性,更关注与企业未来现金流量有关的信息。笔者认为,决策有用和受托责任二者其实是互相关联的会计目标,受托责任是实质,决策有用是形式,受托责任是会计产生和发展的根本动因,提供反映受托责任的信息是会计的根本目标。结合我国的现实国情,笔者认为我国会计目标的现实选择更适合定位于决策有用性,具体来说引用我国著名会计学家葛家澍老师的观点“(1)对国有企业来说,必须满足国家企业主管部门、国有资产管理部门和监督企业的需要;(2)对所有企业来说,都有义务满足国家宏观经济管理和宏观调控的需要。” 二、 对财务会计基本假设的重新思考 财务会计的基本假设是会计的基本前提,是财务会计特征中最重要的组成部分之一,它是从客观经济环境中抽象而得的,其本质上应该是客观的,但同时它也是会计理论研究者对客观经济环境进行总结而得出的结论,因此不可避免地具有一定的主观性,随着会计环境的变迁,我们也需要与时俱进地对会计基本假设进行重新的认识和思考。 过去传统的、国际公认的四个基本假设即“会计主体、持续经营、会计分期、货币计量”发展到至今仍具有相对的稳定性,但随着市场经济的发展,在市场经济环境下,除了这四项基本假设外,还应结合市场特点增添新的必要的补充假设,尤其关于确认基础与计量属性方面的假设,来保证财务会计能够顺利、及时地提供有用的信息。APB Statement No.4 的观点更是开创性把会计基本假设具体化和扩展为财务会计的13项基本特征,以更全面的概括经济环境对财务会计程序的影响,13项基本特征中除了4个公认基本假设外,还包括:经济资源与义务的计量、权责发生制即应计制、交换价格、估算、判断、通用的财务信息、基本相关的财务报表、实质重于形式、重要性等9个方面。结合我国的国情,政府对市场干预的经常性和具有很大的力度,因此除共有的基本假设外,还产生了我国特有的基本假设内容即“宏观调控”,这项基本假设决定了我国的财务会计既应为微观经济管理服务,又应为宏观经济管理服务。由此,会计基本假设理论的发展到今天,内容已得到大大的丰富和扩充,更清晰地更深刻地阐述了财务会计与经济环境之间直接或间接的相互影响。 三、 对财务会计信息质量特征的总结和分析 财务会计信息质量特征是使会计信息成为有用信息的各种特征,是为会计目标服务的,是为达到决策有用性和反映管理当局的受托责任而对会计信息所作的约束性和规范性要求。 以美国FASB第2号概念公告为代表的财务会计信息质量特征最为详尽,它把财务报告的信息质量特征分为两大类:一类是财务报表内容的质量,另一类是财务报表表述和在其他财务报告中披露的质量。关于第一类,可靠性与相关性是主要的质量,可比性(含一致性)是次要质量。不论主要或次要质量都要具有可理解性。重要性是有用质量的前提,效益大于成本是选择信息的约束条件。第二类信息的特征包括完整性、充分披露、实质胜于形式、谨慎和透明度。完整性说明无论表内表外,不应遗漏按照准则制度必须列报的所有项目;充分披露说明虽然未曾违反准则和制度隐瞒列报该列报的项目,仍需尽可能披露对使用者决策有用、并非法定披露的其他事项和情况;实质重于形式说明必须反映交易或事项的经济实质,而不能只反映其法律形式而导致错报、误报;谨慎性说明在准则或制度允许的前提下,宁可多报可能的损失,而不可多报可能的收益;透明度是总体质量信息。此外,美国、英国、IASC、加拿大、澳大利亚的CF中所认可的主要质量并不完全相同,但有一共同点,即把相关性列在可靠性之前。而在我国理论界,更主张把可靠性列在相关性之前,即在可靠性的前提下,选择最相关的信息。因为现阶段,我国会计信息的可靠性问题比相关性更为突出,可靠性是衡量会计信息质量最重要的标准,多年来会计信息失真总是困扰着各方面的信息使用者,尤其是近年来美国和我国上市公司财务欺诈案件给予我们的深刻教训,更加促使我们认识到财务报告的改进应以提高可靠性为主,应反映经济业务的真实性,不可靠的信息对信息使用者来说不仅是误导,甚至会带来风险和灾难。 四、 关于历史成本与公允价值的探讨 财务会计的属性,按照由经济环境决定的基本假设,其计量属性的基础应是市场价格,其中应用最广的是历史成本和公允价值,历史成本是财务会计传统的计量属性,而公允价值则是近年来越来越被FASB所极力倡导和推广的计量属性。这两种计量属性孰优孰劣?我们不能抽象地进行断定,计量属性的应用必须针对各种计量对象的不同性质和特点来考虑。 历史成本最大的优点是可靠性,可以尽可能避免人为的主观估计与判断,同时也能大大节约交易成本;但历史成本也有不容忽视的局限性,其最大局限性在于它面向的是过去,对未来的决策缺乏足够的相关性。公允价值则被认为是用来弥补历史成本而面向未来的一种计量属性,它采用的是在缺少真实交易的情况下,交易双方意欲发生而尚未发生的估计价格,依靠的是估计与判断(选择),因此可靠性就难免令人担忧。从财务会计的本质来看,当可靠性与相关性发生矛盾时,应当从具有可靠性的计量属性中选取最相关的属性。因此历史成本和公允价值根据其优缺点来选择,其各有其适用性。历史成本可以应用于已完成交易或事项的资产与负债的计量,而公允价值更适用于以不可改变的契约为基础的、尚在进行交易之中,存在很大不确定性和风险的衍生金融工具中金融资产与金融负债的计量。在我国,公允价值的应用更是有严格的限制条件,公允价值主要应用在金融工具、投资性房地产、非共同控制下的企业合并、债务重组和非货币性交易等方面,这主要是由于我国许多企业运用公允价值的条件还不成熟,相关法律的监管力度和人员素质等也都与美国等发达国家存在很大差距,若不加限制的允许企业采用公允价值会计,很可能管理层就将其演变为“合法合理”操纵利润或计提秘密准备的工具,从而导致会计信息丧失真实性与可靠性,与公允价值计量原则的目的背道而驰。因此在当今国际财务报告准则中公允价值已跃升为与历史成本并驾齐驱的计量属性情况下,我国仍实行以历史成本为主,其他计量属性为辅的计量原则,是与我国国情相符的。总之,公允价值的出现是经济发展的必然,它是历史成本会计的延续和发展,代表了财务会计未来的发展方向,起到了连接会计过去和未来的桥梁作用,它的应用必将使财务会计信息更具有价值,为信息使用者进行决策提供更加直接的帮助。 财务基本理论论文:财务会计基本理论的分析与探讨 摘要:财务会计理论框架是构建会计理论体系和指导会计实践的基础。财务会计基本理论问题的研究受制于会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平,财务会计基本理论的结构应包括会计职能、会计准则、会计目标、会计要素、会计环境等内容。 关键词:会计理论;会计准则;会计环境 20世纪80年代以后,各个国家以及一些会计国际组织开始研究并且制定、财务会计概念公告,会计理论工作者希望会计理论能对会计准则的制定起引导或指导作用。目前,国内外会计学界讨论会计理论结构问题的说法不一,大部分采用了理论结构概念框架的方法,即按照会计假设、会计职能、会计准则、会计目标、会计要素、会计环境、会计程序等构成来进行研究。 一、财务会计的客观内涵――会计职能 从现代会计发展趋势来看,会计的职能应总结为“反映”和“管理”两大职能比较合适。反映职能是指将会计信息向使用者进行充分的揭示和披露;管理职能是指会计参与到企业经营管理的各个方面,包括预测、决策、控制、分析等。反映职能是管理职能的基础,为管理职能的发挥提供服务,管理职能是会计的固有职能,是会计的首要职能。不同会计人员由于其岗位责职不同,一般地应分别发挥不同的职能,这就为监事会和会计委派制提供了理论依据。 会计职能是指会计在经济管理中所具有的功能和能发挥的作用,它是会计的客观内涵。会计职能是与经济发展不同阶段对会计的要求密切相关的,随着经济的发展,会计在经济管理活动中的作用范围不断扩大,会计职能也将不断增多。我国会计职能的研究是在20世纪60年代开始的,受马克思关于“作为对过程的控制和观念总结的簿记”论述的影响,对会计职能基本倾向于“核算”和“监督”两大职能。到20世纪80年代,又出现了从“一职能说”、“二职能说”直到“八职能说”以至“全职能说”并存的局面。但这些研究始终以马克思对簿记的论述为基础进行,没有考虑会计实践的发展,因此不利于会计理论结构内容的完善。 二、财务会计的技术规范――会计准则 会计准则是从专业技术的角度对财务会计进行业务处理提出的规范要求和判断标准,是财务会计的一种技术规范。会计准则是会计实践工作经验的抽象和总结,它又反过来指导和规范会计实践,为会计人员处理具体业务提供操作规则。对于一个成熟的社会来说,会计准则不仅是技术标准,在其制定和实施过程中带有经济性和政治性。美国的会计准则是世界上最具有代表性的,为维护社会经济秩序,促进资本市场发展起了很大的作用。我国从20世纪80年代初由会计学界开始明确提出会计准则的概念,为行业会计制度的制定和国际会计协调确立依据。我国的会计准则分为基本准则和具体准则两个层次,基本准则对财务会计核算的基本内容作出了原则性的规定,具体准则就财务会计核算的基本业务和特殊行业的会计核算作出了规定。从理论上看,会计准则体系是一个较完整的体系,但其相互之间还存在需要协调的矛盾。如真实性原则与谨慎性原则、及时性原则、有用性原则之间都有需要协调的问题。 三、财务会计的工作要求――会计目标 会计目标是财务会计工作总的目的性要求,它是会计职能的具体化,往往作为会计理论研究的逻辑起点。由于会计目标和会计职能的内在联系,西方会计学界强调会计目标,我国会计学界则强调会计职能,这是由于对财务会计体系运行的目的不同造成的,是期望达到主观要求还是发挥客观功能。目前会计界普遍接受会计目标的概念,但不同学派对会计目标的理解也有不同。如“决策有用性学派”认为,会计目标是向信息使用者提供有用的信息。我国会计准则中会计目标的定义是:为国家有关管理部门、外部投资者以及内部管理部门提供会计信息。笔者也倾向于这种观点。原因在于,财务会计理论结构问题的研究应具有前瞻性。 财务会计目标的实现,关键在于提高会计信息质量。不同的国家和机构对会计信息质量的要求是不同的。如美国注册会计师协会表述为:相关性与重要性、形式与实质、可靠性、避免偏向性、可比性、一贯性、可理解性。而美国财务会计准则委员会则强调相关性和可靠性。笔者认为,既然财务会计的目标是提供有用的信息,那么会计信息质量的基本要求应该是:相关性、可靠性和一贯性。相关性是决策有用性的最重要质量特征,能保证会计信息使用者获得的是与决策相关的信息;可靠性能保证信息使用者获得可靠的信息,避免虚假和误导;一贯性能使信息具有可比性,保证多个会计数据具有相同的基础。 四、财务会计的具体内容――会计要素 会计要素是按照经济特性对经济业务内容进行分类的项目,它是财务会计具体内容的基本分类。由于各国的社会经济环境不同,经济管理要求也存在较大差异,所以不同国家的会计要素项目是不同的。会计要素的划分应充分考虑项目内容的基本特征,即项目的同质性、独立性和系统性。这是因为只有根据同型内容和同质特征进行分类才能够对财务会计的具体内容进行有效的分类核算;而各会计要素在其本质特征上又应该区别于其他会计要素,这样才有其独立设置的意义;同时各个会计要素之间应存在十分严密的逻辑关系,能充分体现会计等式的内在联系。根据我国的社会经济特性,我国《企业会计准则》将会计要素分为六项,即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中,资产、负债和所有者权益为静态要素(又称资产负债表要素),收入、费用和利润为动态要素(又称利润表要素)。只有明确规定了会计要素的内容,才能规范会计实务,会计人员才可能在极其复杂的会计实务中得心应手地进行业务处理。 五、财务会计的社会背景――会计环境 会计环境是指会计所处的各种客观条件,不同社会发展阶段的会计有其不同的环境状况。会计环境对会计思想、会计理论、会计组织、会计实务的发展有很大的影响力,会计发展史上历次重大的变革和创新均与当时的社会经济发展状况密切相关。而会计的发展对会计环境也具有很大的反作用,它往往对社会经济秩序的维持,经济资源的配置,财经法规的实施等起重要的影响。正因为如此,各国会计学家都非常重视会计环境的研究,往往将其作为会计问题研究的出发点。 会计界一般认为,会计环境包括生产力环境、经济环境和政治环境三类因素。在会计环境各因素中,对会计影响最大的是生产力环境,一个国家或地区社会生产力发展的不同阶段直接决定会计理论和方法的发展水平。其次是经济环境,包括经济管理体制、企业组织形式、所有制形式等,它决定会计的研究方向。社会的政治、法律、文化教育等上层建筑对财务会计实务和会计准则的确定有着不可忽视的作用,它能充分体现不同上层建筑的意志和思想。从历史的角度来看,会计的产生和发展无不与会计环境相关。会计基于管理的需要而产生,又随着会计环境的变化而演进。会计与会计环境之间存在着双向的作用关系,一方面,随着会计环境的发展,会计也日益发展和成熟;另一方面,新的会计方法也可以促进或阻碍相应会计环境的改变,进而能动地推动社会的发展。 财务基本理论论文:论现代财务管理基本理论体系 摘要:财务活动是伴随着商品货币经济发展的必然产物。财务管理是财务活动发展到一定阶段的产物。财务管理理论是研究人类各种财务活动的普遍规律以及财务管理规律的理论学科,财务管理理论从诞生到现在仅有一百余年的历史,还处于成长阶段,还有很多需要充实和补充的内容,本文将就现代财务管理基本理论展开系统讨论。 关键词:现代财务管理 财务管理理论 问题 措施 一、引言 众所周知,财务管理理论仅有一百多年的历史,是一个年轻的学科,还有很多需要充实和丰满的地方,笔者将结合工作实际,就现代财务管理基本理论进行讨论和分析,当前财务管理理论存在的问题,提出财务管理基本理论体系设计措施。 二、当前财务管理理论存在的问题 1、财务管理概念不规范 当前很多财务管理学教材以及其他相关出版物对于财务管理相关概念的命名和阐述各不相同。由于我国对财务管理理论的研究比较晚,很大成分上借鉴西方成熟的财务管理理论,研究过程中需要翻译大量的外文文献,造成很多专业名词在命名上差异。很多词汇尽管翻译不同,但是财务管理人员结合工作实际能够轻松明白所要表达的意思,不影响阅读。但是,也有很多专业词汇属于不常见词汇,专业性很强,而且与很多词汇在大方向上表意相同,仅仅在细节部分不一样,这样的词汇的翻译工作的准确性就十分重要,财务管理概念规范化建设十分必要和重要。 2、部分财务管理理论欠缺 在社会主义市场经济飞速发展的今天,资本市场日益繁荣,资产交易更是家常便饭,然而还有很多财务管理出版物中缺乏资产评估理论;市场经济是典型的短缺经济,在短缺经济环境下,对资源优化配置的研究十分重要,同样的,很多相关书籍中缺少这一概念的研究。当前,部分资产管理理论欠缺的现象依然存在,这与我国市场经济高度发展、知识经济飞速发展的现实格格不入,实践探索的高度与理论研究的缺乏的矛盾日益尖锐。 三、财务管理基本理论体系设计 1、财务管理基本理论体系内容 第一、财务管理要素和相关概念。现代财务管理是相关工作人员在企业这一特定环境下,运用财务管理专业知识,结合企业财务活动实践,对资金运动进行有效管理,以实现企业效益最大化的活动。要按照这一概念规范好财务管理的各项要素和概念。 第二、财务管理的任务和职能。财务管理的职能在于企业在聚财方面、用财方面、生财方面、监督方面以及综合平衡方面等。而财务管理的任务是评判财务工作成果的标尺。 第三、财务管理环境理论。要充分研究企业财务管理的环境,并分析环境对理财的影响,并研究应对措施。 第四、财务管理假设。财务管理假设是从事财务管理相关研究工作的前提,主要涉及:财务个体假设部分,持续经营、奋起管理假设部分;自主理财假设部分;特定环境假设部分以及消息可靠假设部分几个内容。 第五、财务管理原则。财务管理原则是财务管理人员从事财务管理工作过程中必须遵守的规范和行动准则,是有效实行财务管理的保证。 第六、资本时间价值理论。对于资本时间价值的研究十分重要,在资本管理理论研究领域也是如此。 第七、资产结构理论。资产结构论是研究企业内部各种资产构成的理论,能够帮助企业实现资源的合理配置和优化配置。 第八、投资理论。投资理论是研究各种不同类型投资的相关特点和规律的理论,能够帮助企业实现投资的优化组合,进而提高企业的经济效益,实现企业利润的最大化。 第九、资产评估理论。资产评估理论是资产管理理论体系中的重要内容,按照科学而固定的评估原则以及相关程序对待评估资产进行价值上的评定和估算,为企业在特定资产业务上提供价值标尺。 第十、资本运筹论。资本运筹对企业资产管理十分重要,涉及到资金的筹集、调用等方面。资本运筹论主要内容涉及资本运动理论、资本筹集理论以及资本运用理论等。 2、财务管理基本理论体系要求 第一、概念准确。财务管理理论研究的严肃性要求基本理论概念准确性和规范性,要充分保证专业词汇、专业概念表意的准确性、唯一性。 第二、内容全面。现代财务管理理论要充分考虑到内容的全面性,与此同时要充分考虑到当前经济飞速发展、财务管理工作日新月异的现实状况,及时更新和补充必要内容。 第三、结构完整,内部联系完整合理。财务管理理论是一个综合性理论,必须充分考虑理论体系的完整性,要能够准确反映各个理论之间的紧密联系,从而构成一个统一的整体。各个财务管理要素之间要基于财务管理信息的不同,合理选用财务方法实现有效管理。此外,做好现代财务管理工作,还要建立健全相应的企业内部财务管理制度。 四、结语 财务管理理论是研究人类各种财务活动的普遍规律以及财务管理规律的理论学科,财务管理理论从诞生到现在仅有一百余年的历史,还处于成长阶段,还有很多需要充实和补充的内容。本文分析了当前财务管理理论存在的问题,探究了财务管理基本理论体系设计方面内容。 财务基本理论论文:财务职能基本理论及其拓展分析 [摘要] 企业财务随着环境的变化,内容不断扩充、体制日益完善、职能渐渐拓展。本文通过企业财务职能的归纳分析,对其今后的发展趋势做了预测展望。 [关键词] 财务 财务职能 财务本质 财务目标 一、企业财务及财务职能 财务,也即财务活动,是企业再生产过程中的资金运动及其产生的特定经济关系的统称。在企业的生产经营过程中,资金是财务活动的基本细胞,企业资金从货币资金开始顺次经过购买、生产、销售三个阶段,不断循环往复,包括资金筹集、投放、耗费、收入及分配五个方面的经济内容。同时在复杂而规律的运转过程中也形成了企业与投资者、债权人、政府部门和社会公众等的各种财务关系。财务职能是指企业财务在运行中所固有的功能。财务的职能源于企业资金运动及其所体现的经济关系,表现为筹资、用资、耗资、分配等过程中的管理职能,包括:预测、决策、计划、控制、分析等。传统的财务职能理论在引入产权思想后,以财务分层理论为基础,从财务管理主体(所有者和经营者)角度来研究财务职能更具科学性。从该角度定义的财务职能更倾向于使所有者和经营者为实现企业目标而共同进行的财务管理所具有的职责和功能。把所有者的财务职能定义为决策、监督、调控,经营者的财务职能为组织、协调和控制。 “二权分立”更好地使财务职能得以迅速实现,提高了效率。 二、财务职能及相关概念 1.财务本质及财务职能。财务本质是关于财务工作实践具有根本规定性的范畴,是对财务对象、财务属性、财务职能、财务特征的高度概括。财务研究的优秀问题是企业的资金如何运动,如何处理企业与各方面的经济关系。财务本质和职能有机联系在一起。财务本质决定财务职能,财务职能是财务本质的具体体现。 2.财务目标与财务职能。财务目标是财务管理活动的起点和终点,它不仅统领财务应用理论,而且还是联系财务基础理论和应用理论的纽带。而财务职能是由财务本质所决定的,其内涵是如何实施财务管理,高效地组织企业的财务活动,处理财务关系,提高资金的使用效益,是财务管理达到其目标的前提,有了明确的职能才能更好地实现目标。 3.财务环境与财务职能。财务环境是企业从事财务管理活动过程中所处的特定时间和空间。财务环境既包括企业理财所面临的政治、经济、法律和社会文化等宏观环境,以及企业自身管理体制、经营组织形式、生产经营规模、内部管理水平等微观环境。就所有企业来说,其宏观财务环境是相同的,但每一个企业的微观财务环境则是千差万别。企业财务职能的发挥在特定的环境中进行并受环境变化的影响和制约,同时对于环境的形成和变化也有着明显的推动作用。 三、企业财务职能拓展 财务职能与财务本质、财务环境、财务目标等均属财务基础理论问题。因此伴随着财务环境的变化、内涵的丰富和目标管理、价值管理等管理理论的发展,财务的职能在决策、监督、调控、组织、协调和控制基础上,必然要进行创新。这样才能使财务的职能完成由传统管理向现代管理、由生产管理转向风险管理、由面向过去转变为面向未来,在企业的经营管理中发挥更为重要的作用。 1.资本运营、资源配置职能。资本运营、资源配置职能是伴随企业的宏观管理理念而出现的,通常和企业的战略管理思想紧密联系在一起。企业可以通过资本运营,将本企业的各类资本和资源与其它企业的资本进行流动与重组,实现生产要素的优化配置和产业结构的动态重组,使企业的运行处于最佳状态,提高资本运营效率的目标,实现自有资本的不断增值。比如,通过资产和债务重组、资产股权置换,以及资产剥离等形式,盘活不良资产,优化资本结构,提高资产质量;通过买壳上市达到整合企业资源、降低成本、迅速上市筹集资金等目的。企业还可以进行并购重组,壮大公司的规模和实力,实现产业结构的日趋合理;或进入新兴行业培育新的经济增长点;或达到规模经营,实现经营协同、管理协同、财务协同和价值协同共赢。 2.财务分析预测职能。现有的财务分析职能要求企业财务人员合理运用各种财务分析方法和分析工具去分析公司财务报表中的有关资料并得到相关结论。经过扩展的财务职能需要企业从两个方面进行财务预测分析,一方面运用财务指标分析体系了解企业偿债能力、营运能力、获利能力、成长能力等;另一方面运用杜邦财务分析体系等进行企业综合财务分析,运用计量学和模糊数学的思想工具,综合剖析经营管理中的薄弱环节,以及存在的问题,以便提出确实可行的弥补措施,减少企业的风险。财务预测分析除了评价企业过去的经营业绩,了解企业目前的财务状况外,更主要是预测企业未来的发展趋势。降低决策的盲目性,提高数据的精确性,为实现财务管理目标提供保证。 3.财务信息服务职能。信息时代,客观上要求企业的财务职能具备财务信息的收集、储备、处理和服务职能。目前,国内许多企业信息化管理落后,财务部门不能及时准确地为管理者提供可靠的决策支持,导致企业的财务风险增加。此外,信息时代的迅猛发展也导致了虚假信息大量泛滥,这就要求企业的财务管理工作者具备丰富的知识和经验,保证有价值的信息能在系统内部实现资源共享,为企业的财务决策提供支撑和服务。 4.财务风险管理职能。财务风险是企业在整个财务活动过程中,由于各种不确定性导致企业蒙受损失的机会和可能。企业在行使财务风险控制职能时不能一味追求低风险甚至零风险,而应本着成本效益原则把财务风险控制在一个合理的、可接受的范围之内。笔者认为,企业应该依托财务管理,建立风险预警模型,通过对经营杠杆系数、财务杠杆系数和复合杠杆系数等预警指标的计算、分析和识别可能出现的经营风险、财务风险和投资风险等,恰当评估所面临风险的发生概率、风险强度、风险分布、将来可能造成的损失,积极构想回避、转移或分散风险等风险防范和控制方案,加强风险防范,将可能遭受的损失降到最低限度,达到以最小的成本来保障最大收益的目的,增强企业自身的环境适应能力、应变能力和抗风险能力,实现企业价值最大化。 财务职能随着时间的推移,环境的变化而发生相应的变化。对财务职能的研究应综合各方面的因素,多方位、多角度去把握,把它和特定的历史发展阶段联系起来,和财务的其他基本理论联系起来,这样财务职能界定才会更科学、更有利于它的创新与发展! 财务基本理论论文:公司财务控制基本理论概述 摘 要 财务控制是指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正,目的是确保企业目标以及为达到此,财务控制目标所制定的财务计划得以实现。内部财务务控制的本质:完善公司治理结构,降低交易成本的控制活动。内部控制理论与实践的不断发展是学术界、职业组织、大型企业及政府组织共同推动作用的结果。此外,内部控制领域的发展历程显示,一些影响巨大的公司经营失败或舞弊事件的发生,往往加速了内部控制理论研究以及实践应用的发展进程,并催生了一些里程碑式的文献和立法规定。我国许多企业,尤其是民营企业在较短的时间内经历了由小到大的快速成长期。对于小型公司而言,创建者的个人控制往往非常有效。而所谓财务控制环境,是批对财务控制政策和程序的建立、加强和有效实施产生影响的各种条件和因素的总和。 关键词 财务控制 财务控制目标 财务控制本质 财务控制是指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正,目的是确保企业目标以及为达到此目标所制定的财务计划得以实现。现代财务理论认为企业理财的目标以及它所反映的企业目标是股东财富最大化(在一定条件下也就是企业价值最大化)。财务控制总体目标是在确保法律法规和规章制度贯彻执行的基础上,优化企业整体资源综合配置效益,厘定资本保值和增值的委托责任目标与其他各项绩效考核标准来制定财务控制目标,是企业理财活动的关键环节,也是确保实现理财目标的根本保证,所以财务控制将服务于企业的理财目标。从工业化国家发展的经验来看,企业的财务控制存在着宏观和微观两种不同模式。其中财务的宏观控制主要借助于金融、证券或资本市场对被投资企业直接实施影响来完成,或者通过委托注册会计师对企业实施审计来进行,前者主要反映公司治理制度、资本结构以及市场竞争等对企业的影响,后者实际是外部审计控制,而我们本文的主要聚焦点在于企业的内部财务控制。 内部财务务控制的本质:完善公司治理结构,降低交易成本的控制活动。现代产权经济学指出,现代企业是一系列委托关系的组织,即契约的结合体。从委托的角度进行分析,内部财务控制是以一定的市场经济博弈规则来约束和规范企业行为的,这个博弈规则就是市场经济参与者共同遵守和不断创新的委托合约。以现代股份制公司为例,股东是委托人,管理者是人,由于委托人和人的目标往往并不完全一致,经营者可能作出违背所有者利益的事情;另外由于信息非对称性的存在,人就可以利用这种非对称性信息损害所有者利益,因而产生了高昂的成本。内部财务控制从根本上说就是协调权利各方的利益,以降低交易成本,使企业价值达到最大化的控制活动。 财务控制的特征有:以价值形式为控制手段;以不同岗位、部门和层次的不同经济业务为综合控制对象;以控制日常现金流量为主要内容。 财务控制是内部控制的一个重要组成部分,是内部控制的优秀,是内部控制在资金和价值方面的体现。从工业化国家发展的经验来看,企业的财务控制存在着宏观和微观两种不同模式。其中财务的宏观控制主要借助于金融、证券或资本市场对被投资企业直接实施影响来完成,或者通过委托注册会计师对企业实施审计来进行,前者主要反映公司治理制度、资本结构以及市场竞争等对企业的影响,后者实际是外部审计控制。 内部财务控制是公司治理机制的重要组成部分之一,它是根据公司治理结构的需要和生产经营活动特征而设计的、用于维持公司治理结构中相关利益主体相互制衡的一种制度安排。其基本功能是限制委托人和人之间财务信息不对称性、财务契约不完全性和财务责任不对等性,具体表现为三个方面:一是通过限制财务信息不对称性、财务契约不完全性和财务责任的不对等性,分散委托人的风险,维护委托人的监督权;二是通过限制财务信息不对称性、财务契约不完全性和财务责任不对等性,维护管理者的控制权;三是有效实现对人的经营业绩考核,解决对人的激励问题。由此可见,内部财务控制是公司治理机制的基础。 财务控制主要是指在董事会、经理层和有关责任人中建立的内部财务控制体系,这种控制体系应该明确界定企业内部各种权利的分割,同时还应该明确规定:(1)对企业的每一个下属部门和每一个决策人的绩效度量和评价体系;以及(2)与个人绩效相联系的奖励和惩罚体系,包括建立作为绩效度量体系的成本中心和利润中心,确定预算在绩效度量中的作用和建立个人绩效的度量、奖励及惩罚制度 。如果缺乏健全的内部财务控制,公司治理机制就推动其存在在前提,因而不会有效地发挥作用,就有可能出现所有者被架空的问题;如果缺乏健全的内部财务控制,公司治理机制也会推动其在维护企业价值最大化上的有效性,美国经济学家哈罗德•德姆色茨(H.Demsetz)和肯尼斯•莱恩(K.Lehn)(1975)所作的所有权集中与企业特定风险相关关系的实证研究表明,企业的外部竞争环境越不稳定,就越需要内部财务控制。 可见,企业内部的财务控制问题能够通过企业内部财务控制活动来解决健全的内部财务控制体系应该能够保证财务信息的可信性,可以弥补财务契约的不完全性和财务责任的不对等性。从机制的角度分析,一个健全的内部财务控制体系,实际上是完善的公司治理结构的体现,反过来,内部财务控制的深化也将促进现代公司治理结构的完善,达到降低交易成本的重要作用。 财务基本理论论文:财务分析学基本理论体系的构建与探索 摘要:财务分析学理论体系分为两个层次:基本理论体系和应用理论体系。本文针对目前的经济环境,从目标、概念、内容、假设、技术、原则等方面,探讨如何构建财务分析学的基本理论体系。 关键词:分析目标 分析内容 分析技术 分析假设 财务分析产生于20世纪初,经过多年发展,财务分析从最初的报表分析发展成为一门独立学科。随着经济环境的不断变化和企业制度的不断完善,财务分析学必将向更高层次发展,财务分析的理论体系如目标、方法、内容等也应不断拓展与延伸。本文针对目前的经济环境,探讨如何构建财务分析学的基本理论体系。 一、财务分析概念 财务分析的概念与特定的经济环境相适应,由分析主体、分析依据、分析方法和分析内容等部分构成,其界定既要体现发展性,又要保持稳定性。笔者认为,财务分析是以财务报告、审计报告、统计数据、外部市场经济信息等其他相关资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企业等经济组织过去和现在的筹资活动、投资活动、经营分配活动、重组并购活动及其它财务活动中的偿债能力、营利能力、营运能力、长期发展能力、价值创造能力、社会贡献能力等进行分析与评价,为企业现在(或潜在)的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来,做出正确决策提供有用信息的经济应用学科。由此可见,财务分析具有以下几个特点:综合性与边缘性。财务分析不是对原有学科中关于财务分析问题的简单重复,而是依据经济理论和实践要求,综合了相关学科的长处产生的具有独立的理论体系与方法论的经济应用学科;有系统可观的资料依据,不仅包括报告资料,还包括其他与企业财务相关的信息。对信息的选择本着有用性原则,只要对财务分析有用,都可以成为信息的来源;有健全的方法论体系。这是财务分析与一般学科的明显区别。财务分析离不开方法,任何分析工作都需要在一系列方法支持下完成,不仅包括技术方法,还包括指导工作的方法论。是经济应用学科。财务分析是一门应用性很强的学科,具有一套完整的应用理论体系。 二、财务分析目标 信息使用者的现实需求和潜在需求促使了财务分析的产生。20世纪初,纽约国家银行经理杰姆斯积极倡导对企业扩大贷款必须预测贷款人的偿债能力,必须对报表进行分析,并设计出财务报表的比较格式。从财务分析的产生可以看出,目标是其理论体系的起点,不同的目标决定了不同的财务分析内容、方法、原则、假设,并共同构成基本理论体系。随着经济的发展,新经济形式的出现,信息使用者的决策难度增加,要求提供反映新经济内容的分析报告,进而对财务分析目标提出了更高要求。分析目标的这种变化必然影响到财务内容、方法、技术等各方面。由此可见,基本理论体系中财务分析目标是起点,其他理论都是在目标的基础上产生,且随目标不断变化。财务分析目标是指财务分析者通过对企业财务情况的分析想要达到或应该达到的预期效果。由于分析的主体是多元的变数群,决定了分析的目标也是多元的变数群,是由不同层次、不同系列、不同等级和不同阶段的目标所构成的网络体系。贯穿这一网络体系的是财务分析的总体目标和具体目标。总体目标起主导作用,是引导财务分析行为的航标,一般概括为以下方面:评价企业过去的经营绩效;衡量企业目前的财务状况;预测企业未来的前景。具体目标是在总体目标的制约下体现不同分析主体的特定目标,具体目标具有直接性和特殊性。以经营者为例,经营者需要及时获得各种重要的财务信息,以便采取必要措施应付瞬息万变的情况。为了增强信息的有用性,经营者需要连续不断地进行财务分析信息,以便随时了解财务状况变动的原因。对于经营者来讲,分析的具体目标有通过财务分析将错综复杂的会计信息转化为简单明了的财务信息,增强有用性;通过分析观察企业目标完成情况,企业目前的财务状况,并进一步了解影响经营目标的因素,以便采取措施改进工作;预测未来的发展前景,作出正确的经营决策。 三、财务分析假设 (一)产权清晰的企业制度 从财务分析的产生、发展、目的和作用看,财务分析之所以如此重要并引起越来越多的重视,是因为它能服务于企业利益的各个方面。而只有在产权清晰、权责分明的企业制度下,企业各方的权利与义务才能得以确认,财务分析的主体才能实现多元化,财务分析的必要性才会更加突出。产权清晰的企业制度使得各相关利益方从不同角度关心企业的生产和经营,从而促进和完善财务分析的内容和方法。 (二)主体多元化 财务分析的主体是财务分析服务的对象。财务分析的服务面较广,凡与企业经营有关(现存关系和潜在的关系)的单位和个人都需要进行财务分析,成为财务分析主体。分析的主体可以是本企业,也可以是联营企业的对方、具有控股关系的母公司或投资者个人,还可以是向企业提供信贷资金的单位和个人。不同的主体有不同的分析目的和内容,在财务分析内容的确定上必须同时考虑多方主体的要求。 (三)经营连续性 经营连续性指企业的经营活动在可以预见的将来不会被终止,而将持续经营下去。财务分析的目的在于通过对企业过去和当前财务状况的分析从不同的角度对企业的未来经营作出判断。只有连续经营的企业,其所持有的资产才能在正常的经营中被转换、耗用或出售,通过资产的运营获得盈利,其所负担的债务才能在未来正常的经营中得到清偿,财务信息的使用者对企业经营总体趋势的分析以及偿债能力、资产周转状况、盈利能力的分析才有实际意义。 (四)完善的信息披露体制 信息是财务分析的前提和基础,没有及时、完备、准确的信息,财务分析无从谈起,因此完善的信息披露非常重要,建立在以下基础上:按照会计制度的要求提供客观、可比的会计信息;具有健全完备的信息市场,能瞬时获得所需的市场信息;有完善的信息网络,方便查询各种网络信息等。 四、财务分析内容 财务活动是一个动态系统,其与环境紧密相连。财务分析的内容也应随着经济环境的变化不断拓展。财务分析的内容是由财务分析的目标所决定的,而分析目标是为了满足不同信息使用者的信息需求,因此,应充分了解各类信息使用者在特定经济环境下的信息需求,广泛而又准确地理解其行为特征,从而概括出财务分析的一般内容。 财务分析的信息使用者主要有企业的所有者(现在或潜在)、债权人(现在或潜在)、国家经济相关部门、企业的经营者。潜在和现有的投资者在确定是否与企业建立关系或是否修订与企业的现存关系时,必然对企业经营趋势、投资风险、收益质量、长期的盈利和价值创造能力、可持续发展能力进行分析,以判定投资的可行性;潜在的和现有的债权人在确定或修订与企业的借贷关系时,则要分析资产的安全性、长短期偿债能力、债务风险和盈利能力;从经营者的角度看,作为企业的受托者,其目标就是在资产保值和增值的同时,向所有者提供投资收益、按约定条件向债权人偿付资产,要做到这一点,经营者必须经常作各种财务分析来对经营理财的各方面工作进行评价,剖析当前财务状况和财务成果产生的原因,把握企业的发展趋势,为企业的经济决策和控制提供依据;而国家的 经济相关部门使用财务分析信息,主要是为了获得企业的收益信息,进而判定税收缴纳情况。此外,经常性地对非营利组织捐赠以支持国家的可持续协调发展也是国家经济相关部门关注的重点,据此判定企业对社会的贡献。 从上述分析可看出,不同的信息使用者,关注的重点不同,财务分析内容也不同。财务分析包括以下方面:盈利能力,是指企业在一定期间内赚取利润的能力,是企业所有者关注的重点,也是财务分析的重要部分;价值创造能力,是企业所有者追求的最终目标,将短期盈利能力与长期可持续发展能力相结合,是企业综合创造能力的体现;营运能力,是资金利用效率及资产运营协调性的能力,有助于分析主体对企业营运风险和经营业绩的判断。营运能力的大小直接影响盈利能力,通常由资产的周转快慢来体现,如总资产周转率、流动资产周转率等;偿债能力,是指到期偿还债务的支付能力,包括短期偿债能力和长期偿债能力,是债权人最关心的信息。评价时要综合考虑企业的信用等级、可用的贷款额度等在一定程度上对偿债能力的影响;风险分析。风险分析受到企业所有者和债权人的普遍关注。在降低风险的同时利益最大化是每个投资者追求的目标,但风险是客观存在的,可以通过一定的技术方法进行计量并分析影响因素,尽可能地提前将风险降到最低;收益质量。追求收益最大化固然重要,而收益质量更能体现长久盈利和价值的保证,备受信息使用者的关注;发展能力,是指企业通过自身生产经营的不断扩大和积累而形成的发展潜能,是企业长期盈利的保证,可以通过现金增长率、销售增长率、资本累积率等指标衡量,产品的市场占有率、品牌竞争力、企业研发能力都与发展能力密切相关;社会贡献能力;考察企业对社会的贡献能力,对评价企业的社会效益具有重要意义,是国家经济相关部门最为关注的信息,包括对财政税收的贡献、对国民经济及区域经济增长的贡献、履行社会责任与信用操守情况等,可以通过社会积累率、纳税贡献率、就业贡献率等指标进行评价。 五、财务分析方法 (一)唯物辩证法和系统论 唯物辩证法和系统论是建立财务分析方法的基础。企业的经济现象及各组成部分是一个系统,由许多要素构成,要素间的结合形式和作用方式决定着系统的功能和效用;财务报告中的每一项指标都体现着系统中某一方面的要素,指标问的相互关系体现了各经济活动间的内在联系。财务分析必须以唯物辩证法和系统论为指导,按照事物相互联系、相互制约的观点分析财务指标体现的经济现象及其相互联系。具体表现在:运用对立统一观点,进行全面分析;实事求是,一切从实际出发;按照事物的内在联系,进行因果关系分析;确定普遍联系的观念,实现多方面分析相结合等方面。 (二)财务分析的技术方法由定量与定性两部份构成。(1)定量分析方法。定量分析法分为两大类:具体技术方法和综合分析评价方法。具体技术方法主要有比较分析法、比率分析法、因素分析法、趋势分析法。比较分析法是通过财务指标的对比分析确定指标间的差异或趋势的方法,用于比较的信息既可以是绝对数、也可以是相对数;比率分析法是以比率的形式说明同一期相关财务数据间的联系。相关数据的选用以及比率指标的多少因信息使用者的用途而异;因素分析法是依据指标与其组成因素之问的关系,将综合指标分解成若干个构成因素,分析各因素变动及其对指标影响的方法。采用因素分析法出指标与其构成因素之间的内在联系,以此为基础建立数量分析模型;趋势分析法是根据企业连续几年或几个时期的分析资料,运用指数或完成率的计算,确定分析期各有关项目的变动情况和趋势的一种财务分析方法,既可用于对报表的整体分析,也可对某些主要指标的发展趋势进行分析。综合分析评价方法目前主要指杜邦财务分析法、综合指数法和综合评分法。其中,杜邦财务分析是将若干反映企业盈利状况、财务状况和营运状况的比率按其内在联系有机地结合起来,并最终通过净资产收益率这一优秀指标来反映,体现了企业的经营目标;综合指数法是选择一组经营业绩评价指标,通过对比指标的实际值与标准值计算指标的单项指数,并加权计算综合经济指数,以此评价经济效益。该方法在一定程度上可以评价经济效益的大小,缺点是没有定性分析与评价;综合评分法的特点是定量与定性相结合。在定量分析上,将企业指标分为四大类28个指标,通过对比计算指标的实际值与标准值计算综合得分;在定性分析上,对定性指标赋予等级与权数,通过计算综合评议指标进行评价,总分是两者之和。 (2)定性分析方法。定性分析方法是对影响企业综合财务状况的非货币性指标进行评价的方法,如经营者的素质、管理水平、发展创新能力、综合社会贡献等。非货币性指标对企业的财务状况影响重大,对企业的发展至关重要,但影响数额无法用货币衡量,需要采用一定的方法定性评价。定性分析法的实施分为以下步骤:首先,选取评价财务状况的定性指标并根据影响力赋予权重,通常盈利能力的评价与经营者素质、管理水平、管理制度、销货渠道、市场占有率等关系密切,而偿债能力则与企业信用等级、社会形象、高层人员品德修养以及资产质量等联系紧密;其次,确定评议指标的等级分类和参数,设计评议指标等级表,等级可以设置为优(1)、良(0.8)、中(0.6)、低(0.4)、差(0.2);然后,随机选取评议员,填评议指标等级表,可以采取面询、函寄或社会调查的形式进行,增强客观公正性;最后,计算单项评议指标和综合评议指标,其中,单项评议指标=∑(单项指标权数*评议员给定等级参数)/评议员人数,评议指标总分为所有单项得分的总和。由此可见,定性评价也有客观依据,评价的准确性受到人为主观估计的影响,为了提高评议的可信度,可以进行多次测试。 六、财务分析原则 财务分析的原则主要有:(1)相关性。指财务分析的结果应能够对拟将进行的活动产生影响,与决策者的行为相关。相关性与信息使用者的目的有关,如对债权人来讲,其决策所需的主要是有关企业偿债能力方面的信息;投资者所需的主要是有关盈利能力方面的信息;而对企业管理者来讲,相关信息涉及财务分析的所有方面。按照相关性原则的要求,在建立财务分析方法体系和确立财务分析内容过程中,必须充分考虑不同分析主体对信息的需要。(2)可理解性。指财务分析的结果能够被客观理解,而不产生误解。可理解性要求财务分析过程中尽量采用通用的方法和计算口径,对于行业财务制度中已规定的计算方法和口径,财务分析人员必须共同遵守;对于未作规定部分,应在探讨和实践的基础上尽可能达成一致做法。对于没有统一计算口径的指标,应注明所采用的分析计算方法。(3)充分性。充分性原则要求财务分析所需的信息要尽可能地充分、有用,满足分析需要,具体体现在:财务分析资料充分性;财务比率选择和运用的充分性;比较标准的充分性。(4)科学性。财务分析所采用的方法要科学合理,坚持辩证唯物论,从系统所具有的内在关联出发,对各项财务比率作因果分析;此外,坚持定量分析和定性分析相结合,综合考虑各种因素的影响,力求获得科学完整的财务分析报告体系。(5)稳健性。该原则要求财务分析充分考虑企业财务活动及经济环境的不确定性,充分预计不利因素及可能对企业造成的财务损失,而不考虑可能获得的风险收益,除非收益基本可以确定。(6)可操作性。作为一门应用性学科,财务分析所确定的分析程序、方法和指标体系应能满足不同立场、不同水平分析人员的实际操作需要。(7)时效性。时效性要求财务分析工作及时进行,不得提前或延后。信息的价值在于帮助使用者作出经济决策,若不能够及时提供,延误决策,将失去应有价值。 作者简介: 许秀梅(1978-),女,江苏徐州人,莱阳农学院经济管理学院讲师 财务基本理论论文:社会责任对财务会计基本理论的影响 【摘要】 面对新时期我国建设和谐社会的任务,企业必须披露其履行社会责任的信息,客观上对会计工作提出了新的要求,也对会计理论形成了一定影响。本文以利益相关者管理理论为基础,从企业承担社会责任的必要性入手,探讨了引入社会责任对财务会计概念框架的影响,以及如何从公司治理角度出发引导企业更积极地承担社会责任。 【关键词】 社会责任; 利益相关者理论; 财务会计基本理论; 公司治理 一、企业承担社会责任的必要性 构建和谐社会,实现科学发展是我国新时期社会建设的主要任务,而承担社会责任是企业参与和谐社会建设,实现自身科学发展的重要途径。改革开放以来,我国的经济发展速度举世瞩目,但必须承认不少企业在扩大经营规模、追求经济利益的同时,存在污染环境、忽视职工生活、逃避债务、产品和服务质量低劣等社会责任问题。既阻碍了整个社会经济的和谐发展,也影响了企业自身的可持续发展。而这些问题在传统会计体系中却得不到全面反映。面对我国新时期建设和谐社会的任务,作为企业管理重要组成部分的会计,必须建立经济效益与社会效益并重的理念,在反映企业经济责任的同时,披露企业履行社会责任的情况。 利益相关者管理理论被认为是研究社会责任时最重要的理论武器。该理论认为企业是各利益相关者缔结的“一组契约”(Jensen and Meckling,1976;Freeman and Evan,1990)。任何一个企业的发展都离不开各利益相关者的投入或参与,因此,企业追求的应当是利益相关者的整体利益,而不仅仅是股东的利益。这些利益相关者既包括企业的股东、债权人和员工,也包括顾客、供应商、政府、普通民众、自然环境等受到企业经营活动直接或间接影响的客体,企业的经营行为必须考虑他们的利益或接受他们的约束。因为企业外部的利益相关者为企业提供了日常活动所需要的环境和资源,同时也消化了企业的产出。企业只有在这样的良性循环中才能发展壮大。特别是在当前企业大规模并购扩张的形势下,许多公司的行为不仅对资源配置、环境保护、市场稳定及经济增长有直接作用,甚至还会影响到社会的安定团结。因此,承担社会责任是社会对企业的必然要求。 积极承担社会责任的企业可以和各利益相关者保持良好的关系,得到各利益相关者的信赖,从而帮助企业获得各种外部资源,优化经营环境,提高竞争优势并转化为稳定增长的财务收益。同时,强化企业员工的荣誉感和归属感,提高他们的工作积极性。所以,从长远看,企业积极承担社会责任是“既利己也利他”的双赢选择。 二、引入社会责任对财务会计基本理论的影响 (一)对财务会计目标的影响 关于财务会计目标,当前比较流行的观点是受托责任观和决策有用观。但无论赞同哪种观点,社会责任的引入都会改变它们的内涵。就受托责任观看,引入社会责任后,委托方由单一的股东变成了企业所有资源的提供者,企业的受托责任包括了经济责任和社会责任,企业必须在提高经济效益的同时进一步提高企业员工的福利待遇、产品质量、政府税收、社会公众的就业以及生态环境保护等社会效益。与此相适应,会计必须向股东和其他的利益相关者同时反映经济责任和社会责任的履行情况。就决策有用观看,引入社会责任后,信息使用者的范围进一步扩大,从潜在投资者、债务人到政府监管部门、行业协会甚至普通的社会民众都可能成为企业信息的使用者,而且对信息的质量要求也不断提高,因此,会计必须为更多的信息使用者提供更加全面的会计信息。 从发展趋势看,社会责任的引入必将促使财务会计目标从受托责任观、决策有用观向综合效益观发展,实现经济效益与社会效益的高度统一。 (二)对财务会计假设的影响 引入社会责任,一是会扩大会计主体的范围。因为进入会计核算范围的不只是传统会计中那些影响企业经济效益的交易和事项,一些与企业经济效益没有直接关系的事项也需要进行会计确认、计量、记录和报告;二是挑战现行的货币计量假设。因为要想正确地反映企业的社会效益和社会成本,必须广泛使用劳动量度、实物量度和其他计量形式;三是需要引入环境价值假设。因为传统的会计核算体系中,企业仅对直接消耗的生产要素付费,而没有对间接消耗的环境资产进行会计核算,社会责任的引入,要求企业必须对所占有的环境资产,所承担的环境负债以及所取得的环境效益进行全面核算,而其前提是必须承认环境资源的固有价值。 (三)对财务会计要素的影响 按照利益相关者理论的解释,各个利益相关者投入或付出的资源,都可以在广义上理解为是一种资产,包括人力资源、生态环境资源等,它们都将作为企业的资产进入会计核算范围。因此,引入社会责任首先会扩大“资产”这一会计要素的范围;其次,利益相关者理论基础上的利润反映的是企业生产活动所增加的总价值,而不仅仅是政治经济学中的剩余价值。不管是股东、债权人或员工的个人利益还是政府的公共利益,都内含在公司的增加值之中,而企业从事社会公益活动形成的效益也属于增加的价值。可见,引入社会责任将对“利润”这一会计要素产生直接影响。此外,企业的负债、收入和费用等会计要素的外延也会扩展或进一步细化。 (四)对会计确认与计量的影响 会计确认是将某一项目纳入会计核算系统的过程。社会责任的引入,一是会减少会计确认的限制条件,例如不一定强调必须采用货币计量;二是由于会计要素内涵扩展而扩大会计确认的范围,凡是与企业社会责任相关的资产、负债、成本和效益等,都将纳入会计确认的范畴。 引入社会责任对会计计量的影响主要表现为计量单位的多元化和计量方法的创新。目前计量企业社会责任的方法主要有:(1)调查分析法。指通过对那些享受了企业效益或者承担了社会成本的个人或组织进行调查,搜集有关信息,通过对信息的分析来确定社会效益和社会成本的数额;(2)替代品评价法。当某项社会成本或社会效益无法直接决定时,可以通过估计替代品(某些与所要估计的项目大致具有相等效用或牺牲的项目)的价值来确定;(3)历史成本法。是按取得某项资产时实际支付的现金数额或其等值来计量该资产的价值;(4)复原或避免成本法。是指根据恢复原状或预防损害所需的成本进行估计的方法。 (五)对财务会计报告的影响 基于前面的变化,引入社会责任必然对会计报告产生相应的影响。例如:由于利润要素的拓宽,企业必须单独反映其社会收入、社会支出和社会净收益,或者改进现有的利润表,增加反映这些内容的项目;又如:资产和负债要素的扩大,至少要求在原有的资产负债表中增加环境资产、环境负债、环境成本、环境收益等项目。 三、公司治理机制重塑 广义的公司治理,是指通过一套包括正式或非正式的内部和外部的制度或机制,来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系。公司治理和企业社会责任具有一定的历史渊源。公司治理是企业社会责任得以实施的重要途径,企业社会责任则能够推动公司治理的有效改善与良性发展。由于会计最终输出的数据正是综合考虑各种利益关系后的结果,所以社会责任要想在会计信息系统中得到应有的反映,必须改变现行的公司治理机制。 现行的公司治理结构是按照“资本雇佣劳动”的理念设计的,主要关注的是股东和管理层的关系。引入社会责任后的公司治理结构,应当能够更好的协调所有利益相关者之间的关系。为此,必须从以下方面改善现行的公司治理结构。 首先,优化股权结构,改变一股独大的局面。因为一股独大时,大股东往往会利用优势资源(如地位、关系、财产等)和竞争手段片面追求股东利益最大化,而不顾及其他利益相关者的利益。这样的股权结构,难以形成持续稳定的利益共同体,既不利于保护中小股东的利益,也不利于保护其他利益相关者的利益,同时有可能影响大股东的最终利益。 其次,完善现有的董事会结构。应当改变股东至上的董事会结构,倡导股东和各利益相关者分权,建立共同治理机制,以便更好地发挥各利益相关者在企业生存发展中的作用。各利益相关者应当通过共同独立董事或民间组织等形式积极参与企业的经营决策。 第三,完善考核体系和激励机制。为了促使管理当局在经营决策时更多考虑社会责任,建议在考核指标体系中增加或细化客户满意度、员工满意度、环境保护、社区参与度等一系列社会责任指标。并建立长期激励和短期激励相结合的机制,鼓励企业管理当局认真履行社会责任。 第四,强化社会责任信息披露。公司治理的本质是分权和协作,强化社会责任信息披露,不仅会缩小股东和其他利益相关者之间的信息不对称程度,促使各利益相关者更多地关注企业的经营行为,更好地参与企业的经营决策,而且会降低分权和协作的成本。 财务基本理论论文:探析财务会计基本理论结构 摘要:会计基本理论研究和说明会计最优秀的概念和原理,财务会计基本理论问题的研究受制于会计实务的发展水平和会计理论工作者的认识水平。财务会计基本理论的结构应包括会计职能、会计目标、会计准则、会计要素、会计环境等内容。 关键词:会计理论会计准则会计环境 美国会计学会1966年的《论会计基本理论》提出,会计理论研究可以起到四个方面的作用:确定会计的范围,以便提出会计的概念,有可能建立会计理论;建立会计准则来判断、评价会计信息;指明会计实务中有可能改进的一些方面;为会计研究人员寻求扩大会计应用范围以及由于社会发展而需要扩展会计学科的范围时,提供一个有用的框架。20世纪80年代以后,各个国家以及一些会计国际组织开始研究并且制定、财务会计概念公告,会计理论工作者希望会计理论能对会计准则的制定起引导或指导作用。目前,国内外会计学界讨论会计理论结构问题的说法不一,大部分采用了理论结构概念框架的方法,即按照会计假设、会计职能、会计目标、会计准则、会计要素、会计环境、会计程序等构成来进行研究。 一、财务会计的客观内涵--会计职能 会计职能是指会计在经济管理中所具有的功能和能发挥的作用,它是会计的客观内涵。会计职能是与经济发展不同阶段对会计的要求密切相关的,随着经济的发展,会计在经济管理活动中的作用范围不断扩大,会计职能也将不断增多。从现代会计发展趋势来看,会计的职能应总结为“反映”和“管理”两大职能比较合适。反映职能是指将会计信息向使用者进行充分的揭示和披露;管理职能是指会计参与到企业经营管理的各个方面,包括预测、决策、控制、分析等。会计反映职能和管理职能是相互联系、不可分割的。反映职能是管理职能的基础,为管理职能的发挥提供服务,管理职能是会计的固有职能,是会计的首要职能。实践证明,企业经营管理水平越高,对会计与管理结合的要求也越高,会计管理职能也就发挥得越充分。不同会计人员由于其岗位责职不同,一般地应分别发挥不同的职能,这就为监事会和会计委派制提供了理论依据。 二、财务会计的工作要求--会计目标 会计目标是财务会计工作总的目的性要求,它是会计职能的具体化,往往作为会计理论研究的逻辑起点。由于会计目标和会计职能的内在联系,西方会计学界强调会计目标,我国会计学界则强调会计职能,这是由于对财务会计体系运行的目的不同造成的,是期望达到主观要求还是发挥客观功能。目前会计界普遍接受会计目标的概念,但不同学派对会计目标的理解也有不同。如“决策有用性学派”认为,会计目标是向信息使用者提供有用的信息,“经济责任学派”则认为,会计目标是反映和报告受托经济责任及其履行情况。我国会计准则中会计目标的定义是:为国家有关管理部门、外部投资者以及内部管理部门提供会计信息。目前,世界各国大多采用决策有用性观点,笔者也倾向于这种观点。原因在于,财务会计理论结构问题的研究应具有前瞻性,应该从长远观点出发,以确保其框架的稳定和适用。 三、财务会计的技术规范--会计准则 会计准则是从专业技术的角度对财务会计进行业务处理提出的规范要求和判断标准,是财务会计的一种技术规范。会计准则是会计实践工作经验的抽象和总结,它又反过来指导和规范会计实践,为会计人员处理具体业务提供操作规则。对于一个成熟的社会来说,会计准则不仅是技术标准,在其制定和实施过程中带有经济性和政治性。美国的会计准则是世界上最具有代表性的,为维护社会经济秩序,促进资本市场发展起了很大的作用。我国从20世纪80年代初由会计学界开始明确提出会计准则的概念,为行业会计制度的制定和国际会计协调确立依据。我国的会计准则分为基本准则和具体准则两个层次,基本准则对财务会计核算的基本内容作出了原则性的规定,具体准则就财务会计核算的基本业务和特殊行业的会计核算作出了规定。 四、财务会计的具体内容--会计要素 会计要素是按照经济特性对经济业务内容进行分类的项目,它是财务会计具体内容的基本分类。由于各国的社会经济环境不同,经济管理要求也存在较大差异,所以不同国家的会计要素项目是不同的。会计要素的划分应充分考虑项目内容的基本特征,即项目的同质性、独立性和系统性。这是因为只有根据同型内容和同质特征进行分类才能够对财务会计的具体内容进行有效的分类核算;而各会计要素在其本质特征上又应该区别于其他会计要素,这样才有其独立设置的意义;同时各个会计要素之间应存在十分严密的逻辑关系,能充分体现会计等式的内在联系。根据我国的社会经济特性,我国《企业会计准则》将会计要素分为六项,即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。其中,资产、负债和所有者权益为静态要素(又称资产负债表要素),收入、费用和利润为动态要素(又称利润表要素)。只有明确规定了会计要素的内容,才能规范会计实务,会计人员才可能在极其复杂的会计实务中得心应手地进行业务处理。 五、财务会计的社会背景--会计环境 会计环境是指会计所处的各种客观条件,不同社会发展阶段的会计有其不同的环境状况。会计环境对会计思想、会计理论、会计组织、会计实务的发展有很大的影响力,会计发展史上历次重大的变革和创新均与当时的社会经济发展状况密切相关。而会计的发展对会计环境也具有很大的反作用,它往往对社会经济秩序的维持,经济资源的配置,财经法规的实施等起重要的影响。正因为如此,各国会计学家都非常重视会计环境的研究,往往将其作为会计问题研究的出发点。 会计界一般认为,会计环境包括生产力环境、经济环境和政治环境三类因素。在会计环境各因素中,对会计影响最大的是生产力环境,一个国家或地区社会生产力发展的不同阶段直接决定会计理论和方法的发展水平。其次是经济环境,包括经济管理体制、企业组织形式、所有制形式等,它决定会计的研究方向。社会的政治、法律、文化教育等上层建筑对财务会计实务和会计准则的确定有着不可忽视的作用,它能充分体现不同上层建筑的意志和思想。从历史的角度来看,会计的产生和发展无不与会计环境相关。会计基于管理的需要而产生,又随着会计环境的变化而演进。会计与会计环境之间存在着双向的作用关系,一方面,随着会计环境的发展,会计也日益发展和成熟;另一方面,新的会计方法也可以促进或阻碍相应会计环境的改变,进而能动地推动社会的发展。
公路施工论文:施工技术控制与管理公路工程论文 1公路工程施工技术控制与管理的内容与重要性 1.1有利于施工单位经济效益和综合管理水平的提高 随着我国公路工程施工市场竞争的日益激烈,某些施工单位往往以压缩利润来增强自身的竞争力,从而对本企业的经济效益造成严重的影响。而做好工程施工技术的控制与管理工作,不仅能够在不压缩利润的前提下增强施工单位本身的市场竞争力,而且还能提高其施工成本的控制效果,以此来避免施工成本的增加,从而有利于经济效益的提高。在施工现代管理中,施工技术控制与管理水平的高低直接反映出施工单位的技术力量。施工单位通过对施工技术进行科学合理的控制与管理,能够有效减少或消除施工过程中的隐患与质量问题。这不仅能够确保工程质量,而且还能减少施工成本。同时,这还有利于工程质量管理工作的顺利开展和现代公路工程施工流程的优化整合,从而提高了施工单位的综合管理水平,故而做好公路工程施工技术控制与管理工作,有利于施工单位经济效益和综合管理水平的提高。 1.2有利于保证工程的施工质量与进度 施工技术对于整个施工过程而言至关重要,因此,施工技术控制与管理水平的高低直接影响了工程的质量与进度。在工程施工过程中,若施工单位做好了施工技术控制与管理方面的工作,则工程的整体质量就会处在可以控制的范围之内,从而保证了施工的质量。同时,做好施工技术控制与管理工作,能够有效地消除质量隐患,从而避免了施工事故的发生,进而有利于施工的顺利进行,最终确保了施工进度。 1.3有利于提高整个施工队伍的素质 影响施工技术控制与管理工作水平高低的一个重要因素是人才。因此,施工单位在采取有效措施来做好和加强施工技术控制与管理工作时,必然会重视对相关人才的培养和引进,从而有效地促进了整个施工队伍素质的提高。 2公路工程施工技术控制与管理的原则 所谓公路工程施工技术控制与管理的原则,是指在公路施工建设中对施工技术控制与管理的实际工作起到指导作用的所有规则的总称。一般而言,公路工程施工技术控制与管理的原则主要包括三个,即科学技术原则、经济节约原则以及贯彻国家经济政策原则。下文对其进行具体分析: 2.1公路工程施工技术控制与管理应遵循科学技术原则 科学技术是公路建设的重要组成部分,它为公路建设提供了必不可少的技术保障。随着社会的不断发展,对公路工程施工技术的要求也越来越高。因此,施工单位在加强对公路工程施工技术控制与管理的工作时,就必须遵循科学技术原则,不断采取有效的策略提高其科技含量。同时,在使用新技术时,必须先进行严格的检测,检测合格后才能真正投入使用。 2.2公路工程施工技术控制与管理应遵循经济节约原则 施工单位最终的目标是追求经济效益的最大化。因此,施工单位在对施工技术进行控制与管理时,必须遵循经济节约原则,以长远的眼光来看待工程建设。同时,还应注意的是遵循经济节约原则的前提是确保工程的质量,并对资源进行合理利用。 2.3公路工程施工技术控制与管理应遵循贯彻国家经济政策原则 公路工程施工单位在施工技术控制与管理的过程中,遵循贯彻国家经济政策原则是必然的选择。只有做到这一点,施工单位才能在不损害国家利益的前提下获得长久、稳健的发展。 3公路工程施工技术控制与管理的措施 由上文可知,公路工程施工技术控制与管理是公路工程建设的重要组成部分。因此,公路工程施工单位必须对此高度重视,并采取行之有效的策略不断提高施工技术控制与管理工作的水平。其具体措施如下: 3.1公路工程施工单位应做好施工技术控制与管理的基础工作 基础管理工作是施工技术控制与管理工作的重点,它主要包括四个方面的内容,即施工技术的相关规范和标准,施工技术的测量、试验以及变更,施工图纸的会审与技术交底,编写施工日记。要做好这四个方面的基础管理工作,公路工程施工单位可采取如下措施: 3.1.1公路工程施工单位应采取有效措施不断对施工技术的相关规范和标准进行完善。 同时,应以此为前提建立与之相关的责任制度,以此来将施工技术管理工作真正落实到实处。 3.1.2公路工程施工单位应高度重视施工技术的测量、试验以及变更等方面的基础工作。 同时,为了确保施工技术的适用性与正确性,相关部门人员应根据公路工程施工的具体实际情况与要求,采取有效策略不断对施工技术进行规范。 3.1.3相关部门在对施工图纸进行会审时,应重点对图纸中的管线、坐标以及尺寸进行检查。 若发现施工图纸存在不符合要求的地方,则应立即进行修改。 3.1.4施工日记能够反映出工程施工的具体情况。 因此,相关部门人员应组织全体施工人员编写施工日记,其内容应包括工程的完成情况与每天的具体实际施工情况。 3.2公路工程施工单位应做好施工准备阶段与施工过程中的施工技术控制与管理工作 由于公路工程本身的特殊性,使得其施工准备阶段的工作对于整个工程而言极其重要,因此,施工单位在施工技术控制与管理方面要做到科学合理,就必须先做好施工准备阶段的工作。要做好这一点,首先,应根据公路工程的具体实际情况制定最可行、最经济的施工技术方案;其次,为了确保公路工程能够保质保量的完成,管理人员还必须综合分析各方面的因素来为公路工程项目创造所需的客观条件。同时,由于施工过程中的技术控制与管理工作是整个管理工作中最重要的部分;因此,施工单位还必须做好施工过程中的技术控制与管理工作。要做好这一点,首先,必须高度重视图纸的审核工作,并做好技术交底工作;其次,管理人员应定期或不定期对工程的施工情况进行检查,以此来消除安全与质量隐患;最后,施工单位必须高度重视对施工技术资料积累以及保存工作。 4结语 综上所述,公路工程施工技术控制与管理对于保证整个公路工程质量而言至关重要。由于公路工程施工技术控制与管理是一项较为复杂且重要的工作,因此需要我们进一步对其进行分析和探讨,以此来促进我国公路建设事业的长久、稳定、健康的发展。 作者:唐金明 单位:东营市公路管理局公路工程处 公路施工论文:关键部位施工技术与公路工程论文 1公路工程施工中关键部位施工技术的分析 在公路工程的施工过程中,外界的很多因素都会对其产生影响,那么就会出现很多的质量问题,对施工的整体质量产生影响,特别是一旦公路工程施工中的关键部位受到了影响后,公路建设的整体质量都会大幅度的降低,并且其使用寿命也会受到影响,所以,我们应深入的研究并分析公路工程施工中关键部位的施工技术。 1.1公路路面的施工技术 在公路工程的施工阶段,公路路面是最易受到影响和破坏的,其也是公路工程施工中的最关键部位。影响公路路面施工质量的因素主要有两种,分别为施工技术以及所选择的铺设路面的材料。现阶段,我们在铺设公路路面时主要会选用两种材料,分别为沥青路面和水泥路面,应在充分的考虑到路面实际情况的基础上进行选择。而在分析路面的施工技术时,我们可以从以下四个方面进行分析:(1)垫层。垫层的施工就是指在路基的上部铺设合适的材料的过程,从而起到保护路基的作用。我们应严格的遵照施工中的各项要求来进行垫层的施工作业,保证垫层施工的整体质量。其施工中的最主要内容就是要严格的控制施工原材料中的颗粒的大小和沙的含量,这两大参数都是会直接影响路面铺设的密实度的。铺设垫层时,其材料的密度是必须要符合相应的技术规范的;(2)底基层。在底基层的施工过程中,我们需要注意的关键内容就是科学合理的分配底基层的配料,在其施工过程中,我们应严格的依据施工技术的具体要求对底基层的配料进行准确的配比,制成能够与公路底基层铺设相适应的材料,并采用科学的方法进行铺设工作;(3)基层。与底基层的施工工作类似,对基层进行施工时也要重点注意施工材料的配比。在具体施工要求的指引下,应有效的配比基层应用材料。另外,对于基层的施工来说,还应对施工材料进行具体的筛分试验,确保材料的配合是科学合理的;(4)面层。面层施工的最主要任务就是铺设水泥材料或是沥青材料,铺设时应注意搅拌材料时所使用的力度,如果使用的力度过大,那么材料内部的粘结性就会下降,其铺设的紧密度也会降低。所以,对面层进行施工作业时,应有针对性的控制搅拌机装置中材料的温度和数量等。 1.2公路路基的施工技术 路基与路面一样,同样也是公路施工中的最重要环节,路基的最大作用就是承受公路上各行驶车辆所产生的压力,其施工质量对公路施工的整体质量都是有着决定性的影响,下面我们就从两个方面来分析公路路基的施工技术:(1)路基开挖施工技术分析。路基的开挖过程是非常繁琐的,在开挖的准备阶段,应提前做好设计和规划工作。制定严禁的施工计划,明确淤泥的处理措施、开挖的实际范围以及开挖设备的选择等内容。在开挖的过程中可能会遇到很多不良因素的影响,那么为了消除这些不良因素的影响,我们就应选取相应的施工技术。路基开挖的是否规范是会影响公路的标准的,那么我们就必须保证所选用的开挖技术是符合施工技术的具体要求的。(2)路基的填筑技术。路基的填筑工作也是一个非常重要的环节,并且填筑的质量对于路基的整体质量也是有着直接的影响的。如果没能够有效的处理路基的填筑过程,或是所选择的填筑材料的质量不符合要求,又或是路基的填筑过程是含有水分的,那么就都会导致路基出现破损和开裂等质量问题。所以,在路基的填筑过程中,对施工技术的具体要求就是应充分保证所选用的填筑材料的质量,其应具备足够的坚固性,从而保证路基的整体质量。 1.3公路桥梁施工技术 在公路工程的施工建设过程中,穿越沟渠和河流是经常会遇到的问题,那么就应结合桥梁的实际建设情况来解决各类问题,桥梁施工就也成为了公路工程施工中的一项关键内容。在桥梁的施工建设过程中,我们所需要重点注意的施工技术就是为其选择合理的搭建工艺,并且在其施工过程中也是很多问题需要我们注意的,如要保证所选取的施工材料应能够满足公路施工的具体要求以及怎样才能最大限度的提升桥梁的坚固性等。要想保证桥梁的结构是足够完整的,那么就要求了其应能够同时承受行驶中的车辆的压力以及公路自身的压力。所以,对公路桥梁进行施工时,为了充分的保证施工质量,就必须严格的控制施工技术。 1.4公路涵洞施工技术 在公路的施工建设中,涵洞也是其一个重要部位。如果公路是要通过沟渠的,那么就必须建立涵洞,这样公路才能顺利的跨越沟渠。对涵洞进行施工时,应根据公路的实际情况选择与之相适应的涵洞的类型。应严格的根据设计方案的具体要求进行涵洞的跨度施工,依据施工技术和设计要求进行施工。而在对其断面进行施工时,其关键技术就是要保证其合理性和坚固性。总计,涵洞施工时的关键技术就是要保证其与公路是相符合的。 2结语 通过以上的论述,我们就必须合理的把握公路工程施工中各个关键部位的施工技术,重点预防和监督易出现质量问题和质量事故的施工部位,从而有效的预防公路工程施工中质量事故的发生,延长公路工程的使用寿命,促进我国公路交通事业的健康发展。 作者:林玉 单位:乐清市路桥工程有限公司 公路施工论文:公路施工企业资金管理论文 1、公路施工企业资金运用的特点 1.1资金运用范围广 公路施工企业的日常主要业务是进行公路建筑施工,公路建筑是一项极为复杂的工程,资金的运用涉及施工建设的过程的方方面面,企业不仅在购买建筑材料上花费巨额资金,施工所需的机械、人工以及先进建筑技术等,都要动用大量资金。另就算是公路施工企业对公路建筑质量进行自检,也需要资金的投入。可见,公路施工企业资金的运用相较于其他企业来说,范围更为广泛,因此资金运用也更难控制。 1.2资金回收周期长 公路施工企业的资金周转周期相对较长,相较于其他企业,公路施工企业的收入是分阶段的,有时在工程竣工之后,仍会因为业主单位原因拖欠工程款、质保金,使得资金回收周期延长。回收周期的延长意味着财务工作人员的人力资源浪费以及企业资金有效运用时间的缩短,这对公路施工企业的资金管理而言是极为不利的。 1.3资金拨放手续复杂 公路施工企业需要从业主处取得资金,这个过程则需要公路施工工程项目部门上报施工计价清单,在施工过程中需要对外拨付的资金,则以发票和单据为准。企业工程部门需要对计价清单进行核算,财务部门也需要对单据进行核实,这个过程是比较繁琐的,其中很容易产生一系列报账不准、资金发放失误的情况。 2、公路施工企业资金管理的常见问题 2.1资金管理意识薄弱 我国大多数公路施工企业的资金管理意识都比较薄弱,无论是企业领导还是普通员工,对资金管理工作的重视度都不够。一方面,公路施工企业领导层大多只重视本企业的经济效益和产值目标,在投标过程中过分压低价格,给企业日后的资金管理活动留下隐患。甚至不少公路施工企业并没有设立专门的机构、指定专人进行财务资金的管理,这无疑会降低资金管理的效率。另一方面,员工的资金管理意识整体较为薄弱,有很多员工认为资金管理活动只是财务部门的责任,与自己无关,在日常工作中铺张浪费,缺少控制,导致企业的费用开支只升不降。 2.2资金管理不当导致流动资金短缺 公路施工企业的资金主要来源于自有资金、银行借款和工程款收入。在银行借款方面,随着我国货币政策的调整,银行信贷规模的收缩,公路施工企业从银行获得借款越来越困难,而规模较小公路施工企业又很难从证券市场上获得融资,其流动资金短缺成为必然。随着公路施工企业之间的业务竞争加剧,公路施工市场逐渐转变为买方市场。对公路施工企业来说,其要想获得合同,就常常需要为业主单位垫付资金,多数公路施工企业并没有意识到工程款对于企业资金运转的重要性,即使在工程款被拖欠时也不及时催收,导致建公路施工企业的流动资金更为短缺。 2.3资金使用监管缺乏 公路施工企业的经营性质决定了其工程项目分布较广,这不利于企业总部对各项目部资金运动的监督管理,容易出现资金流向与管理控制相互脱节的现象。实践中,企业管理人员不了解财务状况,财务人员又不熟悉工程管理,因而会计处理起不到系统分析资金用途的作用,会计只停留在核算层面,其监督职能无从说起。另外,公路施工企业对资金管理事后监督有些也只是流于形式,并没有在监督的基础上制定可行的考核办法,更没有相应的奖惩措施,事后监督不能起到任何实质性的作用。 3、解决公路施工企业资金管理问题的对策 3.1加强对资金管理的宣传和学习 公路施工企业资金管理意识比较薄弱,究其根源是因为资金管理作为企业内部管理的主要手段,其作用和意义还未被企业领导和员工所熟知和理解造成的。公路施工企业要解决这个问题,就有必要在全企业范围内开展资金管理的宣传和学习工作,其中包括对资金管理作用以及对资金管理意义的认识。首先,公路施工企业的领导和管理者应该通过经济管理高级学习班以及先进企业管理方法学习等研修课程和会议,对资金管理的作用进行深刻的理解,并借鉴先进企业对资金管理的一系列先进经验,并将其应用到本企业的管理工作中,切实体会资金管理在企业内部管控中的作用;其次,公路施工企业的资金管理宣传和学习应不限于企业领导,还应该深入到员工当中,企业可以通过宣传手册分发、展板展示、中层领导学习研讨会等方式,使员工对资金管理与自身职业发展的关系形成清楚的认识。 3.2启用科学的资金管理方法 科学的资金管理办法,是保证资金管理能够发挥其内部控制作用,使公路企业的资金管理效率提高的唯一途径。公路施工企业有必要从以下三个方面入手,选择并实施适合本企业的资金管理方法,以规避资金短缺和资金链断裂的风险。第一,公路施工企业应对企业的资金运用进行全面的考察,确定在日常施工当中,各个施工环节中的资金使用情况和企业收到工程款的时间,根据对以往工作经验的总结,制定适合本企业的、有利于资金迅速回笼的资金管理方案。第二,公路施工企业应对企业资金应用的合理性进行考察,通过会计制度的改进和完善,控制资金应用的范围和数额,保证企业资金链的正常运转。第三,公路施工企业有必要从成本核算入手,对企业的资金应用进行细化的区分和统计,以先进的会计技术的使用为基础,进一步控制预算,提高资金的利用率。 3.3建立健全资金管理制度 公路施工企业所面临的资金运用监管不当的问题,需要以全面的资金管理制度的建立为主要的解决措施,以便在公司内部树立诚信、廉洁的风气,使资金的运用效率更高。健全的资金管理制度的基础是企业对资金运用的科学划分,企业管理者和领导应根据会计核算的信息,对企业资金的应用效果进行科学分析,制定资金使用计划,并按照资金使用计划,划分企业中不同部门的资金资源占有比重,同时按照权重划分资金运用的责任,确保各部门做到“用多少钱就要负多大的责任”,以此制约企业中监守自盗的情况;另外,企业还应该对资金运用的报账程序进行统一的规定,规范各部分报销的范围以及报销的时间和报销单据的基本格式,对延迟报销、报销格式有误等行为进行严厉的处罚,杜绝虚报、滥报等行为的出现;健全的资金管理制度还应该具有统一性,公路施工企业应利用先进的网络系统,建立全集团公司的大数据库,使各个分公司对资金的运用情况都公开、透明地呈现在企业员工面前,以此形成互相监督的模式,对资金运用效率高的分公司施以相应的奖励,以此鼓励各分公司和企业员工都能对资金运用进行积极的监督和控制。 4、结语 综上所述,公路施工企业的资金运用是建好我国基础设施的公路的基础,对于公路施工企业来说,有效地利用资金不仅能使企业的利润率达到最大,还能实现企业发展的同时为社会和百姓谋福利,对社会作出巨大贡献。目前我国公路施工企业在资金管理方面的主要问题在于由管理意识不足造成的管理方法不当和监管不力。本文认为,公路施工企业应加强对资金管理的宣传和学习,使企业上下对资金管理的重视程度提升,并且以科学的资金管理方法和优越的资金管理制度作为资金管理行为的保障,只有这样,资金管理才能作为企业内部管控的主要手段,对公路施工企业的发展起到监督和促进的作用。 作者:李英 单位:中交路桥华南工程有限公司 公路施工论文:公路施工项目标准化管理论文 1关于公路施工项目标准化方式的分析 1.1在公路施工环节中,其项目的标准化 在公路施工环节中,我们需要认识到施工项目是一个整体性的管理概念。要按照其需要进行生产要素的配置,保证其整体效益的提升,从而保证公路施工总体的优化。公路产品是固定的,但是其操作人员是流动的。其相对于工业产品的生产,公路产品具备固定性的特点,通过对公路施工项目的确定,施工队伍可以进入不同的现场进行施工操作,这也意味着公路施工企业需要在不同的工地进行作业,这就大大影响了公路施工的管理工作,需要进行切合实际的施工项目管理标准的确立,解决其实际问题。 1.2从施工项目经理部的内部来讲 组织施工时综合性的作业模式,其需要进行不同工种的配合,进行各种材料、施工机具等的配套协调,这需要得到企业的大力支持,从外部上来说,其需要进行专业化企业、运输部门、劳务部门等的配合协调,其涉及的面是非常广的,具备非常强的综合性,这就需要进行工作人员的工作标准的确立。在实践过程中,施工的条件是非常具备差异性的,比如地质条件、地形条件、水文条件、气候条件等。也涉及到技术条件,比如技术性的要求、结构的类型、施工水平、技术装备等,这些条件是不断变化的。介于施工生产的预见性、可控性,进行工程建设施工的诸多因素分析是必要的,这需要掌握不同季节的施工特点,进行相关施工技术措施的建立,进行技术标准的确立。在实践过程中,公路施工项目需要按照国家的标准进行施工,需要贯彻国家、行业等的建筑工程规范,进行验收规范、设计规范、安装规范等的协调,落实好安全卫生的标准检验工作,保证施工操作流程的协调,落实好分项工程的工艺标准,进行不同建筑材料、技术标准等的协调,更好的进行国家标准、行业标准、地方标准等的落实,进行施工新技术的协调,保证工艺实践工作的开展,保证施工项目技术体系的健全,保证施工项目标准化工作的开展,保证技术标准数量的控制。 1.3为了落实好公路项目的施工标准化工作 进行管理标准的履行是必要的,这需要进行企业标准化领域的协调性的管理,进行相关标准的制定。这里所说的管理标准涉及到生产活动、经营活动等的管理内容、管理程序及其相关的管理要求。进行施工项目的管理基础标准的落实,保证不同标准环节的协调,做好不同管理标准的协调工作,保证施工项目管理的严格性执行,保证审计管理标准、档案管理标准等的协调。这也需要进行工作标准及其工作任务的协调。所谓的工作标准,就是进行企业标准化领域的各项工作事项的协调统一规定。施工项目需要进行生产、技术、经营管理等工作标准的协调,保证生产工作人员工作任务的确定,保证公路施工项目标准化任务的确定。所谓的标准化任务,就是进行组织标准、标准实施等的协调,满足现阶段的公路施工项目的管理工作,进行专业的工作机构、专业人员等的设置,保证项目标准化活动的开展,项目标准化工作的良好开展。 2公路施工项目技术标准及其相关标准的协调 2.1在公路施工项目工作中,进行技术标准的履行是必要的 这涉及到国家标准、行业标准、地方标准、企业标准等的协调。在管理标准及其技术标准的落实过程中,需要执行企业的管理标准及其工作标准,进行不同标准的组织及其实施,积极做好标准的监督及其考核工作。在这个过程中,技术标准的实施是自然及其必然的。在这个过程中,管理标准及其工程标准的落实常常被人忽视。在管理标准的工作过程中,进行施工项目标准化管理工作标准的落实是必要的,实现工作标准及其管理标准等的协调。这就需要做好技术标准的考核工作,要以施工项目为对象,进行工程施工过程中的国家建设标准、行业标准、地方标准等的落实,按照工程质量的检验标准,做好部分项及其单位工程质量的评定。这也需要落实好管理标准的考核工作,做好施工项目的管理标准及其责任书的要求履行,保证项目管理过程中的问题的解决,保证管理工作任务等的解决,进行部门评议、综合评分工作等的开展。 2.2需要进行工作标准的考核,按照岗位工作的标准要求 进行工作人员标准的落实,保证工作数量及其工作质量的确定。按照工作标准落实好考核、评分等工作,保证施工项目标准考核工作的开展。这就需要进行施工项目的管理标准及其工作标准的检查及其考核工作的开展。按照标准进行相关措施的执行,执行情况的良好评价,定期及其不定期的检查及其考核工作,管理标准、工作标准等的考核工作,项目标准化工作的开展。需要进行检查及其考核负责人的确定,保证有组织、有计划、有目的的进行标准化的检查工作,落实好相关的考核工作,进行完善的组织系统的建立,保证检查及其考核工作人员的确定,要保证标准考核及其目标管理环节的协调。按照当下施工项目的现代化管理要求,保证施工项目的目标管理方案的协调,这就需要满足相关的技术经济指标要求,进行目标的不断协调,措施的制定,保证责任的明确,保证不同项目标准的完成情况的分析,保证上级考核工作及其相关考核方式的协调,考核体系的健全。标准考核要与奖金和工资分配结合,这是强化标准化工作的有力手段。通过检查与考核,按百分制打分,然后按分数的多少发给奖金,进行奖优罚劣。标准考核与奖金挂钩后,可避免干多干少一个样,干好干坏一个样的状况,调动了广大职工努力搞好工作的积极性。有的还将平时检查与考核的结果,作为晋级、升工资,提拔使用的根据之一。 2.3在企业发展过程中,标准化的考核要实现与企业招投标等的协调 施工企业的中标与否,关系到企业的生存及其可持续的发展,这就需要进行企业的标准化工作的考核及其评价,积极落实好相关的验收结果检验工作,保证企业的整体质量管理水平的提升,需要引起相关企业工作人员的重视,提升其整体应用效益。同时使施工项目的质量得到最大限度的保证。对整个企业标准化的考核,主要是考核标准体系、标准的实施与企业经济效益等内容。所以,开展标准化工作的考核和评价,能够促使企业必须建立和运行标准化体系,并不断改进与提高。 3结束语 公路施工项目标准化管理策略的协调,更有利于公路施工项目的良好工作,提升其应用效益,现阶段工作水平的提升,从而提升公路施工项目的整体效益,满足现阶段工作的要求。 作者:李滨娜 单位:绥化市北林区农村公路管理站 公路施工论文:公路施工技术精细化管理论文 1公路施工技术精细化管理基本原则 1.1供应与消耗一致 公路施工中原材料的消耗较大,在调配资金中所占的比例也较大,所以应注意原材料的供应与消耗。在购买原材料时应尽量保证供应与消耗的一致性,施工中可以通过精细化管理来科学的组织施工方案,并且对人力、物力和财力进行有针对性的调配,以使得各项物资能够充分的发挥自身的效益。 1.2节约原则 公路施工都是以野外作业为主,其投入的施工成本较多,精细化管理中应以节约成本支出为原则,从节约基建费用出发,充分的利用技术施措和管理方法来节约资金,并以满足设计要求和使用功能为基础,分部分项的进行成本节约,以实现企业的利润目标。 1.3以经济政府为导向 公路建设是国家基础设施发展的前提,同时也是经济增长必要条件,所以在公路建设过程中应贯彻国家的经济政策,并以经济政策为指引对公路施工进行技术管理,如:公路施工中的能源节约、环境保护、机械施工、维修养护等。 1.4施工程序 施工程序的标准化和精细化是公路施工质量的重要保障,在施工程序确立前应以签订的合同条款为基础,充分的理清施工程序中的各项施工技术,同时考虑到季节性施工的差异,确保整体施工的协调性和平衡性,避免施工中的停工、资源使用不足、突击赶工、安全事故等现象的发生。 2公路施工技术精细化管理的实施 2.1管理制度精细化 公路施工中因工程项目的设计标准和验收标准不同,管理细则也因各施工企业性质不同存在差异,所以在施工中应把具体的技术管理制度精细化,这不但可以提高公路建设的质量,还是公路建设和发展重要依据。在公路建设中应把每个标段施工单位的工程进行细化,通过分部工程和分项工程进行细化和分解,以便把各项施工工艺、施工标准、施工措施落实到位,促进公路施工技术的完善,提高公路施工各环节的质量,如:路基施工、桥涵施工、路面施工。 2.2质量管理精细化 公路施工质量影响到公路的维护成本、使用年限、行驶安全、环境保护,并且对所在区域的经济也会产生深远的影响,所以在施工中要把质量管理放到首位,通过精细化管理来促进公路施工的质量。质量管理的精细化要从完善质量管理体系出发,并结合质量责任备查制度进行管理。质量的精细化管理应将参与建设的各单位责任人、质量质任人、施工技术责任人、工程师、监理工程师进行登记管理,以此来保证质量问题能够追朔到质量责任人,进而提高相关责任人的质量认识。 2.3考核制度 考核制度是公路施工技术精细化管理中不可或缺的一项措施,因公路施工技术管理中所涉及的问题和内容较多,精细化管理中需要强化考核制度,以此提高施工技术管理的效能。考核制度管理中需要对人员履约、工程质量、工程进度、施工工序、内业资料以及现场施工操作进行综合性的考核,并且在管理中制订出适合本工程和本施工单位工作特点的考核评分标准,以便按期对监理单位、施工单位、分包单位进行考核与评价,并且可以通过量化评分全线排名的方式进行对比。 2.4现场施工精化细 公路现场施工所占用的场地较大,设备较多,原材料较多,这就给现场施工和材料调拨带来了一定的困难,所以对现场施工应实行精化细管理。首先对施工现场的驻地建设进行标准化管理,各施工项目部应成立相应的管理职能部门,实现生产管理、办公管理、材料管理、设备管理的精细化;其次对使用场地及材料存放地进行规范化管理,并按着施工进度要求结合现场施工环境进行拌和站、预制场和原材料堆放场的规划,同时对施工工序和施工方法进行规范化管理。 2.5施工安全精细化 公路工程的施工机械较多,现场施工中往往存在一些安全隐患,所以公路施工管理中要做到施工安全的精细化管理。公路工程建设过程中应完善安全管理制度,并将安全管理责任进行细化,强调安全管理规章制度的落实,同时建立一套适合此工程项目的安全管理精细化体系,确保公路施工的安全性。同时还要建立相应的安全事故处罚机制使安全管理形成一道屏障,保证公路工程顺利完成。 作者:毛卫军 单位:遵化市交通运输局 公路施工论文:公路深基坑施工技术论文 1公路深基坑技术的概述 (1)公路建设的深基坑技术特点 公路建设中的深基坑具有以下特点:首先是联系性的特点,主要是指在公路建设中进行深基坑的操作时,一定要将施工工地的工程情况、水文地质、进度计划、主要工序以及土方开挖等进行综合考量,做好合理的总体施工组织计划,将多重影响因素进行整合,确保工程实施的综合质量。其次是施工短暂性的特点,即深基坑本身就是一种临时性的结构,而其施工安全问题不容小觑,必须高度重视。施工的短暂性,却给整个公路建设项目带来了长远的便捷。第三则是施工专业性强的特点,深基坑施工难度大,技术要求高,专业强,由于受到施工自然环境条件的限制,深基坑的面积不能再扩大,那么就给深基坑技术带来了更高的技术难度。这就要求相关施工人员能够提升自身的专业技能和综合素质,确保在公路建设深基坑施工中的每个环节都有保障,做到高效、安全、优化,从而使整个建设项目达到增值的目的。 (2)公路建设深基坑的支护基本类型分析 当前,应用于公路建设领域的深基坑类型主要包括锚杆支护、内支撑支护、放坡开挖支护以及土钉支护等四大类,其中,应用最为广泛的便是土钉支护,其主体是基于土钉的边批防护,在实际操作的过程中,通过支护锚杆以及土钉的配合使用。其次,内支撑基于钢筋混凝土结构,变形程度小而整体结构大的特点也使其得到了一定的应用。从整体上来说,在选择深基坑类型的时候,更多的是要选取适合本公路建设工程的技术类型,才能真正保证深基坑与公路建设的稳定性。 2公路深基坑施工中土方开挖的问题 (1)深基坑土方开挖分析 遵循深基坑土方开挖原则,施工前详细确定挖土方案和施工方案,并遵循“开槽支撑,先撑后挖,分层开挖,严禁超挖”的原则。并进行必要的监测和保护,并应有应急措施。在施工过程中一旦出现险情,需要及时抢救。横向支撑设备必须安装检测仪器,逐日记录,采用动态管理的原则,进行动态控制。笔者建议,土方开挖长度尽量不要过长,适中最为适宜。在进行深基坑土方开挖之前,需要制定出详细的具体的设计标高,当开挖操作得到既定值时,为了最大限度地降低深基坑的变形值,就需要在垫层中进行混凝土的浇筑,而最佳的实施效果要求在一周之内进行底板混凝土的浇筑。除此之外,整个土方开挖过程中要保障受力平衡才能增强工程的安全性,也减少其变形。 (2)深基坑开挖边坡失稳问题分析 深基坑开挖时间较长,容易引起边坡失稳,如果施工场地排水不良,则会加剧边坡不稳现象的发生,此外,施工中应注意及时清理基坑边缘堆放土方和施工机械等,也是防止发生事故的重要措施。随时观察地裂与挖土之间的关系,当发现挖土后隆起的现象,必须停止挖土。如果出现地裂,当检查降水是否达标等问题,施工单位应及早做好准备。笔者建议:一旦遇到紧急情况,可采用立即回填反压处理,在任何情况下未处理完毕,不允许继续挖土,待专家或相关技术人员论证后方可继续作业。 (3)深基坑地下水处理情况分析 如:冲孔桩、素混凝土桩与钢筋混凝土桩相间咬合搭接分布的混凝土灌注排桩,并与锁口梁、内支撑、喷锚等组成联合支护体系,从而在防止边坡失隐和阻止地下水侧向渗漏方面,取得较好的应用效果。除此之外,在进行具体的公路建设施工之前,一定要对当地的水位以及降水进行全面的科学的分析,才能保障整个降水过程是可控制的。 3公路建设中深基坑技术应用中的注意事项 (1)深基坑施工前的准备与计划工作 首先做好的准备工作,一定要在施工前就制定出完善、科学的计划,并做好相关准备工作。其次做好测量工作,测量过程中一定要注意细节,尽量减小误差。同时,要结合实际情况,反复演算一定程度的尺寸误差,带来的实际施工的不同效果,才能更好地适应工程的实施。再者是利用机械设备科学、合理地组织开挖。从而发挥施工最高效率。 (2)深基坑施工中要注重内支撑的状态 在进行深基坑操作的过程中,要充分考虑到内支撑的状态。第一做好实时的监控与防护。为了更好地确保钢板与支撑之间的紧密联系,就需要确保每一个工作操作程序的正确性与规范化。如果在操作过程中不慎挖到了内支撑的相关部件,就需要及时地停工整顿。第二个关键程序是对支撑与钢板进行安装与防护。与此同时,要对每一个操作环节进行细致的检查,确保施工问题的减少与工程质量的提高。 (3)深基坑施工过程中的其他注意事项 在深基坑施工过程中,一定要做好内部控制与过程管理,对于深基坑周边的堆积物,要及时进行恰当的处理,例如利用大型货车运送,从而保障深基坑2m之内没有堆载物的出现,从而为整个工程的实施营造一个良好的环境。其他如安全状态、边坡稳定以及整体支护效果等问题,都需要进行实时的监测。只有在这样完善的施工计划与监控之下,才能够真正促进深基坑技术在公路建设中的发展应用。 4结语 公路建设深基坑技术作为一项新兴的技术,由于技术还不够成熟、人员施工还不够熟练等问题,导致其施工时仍然存在较大的风险,但是其所具有的提高施工效率、保障施工质量以及节约施工成本等优势仍然推广了其在公路建设中的应用,与此同时,在进行实际施工时,一定要综合考虑多方面的因素,并根据公路施工的实际情况来采取具有针对性的应对措施,只有这样,才能真正发挥深基坑技术的效用,也真正推进我国的公路建设进程。 作者:顾来峰 单位:安徽省迅腾交通设施工程有限公司 公路施工论文:高速公路施工中质量管理论文 1高速公路施工过程中质量管理方面存有的主要问题 1.1施工材料管理存有问题 施工现场的材料管理主要有两方面问题,即:材料进施工现场时的把关不严格和现场管护工作不到位。很多工程材料采购人员在选择施工材料时都仅仅注重经济指标忽视材料质量,所以,很多施工材料都存有质量问题,材料入场时也没有进行查验或试验,致使很多质量不合要求材料也能进入工程现场;现场未做好防雨、防潮防腐蚀工作,会使得钢筋、水泥等受侵蚀,堆放材料位置没有进行分类或设计标识牌都属于材料管理不当。 1.2工程施工场地设备管理存有问题 建设高速公路过程中,很多队伍为提升工程施工效率会使用大量机械设备,这就给设备管理部门加大了工作难度。设备管理人员常常仅重视设备使用情况而忽视施工过程中的养护工作,管理施工设备方面,缺少专业管理人员,常常导致设备“带着疾病”运行,这既会对设备工作质量与效率产生重要影响,也可能给设备带来较大安全性问题;施工设备存放方法不正确现象也时常出现,存放施工设备过程中,如果仅仅考虑某方面因素就会使得设备后期要反复被迁移,这不仅会给设备带来危险因素,也会影响工程正常施工。 1.3施工现场的技术管理工作存在问题 许多工程施工单位都没有高度重视施工前技术交底工作,这就导致实际施工未严格根据施工图纸施工,施工措施也就没有得到科学合理的安排和落实。这与施工人员缺少严谨的工作态度息息相关,施工人员必须关注工程的关键环节及重要部位。另外,工程施工工序管理不严也是技术管理方面的主要问题,技术人员需要严格按照岗位制度进行检查,以便能够及时发现问题,从而快速寻找办法进行弥补,防止发生后期工程返工。施工人员布置不妥当问题也十分常见,某道工序完成后,若未进行严格验收就会使工程施工工序发生混乱,导致质量不合格的材料会用于下道工序中。 2高速公路施工质量管理方法及措施 2.1加强施工设备和施工材料的管理 施工设备与施工材料时进行高速公路工程施工的必要物质,要确保高速公路工程质量,强化施工设备与施工材料管理工作是关键。施工单位必须严格管理设备和材料,从采购施工用料阶段开始,就抓住价格和质量间的平衡点,不仅确保设备与材料质量,还要降低采购成本。如果条件允许要建立施工实验室,实验室内配有相关试验设备对施工设备、施工材料及工程半成品进行检验,确保试验科学性与准确性,利用有效数据实现工程质量管理。 2.2树立管理工程质量的意识 强化质量意识需要从两方面展开,即:加强思想教育工作与落实岗位责任制。施工人员是工程的重要参与者,他们对工程质量起着关键作用。施工单位对施工人员进行必要的思想教育,不断提升他们职业道德和职业素养,使他们理解必须强化管理才能产出优质产品。工程建造单位需要落实岗位责任制,把公路施工质量管理工作落实到具体人和具体组织,结合施工需要将工作目标分到各岗位中,保证各施工环节均有责任人负责,使工程各施工环节能够顺利开展,从而确保公路工程建设质量。工程负责人必须持证上岗,并时常到工程现场给予指导,禁止有一个负责人负责多个项目现象出现。部分工程承包商在取得其经济利益后都将后期工程责任留给建设单位,所以,施工企业一定要实行责任制的管理,详细划分每一施工阶段的责任,保证所有问题都能找到负责人并能够承担责任。 2.3加大工程施工环境保护力度 进行高速公路施工时,要注意工程施工的气象灾害及环境污染因素,尽可能地避开寒潮、狂风、高温等天气,工程施工前,最后结合工程环境因素制定有效的预防方法。另外,做好工程施工场地清洁工作,保证公路建设施工质量管理具有良好环境。 2.4正确看待施工进度和施工质量间的关系 对所有工程项目来讲,工程质量管理和工程进度控制都是对立的,高速公路工程也不例外,工程施工越快,工程投资就会随之增加,投资效益就会提升。如果工程施工较快,工程质量就难以保证,且很容易随施工速度的加快而降低。如果工程质量控制非常严格,工程施工进度就会很慢。倘若在保证工程质量良好的情况下,工程施工进度加快是工程建设的最理想状态。公路工程的施工质量、施工进度及工程投资具有紧密联系,工程施工进度要加快,必须要注重施工过程中的工程管理工作。 2.5严格执行工程检验程序 验收高速公路工程时,需要先使工程施工单位展开工程质量评定与质量验收工作,而后再交至有关行政部门进行必要的检查监督,让质量监督检查单位鉴定公路工程的质量,从而确保高速公路工程具有良好施工质量。除此之外,工程设计人员、建设人员及监理人员都验收施工现场并签字,以免事后出现各种纠纷。工程建设后,做好工程完工资料的整理工作与搜集工作,对于高速公路工程来讲,各种签证、竣工图和造价图都是竣工材料,如果实际工程和竣工图有很大变化,要重新制作竣工图并加盖竣工章。工程所有有关设计的更改都要经过设计单位允许并确认。除此之外,由于市场上劣质建材较多且价格与好建材相差很大,必须做药材料检验验收工作,并将验收资料备案保存。 2.6对施工现场进行跟踪检查 大量实践充分证明,利用施工现场的跟踪检查工作可以及时发现很多工程质量方面问题。施工单位要设立专门的跟踪检查人员负责施工现场检查工作,通过严格跟踪检查,如果发现问题,及时处理,制止施工质量事故发生,也能够避免其带来经济损失或者将经济损失降至最低限度。工程项目质量管理人员必须加大工程规范方面的监督,同时要不定期的检查个别工程质量,确保每道工序质量都符合工程标准要求,特别是隐性工程质量要良好。例如:浇筑混凝土过程中,需要特别注意检查混凝土的搅拌工艺及程序等。做好现场检查工作,必须要做到眼勤、腿勤和手勤。 3结束语 高速公路是我国重要基础设施之一,保证高速公路质量是促进社会经济发展的重要举措。进行高速公路施工时,一定要强化工程质量方面的管理意识,正确处理工程进度和工程质量的关系,重视工程验收审核工作,只有这样,工程质量才能够得到保障,高速公路才能更好的服务于人民。 作者:汪想贵 单位:中铁十二局集团第三工程有限公司 公路施工论文:公路路基施工技术论文 1公路路基挖方及填方施工 (1)公路路基挖方的施工技术及方法 在进行路基施工前,要使用水泵对施工范围内的水进行抽空,然后使用推土机对淤泥进行清理。根据施工设计路基的高程,来确定不同的断面开挖深度及宽度,并作出相应的控制桩的标志,新老路面进行相互衔接的地方要挖出台阶,严格的按照路基质量的要求进行操作。挖掘机挖桩,自卸车运到指定的地点。使用推土机进行大致的推平,平地机精平。在开挖期间,如果土壤的质量出现变化,要对施工的方法做出适当的改变,并及时的报告给工程师进行检查及决策。一般在进行路基挖方施工时有三种施工的方法:一种是横向的挖方,可以从一段或是两端对整个挖方横断面进行开挖,这种方法比较适合用在短而深的挖方路段;一种是纵向的挖方,是沿着整个宽度不是很深的土层进行的纵向开挖,这种方法比较适合用在相对比较长的挖方地段;还有一种是混合开挖的方式,是横向开挖和纵向开挖的混合施工,比较适合于纵向长度大及深的挖方路段。 (2)公路路基填方施工的技术及注意事项 土方进行填筑工作时,一般会使用分层平行摊铺,每层最大松铺的厚度不能大于三十公分,每层填料铺设的宽度要超出每层路堤设计的宽度厘米,这样可以保证修整路基刷坡后的路堤边缘有足够的压实度。进行土方填筑时,要均匀的把材料摊铺在路堤的整个宽度,用平地机来对此整平,并作出横坡、对石方和土石混填路堤进行填筑时,要求石料的饱水抗压的强度要大于设计的值,填石、土石混填路堤要进行分层摊铺、分层的进行碾压。每层填料要连续的铺筑整个断面的宽。不可以将爆破的混合料直接填至路堤,只能采用相对应尺寸要求的混合料运送至填筑层上。 2路基压实的工艺及质量控制 (1)选择相应的填筑材料及压实器械 填筑路基的材料是采用的填料性质具有比较大的差异,要按照施工现场的实际情况,对此进行选择。施工现场要配备振动力的振动压路机台,在对施工段的交界处,构筑物的台背及墙背进行施工时,要选择相应的填料。一般会使用小型的设备对此进行碾压,如平板振动夯实机及手扶双轮压路机等,对于此类部位的压实厚度要严格的加以控制,还要严格控制含水量。 (2)按照不同的路基选出相应的压实工艺 对于湿土地基的压实一般会使用填砂砾垫层及加铺土工格栅的方法,压实度的标准可以根据试验中得出的大概资料来确定或是根据对表列数值降低百分点进行比较得出,对于下路床及下路堤进行填料时,可以使用规定的轻型压实的标准。在进行压实时可以有效的提高填料的性质,在土中掺加生石灰,一般可以获得较好的填料效果,也可以使用新型的吸水材料对此进行加固。在黄土路基进行压实时,由于黄土很容易受到水的侵害,如果黄土作为路堤填筑的材料时,由于受到水的浸湿后,黄土的结构会直接受到破坏,自身的强度会得到部分的减少,如果施工有操作不当就会发生很大的下沉,造成路基失去稳定的效果,尤其是高路堤地段进行填筑时会引起一系列的工程病害。 (3)控制好压实施工的质量 在施工时要做一次重型击实验,对施工中的含水量及最大干容重等控制的参数进行准确的掌握。要配备洒水车在施工现场,还要准备路耙等可以有效的控制含水量。土的松铺厚度,在进行碾压之前要使用平地机加以整平,并将填料的含水量控制在比最佳含水量大,先进行一遍精压,然后再进行振动式碾压。使用灌砂法来检测压实度,如果压实度检测合格,并经过监理的工程师来进行验收,才可以进行下一层的填筑。 3公路路基的排水施工 公路施工中的排水主要是路基地下排水和路面排水,使路基处于干燥及稳定的状态,还可以有效的避免水体浸流和下渗影响地基的稳定性。地下排水减少农田中排灌水对路基强度和稳定性有着一定的影响,地表的排水主要是可以防止雨水对路面结构造成相对的破坏。按照来源的不同,对路基的水分位地面水或是地下水两大类有着一定的影响。如果地下的水位比较高时,就可以采用疏导、隔离及堵截的方式进行有效的处理地下排水。如果在边坡内发生地下水渗流,就要按照渗水的含量及位置采用排水沟及集水井等降低地下水的方式进行排水。在公路路基施工的过程中,各施工的表层要尽量的防治积水现象。按照工程的实际情况设置的坡度为2%-4%左右的排水横坡,及时的把雨水排除路基之外。一般会使用的地表排水设施有边沟及边沟急流槽等将路表的水迅速的排出在路基以外。设计路面是使用的是沥青封层、排水管等把渗入路面的面层中的水引出路基外。 4结束语 综上所述,在公路项目的施工过程中,公路路基最为公路的主要组成部分,与路面共同起着承受交通荷载的作用,在全部的项目中有着极其重要的作用。因此,路基建设的质量好坏会直接的影响整个公路的建设,只有严格的按照规范的路基施工要求进行操作,就可以解决好工程的质量问题及工程的进度,也可以有效的保证公路路面结构的安全性,按照不同的工程采用相对应的施工技术,这样才可以有效的提高经济效益。 作者:郭晓辉 单位:三门峡市公路局 公路施工论文:高速公路养护施工安全管理论文 一、安全生产责任制的建立健全 在安全管理制度当中,安全生产责任制是最为优秀的内容,也保障了安全规则制度的有效实施,也成为了安全生产重要组织手段的重要保障。**高速公路在安全生产责任制的建立与健全的时候,将各级主管部门、各级岗位人员在安全工作当中需要承担的责任通过制度的形式明确的白哦是出来,并且依据安全操作的有关规程以及交通法规,结合当地的实际情况,从而将改地段的《养护施工现场安全管理制度》设计、制定出来。也只有将安全管理做到精细化、标准化以及责任化,才能够确保施工现场的人身安全,才能够避免重大的安全伤亡事故。 二、现场养护施工现场安全管理的加强 为了确保高速公路的养护施工的万无一失,平钟高速公路要求养护工作人员在从事工作的时候,必须佩戴具有反光标志的接黄色安全服,而养护施工人员则需要佩戴安全帽与反光背心。在施工现场布置当中,需要按照《公路养护安全作业规程》,在部分车道的封闭中,需要确保最小长度的过渡区域。在施工现场,需要指派专业的安全员进行指挥、尽量的减少施工对于交通的影响,从而积极的配合相关的交通部门来维持现场的交通正常秩序。在安全作业时间中,需要尽量避免车流量高峰时的内侧车道进行施工作业。此外,在进行养护施工的时候,也需要采取相应的措施避免洒落、飞溅的物件对过往的车辆带来干扰。另外,在进行夜间施工时,必须设置闪光警示标志和反光标志。做好现场巡查工作,将影响到车辆运行的废气物件进行的清理。如果遇到路面施工需要进行管制和分流时,就需要密切联系到路政与交警部门。对于公路的抢修与养护施工不能够拖延,需要按照时间、质量来完成施工,尽早的开放交通。如果安排处治的时间来不赢或者是对交通安全有直接的影响时,就需要采用紧急预案,临时的填补路面坑洞,如果边坡出现了坍塌就需要及时的进行围栏隔离,并且进行清除。 三、现场养护机械设备安全管理的加强 在日常工作当中,想要保障现场施工生产的安全进行,就需要注重对于机械设备的保养维护,确保机械的完好率。平钟高速公路针对这一特点提出了两个方面的要求:其一,从事养护工作的机械操作人员,对于操作技能都必须做到熟悉掌握,在作业的时候能够严格按照机械设备操作规范来进行施工;其二,进行养护施工的机械设备不能够“带病”工作,也不能够违反高速公路的交通规则。此外,在夜间行车时,需要时刻的保持警觉性,避免违规驾驶或者是疲劳驾驶的现象出现。强化养护机械设备管理,不但能够保障施工得以安全的进行,也满足了养护施工生产的需要,也能够有效的控制安全事故的发生率。 四、施工现场交通管制力度的加大 对于养护施工现场的安全管理来说,另一个重要内容就是交通管制的有效性。所以,应当根据有关的规范标准制定符合该地段的交通管制方案,在方案当中需要涉及到限速标志、警示标志、导向标志等等。如此,在进行施工的期间,无论是正常的养护或者是外包临时性的养护,都能够对现场交通进行有效的管制。对于高速公路的养护施工,针对安全布控的规范要求,主要分为了警告区、工作区、缓冲区、上游过渡区、下游过渡区和终止区这六个方面。 五、养护施工现场安全需要注意的事项 其一,在从事养护工作期间,所有人员都需要佩戴安全帽、黄色反光背心或者是桔黄色工服;其二,在养护施工期间严禁闲谈、睡觉的现象出现;其三,在横跨公路的时候,需要确保2km范围内无车辆行驶才能够横跨;其四,施工车辆不能够违规行驶,并且也需要安装施工警示标志;其五,施工现场必须配备专职安全员,养护施工的所有成员不能够随意的进出封闭区;其六,做好日常机械设备的安全养护,确保车辆、设备等停放能够安全到位,避免对于正常来往车辆的影响;其七,当养护施工完毕之后,如果交通不能够开放,则需要指派专人进行巡查,避免过往车辆受到误导,从而导致安全事故的发生。 六、结束语 伴随着越来越多的高速公路的建成与运营,高速公路管理、施工人员也越来越重视日常的养护工作。考虑到流通量大、车速较快,也就觉得了高速公路养护是一种风险较高的作业。所以,我们必须注重在养护施工当中的安全这一课题。只有建立一套与之相适应的施工、人员以及管制安全体系,不断地加强细节的强调,提高人员的责任心,真正的将工作落到实处,养成良好的养护施工习惯,才能够将安全做成“精品”。因此,笔者认为:只有尽量做好每一部分工作,才能够将安全养护施工中的安全最大化。 公路施工论文:公路隧道安全施工技术论文 1公路隧道工程施工准备工作 对于施工作业线的安排,在一般情况下来说,公路交通中的隧道建设过程中主要是利用的导洞先行的方法,导洞先行过程中浇筑中墙的深度一般是保持在四十五米左右,之所以锁定在四十五米左右是因为整个公路隧道设计的结构来决定的,再有另外一个相关的因素就是施工现场长的地质条件是怎么样的,还有需要注意的一方面就是中墙混粘土的浇筑必须要超过百分之七十以上的时候才可以进行左洞施工,而一般来说右洞的掘金速度要比左洞短十米左右。在施工过程中要不断的注意挖掘隧道的岩体的变化,一定要等到演示的变形已经基本上稳定下来了再进行左右洞的第二档次浇筑,在浇筑过程中如果发现先期的浇筑强度相对较小或者周围岩层的地质条件的变化较大的时候,首先要做的就是增强早期的支撑强度而且相应的要对第二次的浇筑参数进行修改以达到相应的隧道施工安全标准。在公路的隧道交通施工过程中我们一般将左右洞之间的距离保持在二十五到三十五米之间,较为科学和安全。 2公路隧道施工技术分析 2.1隧道施工的方法 台阶法以和双侧壁导坑法是最常用的公路隧道交通施工的方法,对于公路建设者来说隧道工程的施工过程中往往存在着很多这样或者那样的问题,这些问题都有自己的特性同时在长时间的隧道交通建设过程中又带有一定的共性,所以一般来说会采用两种方法相结合的办法进行施工建设,这样更有利于隧道交通的施工建设质量和安全,对于建设者来说最为有利,前期的工作完成之后需要使用无轨运输设施进行山碴的外运,整个外运工作可以依靠机械设备完成,在进行导坑挖掘的时候需要进行人工挖掘,人工挖掘的速度要慢一些但是工作也会更加的细致,石碴的运输可以通过小拖拉机,在进行人工挖掘的时候尤其要注意及时的进行加固工作,这是保证施工能够安全进行的最重要工作之一。 2.2公路隧道施工阶段的技术处理 2.2.1超前小导管的施工技术 ①制管。一般来说超前的小导管的壁厚在五毫米左右,其外径能够达到五十毫米,材质采用热轧无缝钢管,按照常规制作方法制成的小导管长度一般是五百厘米左右,把钢管的一边焊上钢箍另外的一边要加热造成段头,其中有四百厘米作为止浆段,把所有工作进行完之后可以进行钻孔工作,就是注浆孔,一般是钻四排。②钻孔。钻孔的施工需要有严格的规范标准,一旦确立钻孔的位置就要严格的按照设计好的环向间距进行施工。③导管注浆的安装。在进行完钻孔工作之后可以利用高压风进行清孔工作,也就是利用风力将孔内的杂物吹出,在完成小导管的安装之后就可以用泵进行水泥浆的注射,其中需要注意的就是注浆的压力值,要严格按照相关的标准注浆,在达到相应的压力标准之后需要进行持续性的工作延续十五分钟左右再停止,这样也是为了保证注浆的效果。 2.2.2爆破技术 在隧道的施工过程中最离不开的一项技术就是爆破技术,与普通的机械或者人工挖掘不同,爆破的威力巨大效果明显,但是相应的危险系数大,如果技术没有掌控好的话会造成隧道坍塌,人员伤亡等损失,一般来说爆破质量的高低直接关系到隧道施工的工艺质量,其中我们经常会遇到的一个名词就是预裂爆破,这种爆破需要在石方挖掘的时候就主要爆破区域爆破出一条贯穿缝,这样才能保证整体施工的质量与施工的进度。 3公路隧道施工中的防、排水工程设置 3.1隧道开挖时进行的防排水处理 排水处理是隧道施工过程中不可避免遇到的问题,在隧道开挖之初就会遇到岩石内部的裂缝中存水和地下水的流动,水在工程施工过程中是一种对施工安全有极大威胁的东西,对于隧道施工来说更是如此,因为水会直接威胁到施工人员的安全和施工设备的使用,对于隧道施工来说必须要做好施工前的排水工作,排水是安全施工的重中之重,主要的做法就是对刚刚挖掘的隧道墙壁进行混凝土喷涂,喷射的厚度一般要保持在三到五厘米,这样才能保证岩石的稳定性和施工的安全性。 3.2支护处理措施 在进行防水层的喷涂工作之前首先要进行混凝土的断面测量,这种测量工作主要是为了让后期的喷涂工作更有效果,对隧道中一些凸出来的部分进行挖掘,这样做是为了找平隧道的内面利于喷涂的工作,找平工作一定要做到细致,尤其是一些裸露在隧道内壁的钢筋网进行根除,在喷涂工作进行之前要认真检查排水设施的检查。 3.3防水层选用及铺设好后检查和处理 防水层一般采用EVA防水卷,并与无纺布结合在一起,采用点粘式结合,厚度普遍使用为1.2mm,防水层都采用热焊的方式进行搭接,搭接长度不小于100mm。检查工作是为了找到施工过程中出现的一些工作失误和隐患,检测工作要严格按照相应的流程标准进行,务必要做到细致严格,一旦发现问题要在第一时间解决问题,一般的做法是用手托起防水板看是否牢靠漏水,每检查完一项都要详细的记录,有问题的要及时报备进行修补工作。 3.4止水带安装与控制 止水带一般被用在施工缝的防水处理施工工作当中,止水带的材料一般是橡胶,安装过程中要随时检查止水带的接头是不是完好,有没有刺破的情况,一旦发现有破裂,割伤情况要及时的处理,以免影响止水的效果。 3.5变形缝的施工控制 变形缝的施工有一部相关的法规就是《地下工程防水技术规范规定选用》,原则条件就是施工方便,容易检修。 3.6嵌缝材料设计与施工控制 嵌缝的内侧要平整,整洁,没有渗水,基层处理剂涂抹到位。 4特殊地质条件下的隧道技术处理 ①塌方的处理。安全是隧道施工的重中之重,但是塌方事故也是隧道施工中不可避免会碰到的问题,预防为主积极主动防止事故的发生,对于地质条件复杂的地区施工更要加倍的重视。②涌水和渗水的处理。出现涌水要积极地进行排水工作,在最大限度上保证施工的环境,排水过程汇总要注意采用多种排水方式相结合。 5结束语 公路的隧道施工工作是我国公路建设的重要方面之一,对于公路建设具有重要的意义,在隧道施工过程中一定要不断的提升施工技术以保证施工的质量和安全。 作者:曾亮 单位:重庆中环建设有限公司 公路施工论文:软土路基施工技术视角下公路工程论文 1选择公路工程软土路基施工技术的参考因素 1.1公路形状 在选择公路工程软土路基施工技术时,应参考公路形状这一因素。公路的形状与路堤设计有着紧密的联系,而路堤高度与宽度的不同,又决定了应使用哪种施工技术。例如:当路堤高度较低、宽度较大时,不应使用换填法,因为在此种情况下,使用换填法很容易导致公路发生局部破坏。除此之外,路堤的高度与宽度越大,给路基施加的压力也会越大,处理不当时,发生路基沉降的程度也会越高。因此,在选择公路工程软土路基施工技术时,必须参考公路形状这一因素。 1.2路基状况 在选择公路工程软土路基施工技术时,应参考路基状况这一因素。在软土路基中,主要有两种土质,一是黏性土,二是砂性土。在公路工程中,对于不同的土质应采用不同的施工技术,以使施工技术对路基的影响尽可能小,对于黏性土,应采用压实法,对于砂性土,应采用挤实砂桩法。除此之外,软土路基的软土层厚度也有所不同,根据厚度的不同也应采用不同的施工技术进行表层处理。因此,在选择公路工程软土路基施工技术时,必须参考路基状况这一因素。 1.3公路条件 在选择公路工程软土路基施工技术时,应参考公路条件这一因素。公路是分等级的,根据公路等级的不同,应采用不同的施工技术与施工流程。对于等级较高的公路,应采用专门的沉降处理方法进行处理,而对于等级较低的公路,则不需要采用特殊的沉降处理方法,而是等到公路的沉降过程自然结束之后再进行路面铺设。因此,在选择公路工程软土路基施工技术时,必须参考公路条件这一因素。 1.4环境因素 在选择公路工程软土路基施工技术时,应参考环境因素。每一条公路的周边环境都会有所不同,而周边环境对公路施工的影响是非常大的,例如:有些公路周边地下水较多,施工人员就应考虑到地下水的变化对公路的影响,然后再采用最适合的施工技术进行施工。除了地下水这一因素之外,该地区的气候、空气湿度等环境因素都会对公路产生不同的影响。在多变的周边环境下,施工人员必须根据周边环境的特性,选择使用合适的施工技术。 1.5地形因素 在选择公路工程软土路基施工技术时,应参考地形因素。前文已经谈到软土路基主要出现在内陆平原、盆地山涧、海滨平原等地区,显而易见,软土路基所处地区的地形会有所不同。地形的不同就会影响到整个公路的设计,公路设计应与地形相协调,在地形比较复杂的地区,软土路基的处理也会变得麻烦,为使施工效率变高,就应尽量避免在地形较为复杂的地区进行公路施工,当不得不在此处进行施工时,应根据地形的特征选用合适的施工技术。因此,在选择公路工程软土路基施工技术时,必须参考地形因素。 2公路工程软土路基施工技术 2.1深层水泥搅拌桩的处理技术 在进行公路施工之前,应先进行一系列的准备工作,深层水泥搅拌桩的施工工艺控制就是其中较为重要的一项,本文将着重对此进行介绍。深层水泥搅拌桩的施工工艺控制主要包括四个方面:第一,悬挂吊锤,为保证水泥搅拌桩的垂直度符合标准,应将吊锤悬挂在主机上,然后再对水泥搅拌桩的垂直度进行调整;第二,质量检查,即对水泥搅拌桩进行质检,其中对水泥用量的检查尤为重要;第三,搅拌配合比,即水泥搅拌的配合比,对此,应严格按照相关标准进行水泥搅拌;第四,二喷四搅,这是在软土路基中常用的水泥搅拌施工工艺。 2.2排水砂垫层技术 在软土路基中,最为常见的路基状况就是土层非常薄、含水量非常大,针对此种情况,应使用排水砂垫层技术。排水砂垫层技术是指在软土路基上铺一层砂垫层。砂垫层可以使软土固结,并且与排水层的作用较为类似,除此之外,砂垫层还可以作为地下排水层,降低填土内的水位。显而易见,排水砂垫层技术可以有效解决软土路基土层非常薄、含水量非常大这两大常见问题。 2.3软土路基施工的机械碾压 前文已经讲到软土路基主要有两种土质,其中,最为常见的就是黏性土。对于黏性土,必须进行路面压实,在科学技术高速发展的现代,则可以使用机械碾压进行路面压实。由于软土路基较为复杂的特性,软土路基的软土分布一般都比较分散,表层土的厚度也有很大的差别,导致公路施工的难度变得更大,而使用碾压机对软土路基进行碾压就可以有效解决这一问题,从而保证路面的平整。 2.4高压喷射注浆施工技术 高压喷射注浆施工技术也就是压密注浆技术。高压喷射注浆技术源自日本,随着我国经济的不断发展,我国与外国的经济往来也越来越频繁,高压喷射注浆技术也在上世纪七十年代传入我国,并在我国得到了改进与发展。高压喷射注浆技术是指通过高压喷射出水泥浆液,借助高压喷射形成的巨大冲力进行混凝土搅拌,并最终形成混凝土圆柱。高压喷射注浆施工技术可以对软土路基进行有效的加固,还可以防止路面出现渗漏问题,从而提高软土路基的土层密度,加强路基的承载能力,保障公路的路面质量。 2.5回填土软土路基施工技术 回填土软土路基施工技术是对软土路基进行系统施工的技术。回填土软土路基施工技术主要包括四个步骤:第一步,挖除软土路基的软土部分,施工人员按照设计要求将软土部分挖除,然后再进行分层回填;第二步,使用装载机平整路面,在路面平整之后,再使用压路机进行压震,并反复进行八次;第三步,使用回填土进行回填,回填土主要为粗砂与碎石;第四步,定期进行软土路基沉降观测,观测人员应使用标准仪器进行定期观测,并依照观测数据进行路面维护。 2.6挤实砂桩技术 前文已经谈到对于软土路基中的砂性土应采用挤实砂桩技术进行施工。挤实砂桩技术是指采用振动或冲击的方式,强行将回填土填入软土路基之中的施工技术。挤实砂桩技术可以使原本松软的砂性土变得较为牢固,并使砂性土能够与周围的土层较好地融合到一起,加强整个土层的牢固性。 3总结 综上所述,软土路基是公路工程中较为常见的问题,施工人员必须对公路工程软土路基施工技术进行探究,对此,笔者提供了排水砂垫层技术、机械碾压、高压喷射注浆施工技术、回填土软土路基施工技术、挤实砂桩技术等施工技术,施工人员在进行施工技术探究时可借鉴一二。 作者;刘哲 单位:内蒙古通辽市交通科学研究所 公路施工论文:我国公路桥梁施工管理论文 1公路桥梁施工管理中存在的问题 1.1缺乏严格的施工进度控制 目前,在进行公路桥梁施工时,受各种因素的影响,加上创建工期时间比较长,合同工期时间比较短,很多施工单位不能严格的控制施工进度,导致公路桥梁工程不能在规定的时间内完成施工,这不仅对施工单位造成很大的损失,还降低了施工单位的信誉度,由于在施工期间,存在很多不可预测的因素,极大的增加了公路桥梁工程的施工管理难度。1.2资金浪费现象严重要想高效、快速的完成工程项目的施工目标,提高工程项目的经济效益,就必须保证在施工过程中,能科学、合理的分配各种施工资源,提高资源的利用率。但目前,施工单位在进行公路桥梁工程施工时,并不能完美的搭配各种施工资源,充分发挥资源的作用,这就增大了施工成本,引起资金浪费的现象。如施工材料进入施工现场后,施工单位没有按照施工材料的性质对材料进行分类保存,导致施工材料出现损坏、丢失等现象,施工材料无法满足施工要求,需要重新购买材料,这就增加了施工材料成本。 1.3信息传递存在偏差 在进行公路桥梁工程施工时,项目负责人需要对工程的施工信息进行沟通、传递,例如掌握施工进度信息,发出质量要求指标等。但在进行信息传递时,由于个人理解有一定的偏差,有时会造成信息传递延误,导致信息在传递过程中出现丢失、偏差等现象,这就对公路桥梁工程的施工管理造成一定的影响。 1.4设计变更频繁 在进行公路桥梁工程项目施工时,受各种不确定因素的影响,需要进行设计变更。一般情况下,在工程项目施工中,设计变更是不可避免的,但如果设计变更比较频繁,不仅会对施工的顺利进行造成很大的影响,还会对工程的施工质量造成很大的影响,同时设计变更还会增加施工成本,由此可见,频繁的设计变更会极大的增加工程施工管理的难度。 1.5施工质量监管不严格 在进行公路桥梁工程施工时,首先要保证施工质量符合相关规定,只有这样才能保证公路桥梁的运行安全,但在实际施工中,经常会出现施工质量与施工进度相矛盾的现象,在这种情况下,很多施工单位会优先选择施工进度,而忽略了施工质量的管理,加上工程项目的质量的监督体制不太完善,对施工质量的监督力度不足,导致公路桥梁施工过程中出现偷工减料的现象,留下了质量隐患。 2提高公路桥梁施工管理质量的措施 2.1建立完善的管理责任制 在进行公路桥梁工程施工时,施工单位要建立完善的施工管理制度,并将管理制度落实到实际工作中。要以项目负责人为第一管理责任人,明确各部门的责任,规范各部门施工人员的行为,确保施工人员能严格的按照相关规定进行操作。施工单位要建立合理的奖罚制度,对工作积极、认真的施工人员进行奖励,对违规操作、工作散漫的施工人员进行处罚,从而有效地激发施工人员的工作热情。 2.2严格的控制进度 在进行公路桥梁工程施工时,施工单位要在保证施工安全和施工质量的前提下,严格的控制施工进度。施工单位要定期根据设计图纸,对实际施工情况进行考察,分析实际施工进度与计划进度的偏差,并查明引起偏差的原因,根据实际情况,制定合理的解决措施,从而保证工程能在规定时间内完成施工。施工单位要严格的控制项目工程的施工工艺,确保选择的施工工艺能有效地提高施工进度和施工质量,施工单位在确定施工工艺时,要保证施工工艺的适用性、先进性、经济性都符合实际情况。 2.3加强施工材料管理 在进行公路桥梁工程施工时,需要用到大量的施工材料,由于施工材料对工程项目的施工质量有直接的影响,同时施工材料成本在施工总成本中有很大的比重,因此,加强施工材料管理有十分重要的作用。采购人员在进行施工材料选购时,要多家对比,选择质量优越、价格便宜的施工材料,施工材料在进入施工现场前,施工单位要安排专门的质检人员对施工材料的质量进行检查,如果发现施工材料的质量不符合相关要求,要及时将这些材料退回,只有保证施工材料的质量符合相关要去,才能为施工质量提供保障。施工材料进入施工现场后,施工单位要在施工现场设置临时仓库,并根据施工材料的性质,对施工材料进行分类保存,从而避免施工材料出现损坏、丢失等现象。 2.4加强设计变更管理与施工质量监督 设计变更会对施工进度和施工质量造成很大的影响,因此,施工单位要加强设计变更管理,规范设计变更程序。当发生设计变更时,要严格的按照相关规定申请设计变更,并得到相关负债人的同意后,才能进行设计变更。在施工过程中,要尽量减少设计变更,从而保证施工的顺利进行。施工单位要建立专门的质量监督小组,对施工质量进行认真的监督管理,确保工程项目的施工质量符合相关要求。 3总结 公路桥梁工程的施工管理对其施工进度和施工质量有很大的影响,因此,在进行公路桥梁施工时,必须加强施工管理,加大质量监督,有效地提高公路桥梁工程的经济效益,从而为和谐社会的构建提供保障。 作者:刘振涛 单位:商洛公路管理局机械站 公路施工论文:现代公路施工质量控制管理论文 一、充分发挥工程项目领导职能 俗话说,火车跑得快,全靠车头带。做好施工质量控制工作首先要发挥项目建设领导的职能作用,由项目管理层制定明确的质量目标,要求全体施工人员认真领会和落实项目部制定的质量管理制度并积极贯彻落实;对工程项目目标分解,分项工程、功能性施工项目、关键环节和特殊工序等,要由技术人员和监理进行技术交底和示范施工,使参与施工人员明确其基本要求、质量目标和施工要点,根据施工现场的实际情况,要求责任部门研究确定保证施工质量的具体措施,质检人员随时抽测并定期进行质量工作的考评。另一方面,把施工质量问题和效益挂钩,企业将工程项目质量管理考核结果与经济承包责任制挂钩,优质有奖,劣质有罚,在项目部建立保证实施质量体系所必须的管理部门,促进质量体系的完善和实施。最后一点是要加强质量成本控制,确保施工材料质量,完善质量检验、安全生产的规章制度,控制好施工进度,使各职能部门协调作业。同时要发挥项目部的管理职能,重视核算、分析和评价各项质量要素和目标项目的费用支出,保证成本最低,质量损失费用最低。 二、建立工程质量管理体系 道路施工工期长、工艺复杂、投资大的特点,决定其质量管理应该有一个完善的监控体系。制定强有力的质量管理体系是公路施工质量的有力保障,同时也是工程监理工作顺利进行的重要措施。做好质量管理工作要从以下三方面着手,首先是政府监督,工程监理的控制以及施工企业自检。做好这三个层次的质量管理工作,需要建立完善的公路监理制度,同时逐步建立起政府监督、建立控制、企业自控三个层次的管理体系,融洽和理顺三部门之间的关系。保证建设单位与承包单位之间依据工程建设发包和承包合同或协议去完成项目的施工任务、保证建设单位与监理单位的依照委托与被委托的合同开展监理工作、保证监理单位与承包单位之间的监督与被监督关系,无合同和任何经济关系,杜绝腐败。建立完善的质量保证体系是施工质量的有力约束,项目经理部设质量经理,同时由总工负责全标段技术管理及质量控制;企业的工程部设主任工程师,主要工作职责是质量检验和技术管理,有专人具体负责本标段质量控制、检查和验收工作。建立质量保证责任制,责任到人,抓好落实,严格执行本工种岗位责任制和企业制定的各种管理制度,认真贯彻和落实业主及监理的有关文件规定,在施工现场做到质量人人管,人人管质量的工作氛围,完善和落实横向到边,纵向到底的质量监管体系,做好标段的施工质量控制工作。 三、积极推进QC活动 现代管理理论把质量管理小组称为“QC”小组,这个组织是企业员工结合具体的工作性质而主动开展质量管理活动的民间自发性的机构。其主要职责是提高工程质量,针对施工过程中存在的问题,采用科学有效的措施和方法,积极进行分析、建议,制定有针对性的方案,从而实现工程质量的保证。施工企业通过建立QC小组并开展质量管理活动,有力地促进了质量保障体系的正常运行。积极开展Qc小组活动,发挥群众的质量监督作用,在整体管理中,实现项目质量的管理目标。在施工中,通过建立重要分项工程的Qc小组来保证质量监督工作的顺利进行。对试验检测、预制构件拼装施工、路基高填深挖施工、滑坡治理施工、薄壁空心墩施工等分项工程中,建立技术Qc小组,严格按PDCA循环进行工作,促进项目建设全面质量管理的开展,认真贯彻落实ISO9000标准及企业内部标准,牢固树立企业的质量意识和品牌意识,为企业创造更好的经济效益,提高企业的市场竞争力,实现可持续发展。 四、把好施工材料关 材料质量是工程实体的组成部分,其质量与否决定了工程的质量优劣,材料对工程质量影响极为重要。企业进行质量控制,首先要控制好材料的质量,质量管理的又一个重要因素是把好材料采购关,企业的材料采购和管理部门要对各种原材料进行测试鉴定,不合格的产品坚决予以清退,严禁入场,杜绝伪劣质次的材料用于项目建设中。道路施工的材料应用主要是路基的填筑材料和路面的沥青混凝土材料。路基是道路承载力的关键,路基的回填料对路面以及日后的投入使用都有着极其重要的意义。应该严格控制路基的回填料质量,把好材料的进场关,做好回填料的塑性、干容重的检验,严禁取土坑中含有腐殖土、残土等。施工现场的材料保管也是十分关键的,严格做好回填材料存放中的覆盖工作,避免杂物混杂及雨水冲淋,减少污染后回填材料影响施工质量。对于填筑的土料含水量的检验很重要,如果含水量过高,应采用松铺、反动的方式,降低土料的含水量。如果含水量不足则应通过洒水、闷、拌等方式增加土料的含水量,从而保证填筑土料符合设计要求。另外一项就是对于沥青路面施工材料的控制,路面材料的质量控制也要和路基材料的质量控制同等重要。沥青混凝土的及配比、拌和过程、机械选择、运输温度等等,都影响着路面材料的质量。对一切施工材料都应按照上述方式进行进场材料检验、存放控制管理。注意对沥青标号的检验,因为可以此确保沥青技术指标复核设计要求。粗集料组成颗粒控制在10%以内、细集料颗粒控制在5%以内,这样才能保证路面施工的各项指标符合标准,从而保证施工质量。 五、注重施工过程的技术控制与管理 技术是道路施工的又一关键因素,尽管材料质量再高,但缺少高水平的施工技术,同样是建设不出高质量的公路来。道路建设中的施工技术管理是公路工程质量控制与管理的关键所在。施工技术在进行现代公路施工质量控制管理中占有重要的地位,技术就是生产力,企业管理层应该有充分的认识。施工前的准备、施工中的技术管理,是保证道路质量至关重要的要素重视施工准备阶段的各方技术交底工作,重点工序和重点环节应该示范。路基回填过程的摊铺与压实、沥青混合料搅拌技术、摊铺与压实过程等技术控制相当重要,相关人员必须寓于高度重视,从而确保道路的施工质量符合设计要求。 公路施工企业必须以严格的施工过程管理、技术管理作为项目建设质量的保障。以此减少人为操作因素对施工质量的影响,为企业树立市场中的竞争力提供保证。 公路施工论文:沥青混凝土公路施工技术论文 1施工前的准备工作 沥青混凝土路面公路工程是一项复杂的工作,其包含多项工作流程,而且需要应用多种技术与材料,为了保证公路施工的质量,在施工前一定要做好准备工作,这也是保证施工技术有效发挥的重要前提。施工前的准备工作主要有两项,一项是对设计图纸以及施工方案的审核,另一项是对材料以及机械设备的检测,做好这两项基础工作,才能保证后续工序的顺利进行。 1.1设计图纸的审核 路面工程施工前,首先需要对设计图纸进行审核,这也考验了监理人员的能力与水平,监理人员一般需要有一定工作经验,要了解工程的重点环节,其在对设计图纸进行仔细的阅读时,要掌握图纸的重点内容,并对路面特殊部位的施工进行多方论证,并改进与优化设计方案,保证设计图纸的最优性。监理人员如果发现施工设计中有的环节施工难度较大,或者无法完成,应向施工单位提出,对施工技术进行更改,降低施工的难度,保证施工的质量。另外,在施工进行前,监理人员还要做好复测记录,并与图纸进行对比,发现问题后及时与设计人员沟通,这样才能保证路面施工的顺利进行。 1.2对沥青混凝土等材料的检测 沥青混凝土是路面施工中经常用到的材料,这些材料的质量与性能影响着路面的质量,也影响着道路功能的发挥。对于拌制沥青混凝土,监理人员要对其原材料进行严格的检测,这样才能保证拌制后的效果。在检测的过程中,监理人员要按照国家相关要求与规程进行,还要与相关标准进行比照,如果发现材料不合格,一律不准进入施工现场。在公路路面工程中,对沥青混凝土拌制中的原材料需要量比较大,所以,在检测的过程中,可以选择随机抽查的方式,施工单位在选择原材料时,不能只考虑经济因素,要以保证材料的质量为原则,增加投入资金,在保证工程质量的前提下,选择性价比最高的材料。 1.3对施工机械设备的检测 施工机械设备的质量影响着工程的进度,在对施工机械设备进行检测时,要重点对沥青混凝土施工设备的性能进行测试,这也是路面工程的重点环节。监理人员需要对机械设备的性能、精准度进行测试与评判。另外,还要对沥青混凝土混合料的拌制场地进行检测,尤其是一些电子设备,要反复验证其功能,这样才能降低沥青混凝土等混合料的配比误差,才能保证混合料的质量。 2沥青混凝土路面的施工技术 沥青混凝土路面在施工的过程中,有着多项工作流程,而且需要用到多种技术,这也是路面工程的重点环节,如果在施工中应用的技术不够完善,则会严重影响路面的美观性,可能在投入使用后不久就出现裂缝等质量问题,这对道路使用安全也造成了不良的影响。下面笔者对沥青混凝土路面在施工的过程中,工程的流程以及需要用到的技术进行简单的介绍。 2.1沥青混合料的拌制 沥青混合料的拌制一般是在施工现场直接完成的,施工人员将检测合格的产品,倒入搅拌机中,然后对沥青混合料进行拌合,这一过程要严格按照施工流程以及设计进行,如果出现失误,不但降低了材料的质量,还会增加施工的成本。为了保证拌合的质量,施工人员要对拌制的时间以及温度进行严格的控制,其配合比必须符合设计的要求。 2.2沥青混合料的运输 沥青混合料在拌制完成后,需要通过特殊的工具运输到施工现场,在这一过程中,施工人员需要注意以下几点内容。首先,要选择正确的料场运输机械,这些机械设备不能影响沥青混合料的质量,而且运料机械的容积一般比较大,为了节省运输的成本,施工单位一般选择的是吨位自卸汽车,在装料的过程中,为了降低离析率,施工人员需要对机械的位置进行移动。装料完成后,运输人员还要在自卸车上铺盖油布,这样可以保证沥青混合料的温度。 2.3沥青混凝土的摊铺 沥青混凝土在使用的过程中,施工单位要选择正确的摊铺方式,这一过程,往往需要利用二台摊铺机这种设备,其可以组成梯形队进行联合铺筑,一般相邻两幅的摊铺需要预留5~10cm的摊铺重叠位置,而梯队的间距是10~30cm之间。在对主路底面层进行是施工时,摊铺机需要从外侧走钢丝,而里侧需要控制好底面层的高程;在对主路顶面进行施工时,要对面层的高程以及坡度做好控制工作。钢丝基准线的最大长度是200m,其直径一般在2~3mm之间,其高程可以通过计算设计高程以及横坡得知,然后将钢丝放置在调制好的调节器支座上,这样可以保证摊铺机的正常使用。摊铺时使用的沥青混合料一般是刚刚运输到现场的材料,这种混合料的温度比较高,摊铺的效果也比较好。施工人员需要在接茬处均匀地涂抹黏层油,并将预热好的熨平板放置在离油面20~50cm的铺筑面上,施工人员需要用预热完成后的摊铺机进行布料,另外,施工人员还要对冷却接头进行预热,时间不能少于30min,而沥青硂的温度一般需要大于70℃。在摊铺机正常运作时,还需要有一定工作经验的人员进行横接缝找细推平工作,其利用3m直尺检测横接缝的平整度,以保证虚铺接缝位置的质量。摊铺机在运作的过程中,施工人员要控制好其速度,而且不能随意改变摊铺机运行的速度,以免影响施工的质量。一般情况下,摊铺机行驶的速度为3m/min。在雷雨天气中,施工单位无法进行摊铺,而且被雨水淋湿的沥青混凝土也无法再次使用。如果在摊铺的过程中,出现离析现象,则需要采取有效的措施及时找补。在摊铺的过程中,严禁使用油量过大或者存在焦糊料的沥青混合料,如果发现这类材料已经摊铺,则需要立即清理出来,重新摊铺。摊铺最好一次性完成,不要进行反复修整,如果特殊部位,必须进行人工修正,则技术人员需要对摊铺的温度以及变化进行详细记录,使混合料的各项指标都达到设计要求。 2.4沥青混凝土的碾压 碾压设专人测试摊铺后的油面温度,标出初压、复压、终压施工段以插小旗方式控制,前方以跨越小旗半个压路机身为控制线,后方以重叠5~8m为原则,以便指挥碾压合理全面均匀的压实。沥青混合料在摊铺刮平后必须及时进行碾压,碾压设备组合及程序应该有实验路段确定。碾压分三个阶段:初压、复压、终压。通常采用的压实机械有轮胎压路机、钢轮压路机、振动压路机3种。初压要求的是平整、稳定,因此,采用6~8t的双驱双钢轮压路机静压,初压应该紧跟摊铺机,初压的温度应该在130~140℃;复压要求的是稳定、密实、成型,因此,可以采用11~13t振动压路机及20~25t轮胎压路机,使得沥青混凝土的压实度达到要求,复压的温度应该在100℃左右;终压的目的是消除轮迹,一般采用宽幅重型压路机。沥青混合料的压实阶段应该严格按照试验阶段的相关数据确定碾压的温度、碾压的遍数以及碾压的密度。碾压的过程比较繁琐,主要分为初压、复压以及终压三个环节。初压的碾压温度最好控制在140℃左右,使用双轮双振进行正反向碾压。复压的温度最好控制在130℃左右,一般情况下复压的碾压次数不能小于4次,同时根据实际需要采用多种型号的压路机,从而确保路面的平整度。终压一般采用双轮双振压路机进行2次左右的静压。 2.5沥青混凝土的接缝施工 2.5.1横缝的处理 横向接缝的碾压采用双轮振动压路机横向碾压。压路机轮宽的10~20cm置于新铺的沥青混合料上碾压,压路机位于压过的铺层上。然后每压一遍逐渐横向移向新铺的混合料移动15~20cm,直到整个滚轮全部在新铺层上为止,再改为纵向碾压。开始时先用压路机静压,然后振动碾压。当相邻摊铺层已经成型,同时又有纵缝时,可先用压路机沿纵缝碾压一遍,其碾压宽度为15~20cm,然后再沿横缝作横向碾压最后进行正常的纵向碾压。 2.5.2纵缝的处理 纵缝一般采用热接缝处理,压实方法如下,先压实两边20cm以外的地方,最后跨缝压实中间剩下来20cm的窄条,从而形成良好的结合。每天摊铺结束后,都应该根据存料的情况缩短摊铺机停机的位置,方便第二天的施工,减少裂缝的产生。 3结语 综上所述,沥青混凝土路面施工技术对公路的整体质量有着较大影响,为了保证公路使用的安全性,技术人员一定要努力改进施工技术,施工单位也要增加资金投入,积极引进先进的施工技术以及设备,这样可以有效的提高施工效率,还可以加快工程进度,提高企业的经济效益以及竞争力。沥青混凝土路面工程是一项复杂的工作,其包含的工作流程比较多,在施工进行前,监理人员首先需要对设计图纸、材料、机械设备做好审查与检测工作,这也是路面工程的基础工作,是保证路面施工质量的前提。另外,沥青混凝土在运输的过程中,要控制好运输中沥青的温度,这样有助于保证沥青混凝土的性能以及施工效果。 作者:曹仕娟 单位:承德路桥建设总公司 公路施工论文:关于公路施工质量的机电工程论文 1高速公路机电工程的重要性 1.1通信系统的特点。 可以说,通信系统是当今高速公路机电工程中不可或缺的一部分,通过利用先进的同喜技术,将高速公路系统中有效的信息数据进行及时的传输,从而大大加快了高速公路的运行效率,真正实现了高速公路系统现代化的管理模式,为高速公路安全、稳定的运行奠定了坚实的基础保障。 1.2收费系统的特点。 收费系统的建立是考虑到高速公路的经济效益方面,其主要工作原理是依靠闭路监控电视、预备报警、计算机系统以及远程对讲机所完成的,一般来说,高速公路的收费系统主要分为收费站、收费通道、收费中心三部分,但这三者之间有着很大的区别,设计人员通常会对其分别设定权限限制,进一步提高了高速公路机电工程收费管理系统的安全性,从而避免非法人员的入侵进入,造成巨大的经济损失。其次,这也为高速公路日后的检修维护提供了充足的资金来源。 1.3供配电系统的特点。 随着高速公路建设日益现代化的趋势,其供配电系统也成为整个机电工程的基础部分,它由低压供电和高压供电两个模块组成,保证整个高速公路机电系统24h不间断供电。 1.4监控系统的特点。 高速公路机电工程中的监控系统主要由信息的采集系统、处理系统与系统三个模块组成,机电工程监控采集系统的硬件组成部分由车辆检测装置、气象检测装置、环境监测装置与视频监控装置等构成,监控处理系统的硬件组成部分由电视监视装置、综合控制台、通信控制装置、中心计算机和地图显示装置等构成,监控系统的硬件由实时信息显示板、匝道信号装置、无线电广播与现代信息引导系统。 2我国高速公路机电工程施工中常见的问题 2.1设备质量要求高。 高速公路机电工程中的设备都必须有良好的质量保证,因为高速公路涉及的地域广、环境复杂等特点都要求机电工程的相关设备要有过硬的质量保证。这些设备的质量一定要达到高速公路后期运营的质量要求,否则不仅会给整个高速公路的运营带来成本上升,还会给高速公路的安全运营造成一定的不良影响。 2.2施工难度系数大、复杂程度高。 因为现代高速公路贯穿我国各个地区,因其地理条件的复杂性也成就了与之配套的机电工程有着较高的难度系数,另外因其高速公路的整体性,故而机电工程的施工环境也相当的复杂,这些都给高速公路机电工程的安装工作展开加大了难度系数。 2.3施工进度紧张。 通常情况下,机电工程一般都是从高速公路建设后期所开展的,给予的施工时间较为紧张,并且,在实际的施工过程中,还需要进行一些后期的加固处理工程。如果施工单位施工前期准备工作不到位,导致施工阶段出现了很多不必要的麻烦,大大延长了施工进度,使得机电工程的施工进度无法如期进行。那么,想要在有限的时间内完成一项大规模、复杂性较高的工程项目,还要保证其施工质量,致使原本并不充足的施工时间变得更加紧张。 3机电工程施工质量的控制策略 通过上文叙述,我们具体了解了机电工程中存在的一些问题,这些因素都严重影响了机电工程的施工质量。因此,针对这些问题,提出了以下几点质量控制措施,从而确保高速工程机电工程的施工质量,促使整个高速公路工程建设得以顺利开展。 3.1构建科学的机电工程建设方案。 由于机电工程施工具备施工时间紧张、施工难度大的特点,想要确保在预期时间内完成高质量的机电工程,就必须根据高速公路整体的施工情况进行规划,并着重于机电工程建设方案的制定,充分做好施工前期的准备工作,对一些容易出现的质量问题,进行事先预估分析,并采取有效的应对措施,为机电工程争取更多宝贵的施工时间,促使每一个施工环节油条不紊的进行,这样也使得机电工程的施工质量得到了极大的保障。 3.2加强机电工程设备采购监控。 高速公路要求机电工程的设备要具备相应的质量标准,达到一定的安装、调试与运营的技术要求。只有良好高的机电设备才能保证机电工程施工期间紧张有序的进行,排除不合理的突发情况占用时间,保证机电工程基础质量经得起高速公路后期投入使用的实际考验。于是需要在采购机电设备时加强质量管理,同时对机电设备安装材料进行质量测试,对每个机电设备都详细罗列了技术参数标准,实现了机电工程设备质量的管控。 3.3加强机电工程施工的监督管理。 高速公路机电工程的特点要求进一步加强其施工的监督管理,做好工厂监督和驻场检测与后期调试,同时在日常巡视中注重质量管理,构建合理的监管体系,另一方面也会在联合设计阶段就将机电工程有机融入到设计范围内,进而加强了机电工程的质量保证。 4结语 综上所述,可以得知,施工质量控制策略对于高速公路机电工程建设而言,有着至关重要的意义,更是高速公路整体可靠度的安全保障。因此,施工单位在进行高速公路机电工程施工时,必须告诉重视施工质量的控制策略问题,制定科学合理的质量控制方案,并采取有效的施工质量控制对策,进一步提高我国高速公路机电工程施工技术水平,确保高速公路的稳定、舒适性,为人们的日常出行以及交通运输提供更多的便利。 作者:刁锋 单位:哈密公路管理局
电动汽车论文:电动汽车电池管理系统论文 1电动汽车的电池管理系统 电动汽车的电池管理一直是电动汽车关键技术中的一大难题。电池管理系统(batterymanagementsystem,缩写BMS),主要对象是二次电池。二次电池存在下面的一些缺点,如存储能量少、寿命短、使用安全性、电池电量估算困难等。为了能够提高电池的利用率,防止电池出现过充电和过放电,延长电池的使用寿命,监控电池的状态,BMS主要用于对电动汽车的动力电池参数进行实时监控、故障诊断、SOC估算、行驶里程估算、显示报警,充放电模式选择等,并通过CAN总线的方式与车辆集成控制器或充电机进行信息交互,保障电动汽车高效、可靠、安全运行。 2电池管理系统存在的问题 在电动汽车普及的进程中,电动汽车的电池充电管理是重要的一个环节。在硬件方面要求电池管理系统和充电机之间单独使用一路CAN总线,该CAN总线独立于动力系统控制之外。而现有的电池管理系统只有两路CAN接口,其中一路用于电池管理系统内部通讯,另一路用于和动力系统控制通讯,没有多余的CAN接口和充电机之间通讯,需要制定解决方案,包括电池管理控制箱结构、BMS系统硬件和充电机之间的硬件连接信号、电气配线等电池管理系统硬件的更改;而在软件方面,则要进行充电机与电池管理系统间通信协议的开发,包括与道路车辆控制系统的通信网络兼容,通信协议的物理层、数据链路层、数据帧格式遵循的规定;充电机和BMS对电压、电流和温度等参数的监测与设置等。 3电池管理系统的改进设计 3.1BMS系统硬件实现 本文所述系统采用专用的电池控制芯片LTC6802实现系统的分布式管理;重新设计电池的参数采集模块、均衡控制模块、数据处理模块、通讯模块、故障处理模块等;系统内部采用SPI总线进行数据和控制命令的传输,主控芯片通过CAN总线实现与整车控制器的通讯。(1)参数采集模块:LTC6802电压检测芯片可以对电池电压进行实时检测;有输入引脚专门用于温度传感器的输入;采用ACS758LCB-050B电流霍尔传感器进行电流检测,可采用直流、交流电流,并且强电侧与电子电路边具有很强的隔离作用,性能稳定。(2)均衡控制模块:若电池管理系统检测到的电池电压在正常范围内,系统根据设定的SOC估计算法对电池进行SOC估计,当电池组中出现电压异常时,控制系统就会根据设定的均衡算法进行均衡控制,由控制器LTC6802完成,通过对其控制字的写入,控制LTC6802引脚S的开关动作,实现均衡开关矩阵的控制。(3)数据处理模块:以单片机编程的模式进行数据处理。根据系统具有的功能分为若干子程序,包括:SOC估计、故障分析、信号监控、报警等。(4)通讯模块:采用CAN总线通讯协议。包括内部通讯和外部通讯,内部通讯对参数采集模块所采集的数据进行记录后传给数据处理模块,并将数据处理结果反馈给数据采集模块及故障处理模块;外部通讯通过CAN总线与PC机进行数据交互,使用户更直观的对BMS内部的数据进行监控及处理。(5)故障处理模块(保护电路):控制LTC6802的引脚对故障信息做出相应的处理,利用红绿二极管对于告警及保护信息进行光警报,并输出报警信息,自动控制调节充、放电或切断电路。 3.2BMS系统上位机软件实现 PC机通过CAN总线与下位机进行通讯。下位机的采集模块所采集上来的电压、电流、温度数据等上传给上位机,上位机对采集上来的数据进行保存、处理及显示。(1)上位机软件数据存储模块:由于电池组数据量比较大,监控数据的记录采用占用空间比较小的二进制流进行存储。XML提供了更强有力的数据存储和分析能力,而且XML极其简单,XML的简单使其易于在任何应用程序中读写数据。(2)上位机软件通讯模块:上位机与下位机之间采用CAN通讯,协议采用CAN协议2.0B扩展帧格式;通讯速率为100Kbps;物理层匹配电阻120Ω。上位机呼叫BMS并下发命令,BMS收到命令后返回响应信息。PC等待500ms后如尚未接收到BMS响应或接收响应信息错误,则认为本次通信过程失败。 4结语 电池管理系统的改进设计已在电池厂商、充电机厂商和电动汽车生产厂商中得到应用,当前研发的电池管理系统都已具有多路CAN接口(最少3个),充电机与电池管理系统通信协议已按统一标准进行了设计与测试,解决了电动汽车的充电问题,能够推进电动汽车的普及进程。 作者:王刃峰 单位:黑龙江农业工程职业学院 电动汽车论文:电动汽车故障诊断无线通信论文 目前,世界范围内都在推动电动汽车技术的研究与使用,但在电动汽车的使用过程中,由于其控制系统部分比传统汽车复杂,故障诊断需要综合电池、电机及整车的参数来进行综合判断,目前还依赖于有经验的工程师到现场进行诊断与维修,因此汽车故障诊断技术应用而生。文章详细阐述了一种集本地和远程诊断于一体的手持式故障诊断仪,该诊断仪参考了ISO和SAE的标准进行设计,可以对某些参数进行标定。 1故障诊断仪系统结构与功能 1.1结构 图1示出电动汽车用手持式故障诊断仪的系统架构图。由图1可以看出,该诊断仪的系统架构及工作方式为:手持式故障诊断仪通过CAN总线读取电动汽车ECU单元中的故障码,现场维修人员可以选择是否将该故障码通过无线网络发送给远程故障诊断服务器。如果选择不发送,现场人员则根据故障码对现场的故障进行诊断排查,故障排除后清除ECU单元中的故障码,如果选择远程故障诊断,现场维修人员需等待远程故障诊断服务器返回给现场维修人员的维修意见,从而指导现场人员的工作。 1.2功能 1.2.1本地和远程诊断功能 该诊断仪读取电动汽车ECU单元中的故障码,现场维修人员通过故障诊断仪的显示屏幕读取故障码,通过该故障码确定故障的部位或故障级别,对故障进行检查排除。同时将该故障码及故障处理方式通过无线网络远程发送给远程故障诊断服务器,用于指导其它远程故障诊断,同时清除ECU单元中的故障码。如果现场维修人员读取的故障码不能进行故障排除,可将该故障码上传至远程故障诊断服务器,远程故障诊断服务器将诊断数据库中对应于该故障码的诊断信息反馈给现场人员,现场人员通过该信息进行故障诊断。 1.2.2本地和远程标定功能 本地和远程标定功能类似于本地和远程故障诊断功能,当现场维修人员对一些参数进行标定时,可以通过手持式故障诊断仪的标定功能对电动汽车进行现场标定,如果对一些标定参数不能确定,可以请求远程故障诊断服务器进行远程标定协助。 2硬件系统架构 可以看出,该诊断仪的硬件电路设计,主要包括CPU控制与外围电路设计、CAN网络接口电路设计、可靠性保障电路设计及电源电路设计等。 手持式故障诊断仪通过电源电路给整车设备供电,并通过CAN网络接口读取ECU单元的故障码,该故障码可以通过USB接口进行存储,也可以通过无线通信模块发送给故障诊断服务器。 3软件系统架构 基于无线通信的电动汽车用手持式故障诊断仪的软件系统架构,包括手持式故障诊断仪与远程故障诊断服务器软件架构两部分。 可以看出,该诊断仪软件架构包括:读取和清除故障码、诊断数据库和软件升级等。其中软件和诊断数据库升级以及请求远程标定功能均需在无线通信功能使用的情况下才可以使用,否则该手持式故障诊断仪仅仅是由现场使用人员操作的一款诊断设备。 远程故障诊断服务器的软件系统为了配合手持式故障诊断仪的使用,主要包括:远程故障诊断、远程标定、手持式故障诊断仪诊断数据库升级、软件升级以及自身的数据库升级与更新。 软件系统的总流程,如图4所示。通过图4可以看出,该软件有诊断、升级及标定模式3种。这3种模式是互斥的关系,现场人员需根据具体情况对功能进行选择。 4结论 文章基于无线通信的电动汽车用手持式故障诊断仪的设计,实现了高效率的诊断和排除故障。该设计在提高工作效率的同时,大大缩短了维修人员的培训周期,由于其设计的先进性及功能的多样性,有利于节省电动汽车保养及维修方面的人力、物力及时间。 作者:于兰 李志平 辛明华 周能辉 单位:天津清源电动车辆有限责任公司 电动汽车论文:纯电动汽车设计论文 1驱动系统参数匹配 驱动系统是纯电动汽车的优秀,其基本特性参数的选配必须满足整车动力性能要求。通过计算,合理选择动力系统各部件的参数,并将其进行有效匹配,才能设计出高性能的纯电动汽车。 1.1电机最大功率计算 为满足纯电动汽车整车性能,通过3种方法计算电机最大功率Pnmax,即:根据汽车最高车速确定的功率即额定功率Pne;爬坡度确定的功率Pna;加速性能确定的功率Pnc。根据整车设计参数,可计算出上述3个功率值,取其中最大者作为电机最大功率选取参考值,即Pnmax≥maxPne,Pna,P[]nc。根据表1、2所给出的参数,由以上公式(1)—(3),计算求得Pne为22.64kW,在坡度为20°,以35km/h的车速爬大坡时,Pna为55.66kW,同时求得Pnc为45.78kW。因此,取Pna的值作为电机最大功率选取的参考值。 1.2电机功率与转矩选择 电机在工作时,其性能分为连续工作性能和短时工作性能。电机的额定值决定了其连续工作特性,短时工作特性是电机过载一定倍数之后的转矩功率特性。在电机转速与转矩选择时,通常以纯电动汽车的常规车速来确定电机的额定转速(电机通常运行的转速),再通过电机的额定功率和额定转速求出电机的额定转矩。 1.3电池组参数设计 动力电池是纯电动汽车唯一的动力源,其携带的总电量是整车动力性和续驶里程的基本保证。电池组的总电量与电池单体的容量和组合形式有关,而动力电池的单体电压和组合形式又直接决定了其为电机提供总电压的大小。动力电池参数匹配主要包括电池类型的选择、电池组电压和容量的选择。根据纯电动汽车对目标性能的要求,综合考虑整车所需的动力电池总电量、动力电池单体类型以及其组合形式后,计算确定动力电池单体数量。 2底盘系统设计 在纯电动汽车底盘系统中,动力系统需要重新架构,因此总布置方案改变较大。目前,电动汽车底盘设计主要运用2种方式,即:根据设计需求,在传统车平台基础上进行局部改制;开发“电动化、模块化、智能化、集成化”全新理念的底盘系统。本文采用的方式是基于原有车型平台进行局部改制。底盘系统中,大部分子系统的工作原理没有发生变化,改制后需对底盘及整车进行重新总布置,重新计算轴荷分配对悬架系统性能造成的影响,然后对悬架系统做出相应调整。 2.1电机、减速器布置 电机、减速器的布置在原发动机前舱布置的基础上进行,布置时应考虑如下几个因素(以下X、Y、Z方向为车辆坐标系坐标轴方向,即当车辆在水平路面上处于静止状态,坐标原点与质心重合,X轴平行于地面指向正前方,Y轴指向驾驶员右侧,Z轴通过汽车质心指向正上方):1)电机、减速器外轮廓距离左右纵梁的空间宽度应一致,以便于安装悬置;2)减速器输出轴中心线布置在满载前轮中心线附近,差速器输出轴与前轮中心连线尽量接近;3)减速器后部应与副车架、转向机构都留有安全距离;4)电机三相线进线与控制器出线方向位置相协调;5)半轴在YZ平面内与Y方向夹角,空载时应小于15°,满载时小于7°;6)电机布置位置应在整车满载条件下确定。确定减速器输出轴位置后,电机定位可绕减速器输出轴旋转,电机的轮廓上限不超过纵梁上平面,电机右侧为3相线接口,电机控制器放置于电机正上方;电机位于减速器右侧,如图2所示(以下示意图均是通过对各元件的简化建模后得到)。差速器中心平面相对XZ平面偏左200mm,电机减速器集成体外轮廓距左侧纵梁最小170mm,距右侧纵梁最小60mm。该设计方案中,根据电机减速器集成体的尺寸分布,将差速器中心平面布置与整车中心平面基本重合,左右半轴通过万向节将车轮与减速器的输出轴连接起来,在YZ平面上,左右半轴与前轮中心线的夹角相等,在核算半轴与前轮中心线夹角时计算一侧即可,如图4所示。装配时电机、减速器集成体与车架的连接点一共有3个,分别位于左侧纵梁、右侧纵梁、副车架。左侧纵梁悬置轴线平行于Y方向,限制X和Z方向运动;右侧纵梁悬置轴线平行于X方向,限制Y和Z向运动;副车架上的悬置轴线平行于Y方向,限制X和Z方向运动。 2.2前后舱元件布置 如上所述,将电机、减速器布置在原发动机前舱位置,同时DC/DC、电机控制器、空调压缩机等相应电气装置均布置在前舱。可利用各元件的外形尺寸将各元件简化为长方体模型进行布置,从车辆前舱上方往下俯视,如图5所示。原车的后舱容积约为0.43m3,将车载充电器、电源管理器、配电箱、直流空气开关布置在后排座椅背后,并且设计拱形支架,使其不影响备胎的放置,布置示意图如图7所示。同时,可设计一个大盖板,将这几个器件盖住,以达到从后面看车内美观的效果,后舱电器盖板采用塑料件制成,以减轻整车质量。 2.3动力电池布置 本设计将电池单体集中布置于一个电池包中,动力电池包中共布置了100个电池单体,包内电池单体总共分为6排,沿车辆X方向,前部3排电池卧放,后部3排电池立放,以保证其与后排座椅地板形状相统一,同时通过串联形式将所有单体进行连接,如图8所示。电池包采用无上盖结构,利用车身地板及四周安装板和加强板形成电池包的上盖。电池包外壳可采用钣金件折弯和焊接的工艺形成箱体,翻边形成安装板,可实现在安装孔定位时与车身地板的模具统一起来。同时,电池排布上充分利用车身地板下方空间,与车身地板的形状一致,以最大程度节省空间,为避开后轮摆臂安装座和后轮罩在电池包后部两边开有2个缺口,如图9所示。动力蓄电池布置在座椅地板下方,并且尽量保留了车身地板形状,该布置的电池包是车辆的最小离地间隙位置,如图10所示。该布置保证了驾乘人员安全,给货仓和备胎留下了一定的空间,同时还考虑了电池包整体快速更换原则,方便电池包的整体更换。该动力电池单体质量为3.1kg,电池单体共310kg,加上电池包壳体及加强等附件结构,电池包总质量约385kg。该布置后电池包重心位置距离前轴水平距离为1558mm,前、后轴轴荷比例分别为49.4%和50.6%,满足GB7258—2012中关于轴荷的要求。 3车身设计 纯电动汽车车身设计是整车设计的重点之一,其设计效果对整车性能(如续驶里程、加速时间、爬坡性能等)的影响显著。同时,车身必须达到足够的结构强度以及满足其他性能指标(如安全、耐久性、NVH、工艺等)。国内外对纯电动汽车车身设计研究较多,目前主要是应用多种轻量化材料,同时集成结构设计优化和先进制造技术及工艺等手段进行设计[8]。基于以上所述,本例中电池包安装在车身地板下方,其外壳设计及电池单体布置时尽量与车身地板的形状一致。同时,电池包布置时考虑了整体快换原则,根据设计需要及电动汽车相关安全规定,上车体可直接由原传统车平台提供,但原车身地板在结构上必须做出相应更改。 3.1更改因素 为满足要求,设计地板时考虑的因素如下:1)电池包安装于车身地板下方,根据电池实际布置,为达到电动汽车安全法规相关要求,需抬高地板高度;2)车身地板下方要根据电池包外壳的形状设计密封的加强梁,用于安装电池包,并且与电池包共同形成电池包空间;3)车身地板下方需焊接3个支撑杆,该支撑杆用于支撑电池包中部变形产生的载荷,同时也用于安装时的定位;4)车身地板上方需设计螺孔,用于安装中央通道盖板;5)设计中后排地板高度升至与前座椅安装支架一致,需在车身地板上重新设计凸台结构用于座椅安装;6)车辆地板结构发生变化,侧碰刚度发生变化,需重新校核,车身地板的承载能力同时也需要校核;7)新设计车身地板与周围钣金件的连接与原车不同,需重新设计。 3.2结构设计 根据以上设计需求,从车身底部右后边向上斜看改进后的车身地板结构如图12所示,其侧面剖视示意图如图13所示。图13中的台阶面从左至右依次表示:后排座椅安装面、后排座椅脚地板及前排座椅安装面、前排座椅脚地板。车身地板与电池包安装梁通过车身焊装构成车身的一部分,而中央通道盖板在整车装配线束后,再通过螺钉或螺栓固定在地板上,用于构成线束的通过空间。本例中由于车身地板在电池包的基础上进行了抬高和展平,使得后排座椅的H点与脚地板的垂直距离减小,从原车的400mm以上减少至250mm左右,但是仍然符合一般乘用车布置设计要求。座椅下方安装板展平后,重新设计了小的安装支架结构,使得坐垫底座轻微改动。本设计在适当的地方加强了车身地板设计刚度,以满足整车碰撞法规要求和承载要求。综上所述,前后舱、动力电池包及与车身地板之间的布置关系如图14所示。 4整车性能 改制后的纯电动汽车整车基本性能可通过理论计算求得。将以上计算选取的各项参数导入Matlab软件,并通过编程获得部分相关性能曲线,结果如图15—18所示。图15是不同车速电机需求功率曲线。可知,在整车运行过程中,电机的需求功率随整车车速变化,其大小随车速增加而增大。其中,车速为50km/h时,电机满足整车基本要求的需求功率为6.02kW;当车速为80km/h时,电机的需求功率达到13.41kW。图16所示是不同爬坡度的电机功率曲线。图16是在35km/h的车速匀速爬坡情况下获得,曲线反映出电机需求功率与爬坡度成正比例关系。在爬坡度为零时,电机功率为0.47kW;当爬坡度为14.05%(8°)时,电机功率为24.63kW;当爬坡度达到36.40%(20°)时,电机需求功率最大,达到55.66kW。图17是在电机额定功率、整车空载状态下,整车的百千米加速时间曲线。由图可见,车辆从原地起步加速至50km/h时,时间为5.66s;(50~80)km/h所用时间为6.16s;整车车速达到100km/h时,共用时为19.34s。图18是不同条件的加速度与时间的关系曲线。可以看出,车辆在实验质量-电机额定功率、车辆空载状态、车辆满载状态下,其起步加速度大小不同。在车辆起步时,加速度的值最大,图中3种条件下分别为2.63、2.41和0.84m/s2。在车辆起步后的一定车速范围内,加速度大小基本保持不变;当车速达到一定值后,加速度开始逐渐减小,最后变为零,此时车速达到最大。其他数据,如等速(60km/h)续驶里程大于260km,最小转弯半径小于11m,整车满载时最小离地间隙为147mm等。这些理论计算数据均达到了前期设计的性能目标要求。 5结束语 纯电动汽车在能源利用率、减少排放污染、降低噪声方面所具备的显著优势,对目前能源危机、环境污染问题均可起到有效缓解作用。本文针对基于传统汽车平台的纯电动汽车改制进行了重新设计,各总成布置合理,将选配的数据导入matlab程序获得了相应的车辆性能曲线。结果显示,所有性能数据能够满足本文所提出的整车目标性能要求,将为该纯电动汽车下一步整车优化提供有效参考。 作者:何勇彭忆强王子江王海单位:西华大学交通与汽车工程学院四川汽车工业股份有限公司新能源汽车研究院 电动汽车论文:电动汽车技术论文 一、旧技术体系的不适应性 汽车发展的历史表明,上个世纪前三十年曾经兴盛一时的电动汽车与燃油汽车的市场地位发生了逆转,燃油汽车后来居上成为欧美发达国家千万家庭的宠儿,电动汽车则沦为在特定封闭区域使用的专用工具。导致这一逆转的原因与当今电动汽车遇到的困难并无二致。近百年来,电动汽车技术虽然在电池、电机、电控等各个方面都有长足的发展,其根本技术架构却无大的改变。在此期间燃油汽车不仅自身技术日臻完美,与其相配套的道路、停车场、加油站等服务设施也日益完备。今日,正像“汽车社会”、“汽车文化”等学术用语所蕴含的那样,汽车(主要是燃油汽车)不仅已经成为现代社会的生活必需品,也被赋予了丰富的文化内涵。在此背景下如果无视电动汽车现存的诸多不便,奢望人们放弃燃油汽车改用电动汽车就等于要他放弃原有的生活习惯和价值观念,无异于让人弃用智能手机改用固定电话,让人弃液晶电视而改用黑白电视,其难度可想而知。因此,在发展电动汽车已经确立为国家战略的当下,重新谋定发展路线和发展策略应该成为当务之急。在我国这样一个汽车普及率不及美国的十分之一、三分之二的新车出售给初次购车者的发展中大国,电动汽车或许只有面向家庭的首辆车,也就是说能满足跨区域远程行驶需求才有出路。既然源于十九世纪的现行电动汽车技术架构无法满足这种需求,何不回到原点从零开始进行顶层设计,创造一个新的技术体系。 二、新技术体系探讨 在续航里程短、充电时间长这两个妨碍电动汽车远程行驶的关键障碍中,续航里程虽然受电池技术制约难以比肩燃油汽车,但续航150公里~200公里还不难实现。这个距离相当于在高速公路上驶过三四个服务区或大多数人日常行驶两三天的路程,只要电力耗尽时快速得到供给,驾驶电动汽车500公里一日往返、1000公里朝发夕至亦非难事。如此,快速电力供给就成为问题的焦点。既然沿用先开发出电动汽车而后为其配套电力供给体系的传统发展策略不能解决问题,那么运用一下逆向思维,先规划一个满足需求且容易实现的电力供给体系,然后再开发适应这一电力供给体系的电动汽车会怎样。出现总理所讲的“颠覆性技术”也未可知。说到快速电力供给,首先需要界定电力供给的快与慢。多年来,人们已经习惯于燃油汽车加油所需的数分钟时间,电动汽车的快速电力供给采用这一标准顺理成章。从物理学原理来看,现存的三种电动汽车电力供给方式中,快速充电相对来讲接近这个标准但也需数倍于加油耗时的30分钟(80%),普通充电所需的数小时可说是天壤之别,只有换电方式符合标准。有报道说特斯拉换电站一分半钟可以完成一次换电操作。自从曾经的明星换电运营商BetterPlace破产以来,支持换电的观点似乎已经销声匿迹。但是,既然特斯拉又开始换电了,事情看来尚存回旋余地。多数专家认为BetterPlace的换电方式一是换电站建设运营成本高,二是电池不能在多种车型间通用,使其最终走向破产。BetterPlace的失败说明它的换电方案和商业模式行不通,但是如果据此断定换电方式行不通特斯拉首先不会认同。达成一个既定目标从来都不止有一种方法,能否成功在于能否寻找到技术可行、经济合算的解决方案,将问题简单化的最有效手段莫过于“分解”。例如古代印刷书籍采用雕版印刷技术,一页印版雕成书页的内容布局、字的形状、大小无法更改,一部书的雕版需要具有高超技艺的雕刻工匠耗费大量时日,因而书籍昂贵。活字印刷技术普及之后,一套字模可以反复用来铸造铅字,而后随意排成印版,字模和铅字的通用性保证了印刷成本的低廉。如果说快速电力供给是电动汽车的必然选择,BetterPlace失败的主要原因是没有实现电池通用化,而将雕版上的字符分解为一个个铅字可以破解通用化难题,那么何不尝试一下将电动汽车的大箱电池组分解,代之以多个(比如说十个2kWh的)参照电动自行车锂电池标准的小箱电池。以小箱电池为基础可以构建一个简单的快速电力供给体系。只要电池体积和重量都适合人力搬动,而且借用电动自行车锂电池适合快速装拆的安装结构,换电作业就可以采用纯人工方式。从人工换电出发,继而将换电站的充电功能剥离出去,剩下的数个收纳电池的专用周转货架和两三个操作人员就能构成一个典型的简约换电站。接下来要做的是,将从各个换电站剥离出来的充电服务汇集到一个大型的储能电站,充分利用夜间电网的低谷电力为电池充电。最后用货运车辆在换电站与储能电站之间往返穿梭,为各个换电站运来充满的电池并带走放空的电池。在这样一个类似WI-FI无线局域网架构的电力供给体系中,如果说换电站好比WI-FI热点、储能电站好比无线路由器、货运车辆好比无线电波,一个个标准电池好比“无线电波”所携带的数字信号,那么电动汽车就相当于移动终端。可以预见,流通的商品从电转化为标准电池、消费者支付满电电池和空电电池之间的差价,上述电力供给体系各个利益相关方都能获得显而易见的经济收益。第一个受益者是电动汽车的购买者,不为电池付费却可以尽情享用别人提供的电,自然也就无需关心电池的价格寿命几何。电池制造者则不再因百来个“鸡肋”般的订单而苦恼,可以日复一日地生产同样的电池。电动汽车制造者不再为选用多大的电池而殚精竭虑,可以按自己的喜好灵活设计续航里程,只需考虑如何将所需个数的电池塞进车里。城市的管理者不必再为从哪里挤出充换电站的建设用地、为如何压迫小区物业放行充电桩安装、为可能到来的配电网增容改造而苦恼,只需将电动汽车的基础设施建设交给电力供给体系的运营者就万事大吉。电力供给体系的运营者的收益则更大。先是从“先有鸡还是先有蛋”的无休止口水官司中脱身,不说“鸡”也不说“蛋”,转而建造一个相当于自然界中“野生原鸡”进化地位的储能电站,先收获着电网峰谷电价差的利益,随着电动汽车拥有量的增加逐步转身为充电工厂,等到流通中标准电池寿命期来临梯级利用自然而然地发生,充电工厂再一次转化为储能电站。其次电力供给体系运营者不必烦恼换电站如何“建”只需筹划“搁”在哪里,只要能腾出几十平米的场地,加油站、公共停车场、居民小区、工厂商场都可以加入换电站的行列。 不仅如此,这些换电站的数量、换电站的地点和容量可以随时根据形势的发展任意调整。长远看,不仅这样的储能电站很容易与风力光伏电站相融合,如果将标准电池看作一个大的“充电宝”其应用领域甚至可以涵盖日常生活、生产的方方面面。有了电力供给体系和适合人工换电的小箱标准电池,接下来的课题就是能否将这些标准电池用于电动汽车的电源系统。其关键在于处理好三个问题:一是电池的安装位置,二是电池固定可靠便于快速更换安装结构,三是电池与电机之间的电气连接关系。对于采用一个大箱电池的电动汽车而言,考虑到车内空间和车辆重心、轴荷,其安装位置大多利用座椅下的空间安装在车辆下部中间位置。当采用多数个标准电池时,安装位置不仅可以在前后座椅下面还可以在引擎仓或者行李箱的边角处分布安装,设计者的选择自由度大大提高。若说电池安装结构,QB/T4428-2012《电动自行车用锂离子电池产品规格尺寸》所定电池外壳滑槽及配对的安装滑道是现成可用的,既安装可靠又方便插拔。至于电池与电机间的电气连接关系则需要多些文字加以说明。电动汽车以数个小箱标准电池为电源,除去上面所述种种以外还可为解决高电压触电风险、简化整车电池管理系统、简化电池热管理等电池相关问题创造机会。通常的电动汽车为在限制过大电流的条件下保证驱动电机的输出功率,单个大箱电池的工作电压多在300V以上。将电压分解给十个小箱标准电池,每个标准电池的电压就低于40V,处于安全电压范围内。如果不将这些电池串联一起而是分别经逆变器接入驱动电机,高电压的弊端就可以彻底根除。驱动电机可以相应地将定子绕组分解为十个分绕组,工作时各个分绕组产生的磁通势相叠加与原绕组相当。各个标准电池分别接入驱动电机还可以带来一个好处,电池均衡的对象不再是整个电源系统而转化为各个标准电池,所涉单体电池数量仅为整体电池的十分之一。更有意义的是,十个标准电池分别经逆变器接入具有十个分绕组的驱动电机,其功效相当于用十个小电机共同承担电动汽车的驱动。从理论上讲可以分别控制每个分绕组参与或者不参与驱动,利于电动汽车应对多种复杂工况。尤其是在电动汽车起步或者加速时确保全部分绕组参与驱动抑制大电流冲击,巡航行驶时控制各个分绕组逐次停歇方便相应的小电池散热,当某个分绕组或者为其供电的标准电池发生故障时其余分绕组继续工作就能避免电动汽车突然失速。 三、总结 总之,既然欠缺远途行驶能力是源于十九世纪的现行电动汽车技术架构的系统性缺陷,那么基于现有电池技术构建新的、技术可行经济合算的、涵盖电力供应和电源及驱动系统的电动汽车技术架构,或许是化解电动汽车诸多难题的有效路径。 作者:庄森 禹茜 单位:郑州大学 电动汽车论文:电动汽车产业经济论文 一、发展规律 1.环境可承载规律。 决定汽车产业的发展规律中环境的可承载规律也影响重大。随着现在各大城市的污染逐步加深,越来越多的人开始将环境恶化的原因归结到汽车的使用上。因此,必须找到一种低污染或零污染的交通工具,这样才能解决实质问题。 2.技术推进规律。 电动汽车作为新一代的交通工具其技术组成不仅包含了原有的机械技术、驱动技术和控制技术,还使用了最新的电力电子技术和信息技术等高端科技,这些技术的全面发展是推动电动汽车产业化的重要因素,并且为其发展打下基础。 3.市场拉动规律。 每一个产业的发展都离不开产品的实际使用价值,只有产品的使用价值得到认可才能够促进产品的再生产,而产品的使用价值是需要通过销售市场来体现的,任何一个产业都会遵循这个规律。当今世界经济全球化的浪潮高涨,想要推动电动汽车的产业化发展必须要注重对其市场的培育和开发。 二、与我国国情相结合 我国的国情有着非常明显的区别于他国的特点,具体表现在:人口数量大、人均资源量小、经济增长方式以粗放型为主、市场体系尚不完善、相关法规尚不健全等。电动汽车的产业化发展要做到主动与我国的国情相结合,改变以往被动适应的固有方式,让产业和经济两方面和谐发展,以科学的发展理念为指导,依照国情制定合理的产业化途径。 1.与我国能源现状相结合。 随着近些年我国汽车保有量的迅速增长,年均石油进口量不断上升,汽车燃油消耗量逐年增加,发展电动汽车产业首先要解决能源消费结构的问题,缓解我国的能源危机,保证能源的安全稳定。 2.与我国环境现状相结合。 新时期越来越多的人已经注意到了人与自然和谐发展对人类的重要性。进行产业化的电动汽车发展过程要注重其与环境的适应能力和相互融洽程度,适应我国的环境特点,发展零排放的低能耗工程。 3.与我国汽车工业的技术水平相结合。 面对目前我国汽车技术依旧没有实现完全的自主知识产权的国情,电动汽车产业在发展之初,要牢牢把握住各国均处于发展初级阶段的情况,积极地加大研究投入,让产业化带动我国的电动汽车技术走在世界的前列,增强我国的汽车工业国际竞争力。 4.与我国汽车市场现状相结合。 近10年,我国汽车产业呈现狂飙式发展,汽车销量从2001年占全球4.3%,到2010年攀升至23.5%,成为全球第一汽车生产和消费大国。未来10年我国汽车将进入第二个高速增长期,我国将逐渐步入“汽车社会”,迎来汽车消费大众化的时代。据专家预计,至2015年国内汽车的产能将达到3800万辆,消费量将达到3000万辆,我国汽车消费将占全球汽车总消费的25%左右。这为电动汽车产业发展提供了巨大的市场需求。电动汽车产业在开始发展之初,认清我国汽车市场的现状和经济规律,充分利用汽车市场的竞争机制,减少国家政策对市场竞争的过度干预,在短期内促进电动汽车产业按照市场规律得到最快发展。 5.与我国汽车法律法规体系相结合。 因此,在实际操作中要从社会的角度出发,在维护汽车产业利益的同时努力把产业的附加影响降到最低。促进我国汽车产业相关法律体系进一步完善。从政策层面看,我国已经将新能源汽车列入战略性新兴产业,国家颁布实施的《节能与新能源汽车产业发展规划(2012—2020年)》提出,2020年中国将构建起支撑电动汽车大规模产业化的关键零部件产业体系,这必将为促进我国整个电动汽车产业健康发展奠定坚实基础。 三、与国际电动汽车产业接轨 为了发展汽车工业常常需要通过市场来换取技术,中国市场的发展受制于别国的先进技术。因此在电动汽车产业发展之初,应当积极投入电动汽车技术的研发,争取在世界上取得超前的地位,从以下几个方面做好相应的工作。 1.以技术研发为基础。 首先,要将优秀技术作为追求的主要目标和研究投入的主要方向。只有掌握了产业的优秀技术才能够真正掌握产业的“命脉”,实现产业链的水平分工,给产业的进一步发展提供充足的动力。 2.注重调整汽车产业结构。 将结构调整贯穿于电动汽车产业发展的始终,在产业化发展的全过程中,要注意到产业结构的调整和优化问题,政府部门不要将注意力集中在劳动密集型和资本密集型的产业上,而是多关注高科技的优秀产品和技术,通过充分的思考来指导产业的健康发展。 3.积极进行产业转移。 产业化的发展不仅需要全球的资源,更需要全球的市场。从国内外环境看,国际汽车产业呈现由汽车制造向汽车研发转移的趋势。我国作为新兴国家的代表,将从电动汽车产业研发转移中获取更多机会。我们需要适时地制定出产业发展的规律和策略,不失时机地走“引进来、走出去”的特色发展道路。 四、市场经济体制下推动电动汽车产业发展的措施 1.必须坚持“两条腿走路”的方针。 对于未来电动汽车产业的发展,必须采取一定的措施和制度,也要结合中国国情,从实际出发,必须坚持“两条腿走路,双管齐下,两手抓、两手都要硬”的方针。一方面,要以空前的热情和努力大力推动电动汽车产业发展;另一方面,高度重视传统汽车的技术进步和技术升级。 2.加快优秀部件的技术研发力度,尽快掌握优秀技术。 政府应以更大的力度支持电动汽车的技术开发,毫不放松地紧跟世界前沿技术,巩固己有的优势地位,加大科研的力度,走一条“吸收-引进-创新”的道路,形成国内电动汽车优秀技术,防止产业发展在技术上受制于人。 3.培育国内消费市场,提高消费者成熟度。 促进电动汽车消费的关键是降低产品价格。从汽车市场看,我国已经是世界上汽车产业发展潜力最大的地区之一,目前北京、成都等5个城市的汽车保有量超过200万辆,巨大的消费潜力是我国电动汽车产业不断发展的基本保证。推广电动汽车需培育国内消费市场,电动汽车只有在消费者的广泛使用中才能不断得到改进,其社会效益也才能得到体现。 五、结语 纵观电动汽车行业的发展,电动汽车的发展已不单单是在汽车行业内部的经济发展,而是上升到了国家战略高度,它的发展也将带来一场低碳环保的技术革命和创新。所以我们应该合理应用各方面的推动力量,最大限度的发挥国家政策和市场的巨大推动力,不断的革新电动汽车技术,满足市场的新需求,优化产业的资源合理利用,促进电动汽车产业良性发展。 作者:干波单位:西南财经大学 电动汽车论文:电动汽车热泵空调管理论文 摘要: 介绍研制的电动汽车热泵空调系统及其配用的双工作腔滑片压缩机的性能,依据测试样式机的试验结果分析了转速对该空调系统制冷量、输入功率及COP等性能的影响。若轿车顶盖全部布满太阳电池,所产生的电能约为225W,可以使空调系统的制冷量增加8%左右,同时还能降低汽车空调冷负荷的峰值。 关键词:汽车空调;热泵;太阳能 0引言 现代流行的燃油汽车不仅消耗大量的石油资源,而且还严重污染大气环境,危害人类健康。据统计排放到大气的污染物中,汽车的废气(主要是氮氧化物、碳氧化物及碳氢化合物等)约占42%。鉴于此,许多国家政府通过立法逐步限制这种高污染产品。电动汽车具有无任何排泄物、不污染环境、低噪声及节省石油资源等特点,再次引起全世界的广泛关注。世界汽车工业发达国家都投入大量的人力、物力进行电动汽车开发和研制,取得了大量的成果,一批批先进的电动汽车不断面市,有的已形成商业化规模生产。与燃油汽车一样,电动汽车也要创造一个舒适的驾驶和乘座环境,即要配备相应的空调系统,提高其中舒适性和竞争力。在开发和研制电动汽车同时,也对配套的空调系统进行了开发与研制。热电空调系统因效率太低而无法被电动汽车所接受[1]。采用直流电动机驱动蒸汽压缩制冷系统的电动货车空调系统的试验结果表明,其性能与普通燃油汽车空调系统基本相当[2]。90年代初又对采用环保制冷剂的电动货车空调系统进行了试验研究[3]、[4]。 我国也制定了电动汽车的研究与开发计划,并正在逐步实施。本课题组对电动汽车配套的空调系统进行研制,开悄磁直流无刷电机直接驱动旋转压缩机的电动汽车热泵空调系统,本文介绍该系统及对其所进行的试验研究。 将太阳电池布满整个车顶可以起到两个作用;一是给电动汽车空调系统提供部分能量,使其取自车载蓄电装置的动力减少;二是可将电动汽车所需冷量的峰值减少40%[5],从而使空调系统取自蓄电装置的动力进一步减少。根据Sekurit公司太阳能盖板的产品介绍,20组100mm×100mm单晶硅电太阳电池在完全曝晒时可产生25W的电能,对于小型轿车有1.81m2(19.5ft2)车顶面积[6],这个空间安装的光电池在完全曝晒时能产生大约225W的电能。这种方案非常适合电动汽车使用,因为它在不加大车载蓄电装置容量的条件下,使电动车的有效行驶距离增加。本文也对太阳电池在电动汽车空调系统中的应用进行探讨。 1电动汽车热泵空调系统 电动汽车热泵空调系统的工作原理如图1所示,压缩机由直流无刷电机通过皮带驱动,空调系统的制热/制冷运行方式由四通换向阀转换,实线箭头表示制冷运行方式,这时向车室内吹冷气,使车内降温冷却;虚线箭头表示制热运行方式,这时向车内吹热风使车内升温加热或对挡风玻璃除雾/霜。通过感受车室温度,逆变器调制电动机电源的脉冲宽度来控制压缩机转速的大小,从而改变空调系统的冷(热)量大小,以满足各种环境条件下车室的舒适性及除雾/霜要求。从原理上讲,该系统与普通的热泵空调并无区别,但由于该空调系统是用于电动汽车这一特殊场合,该系统所用的主要部件都有其特殊性。为此,我们配套开发了双工作腔滑片压缩机,专门制作直流无刷电动机和逆变器控制系统。 1.压缩机2.驱动电机3.逆变器4.车室温度传感器 5.平行流换热器(车外单元)6.四通换向阀7.轴流风阀 8.膨胀阀9.平等流换热器(车内单元)10.离心风扇 11.制热工作方式12.制冷式方式 图1电动汽车热泵空调系统 Fig.1Heatpumpairconditioningsystemforelectricvehicle 专门研制的双工作腔滑片压缩机的结构原理如图2所示,圆形转子同心地安装在扁圆形气缸内,五个滑片置于转子上开设的槽中并能来回滑动,原动机驱动转子转动时,滑片靠离心力被甩出,紧贴在气缸内表面上,在气缸内腔分隔成若干个随转子转角变化其容积的小空间(称为基元),随着转子转动,基元容积的大小周期性变化,从而完成了气体的吸入、压缩、排出等工作过程。该压缩机具有以下特点: 1.气缸2.转子3.滑片4.吸气口5.排气阀 图2双工作腔滑片压缩机 Fig.2Schematicviewofvanecompressorwithdouble-actingchambers 1)结构简单,零部件少,加工与装配容易实现。 2)运转平稳。由于无偏心转动零部件,动力平衡性能好,尤其在高转速运动时振动和噪声很小。 3)起动冲击小。滑片在起动时逐步伸出,静摩擦转矩小,因而起动转矩缓慢上升,减少了起动冲击。 4)效率高。由于没有吸气阀,余隙容积小且余隙膨胀不直接影响吸气基元,因而使吸气损失减少,容积效率提高。 5)体积小,重量轻,便于狭窄空间安装,因而比较适合汽车空调使用。 6)压缩机每转完成两次吸、排气,输气量大且脉动性小。 表1列出了所研制双工作腔滑片压缩机的主要尺寸,图3为它与电装(Denso)公司容量相同的汽车空调用涡旋压缩机制COP[4]比较,从图中可以看出:转速低于2500r/min时,涡旋压缩机的COP低于双工作腔滑片压缩机,这主要是由于涡旋压缩机的内泄漏间隙比较长,低转速时其内泄漏量较大的缘故;转速高于2500r/min时,涡旋压缩机的COP则高于双工作腔滑片压缩机,但高出的幅度并不很大,这主要是因为双工作腔滑片压缩机随转速的升高摩擦功率增加比较快的缘故。考虑到其它因素:如加工简单、高转速下的振动和噪声很小、起动冲击小等,双工作腔滑片压缩机是适合电动汽车空调系统使用的压缩机。涡旋压缩机虽然也有优良的性能,但对加工和装配等的要求都比较高,国产设备还不能完全满足其技术要求。 2试验装置与测试条件 研制的电动汽车热泵空调样机在按照国际标准建造的全自动汽车空调系统试验装置上进行了测试,主测采用蒸发器侧进出口空气焓差法,辅测采用冷凝器侧液体制冷剂流量计法。测试时,主辅测制冷量偏差应小于5%,并以主测数据为准。试验方法及数据处理均依据中国汽车行业标准QC/T72.1-93《汽车空调制冷装置性能要求》和QC/T72.2-93《汽车空调制冷装置试验方法》,所有测试所用仪表均符合QC/T72.2-93的规定。 由于压缩机由直流电机直接驱动电机的转速就可连续改变压缩机的转速,厂商的测试工况,试验中压缩机转速分别1000、2000及3000r/min;工质采用条件为:蒸发器侧干球温度(27±0.5)(19.5±0.5)℃,冷凝器侧干球温度(35±0.5)℃。样机的试验结果整理成如图4~6所示的性能曲线,这些曲线未计入太阳电池所产生的能量。 图6示出了空调系统的COP随转速的变化,从图中可以看出;转速较低(<1500r/min时,COP随转速的增加有较快地增长,当转速增长到一定程度(>2000r/min)后,COP随转速增加而定不变,这说明低转速时,转速的增加可使压的密封效果得到很大改善,致使制冷量速度较快,高转速时,压缩机的内泄漏再增加转速已使密封效果改善不大,所以长速度趋于稳定,而压缩机制输入功却一直比较稳定速度的增长。 作者研制的电动汽车空调系统与目前正在使用的燃油汽车空调系统(用斜盘压缩机)的性能比较如图6所示。电动汽车空调系统的COP在转速较低时(<1500r/min)略低于燃油汽车空调系统,而在高转速时(>2000r/min)却明显于燃油汽车空调系统。这主要由于斜盘压缩机工作腔的密封性能较好且几乎不受转速的影响,而滑片压缩机的工作腔密封性能受转速的影响较大,转速升高可以明显改善其工作腔密封性能。压缩机由独立电机驱动后,其转速不再受汽车动力机的影响,可以恒定在较高的转速下运转。因此带双工作腔滑片压缩机的热泵空调系统的性能优于现有的燃油汽车空调系统,能够满足电动汽车空调的。 4太阳能的应用 将电动汽车整个车顶布满太阳电池,所产生的电能使电动汽车空调系统制冷量增加的情况见表电能使电动汽车空调系统制冷量增加的情况见表2。表2中制冷量增加量是用光电池产生的电能乘以各转速下空调系统COP所得的结果,相对增加量为制冷量增加量与不利用太阳能时空调系统制冷量的比值。从表中可以看出,利用太阳能可使空调系统制冷量增加200W以上,且转速较高时的增幅较大,这是由于空调系统低转速时的COP较低、高转速时势COP较高的缘故;制冷量的相对增加量为6%~27%,且COP越低(对应的转速也低),增加的效果越明显。电动汽车空调系统采用独立电动机驱动后,压缩机转速不再受怠速的影响,可以稳定COP较高的转速(约为2500r/min)下工作,这时,可以增加制冷量350W以上,相对增加量约为8%,大家知道,汽车在太阳下曝晒时空调系统的冷负荷最大,当车顶布满光电池后,这时不仅能最大限度地产生电能,而且可以有效地阻止太阳辐射热通过车顶进入车室内,使保持车室舒适所需的冷量大幅度降低,从而使空调系统消耗蓄电装置的电能降低。总之,利用太阳能可以有效地减少空调系统取自车载蓄电装置的动力,增加电动汽车的有效行驶距离。 5发展展望 车载蓄电池提供的直流电是电动汽车唯一的动力源且很有限,辅助设备消耗的电力减少了电动汽车的行驶蹁,开发高效的电动汽车空调系统乃是电动汽车在商业上能够被接受的关键一步。压缩机和电动机做成共用主轴的封闭结构后不仅能大幅度提高效率,而且还可以杜绝制冷剂的泄漏、安装更加灵活;直流电驱动又使压缩机采用封闭结构成为可能,因此,高效节能将决定电动汽车空调未来的发展,采用封闭压缩机是未来电动汽车空调不可逆转的趋势。我国目前作为汽车空调的制冷工质,发达国家已于1996年1月1日全部采用对臭氧层安全的R-134a,但R-134a的温室效应系数较大,在不久的将来还可能会被更符合环保要求的制冷工质所取代,不管制冷工质如何变化,电动汽车空调必须符合环保要求的这一发展趋势将不会改变。采用人工智能技术开发先进的传感-控制系统,使创造的车室环境更加符合人体皮肤的感觉,进一步提高舒适性,也是电动汽车空调未来的发展方向。随着太阳电池效率提高和成本降低,其在电动汽车空调系统中的应用会成为可能,并且会逐步得到普及。 6结论 从以上分析可以看出,作者面向电动汽车开发的热泵空调系统具有良好的性能,适合电动汽车使用。分析样机试验结果得出以下结论: 1)空调系统的制冷量/制热量、输入功率随转速增加基本呈线性增长关系;空调系统的COP在转速较低时随转速增加有较快的增长,而在转速较高时,则受转速的影响较小。 2)所开发的双工作腔滑片压缩机,低转速时的COP高于容量相同的涡旋压缩机,而高转速时的COP低于涡旋压缩机,但所低出的幅度并不很大。综合考虑性能、加工及安装等因素,双工作腔滑片压缩机是比较适合电动汽车空调系统使用的压缩机。 3)与目前使用的燃油汽车空调系统相比,电动汽车空调系统的低速性能略差,但它却具有较好的高速性能。 4)若轿车顶盖全部布满太阳电池,所产生的电能约为225W,可以使空调系统的制冷量增加8%左右,同时还能降低汽车空调冷负荷的峰值。 致谢:广东省电动汽车实验专门为本项目研制驱动电机,并指导电控系统的设计;试验得到广州豪华汽车空调器有限公司质检科的支持和配合,在此一并致谢。 电动汽车论文:电动汽车制动能量管理论文 摘要:电动汽车的驱动电机运行在再生发电状态时,既可以提供制动力,又可以给电池充电回收车体动能,从而延长电动车续驶里程。对制动模式进行了分类,并详细探讨了中轻度刹车时制动能量回收的机制和影响因素。提出了制动能量回收的最优控制策略,给出了仿真模型及结果,最后基于仿真模型及XL型纯电动车对控制算法的效果进行了评价。 关键词:制动能量回收电动汽车镍氢电池Simulink模型 电动汽车(EV)的研究是在环境保护问题及能源问题日益受到关注的情况下兴起的。在EV性能提高并逐步迈向产业化的过程中,提高能量的储备与利用率是迫切需要解决的两个问题。尽管蓄电池技术有了长足进步,但由于受安全性、经济性等因素的制约,近期不会有大的突破。因此如何提高EV能量利用率是一个非常关键的问题。 制动能量回收问题对于提高EV的能量利用率具有重要意义。电动汽车采用电制动时,驱动电机运行在发电状态,将汽车的部分动能回馈给蓄电池以对其充电,对延长电动汽车的行驶距离是至关重要的。国外有关研究表明,在存在较频繁的制动与起动的城市工况运行条件下,有效地回收制动能量,可使电动汽车的行驶距离延长百分之十到百分之三十。 目前国内关于制动能量回收的研究还处在初级阶段。制动能量回收要综合考虑汽车动力学特性、电机发电特性、电池安全保证与充电特性等多方面的问题。研制一种既具有实际效用、又符合司机操作习惯的系统是有一定难度的。本文对上述问题作了一些积极的探索,并得出了一些有益的结论。 1制动模式 电动汽车制动可分为以下三种模式,对不同情况应采用不同的控制策略。 1.1急刹车 急刹车对应于制动加速度大于2m/s2的过程。出于安全性方面的考虑,急刹车应以机械为主,电刹车同时作用。在急刹车时,可根据初始速度的不同,由车上ABS控制提供相应的机械制动力。 1.2中轻度刹车 中轻度刹车对应于汽车在正常工况下的制动过程,可分为减速过程与停止过程。电刹车负责减速过程,停止过程由机械刹车完成。两种刹车的切换点由电机发电特性确定。 1.3汽车长下坡时的刹车 汽车长下坡一般发生在盘山公路下缓坡时。在制动力要求不大时,可完全由电刹车提供。其充电特点表现为回馈电流较小但充电时间较长。限制因素主要为电池的最大可充电时间。 由于电动汽车主要工作在城市工况下,所以本文将研究重点放在中轻度电刹车上。 2制动能量回收的约束条件 实用的能量回收系统应满足以下要求: (1)满足刹车的安全要求,符合驾驶员的刹车习惯。 刹车过程中,对安全的要求是第一位的。需要找到电刹车和机械刹车的最佳覆盖区间,在确保安全的前提下,尽可能多地回收能量。具有能量回收系统的电动汽车的刹车过程应尽可能地与传统的刹车过程近似,这将保证在实际应用中,系统有吸引力,可以为大众所接受。 (2)考虑驱动电机的发电工作特性和输出能力。 电动汽车中常用的是永磁直流电机或感应异步电机,应针对不同的电机的发电效率特性,采取相应的控制手段。 (3)确保电池组在充电过程中的安全,防止过充。 电动汽车中常用的电池为镍氢电池、锂电池和铅酸电池。充电时,避免因充电电流过大或充电时间过长而损害电池。 由以上分析可得能量回收的约束条件: (1)根据电池放电深度的不同,电池可接受的最大充电电流。 (2)电池可接受的最大充电时间。 (3)能量回收停止时电机的转速及与此相对应的充电电流值。 本项目原型车为XL型纯电动车,驱动采用异步交流电机,额定功率为20kW,峰值功率为60kW,额定转矩为53Nm,峰值转矩为290Nm,持续输出三倍额定转矩时间不小于30s,额定转速为3600r/min,最高转速为9000r/min。蓄电池采用24节100Ah镍氢电池,其瞬时充电电流可达1.5C(C为电池放电倍率),即150A。在充电电流为0.5C时,可持续安全充电。实验表明,在电机转速为500r/min时,充电电流小于6A。可设此点为电刹车与机械刹车的切换点。 3制动能量回收控制算法 3.1制动过程分析 经推导可得,一次刹车回收能量E=K1K2K3(ΔW-FfS)。 特定刹车过程中,车体动能衰减ΔW为定值。特定车型的机械传动效率K1和滚动摩擦力Ff基本上是固定的。对蓄电池来说,制动能量回收对应于短时间(不超过20s)、大电流(可达100A)充电,因此能量回收约束条件(2)可忽略,充电效率K3也可认为恒定。对于电机来说,在制动过程中,其发电效率K2随转速和转矩的变化而变化。制动距离S取决于制动力的大小和制动时间的长短。 由以上分析可知,如果电池状态(包括放电深度、初始充电电流强度)允许,回收能量只与发电机发电效率和刹车距离有关。在满足制动时间要求的前提下,通过调节电机制动转矩可以控制电机转速。 3.2控制算法 控制策略可描述为:在满足刹车要求的情况下(由中轻度刹车档位决定),根据能量回收约束条件(1)和(3)的不同值,确定最优制动力,使回收的能量达到最大,即电流对时间的积分达到最大。为了与平常的刹车习惯相符合,令制动力随刹车时间呈线性增长,即Fj=Fo+Kt。问题转换为寻找最优的制动力初值Fo和制动力增长系数K。 我国常用的轿车循环25工况规定,汽车最高速度不超过60km/h,加速度变化范围为-1.5m/s2~1.5m/s2。为了体现城市工况下汽车制动的典型性,同时保证安全性和平稳性,考察如下制动过程:电制动初始速度为60km/h(对应电机转速为4500r/min),电制动结束速度为5.4km/h(对应电机转速为500r/min),要求加速度的绝对值小于2m/s2,速度曲线尽量平滑。中度档位刹车时规定制动时间为8s~12s,轻度档位刹车时规定制动时间为12s~18s。下面只讨论中度档位刹车情况,轻度档位刹车情况与之类似。 镍氢电池(100Ah)在常温以0.5C放电时,电池单体电压变化范围为12~15V,但电池主要工作于平台段,即12.2~13V。为讨论问题方便,认为电池单体端电压为12.5V,总电压等于300V。据此假设,计算所得的充电电流误差不超过6%。 电机在不同的转速与转矩运行时,实测的效率曲线类似指数函数。为了处理方便,可将效率曲线分三段线性拟合成如下函数(拟合误差不超过5%,其中n为电机瞬时转速): 与此相对应,可将制动过程分成三个阶段: 第一阶段:电机转速变化范围为4500r/min~3600r/min,电机发电效率为0.9,要求制动时间t1≤3s。 取制动转矩为60Nm,即F0=1860N,K=20,可得t1=2.62s,平均加速度约为-1.29m/s2。计算可知,充电电流I单调减小,IMax=It=0=75.75A。 第二阶段:电机转速变化范围为3600r/min~1500r/min,电机的发电效率变化范围为0.9~0.82,要求制动时间t2≤5s。 此时问题归结为在约束条件下的最优控制问题。经仿真计算可知,回收能量值随F0、K的增加而单调增加,并且主要由F0决定。当F0较小时,K的变化对制动时间的影响较大。由于电机可运行在三倍过载(140Nm)的情况下,可得最大制动力为4300N。当F0=4300N、K=30时,回收能量取最大值,为274.3(单位:安秒/As),平均加速度为-2.83m/s2。为了满足刹车平稳性的要求,取F0=2300N、K=50。制动时间为4.71s,此时回收能量为262.8As,较最大值减少4.2%,而平均加速度为-1.68m/s2,仅为最大值的59.3%。此阶段充电电流最大值为76.9A。为了准确描述能量回收的效果;引入了一个新的单位“安秒/As”(即时间以秒为单位对电流的积分)来衡量能量的大小。 第三阶段:电机转速变化范围为1500r/min~500r/min,电机的发电效率变化范围为0.82~0.6,要求制动时间t3≤2s。 仿照第二阶段的分析方法可得,取F0=3000N、K=30时,制动时间为1.88s,回收能量为42.1As,平均加速度为-2.01m/s2。此时回收能量较最大值减少2.3%,而平均加速度为最大值的74.1%,此阶段充电电流最大值为35.9A。 4仿真模型及结果 根据汽车动力学理论并结合其它相关方程可得仿真模型: 驱动力合力:Ft=Ff+Fj+Fi+Fw 其中,Ft为作用于车轮上的驱动力合力,Ff为滚动摩擦力,Fj为加速阻力,Fi为坡度阻力,Fw为空气阻力。在城市工况下,Fi和Fw可忽略。 其中,车体质量为M,瞬时车速为V,制动初始车速为V0,电制动结束时车速为V1,充电电流为I,电池端电压为U。其它符号含义与前相同。 在Simulink环境下建立仿真模型,可得电机转速曲线如图1所示,充电电流曲线如图2所示,回收能量曲线如图3所示。 5制动能量回收控制算法功效的评价 以初始速度为60km/h的电制动典型过程为例,经仿真计算可得,回收能量占车体总动能的65.4%,其余的34.6%为机械刹车和电刹车过程中的损耗。以我国轿车25循环工况为例,考虑到摩擦阻力及各部分效率的问题,回收能量占总耗能的23.3%。 实验证明,本文提出的制动能量回收控制策略是简洁有效的。在典型城市工况下,配备能量回收系统的XL型纯电动轿车运行可靠,可以延长续驶里程10%以上。 6其它相关问题的讨论 锂电池由于比能量高,也是EV常用的动力源。实验证明国内研制的锂电池瞬时(20s)充电电流上限可达1C,对常用的80Ah锂电池而言,其最大充电电流为80A左右。但是出于安全方面的考虑,如果把制动能量回收系统用于锂电池系统,需要严格的限流措施或将电刹车与机械刹车同时作用。 制动能量回收的另一种情况是汽车下长缓坡。我国规定城市道路坡度不超过8%,在此条件下,如果EV下坡速度为30km/h(n=2200r/min,效率=0.847),则制动充电电流为37.6A,对镍氢电池来说不到0.4C,可以安全地持续充电。 尽管本课题针对纯电动车,但由于混合动力车与纯电动车的能量回收规律相似,因此以上讨论同样适用于各种混合动力车,主要区别在于电池放电倍率大小不同。 电动汽车论文:电动汽车应用管理论文 这种电力电子系统的两个特征是压接技术和机械高度集成化,这两者都是混合多动力电动汽车的里程碑技术。 2004年5月25日,纽论堡--来自于赛米控为混合动力和电动汽车开发的优化模块SKAITM,由于其特殊的压接技术以及机械集成度,满足了汽车工业的高可靠性需求。就产品性能而言,和以前开发的产品相比SKAI™模块取得了长足的进步。 SKAI™是一个三相逆变模块,用于将直流电源(来自于燃料电池)转变成交流电源(供给电机)并可附带能量回馈电路。该系统含集成的DSP控制器,驱动和保护电路,直流稳压电容,半导体,绝缘体,传感器,液体冷却回路以及和汽车通信的CAN总线接口。 该功率电子模块包含两种拓扑结构。其一IGBT模块设计有600V/1200V,500A/400A规格的输出能力,适合50~200KW功率的电机,而第二种拓扑MOSFET模块设计有75V/100V/150V,700A/600A/500A规格的输出能力,适合3~20KW功率的电机。 SKAI™是赛米控在其以往主要用于汽车领域的专利压接技术--SKiiP 技术的基础上发展起来的。事实上,得益于其SKiiP 技术,赛米控享誉电池汽车的功率电子系统专业供应商的殊荣已有十余年的历史,特别是在叉车领域中。这种用于所有电气接触和热接触上的压接技术,能延长产品寿命并提高温度循环能力。与焊接不同,压接技术对冲击、震动以及高环境温度不敏感,并能确保热直接扩散到散热器。“正是这种压接技术帮助我们在汽车工业立稳了脚跟”,赛米控国际营销/市场总监PeterFrey先生说道,“它为高要求,低成本,安全第一的汽车工业提供了服务保障”。 SKiiP 技术早已使用在很多电动汽车上,如OpelZafira,BMWE1,FordThink(其前身为Pivco),FiatSeicentoElettra,DaimlerChryslerA-Class,AudiDuo,混合动力公交工程,VWPowerGolf,ChryslerEpic。除了混合动力汽车和燃料电池汽车外,SKiiP 技术在叉车、平板传输带,社区汽车以及拖拉机上都得到广泛应用。 就赛米控产品策略的背景,PeterFrey先生表示:“对我们而言,如今内燃机最具潜能的替代品就是混合动力电动汽车和氢燃料电池汽车。这种想法事实上在19世纪就业已存在,出而非新近才出现。“燃料电池电动引擎不产生有害的排放物,噪音低,能量利用效率高。如此多的优点使得我们在该领域进行研究和开发的时候始终保持着昂扬的激情。” 电动汽车论文:电动汽车锰酸锂电池寿命的研究 本文作者:曹建华 高大威 宣智渊 魏解元 单位: 清华大学汽车工程系 前言 作为混合动力车辆的车载能源,锂离子电池的性能是车辆重要的参数之一。混合动力城市客车对于电池的要求很高,因其起停和加减速工况占总工况的很大一部分,电池工作电流区间跨度大,且电流变化率也非常大,这无疑会缩短电池寿命;而混合动力城市客车行驶特性则要求电池具有良好的寿命,以保证其经济效益。所以,对于车用电池使用寿命的研究很有现实意义。国内外学者对于混合动力车用电池寿命的研究主要在两个方面:一是锂离子电池循环寿命测试,包括分析影响电池寿命的因素等[1-4];二是电池寿命预测模型的建立[5-6]。研究结果显示,锂离子电池在55℃的环境下存储之后容量衰减加剧,表明高温下的工况测试对电池寿命的影响更大[7]。目前对锂离子电池的研究更多的是围绕单体电池进行的,而对单体电池成组之后的寿命研究较少。但电池成组对电池寿命有一定的影响,比如本来能够充满的单体电池成组后只能充入单体电池容量的95%[8]。本文中根据北京市混合动力城市客车的实际运行数据提取出一个电池充放电循环,作为电池使用寿命试验研究的工况,然后进行电池循环寿命试验,评估了锰酸锂电池的寿命;分析了影响电池使用寿命的因素,提出了合理的电池运行工况。通过电池寿命强化试验,可得到不同应力水平下电池寿命衰减的关系,给出了在大的应力水平下进行电池寿命试验和缩短试验时间的方法。 1车用锰酸锂电池寿命试验的介绍 1.1电池寿命试验研究平台电池使用寿命试验研究平台包括电池试验台、主控计算机系统和动力电池等,如图1所示。研究对象为某型号车用锰酸锂电池组,其主要参数见表1。电池组中各单体电池排列顺序见图2。电池试验台是美国Arbin公司生产的专业电池测试仪器,该仪器可对电池以恒流、恒压或者恒功率等手段充放电,并可进行工况测试。电池运行时的各种数据由电池管理系统采集,通过CAN总线和主控计算机实现通信,以监控试验状况,并记录数据。 1.2电池寿命的试验方法 1.2.1电池充放电工况循环的制定试验用的同型号电池搭载在混合动力客车上,在北京的某线路上进行了4000km的测试。分析试验过程数据可知,电池在运行过程中重要的3个参数:电压和SOC变化不大;电流的变化非常剧烈。最大充电电流达到120A,最大放电电流达到150A。所以,车辆对于电池系统的实际功率需求是随电流变化而变化的,在制定电池充放电工况循环时,可默认电压被限制在某一个固定值附近,而电流值的改变则对应了电池功率的改变。工况的时长是5min,如图3所示。工况提取的操作如下。(1)将充电电流从0到最大值等分成10个区间,统计落在各个区间的电流平均值和电流持续时间占总时间的比例。(2)将放电电流从0到最大值等分成10个区间,统计落在各个区间的电流平均值和电流持续时间占总时间的比例。(3)统计电流为0的持续时间占总时间的比例。(4)工况各脉冲电流值即是步骤(1)和(2)中的平均值,电流持续时间比例保持不变。(5)采用充电、静止和放电循环的步骤构成脉冲序列,充放电电流依次增大。由于工况参数都是混合动力客车运行时实测数据的平均值,该工况循环在很大程度上能模拟真实道路上电池的工作情况。 1.2.2试验方法工况循环试验共进行了5000个循环的测试,每个循环时长5min。每1000个循环之后进行1次电池全容量充放电,测量电池的容量。测量电池容量时参照汽车行业标准《电动汽车用锂离子蓄电池(QC/T743—2006)》,测定电池容量的流程见图4(电压判断标准是平均单体电池电压达到极值,I3=5.33A)。 2锂离子电池寿命的初步评估 一般认为当电池容量衰减至额定容量的80%以下时[1],电池不再适合动力系统或整车的需要,试验参考QC/T743—2006国家标准,也以电池容量衰减为额定容量的80%作为电池寿命终结的标志。电池寿命一般都是通过强化试验来缩短试验时间,但是强化试验须知道各种应力水平下的电池寿命试验结果的关系,这非常复杂。而如果给电池施加的电流应力水平是其工作时的水平,试验将会持续非常长的时间,同样不可取。在本文中,电池寿命试验采取了试验加模拟的方法,通过部分试验得到电池容量的衰减情况,模拟出电池容量衰减曲线,从而计算出电池的寿命值。电池每1000个循环后的容量测量结果见表2。从表2中第3栏的数据可见,与前面的4个1000循环相比,第5个1000循环的电池容量衰减率明显增加,显示出一定异常。在监测电池单体电压的过程中发现,4000个循环之后,电池组中24号单体电池出现电压明显下降的问题,并且随着试验的进行,它与其他电池的电压差距越来越大,因而断定是由于24号单体电池过度亏电导致电池组衰减速率加快。图5为5000个循环之后全容量放电时,24号单体电池与其他单体的电压曲线对比。为消除因24号单体电池原因造成电池组容量衰减速率的加快,在进行数值拟合时,舍去了5000循环后的数据,分别进行1阶以及2阶的拟合,并将其外推,来预测电池寿命,结果如图6所示。电池失效时的容量为标称容量的80%,即12.8A•h,按1阶拟合结果,电池可以使用21450个循环,折合时间为1787.5h。以混合动力客车实车数据统计得到的客车平均速度为18km/h计算,在电池失效前,车辆可行驶3.22万km;按2阶拟合结果,电池可使用15410个循环,折合1284.2h,行驶里程为2.31万km。对比这两种拟合方式,2阶拟合结果更接近随着电池使用时间延长容量衰减率加快的实际情况。 3温度和单体电池的一致性对电池寿命的影响 3.1温度对电池寿命的影响电池在工作时会伴随着电极和电解液的分解,锂离子也会在电极上沉积形成氧化物,这些反应导致了电池容量的减小。而温度和反应速率存在如下关系[9]。式中:K为电极衰减反应速率,mol/s;Ea为反应的活化能,kJ/mol;R为气体常数,R=8.31451J/kmol;T为温度,K;B为频率因子,A/(mol•s)。可见温度对于电池寿命有很重要的影响,表3为单体电池最高温度和容量衰减率之间的关系。从表3可知,在试验的不同阶段,控制试验中的单体电池最高温度略有差别,则电池的容量衰减率也不一样。随着单体最高温度的升高。容量衰减率也呈上升趋势。 3.2单体电池一致性对电池寿命的影响由于生产流程和工艺等方面的原因,单体电池间容量等参数会出现细微的差别,但使用环境会加大这种不一致性。因电池风道设计的缺陷,电池中的某些单体电池始终要比其他单体电池的温度高很多。这种温度的不一致性主要通过内阻的不一致来影响电池寿命。因为不同的单体电池温度会导致其内阻不一样,这样单体电池的电压也就不同。在整个试验过程(包括工况循环试验及下文所述的强化试验和容量补充试验)中,总共进行了17次充放电,按照时间先后顺序标示为试验1~17号。对电池进行容量测试时的起始放电和起始充电电压数据进行分析,发现它们随着试验的进行呈现出一定的规律,如图7和图8所示。从图7和图8可见,随着试验的进行,电池的起始充电电压越来越大,起始放电电压越来越小,说明每次电池在全容量充放电的过程中,充入的电量变少,且放出的电量更少,即电池的容量在逐渐减小。分析试验中电池充放电电压范围变小的原因可知,在充电过程中,某些单体电池的电压高于其他单体电池,当其电压达到4.2V时,很多单体电池的电压仍未达到4.2V,这导致后续放电电压降低;在放电过程中,某些单体电池的电压远低于其他单体电池,当其电压降至3.0V时,仍有很多单体电池的电压大于3.0V,这导致后续充电电压升高。随着试验的进行,单体电池的电压差距在增大,充放电电压范围就逐渐减小了。所以在电池工作时要保证每个单体电池不过充过放,每个单体最大电压不超过4.2V,最小电压不小于3.0V。单体电池的电压不一致还会造成充放电过程中的部分单体电池过充和过放,损坏单体电池。在试验中,24号单体电池由于过度放电导致其电压降低,进而影响了整个电池组的寿命。 4电池寿命强化试验 4.1电池寿命强化试验方法电池的强化试验就是对电池采用一些比较苛刻的试验条件,比如大电流、宽SOC范围充放电和电池处在较高的温度下等。这些极端的情况,会导致电池容量衰减加速,从而缩短电池寿命试验的时间。通常情况下,还须寻找这些极端情况试验和普通工况试验之间的关系,及二者对于电池影响之间的换算系数,从而可由强化试验的结果推导出电池在一般工况试验下的结果。把各种参数简化为对电池的作用应力值,电池强化试验的基本思路就是利用高应力水平下的寿命特征去推导出正常应力水平下的寿命特征,所以应先研究应力值和容量衰减率之间的关系。此次试验选取了电池充放电电流和电池SOC范围两个应力条件。首先,分别统计了实车试验数据中充电和放电电流的平均值,充电电流为40.71A,放电电流为35.43A。为考查两个因素对电池寿命的影响,采用控制变量法进行试验。选定两种不同电流应力水平,第一种是以80A电流充电,70A电流放电;第二种是以120A电流充电,105A电流放电。考虑到SOC在试验仪器中不可控制,以电压范围代替SOC范围,第一种是从320~400V;第二种是从340~380V。用控制变量法一共要进行4组试验,见表4。试验时每一应力水平下,进行多次充放电循环,之后进行一次全容量放电,测定该时刻的电池放电容量,计算这一循环过程的容量衰减率。为提高试验精度,采用了多次测量取平均值的方法。 4.2试验的结果分析将电池容量衰减情况列于表5中。可求得不同组别的容量衰减率:第1组为2.52×10-2A•h/h;第2组为0.108A•h/h;第3组为2.06×10-2A•h/h;第4组为0.114A•h/h。强化试验之前的工况循环试验按其平均容量衰减率为0.16A•h/103cycle计算,每个循环时间为5min,容量衰减速率换算为1.92×10-3A•h/h。分析试验结果,可得到的规律如下。(1)对于同样的电压变化范围,大电流强度容量衰减率远大于小电流强度。(2)对于同样的电流强度,不同电压范围应该是电压范围越大,容量衰减率越大。但是试验结果没有看出明显的规律。工况循环的电压变化范围一般在350~390V,从之前得到的数据来看,电压范围变化对容量衰减率变化的影响远不及电流强度变化的影响,因此本文中只考虑电流强度的影响。如果分别设工况循环电流强度和容量衰减率为x和y,则第1、3组强化试验电流强度应力水平为2x,第2、4组强化试验电流强度应力水平为3x;第1、3组强化试验容量衰减率为11.93y;第2、4组强化试验容量衰减率为57.81y。令P为强化试验电池电流强度和工况循环电流强度之比,C为强化试验电池容量衰减率和工况循环下电池容量衰减率之比。在P=1时,lnC=0的约束条件下进行2阶拟合,得到图9的曲线。拟合方程式为lnC=-0.4505P2+3.8305P-3.38(2)这样若得知电流强度为I2的强化试验条件下的容量衰减率为ΔC2时,则可按下式求得电流强度为I1的正常工况循环下的容量衰减率ΔC1。ln(ΔC2/ΔC1)=-0.4505(I2/I1)2+3.8308(I2/I1)-3.38(3)温度对于容量衰减的影响是不能忽略的,但是由于缺少相关的试验设备,温度部分的工作暂时未能进行,因此上述有关强化试验的结论有待今后进一步完善。 5结论 (1)所采用的工况循环测试方法能更真实地体现电池的实际工作状况,试验测得的电池循环寿命更加接近电池在实车环境中的寿命。(2)温度升高虽然会使容量有所上升,但是容量衰减率大大增加,导致了电池寿命的缩短。(3)单体电池不一致性导致容量测试时,起始充电电压增大,起始放电电压减小,从而导致电池能够释放的电量减少,使电池寿命缩短。(4)电池强化试验表明,电流强度是影响电池寿命的主要因素,由大的电流强度下的试验结果可推导出小的电流强度下的试验结果,为缩短电池寿命试验时间提供了依据。 电动汽车论文:新能源电动汽车电池技术探讨 摘要:电动汽车是最具发展潜力的新能源汽车,以电力为驱动,有着噪声低、低排放、效率高等特点,应用前景广阔。本文围绕新能源电动汽车对其电池技术进行了讨论。 关键词:电动汽车;比能量;可靠性;锂离子电池 0引言 由于传统内燃机汽车所造成的环境和能源问题愈加突出,汽车行业发展受阻。目前我国科研机构和汽车制造企业都加大了对新能源电动汽车的研发力度,以期解决现存电动汽车电池技术难题。 1新能源电动车电池技术 根据能源供给类型的不同,电动汽车可分为纯电动车、混合电动车和燃料电池电动车,且这三种电动车电池技术均面临着技术难题,较难量产推广。电池技术是影响新能源电动车推广和广泛应用的重要因素,所以迫切需要解决电池的容量和能源补充问题。 2新能源电动车电池技术对比 (1)铅酸蓄电池。铅酸蓄电池是由浸入稀硫酸电解液的正极板(PbO2)和负极板(Pb)组成。充放电反应方程式:Pb+PbO2+2H2SO42PbSO4+2H2O。该种电池的性能指标中的比能量和比功率均较低,电池的循环使用寿命也较短,充电所需时间较长,这些特点致使其在电动车领域的推广受到很大制约。同时,该种电池技术较为成熟,可以大批量生产,其造价也低,所以这种电池也具有一定的应用空间,目前是被用于行驶里程短,重点要求较低的场合,例如目前已投入使用的电动观光车、电动叉车、短途电动公交车等。 (2)镍氢电池(NiMH)。由镉镍电池发展而来的镍氢电池是由电解液(KOH)、碱式氧化镍(NiOOH)组成的正极和吸氢合金(MH)组成的负极构成。充放电反应方程:NiOOH+MH⇋M+Ni(OH)2。镍氢电池充电时间短、容量大、放电深度大,更有着耐过充和过度放电等优点,但是由于金属镍价格较昂贵对其在在电动车领域的推广和应用。镍氢电池与锂离子电池相比,能量密度较弱但可靠性高、成本低。在不久的将来镍氢电池会成为混合动力电动车的主流电池。 (3)燃料电池(FuelCell,FC)。燃料电池由正极、负极(不包含活性物质)和电解质隔膜组成。目前研究以氢燃料电池为主,充放电反应方程:2H2+O22H2O。作为被汽车制造商重点投资的燃料电池,仅须补充燃料与空气即可,并不需要充电储能的过程。氢燃料电池不仅供电效率高、功率密度高,也有着无污染和可循环利用的优点。但是其造价太高、启动时间过长,制造和存储代价高且氢燃料电池加氢站的建设有着很大的难度。就目前来说,燃料电池电动车只是处于研发阶段,尚存在较多技术难题,在短期内很难进行大规模的推广。基于燃料电池绿色环保的作用,燃料电池未来肯定会成为解决能源危机的动力电池,有着较为广泛的前景。 (4)锂离子电池。锂离子电池主要包括正极(锂离子金属氧化物LiMO2构成)、负极(焦炭或石墨C构成)和有机溶液(溶有锂盐)。充放电反应方程:LiMO2+nC⇋Li1-xMO2+LixCn。锂离子电池的性能要优于前两种电池性能,有着体积小、寿命长和自放率低的优点,锂离子电池并不存在传统蓄电池出现的“记忆效应”,该电池无污染,所以该种电池一直被看好,是最具有实用价值的电动车电池。但锂离子电池在快速放电性能、价格、过放电保护方面有着不足之处。而大容量、高功率的锂离子电池在安全方面有着一定能够隐患,使其大规模推广受到限制,现在主要被用于容量较小、功率较低的电动汽车的应用中。目前各国汽车生产商都在重点研究锂离子电池技术,主要围绕如何降低电池成本,实现快速便捷放电,确保大容量的电池安全性为研究重点。 3锂离子电池技术 (1)锂离子电池材料技术。该种电池正负极材料体系很丰富。用于动力电池的NCM三元层状正极材料,其中LiNi1/3Co1/3Mn1/3O2的应用比较成熟,而拥有较高容量的LiNi0.5Co0.2Mn0.3O2已被批量应用。近几年铝掺杂的锂镍钴氧电池将被用于驱动电动汽车,与锰酸锂混合也可用于制造车用动力电池。磷酸铁锂电池生产已满足客车和专用车辆的应用。用于负极的材料石墨、硬/软碳和合金负极材料,其中石墨应用最为广泛,无定形硬碳或软碳与石墨混合已经逐渐被应用。钛酸锂负极材料倍率性和循环性佳,但比能量低、成本高,适用于大电流充电。将纳米硅或硅氧化物作为负极材料已有小批量应用,但还需研究出解决因锂嵌入硅后造成的体积膨胀导致使电池循环寿命减少问题的方法。锂离子电池电解液中六氟磷酸锂及其它新型锂盐、溶剂提纯、电解液配制、功能添加剂技术不断进步,而如何提高电池工作电压,如何改善电池高低温性能是现在研究方向,目前安全型离子液体电解液以及固体电解质均在研制中。聚烯烃微孔膜是现如今锂离子电池隔膜销售中的主要产品,而耐高温、高电压隔膜将会是未来的主要发展方向。 (2)单体电池技术。单体电池形状主要有圆柱、方形金属壳(铝/钢)和方形软包散装,而车用电池组容量大、电池数量多、管理系统复杂。目前圆柱电池技术并不能满足车用电池需求;方形电池电芯制作方式较多(正极包膜叠片、卷绕+叠片、叠片+卷绕等),制作出的电池容量大,适用于软极片电池(磷酸铁锂和三元材料的电池)。叠片式电池在各材料体系中均适用,可靠性高,与卷饶电池相比寿命较长,例如日产Leaf纯电动汽车、Volt插电式混合动力汽车电池均采用叠片式。软包电池电芯的制作则与方形金属壳电池类似。总体来看,我国单体电池生产正在由半自动向着全自动大规模制造迈进。 (3)电池系统技术。我国动力电池系统产品存在功能简单、数据采集可靠性较弱,SOE估算精度、热管理、均衡、安全管理等有待提升,而优秀元器件则差距大。电池系统应从结构设计优化与材料选型两个方面入手结构抗振、抗冲击以及轻量化集成优化设计进行研究,并从故障诊断预测、热安全监测预警和防控三个方面进行关键技术的开展。 4结语 综上所述,对于新能源电动汽车来说镍氢电池性能要优于铅酸蓄电池,燃料电池和锂离子电池比与镍氢电池相比性能性能更佳,但都有着各自难以突破的技术难题。基于锂离子电池各项性能和目前技术研究程度,不久的将来锂离子电池会被广泛应用于纯电动汽车。 作者:姬超 单位:山东中实易通集团有限公司 电动汽车论文:纯电动汽车的故障诊断思路探究 摘要:随着国家经济水平与科技水平的不断提升,纯电动汽车技术正在不断成熟和发展,逐渐步入产业化进程。目前汽车故障诊断技术探索大多数是针对传统发动机汽车而进行的,对于纯电动汽车的故障诊断研究少之又少。我国与国际上汽车故障诊断水平先进的国家来说,仍处在起步阶段,因此对于纯电动汽车的故障诊断发展需要不懈的努力。对纯电动汽车的常见故障进行了阐述,并探索了故障诊断思路。 关键词:纯电动汽车;故障诊断;思路 纯电动汽车指的是整体运动全部通过蓄电池来提供电力驱动的电动汽车,尽管纯电动汽车已经经历了一百多年的历史,然而其一直限制在某些特殊环境下使用,面对的市场有限。造成这种情况的关键原因在于各种类型的蓄电池,大都存在成本高、工作期限低、外观较大、质量高、充电时间较长等明显缺陷。除此之外,纯电动汽车的故障诊断技术尚不发达,不仅仅是查找问题存在困难性,而且在处理故障的时候比之传统动力汽车更为复杂和危险。国内的纯电动驱动系统开发刚刚起步,出现故障的概率相当大,安全性能需要着重提升。同时,既有的汽车以及电机系统的故障诊断技术和智能检测技术大多数难以直接用在电驱动系统中,而且部分电驱动系统特有的问题同样缺少对应的诊断措施,所以非常有必要对纯电动汽车的故障诊断思路进行探索。 1纯电动汽车系统构造分析 由于生态与环境的压力和政府的大力支持,使得纯电动汽车正在渐渐走入大众的视野中并接受人们的考验。为了确保高压电安全,需要严格按照有关标准进行设计。电动汽车整车控制系统可以称作是汽车的指挥中心,通过它来统筹协调汽车每个部位运行,是整车控制系统的中心枢纽。随时能够正确诊断每个系统出现的故障且做出科学的解决方案,是确保汽车稳定运行的重要技术。纯电动汽车是通过组合多个子系统而形成的一个复杂系统,不但有低压电气组织,而且还有强电压、高电流的高压动力组织,其中任意一个部件故障都将导致整车不能稳定行驶,特别是对于电压高达上百伏的供电系统,假如产生漏电问题,将很可能给驾驶人员的生命带来威胁。本文设计了某纯电动汽车动力系统结构和控制机制,其中发动机、电池等各个零构件都配有相对独立的控制系统,并且利用控制器局域网络把数据传送给整车控制设备,同时利用控制器局域网络接收整车控制系统的控制命令,整车控制系统所采集到的零构件数据和采集的油门踏板数据、档位数据等乘坐人员数据,由此获得控制对象的信息,此外还可以利用控制器局域网络总线发送和直接操作继电系统,以此来保证汽车安全、稳定地依据乘坐人员需要工作。在进行控制的环节里,及时地判断各个系统故障且在出现问题时选择合适的处理手段,是确保整车稳定、可靠行驶的关键。 2纯电动汽车常见故障诊断思路分析 2.1纯电动汽车绝缘故障的诊断和查找 纯电动汽车是通过纯电池动力来为汽车提供动力的车辆类型,该类型车辆的动力电池的输出电压通常保持在DC/72V与DC/600V之间或者超出此范围。通过有关标准的规定可知,一般人的安全电压强度通常指的是不能导致人类直接死亡或者残废的电压强度,而通常环境条件下许可长时间触碰的安全最低电压为DC/36V。可以说纯电动汽车动力电池产生的电压强度已然大大超出了此安全电压范围,因此对纯电动汽车绝缘故障的诊断是相当重要的工作。同时纯电动汽车发生该故障的概率并不低,经过对诊断过程的归纳,累积了一些经验:首先对于绝缘故障警报来说,通常纯电池汽车的最小警报绝缘电阻额值度设置在500千欧左右,通过电池控制系统来负责检查功能,假如检查到的绝缘电阻额度不高于此值时,电池控制系统将把相应的绝缘问题代码发送给上位机设备,整车方面利用综合仪表来实现代码读取与故障提醒。如果综合仪表上出现故障代码或者警报提醒时,就意味着该汽车产生了绝缘问题,需要及时进行故障诊断,以此避免出现人身安全事故;其次要初步判断绝缘警报,按照实际汽车的情况来分析,故障的类型与故障零件多种多样,可以按照一定的步骤来实现初步判断。假如汽车的仪表可以正常工作,且真实反映出车辆是否存在故障,则表明电池控制系统绝缘监测自身是没有问题的。假如汽车的仪表提示的是绝缘没有连接,那么此时需要检测低压控制路线是不是正确连接或者已经松脱。当经过检测得知低压连接路线没有故障,就应该检查控制器局域网络线路的通信问题,测试终端电阻数值是不是合理,一般情况下数值是60欧,假如测试结果低于该数值,则表明信号被阻隔了,会致使控制器局域网络通信失常。除此之外,还应当对高压部件进行检测,确定了系统线路连接正常,则可以把注意力放着高压部件的绝缘过低方面。通过这种方式,可以高效提升诊断速度且正确找到故障部位。 2.2纯电动汽车高压电故障诊断和安全管理 纯电动汽车使用动力蓄电池与电动机作为驱动装备,产生的电压能达到数百伏。如果出现高压电路绝缘故障,则将直接威胁到乘坐人员的生命财产安全和车载物品的安全。所以纯电动汽车高压电故障诊断技术已经变为纯电动汽车设计人员首先要处理的关键问题之一。纯电动汽车高压电故障诊断和安全控制的意义在于处理纯电动汽车的高压电安全问题。纯电动汽车高压电系统线路的短路、漏电等问题都会给车辆的高压用电安全带来不可预测的损害。对于纯电动汽车高压电结构的配置,为该结构可能出现的故障实现分析,其中纯电动汽车高压电部位故障能够分成动力蓄电池系统问题、短路问题、绝缘问题、高压环路问题等,任意一种故障都是纯电动汽车的潜在威胁。为了真正处理电动汽车所面对的各种故障问题,保证电动汽车的高压用电安全,国内纯电动汽车安全规范对车载能源储存设备、性能安全与问题预防和驾驶员触电保护都做了明确的规定,为纯电动汽车高压电路设计与生产提出了科学的设计与测试规定,且提供了比较详细的硬件设计试验检查程序。然而,这只是高压电系统自身设计和生产层次上的保障手段。因为纯电动汽车工作环境复杂,故障的出现具有很大程度的随机性,单单依据高压电系统自身可靠性设计和生产仍不足以让电动汽车具有预防各样高压危险事故突发的能力。 2.3纯电动汽车电驱动故障诊断分析 以往的故障诊断系统是利用一套整车管理控制器局域网络实现通讯的,而整车控制器局域网络中通常会设置很多控制单元,于是就比较容易导致总线荷载过高,系统即时反应速度缓慢,故障分析数据难以获得快速的反应。本文针对该问题构思了一种独立的故障分析控制器局域网络,这种网络的特征是能够在整车控制器局域网络中获得数据,但是没有传送数据的能力。通过加工后的故障数据是应用故障诊断结构传送至独立的故障诊断控制器局域网络中的,继而通过故障诊断控制器局域网络传送到每个控制器,这种方式不但能够提升故障反应速率,还能够防止多个控制器局域网的互相扰动。在纯电动汽车的电驱动故障诊断系统中,整车控制器与电动机控制器把电压、电流、热度等数据以文字形式发送到故障诊断系统,故障诊断系统依据诊断规范分辨其是否为故障后,再以文字的形式传送出去。电驱动系统包含了驱动电路与电动机自身。该文中的电动机使用的是效率明显的永磁同步电机。 驱动系统包括了控制电路、驱动维护系统、电力供给系统和传感系统等。电驱动系统的故障一般出在控制器方面与电机自身方面。对于纯电动汽车电驱动故障诊断分析方法通常有两种,一种是自测试手段、另一种是在线诊断方法。直流母线系统线路中的电容是一种能够在自测时期处在非静态输出的零件,在自测试的结束阶段应当对母线电容进行充电,在充电环节里电容的接入电流和电压都是非静态的参数,应用这个特征能够实现电容故障的检查。在线诊断方法通常包括IGBT模块开路故障在线检测、电机绕组匝间短路故障在线诊断与位置传感器偏转误差故障的在线诊断。该方法具备工程实用性高、诊断迅速的优势。 3结语 电子信息技术在汽车领域的使用让车辆故障测试和诊断变得更加繁复,以往的经典修理手段已经难以满足实际需求,所以汽车故障诊断系统和专门的诊断设施的开发有着十分巨大的发展空间,故障诊断技术正在渐渐朝着自动化的方向发展。国内已经有部分研发机构对纯电动汽车故障诊断技术进行研究,并且获得了比较乐观的成绩。尽管目前纯电动汽车的故障诊断系统仍旧处在起步阶段,然而随着科技水平的持续提升,相信故障诊断系统必定会越来越完善。 作者:白彩盛 单位:甘肃金城理工中等专业学校 电动汽车论文:电动汽车复合电源控制研究 摘要: 针对蓄电池单独作为汽车电源不能满足纯电动汽车短时间功率的需求问题,可采用超级电容与双向DC/DC串联再与蓄电池并联的复合电源来满足汽车功率的需求。利用模糊控制工具箱设计对于复合电源功率分配的模糊控制器,搭建整车复合电源控制策略模块,应用Cruise软件快速完成整车模型的搭建,将控制策略添加到整车模型中。仿真结果表明,纯电动汽车复合电源控制策略能够有效地分配蓄电池和超级电容的功率,从而使超级电容充分发挥“削峰填谷”的作用。 关键词: 纯电动汽车;复合电源;模糊控制;联合仿真 0引言 动力汽车要求其车载电源具有充放电功率大、充放电效率高、使用寿命长、容量衰减小等特点[1-2]。而蓄电池单独作为汽车的电源时存在充电时间长、比功率太低,不能满足汽车短时间功率需求问题,严重影响汽车的加速、爬坡、制动性能及能量回收效率,不能完全满足汽车对车载电源的要求[3-5]。超级电容充放电迅速,可瞬间大电流充放电,充放电能力比蓄电池要高100多倍,动态特性很好,循环寿命在10万次左右[6-7]。一种新的汽车电源是将超级电容与蓄电池结合起来使用,由蓄电池提供整车运行期间电机需求的平均电功率,而超级电容则提供电机需求的峰值功率,这样可以充分发挥蓄电池比能量大和超级电容比功率高的优点[8]。针对超级电容和蓄电池构成的复合电源系统,实现能量的合理分配是关键。模糊控制利用人的经验、知识和推理技术及控制系统提供的状态条件信息,不依赖物理过程的精确数学模型,具有较好的鲁棒性,控制性能高,简化了复杂的控制问题[9-12]。Cruise是研究汽车动力性、燃油经济性、排放性及制动性能的高级模拟分析软件,灵活的模块化理念使得Cruise可对任意结构形式的汽车传动系统进行建模和仿真[13]。本文采用Cruise/Simulink联合仿真的形式,在基于传统电动车模型的基础上,添加超级电容模型和双向DC/DC模型,利用Cruise搭建整车模型,在Matlab/Simulink中设计了针对复合电源的模糊控制策略,将控制参数进行模糊化处理,并通过MatlabDLL方式进行联合仿真,实现复合电源功率的合理分配,并对模糊控制策略和整车性能进行研究分析。 1复合电源的结构 复合电源主要由蓄电池、超级电容和双向DC/DC组成。复合电源的拓扑结构有很多,例如:蓄电池和超级电容直接并联,蓄电池与双向DC/DC串联,再与超级电容并联[14-15]。本文选择的是超级电容与双向DC/DC串联,再与蓄电池并联共同向负载电机提供电能的方式。复合电源的工作模式为:当汽车正常行驶,需求功率低时,由蓄电池单独向电机供电;当汽车需求功率较高时,蓄电池和超级电容共同给电机供电,并且由蓄电池提供平均功率,超级电容提供峰值功率。当汽车制动时,超级电容优先回收制动能量,在超级电容不能再回收时由蓄电池回收能量。控制策略通过控制双向DC/DC的升降压来控制超级电容的充放电。复合电源组成结构如图1所示。功率总线的功率信息,蓄电池和超级电容SOC(Stateofcharge)等状态信息为模糊控制器控制的输入,经过控制器对功率进行分配。由于汽车在整个运行过程中会经历多种工况,而且交通状况复杂,汽车状态切换频繁,且各种工况下的电机功率、蓄电池、超级电容的状态都各不相同,需要制定合理的功率分配控制策略,使得在保证整车动力性的前提下,利用超级电容高比功率,能够瞬时大电流充放电的特性,为蓄电池“削峰填谷”,减小大电流对蓄电池的冲击,延长蓄电池的使用寿命,提高充放电效率,并且最大限度地回收制动能量,提高整车的效率和经济性[16-18]。 2模糊控制策略模型 利用Matlab中提供的模糊控制工具箱设计了对于复合电源功率分配的三输入、单输出的模糊控制器,输入为汽车的需求功率Preq,蓄电池荷电状态BSOC,超级电容荷电状态SSOC。输出为蓄电池功率分配因子(Kcap)。汽车的驱动电机有电动和发电两种工作模式,在这两种工作模式下系统需求功率大小和波动范围有较大差别,控制的侧重点也不同[19]。因此,在正常行驶与制动两种工作模式下应分别制定复合电源控制策略,即需要两个模糊控制器,它们的模糊控制规则不同,但是两个模糊控制器都是三输入单输出且输入变量和输出变量相同。因此,在Preq>0和Preq<0时各设计一个控制器,分别为模糊控制器A和模糊控制器B。当Preq>0时,设输入量Preq的论域为[04],模糊集为{S、MS、M、MB、B},分别表示{小、较小、中、较大、大}。动力电池BSOC的论域为[0.20.9],模糊集{S、M、B},分别表示{小、中、大},超级电容SSOC的论域为[0.11],模糊集{S、M、B},分别表示{小、中、大}。输出量为动力电池功率分配因子Kcap,其论域为[01],模糊集{S、MS、M、MB、B},分别表示{小、较小、中、较大、大}。各输入结果如图2所示。当Preq<0时,设输入量Preq的论域为[-10],模糊集为{B、M、S},分别表示{大、中、小}。蓄电池和超级电容的SOC论域、模糊集、隶属度函数和Preq>0时是一样的。输出量为蓄电池功率分配因子Kcap,其论域为[01],模糊集{S、M、B},分别表示{小、中、大},输入输出量的隶属函数如图3所示。根据前面设计的模糊控制器,在Matlab/Simulink环境下建立复合电源模糊控制策略模型如图4所示,模糊控制器根据输入变量的变化调节输出比例因子Kcap,从而得出蓄电池所分配的功率,因为汽车的需求功率由蓄电池和超级电容共同提供,所以汽车需求功率减去蓄电池所分配功率得到超级电容分配功率。 3整车模型的搭建 将建好的控制策略添加到Cruise中主要有MatlabDLL和MatlabAPI两种方法。联合仿真的结果都可以直接从Cruise获得。但是用MatlabDLL方法仿真的时间比采用MatlabAPI方式短很多。因此,本论文中采用的是MatlabDLL方式。在控制策略模型建好之后,需要进行模型编译,编译完成后生成controler.dll文件,在Cruise模型中放入MatlabDLL接口模块,进行接口模块的参数设置,完成以上设置后,在Cruisedatabus中完成相应的数据通信,即可实现Cruise与MatlabDLL方式联合仿真[19-20]。在进行信号通信时实际上是一个数据交换过程,Cruise通过数据接口将动力蓄电池和超级电容SOC值、电机转速、负载信号、超级电容电压值等信息传递给Simulink中的模糊控制策略模型,之后Simulink模型将超级电容电流、转换开关信号反馈给Cruise模块中的电气终端、电机及驾驶员,以建立Cruise和Simulink之间的数据通信。AVLCruise软件中含有简捷通用的模型部件、易懂的管理系统、可以与Matlab、C、Fortran接口完成复杂控制算法的设计和离线仿真,也可与DSPACE等硬件接口,展开实时仿真,真实模拟车辆传动系统,完成对复杂动力传动系统的仿真分析,整车仿真模型如图5所示。在进行整车建模时,从模块库中直接拖拽部件模块来搭建整车模型。修改部件属性来快速完成整车模型的参数设定并进行部件间的机械连接、电气联接和信号联接。 4仿真结果与分析 采用中国城市道路工况作为本文的循环工况。中国城市道路工况是中国汽车技术研究中心根据我国各大城市的行驶特征研究出的更加适合我国的城市工况。中国城市道路工况如图6所示,工况总运行时间是1304s。工况中最大速度达60km•h-1,其中怠速时间占工况总时间的28.8%,除去怠速部分之后平均车速则为22.6km•h-1。从图6可直观的看到我国交通系统中存在车辆怠速时间长、总体的均车速低、车辆的速度变化频繁等特点。图7是在中国典型城市道路工况下车辆行驶的当前车速度与期望速度变化曲线。从图中可以看出两条曲线基本保持一致,速度没有出现大的波动,这说明车辆的跟随性和平顺性都比较好。图8是在中国典型城市道路工况下,蓄电池和超级电容所需提供的功率曲线图。从图中可以看出在车辆运行过程中由超级电容和蓄电池共同供电,电池提供的功率比较平稳,在6kW左右。在制动时由超级电容吸收峰值功率,最大峰值功率达到10kW。超级电容充分发挥“削峰填谷”的作用,从而验证制定的模糊控制策略的有效性。 5结论 在纯电动汽车的基础上,借助Cruise软件搭建了带有复合电源模块的整车模型。详细介绍了通过联合仿真的方法将Simulink里搭建的策略模块加入到整车模型中的步骤。其他用户可以根据类似方法开发自定义策略和车型。提出超级电容与双向DC/DC并联再与电池串联的复合电源结构。用模糊控制工具箱设计对于复合电源功率分配的模糊控制器,搭建整车复合电源控制策略模块,使得超级电容充分发挥了提供瞬时功率的作用,避免了蓄电池过充和过放,提高了复合电源系统的循环使用寿命。此设计方案和仿真结果对于纯电动汽车复合电源系统的研究具有一定的参考价值。 作者:周美兰 胡玲玲 张宇 单位:哈尔滨理工大学电气与电子工程学院 哈尔滨职业技术学院电气工程学院 电动汽车论文:电动汽车充放电控制研究 摘要: 大规模电动汽车入网参与电网调度需要在某一区域设置一个机构,作为电力公司调度部门和电动汽车的中介。针对机构对所管辖电动汽车的控制,首先,以1天为1个周期把电动汽车可能被控制的区域分为办公区、居住区和超市购物区。然后,机构根据各电动汽车状态信息把各区域的电动汽车分为充电集群和放电集群。之后,机构根据可调度容量、可调度时长、电动汽车车主违约度制定评价体系对集群内电动汽车在每个时段的充电或放电的顺序进行排队。最后,在保证电动汽车车主行驶和电池安全约束的情况下,对电动汽车进行充放电调度,使机构充放电尽可能满足电力公司调度部门的调度计划。 关键词: 电动汽车;机构;分区;充放电集群;评价体系;充放电顺序 0引言 能源危机、环境污染和气候变化是当今人类面临的三大挑战,为了应对挑战新一轮的能源变革势在必行,基本方向是以实施清洁替代和电能替代为重点,加快能源结构从以化石能源为主向以清洁能源为主的根本转变[1]。电动汽车是以电能替代化石能作为驱动能源,是电能替代的重要内容。随着电池技术的逐渐成熟、充电站修建的不断完善和成本的不断降低,在不久的将来电动汽车将大批量替代燃油汽车[2-3]。对汽车行驶行为模式的研究表明,1天之中90%以上的时间电动汽车是处于停驶状态,可以与电网互动(vehicle-to-grid,V2G)[4],文献[5]围绕电动汽车与电网互动的调控技术、市场机制和基础设施这3方面的关键问题进行了分析。文献[6]针对电动汽车与电网互动对配电网规划的影响进行了分析。另外研究表明,电动汽车具有规模大、接入点分散、单机容量小的特性,电动汽车V2G服务若采用集中控制将对调度系统的复杂性、通信能力、计算处理能力提出很高的要求。同时,允许用户参与电力市场的门槛通常为MW级,而单辆电动汽车并不达到此容量级[7-8]。基于此,文献[9]提出了电动汽车集群的概念,也可称为电动汽车机构。电动汽车机构管辖着某区域内一定数量的电动汽车,具有一定容量的可调度负荷和储能容量,可以作为调度部门和每辆电动汽车的中介。目前,针对电动汽车集群并网对电网的影响及电动汽车集群的约束研究相对较多也比较完善[10],但是,针对机构对每辆电动汽车控制的研究虽相对较多但侧重点不同,有待完善和深入。文献[11]为实现电动汽车机构与电动汽车之间的互动策略,在计及电动汽车用户用车便利性的前提下,建立了基于优先权的电动汽车集群充放电优化模型。文献[12]对停驶的电动汽车根据状态进行分群,对可控状态的电动汽车的充电行为进行控制。文献[13]设计了一种用于协调电动汽车充电的多机构。文献[14]把电动汽车分为充电集群和放电集群,然后根据需要动态管理每个电动汽车集群。文献[15]提出了一种电动汽车根据自身以及附近电动汽车的信息进行决策的分布式控制策略。文献[16]提出了一种停车场通过管理电动汽车参与V2G进行套利的调度模型。文献[17]对电动汽车进行本地控制,为电力系统提供调频辅助服务。虽然,上述文献考虑了每辆电动汽车的影响,但是,并未全面考虑每辆电动汽车的调度优先顺序、每次调度时每辆电动汽车的调度功率和车主违约对调度的影响。以1天为1个周期对电动汽车进行充放电调度,需要机构管辖的区域包括电动汽车1天所有可能长时间停驶的区域。研究表明,除了个别时间个别车辆远距离行驶外,大多数车辆都是在一定区域内的办公区、居住区、超市购物区循环行驶的。因此,本文把机构管辖的区域分为办公区、居住区、超市购物区3个停驶区域,3个区域都是以充放电站的形式对电动汽车进行充放电管理。机构根据电动汽车的停驶区域和停驶时申报的停驶起始时刻、终止时刻、停驶时荷电状态、结束时荷电状态,把停驶区域内的电动汽车分为充电集群和放电集群,每辆电动汽车在每个停驶处只能选择充电或放电,因为研究表明随着充放电切换次数的增多,电动汽车的寿命会加速衰减[14]。除此之外,本文还制定一个评价标准对充电集群和放电集群的电动汽车在每时段调度的顺序进行排列。最后,在考虑约束条件的情况下,使机构充放电尽量满足调度计划。 1机构的控制结构 机构有2方面的功能:一方面把自已管辖的电动汽车信息上传给电力公司调度部门,并执行调度部门的调度计划,从而从电力公司获得收益;另一方面协调控制所辖各区的电动汽车充放电,为系统稳定运行、提高电能质量等创造条件,同时给予所管辖电动汽车车主一定收益。机构与各电动汽车只进行信息与资金交流,不进行能量交流,电动汽车与电网间的能量交换是通过现存的电力网络进行的[18]。考虑到电动汽车由于紧急情况可能需要快速充电,所以机构具备一定的零散快速充电桩,但是,由于需要快速充电的电动汽车数量少且接入电网时间短,不适合于调度[19]。所以本文只考虑接入办公区、居住区和超市购物区的选择慢速充放电的电动汽车。机构具体控制框图如图1所示。 2充放电集群的划分机构 给所管辖的每个区和每辆电动汽车都设置一个编号,作为区和电动汽车的标识。每辆电动汽车在1天中任意时段可以在任意区做长时间停驶,停驶开始时,车主把电动汽车停驶的状态信息告知机构,电动汽车车主提供给机构的状态信息为S=[m,n,TS,TE,eSOC0,eSOCmin](1)式中:m为电动汽车停驶区域编号;n为电动汽车编号;TS和TE分别为停驶的起始时刻和终止时刻;eSOC0为停驶起始时刻时电动汽车电池的荷电状态;eSOCmin为电动汽车停驶结束时刻用户设置的电动汽车电池的最小荷电状态。机构根据每辆电动汽车的状态信息可把在每个区的每辆电动汽车划分为充电集群或放电集群,划分的依据为:若eSOC0≤eSOCmin则把电动汽车划分为充电集群,至于充电起始时刻及充电结束时的电池荷电状态视调度计划和优先顺序而定,但是在停驶区间内充电结束时刻电池的荷电状态必须大于等于eSOCmin以保证电动汽车用户出行;若eSOC0>eSOCmin则把电动汽车划分为放电集群,放电起始时刻及放电结束时的电池荷电状态同样视调度计划和优先顺序而定,但放电集群中的电动汽车在停驶区间,放电终止时的荷电状态应该大于等于eSOCmin,以满足用户用车。通过充放电集群的划分可以使电动汽车在某一区的停驶时间内,只进行充电或放电,减少充放电切换次数,这样有利于对电池寿命衰减的减缓,维护电动汽车车主的利益。 本文针对机构对所管辖的电动汽车充放电控制进行了研究,首先机构把电动汽车调度区域分为办公区、居住区、超市购物区,然后机构根据电动汽车车主上传的电动汽车状态信息,把各区的电动汽车分为充电集群、放电集群,之后针对电动汽车在某时段充放电顺序问题,提出并建立了基于可调度容量、可调度时长、车主违约度的电动汽车优先级综合评价体系,确定充放电顺序。最后根据调度计划及充放电约束条件确定每辆电动汽车充放电情况。由于存在调度偏差和车主违约的可能,所以机构在设计过程中应具备一定常备储能设备。 作者:李文华 范新涛 孔梅娟 单位:河北工业大学电气工程学院 电动汽车论文:电动汽车充电桩服务营销策略 【摘要】 环保电动汽车充电桩是在传统充电桩概念中加入风能及太阳能的电能输入概念的新兴电动汽车充电装置。该文在于利用服务营销策略对于新型环保电动汽车充电桩进行市场营销。结论:提出了利用服务营销进行产品市场开拓及推广,在确保电能运行稳定情况下,不同等级客户区别对待,充电流程的电子化管理,开拓信息功能,关注用户体验,让用户享受方便,及时,快捷充电服务。 【关键词】 环保;充电桩;市场;服务营销 1.环保电动汽车充电桩简介 1.1输入模块电网供电:通过电力网直接供电。风力供电:通过风力带动发电机运转,产生直流电,储存在电池中,也可通过逆变器逆变成交流电直接供电。太阳能供电:通过太阳光经过太阳能电池板产生直流电,储存在电池中,也可通过逆变器逆变成交流电直接供电。 1.2输出模块直流/交流电,根据充电桩的类型输出相应电压类型。 1.3刷卡计费系统刷卡登陆,启动充电系统,选择充电类型及充电金额等。 1.4充电模块通过充电电路,变压器,逆变器等相应电力电子器件,输出安全的,快速的,稳定的充电参数。 1.5安全模块保护电路,防止过充,线路短路等等安全性问题,保护充电桩及汽车的安全。 1.6通讯模块通过无线/有线通信,使用户登录,传输用户指令行为,反馈充电桩的运行状态等信息。 1.7充电枪与汽车充电接触的接口,目前已出台国标统一标准。 2.环保电动汽车充电桩的产品竞争优势 环保电动汽车充电桩服务营销策略文/阮玉洁环保电动汽车充电桩是在传统充电桩概念中加入风能及太阳能的电能输入概念的新兴电动汽车充电装置。该文在于利用服务营销策略对于新型环保电动汽车充电桩进行市场营销。结论:提出了利用服务营销进行产品市场开拓及推广,在确保电能运行稳定情况下,不同等级客户区别对待,充电流程的电子化管理,开拓信息功能,关注用户体验,让用户享受方便,及时,快捷充电服务。 (1)由传统的电能供应,变成由风光能互补发电系统和电能结合供电; (2)具有通用性,具有多种充电接口; (3)具有普适性,适合目前市面上的大部分电动车。 3.环保电动汽车充电桩市场需求分析 电动汽车充电桩市场空余量很大,在未来五年的时间内至少有1万座充换电站需要被建成。然而市场上的电动车充电桩企业还是一片蓝海,大型企业如特斯拉的销售价格为60万人名币以上,普通消费者无法独立承受,而且其电动车桩的适配性较低,只能适配其专属的电动车。小型企业虽然价格有所降低,但是在运行监控和售后服务方面还存在很大的缺陷。面对这个市场,环保电动汽车充电桩潜力巨大。 4.环保电动汽车充电桩服务营销策略 4.1确保电能运行稳定现今的电动汽车充电桩市场,产品同质化现象明显。据此,从产品中提升经济效益具有很大难度,产品应该在保障产品质量的基础上,努力完善产品服务,进而扩大产品销售范围,以期更大的经济效益。首先,应该做到不断完善电力网络,太阳能与风能极易受环境因素的影响而导致诸多不稳定因素,应该考虑合理适配电力网,进而保证电能的优质与稳定。 4.2充电流程的电子化管理由于市场对于充电桩的性能的要求不同,所以在销售时因及时关注目标客户群体的不同需求,环保电动汽车充电桩的建筑占地面积较大,发电效能较高,可能不适用普通个体消费者,需要连结多个个体消费者形成消费网络群体,这就需要有营销技术服务管理系统对于掌握不同群体的不同需求并在此基础上有需求预测,报修投诉,电费管理等不同模块功能,尽可能实现充电流程的电子化管理,便于个体消费者及时找到消费网络群体享受充电桩服务,同时可以利用电子化管理掌握用户在用电过程中的困难与限制,并及时反馈以便于调整服务内容,创建高效,便捷的服务标准,最大程度满足电动汽车用户的充电需求。 4.3开拓信息功能开发环保电动汽车充电桩的APP系统,给用户提供方便,及时,快捷信息服务平台,例如用户可以通过APP及时了解电动汽车充电状态及完成充电的剩余时间,在行驶途中及时掌控附近环保电动汽车充电桩的所在位置进行及时充电。APP开发模式主要可以借鉴一下两种:(1)借助已有微信平台进行服务营销。微信作为更快速的即时通讯工具,传播到达率100%,使沟通更灵活、更智能。微信的用户基数大,用户关注快,且可以享受运营上为其量身定做的有针对性的服务,其实用性最强。(2)自主开发产品APP进行服务营销。前期用户市场开拓及资金投入较大,对于新兴产品不建议使用此种模式,在后期客户量增大后可以根据实际需求进一步开发自主APP软件应用。 4.4关注用户体验对用户使用信息资源进一步深入精细加工,充分揭示其中隐含、分散、动态的信息,促使信息情报化,实现信息的增值性,达到提高产品质量的目的。通过APP平台及时掌握用户消费体验状况,定期对固定用户进行电话回访,派专业人员定期对于环保电动汽车充电桩进行定期检查,让顾客在购买此产品后感到物有所值,让消费不仅仅是一次性购买,还帮助推销产品,建立产品与终端之间、终端与终端间的良性关系。同时,利用现有营销“大数据”,实现用能在线监测掌上运用,开发需求响应互动功能,为用户提供灵活双向互动服务。有针对性地服务平均电价高、能效水平低的用户赠送移动服务终端,为大型企业免费提供能效诊断服务,对不合理的企业用电进行指导。 5结论 电动汽车充电设施是七大新兴产业领域里很重要的一个方面,而此前由于电动汽车规模较小,充电设施建设投资巨大,投资短期效益不明显,因此充电设施建设速度较慢,现在则进入到一个很好发展时期。与传统电动汽车充电桩相比,环保电动汽车充电桩具有能源利用效率高和环境污染少(或无污染)的特点。就宏观来看电动汽车充电设备市场将会具有强烈的竞争,国内一些大型的国企对这个市场已经虎视眈眈,并且也做了相当的准备。环保电动汽车充电桩应利用强大的市场空间进入这个领域,推广服务营销,实现物联网效应占领一定范围内的市场。 作者:阮玉洁 单位:上海海洋大学 电动汽车论文:空气动力学下的电动汽车造型设计 摘要: 本文对基于空气动力学的电动汽车造型设计进行了讨论,对电动汽车的发展和普及起到一定的促进作用。 关键词: 电动汽车;造型设计;空气动力学 1电动汽车车身造型特点 电动汽车是未来汽车发展的主要方向之一,目前,电动汽车的发展才刚刚起步,而电动汽车车身造型的设计师大部分参与过传统汽车造型的设计工作。因此,汽车造型的特点及发展趋势,将会对电动汽车造型发展的趋势产生极大的影响,但是电动汽车由于本身结构特点的限制,与传统汽车的特点存在一定的差异,这些特点对于电动汽车的造型设计非常重要,下面进行了详细的分析[1]。 1.1结构和空间布局不同 相对于传统汽车,电动汽车在结构方面的最大差异是驱动方式的差异,传统汽车依靠汽油机和柴油机燃烧花式燃料产生能量,然后通过离合器、变速器以及传动装置传递能量,实现汽车的行驶,而电动汽车则依靠电池进行能量的储存和供给,通过将电池储存的能量传递给电机,实现对汽车的驱动。因此,电动汽车上减少了体积庞大的机械师传统系统,而由体积更小的电动机取代传统汽车发动机占据的空间。因此,相对于传统汽车来说,电动汽车的前悬距离大大缩短,前围到挡风玻璃的车头部分也有一定的缩短,车身比例更加协调,同时能够省略传统汽车进气格栅结构,只需对前悬结构进行包覆为设计师留下了更大的创作空间。 1.2集成化 集成化是电动汽车技术发展的主要方向之一,通过线控技术的应用能够使电动汽车底盘传动系统的结构极大简化,提高电动汽车的空间利用效率,底盘平整度提高,也为电动汽车的造型设计留下了更大的自由度。线控电子技术还能实现对电动汽车各种电子系统的电子控制,通过设计出类似软件接口的扩展插口,即可实现车身与底盘的连接,减少传统机械控制系统对空间的占用,同时还使车身与底盘的设计融合度提高,实现两者的模块化拼接,提高车身造型设计的自由度。 1.3智能化 智能化同样也是未来电动汽车发展的主要方向之一,从家喻户晓的EBD、ESP等,再到逐渐普及的智能泊车系统、只能制动系统等,在提高汽车安全性方面发挥了重要作用[2]。电动汽车智能化的持续发展,将不断降低交通事故发生的概率。现在的汽车造型设计中,包含了大量被动的安全性设计,包括前后防撞钢梁以及车身前后端预留的缓冲区域等。而随着智能行车系统的发展,这些被动安全设计可以逐渐减少,这对车身的整体造型必然会产生较大程度的影响,也为电动汽车的造型设计提供了更大的发挥空间。 2电动汽车的空气动力学设计 对电动汽车来说,良好的空气动力学性能能够提高电动汽车的操控性能和谐有效果,并且能够使电动汽车获得更好的续航能力,因此,电动汽车的空气动力学设计非常重要。 2.1电动汽车空气动力学设计原则 虽然电动汽车的造型在未来必然会呈现出多样化的发展趋势,但是从空气动力学的角度来看,仍然需要遵循以下几方面的原则:1)车身的简洁性,这一原则主要是要求减少车身表面的凸起物、减少不必要的进气口,确保车身的整体性,避免凸起物和进气口增加空气阻力,保证气流通过车身受到的阻力尽量要小。2)流线型车身,该原则是要求气流在流过车身时,尽量避免出现分离现象,图1给出的大众XL1概念车就属于典型的流线型外观。 2.2电动汽车空气动力学设计 针对电动汽车造型的空气动力学设计,需要注意以下几个方面的问题: 1)车头高度设计。电动汽车车头的高度将会直接影响到整车的启动阻力系数CD。通常,车身启动阻力系数与车头高度成正比。对于传统汽车来说,由于发动机舱内部结构的特殊性,车头高度必然会达到一定的值,而电动汽车由于省略了发动机舱,因此,车头高度能够得到降低,对于降低车身的气动阻力系数具有作用,也为车头设计提供了更大的空间。 2)车身尾部造型设计。汽车尾部造型与空气的流动关系非常复杂,通常很难对各种尾部造型的优劣进行准确的评价。从理论分析来看,小斜背的造型具有更低的气动阻力系数。因此,在进行电动汽车尾部造型设计时,首先把握好大方向的基础设计,然后经过复杂的工程分析之后,再对最初的设计方案进行不断优化。 3)车身底部离地高度设计。从相关的试验数据来看,光滑的汽车底板结构,为了实现更好的空气动力学性能,存在一个最佳离地高度。图2给出了汽车底板结构离地高度与气动阻力系数之间的变化关系。从图中可以看出,VW-Van、VW-Por-sche914和CompetitorF2-2这3种车型的气动阻力系数与汽车底板离地高度成正比;而Citroen-ID19车型由于车身底部属于光滑结构,存在一个最佳离地高度[3]。电动汽车的底板结构能够被设计为光滑的行驶,因此,在设计过程中需要结合工程分析的数据确定最佳离地高度,从而获得最佳的空气动力学性能,但是需要注意满足车辆的通过性要求。 4)前后扰流器设计。扰流器包括前后扰流器两个部分。由于电动汽车自身结构特点,其造型的设计更为灵活多变,扰流器的设计应该结合电动汽车的整车造型风格能够设计,同时这种风格应该以追求良好的空气动力学性能为主要目标。但是在实际设计时,尾翼与车身表面的高度参数非常重要,同时尾翼的高度也可能影响整车造型风格。通常情况下,利用尾翼与汽车表面的高度和尾翼弦长之比来描述,当这一比值大于1时,升力系数达到最小值,且不再继续变化。现代汽车的唯一更多的是与侧后围高度结合到一起,其作用不会过度凸显出来。 5)车轮与轮腔的设计。从相关实验可以看出,有轮腔覆盖的车轮通常比完全暴露在空气中的车轮具有更好的空气动力性能。对于前后车轮均存在轮腔包覆时,车轮的大小及轮腔间距的影响非常明显。通常情况下,如果车轮高度与直径之比大于0.75,则气动阻力系数与升力系数最小。当然,由于前轮存在专项问题,其空腔应大于后轮,空腔对外部气流更为开放,因此,前轮所受的气动阻力与气动升力比后轮更大。 3结语 空气动力学设计在未来电动汽车造型设计中占据着至关重要的地位,其设计水平将会直接影响到电动汽车的操作性能和节油性能。本文结合对电动汽车造型特点的分析,提出了基于空气动力学的电动汽车造型设计原则,并从多个方面提出了电动汽车空气动力设计需要重点注意的内容,通过本文的讨论,希望能够对进一步提高电动汽车造型设计水平,对电动汽车的发展和推广起到一定的促进作用。 作者:单承标 单位:中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所 电动汽车论文:电动汽车产业发展战略 摘要: 在十八大“推动战略性新兴产业、先进制造业健康发展”精神的指引下,发展节能环保、新能源等新兴产业,已成为各地新一轮经济发展的重大战略。作为新中国汽车工业的摇篮,汽车工业是吉林省的支柱性产业,从长远来看,寻找石油的替代品,发展电动汽车不仅是节能环保的必然选择,也是吉林省汽车产业的发展趋势。发展电动汽车不仅对吉林省转变经济发展方式,建立现代产业体系,具有十分重要的现实意义,同时也能带动国内汽车市场的整体跃升。 关键词: 电动汽车;产业发展;战略 1吉林省电动汽车产业发展现状 在节能与环保的双重压力下,吉林省电动汽车项目起动较早,制定并实施了一系列发展电动汽车的计划和行动。纯电动客车于2007年底开始立项研制。项目由一汽客车公司、吉林大学、东北师范大学、辽源彤坤公司共同承担;一汽集团一直都在进行有关电动汽车项目的开发及课题研究,长春市基本具备混合动力汽车的部件和整车开发能力。汽车电子形成集群发展。重大专项实施以来"在纯电动+混合动力和燃料电池汽车的整车集成技术动力系统集成技术以及动力总成关键零部件技术方面取得重要技术突破"同时也在专利战略和技术标准平台建设方面为自主知识产权新能源汽车产业化奠定了良好的基础。不难看出吉林省现已具备发展电动汽车的技术、市场、人才、环境等综合产业优势。但将科技成果进行商品化与产业化转化过程与世界发达国家和地区还存在相当差距,竞争力仍然较弱。另外,吉林省在混合动力轿车、客车和纯电动客车的开发上也取得了一定进展,具备了一定的技术力量和生产基础,2009年年末,20辆锂源纯电动车供应给辽源市,作为城市公交车及往返长春的客车。这是吉林省首次批量下线的电动车辆;2012年,华奥纯电动公交车已于去年在长春开始运行,创造出电动公交车在世界最高纬度、高寒地区运行的纪录;2014年7月,欧朗纯电动轿车下线,欧朗EV的成功下线,不仅使一汽集团新能源汽车产品线更加完善,同时也是吉林汽车产业实施新能源汽车战略规划的重要行动之一。虽然吉林省在电动汽车产业取得一定发展,但从总体上看,目前仍处于研发阶段或小批量试制阶段,距离成熟的批量化生产尚有一定距离。 2吉林省电动汽车产业发展存在的问题 虽然吉林省电动汽车行业目前发展得如火如荼,并取得了阶段性的成果,但应该清醒地看到该行业目前尚存在以下问题: 2.1研究的单位、企业较少,缺乏协作,信息交流不畅 目前,整车厂和零部件厂商发展电动汽车由于合作主体与技术路线的不同,可能形成若干个不同的新能源汽车产业联盟,以及相应的新能源汽车标准。各个联盟之间应该能够通过竞争与交流,实现技术水平和研发实力的全面提升,拉动产业升级。吉林省在汽车零部件配套企业方面,涉足电动汽车动力系统的企业很少,支持力度不足。国内主要新能源汽车动力系统生产企业均分布在江浙、广东和北京等地区,吉林省在这方面处于明显弱势,在吉林省新能源汽车战略规划中仅有辽源雷天从事锂电池的研发和生产,并且与一汽的合作仅限于电动客车领域。本地的电动汽车动力系统配套企业不完备的问题将影响新能源汽车的整车研发进程,也将成为吉林省发展新能源汽车的一大瓶颈。 2.2研发起点较低,与国内外尚有差距,并且存在重复研究,现有资源没有合理配置和使用从汽车企业来看,除一汽集团外,省内绝大部分企业不具备自主开发能力。从产品来看,自主品牌产品尚在培育之中;零部件企业的配套产品开发仍依赖主机厂或购买国外技术,开发手段落后,周期较长,技术人员比重较低。在国内对新能源汽车的研发中,包括吉林大学汽车工程学院在内的长春本地研究机构,实际上被排除在国内第一集团军之外,上海和北京的一些研究机构抢占了足够的先机,在经费支持、人才准备方面,吉林省内的研究机构与京沪两地相比,还有较大差距。 2.3跨行政区划的产学研合作较少目前,跨行政区划的产学研合作项目还很少。实际上,东北三省及上海和广州等企业、高校和科研机构各具优势,但高校与高校,科研机构与科研机构,企业与企业,科研院所与企业,高校与企业,科研院所与企业之间也都有较强的互补性,存在较大的跨区划的产学研合作空间。 3吉林省电动汽车产业发展的对策建议 3.1完善吉林省电动汽车产业创新机制科技创新必须以企业为主体,目前吉林省企业由于投入不足和人才紧缺等原因"导致以企业为主体的创新体系尚未完全形成"在以往的产学研合作中企业基本处于被动接受成果的地位。成功的实践证明"建立以企业为主导的新型产学研联盟"学科链结合产业链"通过全方位的战略合作能够有力提升企业自主创新能力。 3.2制定发展电动汽车产业的总体规划由于缺乏发展电动汽车产业的总体规划,目前对发展电动汽车产业感兴趣的企业和研发机构很多,致使研发方向、资金投向分散,导致有限资源没有发挥最大效率,政府的引导和协调作用没有完全发挥出来,因此,应尽快制定电动汽车产业发展的总体规划,促进吉林省电动汽车产业的发展。 3.3建立吉林省电动汽车产业产学研合作机制电动汽车是高新技术的集中载体,具有研发投入大,技术含量高等特点,因此,依靠强强联合形成聚合能量,分摊研发成本并提高该项技术上的竞争优势,已成为新能源汽车发展的一个新趋势。吉林省汽车产业的生存和发展除了企业自身的发展壮大,更应注意产、学、研间的有效结合,建立产学研合作机制,通过生产企业、大学、科研院所在社会范围内依照各自的优势建立的,以共赢为目的的一种合作关系,最终形成基础研究或理论研究(学)、应用与开发研究(研)、商品化与产业化(产)的一体化,使产业系统、教育系统和科研系统相互融合的有机整体,实现优势互补,共赢的格局。此外,需要政府出台相应的扶持和优惠政策。只有这样,才能给电动汽车产业营造出一个良好的发展和应用氛围,才能发挥出电动汽车应有的作用。 作者:孔繁娟 单位:吉林工商学院 电动汽车论文:电动汽车商电力市场竞价 1电动汽车充放电模型 电动汽车商通过对所辖范围内居民区、充电站以及充电桩所接入电动汽车进行充放电调度控制。所有车辆统一安排在最后一次行驶结束后和次日出行前进行充放电。商根据所管辖车辆的行驶需求,通过制定报价策略,决定次日各时刻电动汽车的充放电功率,并满足次日车辆的电量需求。其充放电约束条件如下:1)电动汽车充放电功率约束。电动汽车的充放电功率主要受到车载电池以及充电设备所允许的电压电流限制。2)电动汽车蓄电池充放电等式约束。电动汽车蓄电池t时刻荷电状态与t+1时刻荷电状态关系式。 2电动汽车商电力市场报价模型 笔者所提模型考虑电动汽车用户侧和市场出清2个不同层面的优化问题,既要使电动汽车充放电用电效益最大、成本最小,同时也要考虑市场出清电价交易机制。下层优化模型以电动汽车用电效益最大化目的,并考虑其各个商管辖内电动汽车的行驶特性,以及各物理特性约束条件。上层优化模型主要为市场出清模型,电动汽车用户根据自身用电情况,向所属商申报次日电量需求。电动汽车商通过把每时段接入系统的电动汽车用户申报电量信息进行统计,并预测每时刻各发电商报价水平,以及各竞争对手报价,从而决定自身的报价策略。市场出清机制根据各方所报价格决定各参与者电量(发电量和用电量)。商根据市场竞价获得的用电量,从而优化所管辖区内电动汽车的充放电功率。该文主要考虑发电侧与电动汽车商竞价,不考虑其他可控负荷参与市场竞价。 3原对偶内点算法 原对偶内点算法是基于对数障碍函数法,由于原对偶内点算法的提出,故对数障碍函数法被重新用来求解线性规划问题。原对偶内点算法在数学上描述。 4数据仿真分析 4.1电动汽车参数笔者采用含电动汽车商参与电力市场竞价来说明该文所提模型的有效性和求解方法的可行性。假设某区域电动汽车商5000辆私人电动汽车参与市场竞价,获得各时段电动汽车充放电电量,其电动汽车型号为RAV4SUV[16],各项参数如表1所示。根据美国交通部联邦公路管理局对全美国家庭私人开车出行进行调查的结果[17],从统计数据中获得其私人电动汽车平均最后一次出行结束时间、有效充放电时间段以及平均日行驶里程,其数据如表2所示。 4.2发电商数据参数考虑到电动汽车行驶特性,电动汽车一般在夜间交由商进行充放电控制。因此,笔者将报价策略周期设置为中午12∶00至次日中午12∶00,调度周期以小时(h)为单位。假设在该电力市场中有3个常规机组发电商与1个风电发电商,其发电机组Pmint,k=0,Pmint,k=50MW。根据PJM公司公布发电商报价数据,选取3个发电商各时段平均报价数据[18]为预测发电商报价,如图1所示。风电不参与市场竞价,各时段风电出力预测采用文献[19]数据。 4.3电动汽车商报价策略分析在系统中各时段不可控负荷曲线如图2所示。笔者主要设计2种充放电模式,模式I参与电力市场竞价获得市场出清电价以及电动汽车充放电电量;模式II为自由充放电,当电动汽车接入系统时,便以额定功率先进行放电,然后对其充电,直至充满,不进行市场竞价,采取的是不灵活充放电模式。电动汽车各时段报价策略如图3所示,可以看出,电动汽车平均接入系统时间为18∶00,而在18∶00—24∶00期间,系统中不可控负荷用电量最大,为峰荷时段,各发电商报价也最高。因此,商选择在这几个时刻进行放电,报价比其他时刻高,获得放电收益。而在24∶00—07∶00期间,不可控负荷用电量减少,此时为系统谷荷时段,各发电商报价较低,因此,选择在这几个时段进行充电电量的竞价。模式I,II的充放电成本分别为1091.4,1305.3$,电动汽车商进行竞价所获得的充放电成本比不灵活充放电模式降低213.9$/MW。充分说明电动汽车参与市场竞价有效地降低了电动汽车充放电成本,验证了所提模型的可行性。由于电动汽车具有放电的功能,若电动汽车只针对充电参与市场竞价,其报价策略如图4所示。电动汽车商将主要集中在24∶00—07∶00时段参与竞价,并获得充电电量。笔者所提充放电报价策略模型和文献[20]所提模型所得充放电成本分别为1091.4,1507.8$,其充放电成本能有效降低416.4$/MW。 5结语 随着电动汽车的广泛投入使用,如何有序控制以及整合系统中分散的电动汽车参与市场竞价,将成为未来电力市场发展一个值得研究的问题。基于电力市场竞价框架,笔者提出了电动汽车商参与市场竞价的双层优化模型,上层以社会效益最大化为目标,下层以电动汽车充放电效益最大为目标。通过KKT条件将双层优化模型转化为单层优化模型,为了能快速求解,采用非线性互补函数将非线性不等式约束转化为等式约束,并通过原对偶内点算法求解模型。最后,通过含电动汽车商参与竞价的电力市场竞价机制,对所提模型进行仿真分析,验证了该文所提模型的有效性和可行性,为电动汽车参与市场竞价提供了理论基础。 作者:杨亚雄 杨洪明 张俊 单位:长沙理工大学 智能电网运行与控制湖南省重点实验室 电动汽车论文:电动汽车的驱动系统设计 1电动汽车控制系统中矢量控制技术 电动汽车系统控制电路中系统功率部分采用直-交电压型电路,功率回路有蓄电池、滤波电路和智能功能模块IPM逆变电路组成。系统控制器采用TI公司推出的TMS320LF2812-DSP作为控制主芯片,用它来完成电子差速算法、及高阶控制器离散化的鲁棒控制器,它们的实现需要记忆大量的历史数据,且完成电动机矢量控制系统的转速控制器、电流控制器的算法、以及电压空间矢量PWM的产生、A/D转换以及坐标变换等。辅助电路由速度检测电路、电流检测电路以及故障检测电路等组成。实现异步电机的转速检测、电流检测以及转速和电流的双闭环控制。DSP控制器负责将电动汽车驾驶员根据自己的意图与行车线路给定目标车速Vc、方向盘转角信号、刹车信号、电机转速、蓄电池电压、电容储能状态等进行A/D转换,应用电子差速算法计算电机的转速和位置,最后应用矢量控制算法和鲁棒控制算法,得到电压空间矢量PWM的控制信号,经过光电隔离电路后,驱动IPM功率开关器件。DSP控制器还负责整个系统的保护和监控,一旦系统出现过压、过电流、欠压等故障,DSP将封锁SVPWM输出信号,以保护IPM模块。异步电动机矢量控制基本思想就是把异步电机的电子电流分解为直轴电流分量ids和交轴电流分量iqs。矢量控制策略是当转子磁通恒定时,电磁转矩与定子电流的q轴分量成正比,通过控制定子电流的q轴分量就可以控制电磁转矩。这样由定子电流d轴分量控制转子磁通,q轴分量控制转矩实现了系统的完全解耦控制,形成经过SVPWM逆变调制信号,将期望电压矢量值供给逆变器,对异步电机进行供电,一旦控制器的参数设定好后,在电机的运行条件不发生改变的前提下,这个控制系统具有较好的动态响应性能。但由于电动汽车在行驶过程中道路工况复杂,且驾驶模式多变,那么电机的自身参数也随之改变,如果不对速度控制器的参数和输出不进行校正,驾驶性能会变差,所以利用通过脉冲编码盘获得的电机速度n反馈值,与经过电子差速算法输入的速度参考量refn和转向信号形成闭环。同时编码盘的另一个作用是获得转子的绝对位置,从而通过磁通观测环节,输出正确的磁通角θ以实现精确的PARK逆变换,这样对输出进行及时的校正,使真个系统在运行条件发生变化时,加快动态响应过程。为了抑制干扰对控制误差的影响,使得闭环控制系统正常工作,系统中的速度调节器采用H∞鲁棒标准控制问题的混合灵敏度设计算法以加强内部稳定性。采用矢量控制方案的交流异步电机的系统结构如图1所示。 2控制器硬件电路设计 控制系统的任务是根据驾驶员根据由方向盘、驱动踏板和制动踏板设定的指令信号,以及车辆当前的运行状态,即电机转速、蓄电池电压、电容储能状态等。首先调节主回路使其工作于某一特定的状态,然后调节相应功率器件的占空比,使电机电枢电流或者储能器件的充电功率满足驱动或制动踏板设定的指令值。控制系统硬件部分为以美国德州仪器(TI)公司的TMS320F2812型DSP(数字信号处理器)芯片为优秀的控制电路板和相应的外围电路构成,如图2所示。系统主回路的电压、电流信号及驱动和制动踏板位置信号经传感器采集后,通过信号调理电路由DSP的A/D转换模块进行模数转换。控制系统的输出为多路SVPWM信号,电路中采用Avago公司的HCPL-316J门驱动光电耦合器对SVPWM信号进行处理,经光耦隔离处理后接入IGBT的门极。IGBT的故障信号经光耦隔离后接入DSP的功率驱动保护中断引脚。在主回路进行相应的调整后可用于电机的驱动和再生制动控制,霍尔传感器检测到的电机转子位置信号经信号调理电路接入DSP的捕获单元。制动系统由电机和能量储存器件,即超级电容或者高速飞轮组成。车辆制动时,电机在驱动控制系统的调节下工作于发电机工况,将车辆的部分动能或重力势能转化为电能经过控制储存在超级电容或飞轮中。这部分能量在车辆加速和爬坡时释放出来,协助电池向电机供电,使回收的能量得到再利用。超级电容通过双向DC/DC连接到直流母线,和电池并联通过电机控制器向电机供电。电机控制器在刹车踏板被踩下后,使电机工作于发电机工况,将回馈能量送至直流母线;双向DC/DC作为超级电容充放电控制器使用。车辆制动时将直流母线上的电机回馈能量进行电压变换后向超级电容充电;车辆起动或加速时使电容放电,电容储存能量经电压变换后送至直流母线,和电池并联向电机供电,一方面改善车辆加速性能,另外还可以避免电池大电流放电,延长电池寿命。控制系统外围电路主要包括PWM输出与IGBT故障信号输入光耦隔离电路,主回路电压、电流信号调理电路,以及电机转子位置检测信号调理电路。 3控制系统软件设计 控制系统软件设计采用基于空间磁场定向控制策略,即在速度控制器采用H∞鲁棒标准控制问题的混合灵敏度设计算法,系统q轴、d轴电流环采用PI控制器。利用TMS320F2812强大的实时算术运算能力,对异步电机的速度、转矩进行实时控制。系统控制软件先完成系统的初始化工作,包括DSP的内核初始化,模数转换(ADC)子模块的初始化,以及PWM输出子模块的初始化和数字输入输出(DIO)子模块的初始化。系统初始化完成后进入等待定时器周期中断循环状态。控制软件主程序如图3所示。图3控制器主程序流程图主回路的电压、电流和车辆的驱动、制动指令经滤波电路输入到DSP中,在定时器周期中断服务子程序中,首先对这些信号进A/D转换和数字滤波,在控制系统对车辆的运行状态做出判断后,运行相应的控制算法,并用控制量,即IGBT的占空比设置相应的PWM模块及PWM引脚的输出。中断处理模块程序流程图如图4所示。 4实验结果 以7.5KW电动汽车用交流异步电机为控制对象,其最大功率15KW、额定电压72V、额定扭矩为32N.m、最大转速为5600rpm、效率95%,根据异步电机的技术指标得到在MTS-II电机测试台架上的测试结果如表1,电机及其控制器外特性曲线如图5。将给定目标车速cV、方向盘转角信号、刹车信号、电机转速检测信号、蓄电池电压、电容储能状态等进行A/D转换的信号输入到上述设计的驱动控制系统中,相应交流电机侧得的技术参数如电压为72V、输入功率为6.6KW,转矩得到11.9N.m、转速为4609rpm、输出功率为5.7KW、均低于额定值。根据实验结果表明,电动汽车异步电机驱动控制器具有较好的系统稳定运行性能,较快的转速响应速度、达到预期的设计效果。 5结论 选择合适的电动机是提高各类电动汽车性价比的重要因素,因此研发或完善能同时满足车辆行驶过程中的各项性能要求,并具有坚固耐用、造价低、效能高等特点的电动机驱动方式显得极其重要。本文从选择合适的交流选择异步电机,设计基于矢量控制的变频调速系统,采用H∞鲁棒标准控制问题的混合灵敏度设计算法,解决复杂系统在不确定条件下维持系统可靠性和稳定性;采用的新型的PWM调制方式——空间电压矢量(SVPWM)脉宽调制原理与实现直-交PWM电流源型异步电机变频器控制器,提高了能量的利用效率;同时采用电子差速控制技术,解决电动汽车发展瓶颈中的电机及其控制系统中需要协调控制电机差速,实现倒退,转弯等功能。通过以上技术应用与传统PID控制器相比,非线性方法具有更好的控制效果,改善了电动车运行的稳定性和可靠性,而且在制动过程中可以回收更多的能量,提高了整车的能量利用效率,并且再生能源方便地回馈到电动汽车的蓄电池中,实现了能量回收。 作者:黄英 殷军 单位:江苏省光伏风电控制工程技术研发中心 苏州经贸职业技术学院 苏州秉立电动汽车科技有限公司 电动汽车论文:电动汽车产业发展措施建议 镇江市发展电动汽车产业拟采取相应措施宜基于上述SWOT分析得出的战略定位,重点针对其劣势与机遇,充分发挥政府、大学及科研院所、企业、科技中介等机构主体协同联动效应,合理配置技术、人力、资金、公共服务、基础设施等科技资源,形成政务、商务、研发,科技服务等“组合拳”,大力推动镇江科技电动汽车产业取得长足进展。 1.完善新能源电动汽车技术创新研发体系 目前世界各国电动车发展真正进入产业化阶段的只有日本丰田,美、法、德、英紧随其后。研发技术虽已取得一些进展,依然存在不少瓶颈有待突破,如若不能在降低燃料电池和氢气存储系统成本上有所突破,那么燃料电池汽车至少在2030年前不具备大规模产业化成熟条件;我国政府在“863计划”中明确提出电动汽车发展重点:确立“燃料电池汽车发展居首位,第二为混合动力电动汽车,纯电动汽车兼顾的基本原则”。为此,可考虑由政府牵头,联合本地江苏大学、江苏科技大学在北汽集团镇江公司建立企业工作站,尤其江苏大学汽车学院在汽车研发方面具备一定技术研发实力与实践经验积累,应尽早让科研机构与高校介入企业研发,弥合产业与学术届信息不对称隔阂,使技术研发与北汽二期开发生产电动汽车在时间与空间上实现无缝对接,及早形成多方协作的科研创新合力。在企业工作站基础上组建部级创新平台,结合本地研发实力与要素资源重点突破动力电池、驱动电机、电子控制、快速充电设备等关键技术;推动产学研联盟建设,逐步形成集整车制造、关键部件与新材料、配套技术应用等为一体的研发设计机构;抢先进行相关技术专利申报,积极参与全国新能源电动车技术标准制定,争取创建部级新能源汽车研发平台和产业示范基地。 2.加强新能源汽车发展各项政策扶持力度 基于省市原先政策措施如:《江苏省新能源汽车产业发展规划纲要》,《镇江“十二五”发展规划》,《镇江市城市总体规划》,《镇江市综合交通规划》,《镇江市公交规划》等政策文件,进一步加强相关政策扶持力度。电动汽车研发成本与售价均较高,可适当采取政府补贴方式,对企业研发和个人购买电动汽车予以支持;鉴于人们对传统汽车依赖的思维惯性,在原先预计基础上,可以公交为突破口推进示范推广,适当将镇江市2015年公交电动汽车保有量提高至20%-30%。此后逐步推进并培育私家与出租电动汽车消费市场;通过政策引导电动汽车消费与日常维保新商业模式,比如电动机车与电池价格均较高,可以借鉴其他地区一些做法,探索“车电分离”运营模式,通过在政策和资金方面扶持充电设备运营商及融资租赁机构,由特许经营商将“裸车”租赁给公交公司,提供电池并保障其使用年限,从而缓解公交企业一次性支付压力;通过政策引导,适当降低车贷利率,并提供相应优惠电价,以促动人们消费积极性。 3.形成促进新能源汽车推广应用长效机制 通过电视、网络、报刊等媒体,积极宣传低碳环保理念,使环保意识深入人心,令各方潜在消费群明确新能源电动汽车是人类未来交通工具发展趋势;积极进行充电桩配套设施及电动汽车日常维保方面认证、规划和建设。在总结积累基础上,形成相应技术与运营方式特有模式。鉴于国内外在电动汽车纯技术方面研发及标准设定已走在本市前列,但我们在充电配套及日常维保方面的技术与商业运作模式依然有望形成标准化系列配套模式并推广至其他省市,为镇江电动汽车产业在全国乃至世界范围内推广与销售奠定坚实支撑。以北汽落户镇江为发端,由政府机构牵头组成招商团,加快产业园区基础实施建设,给予一定政策优惠。进一步积极引进电动整车、配套部件、电极材料、充电设备和其他相关系列生产厂家投资。比如:整车领域的比亚迪、五龙等,动力电池、电机、总控领域有沃特玛、长河动力、汇川科技、航盛电子等,充电设备有奥特迅、巴斯巴;电池隔膜、正负极材料方面有星源材质、惠程电器、贝特瑞等。这样有助于本市产业结构升级由粗放型转入深度精细化,有望最终形成以龙头企业带动,关键零部件及相关材料和配套产业有机整合的新能源汽车产业链群体系。这是镇江电动汽车产业发展由扭转型战略跃迁至增长型战略的关键,使其成为我市振兴地方经济的又一绿色高科技支柱产业。 4.推进人才培育引进与金融支撑 21世纪谁掌握了关键人才与技术,谁就把控了某一行业发展先导与契机,为此加快人才培养与引进步伐刻不容缓。电动汽车行业发展不仅需要各种高精研发人员,对于各类销售、生产线操作、生产工艺、后期维保等各层级相关工程管理技术人员需求量也很大。结合当地现有高等、高职院校及技师学院教育布局,各高校可根据自身科研基础与办学特点,针对产业发展实际需求,分层分类培养各种工程技术与管理、销售人员。比如江苏大学与江苏科技大学可以开辟与整车、各项零部件生产及充电设备有关的研究生层面研发人员,及工业工程专业本科生;镇江高专正积极筹建汽车学院,培养电动汽车管理、销售及日常维保方面的技术与管理人员;交通技师学院和镇江技校可以相应培养电动车维修、充电站维护、生产线操作等技术工人等。然而,人员培养有其滞后性,尤其高端人才培育很难一蹴而就,为此有必要从全国乃至海外引进高端技术人才,政府机构及用人单位应在工作条件、收入待遇、配偶随调、研发费用、生活设施、子女入学等方面给予适当倾斜,这样才能留住并用好人才。鉴于新能源电动汽车前期研发,生产及配套充电站建设等方面资金投入颇巨,仅一座大型充电站建设动辑上千万,资金缺口较大。可以采取梯度投资,逐步完善,使配套设施投资规模与投产速度相匹配。此外,汽车厂商由于巨额投资及技术和市场开发不确定性,囿于传统车型既得利益,对新能源电动车研发与生产积极性不高。这一心态亦会蔓延至金融领域,使电动汽车在研发、生产、配套设施建设,销售等方面的信贷规模与流向受到制约。为此政府要对各金融机构做适时引导,使其明确:加大相应信贷力度,支持科技型新能源交通“功在当代,利在千秋”,不能只顾眼前利益而忽视长远发展。此外应加强电动汽车在生产、研发、推广、日常维护等方面安全管理,促进信息化全面升级,以利于以电动汽车为龙头的新能源高新产业链逐步成形。 作者:凌峰朱冬林范灵单位:镇江市高等专科学校南京理工大学经济管理学院镇江市高等专科学校 电动汽车论文:电动汽车换电定价建议 《宁夏电力杂志》2014年第六期 1电动汽车的能耗成本 电动汽车的能耗成本主要包括建设成本、运营成本及电池折旧成本[1](电池由国家电网公司提供,但电池的折旧费用要摊到能耗成本之中)。在这里我们以单个换电站作为研究对象,假定电动汽车数量很多,换电站满负荷运营,计算出换电站的最大服务能力即能提供的最大能源补给的公里数,用以摊薄建设成本和运营成本。 1.4电动汽车换电成本将电动汽车能耗成本作为其换电成本,以上计算结果如表2所示。从表2可以看到,大客车的换电成本价格为5.25元/km,其中电池折旧所占比重最大。乘用车的换电成本价格为0.6元/km。 2电动汽车换电定价建议 2.1换电服务定价策略从市场情况分析来看,现阶段电动汽车能耗成本很高(电动大客车5.25元/km,而燃用天然气大客车则是1.42元/km,享受政府补贴的天然气公交车只需0.8元/km),如果按成本价格定价就无法吸引用户使用电动汽车。况且,现阶段银川地区的电动汽车充换电站仅有9座,而银川地区却有近40座天然气加气站,两者在服务便捷性上存在差距。但是,从可持续发展和绿色环保的角度看,电动汽车能耗成本下降存在很大的空间:随着电池技术的进步,2013年的电动汽车动力电池招标采购价格已经比2011年的采购价格下降25%,保守估计5年后还能下降50%~70%。如表3所示,随着国家推动电动汽车发展的相关政策逐步落实及政府对充换电网络建设提供资金补贴,电动汽车能耗成本会大幅度下降。而天然气作为不可再生能源,随着时间的推移储量将会越来越少,能耗成本会大幅上升。从表3中可以看到,如果能争取到50%的建站补贴,即电动汽车换电站建设成本降低一半;5年后,电动汽车动力电池价格下降70%,天然气价格上涨1倍以上;这几个条件同时实现的话,则电动汽车能耗成本均低于天然气车辆的能耗成本,电动汽车换电站比天然气加气站更具有竞争优势。因此,宁夏地区电动汽车换电服务的定价策略应是:积极争取政府补贴,先以具备市场竞争力的换电价格推动电动汽车的市场占有率,降低充换电网络经营风险,随着电池技术进步,换电价格逐步下降和竞争对手天然气价格的上升,在一定的时间范围内,最终实现充换电站的盈利。 2.2换电定价选择天然气车辆作为主要的竞争对手,电动汽车换电价格与天然气车辆的能耗成本价格挂钩,按约90%的比列收取。参考文献[2]的做法,根据实际情况,建议宁夏地区电动汽车换电价格如表4所示。电动公交车换电价格为0.8元/km。主要是争夺公交市场,虽然价格持平,但通过宣传电动汽车绿色无污染可以具备一定的竞争优势。普通电动大客车换电价格为1.25元/km。小型乘用车的换电价格为0.225元/km,都比天然气价格略低,以增加市场竞争力,吸引用户。 3效果和意义 (1)电动汽车换电定价建议已面向社会进行了意见征求:银川市公交公司对这个换电定价较为认可,在行驶成本基本相同的情况下,考虑到电动汽车环保、节能的优越性,愿意尝试使用电动公交车。银川地区的私家车主和出租车司机也表示,该换电定价比较具有吸引力。所以定价建议具有一定的市场可行性。(2)目前宁夏回族自治区经济和信息化委员会正在编写“‘十二五’期间宁夏电动汽车发展规划”,电动汽车换电定价建议可为其制定提供参考,对尽快实现规划目标有积极的促进作用。(3)电动汽车换电定价建议有助于实现电动汽车充换电站网络的市场化运营。 4结论 (1)电动汽车换电定价建议是通过调查、分析市场情况,综合考虑了宁夏地区交通车辆不同的能耗方式,论证了电动汽车换电服务网络的市场定位后提出的。(2)电动汽车换电定价建议具有可行性。虽然电动汽车换电服务的运营前期需取得政府补助,但随着电动汽车达到一定规模后,电池技术的不断进步,换电能耗成本将下降,预期5~7年后,电动汽车充换电价格可以不依靠政府补助参与市场竞争。(3)石油、天然气是不可再生能源,随着储量的下降,价格会越来越高,且以其为燃料的车辆还会产生环境污染问题。而电动汽车在节能环保、无污染零排放方面具有无可比拟的优势。所以电动汽车必将取代汽、柴油及天然气车辆,是未来交通工具的必然选择。 作者:刘德鹏单位:国网宁夏电力公司银川供电公司,
电力线路工程论文:浅谈GPS—RTK技术电力线路工程测量研究 【摘 要】随着社会科技不断的向前发展和突破性的飞跃,GPS定位系统已广泛应用于各个领域,如工程测量、航空摄影测量、大地测量以及地形测量等。GPS这一科技成果确实给各个行业的人们带来了方便,节省了时间,减少很多不必要的麻烦。本文也将以一种更为专业,深入和普及的角度去探讨GPS-RTK技术在电力线路工程测量这一方面的应用,并进行分析和研究。 【关键词】GPS-RTK技术;定位测量;电力线路工程 前言 GPS全球定位系统由空间卫星群和地面监控系统两大部分组成,除此之外,测量用户应该还要有卫星接收设备。测量工作是电力工程建设前期的一项重要工作,在发电厂的前期勘测设计、土地征用、基础开挖、施工安装及后期维护检测方面,送电线路的勘测设计中,测量工作都起着重要的作用。随着科学技术的发展,GPS技术现已成为测量工作主要作业技术手段。 1 选线测量过程中使用GPS-RTK技术 追求最大的经济效益和社会效益是我们现当代企业或者是任何一个工程项目的规划者的目标和理想,因而线路走径的优化设计就是其一个重要表现,合理,经济的线路方案是实现经济效益和社会效益的必经之路。影响线路走径的因素很多,但还是有一些规律可循的,它的一些基本原则需要大家去遵守。如尽量少拆房屋,避开重要的建筑,避开那些地质不好的内涝区和矿区等;当线路与通信光缆,一二级通信线相交叉的时候,一定要符合电信部门的要求。在选线时,对线路路径有影响的地方均用GPS进行测量,测出坐标,利用软件生成CAD图,在微机上进行路径调整,确定线路走径及各转角坐标。还有一点需要特别注意的是,在选线时各预计转角位置应测量一到两个点,以控制转角的位置,使用室内调整路径时转角躲开坟,井,坎子等落在合适的地方。 2 定线定位测量过程中使用GPS-RTK技术 利用GPS-TRK的实时动态测量的功能,将各转角坐标输入,然后利用两个转角点定义执行,再在实地放样该直线,直接测出各直线桩、断面点的里程和高程。通过GPS数据处理软件生成一定格式的数据文件,输入到线路成图软件中绘制平段面图。在设置直线桩时,首先进行初步测量,观察相对于直线的偏移量,仔细观察相对于直线的偏移量。若偏离直线比较多的时候,不对此点进行记录,再经过调整后,再观测和记录。进行直线测量的时候,应该在同一参考站上进行,一般要记载10多个历元。换参考站的时候,需要注意的是,校测结果点位在5厘米以内,高程在7厘米之间,直线桩距离大于或等于200厘米。 3 GPS-RTK技术操作时间段选择 很多工程实施过程中,会发现下午的1点到3点这一段时间,信号不是特别好,尤其是在有遮蔽的地方,如树木,房子,高层建筑,森林,卫星状况常常受到干扰,收不到想要的信息和数据。在实际选择这一块,要把握时机和地点,这样才会有助于操作的进行和完成。 4 利用RTK-GPS进行短边加桩处理 根据《5000KV架空送点线路勘测技术规定》,利用GPS定线时直线桩与桩之间的距离规定为300到500米之间,桩间通视最好。一些工程也受地形条件的限制,定线时有些距离是可以超出500米的,这样会给施工单位带来不方便的地方,影响施工,因为存在不通视的现象,这就需要施工人员想办法去解决了。利用GPS-RTK技术定住线路,直线桩最好在400米上下均匀设置,而且相邻的桩与桩之间不能有任何障碍。如果因为地形的缘故,不得不在少于200米的地方定桩才能满足要求的时候,应该将相邻的两个柱子随意一个附加上一个桩。若在直线上找不到满足要求的位置,那可以在偏离直线的地方打桩,对坐标值进行一个测定,记录“特殊地段坐标成果表”,相反的方位角标注明确。 5 RTK-GPS技术具体实施的应用步骤 5.1 搜集有关测定区的控制点资料 在进入测量工程的时候,第一步必须要确认的就是目标测区的控制点资料,如控制点的坐标,级别,中央子午线,坐标系以及控制点是否属于常规的GPS控制网,所在地形,位置,天气是否适合作为GPS定位系统的参考站。 5.2 求取并确定该测区的转化参数 GPS-RTK测量是在WGS-84坐标系中进行的,而其他工程测量和定位是在当地坐标或我国的北京54坐标上进行的,坐标转化的问题就产生了。在GPS测量中,当它处于静态的时候,坐标的转化是在测量以后才进行自动处理的,而GPS-RTK是用于实时处理,它的要求哼,必须立即给出当地的坐标,因此坐标之间的转化是非常重要的。在测定的时候,要备用几个方案和坐标,且采用布尔莎模型解求7个转换参数。 5.3 利用 GPS-RTK技术来确定参考点以及建立 在实施动态GPS的前提下,为顺利保证其实施,一定要选准参考点的位置。而这些参考点的选定,要满足必要的条件: 首先,参考点的设置,一定要有自己正确的几知坐标。第二,参考点的设置,要选择在地势比较高而交通便利,天空开阔,无高大建筑物遮挡,高度角不能超过10度,这样的话才有利于卫星信号的接收和数据链发射的位置。第三,为避免数据链的丢失及多路径效应的影响,在参考点的周围,不能存在GPS信号反射物,如高压线,电视台,无线电发射站,微波站等。 5.4 获取数据必要注意事项 在获取数据之前,要将基准站GPS接收机安置在参考点上,再打开接收机,将内存卡上设置的参数读入GPS接收机,输入精确的参考点网格坐标。流动站接收机在跟踪卫星信号的同时,接收来自基准站的数据,进行处理后获得流动站的三维坐标,转换为格网坐标后,可在流动站的首控器上实时显示。 6 小结 GPS-RTK的出现,使工程测量工作方式发生了巨大的变化。动态GPS全球定位系统已经广泛应用于架空送电线路工程的各个阶段,产生了重大的经济效益和社会效益,可以说是科技史上也是我们人类史上又一大进程。也希望RTK-GPS技术广泛应用于更多的领域,为社会建设,经济发展做出更多更大的贡献。 电力线路工程论文:电力线路工程的经济造价、施工条件与运行维护 【摘 要】随着我国经济的发展,各行各业在发展经济的过程中都需要用到电力,所以电力线路工程的质量对我国经济的发展能产生重要的影响,为了保证我国的电力线路工程的质量,必须保证电力线路工程的施工过程中的经济造价、施工条件和运行维护等方面的工作,保证电力线路工程在合理的造价范围内和施工条件下进行建设,同时还应该保证电力线路的正常运行,做好维护工作,最终使电力线路工程能够为我国的经济发展做出贡献。 【关键词】电力线路工程;经济造价;施工条件;运行维护 随着电力被越来越广泛地应用于社会的各行各业,保证电力线路工程的质量已经是大势所趋了,但是在电力线路工程的建设过程中,由于受到多种因素的影响,还是会出现各种各样的问题,因此为了提高电力线路工程的质量,应该保证电力线路工程的建设在合理的造价范围内并在确保施工条件的情况下,实施建设工作,并最终保证工程的质量。为了使电力线路能够正常、高效的运行,还应加强线路的维护工作,使电力线路工程能够真正为我国经济的发展做出贡献。 1 电力线路工程的经济造价 在电力线路工程的建设过程中应该做好经济造价工作,只有这样才能确保电力线路建设者的经济利益。电力线路工程的经济造价主要包括两个方面:工程建设本体的费用,如线路杆塔、线路电缆等费用;工程建筑过程中其它项目的费用,如征地拆迁费用、清障赔付费用等费用。 在电力线路工程建设的过程中还包括建设施工人员的经济造价问题,为了节省建设过程中的人员成本,就需要建立规范的工程建设招投标制度,将工程以劳务招标的方式承包给专门的建设队伍,也可以以分包的方式,将电力线路工程分包给信用高、施工水平较高的劳务队,在施工的过程中按照严格的合同执行,实行严格的结算,只有这样才能使线路工程建设单位在施工的过程中,节约施工人员的成本。还应该对施工材料的成本进行严格的监控,实现对工程的经济造价的严格管理,但是为了保证电力线路工程的整体监护质量,必须建立一定的监督机制,使工程建设单位能够按照严格的标准进行节能型施工,防止在电力线路工程建筑中,受经济利益的驱使出现偷工减料或是违规操作的现象。 为了保证电力线路工程的经济造价最低,必须在线路建设的过程中,对经济造价进行有效的管理,例如在对线路工程的本体费用进行经济造价管理的过程中,为了确保杆塔的造价费用最低,但同时又保证电力线路的建筑质量,就应该多选用钢筋混凝土制成的杆塔。而在电线线缆的经济造价的管理中,为了节省线路铺设的经济造价,应该选取最短的建设距离,并选取大横截面的线缆,提高输电量,这在一定程度上也能节省电线线缆的经济造价。 2 电力线路工程的施工条件 为了保证电力线路的铺设工作能够顺利完成,必须保证线路铺设的施工条件。在电力线路工程建筑的过程中,涉及到众多的工程建筑活动,所以在建筑的过程中只有确保了施工条件,才能使施工人员在舒适的环境下进行工作,并保证施工人员的人身安全,保证电力线路工程的建筑质量。 在电力线路工程的建设过程中,应该选择合理的线路建设路径,为了确定施工条件的具体情况,应该在电力线路开展之前先做好勘探工作,确保线路工程施工条件的安全和使电力线路能够运行稳定。重视对施工条件的勘测,能保证在电力线路建筑的过程中,施工条件不会受到环境的限制,在结合施工条件的情况下对线路工程建设的建设方案,制定可行的实施计划。在电力线路的建筑过程中,还应该在经济造价的影响下选取经济造价少,施工条件优良的电力线路建设路线。 在电力线路工程建筑的过程中,杆塔位置的选择也要结合施工条件进行选择,在选择的过程中应该尽量选取地势条件易于施工,并避开农田或是建筑密集的地区,在杆塔选择的过程中,还应选取交通便利的地区,只有这样才能使杆塔运输,给施工人员带来便利便利,保证电力线路的建筑工程能够互相连接,相互协作。 因为线路铺设工作包括对地下的挖掘和埋入工作,所以在工程建设的过程中,为了保证杆塔地埋入工作能够顺利实施,在建设的过程中应该选取易于开挖的地质条件。在施工的过程中应该在寒冷的施工条件下进行,这样有利于线路的绝缘,避免触电现象的产生,在施工的过程中还应该尽量避免暴雨或是大风的天气。 由于电力线路的建设工作是在野外进行的,所以在建设的过程中会受到外界环境的干扰,因此在工程建设的过程中应培养施工人员吃苦耐劳的精神,克服施工中遇到的环境问题。 3 电力线路工程的运行与维护 虽然电力线路工程的建设工作对电力线路的整体质量具有重要作用,但是也不能忽视了电力线路工程运行与维护工作的重要作用。为了确保电力线路工程的正常运行,必须做好线路的维护工作,因为电力线路工程在运行的过程中,会受到内部运行的耗损和外部环境的影响,都会对电力线路工程造成一定的损害,所以在对电力线路工程运行和维护的过程中,应该坚持认真、负责的态度。 为了确保电力线路工程的正常运行,必须在工程建设的过程中,就为电力线路以后的运行考虑,所以在电力线路配电线路的建设过程中,应该采用水平的方式使线路能够在遇到刮风或是其它恶劣的天气时,不会因为线路碰撞而出现短路的情况,保证电力线路工程的正常运行。在对电力线路工程进行维护工作时,应该尽量避免原有的断电维修的方式,为了减少电路维修给人们日常生活带来的不变,在维修的过程中可以采用分相检修法或是带电检修法等方式进行电力线路工程的维护工作。 在电力线路工程的建成并投入运行中,不可避免的会出现失误,所以为了保证电力线路工程的正常运行,就必须做好电力线路维修的维修工作。在电力线路工程维护的过程中,虽然电力线路在建设的过程中,采用的是绝缘的材料,但是在运行的过程中,由于受外界环境的影响在绝缘体的表面会附着一层灰尘或是其它能导电的物质,影响绝缘体的绝缘性能,出现闪络事故,因此在对电力线路工程进行维护的过程中,应该及时更换这部分绝缘体。在对杆塔进行维护的过程中应该对杆塔的外部和底部进行全方位的维护工作,固定杆塔的位置,防止出现变形或是倾斜的现象。 为了减轻电力线路工程维修工作的负担,应该在工程建设的过程中,尽量减少迂回线路的铺设,避免出现卡脖子的现象。所以在电力线路建设的过程中应该做好事前的电力线路设计工作,这样做不仅能减少工程的经济造价,还能减少以后的维护工作,减轻维护负担。 4 结语 为了提高我国电力线路的运行效率,促进我国经济的快速发展,必须在电力线路工程的建设过程中,重视建设的经济造价和施工条件问题,确保工程建设在经济造价的管理中能够做到合理和经济,使电力线路以较低的经济成本投入,获得高质量的建设质量,同时为了保证电力线路工程能够正常的施工,并保证施工的质量,必须积极地采取措施保证施工条件。为了保证电力线路的正常和高效运行,还必须做好工程的维护工作,使电力线路工程能够真正为我国的经济发展做出贡献。 电力线路工程论文:10KV电力线路工程施工工艺 【摘 要】本文针对施工单位在进行10KV电力线路工程施工时,对相关工序的施工工艺进行了详细的讨论,希望能为电力施工单位提供一点参考价值。 【关键词】10KV电力线路工程;施工工艺 在现代国民经济建设中,电力是不可或缺的主要能源。在电力线路中,10KV电力线路的运用遍布城乡,其电力线路及运行环境的健康与否,与电力系统、供电效率和用电安全的关系十分密切,在一定程度上影响着电力建设工程的质量与进度,甚至决定着整个工程的成功或失败。近年来,随着国家电力技术水平的提高及电网建设力度的加大,传统的电力线路施工技术亟待得到改变。本文即针对电力施工部门的具体施工工艺,做出了准确而详细的总结,希望对电力线路工程具有一定的理论意义和现实借鉴作用。 一、10KV电力工程线路测量工艺 架空线路的定测,一般常用标杆测量法和仪器测量法。标杆测量法对各种条件的电线路都适用,特别是长大直线及线路转角处用经纬仪测量不易偏离路径,杆位准,效率高,操作也比较简单。而仪器测量定测线路则相对复杂,要先确定直线段线路中心线,瞄准直线另一端控制点上设置的标杆,读取水平度盘的读数,做好记录。然后测定线路的中心线和记录水平度盘的读数。在进行水平转角度测量时,需采取正倒镜盘左盘右两次复测,取两次读数的平均值,这样才保证精确度。定杆位的步骤如下:测量电杆间的设计档距;再用经纬仪(或目测)指挥中心线上各标杆形成直线,在标杆处钉上杆位标桩,做好标记及杆号;然后钉上辅助标桩,确定电杆规格和型号;当线路要跨越其它架空线路时,应用视距测高仪测量交叉点的高度和距离,然后选定杆型。 二、10KV电力工程基坑开挖工艺 1)基抗的定位与画线 挖坑前,检查杆位标桩是否符合设计要求,并用标杆依三点成一线方法,测视标桩是否在线路中心线上,用皮尺复核标桩间的水平距离,检查确认后,即可开始杆位的画线工作。为防止坑壁坍塌,在确定坑壁的安全坡度及坑口的尺寸时,应考虑到土质的客观因素,要特别注意直线单杆杆坑、直线H型杆杆坑、转角单杆杆坑、转角H型杆杆坑、拉线坑的定位与画线。 2)土石质基坑的开挖 2.1土质基坑。使用锹和镐等工具,按照基坑的定位和画线,先挖坑中间,再修正四壁,土堆应距离坑位边半米以外;在挖坑时,如果土质有变化,应重新修正安全坡度与坑口尺寸;在遇到地下水位高或土质松软易塌时,采用板桩支撑坑壁;应在杆坑、拉线坑放置电杆的一侧侧各挖一个马道;通过标杆进行测量坑深,使H型杆坑底保持在同一平面上;修整坑底和四角,清出余土。 2.2石质基坑。石质坑爆破前打孔作业可采用人工打孔或机械打孔,并确定炮孔位置及间距、排距和数目。装炸药时,采用控制爆破方法,计算每炮孔装药量,在爆破范围内,要做好安全防护,设置岗哨,专人负责警戒,严格注意安全。爆破成功后,用铁锹和钢钎清除坑内的石碴。如果坑深没有达到要求,则还需继续打孔放炮。 三、10KV电力工程立杆撑杆工艺 1)立杆工艺 其具体工序是:施工准备立杆杆身调整填土夯实及防护。做好施工准备后,采用人字型抱杆立杆工艺,要注意地锚设置;起吊工机具和地锚的连接;在电杆上用U型环固定起吊钢丝绳,并使其穿过单滑轮,单滑轮由总吊绳与抱杆联结;在抱杆顶端与牵引地锚间经滑轮组联结,使牵引绳由动滑轮引出,通过导向滑轮与绞磨联结;用U型环吊绳和牵引绳在抱杆上固定;在坑洼不平的地段立杆时,须在抱杆顶端绑扎处加装两侧晃绳,使抱杆稳定,防止倾斜;在淤泥及积水地段立杆时,应在抱杆根部夹装枕木并用螺栓固定,再垫上石块等,防止抱杆下沉;在起吊电杆后,要注意杆身的调整及填土夯实、防护。在立杆工艺结束后,还应该注意检查质量要求,避免出现水泥杆裂缝、电杆偏移、电杆倾斜、拔梢杆埋深等问题。 2)撑杆工艺 其工序流程是:施工准备杆坑开挖撑杆组立。前面的工序与立杆基本相同。在组立撑杆时,先安装撑杆支架,从杆顶测量撑杆支架安装位置并作标记,用吊绳吊起撑杆支架,安装在杆顶标记处;进行立杆时,撑杆高度超过撑杆支架时,要调整晃绳,将撑杆顶部放入撑杆支架内,再固定晃绳,防止撑杆晃动;固定撑杆时,用钢钎调整撑杆底部和底盘,通过撑杆支架固定撑杆,使撑杆与电杆夹角符合规定。 四、10KV电力工程接线安装工艺 1)普通接线安装 其工艺流程为:施工准备挖坑、下拉线盘预制拉线安装拉线抱箍安装UT型线。施工准备时,要确认拉线杆实际位置,以及复测拉线方向和拉线坑位置;挖坑、下拉线盘时,需注意挖拉线坑,拉线棒与拉线盘的连接,下拉线盘,以及坑土回填;预制拉线时,要计算拉线所需镀锌钢绞线长度,用皮尺在钢绞线上量出所需长度并做标记,制作上把,绑扎紧上把预留尾线与主线,用平行挂板分别连接拉线抱箍和拉线上把的楔型线夹;安装拉线抱箍时,根据杆型量出拉线抱箍的安装位置并做好标记,用吊绳将拉线上把吊起,将拉线抱箍安装在标记处,并注意使平行挂板对正拉线棒,楔型线夹的凸肚应朝下。安装UT型线时,拆掉紧线器,调整UT型线夹,将拉线棒、线夹、镀锌钢绞线拉紧。 2)弓型拉线安装 其工艺流程为:施工准备挖坑、下拉线盘手制拉线安装抱箍及撑铁安装UT型线夹。具体安装工艺与普通接线大致相同。 3)水平拉线安装 其工艺流程为:施工准备挖坑、下拉线盘预制拉线临时拉线装设水平拉线安装坠线安装拆除临时拉线。做好施工准备后,即可按普通接线安装工艺挖坑、下拉线盘。预制拉线时,实测水平线和坠线长度,另加0.8m作为下料长度,同时,与普通拉线制安工艺一样需预制好水平拉线和坠线;临时拉线装设时,正对拉线的反方向,在距线路拉线杆1/2杆高处的地面上按倾斜角打入一根钢钎,在线路拉线杆和拉线桩杆上安装拉线抱箍,及装设临时拉线;水平拉线安装时,作业人员在登上拉线杆后,还需要做好防护人员的安排,然后把吊绳穿过钢滑轮,再放下吊绳,杆下作业人员牵拉吊绳拉紧水平拉线,然后在拉线桩杆上安装好UT型线夹。 五、10KV电力工程线路导线架设工艺 其工序流程是:放线紧线绝缘子绑扎搭接过引线、引下线。开始放线时,将导线运到线路首端紧线处,线轴用放线架架好,然后放线。一般有两种放线方法:一是沿电杆根部将导线放开后,再把导线吊上电杆;二是在横担上装好开口滑轮,放线时逐档将导线吊放在滑轮内前进。紧线时,在首端杆上挂好紧线器或在地锚上拴好倒链,在线路末端将导线卡固在耐张线夹上或绑挂在蝶式绝缘子上,再安装绝缘子、悬式绝缘子。绝缘子绑扎时,要注意直线杆的导线在针式绝缘子上的固定绑扎,应先由直线角度杆或中间杆开始,再依次向两端绑扎。搭接过引线、引下线时,要在转角杆、耐张杆、终端杆、分支杆上搭接过引线或引下线。 六、10KV电力工程线路其它施工工艺 除上述施工工艺外,其它如杆上变压器安装工艺、越级变台安装工艺、高压电缆冷缩型终端头制作工艺、杆上设备接地施工工艺等,在外不做详细讨论。 七、结束语 总之,10KV电力线路工程施工工艺的规范化、制度化和科学化,是城乡用户安全、可靠用电的必要保证。电力施工单位要注意工程所有的环节、各个分部、分项都必须按照国家相关规程、规范与工程实际特点,通过相应的施工工艺,加强管理、灵活运用,从而在总体上提高10KV电力线路工程的建设水平。 电力线路工程论文:电力线路工程施工中技术问题及处理措施的探讨 摘要:通过输送电线路基础工程一些关键问题的探讨,从工程设计及施工实施实践中总结出了相应的解决方案,为高压电送电线路设计施工提供参考。 引言: 高压输电线路,是全国电力系统的重要组成部分,是关系到稳定人们的日常生活,为工业发展的能源安全顺利进行是必不可少的。如何根据高压输电线路施工图设计,以确保高压输电线路建设的质量和效率,发送是在高压输电线路的设计和建设的重点关注。然而,地形复杂,不同的电力需求,设计和建造过程中实际的高压输电线路。面临着许多环境和技术问题,对这些重大问题,从技术角度查看解决方案的文章。 一、基础工程问题 高压送电线路的杆塔埋入地下的部分就是高压送电线路的基础工程,基础工程的作用是保证送电线路在送电过程中避免下沉及防止受到外在影响时发生倾倒或变形。基础工程质量的好坏。极大地影响着高压送电线路的安全运行。多年来基础工程的地基下沉、积水、滑波、冲刷、底拉卡盘安装不当、混凝土断裂等原冈造成的倒杆、沉杆、断杆等事故频繁发生。而这些因基础工程问题而引起的线路中断工程量大,所以处理起来难度大、周期长,严重影响到人们正常的生活,给国家工业、服务业等高用电行业造成重大的损失。如果送电线路附近砂、石、水源充足,高压电送电线路基础工程常采用混凝土或普通钢筋混凝土浇筑。对于转角杆,侧力及上拔力大,选用混凝土或普通钢筋混凝土较为合适,这种基础工程具有重量大、体积大、抗侧力及上拔力大、稳同性好等特点。对于地基为岩石的基础工程,首先是要测量研究塔位周围岩石的性质和整体特征,与预先设计勘察的情况比较,得出他们之间的差异,对先前的设计施工图做出改进。其次选取岩石平稳区域打入插入钢筋、浇筑混凝土得到承台。岩石基础工程的设计建设。应该在保证岩石结构的整体性不受破坏的前提下,采取适合当地地质情况的设计方案。钻孔内的石粉、浮土及孔壁松散的碎石等应清理干净。针对不同地区的具体情况采取相应的浇筑方法。常用且简单有效的方法是在基坑底面均匀铺设一到两层大小基本相同、质地坚硬的片石,使片面与泥土面充分接触,而浇筑的混凝土又与片石紧密凝结,进而保证基础工程底部混凝土无泥水混合物混入。 二、杆塔工程问题 高压送电线路杆塔有多种分类方法,按常用的受力特点可分为直线型和耐张型。高压送电线路杆塔的选择对送电线路质量安全、施工建设速效率、经济成本、供电可靠性以及维护的方便性等影响都很大,根据当地地理情况、供电需求等因素合理选择高压送电线路杆塔型式、结构,是杆塔设计施工工程重要的组成部分。就地理征来说,对于平地、丘陵及便于运输和施工的地区,应优先考虑钢筋混凝土杆和预应力混凝土杆,积极推广预应力混凝土杆,逐渐代替普通钢筋混凝土杆,对于运输和施下的相对困难,出线走廊受限制的地区和大跨度或重直档距比较大时,可采用三角或四角铁构造。高压送电线路的部分线路穿越农田或耕地区域时,尽量减少带拉线的直线型铁塔的使用,以减轻对农田耕地区域的影响。一般来说,影响高压送电线路杆塔强度的因素主要有生产杆塔所用的材料、杆塔的受力形式以及杆塔的结构形式等。高压送电线路在长期的送电过程中,杆塔主要起着导线和避雷线的支持物的作用,所以必须能承受稍高于设计要求的荷载,且其变形也必须在一定设计要求的范围内,即杆塔必须满足高于实际承受能力的强度和剐度设计要求。具体说来,钢筋混凝土环形截面的杆身较其它截面杆身,具有承载能力各方向相等,节省生产材料,便于采用离心机制造技术提高质量等优点,根据有关测试表明,离心法生产的杆塔强度比振捣法生产的杆塔强度提高30%。所以在高压送电线路中广泛采用环形截面的钢筋混凝土杆塔。而这类杆塔分普通型和预应力型两种。所谓预应力杆塔,就是在浇筑混凝土前,将使用的钢筋进行拉伸,等待混凝土凝同后释放张力,这时钢筋因失去张力回缩,而凝固的混凝土阻止其回缩,从而使混凝土受到钢筋的一个预应压力。当杆塔在使用过程中荷载而受拉时,这种预应压力可以一定程度上抵消受拉时产生的应力而不致产生裂缝或损坏。 三、架线工程问题 一般而言,高压送电线路工程的架线工程的施工作业工序为:架线前的准备下作、放线导地线连接、松弛度观测、紧线及附件安装。架线工程施工作业,按展放方法可分为拖地展放和张力展放两种。对于拖地展放来说,线盘处不需制动设备,操作比较简单,导线在地上拖动造成导线的磨损较为严重,放线过程需大量的工作人员,尤其在地形复杂的地区放线质量难以保证,工作效率也不高;而采用张力放线,即使用动力牵张机械使导线始终保持一定的张力,保证导线距离障碍物始终有一定安全距离的展放方法,此方法还能保证导线展放质量,效率较高,但机械笨重、需要动力源以及成本昂贵。因为张力放线始终保持导线不落地,从而有效地防止了导线磨损,施工质量也有一定程度的提高,选择滑车轮径偏大的机械,从而使其磨损系数小,导线在滑车处所受的弯曲应力也较小,但如果过大又会增加机械重量,一般来说以不小于10倍导线的直径为佳。轮槽的直径与导线的直径应匹配,虽然小导线影响不大,但对于大导线或其大压档处,需要特别强调要实现这一点,否则导线因他们的直径不匹配而被挤伤或压偏,对LGJ-40以上的大导线或压接管的过滑车处,如果采用小轮径滑轮不能满足要求时,可选用双轮放线滑车。 1、新跨越架线技术的应用及管理 (1)建立完备的技术管理文件。采用带电跨越220kV及以下电力线路施工辅助设施,为确保在生产一线的安全应用,编制了《带电跨越220kV及以下电力线路施工技术项目操作手册(暨作业指导书)》,以实现现场作业行为的规范化。手册中明确指出了产品应用范围、使用条件、人员要求、安装设备及材料、技术要求及操作流程、危险点源的控制等。在编制过程中,通过QC小组的活动、应用“头脑风暴法”,采用问答方式,解决项目应用中所涉及到的具体问题。并且针对各种范围条件下,所选用的角钢结构、绝缘设备等级、材料组合方式、组立方法分别汇编列表,使其在应用中只需确定跨越物高度、宽度及重要性后,即可在第一时间内选取到产品型式及结构,便于使用。 (2)建立有效的人员培训体系。在健全项目标准化作业规范文件后,施工人员的培训及技能的提高就显得尤为重要。该项目的施工主要针对长期从事电力行业登高作业人员,其必须取得行业内规定的各项执业资格,并通过定期组织的技能培训,结合理论学习,达到预期的目的。 (3)健全专业管理,制定业务流程组织,针对工程项目运作特点,最大化的采用项目成果,制定了业务流程:1)在工程施工前,由施工负责人及业务骨干进行现场勘察,描绘线路单线图及针对线路重要跨越点进行数据统计;2)针对统计的数据及其他客观因素,由项目总工确定项目产品使用的条件及选型;3)由技术负责人组织施工班组骨干进行现场进一步勘察,确定施工方案;4)对确定条件后的跨越物,由项目部技术负责人及安全专职人员负责施工方案的编制、交底;由项目总工签发跨越架应用许可表及相应方案指导性文件;5)跨越架搭设施工;6)由跨越架搭设负责人编制工程跨越架搭设费用成本(包括人工、材料等直接费及赔偿费用),提交项目计经专职,以便对项目应用效益进一步进行分析评价。 (4)健全现场安全、质量监控措施。在项目应用之初,各部门就根据ISO整合体系的要求,全过程、全方位、全员地对产品应用的安全及质量进行监控,不仅在作业指导书内制定出一系列标准及措施,而且在实施过程中,指派专人根据编制的各种安全质量检查监督表(包括危险点控制执行情况汇总表、重大缺陷记录汇总表及监督报告等)逐一查对,强化施工中预控和检查力度,确保施工中的安全及质量。 (5)健全工程项目成本目标及反馈机制、做好项目应用的效益分析。产品的成效需要通过不断地PDCA循环,才能有效地支持新技术的更新及企业的发展。为此健全产品良好的反馈机制,不断地将计划成本及实际成本相比较,才可能有效地控制企业的经营成本及产品的应用价值。通过对每项工程中跨越架应用的经济、社会效果统计,综合分析产品的应用推广价值。 结束语: 高压输电线路工程施工过程中经过多年的研究和实践,不断总结现有的经验,并与具体的例子,主要输电线路工程设计和施工过程中,对具体问题。和输送电线路基础工程的一些关键问题的理论与实践,总结出了相应的解决方案的工程设计和建设的实践。 电力线路工程论文:浅谈如何做好电力线路工程施工管理工作 摘要:本文根据电力线路工程的特点,阐述了如何做好电力线路工程施工的管理工作。 关键词:电力 线路 工程 施工 管理 电力线路工程由于线路长、范围广,地形、地貌、自然村寨的分布不同,材料集散运转的地点、仓库、指挥部分散等原因,给施工带来很多不便。此外,电力线路工程施工的管理工作与施工企业的信誉、效益息息相关,现就具体工作谈谈自己的观点: 一、在项目管理工作中,最重要的是安全管理 电力线路工程是一种比较特殊的工程,人员流动性大,施工周期相对较长、露天作业受地理环境和气象条件的影响大、技术含量相对来说比较高,有时候还需要带电操作,危险性更大。因此,在每项工程施工中,根据工程的具体情况,制定相应的安全责任制和各项安全措施。对带电和施工危险部分要设立围栏和安全标志,未施工人员未经项目部同意不得进入施工场地,施工人员酒后禁止进入施工现场。抓好现场安全管理的安全监护制度,施工工作票制度和安全检查制度,使得每一个作业点都有人监护,每一个作业工序或项目都应持票工作,并对现场进行经常性的抽查和普查。对一切施工活动必须有安全技术措施,并在执行前进行交底。对进入项目部的人员要进行安全培训,无论是新员工还是老职工,都要进行安全考核,考核合格后持证上岗。登杆作业时,登杆人员要使用安全带,并不得失去安全带保护,严禁将安全带绑在导线上,登杆前要先检查各种工具,如:脚扣子、安全带、手绳等,还要检查电杆埋深情况,角度杆、终端杆、分歧杆要检查拉线情况等,没有安全感的,一律不得登杆,必须采取可靠的安全措施后再登杆;杆上作业,上下传递物品一律使用绳子,严禁抛投,杆下人员要监督杆上人员的作业情况,要起监护作用;换立新杆工作必须统筹安排好,若利用旧杆起新杆,新杆坑与旧杆坑要至少有50公分的保护距离;各种起重工器具要做到充分检查,包括绞磨、钢丝绳、抱杆、大绳、各种滑车、缓冲器等,不合格的绝不准用。立放杆应使用专用工具,要有专人指挥,统一信号、统一口令、统一指挥。给予专职安全员充分的奖罚权力,对发现的隐患及时通报,做到奖罚分明。此外,在施工中,电力施工企业要正确处理好与当地人民的关系,不要干扰其生活,保证良好的作业环境。 二、把好工程质量关,顺利通过工程验收 说句毫不夸张的话,电力工程是百年大计的事。出现任何安全质量事故都是我们不愿意看到的。那么,如何避免或尽量减少事故呢?我认为可以从3个层面来划分工程质量责任制。即上层(公司)、中层(项目部)和基层(施工队班组)三个部分。上层(公司)的质量管理责任制,关键在于决策并统一组织协调管理,建全机构、制定目标及管理制度。中层(项目部)的质量管理责任关健在于实施。要能正确地领悟上层的决策并有效地组织实施,还要认真地钻研业务,熟悉各环节流程式,编制可行性的施工方案和质量控制措施。同时在业务上还要加强对施工队的指导和协调,并且能够掌握工程的进度和各种生产管理工作活动。基层(施工队班组)是直接在一线执行生产活动的,对工程的质量有着直接的关系,责任是重大的。一个好的施工队,应该有着自己健全的组织机构。这就要求基层施工人员应该具备施工班长、施工质检员、施工技术员以及施工工人,这是一个独立的单元,也是重要的环节。基层工作者必须严格服从管理听从指挥,熟悉操作规程并做到按图施工,认真完成具体的工作任务。在电力线路工程建设中,项目部要制定出可行的质量管理制度,组织各专业编制针对本工程的施工工艺,使施工整齐化、标准化、规范化,并要求各施工专业编制本专业的施工质量通病及相应措施,做好事前控制。同时,按照事前、事中、事后控制相结合的模式进行,达到施工质量控制的目的。此外,编制操作性强的施工方案,做好交底工作,并且要求施工人员掌握技术要求和质量标准,做好施工原始记录。要组织各专业进行质量知识、施工技能培训,提高施工人员的施工能力。工程质量检查工作主要执行“三级检查”验收制度,即施工队自检,项目部复检,公司验收,三级制度。经过三级检查合格后,才能把工程报告给建设单位(甲方)组织进行总验收。 三、严格对整个工程成本进行控制,提高整体效益。 首先,在工程施工前,要编制成本计划,全体项目管理人员根据设计文件、图纸、工程承包合同、施工组织设计等资料,估算项目生产费用支出的总水平,进而提出施工项目的成本计划控制目标,确定目标总成本。目标成本确定后,应将总目标分解落实到各个机构、班组,便于进行控制各个子项或工序。在施工过程中,要将计划值和实际值进行比较,看施工成本是否超支,并进行分析,找出偏差的原因,从而达到有效控制施工成本的目的。其次,要合理安排施工顺序,加强施工现场的组织协调,搞好物资调运,确定人工、机械、材料及资金等的组合方式,以避免不必要的重复劳动,节省人力、物力消耗,降低成本。应对各施工队下达降低施工成本指标,对节余的奖励,超支的处罚,促使各施工队不得不精打细算,达到降低成本的目的。精简项目机构,合理配置项目经理部成员,降低间接成本费。项目机构的设置要根据工程规模大小和工程难易程度等因素,按照组织设计原则,因事设职,因职选人,各司其职,各负其责。选配一专多能的复合型人才,降低管理人员的费用。应当充分调动项目管理人员的积极性,使项目管理人员真正认识到施工成本管理的重要性。在抓进度、质量的同时,严抓施工成本核算管理。 综上所述,电力线路工程施工管理要根据工程特点、本着安全、优质、高效的原则,制定符合本项目的施工方法和切实可行的规章制度,才能做好线路工程施工管理工作。 电力线路工程论文:电力线路工程混凝土施工的质量控制 电力线路混凝土工程施工,从表面过程看,你会觉得相当简单,没什么秘密之处;其实从专业的角度,并不简单,依据本人经验,电力线路混凝土工程施工质量,离散度是比较大的,所以质量控制的难度不小,专业的质量分析应对各种可能情况下的可靠度进行分析,这里,仅抛砖引玉,介绍应掌握混凝土施工的一些基本控制方法。 1.基本施工方法 混凝土浇筑的基本施工方法:浇筑混凝土前,应检查和控制模板、钢筋、保护层和预埋件等的尺寸、规格、数量和位置。此外,还应检查模板支撑的稳定性以及接缝的密合情况。由于混凝土工程属于隐蔽工程,因而对混凝土量大的工程、重要工程或重点部位的浇筑,以及其他施工中的重大问题,均应随时填写施工记录。 2.防止离析 浇筑混凝土时,混凝土拌和物由料斗、漏斗、混凝土输送管、运输车内卸出时,如自由倾落高度过大,由于粗骨料在重力作用下,克服粘着力后的下落动能大,下落速度较砂浆快,因而可能形成混凝土离析。为此,混凝土自高处倾落的自由高度不应超过2m,浇筑高度超过3m时,应采用串筒、溜管或振动溜管浇筑混凝土。 3. 施工缝留设 混凝土结构多要求整体浇筑,如因技术或组织上的原因不能连续浇筑时,且停顿时间有可能超过混凝土的初凝时间,则应事先确定在适当的位置设置施工缝。由于混凝土的抗拉强度约为其抗压强度的1/10,因而施工缝是结构中的薄弱环节,宜留在结构剪力较小而且施工方便的部位。混凝土基础一般不宜留设施工缝,如施工确有困难必须留设,则必须经设计认可并采取一定的构造措施,如预留插秧筋等。 4.分层浇筑 为保证混凝土的浇筑质量,混凝土应分层浇筑,层与层之间混凝土必须在初凝前接合并振捣密实,在佛山本市的一般气候条件下一般不得大于1.5~2.0小时,当线路运输条件较差时,必须添加高效缓凝减水剂,增加混凝土的初凝时间。一般每层的厚度可参考下表取用。 5. 大体积混凝土施工 大体积混凝土结构在土木工程中常见,其上有巨大的荷载,整体性要求高,往往不允许留施工缝,要求一次连续浇筑完毕。大体积混凝土必须选用合适的水泥品种,具体详见附表(1)。 6. 防止裂缝 要防止大体积混凝土结构浇筑后产生裂缝,就要降低混凝土的温度应力,这就必须减少浇筑后混凝土的内外温差。为此应优先选用水化热低的水泥,降低水泥用量,掺入适量的粉煤灰,降低浇筑速度和减小浇筑层厚度,浇筑后宜进行测温,采取蓄水法或覆盖法进行降温或进行人工降温措施。控制内外温差不超过25 ℃,必要时,经过计算和取得设计单位同意后可留施工缝而分段分层浇筑。 7. 浇筑方法 大体积混凝土结构的浇筑方案,可分为全面分层、分段分层和斜面分层三种(下图)。全面分层法要求的混凝土浇筑强度较大,斜面分层法混凝土浇筑强度较小。工程中可根据结构物的具体尺寸、捣实方法和混凝土供应能力,通过计算选择浇筑方案。目前应用较多的是斜面分层法。采用分段分层法施工时,段的宽度不宜小于2m,因为分段宽度过小,就相当于斜面分层的施工方法。在斜面分层法施工时,斜面的坡度不应大于新浇混凝土的自然流淌的坡度,对一般混凝土控制其不大于1/3,对泵送混凝土控制在1/6~1/10。 a)全面分层;b)分段分层;c)斜面分层 9. 混凝土必须振捣密实成形 在浇筑混凝土时,混凝土必须振捣密实成形,振动机械按其工作方式分为:内部振动器、表面振动器、外部振动器和振动台,最常用的是内部振动器(俗称振动棒)。 a)内部振动器;b)外部振动器;c)表面振动器;d)振动台 10. 混凝土养护 混凝土养护分为自然养护和人工养护两种方法,现场施工多采用自然养护。混凝土的自然养护,即在平均气温高于+5℃的条件下于一定时间内使混凝土保持湿润状态。混凝土的自然养护也可采用塑料布覆盖养护的混凝土。采用此法可防止混凝土中的水分蒸发,保持混凝土的湿润。应将敞露的混凝土全部表面覆盖严密,并应保持塑料布内有凝结水。人工养护应在混凝土浇筑完毕后的12h以内对混凝土加以覆盖并保湿养护;保证混凝土浇水养护的时间。 电力线路工程论文:3S技术对电力线路工程勘测设计的应用 【摘要】“3S”技术包括:全球定位系统技术和地理信息系统技术、遥感技术,当进行电力线路工程的勘测设计时,将“3S”技术应用其中,不仅可以实现相关数据的全面采集,而且还能实现数据库的构建,以便于通过电力线路应用平台的创建,对电力线路工程进行勘测与设计,从而降低电力线路的整体投资,同时缩短工程勘测设计的工期。对此,本文首先分析“3S”技术,然后对其作用进行阐述,最后研究“3S”技术在电力线路工程与其勘测设计中的应用。 【关键词】电力线路工程;勘测设计;3S技术;应用 在3S技术中,其中GIS技术可以实现数据的分析,GPS技术是对数据的收集,而RS技术则能够进行数据存储。因此,在信息与测绘方面,3S技术一直发挥重要作用,同时被广泛应用于我国诸多行业。现阶段,结合3S技术的应用现状发现,由于3S技术具有独特优势,所以将其应用于市政工程、规划管理或者民用测量等方面,每项技术均能发挥重要作用,尤其是在电力线路工程勘测设计中的应用,使其呈现良好发展前景。 1“3S”技术的分析 1.1全球定位系统技术 所谓全球定位系统(GlobalPositioningSystem,GPS)主要是指:将地球作为中心,由地球表面、二十四颗卫星所组合而成,即主控站与数据站等。由于接收联络卫星数量与定位精准性存在直接联系,该系统可以对用户位置、海拔高度予以准确定位。通常情况下,GPS信号可以分为两种,即民用与军用,主要是以精密定位、标准定位两种服务为主,前者误差10m以下,后者误差100m左右,在2000年以后两者差异得到明显控制,其中民用型更是具有较高精准性。 1.2地理信息系统技术 地理信息系统(GeographicInformationSystem,GIS)包含地图学与地理学等,通过计算机的数据处理功能,使其成为新型技术手段。由于该系统具有存储和集中等作用,能够对地理信息进行综合处理,因此,在对GIS进行深入分析发现,此项技术可以实现属性数据和空间数据有效结合,具有大数据综合管理等作用,能够在处理数据前提下,对地图进行有效绘制,从而构建数字模式,以实现图形和数据的有效整合。 1.3遥感技术 遥感技术(RemoteSensing,RS)通常是以人造卫星或飞机等方式进行电磁辐射数据的收集,以便于对地球资源、环境进行判断。基于光学原理,任何物体均具备光谱特点,即呈现反射与辐射光谱等功能。与此同时,同光谱区内物体反应状况各不相同,且相同物体会呈现不同光谱反应。因此,遥感技术主要是按照此类原理进行物体的判断,一般情况下,遥感技术会以三种光谱的波段进行探测,即绿光段能对地下水和岩石等进行探测;红光段可以对植物生长和变化等进行探测;红外光段则是对土地与矿产、资源进行探测。除此之外,还包括微波段,主要是以气象云层和海底鱼群的探测为主。 2“3S”技术在电力线路工程勘测设计中的作用 2.1基础信息的收集 在电力线路工程中,当进行勘测设计时可以利用“3S”技术进行获取:①交通系统中,可以利用卫星照片进行分析,以便于掌握其分布位置。②能够对地质灾害频繁区域予以全面了解,通过遥感数据、实地勘测等进行数据收集,以便于进行准确推测,从而保证自然灾害区域得到科学规避。③设计区域如果存在电力线路与变电站等,则可以利用“3S”技术进行信息判断,同时对其定位和标注,以便于进行电力线路的规划。 2.2三维立体管理 基于“3S”技术构建电力线路的信息平台,能够对线路系统进行三维立体管理,此项管理内容包括以下几点:①通过卫星图像对区域地形进行掌握。②地理信息的汇总与分析等处理。③对现有电力线路与电网系统有关信息进行录入,通常会造成信息量的持续增加,但为了保证建设信息可以提供准确、真实数据,可以利用GPS高程数据与卫星数据予以比较,以此提升数据精确度。因此,在对GPS的控制点进行布点时,需要保证其均匀分布,确保整个区域均在管辖范围内。 3电力线路工程勘测设计中“3S”技术具体应用 由于电力线路属于电能输送过程,通常遍布整个陆地表面,使其成为巨大工程,工程质量更是和国民生活、生产存在直接联系。因此,电力线路工程的施工前期,认真做好路径选择和勘测等相关工作极其重要,在传统测量工作中,通常会消耗巨大人力、物力,需要对其科技手段进行勘测设计及施工。基于此,电力工程的前期准备阶段,应该构建专业测绘团队,通过“3S”技术的应用,以实现施工现场的全面勘察,同时根据地形图的相关比例标准进行绘制。当前,电力系统应以精准性为中心,并将数字化作为基础条件,以便于实现电力线路网络的构建,从而为系统后期维护、运行提供技术支持,最终达到信息管理的目的。 3.1GPS技术的应用 电力线路工程进行勘测设计时,对于GPS技术的应用,能够为空间数据的获取提供重要依据,从而更好构建地理信息的控制系统,与此同时,针对获取数据予以汇总和分析,则能防止建设过程出现障碍物、地质灾害等。在进行工程勘测设计时,对于数字化摄影测量技术的应用,可以达到优化配置的目的,在简化整个工作流程的同时,以实现工作效率的提升,确保线路建设得到有效测量和监督管控。当进行GPS技术的应用时,对其造成影响的因素较少,如间隔距离、通视条件等,因此,将GPS应用于地理信息的控制系统,可以对各控制点予以全面监控,确保测量结果符合精度要求。而进行检查与核算时,各测控点间隔距离的核查属于重中之重,一般会将其分为两种,即GPS相关观测值进行计算、对现有控制点区域予以准确计算,最终得出GPS观测结果。 3.2GIS技术的应用 对电力线路工程予以勘测设计时,将GIS技术应用其中,首先应该构建信息管理平台,利用数据库的反馈,以便于掌握电力线路具体情况,同时进行线路科学设计,保证电力线路分布具有合理性特点。而GIS技术的利用,还可以实现平面像素地图的创建,同时对其予以观测和相应调整,通过放大、缩小等方式进行实时观测。对于地理标志而言,利用不同符号进行相应模型元素的明确,能够使其模型更加精确。另外,GIS技术还能够对地图分层提供数据支持,若是地图生成过程比较复杂,涉及内容相对较多,则很难对电力线路进行全面呈现,对此,在进行重要信息的全面筛选后,及时发现地图内各杆塔位置、线路分布。而GIS技术应用于电力选线时,还应对某区域内建筑和水域等进行相应标注,将其作为限制点,以便于对物体、电力线路间距离进行真实反馈。3.3RS技术的应用电力线路的勘测过程,RS技术所具有的应用优势具体表现为:可以解决原有勘测设计存在的问题,使其不再受时空限制,在提升勘测质量的同时,保证整体信息具有较高准确度。因此,RS技术的合理应用,可以确保地形地图顺利绘制,在保证地图信息真实性的基础上,使其整体画质更加清晰,从而更好进行观察。对勘测方案进行制定前,还可以通过RS技术进行勘测区域的深入了解,全面掌握地理信息和交通路线等相关内容,同时判断是否会出现地质灾害,以便于判断该区域电力线路工程施工的可行性。方案设计过程,对收集信息进行合理应用,能够确保线路规划具有科学性、合理性特点,RS技术应用还能保证电力线路的信息系统呈现多元化特点,在对数据图像进行综合分析后,使其信息得到直观呈现。 4结束语 在诸多领域内,3S技术已经得到广泛应用和推广,尤其是电力线路工程中的应用。因为电力线路工程具有工作繁重等特点,通过3S技术的应用,不仅可以实现精确定位,使相关数据得到科学计算,而且还能及时弥补原有勘测技术存在的问题,在降低人力与物力投入的同时,提升电力线路工程整体建设效率。所以,电力线路工程勘测设计过程,将3S技术合理应用其中,能够有效提高工程建设质量,从而获取最大化经济效益与社会效益。 作者:吏军平 单位:湖北省电力勘测设计院 电力线路工程论文:同杆架设10kV电力线路工程的设计技术 【摘要】社会经济的持续进步,生活水平的不断提高,行业企业的持续增加,都增加了对电力的需求。电力线路在生活、工作、经济发展中占据着非常重要的位置,因此,加强电力线路建设极为重要。而当前,占地面积较大、效率较低、稳定性缺乏是当前电力线路建设中存在的问题,这些问题的存在,不利于我国电力系统的健康发展。利用同杆架设10kV电力线路工程设计技术进行电力线路建设,可以有效的解决上述问题,有助于提升我国电力系统的输电质量。 【关键词】同杆架设 10kV电力线路 设计技术 同杆架设10kV电力线路工程的设计为电力系统打搭建建设、施工提供了指导,同时可以在很大程度上确保施工质量。同杆架设10kV电力线路的设计往往包含三个方面,首先是导线选择设计,其次是双回线路导线撑杆设计,最后是导线防雷设计,本文针对这三个设计方面进行了着重论述,以期为我国电力系统的建立健全提供有效借鉴。 一、导线选择设计 相比较传统的电力线路架设的特点,同杆架设10kV电力设计有着较强的优势,其对环境的要求较小,即使是地理条件不好的环境,其也可以进行架设,很大程度上节约占地空间,同时施工难度也较小。但同时,同杆架设10kV设计对导线性能提出了更高的要求。倘若导线无法满足架设要求,那么同杆架设10kV电力设计的优势则会受到影响,有可能会导致线路故障产生。基于此,导线选择设计极为重要。从当前实际来看,普通型导线和轻型导线是主要的两种绝缘架空线类型。相比较之下,前者的绝缘层比较后,可以与树术有较多次的接触,而后者的绝缘层相对较薄,不允许与树术有频繁的接触。在遭到雷击后,绝缘线会轻易断线,其对档距有着很低的要求,风荷与弧垂比较大。基于以上特点,其在市区更加适用,而郊区用裸钢芯铝绞线则更为合适。 二、双回线路导线撑杆设计 如前面所述,经济水平、生活水平的不断提高、众多行业企业的兴起都对电力有着更大的需求。T接新增设备的带电作业工程数量会在10kV供电馈线的档中补立电杆之后随之增加,而之前的利用小三角左右同杆架设10kV双回线路的导线布设方式,不仅影响了施工效率的提升,也影响了施工安全性。为了避免这种问题产生,在进行线路设计时要利用更加科学的方式进行导线撑杆、布线和线路移动,提高施工的有效性和安全性。 (一)双回路导线撑杆设计 在对双回路导线进行撑杆设计时,为了提高作业人员的安全性以及使用长期性,要使用全绝缘10kV导线,一般而言,10kV单回路和双回路的横担平均长度分别约为1.6米、2.5米,基于此,如果导线撑杆装置如果配置有上下两根撑杆、调节丝杠和可调节的吊带,其可以在很大程度上提升效率,并增加施工的安全度。 (二)导线布设方式设计 为了提高10kV双回线路的有效性,需要对其稳定性进行保证,因此,需要对导线进行加以固定,而撞击式夹头设计方案是最常使用的方式。其操作如下:在进行实际布设之前,设计人员要提前进行勘察,对勘察的情况进行系统分析,然后确定布线排列的形式、需要布线的数量和人员,然后与施工人员进行方案探讨,将导线布设的方式加以确定。这样做的原因是,一方面可以确保作业安全性,另一方面便于后续导线撑杆的拆卸。 (三)水平开撑移动方案设计 在对水平开撑移动方案进行设计之前需要对双回线路架设导线的特点进行分析,就10kV双回线路而言,其上层和下层分别有两条导线和四条导线,并且每层的导线都是以平行的方式加以排列,就载荷而言,上层比下层要小。所以,为了实现水平开撑方案的有效设计,需要考虑其载荷力,结合实际的载荷水平,上层和下层分别用抽拉式结构和z杆结构进行调节,实现开撑移动。 三、双回线路导线防雷设计 在10kV双回线路进行设计时,最为重要且难度最大的是防雷设计,如果防雷设计不合理,双回线路的使用寿命将会大打折扣,并且安全隐患非常大,所以,防雷设计极为重要。在进行设计之前,要提前对双回线路架设的位置进行分析,制定合适的方案,以提高防雷设计的有效性与安全性。主要方式如下: (一)使用线路避雷器 避雷器和线路绝缘子之间是并联安装的状态,这种情况下,如果避雷器收到雷击打,闪络现象也可以避免,雷击停止,系统也可以以较快的速度重回正常。如果遭到雷击的是双回线路,避雷器可以把电荷导入地面,而此时,雷击相导线的作用与耦合地线类似,这就使得塔间相邻倒显得耦合系数得以增加,从而有助于降低导线横担电位。可是,也会有一些特殊情况产生,如果电压较低,由于导线横担电位的作用,不同线路上的避雷器可能同时发挥作用,这样的后果是可能会出现跳闸现象。 (二)全线架设避雷针 避雷线和避雷器之间的工作原理有很大的差异,将雷电流进行分流,对导线产生耦合作用,是避雷线的工作原理,从而将雷电波陡度加以降低,这样的作用是可以在很大程度上是的抗雷电的能力得到提升。同时需要注意的是,如果使用这种方式,则会增加施工压力,且增加造价。 四、结论 当前,我国电力传输系统存在着一些问题,而同杆架设10kV电力设计可以有效的解决这些问题,并意味着我国电力传输系统现代化水平的提高。因此,设计人员需要根据架设地点的实际情况进行设计,不断提高10kV电力线路的架设水平,进一步促进我国电力系统现代化水平的提升。 电力线路工程论文:电力线路工程测量LIDAR技术应用研究 摘 要:传统测量技术进行电力线路工程勘测设计,获得的勘测成品精度较低,内、外业工作量大,勘测设计工期长,不利于勘测设计优化,不利于降低工程投资,该文以LIDAR在电力线路测量中的应用为研究对象,结合具体实例,证明了LIDAR技术进行电力线路的勘测设计技术上是可行的,精度是可以满足设计要求的,可方便地进行电力线路工程优化选线,效率更高,操作更简便。 关键词:LIDAR 电力 线路 测量 精度 LIDAR技术可获取各种地表数据。它发射的激光能穿透地面的植被,在剔除地面植被和地物的数据后,就可以生成地表的数字高程模型(DEM)数据。利用DEM数据及通过差分GPS和INS得到的航空数码影像的外方位元素,对航空数码影像进行正射纠正,可以生成正射影像图。还可以对地面的地物、道路、植被等信息进行分类提取。LIDAR技术测量只需要做少量的地面控制点和少量的外业调绘工作。LIDAR技术不需要做航测外控点测量,只需在利用LIDAR技术进行测量时,在地面做少量的基站。LIDAR技术能获取地物、植被的数据,还可以直接提取所需要的交叉跨越(道路、河流、电力线、通信线等)、房屋、独立地物等信息。LIDAR技术具有如下特点:(1)主动式遥感系统:它由机载激光扫描仪发射激光,接收地面反射回来的激光。激光脉冲信号能部分穿透植被,可以同时获取地面和地物数据。(2)高效率:LIDAR技术采集高程点的密度大,能够迅速采集大量的高程数据。LIDAR数据后处理工作可以自动或半自动将LIDAR点云数据转换为GIS数据。(3)高精度:激光脉冲不易受阴影、太阳光角度的影响,高程精度不受航高的限制,它的平面精度可以达到亚米级,高程精度可以达到10 cm左右。(4)采集的信息丰富:LIDAR技术可以获得地面和地物三维坐标,通过滤波处理,可以得到我们想要的地面、地物、植被的数据。 1 传统测量技术应用 在传统电力线路工程勘测设计中,多采取工程测量和航空摄影测量的方法进行。工程测量方法测量的地面信息精度高,但外业工作量大,测量的工期长,而且不利于勘测设计的一体化与优化设计。而利用传统航空摄影测量进行电力线路勘测设计,不仅需要进行大量的GPS外控点测量,还需要进行大量的野外调绘工作,航测的内业时间长,勘测设计的成本很高,工期偏长。而且传统的航空摄影测量在测量植被厚的隐秘地区时,测量的高程精度很低,影响电气专业人员准确排杆;传统的航空摄影测量方法也不能生成准确的塔基断面图。所以,采用传统测量技术进行电力线路工程勘测设计,获得的勘测成品精度较低,内、外业工作量大,勘测设计工期长,不利于勘测设计优化,不利于降低工程投资。 2 LIDAR技术应用方法及流程探讨 利用LIDAR技术进行电力线路的勘测设计具有很大的优越性。LIDAR技术只要做少量的GPS控制点和少量的调绘工作,缩短了勘测设计的工期,减少了勘测设计的成本。LIDAR技术的激光能穿透植被,得到地面数据,这样就能进行隐秘地带的测量。对LIDAR数据进行处理后,可生成正射影像图,进而生成带电力线路路径的三维数字地面模型图,可以方便在上面进行线路路径选择。确定了线路路径后,可以生成线路平断面图,再生成塔基断面图,便可进行一次性勘测设计,能让勘测设计一体化,大大地缩短了勘测设计的周期,减少了勘测设计成本,并且能进行优化设计,节省工程投资。 (1)LIDAR技术外业航飞。 首先做基站点,基站点要分布合理,保证航飞时飞机30km内至少有一个基站。基站需要选在开阔、交通便利的地方,没有树木、房屋等挡住卫星信号,周围无电子干扰源,不能有大片水面或其他反射面。基站最好事先进行高程、坐标的联系测量,便于以后进行坐标转换。在进行外业测量的时候,应注意航带是要有一定的重叠度,要注意LIDAR系统的以下参数的选用如激光波长、最大重复脉冲频率、脉冲回波录模式、功率、光斑尺寸、扫描角、扫描模式等。 (2)LIDAR数据内业处理。 先进行异常点的剔除,在LIDAR数据中有些数据明显不合理,要将它剔除,例如:经过多重反射回来的数据、空中飞行物反射的数据等。再进行坐标转换,GPS接收、解算的均是WGS84坐标,而我们常用的一般为1954北京坐标,要将WGS84坐标转换成1954北京坐标,一般要联测3个以上的54坐标控制点,进行七参数坐标转换。高程系统一般与平面坐标同时处理,将大地高转换成正高。再进行航带合并,进行航飞时经常有多条航带,这些航带必须有(10%~20%)的重叠度,要将不同航带的LIDAR原始数据进行合并,按一定的顺序合并成一个整体。 内业数据处理最重要的步骤是LIDAR数据的滤波。目前可采用芬兰公司的TerraSolid商业软件来实现LIDAR数据的滤波,对数据进行分类和提取。TerraSolid在MicroStation平台上运行,利用瑞典Axelsson等人提出的分类和提取算法,包括TerraScan(用于数据分类提取)、TerraModeler(用于生成和处理各种面)、TerraPhoto(用于处理原始影像)等多个模块。此软件是目前比较成熟的LIDAR数据处理软件,但对复杂建筑,还需要人工手动处理。此软件可以进行机载激光扫描数据的滤波,将地面数据和地物数据进行分层,再将机载激光扫描数据进行无缝拼接(在这里要消除航带间的系统误差和随机误差),生成DEM数据,并将DEM数据进行分层或合并输出。接着进行正射影像图和三维立体模型数据的生成,将已有的电力线数据、协议区数据、与电力线路路径有关的拟建、在建项目等相关数据输入,一起生成正射影像图和三维立体模型数据。 (3)电力线路路径优化。 以线路电气专业人员为主,在结构、测量、地质、水文等专业人员的配合下,进行电力线路的路径选择和优化。在LIDAR数据生成的正射影像图和三维立体模型图中,设计人员可以在图上看到全局的真实情况,能很容易地避开不利的因素,得到合理的线路路径。由于LIDAR技术能对隐秘地带进行测量,能比较准确地获得每个塔位的位置和高程,设计人员在选择路径时,可考虑塔位的具体情况,在设计时能做到线中有位、线位结合,能得到最优的线路路径。 (4)确定线路杆塔位置。 在线路的路径基本确定以后,就可以生成线路的平断面图,也可以生成风偏点。美国的海拉瓦平台和我国的适普软件能较好地做到这些功能。由于LIDAR技术能穿透植被,建立的地面、地物高程模型比较准确,生成的平断面图也比较准确,线路设计人员可准确地确定杆塔位置。 (5)生成塔基断面图及三维立体模型。 在杆塔位置确定以后,可以生成较准确的塔基断面图。设计人员可以检查每一个塔位的地理情况,如果不合适,还可以进行塔位的调整。如果找不到合适的塔位,还可以将线路路径进行调整。接着可制作带塔位的线路路径三维立体模型。 (6)外业定位放样。 确定了线路路径、杆塔位置以后,就可以利用RTK(实时动态)GPS进行外业定位放样。此阶段,要注意检核危险断面点、高等级电力线、通讯线、重要跨越、隐秘地带的高程、塔基断面等,如,有出入的地方,要及r改正,并反馈给设计人员。 3 应用实例 在某500 kV线路工程中,应用机载激光雷达技术进行优化选线,取得了预期的效果,与初设相比,缩短了线路长度1 km,减少了交叉跨越3处,减少了占用森林、农田面积56亩,减少了房屋的拆迁4 000 m2,节约了工程投资555万元,切实达到了线路路径优化的目的。 4 LIDAR技术的误差分析 进行了LIDAR系统的完善校正以后,机载LIDAR的定位精度是由GPS的定位精度、姿态测量装置的量测精度、激光测距仪的测距精度和扫描角的测量精度决定的。系统中任何一种传感器精度的降低,都会导致系统定位精度的下降。误差公式如下。 在飞行高度小于600 m、地面坡度小于30°的情况下,INS的姿态测量精度对测距误差的贡献程度要低于GPS的定位精度对测距误差的贡献程度。随着飞行高度、地面坡度的增加,姿态测量精度对测距误差的贡献也就逐渐增加而超过GPS定位精度对测距误差的贡献。因此,在低空飞行时主要是要设法提高GPS的定位精度,而高空飞行时则必须有一个高精度的姿态测量装置。 在某高压线路工程中,使用4台天宝GPS 5700,用运五飞机进行航飞,利用芬兰公司的TerraSolid商业软件进行LIDAR数据处理,并对测量结果进行了精度分析,分析结果见表1。 由表1可以得出结论:用LIDAR技术进行电力线路的勘测设计技术上是可行的,精度是可以满足设计要求的(平地可控制在±0.3 m左右,山区可控制在±0.6 m左右)。 5 结语 利用LIDAR技术进行电力线路的勘测设计,只需做少量的地面控制点和少量的外业调绘工作,能提高隐秘地带测量的高程精度,缩短了勘测设计的周期,并且可以实现勘测设计一体化。可方便地进行电力线路工程优化选线,效率更高,操作更简便。利用LIDAR技术生成的三维场景,可以进行全线漫游及多视角观察,设计人员能更好地进行优化设计,对地物的判断、空间位置的确定更准确、便捷,能更好地避让重要地物,更合理地选择线路路径和杆塔位置。 电力线路工程论文:电力线路工程设计阶段造价控制的措施和建议 电力线路工程项目的造价控制是建设前期、工程实施、工程竣工的全过程控制,虽然每个阶段的造价控制都很重要,但设计阶段的造价控制和管理是关键中的关键。对此,本文对电力线路工程设计阶段造价控制提出以下几点措施和建议。 1、推行限额设计。 推行限额设计有利于强化设计人员对工程全过程的造价意识,有利于经济管理人员及时进行造价计算,为设计人员提供信息,使勘测设计小组内部形成有机整体,克服设计深度不够及勘测设计相互脱节的现象,改变设计过程不算账、设计完成见分晓的现象,使投资达到动态控制的目的。同时,推行限额设计还可以促使设计和造价人员进行项目全寿命费用的分析,使他们不仅要考虑项目一次性投资,还要考虑施工阶段和运行后的经济费用。比如:在电力线路工程项目设计过程中对于主变容量选择、主接线方案的确定和线路选线定位以及在雷区的防雷、冰区的避冰、抗冰、防冰、融冰等对运行成本影响较大设计方案的优化时,就有利于设计人员进行全面分析、仔细考虑,认真权衡,最大限度降低工程成本,在投资限额内控制好工程造价。 2、实行ISO 9000系列质量管理体系认证。 ISO 9000系列质量管理体系认证是近几年来我国从国际标准化组织引进的一种企业管理模式,勘测设计单位全面实行ISO 9000系列质量管理体系认证有很多优势:通过第三方认证,取得质量管理体系认证证书,证实其有能力稳定地提供满足顾客和适用法律法规要求的产品;取得质量管理体系认证证书,勘测设计人员可在第三方的监督和内部审核管理约束下自觉按照体系文件中的勘测和设计过程控制程序以及后评价程序进行项目的勘测设计和后评价分析,对进一步提高工程质量,有效控制工程造价成本,有良好的效果;取得质量管理体系认证证书,可以提升勘测设计单位的形象和信誉,增强勘测设计单位在设计市场的竞争能力。因此,有关部门应加大力度督促勘测设计单位申报和完成质量管理体系认证工作,将勘测设计单位是否通过质量管理体系认证视为进入勘测设计市场的准入条件之一。 3、健全设计单位经济责任制,严格控制工程成本,提高竞争意识。设计单位和主管部门对于设计节约和浪费应制定明确的奖罚标准,促使设计人员提高自身素质和相互间竞争能力,增强为业主控制投资成本的意识。 4、提高工程设计、造价人员的素质和加强设计、造价人员的管理。 电力线路工程的新工艺、新方法发展和运用很快,作为一个合格的工程设计、造价人员,除必须懂得和掌握全面的专业知识和相关知识以外,还需不断的补充新的知识。近几年,我国经济和社会都得到了极大地发展,人们的物质文化水平也得到了极大地提高。为了满足社会发展的需要,电力工程建设的数量也在逐渐增加,这就对工程造价的控制提出了更高的要求。而从事工程造价控制的工作人员也需要在工作中注意提高自己的水平,这样才能更好的确保工程质量。造价工作人员存在的问题现在从事造价管理的工作人员主要存在以下问题:没有受过培训就上岗;没有实际工作经验;素质水平低;不能真正掌握工作方法,只会照搬公式;责任心差;没有熟练地掌握施工技术;报价不可行。提高报价准确度的具体措施提高报价准确度的方法。对预算中所涉及的内容要准确且熟练地掌握。在进行预算管理时所涉及的定额子目数量特别多,所使用的数据数量也极为庞大,所以要想掌握这些内容不是非常容易的。这就要求工作人员要定期参加培训班,通过系统的学习才能掌握这些基本功,明确各个定额之间存在的差别。施工技术是报价的来源和基础,所以报价工作人员必须掌握各种施工技术。因此,建议有关部门和设计单位要根据实际情况经常组织设计、造价人员进行培训和学习,不定期的对设计、造价人员进行考核。同时,要加强工程设计、造价人员的管理,在实际工作中,设计人员和造价人员要紧密配合相互协调,根据设计委托进行现场调查,选择方案,既要克服片面强调节约、忽视技术,又要反对重技术、轻经济、设计保守等现象。特别是造价人员应该及时对项目投资进行分析比较,反馈造价信息,能动地指导设计,使设计方案在满足生产要求的前提下节约投资。 5、切实全面推行电力线路工程设计监理制。 工程项目的进度,不仅受施工进度的影响,而且设计阶段的工作,往往会直接影响着整个工程的进度。如土建与设备各专业之间因缺乏协调而出现矛盾时,施工单位很难按图施工,只得催业主找设计单位几经周折才能解决,影响了工程进度和工序的正常开展。还有设计变更,设计质量的好坏也对工程进度有重要影响。此外,由于业主没有足够的工程经验积累,在设计初期不能提出高质量的设计任务书,影响设计质量,在施工过程还需经常修改设计,给工程项目的进度控制带来困难,从而影响工程进度控制带来困难,从而影响工程进度目标的实现。 因此,监理单位受业主委托进行工程设计监理时,应落实专门人员对设计进度实施动态控制。在设计工作开始之前,首先应由监理工程师审查设计单位所编制的进度计划的合理性;在进度计划实施过程中,监理工程师应定期检查设计工作的实际完成情况,并与计划进度进行比较分析,一旦发现偏差,就应在分析原因的基础上提出措施,以加快设计工作进度,同时控制设计质量,使设计错误和变更不发生或少发生,尽可能使设计图纸在保质、保量的前提下,按规定时间提供,从而使工程项目在拟定的进度目标内实现。到如今,虽然工程监理制在工程建设领域内已实行多年了,但从目前的电力线路工程设计现状来看,设计监理的推广还不广泛。究其原因有很多,其中主要有两点:一是对电力线路工程设计监理的重要性认识还不足;二是电力线路工程设计监理人才缺乏。因此,主管单位一方面应尽快建立电力线路设计监理资质的审批条件,加强电力线路工程设计监理人才的培训考核和注册,制定电力线路工程设计监理工作职责。另一方面应通过行政手段保证电力线路工程设计监理广度,为电力线路工程设计监理的全面社会化提供条件。 6、建立专业的电力部门造价信息网。 及时准确的向造价人员传递国家与电力建设投资控制有关的法律、法规、定额标准、政策文件、价格水平及与造价有关的指数。广辟信息来源,及时发现问题并解决处理,使工程造价得到有效控制并适应市场经济发展需要。 7、定期公布各项造价指数。 建议各地和相关部门根据地方实际经济发展和生活指数的变化情况,定期公布各项造价指数,及时提供设备材料价格信息、以便减少工程造价人员对市场规律的变化不清而增加的造价控制难度,从而使工程造价比较真实反映工程的实际成本。 各级主管部门、建设和勘测设计单位要及时转变观念;在造价控制各环节上加快改革步伐,逐步与国际造价管理体系接轨,以便更好的适应社会主义市场经济的发展需要。 电力线路工程论文:实例分析电力线路工程基础工程质量控制措施 摘要:本文作者结合工程实例,对电力线路工程基础工程进行了分析研究,提出了相应的质量控制措施。 关键词:电力线路工程;基础工程;质量控制措施 某电力线路工程,全线长度为31.817公里,全线均为双回路架设,新建铁塔76基,其中双回路直线塔为42基,双回路耐张转角塔为34基。本工程基础形式主要是板式斜柱式基础、台阶式现浇基础。本工程全线为双回路架设。导线型式采用双分裂2×LGJ -400/35型钢芯铝绞线;两种地线型号不同,一根复合光纤地线(OPGW),另一根地线为LGJ-95/55型钢芯吕绞线和GJ-80钢绞线。下面谈谈质量保证措施。 1 建立质量保证体系 本工程质量管理实行项目经理、项目总工程师负责制;项目总工程师制定工程《质量计划》,负责监督工程质量的控制、实施、落实情况;专职质检员(即质量工程师)为工程质量的具体负责人;基础工程施工队队长为本队基础施工质量负责人,也是当然的质量监督员;施工队配备质量监督员,均为一级质量监督员,在上岗前,经项目部培训考试,取得资质认定后,签订《质量监督员协议》,挂牌上岗。施工队质量监督员对施工组施工现场的基础施工质量进行把关,严格监督、控制、检查其职责范围内的施工程序的实施;施工组组长为本施工组基础施工质量负责人;施工组质检员为本组施工质量的具体实施者,必须坚持在施工现场负责对本组基础施工的质量进行控制,协助施工队质量监督员和施工组组长搞好本组的质量工作。 项目部在基础工程期间实施的质量监督体系是对《施工组织设计》中质量检查网络的细化,在具体实施过程中,基础工程的施工质量由施工队队长、施工队质检员及配备到各施工组的质量监督员完成一级质量监督检查工作,而由项目部专职质检员、工程部技术人员通过对施工现场100%的检查完成二级质量监督检查工作,最后通过公司安质部三级质量检查验收,完成质量监督检查的过程。 基础工程最终要通过项目部质量管理体系的正常运转,通过各质量管理部门的相互配合,通过质量监督检查流程图的正常实施,最终确保实现本工程的质量目标。 2 完善项目部质量监督检查网络 各施工队、组应按上述质量监督检查网络的要求,认真履行自己的质量监督检查的职责,确保项目部质量监督检查的有效实施;在施工过程中,各施工组应配备施工负责人、技术人员、质检人员,确保施工过程的质量标准得到有效的执行,施工质量得到有效的控制。 各施工队、组应完成100%的一级质检工作,项目部的质量安全监察部完成100%的二级质检工作,公司安质部完成30%的三级质量检查。 3 加强质量监督检查 在施工程序的两个关键点(停工待检点):支模完成后浇制前24小时内和拆模完成后回填养护前24小时内。施工组组长要向项目部工程部汇报,在接到汇报24小时内由项目部专职质检员会同监理人员到施工现场检查基础支模、扎筋、根开尺寸、砼浇制表面工艺质量等,若工艺质量满足要求,则专职质检员和监理人员签字认可,施工程序可继续下一步。 本工程按照规范要求制作试块,试块的制作要严格按作业指导书的要求进行,从试块的取料、制作过程、制作方法、养护等各方面进行控制,质量监督员应监督好试块制作的过程,试块制作好后签字认可。并负责将试块在做好养护一星期后及时送项目部,通过正常手续填写《试块交接表》后移交给项目部专职质检员。然后由项目部专职质检员负责送试验室进行试验,并取试验报告。 基础回填也是一个质量控制的重要环节,质量监督员应负责监督施工组的回填施工,回填前将基坑内水抽干,回填时按《规范》、《作业指导书》要求进行分层夯实。使得基础回填土满足规范密实度要求。 4 强化专职质检员职责 认真贯彻执行电力建设安全工作规程、施工及验收规范和上级领导部门有关质量方面的指示与要求,在项目部的领导下,做好本项目的质量管理工作。 参加开工前的技术、安全交底,明确工程质量要求。 负责监督、检查本项目施工段的施工质量情况,具体负责《作业指导书》和《质量保证措施》在施工中的实施,对查出的事故隐患,立即督促队(组)整改,并按有关规定处理。 5 强化质量监督员职责 质量监督员是施工组的具体质量负责人,是经项目部培训考试合格后认定的质量监督员,隶属施工队管理,在工作上受施工队长分派,但在质量上对施工组负责人、测工和施工人员均有监督指导权责,对施工组在施工中存在的质量问题,具有一票否决权,可立即停止施工组的施工,重大质量问题有权力和责任向项目部汇报。质量监督员在工作中的具体工作职责有: 熟悉本岗位的职责和要求,掌握和了解项目部的质量管理模式,服从施工队队长和项目部各级管理人员的领导,努力搞好本职工作;质量监督员应对所管辖范围的基础质量负全部的责任。 在施工过程中认真、仔细、负责的填写《施工程序把关卡》,对每道工序实行把关、签字。质量监督员对工序实行监控,在对每道工序签字后施工组方可进行下道工序施工。若项目部专职质检员在巡查中发现质量监督员在施工过程中未履行质量监督程序和在施工质量检查评定中填写方面有不符实际、敷衍了事的现象(如:填写情况不实、填写内容不完善等),则视质量监督员失职,将予以处罚。 施工前检查复核施工队测量情况,在认为没有问题后,才能同意测工分坑,如有问题应通知测工继续复测,直至准确为止。 挖坑后,应复核坑深是否满足要求,如不合格则继续挖坑程序,直至合格后方可同意施工组转入下道工序施工。 支好模后,施工组负责人要认真填写《分坑开挖检查记录表》、《隐蔽工程签证单》、及评级记录表格中的相关内容,交质量监督员检查、复核,检验钢筋规格、数量,保护层,地脚螺栓规格,偏心,大小根开尺寸,模板拼制等是否都满足质量要求,如都满足,在监理人员和专职质检员签字认可后,可转入下道工序施工,否则应重新回到支模工序。 浇制前检查原材料质量、规格是否符合要求,认真填写《材料跟踪表》;检查配电盘、搅拌机、震动棒是否齐全完好;并检查施工负责人是否熟悉施工配合比、塌落度,上料数量是否正确;浇制过程中复核配合比,塌落度及支模尺寸;督促施工人员按作业指导书和本措施要求制作试块,并标明砼标号、级配、制作日期。 浇制后检查养护措施是否得当,养护条件(如温度、湿度)是否适宜。 拆模后检查复核根开尺寸、外表质量情况,并做好记录。在监理人员和专职质检员签字认可后,方可回填养护。 检查回填土是否符合施工规范和作业指导书要求,如不满足则继续监督回填,直至满足要求为止。 监督施工组负责人、测工填写施工记录卡,汇总后在回填后5天内移交项目部。 指导现场施工,做到严格公正。必须坚持在施工现场指导、监督,不得擅离岗位。 及时向施工队长反映施工情况、质量问题,接受施工队队长、项目部质检员、项目部技术员和总工的业务指导。 配合监理工作,及时提供现场资料交监理审查、签字,及时移交现场资料。 在基础工程结束后,对各施工队、组进行经济考核时,工程质量将作为一个很重要的考核指标,对工程质量优良率达到本工程质量目标,达到达标投产标准,争创国家优质工程,达到优良级标准的将给予奖励,对没有实现本工程质量目标的将予以重罚。 电力线路工程论文:电力线路工程接地线的几个问题的探讨 【摘要】为保证电力线路的正常运行,我们要重点做好电路的接地线工作,这是关系到电力稳定运行的基础。本文将进行详细分析。 【关键词】电力线路;接地;问题;施工 一、前言 当前,我国电力事业发展很快,但是安全问题也随之增加,尤其是线路接地问题更是引发安全事故的重要原因。 二、电力线路施工的构成和发展 为了保障电力线路的正常施工和线路后期的施工不会对周围的环境、人们的生活造成影响,电力线路往往采用架空的方式分布在高空中。这样不仅可减少复杂线路对陆地交通的影响,还可减少一些不必要的触电事故。我国电力线路主要是由杆塔、导线、拉线和相应的避雷设备组成。杆塔为架空线路的地下支撑;导线可安全、损耗较小地传送电力;拉线可保障杆塔的稳定性,使杆塔在恶劣的暴风、雷雨等天气仍能顺利传送电力;避雷设备可避免因雷击而造成设备损害和人员伤亡。随着我国科技的不断进步,电力线路在输电线的材质上、电力支撑的架构上都有了很大的突破,使我国的电力传送损耗更小,电力设备更加稳固、耐用,规模不断扩大。由此可见,我国的电力事业正在蓬勃发展。 三、电力线路接地注意问题 1、悬挂接地线的地点和数量的控制 在对整个线路进行检查修理的时候,虽然整个线路是停电的,但是如果接地线的悬挂地点没有选择正确,也会发生触电的危险。常常出现的错误做法有:仅仅在工作的电杆塔上挂接地线;仅仅在工作相上接地线;在大规模的检修中,只对整个线路的两端接地线,这是远远不够的。悬挂接地线的正确做法是不仅仅要在工作线路的两端接地线,同时还要在附近的电杆塔上使用保安线,但要注意的是,不能够和两端的接地线一起使用使用保安线,否则会引起一万的环流的出现。多个工作小组同时进行工作时,要根据自己的工作范围悬挂接地线。接地线的悬挂必须要保证正确,不会掉落,同时附近必须把要有人监督,并且放置明显的标识牌,在所有的工作结束后,还要查验接地线的数量。为了避免不必要的情况出现,未经过相关人员许可,不可以进入工作区,原理电杆塔,以保证自己的人身安全。 2、验电器和接地线的保管问题 在我们平常工作的时候,我们经常会发现将验电器和接地线随地乱放的现象,甚至是和其他的材料混在一起。这就导致了接地线的绝缘部分严重的损坏,这种接电线的使用会直接影响到工作人员的人身安全。所以我们必须要制止这种现象的发生,但是先关部门在这放弥漫的意识不强,甚至是对于库房里的材料从来不进行检查,也没有对材料的性能进行定期的查验。我国的相关制度规定,验电器在使用前必须进行外观上的判断,对于出现问题的设备不的使用;其额定电压必须要和被淹的设备的电压相近才能够使用。对于接电线,也应进行使用前的外观检验,对于松股和绝缘层损坏的接地线禁止使用。对于这两种设备要有专门的库房,取出使用时也要用专门的箱子存放,不可以将其和其他材料一起混放,在使用之前一定要对其进行检查,使得我们的每个工作人员东能够养成这样的良好的操作习惯。 3、制定相应的的接电线的正确操作流程制度 现在大部分的电力部门都有比较完善的停电检修的操作流程制度,但是对于验电和接地线的工作却没有一个明确的规定。很多单位对于这一项工作的操作规范是按照《安规》中所规定的去做的。但是对于怎样正确的悬挂接地线,经验丰富的工作人员给出的大难都是不一样的,而且对于那些新来的操作人员也只是告诉在哪里悬挂而已,并不告诉他们为什要这样悬挂,这就使得我们的年轻的操作人员产生了一种不重视的情绪,忽视了接地线这一工作的重要性,因此在操作过程中,经常会出现违规的操作,极易带来一些安全隐患。由此,为了操作人员的安全着想,必须要制定相关的《挂接地线标准化作业指导书》,让这种出成为每一个人操作的培训教材,使得他们在学会正确的操作的同时,也明白这对于安全操作的重大意义。 4、智能监管系统的开发和应用 在具体的施工过程中,由于工作人员的本身的专业素质,以及技术方面的一些问题的存在,时常会出现不悬挂接地线,不按照标准流程来安装接地线,或者是在拆卸接地线时有遗漏,正是这些问题的存在,常常会为我们的工作带来安全隐患。而我们只能监管系统的应用,,可以实现远程监管,比如说对于接地线的位置以及数量是否正确进行远程管理,悬挂接地线的时机是否符合相关的规定,检查是否有遗漏的接地线未进行拆除等等。运用这种现代的智能管理技术,会对以上情况的解决有一个良好的促进作用,同时也会提高管理方面的科技化。智能监管系统实质就是将接地线工作和管理系统利用卫星信号连接起来,使其能够对整个检修线路进行监控。在接地线时,利用其自身的感应装置向外发射信号,并且传回到管理中心,管理中心接到这种信号后,就可以确定接地线是否已经被悬挂,或者是悬挂是否正确,以此达到对于整个操作流程的实时反馈,也会对整个工作进行监督,确保不会出现安全隐患。 四、线路路径的选择技术 1、野外选线技术 野外选线是根据初步电力线路设计原则和设计审核意见进行的电力线路路径勘察选线,该技术是对初设电力线路路径的实践,为定位、定线工作确定线路的最终走向。野外选线对电力线路的运行条件、施工和技术指标、经济条件等具有至关重要的作用,是电力线路设计的重要组成部分之一。野外选线通常在终勘之间进行,需要与定线工作结合进行。因此,应根据线路的具体状况开展。在野外选线工作中,应坚持“以线为主、线中有位”的原则,即在选线的过程中,既应考虑线路中杆位架设的可靠性,又应考虑杆位的合理性和经济性。对于特殊点位,应比较、分析各种线路后,再确定经过特殊点位线路的最优路径。工作人员应始终遵循野外选线的基本原则,不违背国家、社会以及集体的利益;同时,选线时应该综合考虑经济性、施工方便和安全性等因素,通过多方面的比较选择最佳路径。 此外,在提倡环保的今天,选线时还应重视环境保护,尽可能地避开防护林带、公园、绿化区和原始森林等地区,从而降低对自然生态环境的破坏。这样不仅能够促进电力系统的快速、可持续发展,还能够推进社会现代文明的发展和进步。 2、图上选线技术 图上选线是先拟定数个电力线路路径方案,再进行野外勘探、资料收集和技术比较等,并在相关单位审核同意后,签订相应的协议书,最终确定电力线路路径。图上选线采用的比例通常为 1∶10 000 和 1∶5 000。图上选线能将电力线路的地形图放在图版上,标出电力架空线路的起始点,再用不同颜色的线将转角点连接起来,从而构成多个初步路径设计方案。可根据这些初步设计方案收集线路设计的相关资料,再根据采集资料,去除明显不合理的数据和线路方案,计算、比较剩下的设计方案,确定两三个较为合理的方案等待实践。通过野外勘察获得相应数据后,最终确定电力线路设计的最佳路径。电力线路路径的比较点主要包括以下 4 方面:①交通运输条件。②大跨越、不良水文、地质、气候等因素的比较。③线路沿线地段的地物条件、地势条件以及对周围环境、其他建筑和农作物的影响程度。④线路路径的长短。如果线路沿途的地质条件较好,则可进入不良、拥堵的地段勘察重要跨越地点。对于协议单位具有特殊要求的地段,例如建筑物密集区、地下采空区和大跨越地带等,应采用专业的检测仪器全面、严格地勘察线路,获得必要的数据资料,从而为电路线路路径的选择提供可靠参考。 五、结束语 综上所述,电力线路接地工作涉及到很多方面,需要我们耐心解决,不断强化自身素质,按照流程操作,才能有效保证安全。 电力线路工程论文:电力线路工程的安全与风险 摘要:电气线路是电力系统的主要组成部分,在满足供电可靠性之外,必须满足相关的安全要求。文章分析安全问题,探讨其危险控制。 关键词:电力线路工程;安全;风险 引言 对于电力施工企业来讲,安全生产更是至关重要,通过在施工作业中的安全控制,可以有效的避免安全事故的发生,确保施工的安全性。 一、施工安全管理的原则和要求 (一)坚持法治约束施工原则 电力线路施工的安全控制要结合安全法治管理的高度来硬性规范施工人员安全施工;同样作为项目负责人务必掌握相关的法规条例以及国家电网、省市区域等相关安全技术生产文件,并严格贯彻其文件精神并加以落实。同时要正确权衡好安全质量生产与工程工期进度、效益三者的关系,对违规以及跨越安全生产行为底线的人员要加以严格处理。 (二)遵循依法施工原则 应用法律手段可从根本上保障电力线路安全施工的顺利进行。因此,施工管理人员必须做到合理应用法律手段控制电力线路的施工过程,全方位掌控施工安全、进度、质量和效益等方面。同时,为了增强运行风险的预控能力,必须不断完善各项应急处置预案,定期展开反事故演习,提高解决复杂电力线路事故和突发事件的能力。在电力线路施工管理中,严格遵循责任和权利相结合原则,在管理中明确各个部门的工作职责。 (三)遵循以人为本原则 在电力线路施工中必须严格遵循以人为本的原则,综合电网、电力设备的运行情况,进行人工控制施工行为和机械设备的运行状态,以保证安全施工。 (四)维护人员安全施工 电力线路安全控制的好坏,与施工人员的人身安全息息相关,所以在施工过程中,作为电力线路安全管理负责人员,则需要在有效的掌握施工现场人、事物等的动态管理,及时发现不安全行为,采取切实可行的预防措施来降低安全隐患的发生几率。 (五)狠抓安全管理,遵循“安全第一、预防为主”原则 在电力线路安全管理工作中,工程负责人需要建立安全管理组织机构,对各级安全责任进行明确,建立施工责任制度,并将其落实到每一个人头,将“安全第一,预防为主”安全理念深入到每一个施工人员的心中,在安全管理工作中通过各项预防措施及控制手段,从而将各种安全隐患进行有效的控制,及时发现安全漏洞并采取科学有效的方法进行排除,确保安全施工。 二、电力线路施工中存在的问题 (一)没有认识到安全施工的重要性 电力企业的领导往往过于注重电力线路施工的经济效益,忽视了管理工作的资金投入;相关部门也没有认识到电力线路安全施工的重要性,难以保证电力线路安全施工的顺利进行。 (二)施工人员自身素质参差不齐 由于缺乏专业培训,施工人员无法形成良好的安全意识,再加上缺乏专业的技术人员,导致管理工作中存在各种漏洞,难以提高整体的管理水平。在承载线路架设工程施工中,大多采取分包的方式进行劳务作业操作,电力企业的工作人员专业知识水平较低,没有全面掌握各种先进设备的管理知识,导致安全管理工作中存在各种设备隐患,且难以及时排除,严重降低了电力线路施工的安全性。 (三)工期和组织的设计缺乏合理性 由于过于追求自身利益,部分电力线路工程的建设单位盲目缩短工期,导致电力线路安全施工的管理难度不断增加,引发各项安全隐患。由于施工组织的设计缺乏合理性,各种施工资源利用率较低,增加了施工人员的工作负担,难以保证施工现场安全管理的质量。 (四)征地拆迁纠纷的影响 电力线路施工路段涉及的范围非常广泛,增加了征地拆迁的建设项目。在征地拆迁中,出现了很多纠纷事件,严重拖延了施工进度,降低了安全施工的工作效率。 三、电力线路的运行与维护 (一)减少人为破坏的情况 减少人为破坏的主要途径就是加强电力部门及政府执法部门的管理力度,对电路铺设范围内的居民进行电力安全教育,对破坏电力线路的行为加大打击力度,从而使人为破坏的情况减少。同时电力部门还要加强宣传力度,向电力范围内的居民群众宣传相关的电力知识与法律保护知识,让沿线居民可以更深层次地了解到相关的知识与法律法规,自觉维护好电力线路与电路器材。对于在沿线范围内施工的工程与人员,电力电路相关管理人要及时制止大型工程器械在线路保护区中活动,并且向工程施工的单位与负责人提出安全施工的要求。如果有不听从劝阻的就要下发及时的整改工程通知单,立刻向相关的政府部门报告,对违法的行为依法查处。倘若电力线路杆塔或拉线基础与行车道路有着很近距离,就要成立电力线路设备保护组织体系,建立相关的规章制度,向各个电力部门分工电力保护职责,从而让电力线路能够在各种保护中正常运行。 (二)采取相应的技术和制度措施加强维护 在进行电力线路维护工作时,要进行定期的维护及时发现电力线路存在的故障,及时运用相应的技术修复故障或者更换新的设备,防止由于电力线路本身的设备缺陷而导致损坏,从而保证电力线路的安全有效运行。 (三)加强对自然环境的保护 自然环境所造成的电力线路的损坏是不可估计的。在遭受雷电破坏比较频繁的地方要安装好避雷线或者避雷器,从而有效地减轻或防止雷电的侵害。同时还要有效地对风暴与冰雪带来的电力线路的侵害进行维护,根据天气的情况对相应地区的电力线路进行全面的检查,防患于未然,最大限度上减少自然环境对电力线路所造成的破坏,维护电力线路的正常运行。 四、施工中危险因素的控制措施 (一)编制施工方案和危险点控制措施卡 一般性检修作业项目,由工作负责人或班组长组织全体作业人员,作业前分析查找作业全过程中可能出现的威胁人身安全的危险因素,然后再对照规程和该作业项目的危险点数据库中的危险点及其控制措施,由工作负责人编制“危险点预控措施卡”,经工作票签发人审核批准并签名后执行。复杂的检修、施工作业项目,大(小)修、技术改造工程及多班组作业等,应事先编制检修文件包,其文件包中的危险点控措施,由工区(车间)专业组长针对本项工程全过程各个环节按专业制订。各作业班组根据制订的安全、组织、技术措施方案,对本作业班组承担的作业项目进行具体的危险因素分析,然后再对照规程和该作业项目的危险点数据库中的危险点及其控制措施,编制“危险点预控措施卡”,交专业组长审核,经工区领导批准并分别签名后执行。如果作业现场有跨部门的多专业班组同时交叉作业,还应经企业生技部门批准。复杂的电气倒闸操作、重大特殊的操作,在操作前应分别由站长和工区技术员组织进行危险点分析和制订危险点控制措施,由运行值长编制“危险点措施预控卡”,经工区运行技术负责人批准后执行。 (二)作业中危险因素的控制 (1)维修时危险点的防范措施 配电线路带电维修时,因工具使用、运输等引起的安全事故是十分普遍的。因此,要着重这一方面危险点控制措施的落实。首先,施工中所需的绝缘工具应当由专人进行管理,对每一个新进的工具都应做到认真的登记,并将登记过的工具放置于干燥且利于通风的工具间内。同时对绝缘工具进行定期的检修,对检修中出现问题的工具要进行及时的处理。另外,对施工要使用到的绝缘工具,管理人员要根据施工项目的大小进行工具的分配,以免因工具不适合而造成绝缘工具的损坏。 (2)天气原因产生的危险点的防范措施 如果在施工中忽然遇到大雨天气,应及时停止作业,以免造成不必要的损伤。另外,如果在施工过程中忽遇大风天气,且风力在5级以上的,应立刻停止作业。如风力小于5级而大于3级的,在必须作业的情况下,应对作业设备加以固定,以确保施工人员与线路保持一定的安全距离。 结语 综上所述,在电力线路施工中,应严格遵循电力线路的施工原则、制订安全责任制、编制安全管理计划、增强施工现场的检查力度,才能充分保障电力线路的安全施工,提高电力线路的安全管理水平。 电力线路工程论文:浅谈电力线路工程关键环节施工管理工作 摘要:电力线路施工作为电力工程改造的主要内容,其施工效率将直接决定工程的收益,尤其是在施工安全以及施工质量方面,其对整体电力工程的成本控制具有重要的影响。本文主要就是针对电力线路工程关键环节施工管理工作来进行分析。 关键词:电力工程;线路施工;施工管理 引言 作为我国发展的先行军,电力线路施工对我国经济的影响力极大。因此必须加强电力施工过程中的管理工作,做好安全管理、质量管理及进度管理。将施工管理工作贯穿于整个施工过程,将实际工程特点与国家的相关规定相结合,进而从总体上提高电力线路施工的管理控制水平。 1、电力线路施工管理概述 1.1、电力线路施工管理的目的 电力线路施工管理是为了保障电力工程顺利进行、施工质量达标而采取的管理措施,其施工管理目标主要体现在如下五个方面:其一,协调组织施工现场各环节,使施工过程高效运行;其二,保障输电线路工程质量;其三,确保施工过程安全,减少事故发生;其四,缩短施工周期;其五,控制施工成本。在施工管理过程中,我们应当抓住“质量、效益、节约”这三大原则,以更好地达到施工管理的目标。 1.2、电力线路施工管理的特点 复杂性;专业性;可控程度低。 1.3、电力线路施工管理的内容 (1)现场施工管理 电力线路施工现场范围较广,并且是工程管理的主要地区,对于架设输电线路现场的管理应该着重对基础浇灌、杆塔组立、加线工程等进行重点管理。线路架设需要地面的高度配合,从地基到地面设施的搭建到现场施工单元的相互配合与协调,都必须纳入现场施工管理的范畴之内,尤其是现场作业机械设备、施工人员配置、建筑材料储放加工以及规章制度的执行等等,这是电力线路施工现场管理的主要内容所在。 (2)施工质量管理 电力线路施工质量对电力使用安全起着决定性的作用,质量不达标就很可能造成输电过程中的大量损耗,引发漏电、火灾、触电等事故。电线施工质量管理主要包括设备质量管理、设计负荷质量管理、施工质量管理等内容。 (3)施工安全管理 在电力线路施工过程中的不安全因素将造成难以估计的危害,尤其在地形复杂、高度较高或者线路改造施工过程中,任何纰漏疏忽都可能造成严重的后果。对此,施工管理必须重视对安全的管理,包括对人员施工安全管理以及材料、防火、环境、电气设备使用等安全管理内容,做出全面考量。 2、电力线路的施工管理存在问题的分析 2.1、电力线路施工人员的专业技能和人员素质偏低 目前,从事电力线路施工人员主要是采用雇佣临时施工人员的传统劳务分包施工方式,准入门槛较低,专业技能和人员素质不高,各作业流程间不协调,在一定程度上加大了管理工作和施工控制的难度。造成这一现象的原因是由于临时工没有进行专门的电力线路施工培训,施工人员严重缺乏安全施工意识,这也导致随时可能发生安全事故。 2.2、电力线路施工控制严重受到征地问题的影响 近几年,我国的电力线路施工控制取得了一定的成效,在施工管理上有所进步,但由于目前我国的相关法律法规还不完善,造成承包单位与工程建设单位对征地利益划分难以界定,电力线路的施工难度加大,导致工程成本增加,工程进度严重受阻。 2.3、电力线路施工周期提前,导致各种安全问题 随着我国不断加强电网建设,各个地区的电网建设迅速发展起来,电力线路施工工程也随之增加。甚至出现在同一地区多个电力线路施工项目同时进行的情况,这种成项目过于集中,任务达到饱和状态,造成电力线路施工压力不断增加。同时,部分发电企业为追求利益,缩减工程工期,这些都导致安全隐患的发生概率急剧上升。 3、电力线路工程关键环节施工安全管理措施 3.1、安全管理是整个电力线路施工管理中的优秀 由于电力线路工程大多是在野外环境作业,很容易受到天气条件的影响,而且电力工程本身人员的流动较大,工期较长,相比其他工程来说,电力工程难度较大技术含量也有一定要求,尤其是需要带电工作,这给其从事电力线路的施工人员带来一定的危险性。所以在施工的过程中,一定要做好安全管理工作,制定安全保护措施以及制度。 制定施工工作票与安全检查等制度,做好施工现场的安全管理工作,严格实行安全制度,并随时进行抽检,做到持票工作,保证随时有人督查工作流程,确保工作人员人身安全,是工程得以顺利进行。对于电力线路施工管理中的每一个流程都要有相应的施工技术的安全措施,且在施工前进行交底工作。 3.2、电力线路施工需要遵循的原则 ①坚持依法施工的原则 从法律的角度来对电力线路进行施工,能够运用法律手段来保障电力线路的安全施工。因此,要求电力线路工程的施工管理人员要严格的依据相关的法律规范来对电力线路施工过程进行有效控制,主要对施工安全、进度、质量以及效益等方面进行了解。如果出现安全事故,那么就运用法律途径来对其进行处理。另外,建立安全管理规范制度,并提升安全管理水平。 ②坚持以人为本的原则 人作为电力线路工程的施工主体,对于工程的安全管理具有直接影响。所以,要坚持以人为本的原则,来对电力线路进行施工。另外,还要注重对电网、电力设备的运行安全进行考虑。此外,对人的施工行为和机械设备的运行状态进行控制,保证电力线路的安全施工。 3.3、健全完善安全责任考核机制 制定安全生产责任制考核方案,考核要按月度和季度进行,考核工作一定要坚持公开、公正、公平的原则,做到制度面前人人平等、考核面前一视同仁、考核结果要公布于众,接受监督。考核的目的是为了挽救、爱护职工,避免事故发生的一种十分有效的激励和约束手段。事先考核如交纳安全风险抵押金,目的是为了增强安全意识。 3.4、做好施工质量的控制,严把验收关 施工质量同样也是电力线路重要的一环,在施工过程中应制定出科学实际的质量管理控制制定,根据电力线路建设的施工工艺,制定出相关的规章制度,尽可能保证电力线路施工的规范性,标准性和科学性。一般情况下我们可将工程质量责任制划分为三个层面:基层(施工队伍),中层(项目部),高层(公司)。作为高层质量管理部门,公司必须建立有效的质量管理制度,对施工质量进行统一管理。使质量管理制度得到落实是中层质量管理的关键,中层管理者必须对高层的质量管理决策有充分的了解,熟悉业务流程,并制定出可施行的质量控制措施和施工方案,认真落实好每一项质量管理工作。 3.5、加强电力线路施工的成本控制 在进行电力线路施工前要根据施工设计资料,项目承包合同,设计图纸等进行成本的控制,算出整个项目生产过程中所需的费用,以此来制度成本的控制目标,进而达到控制成本的目的。合理有效的控制成本的同时,必须对各个施工工序进行合理的安排,保证在节约成本的同时,保证施工质量,进而实现电力线路经济利益最大化。 结束语 随着经济的发展用电量也越来越大,那么电力工程项目的建设也就越来越多,对其管理就显得很重要了。在管理过程中,我们要注意技术方面和社会方面的调节。要在管理过程中遵从自然规律,采用科学的方式进行施工。我国的电力事业的发展水平在经过这20几年的努力已经取得了很大的进步,但是在管理上还存在很多问题,尤其是对输电线的管理。所以我们必须要加强这方面的管理工作,是我国的电力事业得到更好地发展。 电力线路工程论文:电力线路工程工期保障的主要措施 摘 要:输电环节在整个电力系统中占据重要地位,随着负荷的日益增长,电力线路新建和改造工程必须实施。电力线路工程相比一般工程项目具有难度大、跨度大和受外界因素限制较多的特点,必须保证人力配置和工程管理的合理化才能使施工过程顺利进行。文章结合电力系统特点,分析了电力线路工程中影响工期的因素,从主要问题着手,同时考虑重要的细节,并提出了确保线路工程工期的具体措施。 关键词:电力线路;工期;主要措施 无论是工程建设单位还是具体施工单位,都追求高质量、低造价以及短工期,电力线路工程也不例外。在整个电力线路工程中,会受到诸如征地、拆迁、变更方案以及政治因素等的影响,如何合理组织施工确保工期不延误是十分重要的。如果工程延期,很可能带来电力供应不足,给社会发展以及个人生活带来很大的不利影响。下文从组织措施、技术措施以及综合管理措施等方面阐述了保证电力线路工程工期的主要措施。 1 工期保证的基础措施 1.1 工程前期准备 ①根据电力线路的实际情况,组织工程人员对施工图纸进行仔细审核。对于施工图中存在的主要问题进行修正,避免其在实际施工工程中造成延误工期的情况。另外,还应该在施工前组织试点,根据现场反馈制定出详细的施工方案,对于可能遇到的技术问题做到提前做好防范应对措施。 ②准备完备工程过程中所需的材料,在购买材料时做到严格把关,确保质量达标。严格贯彻材料采购和交接制度,保证材料能根据工程需要按计划供应。 ③电力线路工程管理部门应该对招标公司提供的器械、材料等工器具进行验收和清点。指派专人负责,做到科学管理、灵活配合,按照计划进度及时提供相关工器具到施工现场。 ④选拨和招募技能专业、有相关工程经验的职工和施工队伍,确保人力投入充足并制定管理措施达到人力的科学分配和使用。 ⑤在开工前组织宣传动员大会,确保各岗位人员明确职责及进度安排。做好安全教育与防范措施,避免施工工程中出现不必要的安全事故。 1.2 一般性措施 ①充分发挥各个施工单位的现场经验以及软硬件实力,进行现代化科学管理。组织专业、高效和运转灵活的项目部,全面负责电力线路工程工期的把控,严格按照施工合同组织安排相关事项。 ②根据施工要求配置具有优良性能的各种工程器械,包括重型机械设备和运输车辆等,确保设备数量足够并能灵活调度使用。在具体施工过程中,尽量做到有机组织全自动机械化流水作业,提高工作效率。对于机械设备的维护管理工作,应该做好零配件的供应、日常保养维护等工作,减小设备故障率,保证整个工期过程中机械化操作的顺利进行。 ③加强各方面管理,在综合施工方案的指导下,做到周密安排、统筹规划与施工有序;加强计划管理措施,做好网络管理和目标管理以及成本把控;紧抓优秀工序,把控好施工作业进度,缩短工程对接时间。 ④制定完成总体施工方案后,应该组织一支施工经验丰富、工程技术力量雄厚、安全意义强并且硬件设施配备齐全的工程队伍开展具体工作。在开工前工程人员还需要做好充足的准备工作: 第一,必须做好技术准备。工程人员要做到熟悉设计图纸,制定具体的施工方案,搞好工程材料的取样鉴定以及科学合理的技术交底。 第二,必须做好相关物资准备。工程人员应该根据施工计划以及现场的情况,制定好材料物资计划表并进行相关供应疏通工作,确保施工物资和材料的及时到位。 第三,必须办理全套的土地征(租)手续,配置充足的临时房舍和现场水电供应方案,确保相关施工工作人员的进场快、安家快和开工快。 ⑤建立良好的技术沟通与交接工作。在设计资料到手后,应该立刻组织专业技术人员进行图纸学习与会审。有疑问的地方及时与设计单位沟通,积极筹备与安排具体工程计划,避免施工过程中的技术失误。施工子任务完成后,应该及时交接,确保工程进度的连贯性。另外,电力线路工程施工过程中还要加强和气象部门的沟通联系,充分前做好雨季等恶劣天气状况下施工方案的准备工作。 ⑥科学调度资金,加强资金管理工作。结合整个工程的实际情况,配设专用账号做到按计划专款专用,杜绝施工过程中的出现资金断链的情况。 ⑦制定规范的管理计划,确保施工进度的分段管控。各部门根据电力线路工程全段的工程计划,结合施工方案与现场施工情况,编制月度和季度以及年度工作计划,保证均衡施工生产。 ⑧运用健全的质量管理体系保证工程质量。在整个施工过程中,都要严格把控施工质量,避免不合格返工情况的出现。通过有效的质量管理措施,大大提高工程合格率,确保工期的快速稳步进行。 ⑨通过标准化施工作业方案的确定,提高施工速度、加快工期。在施工的过程中,适时组织召开进度汇报与工程分析讨论会议,加强工程的指挥和协调工作,并把工程中存在的共性问题统一处理、合理调控,最大可能加快施工进程。 ⑩运用目标管理的方法,做好相关分包工作,确保任务及时完成、工程质量优良、安全事故率低以及工期不延误。设置奖惩制度,大力调动工程人员的积极性和创造性。 2 组织和管理保证措施 为了达到良好的工期进度控制效果,电力线路工程的实施需要有系统的组织保证措施,具体措施如下: ①健全管理机制,做到各部门职责的具体分配。配置各类专业管理人员,提高科学化管理水平。工程实施期间,构建以计划合同部门为优秀,设备物资部、工程技术部和质量检查部协同合作的工程进度实施体制。建立健全施工进度协调机制,保证各项工程进度的全局调整,加快总体进度速度。 ②招募一批专业知识扎实、经验充足和富有责任心的工程、技术和行政管理人员形成项目综合经理部门,同时选拨工作能力突出的项目经理进行现场工作指导与监管。按照项目法进行工程过程的管理,实现一级核算,并做到工作组织、计划协调以及工程现场管理和资金收付、物资供应的高度统一。 ③充分发挥个单位的强项,有机调配出水平一流的施工队伍。为了最大可能地加快工程工期进度,在施工合同签订之后,确保两天之内项目具体负责人和前期施工队伍进驻到现场。 3 技术保证措施 为了保证工程的顺利开展,必须合理分配各种技工到具体的岗位。电力系统工程按照技术工种可以分为电工、高空作业工、普工、焊接工、测量工、起重工以及压接工等。在杆塔组立、架线工程、变电所工程和验收调试环节中都需要有充分的技术保证措施才能使得工程如期进行。具体保证措施如下: ①实施技术责任制,建立健全以总工程师为优秀的技术管控体系。 ②根据前期实地调查搜集的工程地质以及气象情况等环境条件,制定出高质量、高效率、高安全系数的技术方案,同时做好应对突发状况的应急技术措施。将工程各个阶级的技术档案建档管理,切实做到资料保存与查阅的科学有序。 ③充分发挥各类技术工作人员的专业特长,组织技术难题攻克小组,制定施工过程中遇到问题的技术解决方案,并尽可能做到提前发现问题,防患于未然。 ④当原定技术方案和现场施工情况出入较大时,应通过技术责任小组对方案进行优化调整,避免盲目施工对工程造成不利影响。 ⑤使用最新且成熟完备工程技术,通过这种高质高效技术的广泛应用来缩短施工周期,从而缩短整个电力线路工程的工期。 4 工期调整措施 电力线路工程施工过程中出现计划工期和实际工期出现偏差时,应该分析工程滞后或者超前的原因,并采取调整措施来保证总体施工进度的稳步前进。结合现场施工情况和监理工程师的反馈,三天内分析出工期偏差原因并提出初步解决计划,一周内制定出完整的工程工期调整方案并完成绘制总体进度的调整计划图。完成调整方案后,需要重新改进和制定月度计划以及周计划,确保施工进度的细节管理。当出现物资及人力供应不足的情况时,就需要重新分配资源,实施工程的动态管理,实现资源合理利用以及总工程工期的按时完成。必要的时候,可以利用经济手段对工期进行控制,对提前完成分配任何和工程队伍进行物质和精神奖励。 5 结 语 总体来讲,电力线路工程的工期保证是一项系统工程,必须以保证工程质量和经济效益以及施工安全为前提,通过制定有效的工期保证措施确保工程按期完成。文章从电力系统工程的各个层面、各个角度着手,提出了一系列思想对路、科学严谨的工期保证措施,对于电力系统扩张以及改造过程中的线路工程具有很强的实用意义,对于其它类似工程也具有重要的借鉴意义。 电力线路工程论文:试析影响架空电力线路工程造价的若干因素 摘要:做好架空电力线路工程造价影响因素分析对于承建单位控制工程成本而言至关重要。本文首先运用分类归纳法对架空电力线路工程的各项所用费用进行了归类;之后结合架空线路结构组成、电气参数、技术经济人员预算标准等指标,进行了深度细分;其次,借助计算机并运用SPSS数理统计软件对所选因素进行了敏感性分析,最终确定出了影响架空电力线路工程造价的主要因素。 关键词:架空电力线路 工程造价 影响因素 一、引言 改革开放后,伴随着中国经济的高速增长,用电需求量急速增加,原有的电力设施和数量已经满足不了高用电量的要求,因此,为了适应经济发展的脚步,跟上社会主义现代化建设的进程,建设一个经济、可靠、安全、放心的电力网络刻不容缓。担负着电能输送任务的高压、超高压输电线路也如雨后春笋般的耸立在祖国的大江南北。事实和经验告诉我们,由于我国地质地貌类型众多,加上经济建设又改变了原有的生成环境,给输电线路的架设带来了诸多的影响因素,工程的施工技术方案存在多变性,且伴随着设计与施工新技术的不断革新,架空线路的施工方案也越来越复杂,以往业内多认为架空线路长度是影响工程造价的主要因素,但是通过观察图1所示的线路长度与投资金额分布图,其离散性较大,便说明了仅考虑线路长度这一单一因素无法有效反映工程造价的影响因素组成。因此,有必要对影响架空电力线路工程造价的因素进行研究,并给出相应的理论依据。为此,本文在分析架空电力线路工程造价的影响因素时,将主要运用定量和定性研究相结合的方法,以得出较为准确的影响电力工程造价的因素。 图1 线路长度与投资金额散点图 二、架空电力线路工程造价主要费用构成 (一)工程造价 具体指用于建设架空电力线路工程的资产投资。架空电力线路工程所需投资的地方主要包括两方面,分别是静态投资和动态投资。因最近几年内贷款利率和市场物价变化较为平稳,动态投资没有太大波动。因此,将静态投资中的主要影响工程造价的因素作为主要研究部分。 (二)静态投资 参照目前较为主流的定义,静态投资主要包括两部分,分别是本体费用和其他费用,根据其用途再将本体费用具体细分为五点,分别是架线工程成本、杆塔组立成本、基础施工成本、附件安装和运输成本;将其他费用细分为土地相关成本、本体关联费用和其他费用。 以国内某220kV架空电力线路工程造价信息为例,对其静态投资成本进行分析,参照上述本体费用和其他费用细分规则,在图2中绘制出各项成本按照其占静态投资比重,在这些成本中,架线工程成本、杆塔组立成本和本体关联费用在静态投资中所占比重接近八成,属于主要成本类,附件工程成本、基础工程成本在静态投资中所占比重接近一成,属于次要成本类,其余部分属于一般成本类。因此,架空电力线路工程造价成本主要受架线工程成本、杆塔组立成本和本体关联费用影响。 图2 分类归纳图 三、造价影响因素指标 架空电力线路工程造价主要与架线工程成本、杆塔组立成本和本体关联费用有关,那么可以结合架空线路结构组成、电气参数、技术经济人员预算标准等指标,继续细分上述三项费用。进而初步确定出影响架空电力线路工程造价的因素,具体包括:电网输送容量、架空线路长度、输送电压等级、导线横截面、导线分裂数、回路数、紧凑型结构与否、线材量、风速、覆冰、地形、塔材量、耐张塔比例等技术参数,以及塔材价格、线材价格技经参数。因上述部分影响造价的因素具有很强相关性,造价受其影响敏感性较差,为了有利于进行敏感性分析,应对上述因素进行定性分析,从而拆解出各个因素间的关联性,之后再针对影响工程造价的独立因素进行敏感性分析,以得到真正影响造价的因素。 (一)剔除紧凑型结构与否、导线横截面、导线分裂根数、回路数和电压等级五因素 作为电力线路架设方式中涉及到的参数,前四个因素不但受电网输送容量影响,而且还受输送电压等级影响,所以,通过电网输送容量和输送电压等级便可以体现出前四个参数对架空线路工程造价的影响。但是,因本文以220kV架空电力线路工程为重点评估对象,并且对于电力线路工程造价的研究多在同一输送电压等级层面下进行,不同的是重点研究各个因素对于不同电力线路工程的造价成本的影响,因此,输送电压等级因其具备统一性,可以将其剔除。那么,仅保留电网输送容量这一因素。 (二)剔除线材量、塔材量两因素 由于上述两个因素主要受架空线路长度影响,因此,通过架空线路长度便可以体现出线材量、塔材量对于造价的影响。所以,仅保留架空线路长度这一因素。 (三)地形因素 在对架空电力线路工程造价的影响因素进行分析时,地形是必不可少需要考虑的因素,电网公司下发的《典型造价》中根据实际情况将其分成五类,分别是地势平坦的平原、地形有起伏的丘陵、一般山地、河网泥沼、峻岭。虽然架空电力线路工程造价受不同地形影响较大,但是因实际施工过程中所遇地形类别众多,在不影响造价系统有效性分析的前提下,为了方便进行工程造价的成本分析,将《典型造价》中列举的八种典型施工方案的地形基准均划定为地势平坦的平原,并作为计算调整系数,从而有助于掌握地形综合系数对于架空电力线路工程造价的影响,最终体现出多样化的地形对于工程造价的实际影响。 最终,经过一系列的定性分析,拆解出各个因素间的关联性,将成本影响因素密切相关的因素剔除出去,将影响工程造价相对独立的因素保留下来,其中技术参数分别为电网输送容量、架设线路长度、地形综合系数、风速、覆冰、耐张塔比例等,技经参数主要为塔杆材料价格和线材价格。 四、主要影响因素分析及检验 (一)工程造价主要影响因素分析 1、影响工程造价的因素。其定义为在众多影响架空电力线路工程造价的因素中,若某一因素发生一个细微的变动便能引起工程造价出现明显波动,那么其便是工程造价中的主要影响因素之一。 2、因素敏感性分析。具体来说,敏感性是指某因素以其单位值变化后所能引起每单位造价成本的变化程度。例如,表1中所示的敏感性分析中,架设线路长度的敏感系数为0.773,那么则意味着其他因素恒定的条件下,架设线路长度每增加或缩短一千米,造价就相应增加或减少 0.773万元。 收集并总结过去三年内国家电网公司公布的已经竣工并投产的58条220KV架空电力线路工程造价数据,在进行敏感性分析时,借助计算机并运用SPSS数理统计软件,计算独立影响造价的因素的影响程度,其分析结果如表1所示,结果显示工程造价受架空电线长度和电网输送容量影响较大,即其敏感性最强。地形综合系数、电线材料价格、风速、塔杆材料价格、覆冰等因素的敏感性次之。耐张塔比例的敏感性最低,因此,在某些情况下可以忽略耐张塔比例所带来的造价变化。因此,最终确定影响架空电力线路工程造价的因素为: 架设线路长度、电网输送容量、地形综合系数、电线材料价格、风速、塔杆材料价格、覆冰。 (二)样本检验 为了验证上述敏感性分析结果正确与否,再次收集并选用近一年内电网公司18条220KV架空电力线路工程数据,其具体分析结果如表2所示,再次证实了本研究的结论的准确性。 表2 敏感性验证 五、结束语 随着国民经济和国家现代化进程的迅猛发展,使得在经济建设中需要越来越多的电力线路,通过掌握架空电力线路工程造价主要影响因素,并有针对的进行成本预算,对于电力工程建设单位控制工程成本而言至关重要。 电力线路工程论文:电力线路工程设计之我见 摘要:输电建设工程每项都有各自特点,若电力线路设计中脱离工程实际,是无法保证设计质量与满足电网发展需要的。因此,只有结合实际,因地制宜,通过优化方案,不断探索与创新,才能满足建设坚强电网的要求。 关键词:电力线路设计 一、合理选择线路路径 线路路径的选择影响本体工程的多个单位工程,线路路径是影响工程造价的主要因素,路径的选择直接影响到工程造价,线路曲折系数越小,线路越短,造价自然就低。但路径的选择要受到诸多因素的影响和制约,片面强调曲折系数的大小,可能会增加额外的费用,反而使造价升高,路径的选择不仅要衡量经济性,还要从社会效益的高度看待路径走向的影响。在工程的路径方案选择中综合各方因素,推荐优秀的路径方案。路径方案的选择:按照已掌握的沿线路径资料。对全选出各有特点的两、三个路径方案进行比较,在大的方案中也可选出不同的小方案参加比较。各路径方案要从路径长度,可利用的铁路、公路、水路等交通条件,沿线路地形、地势、水文、地质情况。特殊气象,污秽地区,森林资源,矿产资源,跨越河流。各种障碍物,选用的线路转角及线路曲折系数等情况.来说明各路径方案的优劣。经过对各路径方案的选择,除从技术上看出各路径方案的优劣程度外,还要从安全运行、方便施工、降低造价、经济运行、障碍物的处理及大跨越情况等方面进行全面分析比较后,推荐优秀的路径方案。 二、基础设计 杆塔基础作为输电线路结构的重要组成部分.它的造价、工期和劳动消耗量在整个线路工程中占很大比重。其施工工期约占整个工期的l/2,运输量约占整个工程的60%,费用占整个工程的20%一35%。因此,基础选型、设计及施工的优劣直接影响着线路工程的建设。 送电线路杆塔基础分为电杆基础和铁塔基础,其型式应根据杆塔型式、沿线地形、工程地质、水文以及施工、运输等条件进行综合考虑确定。送电线路所采用的基础类型.按其承载力的特性大致可分为“大开挖”基础、掏挖扩底基础、爆扩桩基础、岩石锚桩基础、钻孔灌注桩基础、倾覆基础等。在选择基础型式时,应充分利用当地材料并符合经济技术的要求。 三、同塔多回路在电力线路设计中的应用 同塔多回路由于通常深入到人口密集地区,线路附近的房屋、通信等设施众多,因此要着重研究多同线路的电磁环境影响,其主要内容应包括:线路对通信线路的干扰和危险影响:对无线电、广播电视的干扰影响;可听噪声的影响:高压静电场的环境影响;接地装置的地电位升高影响。 近年来由于光缆通信的发展,线路对通信线路的影响已经逐步降低。并且采用良导体地线或加装耦合线的措施,通常能使沿线的通信线路的危险影响水平满足要求。同塔多回路由于铁塔的外部荷载及塔身风压与单回线路相比,将成倍增加,铁塔的自重、基础作用力均将大幅度增加。为保证可靠性要求,多回路铁塔和基础设计可参照大跨越工程的重要工程乘重要系数的做法,对多回路结构设计的安全系数适当加强。 对500kv或220kV大截面导线的同塔多网路.为降低材料的体形系数和塔身风压.可考虑采用钢管桁架结构,对跨越塔等特殊型式也可采用高强度钢材。由于多同路塔的导地线很多,因此,设计中可能很多结构材料受安装工况控制,在设计中如适当限制施工作业工序,采用合理的施工手段。甚至加大施工临时拉线的平衡张力.则可以有效降低塔重,同塔多同路的铁塔和基础设计还应该遵循安全可靠的原则,塔犁选择时,尽量采用结构传递清晰、简单的型式.以防止计算误差:基础选择则应该选择同类地区运行经验丰富及可靠性高的型式,在地质条件差的地区应优先采用灌注桩基础。同塔多回路在国内一些地区已得到关注和运用,目前建成或在建的220kV同塔四同路(等压或混压)就有6条,设计、施工和运行都积累了一些经验从已建成的同塔多同路的运行情况分析.省内、省外的大量同塔多线路均未发生安全事故.包括雷击跳闸、绝缘闪络等线路故障也没有比常规线路明显增加的迹象。 四、杆塔的定位 1、杆塔的室内定位 室内定位是用最大弧垂模板在平断面图上排定杆塔位置的;室外定位是把室内排定的杆塔位置到野外现场复核校正,并用标桩固定下来。杆塔位置排定的是否适当,直接影响线路建设的经济合理性和运行的安全可靠性,杆塔定位的主要要求是导线的任一点在各种气象情况下均须保证对地面的安全距离(即限距),在山地和丘陵地带定位时,为了满足限距要求,必须用最大弧垂模板确定定位档距。终端、转角、跨越、耐张等特种杆塔先行定位后,再分段用最大弧垂模板沿平断面图排定各耐张段的直线杆塔的位置。 根据所排出的直线杆塔位置,计算出该耐张段的代表用以计算或查取导线应力,再算出K值,看此K值是否与模板的K值相符(相等或相近),如果相符,则表明该段杆位正确。否则,应按实算的K值重选模板重新排定杆位,直到两次的K值相符时为止,排完一个耐张段以后,再排下一个耐张段,直到排完线路全部杆塔为止.定位时应注意下列情况; 1)应尽量避免孤立档距,尤其是档距较小的孤立档,它易使杆塔受力情况变坏,造成施工困难,给检修带来不便。 2)山地定位时,除应考虑边坡的稳固外,尚须保证电杆的焊接、排杆、立杆、临时打拉线紧线等条件是否具备。 3)立于陡坡的杆塔,应考虑其基础有无被冲刷的可能。 4)引拉线杆塔应注意拉线的位置,平地应注意避免拉线打在路边或池塘洼地,山地应注意避免顺坡打拉线使拉线过长。 总之,电力线路工程设计中线路路径方案的选定是一项技术性、政策性很强的工作,它对线路的技术经济指标、施工和运行以及维护等起着决定性作用,关系到线路的造价和施工、运行与维护的方便与安全。所以,我们在设计过程中,要特别注意质量、安全问题。 电力线路工程论文:关于电力线路工程设计的探讨 输电建设工程每项都有各自特点,若电力线路设计中脱离工程实际,是无法保证设计质量与满足电网发展需要的。因此,只有结合实际,因地制宜,通过优化方案,不断探索与创新,才能满足建设坚强电网的要求。 线路路径 基础设计 杆塔定位 同塔多回路 一、合理选择线路路径 线路路径的选择影响本体工程的多个单位工程,线路路径是影响工程造价的主要因素,路径的选择直接影响到工程造价,线路曲折系数越小,线路越短,造价自然就低。但路径的选择要受到诸多因素的影响和制约,片面强调曲折系数的大小,可能会增加额外的费用,反而使造价升高,路径的选择不仅要衡量经济性,还要从社会效益的高度看待路径走向的影响。在工程的路径方案选择中综合各方因素,推荐优秀的路径方案。路径方案的选择:按照已掌握的沿线路径资料。对全选出各有特点的两、三个路径方案进行比较,在大的方案中也可选出不同的小方案参加比较。各路径方案要从路径长度,可利用的铁路、公路、水路等交通条件,沿线路地形、地势、水文、地质情况。特殊气象,污秽地区,森林资源,矿产资源,跨越河流。各种障碍物,选用的线路转角及线路曲折系数等情况.来说明各路径方案的优劣。经过对各路径方案的选择,除从技术上看出各路径方案的优劣程度外,还要从安全运行、方便施工、降低造价、经济运行、障碍物的处理及大跨越情况等方面进行全面分析比较后,推荐优秀的路径方案。 二、基础设计 杆塔基础作为输电线路结构的重要组成部分.它的造价、工期和劳动消耗量在整个线路工程中占很大比重。其施工工期约占整个工期的l/2,运输量约占整个工程的60%,费用占整个工程的20%一35%。因此,基础选型、设计及施工的优劣直接影响着线路工程的建设。 送电线路杆塔基础分为电杆基础和铁塔基础,其型式应根据杆塔型式、沿线地形、工程地质、水文以及施工、运输等条件进行综合考虑确定。送电线路所采用的基础类型.按其承载力的特性大致可分为“大开挖”基础、掏挖扩底基础、爆扩桩基础、岩石锚桩基础、钻孔灌注桩基础、倾覆基础等。在选择基础型式时,应充分利用当地材料并符合经济技术的要求。 三、同塔多回路在电力线路设计中的应用 同塔多回路由于通常深入到人口密集地区,线路附近的房屋、通信等设施众多,因此要着重研究多同线路的电磁环境影响,其主要内容应包括:线路对通信线路的干扰和危险影响:对无线电、广播电视的干扰影响;可听噪声的影响:高压静电场的环境影响;接地装置的地电位升高影响。 近年来由于光缆通信的发展,线路对通信线路的影响已经逐步降低。并且采用良导体地线或加装耦合线的措施,通常能使沿线的通信线路的危险影响水平满足要求。同塔多回路由于铁塔的外部荷载及塔身风压与单回线路相比,将成倍增加,铁塔的自重、基础作用力均将大幅度增加。为保证可靠性要求,多回路铁塔和基础设计可参照大跨越工程的重要工程乘重要系数的做法,对多回路结构设计的安全系数适当加强。 对500kv或220kV大截面导线的同塔多网路.为降低材料的体形系数和塔身风压.可考虑采用钢管桁架结构,对跨越塔等特殊型式也可采用高强度钢材。由于多同路塔的导地线很多,因此,设计中可能很多结构材料受安装工况控制,在设计中如适当限制施工作业工序,采用合理的施工手段。甚至加大施工临时拉线的平衡张力.则可以有效降低塔重,同塔多同路的铁塔和基础设计还应该遵循安全可靠的原则,塔犁选择时,尽量采用结构传递清晰、简单的型式.以防止计算误差:基础选择则应该选择同类地区运行经验丰富及可靠性高的型式,在地质条件差的地区应优先采用灌注桩基础。同塔多回路在国内一些地区已得到关注和运用,目前建成或在建的220kV同塔四同路(等压或混压)就有6条,设计、施工和运行都积累了一些经验从已建成的同塔多同路的运行情况分析.省内、省外的大量同塔多线路均未发生安全事故.包括雷击跳闸、绝缘闪络等线路故障也没有比常规线路明显增加的迹象。 四、杆塔的室内定位 室内定位是用最大弧垂模板在平断面图上排定杆塔位置的;室外定位是把室内排定的杆塔位置到野外现场复核校正,并用标桩固定下来。杆塔位置排定的是否适当,直接影响线路建设的经济合理性和运行的安全可靠性,杆塔定位的主要要求是导线的任一点在各种气象情况下均须保证对地面的安全距离(即限距),在山地和丘陵地带定位时,为了满足限距要求,必须用最大弧垂模板确定定位档距。终端、转角、跨越、耐张等特种杆塔先行定位后,再分段用最大弧垂模板沿平断面图排定各耐张段的直线杆塔的位置。 根据所排出的直线杆塔位置,计算出该耐张段的代表用以计算或查取导线应力,再算出K值,看此K值是否与模板的K值相符(相等或相近),如果相符,则表明该段杆位正确。否则,应按实算的K值重选模板重新排定杆位,直到两次的K值相符时为止,排完一个耐张段以后,再排下一个耐张段,直到排完线路全部杆塔为止.定位时应注意下列情况; 1)应尽量避免孤立档距,尤其是档距较小的孤立档,它易使杆塔受力情况变坏,造成施工困难,给检修带来不便。 2)山地定位时,除应考虑边坡的稳固外,尚须保证电杆的焊接、排杆、立杆、临时打拉线紧线等条件是否具备。 3)立于陡坡的杆塔,应考虑其基础有无被冲刷的可能。 4)引拉线杆塔应注意拉线的位置,平地应注意避免拉线打在路边或池塘洼地,山地应注意避免顺坡打拉线使拉线过长。 总之,电力线路工程设计中线路路径方案的选定是一项技术性、政策性很强的工作,它对线路的技术经济指标、施工和运行以及维护等起着决定性作用,关系到线路的造价和施工、运行与维护的方便与安全。所以,我们在设计过程中,要特别注意质量、安全问题。
企业经济管理论文:新形势下规范化企业经济管理论文 一、新形势下企业经济管理体现出的现状 1.缺乏完善的经济管理制度 尽管大部分企业重视经济管理,也制定出相关的制度,但这些制度大多是修改其他企业的制度为我所用,缺少完善性和针对性。每个企业具有不同的发展情况,照搬其他企业管理制度,难以符合本企业管理的要求,造成制度实用性较低的现象,难以对本企业经济活动进行指导,对提高经济效益具有一定影响。 2.缺乏科学的经济管理模式 新形势下,企业为了满足社会发展的要求,在经济管理实践中已经逐步将生产管理模式向着现代化的生产经营模式转变,但其还存在资金管理模式粗放的问题,经济管理质量与效率都差强人意。企业更重视产品的生产而轻视品牌管理,其市场调查和产品宣传皆不足,难以有效增加经济效益。 3.缺乏高素质的经济管理人才 企业发展离不开综合素质和专业素质高的人才,但现在大部分企业缺少专业的管理人才,且忽视培养和教育企业内部人才,造成经济管理者专业素质与综合素质较差,同时管理人才具有较大的流动性,在企业经营中难以全面体现出经济管理的功能,在某种程度上影响企业的持续发展。 二、新形势下企业经济管理建立的规范化模式 1.设计全面的经济宏观规划 科学全面的经济规划可以为企业开展经济管理提供根本性依据,进而推动企业建立规模化的管理模式,企业制定经济目标要按照其发展目标和自身的实际情况,并结合相关资料来设计,在经营过程中要监督、检验、验证以及考核目标规划,以保证目标的合理性、科学性、可行性和规范性,确保经济目标的顺利推进与全面实施,进而增强企业经济利润。 2.企业经济管理要建立起完善的制度 健全的管理制度能促进企业稳定、持续发展,还可以对企业资源进行整合与优化,确保生产经营活动的全面实施,企业经营者要深入的了解和调查市场格局与环境,全面研究为经济管理而制定的规章制度,根据本企业经营现状及宏观发展目标,制定科学、全面、规范的经济管理制度,增强经济管理制度的有效性和实用性,体现出经济管理制度的意义,鼓励所有职工监督制度的运行与落实情况,确保制度功能的全面发挥,进而推动管理工作的顺利开展和深入实施。 3.全面增强经济管理人员的素质 高素质、高能力管理人才对于企业发展的意义不言而喻,企业可以运用内部培养与外部招聘的手段增强经济管理人员专业与综合素质。选拔企业中能力强、经验丰富的经济管理人员作为培养对象,运用教育提高他们的责任意识,运用培训增强他们的管理能力。另外以招聘的形式吸引经济管理方面的人才来本企业工作。企业要建立起全面而严格的激励机制,避免人才流失现象,激发和调动起经济管理人员的主动性和创新性,进而确保经济管理的有效性和规范性。 4.构建科学的考核评价体系 企业经营者运用建立激励机制与考评机制的方式,调动与激发职工工作的主动性、积极性与创新性,提高职工的责任感、归属感。企业要将职工年终奖励、等级职称、晋升职位和绩效考评结合在一起,对考核成绩优异的职工要给予精神与物质方面的奖励,对于考评成绩不合格的职工在给予处罚与批评,在企业内部构建起奖勤罚懒的制度与价值导向。企业在经济管理和生产经营过程中会面对多种问题,管理者要分析、研究问题,寻找其出现的原因,并积极运用相应策略解决问题,最大程度降低影响。如果因为人为疏忽而导致的问题,就要处罚责任人和管理者。 三、结束语 新形势下,全球化市场的竞争更加激烈,企业面临着空前的挑战和机遇,想要在市场上立足并实现最大化的经济效益,就要借助经济管理来谋求发展。企业应该认识到经济管理的综合性强、关联性强、指标性强的特点,根据目前管理的现状,通过健全经济管理制度、完善目标管理规划、建立考评机制、增强管理者素质等方式来达到企业科学化、规范化经济管理的目的,以推动企业高效、持续、稳定发展. 作者:黎助 单位:江汉大学文理学院 企业经济管理论文:企业经济管理财务管理论文 一、我国当前企业财务管理的现状分析 (一)筹资能力和抗风险能力较差 现如今,我国企业中中小企业占据较大的比例,其发展处于起步阶段,规模一般不大,发展不稳定。因此,许多企业经济效益很难提高,因而其业务能力的发展很大程度上受到财务能力的制约,另一方面,因为自身能力无法承担银行高利息贷款,加之融资手续繁杂,融资渠道较少,缺乏相应的信用等级等诸多因素使得企业融资产生了极大的难度,这些问题都使得企业的发展受到了极大的挑战。 (二)缺乏完善的管理基础 现如今,我国许多企业都缺乏完善的企业内部财务管理制度保障,财务信息的真实性和完整性缺乏有力的保障,财务管理的会计基础难以得到保障。另一方面,企业在经营管理方面存在很多问题,使得企业很难真正吸纳一批具备较高专业素质的人才投身于企业的财务管理中来,这就使得企业的财务管理水平长期处于滞后。另一方面,企业管理的职权划分不够明确也导致了企业的财务管理人员无法发挥真正的管理和决策能力,不能很好地参与到企业的管理中来,这就大大的降低了企业的财务管理和经济管理水平。 (三)内部监督机制不健全 许多企业因为自身的发展和管理水平的有限,致使其很难形成合力的内部监督机制,从而引发了企业内部管理的混乱,使得很多不具备会计资格的人员进入企业,真正有能力和资质的人才却得不到重用,这些问题都使得企业财务管理能力得不到提高,甚至可能滋生腐败现象的发生。(四)财务分析能力有待提高财务分析能力作为企业财务管理能力中重要的一个方面,在财务管理中起到极其重要的作用。然而,许多企业在发展中由于诸多因素的限制,使得其在对企业发展和竞争中缺乏有力和科学有效的论证分析,这就使得企业投资存在较大的盲目性,严重影响了企业的经济效益和长远发展,归根结底都是由于企业财务管理能力滞后导致的。因而必须提高企业的财务分析能力,从而保证企业的发展有据可循,也能提高企业的抗风险能力。 二、加强企业财务管理水平的措施分析 (一)提高企业对财务管理的重视度 财务管理作为企业经济管理中的重要环节,其对企业的发展起到至关重要的作用,越来越多的企业也已经意识到了财务管理在企业经济管理中以及企业发展中的重要性,但是由于仍存在一些企业对于企业财务管理的重视不够,甚至企业管理者自身对于财务管理缺乏相应的知识和重视,对财务管理工作放任自流,这就使得企业的财务管理存在很多漏洞,为企业的资金安全及企业自身发展带来了较大的风险,同时还为腐败的发生滋生了温床。 (二)落实财务管理人员的职权 企业财务管理的职权不明是企业财务管理滋生腐败的主要原因,因而对于财务管理人员必须落实其岗位职权,对于不同岗位的权利和职责作出明确的规定,从而形成相应的制度,做到有依据可寻,从而保证企业财务管理的内部监督职能得以落实。 (三)对财务实行统一管理 对于财务管理应当实行统一管理,从而确保企业对于生产经营的资金支出和计划等有着更好的把握,从而确定更好地资金流向,提高企业资金利用率,保证企业资金的安全,规避风险。 (四)提升财务人员的综合素质 财务人员的专业素质低下是企业财务管理能力低下的最直接的原因,为此就必须提高企业财务人员的综合素质,这不仅包括财务人员的基本专业素质,还包括其综合素质。随着时代的不断发展,计算机网络的不断发展,各行各业对于计算机操作能力都有了较高的要求,财务人员也是一样。为了适应社会的发展和需要,财务人员不仅应该具备过硬的专业素质,还应该具备计算机操作能力以及其他所需要的综合能力。为此,企业应当加强对于财务人员素质的培养,与此同时,还应当积极引进新的人才,并加强对于人才挖掘和拓展渠道发展。 作者:崔莉莉 单位:衡水市财政局 企业经济管理论文:企业经济管理中成本管理论文 一、目标成本管理在企业经济管理中的应用 一是对传统观念进行革新,对管理进行细化,促使全员成本管理意识得到提升。市场经济体制的确立和完善,如今市场竞争日趋激烈,企业要想获得生存和发展,就需要对成本产生足够的重视。部分财务管理人员拥有的依然是落后的观念,那么就需要及时更新,对新的财务管理和成本控制理念进行树立,并且采取一系列的措施,促使全体员工的成本控制意识得到强化。将多层次的成本目标管理给实施下去,可以对成本更好的控制,管理得到细化。在具体实践中,需要对各级管理核算的原则进行明确,确立相应的目标,落实责任逐级明确成本控制的成本费用计划,向各个组织机构和人员身上落实,这样每一个工作人员的思想意识方可以受到影响,让每一位员工对成本控制产生足够的重视,对自己的各项行为自觉约束;同时,制定一系列的奖惩措施,奖励和惩罚员工的行为、工作表现,将奖惩制度的激励约束作用给充分发挥出来,逐级有效的管理成本,这样全过程的成本控制体系方可以得到有效形成。 二是目标成本管理的推行,需要对相关的基础工作制度进行制定。目标成本管理的实施,是一项系统性的复杂工程,需要较长的时间,有着较大的难度,在具体实践中,需要对大量齐全和完整的基础数据信息进行处理,能够及时和准确的报送,因此,就需要对相关制度进行制定,以便对各项管理行为进行规范。目标成本管理的实施,还需要对分析制度进行构建,将财务分析工作给认真开展下去。及时向企业的决策人员以及相关职能部门通报生产经营情况和成本利润状况,这样方可以选取更加有效的方法,对人力资源科学组织,将控制工作给更加深入的开展下去,促使目标得到有效实现。对分析制度进行构建,管理过程中出现的问题和不足可以被及时找出来,分析问题产生的原因,采取一系列针对性措施,促使内部管理得到强化,经济效益得到提升。 三是目标成本的推行,需要结合其他工作,以便促使经济效益得到最大程度的提升。目标成本和标准成本有时是统一的,那么在各项工作中,需要将标准化管理给实施落实,对工作标准和管理标准等进行制定。目标成本管理的实施,需要对基础制度进行制定,也就是对基础工作产生足够的重视;首先对原始记录进行健全和完善,通过原始记录,可以对企业各项经营生产活动进行更加深入的研究,结合这些原始记录,也可以对经济效益进行考核,采取相应的奖励措施,将目标成本考核模式给更好的推行下去。在生产经营过程中,需要结合经济核算的要求,对每一个环节的原始记录进行构建,如车间班组等,都不能例外,产品产量记录、材料消耗记录等,都是非常重要的内容。要构建全面及时和准确的原始记录,否则考核难度就得到了增加,成本也无法得到有效降低。其次,要对内部价格科学制定,在内部结算的过程中,需要将统一的内部价格给应用过来,在对企业内部价格进行确定时,需要将市场价格以及上个年度实际平均价格给充分纳入考虑范围,这样方可以得到合理和统一的劳务价格,并且不能随意改变,如果其与实际价格水平之间,存在着较大的差异,就需要应用相应的调整措施。 四是增加科技投入,推动技术进步。通过大量的实践研究表明,只有增加科技投入,推动技术进步,方可以促使成本得到有效降低;通常情况下,产品成本中,约束性成本占据到80%左右,它受到技术条件和生产力水平的决定性作用。要想促使这部分的成本得到降低,就需要积极研发新技术,促使产品周期得到缩短,对产品的更新换代起到大力推动作用。某公司将市场导向作用给充分发挥出来,结合技术产品的创新,将全面全过程的成本管理给实施了下去,有效结合责任制度,采取一系列的管理模式,促使成本得到有效的控制。 五是对质量和成本之间的关系正确处理。成本和质量都是需要重视的内容,那么就需要平衡成本和质量之间的关系,为了实现这种平衡,需要综合考虑诸多方面的因素,如消费者的可接受标准、质量价格比等,在保证质量的同时,降低成本,这样市场份额可以得到扩大,企业经济效益又可以得到提升,树立了良好的整体形象。六是对目标成本科学的预测和制定。要想更好的管理企业目标成本,就需要首先预测目标成本。要按照先进性、可行性和科学性的原则来预测目标成本,将企业的潜力给充分挖掘出来,并且保证通过努力,这些目标可以实现。在设定目标成本指标时,不能随意进行,而是对数据资料综合分析,并且将科学的方法给应用过来。如今,已经出现了诸多的方法来预测成本,如成本预测分析法、变动趋势预测分析法等,在具体实践中,需要科学选择。 二、结语 综上所述,如今企业在发展过程中,面临着日趋复杂和多变的内外部形势,面临着更加激烈的市场竞争,为了获得发展和壮大,就需要对企业经济管理产生足够的重视,将目标成本管理给应用过来,控制生产流程各个环节的成本,提升经济效益,推动企业获得更好更快的发展。 作者:胡章红 企业经济管理论文:煤矿企业经济管理论文 一、煤矿企业存在的问题 一些煤矿企业的经营管理者,缺少对现代化煤炭经济管理的认识,跟不上时代的发展与变化。他们认为企业的先进化就是配备计算机、连接互联网,认为这就是管理工作数字化与信息化的实现。然而,这与真正的企业管理数字化、信息化差距太大。煤矿企业还是不能运用先进的信息技术对企业进行信息化管理。 二、煤矿企业创新策略 通过对煤矿企业经济管理中存在的问题进行分析,发现企业经济管理工作中的不足之处,下面就上述问题提出相关建议。 1.更新观念与管理意识 从辩证唯物主义中可以知道:意识具有能动作用。因此,在煤炭企业的经济管理工作中,首先必须摒弃陈旧的管理观念与意识,因为这些观念和意识对于当下的煤矿企业经济管理工作已经产生负面作用。煤炭企业管理者必须更新和树立新的正确意识,让其引导企业管理的实践工作。在当前的市场经济发展形势下,煤炭企业经营者要树立危机意识和战略意识,做到“居安思危”,在战略意识的指导下实现企业发展的宏图大业。 2.建立与完善管理制度 煤炭企业要想经济管理水平不断得以提升,就要根据煤矿生产实际中出现的产量低、成本花费高等问题制定相应的应对措施,做到经济管理工作人人有责,让每个人都有事可做,在每个管理环节上制定相关的管理制度,严格控制,严格考核,做到生产工作中的成本节约。 3.采用先进技术,全面增强安全管理 在煤矿企业的经济管理工作中融入现代化信息管理技术,大力进行管理技术与创新环节的改造,完成煤矿井下的无线通讯系统建立,在运输商建立集中控制系统,为井下工作人员配备跟踪定位系统,提高对井下工作人员的监控,也有利工作人员的人身安全管理。加强改善运输系统,避免煤炭为环境带来污染的问题,也避免产生资源浪费。 4.整合煤矿安全管理,高效完成生产工作 进行煤矿企业基层单位和责任范围的整合,同时将煤矿管理与监督考核作为整合重点,让整合工作方向明确。煤矿企业的各级领导人员对企业整合工作应该大力支持,克服困难,高效完成生产任务。 三、煤矿企业经济管理的效果 煤炭企业的经济管理创新工作对其自身的发展有着至关重要的作用。就我国市场经济发展趋势来看,必须根据经济发展的实际情况制定相应的企业经济管理体系,在原有的基础上努力创新,让企业与市场共同发展。 四、结语 当今的市场经济发展迅速,企业要想在竞争中占有一席之地,就必须做好企业在经济管理方面的创新工作,这对于企业的发展有着重大的意义,关系着一个企业的命运。企业要想在竞争中立于不败之地,就必须做好经济管理方面的创新工作,他对于企业的发展有重要的意义,关乎企业的成败问题。煤矿企业在国内外激烈的市场竞争中科学合理进行管理工作的创新,及时的发现自身存在的不足与缺陷,运用先进的管理理念与方法武装起来,在实际的工作中不断的探索,适应经济社会发展需要,以实现企业的可持续健康发展。 作者:王慧芳 单位:山西焦煤西山煤电集团公司马兰矿 企业经济管理论文:规范化现代企业经济管理论文 1现代企业经济管理含义及特点对企业制定 科学的经济管理手段,有利于企业的生产运营,提升企业的经济效益;指导性:在企业的实际管理工作开展中,管理方向主要体现着管理者的决策制定.同时,企业的发展速度以及方向也主要针对企业的经济管理进行实际分析,具体的经济活动也会根据财务指标进行执行,保证企业的发展目标向着正确方向前进.由此可见,现代企业经济管理中指导特性的作用. 2现代企业经济管理模式分析 企业的经济管理模式体现着企业发展方向以及发展目标,在企业的发展中,随着经济的快速发展,企业的管理模式也随着经济变动适应经济发展变动,做出企业经济管理模式的相关调整.2.1传统经济管理模式企业传统的管理模式,与传统的经济发展体制相一致.传统的经济体制是以计划经济为主体,体现在“国家拨付资金”的经济管理模式.这种企业经济管理模式不能够适应时代的发展,导致企业利润最大化目标不能够得以实现.由于传统的企业经济管理模式是基于传统的经济体制下发展,不能够适应市场经济的发展需求,导致企业经济管理模式的建设出现问题,企业发展受到影响.2.2现代经济管理模式随着我国社会主义市场经济的发展,现代企业经济管理模式发生转变.现代企业发展中,经济管理模式主要是集约化以及可持续发展模式.同时,企业经济发展模式逐渐走向规范化发展.现代企业经济管理模式实现规范化发展,对于企业提出更高要求.在完善企业运营方式的同时,加强了企业经济管理体系的建设,对于实现企业利益最大化具有重要意义. 3现代企业经济管理模式规范化存在的问题 3.1组织机构问题 组织机构在企业经济管理中存在的问题,主要是组织机构不够灵活.随着市场经济体制以及社会需求的变动,企业经济管理组织结构不能够自我调整,导致企业与社会发展需求以及经济体制相悖.同时,企业的管理者追求企业发展经济收益,导致组织机构调整被忽略,这就使得现代企业经济管理组织结构出现相应问题,不能够及时得到解决. 3.2人力资源问题 人力资源问题,是现代企业发展中存在的普遍问题.由于企业数量众多,人才供给出现问题,使得企业内部员工素质较低.具体问题主要体现在以下几个方面:第一,现代企业员工流动性较大,使得企业开展经济活动过程中不能够全面开展,工作进度以及工作质量得不到相应保障,导致企业发展受阻;第二,企业缺乏员工入职培训工作的开展,员工普遍素质低下.在影响企业的整体形象的同时,对于企业的可持续发展有着一定影响;第三,企业缺乏正确激励机制的建立,使得员工缺乏工作积极性,导致企业经济发展缓慢. 3.3管理制度问题 制度是保证企业发展的关键,有效的制度建立对于企业经济管理以及经济活动的开展具有重要意义.现代企业经济管理过程中,缺乏对管理制度的重视.虽然企业发展过程中具有一定规章制度进行实际约束,但其中条款过于笼统,并且在具体执行过程中流于形式,操作性以及实用性较差.长期缺乏监管与执行,导致企业内部发展混乱,现代企业经济管理效能发挥受到阻碍. 3.4管理模式问题 现代企业在实际发展中,依旧是粗放式经济管理模式,并没有向着集约化的形式转变.在这样的模式下,企业想要壮大自身的发展规模,需要通过投资的方式实现经济增长.扩大投资会存在一定的风险,对企业的长远发展不利. 4现代企业经济管理模式规范化具体措施 4.1企业经济管理体系的建立 在企业经济运营的过程中,应该建立科学有效并且规范化的经济管理体系,对于企业经济管理组织机构的有效建立具有重要意义.企业经济管理体系的建立,能够实现企业对内部人员的良好配置,通过企业管理当中的人才空缺,实现人员的配置,充分发挥人员的自身优势,提升企业经济管理工作的有效性.企业经济体系的建立,主要对象是高层管理人员以及员工构成.高层管理人员是整个企业决策的关键,同时也是保证企业经济活动顺利开展的关键.管理人员的综合素质以及自身修养关系着经济管理水平的高低.因此,在建立现代企业经济管理体系的过程中,提升管理人员的综合素质至关重要.同时企业管理人员应该重视关于企业经济管理的相应法规政策,实现经济管理体系的建立.在企业内部经济活动的开展中,保证整个系统科学有效的展开.对企业整个经济活动的开展做到具体规划,将经济管理中的具体任务进行明确到员工个人,保证企业经济管理规范化发展;员工作为整个经济管理体系当中的重要组成部分,应该严格按照管理者要求,对于企业经济管理工作的开展进行有效监督,对管理人员的任务分配进行有效执行,经济管理规范化进一步发展. 4.2企业人力资源的有效管理 企业在经济发展中,对于经济资源的有效管理,能够实现企业经济管理规范化发展.实现对企业经济资源的有效管理,应该从经济管理人员进行入手,提升经济管理人员的综合管理水平,能够有助于现代企业经济管理活动的开展.在进行人员实际配置的过程中,针对企业经济管理应该选择具备一定专业素质的人员.保证企业经济活动开展过程中,能够实现经济的有效管理,为现代企业经济管理的发展奠定基础.同时,企业经济管理工作的开展中,应该重视对管理人员的定期培训.市场经济体制不断变化,这就需要管理人员掌握先进的管理经验,对于经济管理人员的定期培训,能够有效提升管理人员的专业素质.在企业进行管理工作开展过程中,高素质管理人员能够对企业经济管理的发展提供支持,使得经济活动的开展与企业发展保持一致.企业定期考核制度同样重要,这是检验员工综合素质的关键.在考核过程中重视奖惩制度的建立,保证表现优秀的员工实现物质激励.激励制度的建立,在考察员工的综合素质的同时,能够提升员工积极性,对于企业经济管理活动开展过程中,能够投身其中,保证经济活动有效开展,满足企业经济管理规范化发展需求. 4.3企业经济目标的规划 对企业实现经济目标的正确规划,有助于规范企业的经济活动,能够推动企业经济管理模式的规范化发展.在企业进行经济运营的过程中,需要结合企业目前的经济发展现状以及未来的发展趋势进行实际分析,制定适合企业的经济目标进行规划,保证企业发展过程中根据经济目标进行实际发展.在企业目标的制定过程中,制定前期需要对企业进行资料搜集,明确企业经济发展现状,同时根据企业目标的规划进程,保证对整个过程实施有效的监督.在企业经济目标有效规划之后,还应该通过实际应用进行目标的审核,保证目标规划,能够满足企业经济管理规范化的发展,保证企业利益最大化. 4.4企业对管理的综合评定 企业对于经济管理的综合评定,能够有效保证企业经济管理规范化的发展.对于企业经济管理工作的开展,具体内容包括企业目标评定、企业经营战略评定以及企业经营业绩评定等.企业目标评定:对于企业经济管理开展过程中,企业目标的评定,对于企业未来的发展具有重要意义.企业目标保证企业未来的发展方向,在进行实际评定过程中,应该根据企业发展现状以及财务数据进行具体分析,保证评定目标与企业未来的发展前景相一致,促进企业经济效益的提升;企业经营战略评定,主要针对企业发展的战略制定,对于决策者的决策科学程度进行实际分析.在企业经济管理开展中,企业业绩呈现正相关发展模式,证明企业经济管理模式适应市场经济的发展标准,保证经济管理的规范化发展.综上所述,现代企业发展中,追求企业利润最大化是企业的经营目标.科学合理以及规范化的经济管理能够有效促进这一目标的具体实现,保证企业经济的发展.同时,现代企业经济管理是企业整体管理工作当中的重要组成部分,通过企业经济管理体系的建立、企业人力资源有效管理、企业经济目标的规划以及企业对管理的综合评定等措施进行企业经济管理的规范化,对于企业健康稳定的发展具有重要意义。 作者:丁圣志 陈铭钊 企业经济管理论文:信用社企业经济管理论文 一、信用社经济管理体制存在的问题 (一)不科学的管理方法 在几次农村信用社改革中,有一个重要的表现,那就是权力下放。这样做有利于管理对信用社进行直接有效的管理,能从根本上提高信用社的管理效率,也有效的避免信用社对中国银行的资金依赖,拥有独立的经营权。但是这样的权力下放也带来了一系列问题。首先,在权力下放过程中肯定会涉及到地方政府对信用社的干预和管理,尤其是对信用社资金和资源的管理,当地政府容易进行过多干预,这样显然不利于信用社独立的发展,产生政府对信用社管理侵权的局面。其次,目前我国农村信用社仍然采用行政命令式的管理方式,随着我国社会主义市场经济的发展,我国信用社的管理方式应该以市场为主而不是行政方式。作为一种新型的金融企业,农村信用社的经营经验还不足,如果一直处于行政管理状态显然不利于农村信用社的长远发展。 (二)财务型管理人才缺乏 作为我国的金融机构的组成部分,财务管理是信用社的主要方面。但是由于信用社还处于发展阶段,在财务管理方面缺乏必要的人才资源。财务管理是信用社经济管理的重要方面,财务管理人才的缺乏显然使我国农村信用社的经济效益不能得到最大限度的发展。信用社的一切经济活动都是资金运转来进行的,由此可见财务管理对农村信用社的重要作用。由于我国信用社主要位于农村,其管理方式多为粗放型管理,相关体制较落后,从而不能使信用社的经济管理发挥其应有的作用。信用社作为金融企业的一种,其经营目的同样是追求最大化的经济利益,但是由于财务管理人才的缺乏,导致信用社经营成本增大,吸引储蓄的能力下降,同时贷款能力不足。另外由于信用社的特殊地位,很多财务管理人员在进行财务管理之外还要承担其他的管理职责。 (三)改革定位具有矛盾性 在农村信用社的多次改革中着重强调了信用社的产权关系,指出必要严格按照市场经济的规范进行改革,同时鼓励农村信用社向着商业化的趋势改革,是信用社真正的实现自我发展和自主经营,同时自担风险,进行自我约束。另外在改革中作为农村信用社必须扎根于农村,并为农村的经济发展做贡献,始终坚持为三农的服务。虽然在信用社的经济管理体制改革方面取得了较大的成就,但是作为从中国农业银行分离出来的信用社资金实力肯定比不上那些国有商业银行,为了实现有效的发展,必须要大量资金的支持,但是这显然不符合服务三农的宗旨,若要强调农村信用社服务三农的目标,这在一定程度上违背了信用社的改革初衷。因此应该调节好信用社的宗旨和改革目的,使两者能有机结合,真正为农村经济发展做贡献。 二、有效解决现代信用社经济管理问题的对策 虽然我国农村信用社在经济管理体制方面存在很多问题,但是随着我国经济的不断发展和完善,提出相应的解决对策是十分必要的。 (一)改革信用社股金结构,采用下放式与合作制的经营模式 面对目前信用社改革问题中出现的权力下放严重,政府限制较多等问题,在坚持权力下放的同时,农村信用社的经济管理还必须坚定的执行合作制经营模式,充分调动农村信用合作社自身的能动性,强化其自身的管理体制,以此来增强信用社的风险抵抗能力。同时农村信用社在发展过程中应充分增强对信用社成员服务能力,积极调动信用社成员的工作热情,使其提高工作效率,这显然也是有利于信用社有效发展的。信用社经营管理体制的改革中权力下放也应该运用到信用社内部管理体制中去,巩固信用社成员在信用社管理中的地位,形成整体的、系统的信用社管理体制。最后权力下放要求信用社成员深入到农村和农民中去,积极了解三农问题,为信用社宗旨服务。 (二)建立完善的信用社资金结算体系 由于农村信用社缺乏专业的财务管理人才,因此一方面要积极引进优秀的财务管理人才,另一方面要建立科学的资金管理结算体系。现代农村信用社应该在继续开展同城票据结算的基础上,另外开展其他类似商业银行的转汇业务。为了实现这一目标,农村信用社需要从以下几个方面入手:首先,要积极进行信用社其他业务的培训和学习,通过利用现代化的技术水平建立全国结算业务,提高信用社的结算能力,扩展信用社的经营业务。其次,农村信用社可以借助其他一些商业银行结构联合开展资金结算转汇业务,当然也可以结合一些其他组织结构开展自身的资金结算体系。最后,完善的信用社资金结算体系离不开优秀的资金管理人才,所以扩大农村信用社财务管理人才的招收是建立完善信用社资金结算体系的重要前提。 (三)组建农村信用社自律组织,对信用社改革进行准确定位 进过几次管理体制的改革,我国农村信用社经济管理体制取得较大进步,但是由于改革目标与信用社改革过程中需要解决的问题存在矛盾冲突,主要是信用社经过改革需要大量的资金投入,这与信用社的服务宗旨相违背,应该在进行信用社改革的过程中加强信用社的资金运用能力,同时加强信用社在业务管理、员工管理、资金结算、资金调配方面充分发挥信用社的组织协调能力。组建农村信用社的自律组织,既可以切实为农村信用社服务,又可以保证政府组织等相关部们规定的落实和执行。信用社经济管理体制有效改革和创新,能为信用社未来的发展提供有利的支撑,也为信用社不断发展、协调与平衡做贡献,从而增强信用社的组织管理能力。对于目前信用社存在的问题,有多种解决策略,上面几条对策研究只是在笔者有限的知识范围内提出来的。 三、结束语 总而言之,通过新一轮的信用社经济管理体制的改革,还存在一些改革目标和改革方式的矛盾和问题,这要求有关当局对信用社改革进行明确的研究和管理,争取实现改革目标和改革方式的一致性。信用社作为我国农村重要的金融机构之一,对我国三农问题的发展具有重要意义,因此充分研究目前我国信用社经济管理中存在的问题并提出相应的解决策略具有很强的现实意义。 作者:张喜鹏 单位:郑州市市郊农村信用合作联社马寨信用社 企业经济管理论文:养护企业经济管理论文 1养护企业经济管理的变革 养护企业的经济管理不仅是企业发展的重要标志,同时也是企业利润增长的重要因素,现今我国养护企业的管理方式各不相同,因养护项目、养护措施、养护方法的不同,管理措施上各企业具有多变、灵活的特性。从养护工程前期的准备阶段开始,到工程的竣工验收,整体可以看作是一个极具变化并且相对复杂的系统性工程,养护企业如果想提升利润空间,创造发展机遇就需要对养护管理制度进行创新和优化。传统的养护工程都是以项目为基础,养护管理都是以单个项目利润为出发点,没有考虑到工程的长期性,这种方式已经不能满足时下工程养护的需要,长周期的养护工程逐渐增多,造成养护工程利润的不稳定,这就需要养护企业适时的转变管理策略,从经济管理入手重视资源与人力的协调管理,只有这样才能使企业从只追求短期益的发展观念向长期发展观念所转变。 2养护工程经济管理存在的问题 2.1管理理念落后 养护工程管理理念落后是养护企业经济管理存在的问题之一。目前我国的养护企业还处于发展阶段,管理模式受经济快速发展的影响还存在不完善的现象,同时企业领导忽视了管理理念的创新,经济管理的定位也不够准确,限制了企业在养护工程中的发展和进步,同时落后的管理理念不能为企业的经济管理和协调发展提供科学依据,对企业发展战略和危机理念没有相应的认识,不能适应新时期养护工程经济管理的要求。 2.2经济管理制度不健全 养护工程的经济管理制度不健全主要包括两个方面:首先,养护工程中的经济管理缺乏有效的监督机制,其中以材料用量、台班、人工费的管理最为缺失,同时管理中不注重管理的时效性,引发了人力资源的浪费;其次,经济管理制度与企业的发展目标不一致,主要表现在养护企业的经济管理制度落后,不能满足于养护工程发展的需要,有时往往因设备不齐全或材料不到场而影响到了养护进度,尽而增加了人力和施工机械的成本支出。 2.3缺乏内控管理 内控管理是工程经济管理中的重要环节,在养护工程中多数企业以财务审计做为成本控制的主要手段,以防止资金在利用过程中的浪费和流失,但在实际操作中这种管理方式往往不能够适应现场环境的变化和施工管理中的变化。施工中由于管理权限的问题,内部管控的目标不能与实际施工目标相一致,单以财务管理来进行控制不能满足现场的实际需求,这也是养护工程经济管理模式的弊端。 3养护工程的计价与控制 养护工程的计价与控制是工程经济管理的优秀内容之一,如果不进行有效的计价与控制,养护企业的利润将会受到非常严重的影响。以北京某公路工程养护为例,因行车密集、载重过大、事故发生较多,设施投入时间较长,引发了日常小修保养工作繁多,同时因维修急抢修时间短,造成维修费用难以计量和控制,因此需要从以下几个方面进行控制:强化养护工程的合同管理,在公路养护招标时应选择具备资质、技术力量、机械设备、信誉好的养护公司,同时填写工程供方评审表,以满足养护工程的需要;其次,确定公路养护项目的综合单价,因公路的日常养护工程量较大,在长期的养护过程中养护费用很难进行估算,应先对养护项目的单价进行确认,并参考当地的工程养护定额和计费办法结合市场价格进行比对,区分路基、路面、桥涵、设施、绿化等养护费用的单价,制定出合理的台班费、人工费、材料费、税金、管理费等相关费用,并确定出日常养护项目的工程清单,以方便养护单位进行结算;再次,当遇到急修或抢修工程时,维修金额应与管理单位进行商洽,以工程量为依据进行费用的划拨,并且引入监理单位进行工程量的监督,确保养护工程的经济管理落实到位。 4养护工程经济管理的优化措施 4.1成本管理 成本管理是养护工程管理的关键要素,工程养护企业在管理中要以成本预算为出发点进行管理,这也是提高养护工程经济管理水平的重要途径之一,同时也是提高养护企业盈利的客观要求。因此,管理过程中应制定相应的预算成本计划,充分的考虑到养护工程的配置情况、养护标准、养护工艺等因素,认真的做好相应的成本预算,让施工人员和管理人员能够在施工中控制成本目标和成本内容,并将各项成本控制措施深入的贯彻和执行。 4.2合同管理 养护工程经济管理中应严格的执行合同管理制度,在管理中要对原材料的报价、招标、评定进行监督,防止因合同产生漏洞而给养护工程带来损失,在合同签订时双方应对合同条款进行协商,避免签订后引发的经济纠纷或欺诈,同时注意合同内容的时效性,如有与养护工程不符的情况应提出异议。 4.3健全体制与管理机构 养护工程经济管理的好坏与管理体制相关,因此在管理中要健全管理体制,以节约行政支出和监督费用支出为基础,提高养护工程的自身经济效益。同时,建立相应的管理机构和监督机构,提高养护工程的办事效率,激发员工的工作热情和工作积极性,如:建立养护工程项目部和工程监理部、建立养护奖励机制、建立养护惩罚机制、实现养护目标责任制等,只有完善以上管理体制和组织机构才能更好的把责任落实到位,以此来对经济管理费用进行有效的控制。 4.4提高投标水平 养护工程经济管理中还要注意工程项目投标管理,投标水平的好坏会直接影响到养护工程的整体收益,所以在投标管理中应注意以下几个方面:首先要对养护工程方案进行系统的分析,了解整体工程的特点和难点,以便进行组织方案的设计;其次,强化对养护成本的测算,避免因测算问题而引发的合同纠纷;最后,考虑最终报价的利润范围,既要体现出建筑企业的技术优势,又要考虑到其中的风险因素。 作者:崔建辉 单位:遵化市交通运输局 企业经济管理论文:石油企业经济管理论文 一、目前石油企业所要面对的安全经济威胁 1.石油化工品面临着强力冲击 石油企业的产业链比较长,所涉及的范围非常广泛,为石油企业带来了丰厚的利润,但是由于近年来,我国的原油开采遇到瓶颈,加上中东地区的石油产业迅速崛起,以及我国的部分邻国在石油技术上已经赶上甚至有超越我国的势头,因此这些国家的石油化工品非常发达,产品在满足国内需要的同时,大量出口到我国,压缩了我国石油化工品企业的生存空间,市场份额被大量抢占。此外,随着贸易全球化脚步的加快,跨国企业逐步进入我国,加剧我国国内石油市场的竞争态势,直接威胁到我国的石油企业安全经济问题。 2.国际石油市场对国内石油市场的挑战 随着经济全球化的发展,我国石油企业在国际市场成功上市,我国石油企业为了与国际市场接轨,实现企业的国际化,严格遵守国际市场约定的条款进行经营活动,接受国际市场的各方面监督,力争将经济效益最大化。但与此同时,我国的石油企业中的安全经济管理问题越来越严峻,国内石油市场时刻面临着国际石油市场的挑战与威胁,原因有如下两个方面: (1)我国的石油资源虽然在世界范围内排在前列,但是由于近年来我国的工业不断发展,以及人民生活水平的不断提高,对石油的需求量也逐渐增大,我国的石油自产量逐渐跟不上需求量,已经开始依赖石油进口,这对于我国的石油企业发展影响非常大。 (2)进驻我国的跨国石油公司为了抢占市场份额,不断提高石油的市场价格,导致国际原油价格一直居高不下,同时,自金融危机爆发以来,国际政治与经济形势一直处于不稳定的状态,我国的石油企业安全经济问题也越来越突出。 3.来自石油跨国公司的威胁 近年来,为了最大限度地抢占我国的石油市场,1各大跨国石油公司纷纷进行了资金与技术的重组,强强联合,资金与技术方面都得到了很大的提升,进一步压缩了我国石油企业的生产空间,削弱了我国石油企业的国际竞争力,我国的石油市场份额大部分都被这些重组后的跨国石油公司所占有,严重威胁到我国石油企业的安全经济问题。 二、强化石油企业安全经济管理的必要性 加强石油企业安全经济管理对石油企业的发展具有非常重要的现实意义,3既保证了我国石油企业自身的经济效益得到提高,又从战略意义的角度上保护了我国的石油市场,对于促进我国社会主义经济的发展有深远的影响。 1.石油企业经营模式与市场体系脱节 目前我国石油从开采到运输,再到储存和加工,一直沿用着上世纪粗放的管理模式,但是这种管理模式显然已经无法适应竞争日益激烈的市场了,经营模式的僵化直接导致了石油企业经营模式与市场体系严重脱节,致使安全经济管理方面出现比较大的漏洞。 2.石油企业的安全生产问题长期被忽视 石油企业的管理人员由于管理理念的缺失,长久以来,只注重企业的经济效益,而忽视了企业的安全生产问题,生产设备长期不更新,导致设备在不安全的状态下运转,加剧了安全生产问题,污染环境。4事实上,安全经济管理和经济以及行政属于同一概念,在生产过程当中,企业的安全经济管理问题应该得到重视。 3.改革发展的客观要求 我国的社会主义市场经济正在蓬勃发展,为了适应高速发展的社会主义市场需求,满足日渐提高的人们的生活水平要求,提高石油企业的经济效益,增强我国石油企业在国际市场的竞争力,节约生产成本,消除生产过程中的安全隐患,强化石油企业安全经济管理已经是大势所趋。 三、强化石油企业安全经济管理的举措 1.建立完善安全经济管理评价体系 石油企业在我国属于国有企业,目前还没有建立健全的安全经济管理评价体系,缺少具有相关经验的管理人才,直接造成企业的安全经济管理工作无法得到更好的落实,建立安全经济管理评价体系可以提高企业生产效率,保证生产过程的安全,对资源的配置实行优化,有效解决石油企业中的安全经济管理问题。 2.行政手段结合经济手段实行管理 行政手段是进行石油企业安全经济管理的重要手段,而由于石油行业的特殊性,仅仅依靠行政手段对其进行管理,往往很难达到预期的管理效果,所以应当辅以经济手段,将企业员工的工作业绩与经济利益直接挂钩,提高员工的工作积极性,扩大企业的经济收益,促进我国石油企业的健康发展。 3.创建石油企业安全经济管理系统模型 安全经济管理有其内在的规律,创建系统模型可以探究这一规律,减少企业在安全经济管理中投入的安全成本,提高石油企业安全经济管理质量。加大石油开采技术的研究力度,及时更新市场营销策略,增强市场竞争力,重新抢占市场份额,提高经济效益,有助于石油企业安全经济管理系统模型的创建,从而强化石油企业中的安全经济管理。 四、结语 总而言之,石油企业中的安全经济管理对企业的经济效益,发展前景有着至关重要的影响,这就要求石油企业内部,尤其是高层管理人员,必须加强对石油企业中的安全经济管理工作,提高石油企业的经济效益,增强我国石油行业在国际市场的竞争力。 作者:王立峰 单位:延长油田股份有限公司永宁采油厂 企业经济管理论文:创新企业经济管理论文 1、把握好管理方向 企业在经营战略的制定以及实施过程中,要立足于提升企业竞争力这个出发点,作为一名企业管理者,应该放眼于全球化的竞争,及时发现外部环境给企业带来的机遇,当今社会竞争力就是企业生存之道,只有全局性、前瞻性的管理模式,才能使企业顺应社会发展,保证企业在激烈的竞争中稳步前进。企业管理者一定要把握好管理方向,经济管理的方向就是要提升企业竞争力,只有把握好这个方向,才能保证企业获取更大的市场份额。 2、不断创新组织结构 在新的形势下,传统的企业组织结构已经落后,为了强化和创新企业的经济管理,可以通过以下几个方面来创新组织结构:首先,应该建立扁平化的组织结构,在传统的企业组织结构中,大多是垂直多层结构,不利于经济管理,因此应该对传统的组织结构进行革新,减少管理层次,压缩职能机构,构建起一种扁平化的组织结构,同时也是紧缩的、横向的组织结构,在这种组织结构下,可以增加企业的管理幅度,使信息传达更加快速。其次,应该构建柔性化的组织结构,传统的企业组织结构会对经济管理产生制约,而通过一些临时性机构可以去除这种约束,让企业组织结构更加灵活。再次,应该建立虚拟化的组织结构,运用网络技术调整企业组织结构,构成无形的学习型组织结构。 3、落实以人为本的理念 人力资源对企业的发展具有重要作用,想要强化和创新经济管理模式,应该落实以人为本的理念,做好人力资源管理工作,这样才能真正实现高效的经济管理。以物为主的刚性管理模式不适应现代的发展,现代企业应该推行以人为本的柔性管理理念,应该重视知识,尊重员工,为企业中的工作人员提供人文关怀,为经济管理工作营造良好的人文环境。另外还应该做好人力资源的开发以及运用,可以通过精神激励或者物质激励的方法,对技术人员和管理人员进行培养,同时应该为员工提供充分的发展空间,这样才能使员工具有工作热情,经济管理工作也离不开人,想要强化和创新企业经济管理,一定要做好人力资源管理,挖掘员工的潜力。 4、建立完善的管理制度 工作实践离不开制度的约束,制度是实践工作的准绳,想要做好企业经济管理工作,同样需要完善的制度,为了强化经济管理,应该通过一些约束性条款,保证企业高效运行,只有具备完善的制度,企业经济管理工作才能有理可依,同时制度具有控制力,可以对经济管理产生辅助作用,促进经济管理的效果,使经济管理工作更加有力,此外在构建和完善制度时应该注意,企业经济管理制度不能仅仅具有控制作用,还应该对企业整个经营过程产生激励作用,企业管理不能仅仅是管人,同时也应该激励人。 综上所述,在复杂多变的经济市场中,很多企业没有经得住挑战,也有很多企业一直屹立不倒,放眼全球,很多企业经营不善,就是因为没有做好经济管理工作,如今企业的规模在日益扩大,企业经济管理模式也一定要不断强化和创新,这样才能提升企业自身的竞争力,确保企业在激烈的竞争中健康发展。本文在此分析了新时代下如何强化和创新企业经济管理,笔者认为,想要搞好经济管理,就应该贯彻先进的管理理念,把握好管理方向,不断革新组织结构,落实以人为本的理念,建立完善的管理制度,希望文中观点能够为相关工作带来帮助,未来企业经济管理的思想和手段都将不断进步,从而推动企业的稳定发展,然后就目前来看,如何提高企业的经济管理水平,还需要我们务实进取,不断思考。 作者:刘启明单位:胜利石油工程有限公司渤海钻井总公司 企业经济管理论文:电子商务环境下企业经济管理论文 1电子商务环境对企业经济管理的影响 随着互联网技术的发展,电子商务环境逐步引进到企业的经济管理中,并对企业产生一定的影响。 1.1企业的发展空间能够扩大电子商务环境就是在互联网环境下,营销公司的产品。电子商务环境可以为企业提供无限的发展空间。电子商务的销售环境不受空间和地狱的控制,具有扩展性和开放性的特点。这种销售环境在企业的销售的规划中起到了突破性的作用。企业通过电子商务环境可以提升企业的产品销量和市场占有率,这在无形中宣传了企业的产品,增加了企业利润,甚至在一些大型企业它们利用电子商务环境来提高客户、供应商以及服务商之间的联系,对于企业自身的发展空间具有扩大的作用。 1.2企业的经营效率能够提高在传统的企业经营管理模式下,企业管理的效率较低,这在一定程度上影响了企业的经营效率。电子商务环境改变了企业的传统经营管理模式,利用电子化和数字化来可以使数据的高效率传递,提升了企业的经营效率,降低了企业运营和管理的成本的支出。在企业的生产经营管理过程中,如果企业的采购在电子商务的环境下进行,就会减少企业的采购成本,提高采购的效率。这主要是因为可以减少在企业传统采购时实地考察的环节,减少人力和物力的支出,而且利用电子商务环境非常方便,网上谈好后就可以签定合同,提高了企业的采购效率。 1.3企业的营销和管理方式得到创新电子商务环境能够使企业的管理和营销方式得到创新。这主要是因为电子商务管理环境可以将企业的销售和成本信息进行整合,这些信息的整合结果对于企业在发展方向的判断十分有利,利于企业的管理,同时采用电子商务技术可以创新企业的营销理念。在传统的企业管理过程中,企业的成本信息和销售信息是分开的,相对独立的,成本信息属于采购部门管理,销售信息隶属于销部门管理,两个部门的职责不同,一个负责买一个负责卖。但是从企业管理的角度来说,这两个部门的关系非常密切,如果采购部门购买的原材料价格较高,而销售部门销售的的产品价格较低,这会严重影响企业的经济效益。通过电子商务环境,可以将这两个部门的信息进行整合,提升企业管理效率,使企业的经济效益达到最大化,扩展了企业的营销环境。 2基于电子商务环境企业设计新的经济管理方法 由于电子商务技术在企业管理中的应用,在新时代下企业的经济管理的方法也要进行改进,以提升企业的经济管理的水平。 2.1企业经济管理的目标要重新确定企业经济管理的最终目标还是最求企业利益的最大化。对于企业来说,现在正处于电子商务环境下,要想提高企业的经济管理水平就要确定合理的财务管理目标。通过这个目标的制定可以套高企业的商业利润,可以对企业的发展起到事半功倍的效果。因此该目标的的确定一定要从企业的实际出发,充分考虑企业的几的基本实情和各个方面的影响因素。在确保的经济利益的同时,还要提升企业的竞争力和可持续发展两方面的能力。在电子商务环境下进行企业的财务管理,我们要采取加密等方法,防止信息被别人窃取。 2.2对经济管理的业务流程进行更新在电子商务环境下,企业的经济管理业务流程是通过信息技术实现的。企业的经济管理要从企业管理的本质流程出发,重新定位思考,使企业的产品的质量、成本、服务生产、效率等各个方面得到提升。企业要十分重视其经济管理的开放性,让企业的各个部门之间积极合作,加强各部门之间的联系。在经济管理的过程中,要以财务管理为优秀,让各个业务部门及时得到他们的财务信息,然后根据这些信息开展本部门的业务,在企业的各部门之间形成一个业务网,使各部门的业务能够及时反馈并处理,加强各个部门之间的配合。 2.3重新设计组织企业的经济管理,构建信息安全系统企业的经济管理的要求采用电子商务环境,并以此确定组织设计的原则、流程、策略、措施等等事项。根据企业内部的隶属关系进行组织设计,提高企业对财政经济的控制和评估。由于电子商务的特殊性,为了防止公司的信息泄露,要构建企业信息安全系统,通过操作和监控分离、提前备份等方式,保障企业信息的安全! 3、结束语 在新的电子商务环境下,企业的经济管理也要做进一步的改进。企业的经济管理的主要目的是提升企业的竞争力,扩大企业的经济效益。电子商务环境能够扩大企业的发展空间,降低企业的管理成本提升企业的效率,使企业的营销和管理水平得到提升,但是我们也要看到电子商务的缺点,如企业信息容易泄露等,所以我们要好好利用电子商务的优势,并做好相应的防范措施,让它更好的为公司的发展服务,取得更大的经济效益。 作者:姚七栋张玉春单位:陕西财经职业技术学院西藏民族学院 企业经济管理论文:信息时代企业经济管理论文 一、我国企业经济管理中存在的问题 1.企业管理思想落后 人力资源管理模式是近几年才开始独立运行的模式,但是,在我国受重视程度有待提升。在企业经济管理部门中,大部分的管理人员还是不能及时、准确的把企业内部的各项管理制度和职责落到实处,各岗位全责不明确,绩效考核指标模糊等问题,这样就会打消企业人员的工作积极性和创造性,企业经营目标不明确也会导致企业发展方向存在问题,以致于影响了企业的发展。还有的企业没有重视对企业员工的培训以及对员工思想的交流,这样会使员工没有归属感,员工没有工作积极性,消极怠工的情况严重,这样也会对企业的创新和发展带来一定的消极影响。除此之外,企业没有重视对员工的奖惩和评估机制的建立,无法对员工的工作成果和工作态度做出正确的评价,也会让员工无法提高自己的工作效率和创造力,让员工无法全身心的投入到工作之中,长期下去,企业会失去向上的动力,对企业未来的发展造成严重的危害,阻碍企业的经济增长。 2.内部管理系统的缺乏 企业的内部控制与经济管理体系有着非常重要的联系,但是,很多企业没有意识到这一点,把企业内部的控制和企业经济管理分开来,这样的制度缺陷也就无法对企业的发展做到最正确的分析。内部控制制度可以对企业进行事前的预见、事后的分析,没有做到正确的分析就会导致企业的管理存在漏洞和缺陷,尤其是对经济管理状况以及财务信息掌握不透彻,也会导致企业的经营者没有办法对自己以后的发展方向做出正确的决策,一旦陷入这样的模式,就会造成企业进入无法创新的泥潭之中无法自救,在经济不断增长的今天,最终会被社会所淘汰。 二、创新改革的策略 1.实现理念的创新 企业要想更好的在行业中占有更高的地位,从自身来说,首先就是要根据自身的情况对企业经济管理进行创新和改革,加强自身优势,不断提升自己,这样才能增强企业的市场竞争力,让企业有更好的发展。同时企业还需要分析出自身的发展阶段,然后针对不同的管理模式,使管理方法与企业共同发展进步。创新理念还能保证企业满足市场经济的发展需求,只有做到理念的创新,才能保证企业制造出符合社会发展的新型商品,满足大众消费的需求。 2.实现制度创新 企业的管理制度不仅仅是为了规范员工自身的行为,同时也为企业各项工作的开展做出引导的作用。企业的规章制度的制定不仅仅能够使企业资源更加优化,同时还能保证企业具有创新能力,是经济发展形势下企业必须达到的。只有不断的创新,才能让企业的员工更好的参与到企业的发展之中,只有柔性化和人性化的制度,才能让员工对企业更加依赖,更好的为企业提供服务。一套完整的制度能够让员工的工作有依据可循,防止出现违规现象的发生,也让企业更好的对员工的工作加以控制。 3.加强企业的内部管理 企业需要从自身的情况出发,不断的加强对自身的内部管理控制,制定出切实可行的经济管理制度,根据企业的实际管理情况进行改革,让员工的工作乐于创新,这样才能更好的进行企业经济管理的全面监督,如果单单进行财务的审计对企业进行调控,这一管理还是比较局限性的,没有达到企业真正的发展目标。为了企业更好的发展,必须要建立健全的内部控制体系,在具体的工作中,企业需要实行规划生产范围以及对员工的奖惩机制等操作,让员工有更好的工作热情,为了自身的提升和企业的进步而不断努力创新,同时,还能使对企业的经济管理多元化、全面化。 总之,信息时代是给企业发展的一大机遇,能够给企业发展带来无限的动力,但是,如果没有把握好机会,也会是不小的挑战。为了更好的适应信息时代的到来,让企业运行更加平稳,就需要采取一定措施对企业进行改革创新,这样才能满足长期的经济增长需求。在新型的企业中,经济管理的创新已经是普遍现象,容易被人们所接受,所以,这正是摒弃老管理理念的好时机。有效地进行企业管理的整合,使人力资源管理在生产过程中发挥一定的作用,保证企业的人力、物力以及企业自身有所提升,让我国企业不断发展,取得较强的竞争力,在世界经济发展的今天占有一席之地。 作者:任浩然 单位:山东科技大学 企业经济管理论文:后金融危机时代企业经济管理论文 摘要:21世纪,世界经济全球化脚步愈加深入,国际经济呈现大繁荣景象,相伴随而来的是国际经济牵一发而动全身现象的出现,在之前美国发生的次贷危机后,美国经济一度陷入低靡,并引起了西方资本主义国家经济一系列连锁反应,而我国作为世界第二大经济体,同样受到了金融危机的影响,可见其影响之恶劣。如何化解金融危机对本土企业的冲击,更好的应对后金融危机时代所带来的机遇和挑战,成为当前国际关注的重点。由此,加强企业经济管理体制改革是十分有必要的,本文主要针对后金融危机时代企业经济管理方法进行分析,就其中存在的问题提出合理的经济管理措施,以更好的促进我国企业健康持续发展。 关键词:后金融危机时代;企业经济管理;财务指标 在当前经济全球化大背景下,经济危机的影响席卷全球,世界各国为此付出了惨痛的代价,期盼经济能够快速复苏。后危机时代,我国各个行业遭受了严重的打击,市场竞争愈加激烈,生产企业的货物积压严重,为我国企业生存和发展带来了巨大的挑战和机遇[1]。如何能够有效的化解金融危机带来的影响,创新变革经济发展模式是十分有必要的,加强企业经济管理的创新改革,能够保证企业获得所需的各种资源,并在一定程度上提升企业的生产效率、增加利润,降低生产成本,从而推动企业健康持续发展。 一、后金融危机时代企业经济管理创新必要性 后金融危机时代背景下,世界各国均采取了一系列措施,来缓解金融危机带来的创伤,大大加深了我国企业对经济管理创新的需求,主要是基于我国企业生存和发展的客观环境影响。金融危机席卷全球后,世界范围内经济出现了大幅度的下滑,全球市场竞争愈加激烈,加剧了企业之间的竞争,致使众多企业破产倒闭。在这种时代背景下,迫切的要求我国摒弃传统经济发展方式,转变为资源集约型的经济发展方式,只有这样,才能在激烈的市场竞争浪潮中获得优势,占据主导地位。此外,相较于国外企业而言,我国企业存在众多突出问题,包括对企业归属感和认同感较低、人员素质不高、科学技术水平落后以及管理存在缺陷等问题,在不同程度上影响着我国企业的持续发展。随着全球范围内金融危机的爆发,进一步催化了我国企业内部矛盾的产生,加强企业经济管理已经成为当前首要研究课题。由此,企业在发展过程中,创新经济管理方法能够显著提升生产效率,降低生产成本,谋求更大经济效益,推动企业健康持续发展,可以看出,后金融危机时代,加强企业经济管理的创新改革是十分有必要的。 二、后金融危机时代企业经济管理概述 后金融危机时代背景下,世界各国经济发展水平极速下滑,加剧了我国企业经济管理创新改革的需要。就我国企业经济管理发展现状而言,可以总结出三个具体表现方面[2]。首先,企业经济管理同其他管理工作联系密切,金融危机席卷全球后,企业为了谋求持续发展,内部所有的管理工作均涉及到资金的合理使用和调配,经济管理和其他管理工作的联系性愈加密切。基于此,企业内部管理人员以及下属部门人员的薪酬待遇,同企业经济管理水平好坏息息相关,企业只有结合自身发展状况,营造良好的经济管理氛围,才能在工作开展中取得预期成效,确保企业其他管理措施的有序开展。经济管理中财务指标能够直接反映企业经营现状。企业在经营和发展过程中,高层领导决策水平的高低直接影响到经济管理工作成效,而企业的经营状况是在年度、季度以及月份财务报表直接反映的。企业管理者需要根据财务报表中所呈现的生产经营状况,制定相应的管理方针,调整生产经营方式、营销手段以及工作开展方向,进而确保企业能够在实现既定经济管理目标的同时,全面提升企业综合实力。 三、后金融危机时代企业经济管理创新改革对策 (一)经济管理观念的创新 无论是任何企业管理活动,与时俱进,观念的创新显得尤为重要。所以,在后金融危机时代背景下,企业在开展经济管理工作过程中,加强员领导阶层以及下属员工的观念创新十分有必要的,能够营造良好的管理氛围,为后续工作的有序开展奠定基础[3]。此外,企业经济管理工作开展中,应强化战略危机意识,确保企业领导者在制定相应的方针和管理目标时,能够有效结合企业实际发展水平,具备大局观念。由于企业经济管理工作同其他管理工作联系较为密切,涉及范围广,所以企业在创新经济管理观念时,应注重管理方法以及生产技术的创新。 (二)经营策略的创新 企业经营策略的创新是企业经济管理改革中不可或缺的组成部分,企业需要秉着与时俱进的态度,转变传统经营方式,形成更为虚拟化和柔性化的组织结构,健全相应企业经营组织结构,进而确保后续企业管理工作的深度和广度。企业经营策略的创新方式主要有企业间经营联盟以及品牌,企业间经营联盟主要是指同行业发展水平类似的企业之间联合,形成固定的经营联盟,来应对企业经营发展中所面临的问题,谋求共同发展。品牌的创新是指转变传统代加工的生产模式,创新属于企业自身的品牌,通过这种方法来提升企业知名度和影响力,从而在激烈的市场竞争中占据更大优势。 (三)健全和完善财务管理机制 后金融危机时代背景下,企业首先需要健全和完善相应的内部规章制度,诸如经费管理制度、财务人员的约束制度以及其他内部管理制度,进一步强化企业经营生产过程中费用的支出明细,做到管理工作有章可循。此外,健全和完善相应管理制度后,在执行过程中需要严格遵循规章制度进行,一方面保证制度的有效实施,另一方面能够最大限度的节约成本,提升资金利用效率。建立部门预算制度,详细记录部门经营过程中出现的各类预算明细,进而全面提升企业财务管理能力,促进资金的合理配置。 综上所述,后金融危机时代背景下,全球经济发展呈现萎靡状态,企业为了谋求持续发展,只有加强企业经济管理的创新,从经营策略、管理观念以及管理机制三个方面着手,才能确保企业在激烈的市场竞争中,占据更大市场份额,获得长远发展的资本。 作者:苏一丹 单位:江西财经大学国际学院 企业经济管理论文:发电企业经济管理论文 一、提高全员经济意识 很长时间内,我国的发电企业在管理上都是重技术、轻管理,造成了企业技术人员往往只懂技术,不熟悉经营与管理知识,遇到经营管理方面的问题时只能做最粗陋的处理。这对于提高发电企业的市场竞争力很不利。对企业而言,技术是其追求利益的重要途径,运用技术的目的就是为了实现经济利益最大化。可见,经济和技术相互依存,彼此影响又相互制约。在企业里,无论何种技术性问题归根究底都脱离不了经济问题。所以,发电企业的技术人员必须了解经济领域内的管理知识,这样才能将自己的技术性工作时刻与企业的经济利益挂钩,进而为企业实现更大的经济效益。对于企业自身而言,不仅要注重培养高技术人才,还要建立专业化管理机构。这个管理机构不仅要懂技术,还要知管理,参照实际情况制定生产经营方案,让生产和经营能够合理相容,确保经济目标的实现。 二、建立经营和生产的统筹管理体系 企业生产经营的目标就是经济价值的最大化。为实现这一目标,需要建立经营和生产的统筹管理体系。如此便需有一个可以统筹生产和经营的指标,在统筹管理体系中始终围绕它来规划企业管理,制定技术方案。另一方面,厂区设备运行状况以及不同系统的运作方式都在变化,煤电、气电、设备等的价格也在不停地波动,这就要参考市场和本企业生产实际,定期做出经济和技术指标方面的比对,根据经营情况调整生产计划,确保企业依照利润最大化的优秀目标进行生产经营。以这种方式进行生产,员工固有的生产思维需要转变,要学习新的经济理论知识,做到在知晓本企业各项指标的基础上做出较为精准的分析。 三、加强对企业生产经济管理 企业要生存发展、实现利益最大化,首先要保证自身产品质量过硬;其次,尽可能减小生产成本,以实现利益最大化。因此,企业生产经营十分有必要核算生产成本,并加以科学合理的控制。生产成本要细化,并尽可能减少开支。通过对发电成本的可变动性和相对固定性进行区分,来对成本项目进行细化,将部分成本项目全部分摊到企业成本支出当中,不仅实现了成本的有效控制,而且提高了资源的利用率。具体措施列举一二: (1)加强经济管理,包括精准会计核算、优化预算控制、加强税收筹划、节约资金成本、定期进行经营状况分析等,多渠道、多途径促进企业降低成本。 (2)加强基础管理,开展对标工作,在各领域充分挖潜,在控制成本、提高效率上下大功夫。 (3)重视管理体系内部控制风险管理,及时发现招投标、法律事务、财务工作、社区公共事务中可能存在的缺陷或不足,减少风险变成危机时迫不得已的昂贵支出,适度降低企业的潜在成本。 (4)采取环保措施,达到环保要求,不失为降低生产成本的一项举措。 四、强化经济管理 发电企业的经济管理是集中体现与企业经营密切关系的关键一环。企业要根据机组启动经济性影响因素的分析,从经济性角度出发,研究分析机组经济调度,再考虑缺陷处理、机组检修计划以及运行经济性,统筹机组启动方式,实现最优经济调度。如在电力需求增速放缓,发电负荷同比减少的情况下,争取符合发电机组特点的运行方式和较多台次的机组连运,可以提高机组发电效率、降低厂用电率,可获得更大的利润。提高运行人员对运行生产的驾控能力,确保机组长期连续安全、稳定、经济运行,对于发电企业的生存发展至关重要。 五、强化安全意识,提高经济管理效益 (一)加强发电企业安全生产管理 发电企业获得经济利益的前提是安全发电。发电企业的安全生产是需要综合性治理的系统项目工程。针对现代安全管理的著作理论以及实践方法门类众多,不同方法各有利弊。发电企业应当依照自身生产实际来选择合适的安全管理方法,以保证发电企业机组能安全、高效地运行。目前,并没有规划特定的管理方向,大多都是根据实情,多种方法交叉使用。最主要的就是各方相互协调配合,而不是各自为政,以致出现漏洞。 (二)加强发电企业设备安全管理 发电企业的设备是机组正常生产的基础,是企业能够存续的基础,所以加强设备管理具有极其重要的意义。这需要发电企业在日常工作中,加强技术监督工作,对设备管理落实到位,按照设备特性进行分析、诊断、消除和管理一体化操作,严格设备大小修理的管理制度,坚持巡回检查,及时发现缺陷并进行处理,最终要达到防止人身、设备事故,防止人员误操作,防止非计划停运,提高安全生产可控、能控、在控水平。 (三)提高职工综合素质和业务水平 发电企业的安全生产需要员工有较高的综合素养,这是实现电厂最终利益目标的关键环节。企业对员工的安全教育培训和技术业务能力培养要相互结合,不可缺少。发电企业要组织回顾事故教训对员工灌输安全意识,提高安全技术知识,使员工自觉重视安全工作;同时要提升生产人员的业务技术技能,如设备巡视维护、倒闸操作及事故处理等等,分析讨论并总结常见的故障,提高技术能力,另一方面组织对新设备、新技术、保护及自动装置有关知识的培训,为员工创造良好的学习环境。培训工作扎实,提高职工综合素质和业务水平,是减少安全隐患、避免重大事故、提高发电企业的经济效益的一种行之有效的方法。 作者:王金英单位:广东惠州天然气发电有限公司 企业经济管理论文:供电企业经济管理论文 一、供电企业经济管理概述 随着经济的发展,传统的只用生产不管销售的情况已经不再可能。在市场竞争日益激烈的情况下,厂家既要担心生产又要计划销售,以占有更大的市场份额。企业经济管理的基本流程是:根据企业的特性及生产经营规律,控制产品的成本,制定合理的价格,合理分配企业的各项资产。当然,价格越低越有市场竞争力,以此来占据更多的市场份额。在注重生产销售的同时,企业还必须要为员工提供优厚的薪酬福利,来获得员工对于企业的认同感,更乐意为企业服务。合理分配各项资产的意义在于提高资金的利用率和投资的有效收益率。 二、我国供电企业经济管理的现状 目前大多数企业都已经认识到了在市场经济体制转变中经济管理创新与变革的重要性,也进行过一些尝试,但是成果不是很明显。出现这种现象的原因是改革的程度不够,没有从本质上改变经济管理的方式方法。企业对经济管理缺乏有力的组织协调,对经济管理的战略性与紧迫性仍然缺乏足够的重视和认识。而一些已经有了先进经济管理理念的企业又不懂得如何去结合本企业的具体实践,科学、能动地运用先进经济管理理念。经济管理的不科学、流程较为随意等甚至已经成为我国很多企业的通病。当然,企业的内部管理也是经济管理中很重要的一个方面,但是很多企业都没有意识到内部管理的重要性,部分中小型企业甚至就认为企业的内部管理仅限于对于财务的管理控制,视野过于狭窄。内部控制的目标定位比较简单,基本上属于流于形式,不利于高效的内部控制规范体系的形成。客观的经济规律告诉我们,随着企业的规模的扩大,企业面临的经营风险更大,企业的管理水平也应该更高。企业想要而长久地全面发展,必须进行经济管理的创新和变革。 三、供电企业经济管理创新与变革的重要性 作为优化企业资源配置的主要手段,管理与生产力可以说是呈正相关的,管理水平越高,企业的生产力也越高。而随着经济形势的改变,供电企业的一家独大的局势也受到了挑战,电力市场的竞争也开始日益激烈,对电力企业进行经济管理创新与变革就显得很有必要了。不同企业涉及的行业可能有所不同,但是在管理体系和企业运作方式上并没有太大的差别,影响经济管理的因素也大致相同。目前对企业经营影响最大的因素有以下几项:(1)以知识经济作为主体的新经济特性影响。(2)改革开放的深入,经济全球化趋势的加强。(3)互联网对于传统经营方式的挑战。在上述因素的共同作用下,各行各业面临的竞争日益激烈,谁能够最先适应新环境,谁就能最先占有市场份额。可以说,当前的经济环境对于电力企业既是机遇,又是挑战。激烈的竞争势必造成企业管理方面的改革,通过加强企业自身的经济管理来促使企业发展壮大。 四、供电企业经济管理有效的创新和改革措施 (一)加快思想观念上的改变 针对上文提到的很多企业都没有意识到内部管理的重要性,部分中小型企业甚至就认为企业的内部管理仅限于对于财务的管理控制,视野过于狭窄,内部控制的目标定位比较简单,基本上属于流于形式的情况,需要企业进行观念上的改变。企业的管理层必须做到与时俱进,及时更新自身的经济管理理念,为新的经济管理奠定基础。 (二)建立健全的经济管理体制 健全的企业经济管理体制是企业进行有效的经济管理的制度依据。完善了企业的经济管理体制,能够保证企业在进行经济管理时有理可循,保证企业在进行经济管理时始终朝着正确的方向,帮助企业真正实现经济管理上的成功转型,为企业今后的发展打下基础。当然,这种经济管理体制并不是一成不变的,企业还必须根据企业发展的现状对经济管理体制进行改革,创造出最适宜本企业的经济管理体制。 (三)加强对于企业员工的培训力度,建立高素质的经济管理队伍 供电企业在进行经济管理时,拥有一支可靠的经济管理的队伍对于电力企业的发展将是非常有利的。当今的市场竞争说到底就是对于人才的竞争,哪个企业拥有的人才越多,经济管理越先进,就越能实现利益的最大化,占据最大的市场份额。因此电力企业不妨加强对于经济管理相关人员的培训力度,及时更新队伍自身的经济管理观念和方法,既保证了企业的经济管理工作拥有坚实的基础,也让企业的实力更上一层楼。当然,加强对于经济管理队伍的建设还能够有效避免人员腐败情况的产生,保证企业的财产安全。 五、小结 无论是什么企业,最终的目的肯定是为了盈利,创造更大的经济效益和社会价值,想要实现这一最终目标,企业必须进行科学的经济管理,改革经济管理的传统观念,健全经济管理的体制,建立专业的经济管理队伍。唯有运用科学的方法进行经济管理,供电企业的资源才能实现最大化的利用,才有更好的发展前景。 作者:郝惊晓朱筱藩单位:国网河南省电力公司平顶山供电公司 企业经济管理论文:石化企业经济管理论文 1石化企业在经济管理上所存在的问题 第一,在企业的内部管理制度缺乏一定的灵活性,企业内部管理制度不健全,导致许多资源不能合理利用: (1)管理模式单一。企业的发展靠领导者自身能力和管理水平,这就使一些企业的管理者在管理上出现了专权现象,而对经济管理缺乏了解和研究,责权不清。 (2)财务控制理想化。领导在业务和财务管理上,只是停留在宏观监控上,导致财务管理的理想化,会计信息缺乏可信度,客户对业务流程的不理解,严重影响客户满意度。 第二,融资较为困难,且周转资金不足。尽管目前我国很多石化企业都构建了比较独立且渠道多元的相关融资体系,但融资难和担保难仍旧是制约其发展的主要问题,其主要表现为:负债过多和融资的成本过高,存在的风险较大;受传统观念以及行政干预影响较大;缺乏相应的金融机构以及贷款担保机构。在财务控制上,其薄弱之处的表现主要如下:现金管理不够严格,资金闲置或者不足现象较为严重;应收账款的周转较为缓慢,导致资金的回收比较困难,缺乏相应的赊销制度和有效的催收措施;存货控制比较薄弱,导致资金出现呆滞现象,重视成本忽略可产品,造成资金的流失较为严重。 第三,缺乏对人才培养,导致人才流失严重。企业的竞争就是人才的竞争,而人才的培养和留用又与社会需求造成矛盾,在石化企业发展过程中企业内部存在诸多问题,导致石化企业经济管理上滞后。 (1)人才培训机制相对比较单一。注重业务技能和理论知识的培训,缺乏对员工心理和思想上的培训,缺乏对新技术、新知识的更新; (2)缺乏相应的奖惩机制。石化企业的员工工作强度大,收入低,跟不上市场经济发展和物价攀升形式,严重影响了员工积极性和其发展水平; (3)企业领导者缺乏与员工沟通,让员工看不到希望。企业最大的原动力就是对人的培养,但在人才引进和管理上没有一个合适的模式和方法。出现了严重的断层现象,对新进人员没有制定完善的职业成长道路或规划,导致与员工的沟通和培养不到位。 2石化企业经济管理的特点 第一,利用经济管理活动,企业可对其在采购、生产以及销售等各种经济活动中所遇到的问题实施计算与总结归纳,通过财务报告、数据以及表格等各种形式将其表现出来,以此为企业高层决策提供相应的参考资料,便于决策者及时了解企业当前的现状以及其未来的发展趋势等。 第二,对于企业来讲,经济管理要与其他企业有所区别,科学有效,合理规划企业各项经济事物。并对企业总体生产力发挥制约作用,所以说企业经济管理水平高低和其生产力水平有着直接的关系。 3经济管理的创新内容 3.1生产技术的创新 先进的生产技术是促进企业发展,提高企业经营管理水平的能力。是企业经济管理创新的优秀组成部分,生产技术的创新是通过新的生产方法、新的生产理念,运用新的工艺、说法和经营模式,开创新型产品,在提高产品质量和服务质量的同时,推动企业生产向前发展,在社会各个行业发展过程中,离不开石化企业,创新生产技术,更新生产理念。提高生产服务水平,为企业的生存和发展打下坚实的基础较好的经济效益,提升和改善了人民生活水平。 3.2管理制度的创新 一个企业能健康有序发展,主要依据管理制度的创新,创新管理制度是对企业原有的机构进行改良,在传统运行机制的基础上,引入新的管理模式,制定科学有效的管理制度。激励员工工作积极性,提高企业员工工作效率,增加利润,同时,为确保企业稳定合理发展,尽量克服理论和实践上存在的缺陷,满足企业发展要求,深入探讨和研究企业在深入发展过程中存在的问题和矛盾,确定提升企业优秀竞争力和整体生产力的问题所在。 3.3企业组织的创新 为适应市场竞争的变化,企业根据自身发展实际,结合生产规模的变化,重新构建的一种新型组织模式,这种模式就是企业组织创新,在企业不断变化的发展过程中,运用企业组织创新形式,可以做到: (1)生产技术较大提高; (2)组织机构不断创新; (3)企业现有资源效能不断增加; (4)员工素质有所提升; (5)工作质量和效率不断提高。 4企业经济管理创新途径与方式 4.1健全内控制度,加大监督的力度 在企业创新与发展中,加强企业内部管理,采取科学合理的管理方式方法,全面进行管理和监督,使企业内控制度清晰、明了,及时、明确内部审计人员的职责和责任,对其工作范围内容资格的整个过程,进行全程记录,并保留内部记录,以便在问题出现时进行查询,而内控制度健全,还应该认真做好以下两个方面。一是构建相应的跟踪体系、识别体系以及存储体系;二是随着经济业务的调整和变化适时修改内控制度提高其可执行性。 4.2增强其管理理念的创新,完善其管理制度在经济管理中,企业在制定和完善管理机制时必须全方面进行考虑,还要注意以下几点: (1)先进性。完善的科学管理制度为企业经济管理提供理论指导,打好坚实基础; (2)适应性。企业经济管理目标的实现,可以提高产品获利能力,为企业提供一个可以适应的内部管理环境; (3)权威性。通过企业全体员工积极参与管理制度,确保其管理上的人性化和柔性化,完善企业管理制度的权威性。此外,还要注意其制度的适应性及先进性,使其制度的创新满足企业发展外部环境,从而提高其管理质量和水平。 4.3增强企业运作过程中的安全管理在企业运营管理过程中,要始终增强安全意识,提升安全管理理念,必须认真做到: (1)建立健全各项安全制度,并张贴上墙; (2)设立安全文明领导小组,责任到人; (3)对新员工做好岗前培训工作,使其能够快速的了解和掌握施工规范和安全管理制度;(4)配置安全专职人员,始终把安全放在首位,确保员工人身安全。 4.4明确人力资源管理创新的目标 人力资源管理创新目标是促进企业人力资源管理创新工作,明确前进方向,使创新工作顺利有效地进行。第一,开展人力资源管理创新活动,需要全员参与和支持。建筑企业人力资源管理中,要经常开展一些创新活动;第二,企业高层主管要关注和重视,号召全员参与取得实效;第三,改变传统的创新模式和创新方法,提升企业,人力资源的管理水平,在企业管理中不断地创新。 用创新的理念,带动企业快速发展,提升建筑企业人力资源的管理水平,推动企业通过管理创新向企业的创新转型,整体提高施工人员的素质,运用新理念提升企业国际竞争力,建筑企业要充分认识到当前人力资源管理上存在的问题,如:人力资源结构不健全、创新意识不足、企业技术和产品质量还有待提高。因此,做好人力资源管理,是有效的提升企业经济效益的重要手段。 作者:杨延平单位:中石化天然气分公司
企业退休人员档案管理研究:浅谈企业退休人员档案管理问题及解决对策 【摘 要】随着市场竞争的日益激烈,企业改革不断深入,一些破产、关闭的企业提前退休人员不断增多,导致企业退休人员也随之增加,为了确保企业退休人员日后的生活,维护企业退休人员的合法权益,促进社会的稳定、和谐发展,有必要加强对企业退休人员的档案管理工作。 【关键词】企业;退休人员;档案管理;问题;解决措施 档案管理是一项比较复杂、系统的综合性管理工作,企业退休人员档案管理主要是为企业退休人员提供相应的服务,为企业发展提供更多的活力。目前,我国企业退休人员档案主要由市或县级社会保险机构负责,也有的地方延续原来企业档案管理政策或者社会管理,国家近年来不断加大了对于企业退休人员的重视和关注,关于具体的企业退休人员档案管理实施办法也已经在全国范围内实施,但是就目前整体的实施效果来看并不是非常令人满意。下面笔者主要结合自己的工作经验谈谈关于自己对企业退休人员的档案管理的思考。 一、加强企业退休人员档案管理的重要意义 企业退休人员档案主要是企业人事部门、组织部门、劳动部门等相关部门在招聘、任用、考核、调配、选拔、培训等多项工作中形成的工作变动、工资水平、职业技能、政治思想、个人经历、社会保险、工作表现等各方面文件材料,全面、真实、完整的记录了企业退休人员的相关情况,属于国家档案的重要组成部分。但是目前很多企业退休人员档案并没有进行统一管理,有的寄放于劳动市场,有的转到社区,有的仍然寄放于原企业,有的甚至拿回家自己保管,这种零乱、闲散的档案管理模式不仅会使退休人员人事档案的安全性受到很大影响,对于人事档案的权威性也会受到很大影响。 近几年来我国社会和经济在快速发展,不断提高了企业退休人员人事档案综合利用率,也不断扩大了档案利用主体范围,目前企业退休人员人事档案利用主体不仅包括企业、退休人员本人及其直系亲属,同时还包括社区、公证机构、医保部门及公检法机构等。关于退休人员更名、参加医保、核查待遇、企业改制、财产继承、大批量拆迁、工伤鉴定等业务办理都会应用到档案,而退休人员档案是最为重要的原始依据。由此可见,企业退休人员档案管理的服务性功能及基础性作用,和我国民生具有密切联系。 二、当前企业退休人员档案管理工作中存在的主要问题 (一)档案管理制度并不完善。目前,我国尚未建立健全的企业退休人员档案管理制度,导致在企业退休人员档案管理工作中仍然存在诸多问题。比如,企业退休人员档案管理的卷案标题并没有记录完全,关于档案序号没有进行规范化管理,导致档案序号记录混乱。在退休人员资料收集方面也存在很多问题,导致相关人员的资料并没有全面收集。其次,档案管理中的借阅、保密、查看等制度执行力度不高,在实际运行中并未充分发挥出其应用作用。正是因为企业退休人员档案管理制度缺乏规范性、完善性,因此大大降低了企业退休人员档案的真实性及利用率。 (二)档案利用率低下,档案管理意识淡薄。目前,企业退休人员档案管理过程中并没有规范控制档案中的信息量,尚未详细、具体记载在企业工作期间,退休人员的能力或者和退休人员相关的重大事情控制等资料信息,这样很不容易使退休人员真正融入、参与到企业实际经营管理活动中。虽然退休人员档案已经形成,但是企业并没有有效控制退休人员档案资源,更没有从整体上控制退休人员档案,这样会在一定程度上影响整个企业管理工作。 (三)档案检索效率低下。检索效能是对企业退休人员进行个性化档案管理的重要内容之一,然而目前很多企业退休人员档案管理工作中仍然采用的是传统的手工检索方式,并未引入现代化信息档案检索工具,这样导致企业退休人员档案管理中的信息检索效率普遍较低。 三、进一步完善企业退休人员档案管理的建议和对策 (一)建立健全的企业退休人员档案管理体制。科学、完善的企业退休人员档案管理机制是确保各项档案管理工作顺利开展的重要框架,现代企业应建立一个专门的退休人员档案管理机构部门,专门负责企业退休人员档案管理工作。同时应建立一个专门的退休人员档案信息数据库,尽可能提高退休人员档案管理的针对性、有效性,避免出现退休人员档案意外丢失现象。 (二)建立现代化的档案目录以及档案检索。加快档案管理的现代化建设是现代档案管理的主要发展方向,现代企业应在退休人员档案管理工作中不断引入先进的现代化管理手段,不断提高退休人员档案管理的信息化、现代化管理程度。具体而言,现代企业退休人员档案管理工作中应摒弃传统的手工控制管理模式,建立现代化的计算机控制系统,成立一个标准、规范的退休人员档案数据库,以图形、文字等方式将退休人员的相关资料信息统一管理、输入到电脑中保存,这样可以形成有效的档案目录控制模式,提高退休人员档案利用效率。通过计算机控制系统,可以根据档案的不同类型及内容建立系统的电子档案目录,这样有利于提高企业退休人员档案管理的规整性及统一性。 (三)转变传统的档案管理观念,进一步完善档案管理措施。现代企业应充分认识到退休人员档案管理的重要性及其作用,提高对退休人员档案管理的重视度。现代企业管理者应根据企业实际发展以及退休人员管理情况建立科学、完善的退休人员管理制度,同时应加强对退休人员档案管理的技术控制,进而提高企业退休人员档案管理的整体有效性,在退休人员档案管理过程中,应遵循归类处理原则不断提高企业退休人员档案管理的针对性。 对于社会化管理而言,企业退休人员档案管理工作是一项基础性工作,科学、有效的企业退休人员档案管理工作有利于保障退休人员的晚年生活,有利于促进社会的和谐、稳定发展,企业及相关经办机构应建立完善的档案管理制度,提高对退休人员档案管理重视度,不断完善档案管理措施,提高企业退休人员档案管理服务水平。 企业退休人员档案管理研究:新时期企业退休人员档案管理问题分析 [摘 要]企业档案管理在当前的经济发展中面临着多个方面问题,其中离退休人员的档案管理问题就是其中十分重要的一个组成部分。本文主要阐述了新时期企业退休人员人事档案管理的现状,分析了新时期加强企业退休人员人事档案管理的重要性,并对新时期完善退休人员人事档案管理措施进行了一定的研究,旨在为提高我国企业离退休档案管理的水平而提出一些有价值的参考意见。 [关键词]新时期;退休人员;人事档案;档案管理 退休人员档案管理是企业档案管理中的一个重要组成部分,因而,对于新时期企业退休人员档案管理问题的研究具有十分重要的意义。我国企业档案管理领域虽然对退休人员档案管理问题进行了一定的研究,并且其研究应用在实际的问题解决中也取得了十分显著的成效。然而,新时期社会对档案管理领域要求的不断提高,使得现有的对退休人员档案管理的研究显然不能满足发展的需求。因此,在今后的企业发展中,要加强对退休人员档案管理问题的重视和研究,从而在更大幅度上提高企业退休人员档案的管理水平。 一、新时期企业退休人员人事档案管理的现状 进入21世纪之后,我国的社会主义现代化建设迅速发展,人们生活质量提高的同时对社会保障、人身权益保障提出了更高的要求,但是,新时期的企业退休人员人事档案管理工作仍然存在以下几方面的问题,需要我们不断改进。 其一,在管理制度方面存在一些问题,主要是档案管理的发展不平衡、相应制度不完善。虽然全国各地都在开展社会保障档案工作,但是退休人员人事档案管理制度不完善,细节规定不明确,标准不统一。而且大城市、发达地区的状况明显优于不发达地区,而一些小城市、农村和落后地区几乎没有社保机构,没有建立相应的档案管理制度,这种不平衡直接影响着我国档案管理、社保工作的整体发展。 其二,企业退休人员人事档案的移交接收管理比较混乱,大部分企业的人事档案管理人员不够专业,甚至有些企业随便录用一些社会人员来进行管理,这些人员对于退休人员的人事档案材料、国家的相关法律规定、社会保险内容根本不了解,导致档案随意堆放,不能分类整理,人事档案缺少、材料不齐全的现象普遍。企业退休人员人事档案的移交接收管理混乱,结果导致了许多民事诉讼案件的发生。 二、新时期加强企业退休人员人事档案管理的重要性 新时期加强企业退休人员人事档案管理是我国档案管理发展的需要,主要从以下几方面进行阐述:一方面,对于国家来说,新时期国家出台的多项政策都表明了人事档案的重要性,体现了对于人身权益和社会保障的重视,企业退休人员的人事档案自然是其中不可分割的一部分。另一方面,对于企业来说,加强企业退休人员人事档案管理十分有必要。退休人员人事档案是企业全面反映员工的文件材料,主要包括员工的个人经历、工作表现、思想政治以及业务范围等,是真实反映退休人员的材料依据 三、新时期完善退休人员人事档案管理的措施 通过上述研究可知,我国当前的企业退休人员档案管理水平虽然在以往的基础上有了很大的发展和进步,但是,我们在承认其发展与成绩的同时,也应该意识到当前的退休人员档案管理中还存在着多个方面的问题,同时,加强退休人员档案管理对于企业、国家的发展而言又有着不可忽视的重要性。所以,我国相关领域的研究人士一定要加强对退休人员档案管理的重视。笔者在此对新时期完善退休人员档案管理的措施进行了一定的研究,希望可以为退休人员档案管理水平的提高而献计献策。 (一)加大经费投入,加强退休人员档案管理科学体系建设 大部分的企业都比较注重成本投入,成本也主要投入在关键的部门,档案管理方面的经费投入一般很少。在新形势下,企业应该设立退休人员人事档案管理的库房,并配备相应的设备。随着新世纪计算机技术和网络通讯技术的飞速发展,应该加快企业退休人员人事档案管理的信息化水平,一方面,对于退休人员人事档案的查询、编码、传递等采用计算机辅助管理,在节约人手的同时还可以提高工作效率。另一方面,可以将退休人员人事档案的内容信息化,新时期数据库技术已经发展的越来越成熟,并且广泛应用到生产生活的各个方面,将退休人员人事档案的内容编入计算机。 (二)组织好退休人员人事档案移交接收工作 社会迅速发展,市场竞争越来越激烈,必然会有许多企业倒闭、被淘汰,对于大型企业退休人员的数量有增无减,从而,退休人员的人事档案被频繁的移交接收。组织好企业退休人员人事档案移交接收工作,需要企业聘用专业的档案管理人员,具有良好的职业道德和专业技能,才能将人事档案管理工作做好。 (三)加强宣传工作,提高退休人员对档案管理的认识 加强宣传工作,首先,要加强相关法律法规的宣传力度,例如,我国的《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国社会保险法》等,做到人人学习法律,人人懂法律,充分利用法律来保护自身权益。可以建立企业退休人员学习人事档案管理相关知识的长效机制,通过聘用一些有专业知识的档案管理人才为企业退休人员讲解实际的相关操作,也可以积极响应所在地区高校的一些科研活动,让退休人员了解到人事档案与自己切身利益息息相关。 四、结语 综上所述,对于退休人员档案管理问题的研究不仅有利于当前管理问题的解决,同时,更有利于我国退休人员档案管理水平的整体提高。然而,退休人员档案管理问题的研究比较复杂,再加之我国档案管理领域对于退休人员档案管理问题的研究还没有达到一定的深入程度,因而不利于实际管理水平的提升,因此,在今后的档案管理领域的发展中,要加强对退休人员档案管理问题的重视和研究,并且要从企业、社会发展的多个角度、从退休人员档案管理的多个方面进行研究,从而研究出更好、更有效的方法和措施来提高企业退休人员档案管理的水平。 企业退休人员档案管理研究:浅谈做好企业退休人员档案管理的对策 【摘要】企业退休人员档案管理是企业人事档案管理工作的重要组成部分,是为企业退休人员服务的一项工作。随着各省(市)企业退休人员档案管理实施办法的陆续出台并实施,企业退休人员档案管理取得了很大进步,但仍然存在一定的问题。本文针对企业退休人员档案管理工作进行了浅要分析,探讨提高企业退休人员档案管理水平的建议和对策。 【关键词】企业;退休人员;档案管理;对策 企业退休人员档案管理是由证明其个人经历、职业能力、工资水平及参加社会保险等方面的文件材料组成,是档案事业的组成部分。做好企业退休人员档案管理,有助于推进企业退休人员社会化管理服务工作,更好地服务于退休人员。企业退休人员档案管理是一项综合性管理工作,但也存在一些实际问题,有待于在今后的工作中加以解决。 一、 加强企业退休人员档案管理的重要意义 退休人员档案是由证明其个人经历、职业能力、工资水平及参加社会保险等方面的文件材料组成,是历史、全面、真实反映退休人员情况的重要依据。为了加强企业退休人员档案管理工作,国家出台了《关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见》(中办发〔2003〕16号),各省(区、市)也根据《中华人民共和国档案法》和当地《档案管理条例》分别出台了推进企业退休人员社会化管理服务工作的实施意见,从而明确了退休人员档案管理的主体、条件、管理机构和人员职责、岗位设置、档案材料保管等程序和档案利用流程。在经济社会发展的新常态下,加强企业退休人员档案管理,有利于增强对企业退休人员的服务功能,有利于真实反映退休人员的情况,保障退休人员的切身利益。 二、企业退休人员档案管理存在的主要问题 目前,企业退休人员档案管理主要存在以下几方面的问题: 一是档案管理制度不完善。虽然各地已经加大了对企业退休人员档案的管理力度,但在档案管理制度上仍然存在一定的缺陷,比如存在地区间发展不平衡的现象,发达地区在企业退休人员档案管理方面较为先进,而有的落后地区、小城镇等没有建立起相应的档案管理制度,影响了退休人员档案管理的整体发展;又比如有的管理部门退休人员档案管理制度不健全,对退休人员的资料收集不完整,在档案管理制度中对档案借阅、保密、利用等方面没有进行规范化管理,导致档案混乱现象突出,严重影响了企业退休人员档案管理制度,缺乏规范化和标准化。 二是档案移交接收管理不规范。企业退休人员档案的管理分别由省级养老保险经办机构、市(州)养老保险经办机构、县(市)养老保险经办机构等承担,并由各级各类企业的同级档案行政管理部门负责监管和指导。综观各地管理办法,均要求各参保企业和档案托管单位尽快完成退休人员档案移交的工作。但在实际工作中,档案的移交和接收管理不够规范,导致退休人员档案材料不齐全、档案分类混乱、缺少关键材料等现象十分突出,不仅影响了档案利用,也容易引发关于档案管理的纠纷。 三是档案利用率低,检索效率低下。企业退休人员档案的利用主要集中在办理复查工龄、工伤转退休、更改户籍信息查询、经济房及拆迁房事宜查询、提供退休人员补办《退休证》材料、为退休人员医疗清算提供材料、提供退休人员子女入党与参军政审材料、办理死亡退休人员的丧葬抚恤费和遗属困难生活补助费等方面,涵盖的内容较广。但由于企业退休人员档案管理的不规范,加之档案信息化建设力度薄弱,导致档案利用率低下,档案查阅困难,在一定程度上影响了档案管理水平的提高。 三、加强企业退休人员档案管理的对策建议 一是健全完善企业退休人员档案管理机制。健全完善的管理机制是做好企业退休人员档案管理工作的制度保障。有关管理部门应建立科学、完善的管理机制,增强企业退休人员档案管理的针对性和有效性。同时加大退休人员档案管理的信息化建设力度,运用计算机技术、信息技术、数据库技术等,把企业退休人员档案管理转变为信息化管理,提高档案的利用效率。 二是加强宣传,提高对退休人员档案管理的认识。有关部门应加强《档案法》《社会保险法》以及企业退休人员档案管理实施办法等法律法规的宣传,提高档案管理部门、企业、退休人员对档案管理的认识,营造人人懂档案、人人关注档案管理的良好氛围。 三是做好档案移交接收工作。档案管理部门及企业档案管理人员应深入学习有关法律法规和规章制度,掌握档案管理专业知识和技能,强化企业退休人员档案移交接收工作,从而在企业退休人员数量不断增加、退休人员档案频繁移交的形势下,做好人事档案管理工作。 四是转变档案管理观念。进一步转变企业退休人员档案管理观念,把以往的管理意识向管理、服务并重转变,提高档案管理的有效性和针对性,发挥企业退休人员档案对社会和谐、老有所养、老有所为的重要作用。 总之,做好企业退休人员档案管理是一项重要的基础性工作,企业及相关经办机构应建立完善的档案管理制度,提高档案管理水平,增强企业退休人员档案管理服务水平。 企业退休人员档案管理研究:做好企业退休人员档案管理的对策分析 摘 要 做好企业退休人员档案管理,有助于推进企业退休人员社会化管理服务工作,更好地服务于退休人员。企业退休人员档案管理是一项综合性管理工作,但也存在一些实际问题,有待于在今后的工作中加以解决。 关键词 退休人员 档案管理 一、加强企业退休人员档案管理的重要意义 退休人员档案是由证明其个人经历、职业能力、工资水平及参加社会保险等方面的文件材料组成,是历史、全面、真实反映退休人员情况的重要依据。为了加强企业退休人员档案管理工作,国家出台了《关于积极推进企业退休人员社会化管理服务工作的意见》(中办发〔2003〕16号),各省(区、市)也根据《中华人民共和国档案法》和当地《档案管理条例》分别出台了推进企业退休人员社会化管理服务工作的实施意见,从而明确了退休人员档案管理的主体、条件、管理机构和人员职责、岗位设置、档案材料保管等程序和档案利用流程。 (一)加强企业退休人员档案管理是完善社会保障体系建设的需要 按照建立与之相适应的独立于企业事业单位之外的社会保障体系改革设计,用人单位在依法缴纳社会保险费之后,不宜再承担管理社会保险对象的日常工作,建立社会保险服务对象人事档案管理服务机构,既是管理链条的重要环节和实行社会化管理的基础,也是社会保障体系发展完善的配套设施。 (二)加强企业退休人员档案管理是经济社会发展的客观要求 当前,随着国有企业改革深化和破产兼并企业的增加,一些企业退休人员会失去原单位的依托。如果不建立公共的社会档案管理机构,既不利于破产企业退休人员的人事档案管理,也不利于现代企业制度的建立和完善。如果实现对离退休人员的社会化统筹管理,就会减少因企业倒闭给社会和家庭带来的压力,保证国家的政治稳定。 (三)加强企业退休人员档案管理有利于促进企业轻装发展 实行人事档案社会化管理,使退休人员一旦因达到退休年龄退出劳动领域后,将人事档案转移到相关社会托管机构,打破了传统的档案管理模式,也就打破了传统的人事管理观念,破除了退休人员由传统的“单位人”“一包到死”的观念,真正实现与企业脱钩,可有效降低企业经营管理成本,让企业从具体的人力资源管理服务中解脱出来,促进企业经营发展,防止出现企业越老、退休人员管理服务压力越大的局面。 因此,在经济社会发展的新常态下,加强企业退休人员档案管理,有利于增强对企业退休人员的服务功能,有利于真实反映退休人员的情况,保障退休人员的切身利益。 二、企业退休人员档案管理存在的主要问题 目前,企业退休人员档案管理主要存在以下几方面的问题: (一)档案管理制度不完善 虽然各地已经加大了对企业退休人员档案的管理力度,但在档案管理制度上仍然存在一定的缺陷,比如存在地区间发展不平衡的现象,发达地区在企业退休人员档案管理方面较为先进,而有的落后地区、小城镇等没有建立起相应的档案管理制度,影响了退休人员档案管理的整体发展;又比如有的管理部门退休人员档案管理制度不健全,对退休人员的资料收集不完整,在档案管理制度中对档案借阅、保密、利用等方面没有进行规范化管理,导致档案混乱现象突出,严重影响了企业退休人员档案管理制度,缺乏规范化和标准化。 (二)档案移交接收管理不规范 企业退休人员档案的管理分别由省级养老保险经办机构、市(州)养老保险经办机构、县(市)养老保险经办机构等承担,并由各级各类企业的同级档案行政管理部门负责监管和指导。综观各地管理办法,均要求各参保企业和档案托管单位尽快完成退休人员档案移交的工作。但在实际工作中,档案的移交和接收管理不够规范,导致退休人员档案材料不齐全、档案分类混乱、缺少关键材料等现象十分突出,不仅影响了档案利用,也容易引发关于档案管理的纠纷。 (三)档案托管机构工作经费未纳入政府财政预算 由于企业退休人员人事档案管理工作,是国家社会保障体制改革建设衍生出来的配套服务工作,但由于退休人员数量多、专业性强、档案利用量大,需要配备专业管理人员和必要的场地设施建设、维护投入。由于种种原因,作为公共服务重要组成部分的托管机构一直没能纳入机构编制、财政部门的管理,其正常的经费没有纳入财政预算,一直靠收取托管费来维持。2015年国家取消档案托管费收费项目后,一些托管机构面临经费无源的严重问题。有些社会化档案管理机构也就以种种借口拒绝接受新退休人员的档案,给档案的社会化管理带来不和谐因素。 (四)档案利用率低,检索效率低下 企业退休人员档案的利用主要集中在办理复查工龄、工伤转退休、更改户籍信息查询、经济房及拆迁房事宜查询、提供退休人员补办《退休证》材料、为退休人员医疗清算提供材料、提供退休人员子女入党与参军政审材料、办理死亡退休人员的丧葬抚恤费和遗属困难生活补助费等方面,涵盖的内容较广。但由于企业退休人员档案管理的不规范,加之档案信息化建设力度薄弱,导致档案利用率低下,档案查阅困难,在一定程度上影响了档案管理水平的提高。 三、加强企业退休人员档案管理的对策建议 (一)健全完善企业退休人员档案管理机制 健全完善的管理机制是做好企业退休人员档案管理工作的制度保障。有关管理部门应建立科学、完善的管理机制,增强企业退休人员档案管理的针对性和有效性。同时加大退休人员档案管理的信息化建设力度,运用计算机技术、信息技术、数据库技术等,把企业退休人员档案管理转变为信息化管理,提高档案的利用效率。 (二)加强宣传,提高对退休人员档案管理的认识 有关部门应加强《档案法》《社会保险法》以及企业退休人员档案管理实施办法等法律法规的宣传,提高档案管理部门、企业、退休人员对档案管理的认识,营造人人懂档案、人人关注档案管理的良好氛围。 (三)做好档案移交接收工作 档案管理部门及企业档案管理人员应深入学习有关法律法规和规章制度,掌握档案管理专业知识和技能,强化企业退休人员档案移交接收工作,从而在企业退休人员数量不断增加、退休人员档案频繁移交的形势下,做好人事档案管理工作。 (四)转变档案管理观念 进一步转变企业退休人员档案管理观念,把以往的管理意识向管理、服务并重转变,提高档案管理的有效性和针对性,发挥企业退休人员档案对社会和谐、老有所养、老有所为的重要作用。 (五)建立专业的退休人员档案管理队伍 由于这种社会化托管机构是在不增加人员编制和人头经费的情况下开设的,可以通过面向社会公开招聘的方式,招聘具有较高专业水平和责任心的大学生,通过进行相关的专业培训工作和职业道德教育,也可以通过在系统内部选择具有较强责任心,且具有档案管理经验的人员充实到企业退休人员的人事档案管理,并建立长效的培训机制,使档案管理人员不仅具有较高的专业管理水平,更具有甘于寂寞、默默奉献、热心为企业退休人员服务的职业道德和良好品德,更好地为企业退休人员提供人事档案方面的服务工作。 四、结语 总之,做好企业退休人员档案管理是一项重要的基础性工作,企业及相关经办机构应建立完善的档案管理制度,提高档案管理水平,增强企业退休人员档案管理服务水平。 企业退休人员档案管理研究:企业退休人员档案管理论文 一、企业退休人员档案管理的重要意义 尊老爱幼是我国中华民族的传统美德,尤其是尊敬老人更是重中之重的首要,很多老年人可谓是从年轻时代就呕心沥血投身到社会的建设和发展的大潮中来,一直勤勤恳恳直到白发苍苍,对社会得发展起到了一定的重要性,尤其是那些退休的工作人员更是值得我们尊敬。最近这几年随着城镇人口得相对增多,老龄化的不断提前,使得我国退休人员越来越多,很多单位和企业都在进一步的改革退休年龄的问题,进而使得退休老人的档案和一些列的服务业渐渐被忽略,得不到随着他们的退休他们的档案和服务也越来越得不到重视。当我们一味的呵护祖国的希望,未来的花朵的同时,更不能忘记我们的退休人员,他们都曾经为为国家的经济的建设做出过很大的贡献,是党和国家的一支不容忽视的专业力量更是国家的“国宝”,因此,这期间以企业的退休人员最为突出,他们档案的管理和后续服务工作更是十分值得我们是重视的。 二、我国企业退休人员档案管理现状分析 我国的社会主义现代化建设自进入21世纪后直线上升,迅速发展,人们生活质量提高的同时对人身权益保障、社会保障提出了更高的要求,但是,新时期的企业退休人员人事档案管理工作仍然存在以下几方面的问题,需要我们不断改进。 (一)管理制度有待一定的完善 虽然全国各地都在开展社会保障档案工作,但是仍有部分退休人员人事档案管理制度管理不完善,存在一些弊端和有待处理的问题,主要表现为:档案标准不够统一,档案管理发展不够平衡,细节事项规定不够明确等等,而且大城市、发达地区的状况与不发达地区的成鲜明的对比,而一些小县城、农村和落后地区对于社保机构的建设和管理更是微乎极微,没有建立相应的档案管理制度,这种不平衡直接影响着我国档案管理、社保工作的整体发展。 (二)交接管理人员的专业性有待提高 由于管理交接的档案管理人员的专业存在一定的不足,大部分企业的人事档案管理人员不够专业,在对于企业退休人员人事档案的移交接收管理时处理比较混乱,甚至有些企业随便录用一些社会人员来进行管理,这些非专业人员甚至对国家的相关法律规定、社会保险内容及注意事项等等很多问题都根本不了解,以致形成档案随意堆放,无法分类整理、材料残缺不齐等等的现象出现。更严重者甚至导致企业退休人员人事档案的移交接收管理混乱问题而造成许多民事诉讼案件的发生。 (三)意识比较淡薄 企业把更多的经历投放在经济效益和财务管理方面,对于企业退休人员人事档案管理重视度不够,甚至有些企业认为人事档案只是企业与员工雇佣关系的材料,对于退休人员不会耗费精力去管理,或者只是应付管理。而退休人员由于对自身权益不够了解,法律保护意识淡薄,没有把人事档案同自身利益关联,不了解它的价值,没有对企业的退休人员人事档案管理工作起到督促作用。 三、新时期企业退休人员档案管理完善性分析 (一)建立健全的企业退休人员档案管理体制 现代企业应建立一个专门的退休人员档案管理机构部门,要想确保各项档案管理工作顺利的开展进行,离不开科学、完善的企业退休人员档案管理机制,专门负责企业退休人员档案管理工作。 (二)建立现代化的档案目录以及档案检索 进一步加快档案管理的现代化建设,是现代档案管理的重点行动目标,现代企业退休人员的档案管理应该一改以往传统的手动记录管理的模式,应该建立健全的计算机控制系统,不断提高退休人员档案管理的信息化、现代化管理程度,以统一的文字、图形等方式将退休人员的相关资料信息进行更为严格的统一管理,直接输入近电脑系统中,逐渐形成一个标准、规范、严格的系统管理模式、输入到电脑中保存应在退休人员档案管理工作中不断引入先进的现代化管理手段,提高退休人员档案利用效率。 (三)转变传统的档案管理观念,进一步完善档案管理措施 在退休人员档案管理过程中,现代企业应根据自身发展情况以及退休人员的管理情况建立较为科学、完善的退休人员管理制度,同时应以一定的技术管理控制,进而使退休人员的档案管理起到一定的有效性,应时时遵循归类处理原则不断的改进和提高企业退休人员档案管理的针对性。对于社会化管理而言,企业及相关经办机构应建立完善的档案管理制度,不断完善档案管理措施,提高企业退休人员档案管理服务水平。 四、现阶段企业退休人员档案信息话建设分析 首先,严格接程序建立企业退休人员电子档案,以方便档案的查阅、管理,尽量做到当天接收,当天录入整理完毕,当天上架可查。建立电子档案时要求本着服务查询的原则,按扫描要件整理排序,结合对外服务工作中遇到的新情况,适时增减扫描内容,尽量减少调档,提高了电子档案的利用率。其次,严格按照档案管理的有关规定对整理好的数据备份以及档案盘点,对于重要的移交表、协议书等资料一定要进行专门装订存放,并对录入的资料进行严格的检查保存和备份。以此保证基础数据安全。为规范库房管理,还要定期对库存档案进行盘点检查,做到无误差。最后,依据电子档案的性质,有针对性地做好安全防范工作,对于企业退休人员人事档案信息的内容一律严格管理,设定一定的查看权限,没有权限的人员不得随意查看有关退休人员的养老金调整以及发放、生存认证、医疗等等有关涉及个人隐私的信息,档案的电子化信息库,应有专门隔绝外网的计算机系统统一管理。总而言之,企业中的退休人员,曾经都是企业的优秀力量和中流砥柱,为企业的发贡献出了自己毕生的力量。然而,现阶段我国企业对退休人员档案管理尚不完善,很多工作都流于形式。这为企业退休人员带来了不必要的麻烦和生活上的阻碍。因此,我们应当正视到这个问题,将如何完善和发展我国企业退休人员档案管理事业当作目前的一个重点问题来研究。 作者:周立国单位:宽城满族自治县社会保险事业管理局