时间：2022-11-29 00:59:06
存货是一项重要的流动资产，因此存货管理是企业管理的核心，对于公司整体管理效率而言，意义重大。存货太多，企业资金占用不合理，并且对于存货仓库管理成本增加，存货太少，应对市场大额需求的能力较差，导致错失商机。总体而言，企业的存货水平维持在企业总资产的30%左右，但这又不是绝对，需要根据企业面对市场需求以及各种因素进行灵活调整，因此如何管理好存货直接关系到企业资金的占用，和企业的资金使用率。合理的存货量管理，可以有效的降低公司的资金占用水平，提高公司的资金周转率，有效的节约公司的资金成本。存货成本，是企业内部成本，成本降低的潜力相对于一些外部成本而言，要有潜力的多，降低存货成本已经成为“第三利润源泉”。
二、现阶段我国企业存货管理的问题分析
现阶段，企业存货管理问题比较多，是企业管理的一个通病，各个公司问题不一，但总体而言，存在以下问题：
1.企业存货数量核算不清楚核，实际存货数量和理论存货数量不一，导致成本费用增加。
有些厂商，会计核算失职，不但没有起到监督作用，而且记录不清，使得管理层无法对实际存货有一个清晰的概念，纵然也就无法做出正确的决策。
2.企业内部制度不清晰，存货制度要不没有，即使有也形同虚设，不能很好的执行。
3.产品滞销，存货效益低下，产品卖不出去，是大多数亏损企业的通病。
三、企业存货管理对策分析
企业存货管理的终极目标就是最大化企业的投入产出比例，因此就需要对各种资源进行合理比例的配置，企业订单、企业物流、企业存货量，以及公司的财务政策，现金流等各方面的因素，做出一个合理的存货量的规划，使得各种资源得效率水平最大化，公司的现金流水平也最大化。企业的整体核心竞争力也有所提高，这是现代企业管理的趋势。具体而言，本文从以下几方面提出对策建议：
1.合理利用现代化技术，存货管理去人工化。
根据企业的实际情况，在市场上定制符合自己产品和企业特点的系统，从产品入库，到产品出库，全程监控，并能准确的计算各种存货产品的种类和数量，随时随刻都能直观的观测到存货信息。提高实际存货监控的准确性。
2.完善企业存货管理制度。
制度是工作的原则，只有在良好的存货管理制度下，各职各位才能良好的做好自己的本职工作。建立和企业实际相符的管理制度，尤其重要。随着企业规模的不断扩大，存货管理应该归口分级管理责任制。公司的各种相关部门参与到存货管理责任中来，因此公司制度中，应该明确各个部门的责任，并且以历史存货数据为基础，制定各种存货管理指标，并且将各种存货指标，资金计划指标，分解到相关部门，使得各种部门之间，朝着共同的方向努力，并且各个部门相互监督，相互牵制，使得各尽其责，达到专业化管理。
3.合理规划存货数量，降低资金占用。
存货数量的规划，是存货管理中最困难的一个环节，直接和资金占用挂钩。做好存货规划。首先需要对实际存货数量有一个良好的把控，并且要有良好的制度，从而能够总结出一系列可靠的历史参数。从企业订单，订单批量，企业产生速度，补货能力，等一系列的因素，综合考虑制定好存货数量管控。但是，存货数量的制定，归根到底还是从公司资金占用的角度出发，因此首先要公司财务部门，根据实际情况，制定一个合理的资金占用额度。目前比较行之有效的核算资金占用额度的方法有：一、根据各种存货平均每天的周转额和其资金的周转日数来确定；二、以上年存货资金占用额为基础；三、根据存货资金与有关因素的比例关系来确定资金数额的比例计算法。
4.内部监控需有力
（1）要有明确的岗位分工。
公司规模越大，岗位分工就应该越细，岗位设置，岗位职责，岗位权限，各岗位的工作界面定位需要非常明晰，不相容岗位之间相互分离、监督、相互制约。岗位职责设定，岗位职责明确之后，对于存货的出入库进行授权审批，并且需要明确审批人的权限，有权拒绝办理对于超越权限的业务，对于各种不合规的要求，严格抵制，并且明确各环节的控制要求，存货的取得、验收入和库、仓储和保管、领用发出和处置等等，要做好相应的记录以及凭证保管。
（2）存货获得、验收和入库的控制。
抵顶债务以及其他原因入库的存货应有有关部门、人员的审批，严格验收制度，设置存货明细帐，加强对代管、代销、暂存与委托加工存货的管理。
（3）仓管计划明确
存货都存储在企业的仓库中，各种产品，每种产品的存储量是多少，这种存储量按照如何一个规则来进行调整，这些都要根据公司的销售计划，订单情况，采购计划，资金规划来制定，仓库各产品的结构合理。存货分类管理，按照存货的价格，高低，将存货档次进行多方位管理，价格较高的存货，存货数量进行严格控制，同时按照货物的重要程度、耗用量大小、价值高低和订购难度标准，划分出1/2/3类，分别进行管理。同时建立起仓库维护制度，保证各种产品，不因留存时间变长而变质，这样就不至于管理不善而导致成本增加。
（4）监督和检查
保 安 部
第一条 保安部队长岗位职责
1、坚持贯彻执行总经理的指示，做好总经理在保安工作上的参谋和助手，对公司的安全负重要责任。
2、有高度的责任感和事业心，有丰富的管理经验。
3、敬业、乐业坚持原则，不循私情、秉公执法、吃苦耐劳、勇于献身，带领和督导下属做好安全保卫工作，确保公司人、财、物的确绝对安全。
4、负责健全公司的安全保卫制度，部署保安部的工作计划并安排检查落实，审定各部拟定的岗位安全制度、规定报请总经理批准后实施。
5、坚持公司保安管理的规范化、程序化、标准化、制度化，坚持以身作则，最大限度的调动部门员工的积极性，并领导下属员工积极开展全面质量管理活动。
6、负责指挥协调各班次开展工作。
7、负责制定本部门工作计划、培训计划并加以实施。
8、负责现场处理突发事件、事故避免重大事故发生，并向总经理提出建议，汇报查出结果。
9、经常与下属沟通，做好思想工作。
10、从技能素质和思想素质的提高入手，使保安部成为一支纪律严明、作风过硬、思想端正、工作积极的确优秀队伍。
11、责做好消防安全防范工作。
12、与当地的执法部门、司法部门及其他保安部门保持密切的合作关系，配合执法部门侦破违法犯罪案件。
第二条 保安员岗位职责
1、公司保安员应具有强烈的责任心，工作认真负责，秉公办事，大胆工作，不徇私情，保持高度的警觉性，敢于挺身而出制止犯罪活动及违法乱纪行为。
2、具有为公司全心全意服务的意识，仪表端庄、干净整洁、礼貌待人、努力奉行“宾客至上，服务最佳”的服务宗旨，在保安服务中真正体现“敬客、敏捷、周到”的服务作风。
3、服从上司的确指令和工作安排，做好本职工作，确保公司安全。
4、维护好车场交通秩序，做好防火、防盗、防破坏等工作，严格把好安全关。
5、对进入车场的车辆要指明停放地点，严明车况是否完好，告知车主让其当场验证。
6、对开出车场的车辆要仔细、认真的做好验证工作，在情况确实时才可放行，发现可疑情况，要立即进行查询、拦阻并及时报告。
7、不得在停车场学开汽车、骑单车、骑摩托车，不得让闲杂人员在车场逗留。
8、夜班值勤时要加强警戒，特别在23点以后开出的车辆要认真把好验证关，发现异常情况应及时进行拦阻并报告。
9、严格遵守公司各项规章制度，特别是安全保卫制度，执行交接班制度，上岗时不得擅离工作岗位，不准处理私事，确保安全。
第三条 员工通道保安员岗位职责
1、认真履行工作职责，不串岗、不脱岗。
2、精神饱满，遇见上级路过应起身问好。
3、做好员工通道的安全消防工作，注意防火，防盗等。
4、行使检查权，对过往员工所携带的确东西有权要求员工配合检查。
5、行使监督权，对代打卡行为有权进行制止，并向行政部汇报。
6、非公事禁止着便装员工进入公司营业区域，非公事禁止其他人员进入公司营业区域。
7、防止客人从员工通道跑单，若客人要从员工通道通过应礼貌加以阻止。
8、对从员工通道上楼的确非公司人员，应礼貌地进行询问，并做好会客登记。
9、工作时间禁止看书、睡觉、做私事等。
10、做到内部文明执法、严格执法、认真执法。
财务部岗位职责
一、经理：
1、按照会计法规定的规章制度，认真办理公司的各项会计核算业务；
2、准确反映公司财务的收支及经济情况；
3、核算全体员工工资；
4、管理收银员队伍；
5、对本部门的各类突发及疑难问题及事件能够及时发现并能尽快找到行之有效的解决办法；
6、定时对本部门员工的各项工作进行监督检查；
7、负责公司各项税、费的及时交纳；
8、消费单稽查；
9、完成公司交办的其他工作；
二、会计：
1、按照会计法规定的规章制度，认真办理公司的各项会计核算业务；
2、根据计帐凭证如实登帐，准确反映公司财务的收支及经济情况；
3、核实报销凭证；
4、负责保存关于财务方面的文件、资料、合同及协议；
5、负责总台消费单以及结帐单的发放；
6、消费单稽查；
7、仓库帐目及实物盘点监管；
8、完成领导交办的其他工作；
三、出纳：
1、负责公司的日常开支用款并保证各项收入完整无误的入库；
2、负责公司员工的薪资发放；
3、依据公司要求，对各类原始凭证进行汇总、整理、登录，并将其装订成册以备日后查阅；
4、负责会员卡余额的核对；
5、对库存现金做到日清月结，保证帐实相符；
6、负责员工销售提成核算；
7、完成上级交办的其它工作；
五、收银员：
1、负责结帐单的填制核算及结帐；
2、负责保管会员卡和消费单；
3、负责发放取鞋单给鞋童人员；
4、负责填制营业收入报表；
5、负责开具服务消费单；
6、负责定房电话的记录与传达；
7、负责客人的结帐工作；
8、负责本区域内卫生的打扫与保洁；
六、吧员：
1、负责作好每日的营业日报表；
2、负责本区域内的卫生打扫及保洁；
3、负责消费单准确无误的录入电脑；
4、负责审核消费单上的内容并按实际种类发货；
5、保证吧台内商品不能短缺；不得将吧台商品外借他人；
6、负责做好实物的盘存和核对工作；
7、及时汇报滞销以及将要过期的商品，保证不能断货缺货；
8、与总台和各区域紧密配合，作好各项工作；
七、采购：
1、严格按长计划进货，确保时间，按质、按量供应，采购商品以质优价廉为原则，严格避免进假冒伪劣商品。
2、积极主动与供货单位搞好关系，千方百计扩大货源渠道，组织货源，满足客人和有关部门需要。
3、熟悉供货方法，积极主动，深入细致的进行市场调查，掌握并及时汇报市场行情的第一手资料，向部门领导提出好的建议。
4、对各部门急用物资优先安排，并与供货单位联系。
5、及时与申购部门联系，落实货物的规格、型号、数量，避免差错。
6、认真履行财务制度，购进的一切货物应收货验收后方可办理入库手续。
7、与库管取得联系，落实当天实际到货品种规格、数量，把好质量关。
8、外出联系业务要说明详细方向，并通知部门领导。
9、随时向申购部门了解所购货物的使用情况，征询对物品的质量评价。
10、严格进货验收工作，做好货物与申购相符，发票单据与货物相符。
11、熟悉商品知识，了解库存和销售情况，购物特别是有保质期限的食品，做好心中有数；不积压浪费。如有积压商品，主动找门路调拨推销，提高资金周转率。
12、如实、逐项填写采购物品登记表。
13、遵守规章制度，积极参加培训，发挥工作主动性，完成上级交办其它的任务。
年，在公司领导的正确指挥、各部门的积极协助配合下，仓库的各项工作始终围绕着库存货物安全、库存数据准确、作业标准规范化、运营配送高效率、热情服务高质量的目标开展工作。首先建立建全了各岗位工作职责，规范了各项业务流转程序；结合公司经营实践，完善了票据管理和财务库存数据的执行标准；与此同时，还对库区建设进行了改造：仓库照明电路改造后为公司降低了能源消耗，节约了成本；仓库设备也进行了改造，从而消除了设备运行过程中货物吊篮滑轮跑偏，钢丝绳磨架的安全隐患；库区消防系统的建设完成和消防设施的配套落实，为库区防火能力的提高奠定了基础；对库区暖气、环卫系统的改造，进一步改善了公司办公环境；仓库分区、货物分类、管家婆的使用及台帐、标识建设的完成，标志着仓储管理标准化，科学化进程的全面启动。特别是仓库现场管理的5S标准的实施，彻底杜绝了过去那种不用的杂物，包装材料、使用工具及废损包装物随处可见，杂乱无章的现象。对货物堆码，分拣拆包无标准，造成的二次包装物的损耗，也随着整顿、整理、清洁、清扫，素质的学习开展成为历史。货物的收、发、存管理工作，伴随着岗位责任制的贯彻落实，得到了全面提升。对仓库历史遗留的呆滞货物，残次品，报废货物、返厂货物进行了彻底清理，并建立了相应的残次品库，为今后此项工作的顺利开展奠定了基础。如今日常管理中的所收、发货物（含退货入库）数据准确率为98%以上。针对前期货物出库配送效率不高的情况，对作业流程每个环节、岗位进行了认真的跟踪调查，结合实际情况，出台了各岗位详细的绩效考核标准，并严格加以检查、实施。抓落实的结果就是；进出货物装卸车及时，基本无压车现象，作业开始时间都能在核定的15分钟以内实施；进出货物严格遵循先进先出原则，进行办理出库发货，并按轻重缓急分拣货物，时间消耗都在45分钟以内；加强配送车辆管理的同时，还对各配送车辆的油料消耗进行了核算，制定出了单车油料考核标准加以实施。仓库货物码放整齐、横竖成行，并按分类、规格型号摆放，编号与货位基本保持一致；过去那种打号笔、胶带、喷漆、包装箱、袋等乱放现象也得到了有效控制。各项作业完毕，能及时清理工具、包装物。工完料尽场地清的意识已经深入人心，并贯穿于整个仓储管理作业过程。在严格遵循公司的相关制度及作业流程的同时，积极配合采购部完成货物进库验收工作，及时处理货物及包装破损问题；积极配合财务部对库存数据进行修整，保证了库存货物原始数据的准确性、真实性；积极配合销售和门市，在规定时间内，保质保量完成货物出库的分拣、复检、包装、配送作业任务，服务满意基本无投诉；特别是在货物装卸量大，缺少装卸工，人员相对紧张的情况下，全体员工充分发挥积极主动性，在其他部门、同事的大力支持下，圆满完成了装卸任务，其中11月份完成装卸11200件，创下了月历史记录。仓库在完成本部门任务的同时，还担负着公司后勤服务、环境卫生等诸多事务性工作，给公司整体运营起到了不可低估的作用，树立了公司是我家的良好形象。
工作的进步、素质的提高、能力的发挥、所有成绩的获得，都取决于态度的转变。针对仓库员工知识结构低、缺乏仓储管理专业技能等情况，充分利用公司抓管理，促发展的契机，结合公司运营的实际，组织员工认真学习专业知识、职业技能，通过面向行动的学习，进行道德、素质、技能等培训。一分耕耘，十分收获，从被动工作、推委扯皮、缺乏活力到积极主动、精诚团结、热情奉献，仓库的精神面貌，工作态度都产生了质的飞跃。质变必将代来量变，余爱平同志的勤劳好学，薛兴发同志的认真负责，白敬宇同志的任劳任怨，王志平同志的敬岗标准、成本观念、时间管理及自我管理等）的认知度。2、传统习惯与科学管理间的观念差异，造成制度、流程的执行力低下问题：仓库管理中出现的部分问题都是因在制度执行中未按规范及标准操作，用传统习惯方法取代科学计划而发生的。如，票据的流程管理，安全库存的合理性，采购进货的审批，调货价格的审查，盲目购进造成的库存积压、库容存量超标压力等问题。3、部门、岗位间协作接口部位的责任共性，引发的失误和错误：如，进货的验收由采购部协助仓库共同完成，对发生的数量、包装规格错误；货物出库过程中仓库管理员与点货员串货错发产生的错误，相关责任难于具体化，增加了管理成本和难度。通过上述问题，可以看到未来仓库管理工作的任务是艰巨的，许多工作有待于加强、落实。面对转型时期的企业改革，还会出现新的矛盾和问题，如何解决当前管理工作中的问题和错误，应对出现的新矛盾和问题，是摆在我们每一个人面前的课题。对当前出现的问题和错误，首先应当加强认识，培养敢于承担责任的勇气，培养敬业精神，层层落实岗位职责；坚持三不放过原则，规章制度面前人人平等，奖罚分明；继续加强素质培训和进行有效沟通，引导、帮助员工端正态度，施教于心，心系于业；继续加强专业知识，产品知识，职业技能的学习培训，理论与实践相结合，避免工作失误及问题的出现，提高服务质量。然而所有学习、工作的重点，都取决于行动的落实，如何培养创新的落实意识，如何打造高效落实的团队，如何创建良好的执行文化，如何管理好时间促落实，如何为落实制定制度保障，并掌握有效落实的重要方法，这都要求我们要有坚持不懈的韧劲，要有坚定不移的意志，真正以实际行动，一步一个脚印去实践目标，实施计划，最终达到设定的目标和标准。
仓库年度的工作目标：1，仓储管理作业流程达到标准化要求。2，库容库貌、现场管理符合5S标准。3，员工专业知识水平、岗位技能达到中级（结合岗位绩效考核，应知应会程度）。每月组织进行一次知识测试和劳动技能竞赛。4，专注时间管理。分拣、复核、出库、配送时间控制在30分钟之内。5，库存数据的核算进人实施阶段，完成基础数据的收集、整理、汇总、上报，为企业经营提供必要的决策依据。6，仓库定位为效率年，效益年。将仓库作业成本核算钠入绩效考核，细化进、销、存系统中仓库的工作量，向管理、效率要效益。7，建立有效沟通、商务礼仪执行标准。公司整合后的关键就是沟通融会，要强化有效沟通意识，并且进行制度化，满足公司发展需要。
总结的目的是为了更好的计划，谋定而后动，因此，我们必须根据公司及仓库的实际情况，制定和实施相应的改进和创新计划，跟踪改进和创新计划的实施进展，验证改进和创新计划的效果，并将行之有效的改进和创新成果在公司各部门进行分享和推广。通过我们不断改进和创新的行动去超越自我，实现仓库管理工作的持续改进，实现卓越。
2017财务总监入职工作计划范文(一)
年工作目标：立足基础工作，深化工作细节;提高人员素质，追求工作质量
第一部分：财务工作
一、财务基础工作
(一)制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总经理，并对应完善相关制度。
(二)拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准，提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实
××年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
(三)会计核算管理
1、进一步规范会计科目
按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程
为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错交一笔费用。
3、加强财务指标分析力度
① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。
② ××年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。
③ 对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。
④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度
至××年我公司成立已3年，所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归类，按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作
(一)强化财务监管职能
1、加强对存货的监管
存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货损失。
2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管
① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理;
② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理性;
③ 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。
3、加强对人员调动和工作交接的监督针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。
(二)加强安全管理，杜绝安全隐患
安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范意识;宣贯公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生;
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全;
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患。
第二部分：其他工作
一、完成领导布置的其他工作。
二、配合其他部门完成指定工作。
三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。
2017财务总监入职工作计划范文(二)
时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。2015年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿;2015年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。
在2015年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：
职能发展
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
*、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。
*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。
2017财务总监入职工作计划范文(三)
一名新的财务经理进公司，对公司的制度、相关业务流程、公司组织架构、部门人员、生产流程以及生产工艺等情况不完全了解，为此近段时间内对于本部门工作的开展，建议暂按原来的运作模式进行(除非原模式出现较大问题，需要修改)。将通过三个月的前期调研，将迅速的了解公司相关情况，并在此基础上提出相应的整改或工作建议。
一、了解部门工作目标、范围、职责
1)通过沟通领悟公司高层对财务部的期望，以作为日后工作关注重点。
2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。
二、了解下属工作目标、范围、职责
1)采用单个约谈方式，了解每一个下属的具体分工和工作内容和流程。并要求其在近期内提供一份书面的岗位分工操作流程。
2)通过公司制定的《岗位职责说明书》来了解工作目标、范围、职责。
3)通过约谈和观察了解下属的工作状态和思想情绪问题。
三、了解公司和本部门相关业务
1)了解公司的组织架构。
2)了解公司的财务制度和公司、部门的工作流程。
3)了解公司经营状况、财务核算制度、账务处理、成本核算方法。
4)了解公司的产品、设备、工艺流程。
四、阶段性日常工作安排
1)在了解公司和部门基本情况的的同时，还需要迅速开展起部门的日常工作，监督日常工作的有效开展。
2)稳定现有财务团队，保证日常工作开展。
3)依据公司高层要求或配合其它部门处理相关工作。
4)定期召开部门周例会，在会议上了解更多的信息，解决急需解决的问题。
5)加强与下属间的交流和沟通，增强部门的凝聚力，提高团队合作能力。
6)定期将近期工作情况向直属上司汇报，争取公司高层更多的资源和支持。通过前期对公司内部控制、业务流程、组织架构、人员等情况的调研，形成前期调查报告向直属上司汇报。
五、后续工作计划开展
通过阶段性工作状况的分析，进行合理资源整合，开展工作计划如下：
1)依据需求重新梳理财务组织架构、业务流程、人员分工。
2)依据需求制定和完善《内部控制制度》和工作流程，规避经营和税务风险。包括货币资金、销售与收款、采购与付款、存货管理、筹资、成本费用等。
3)依据需求制定和完善适应本企业的会计核算制度。包括会计科目的设置、会计报表的编制和分析。
4)建立财务报表体系(包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表)，制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定。
5)依据需求制定和完善人员考核和激励机制，帮助职员建立职业生涯规划;
6)依据需求制定和完善人才培养机制，制定培训计划并按期开展培训课程。
7)依据需求制定和完善部门月度、年度工作计划。
8)依据需求制定和完善《财务部岗位操作手册》
以上仅从业务层面上讲述一些个人观点，从政治层面上自已领悟了。
看过“2017财务总监入职工作计划范文”的人还看了： 1.2017财务主管工作计划
2.2017入职工作计划范文
3.2017新员工入职工作计划范文
4.2017年财务总监工作总结
关键词：美邦；内部控制；评价美邦从最初的“皮包公司”，到如今的与300多家服装供应商建立合作，在全国拥有2000多家加盟和直营专卖店，美邦在短短的十几年的时间里，走出了一条不寻常路。美邦不仅走出温州，还把总部迁到了上海，美邦取得如此骄人的成绩与她成功的内部控制有着重要的关系
一、美邦内部控制评价
1.内部环境
美邦在董事会领导下组织了专门人员，测试和评估了于2011年12月31日与会计报表相关的内部控制，美邦成立以来，根据财务管理工作的需要，制定了一系列管理制度，并且在公司经营活动的各个环节落实这些制度。美邦经营活动的实际证明，这些和会计报表相关的内部控制管理制度在公司生产、经营活动中发挥了应有的作用，促进了美邦规范化运行。
2.风险评估
美邦非常重视经营管理以及业务流程中的风险识别及评估，实行经理层集体决策全面引入了跨职能部门流程图法和六西格玛分析方法，识别每个业务流程节点中的风险。充分发挥公司管理层风险管理的总舵手作用。
（1）充分发挥公司管理层风险管理的总舵手作用。
美邦通过董事会、总裁工作会议、公司领导及主要部门负责人每个工作日召开的早餐会等，定期不定期地听取业务部门的风险管理报告，按照风险发生的可能性及对公司影响的程度进行排序，及时调整经营管理的战略与策略，优化人、财、物以及产、供、销等资源配置，防范市场因素波动对公司造成的不利影响和损失，最大限度地提高经济效益和社会效益。实行问责制，重视强化管理人员的风险管理意识。
（2）通过对制度的定期梳理和贯彻执行，不断提高全体员工的风险管理意识和能力。
（3）建立风险沟通机制和突发性风险防范机制
为了将各种风险及时反馈到上一级领导直至公司高层，公司疏了日常信息沟通渠道和建立了反馈机制，要求相关部门不断加强市场预期，及时出具公司外部战略环境监测月报、市场监控周报、财务风险提示月报等，并按规定程序防范和应对风险。同时，建立了突发事件应急机制，制定了各项风险的应急预案，有效地控制了潜在的突发性风险。
3、控制活动
（1）多种控制措施相结合，将风险控制在可承受的程度之内。
①授权审批控制。明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，要求各部门必须在授权范围内行使相应职权，经办人员必须在授权范围内办理业务。
②不相容职务分离控制。对授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等，实行合理分工，科学界定职责，形成相互制衡机制。
（2）主要控制活动简述
①资金管理
在资金安排上，首先满足核心业务的资金使用，严格控制无效益低效益的资金使用，将年度资金预算根据工作进展情况进行分解，于每月底召开月度资金计划分析会议，以合同或协议为依据支付资金。公司将月度资金计划的编制和执行，作为各部门月度资金计划执行和考核的依据。
②采购管理控制
全面使用了全球供应商门户系统（GSP）。采购完成后，公司相关部门按照品质、交货率、价格、服务等对供应商评分考核，同时关注供应商有关合作中有价值的？？？？？？？？
③资产管理控制
为了保证及时向客户交货、灵活应对市场反映，公司从事前、事中、事后全方位地探索存货管理，研发、计划、生产、采购、信息化等模块全面介入存货控制，使公司供应链体系的功能得到了充分发挥。
④销售管理控制
持续完善了对市场调研、客户资信调查、经销商资格确认、信用额度管理、价格审核、合同签订、发货管理、收款管理、售后服务、在外货款管理、逾期处理、坏账管理等全方面的规定，能够有效地防范销售风险。
4.内部监督
美邦设置审计部及审计委员会，并采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与会计报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施。通过开展重点经济责任审计、财务收支情况审计、会计核算及会计基础工作考核等，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。
二、对美特斯邦威内部控制完善治理建议
1.加强内部控制制度对全体员工都有约束力，即制度面前人人平等。要求不要搞特殊化，各部门和各岗位形成既相互制约又具有纵横交错关系的统一体。以保证各部门和各岗位均能按照单位的目标相互协调地发挥作用。同时内部控制制度要与其他部门内部控制制度相互衔接。形成目标统一的内部控制制度，从而发挥内部控制制度的总体功能。
2.美邦应按照其推行的管理模式设立工作岗位，并赋予其责、权、利。规定相应的操作规程和处理程序，责任和权利是岗位责任原则中的关键因素，有什么样的岗位责任，就要赋予此岗位完成任务所必须的权力。切忌出现岗位责任不明确、权力不清楚的现象。岗位责任主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，各部门和人员之间相互审查，核对和制衡，避免一个人控制一项交易的各个环节，以防止员工的舞弊行为。
3.要求美邦各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步.紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。为此，必须做到既相互牵制，又相互协调，保证经营管理活动连续、有效地进行。（作者单位：江西财经大学）
参考文献
[1]陈德刚，张庆.美邦服饰财报分析——基于微笑曲线模型[J].中国乡镇企业会计.2010（11）
物流部日常工作计划
为确保公司物流部的工作能顺利正常的开展，为了公司能节约相对成本，也为让公司对我的工作进行考核，我将做好以下方面的计划，来提高工作效率，更好的开展工作。
一、继续提高员工素养，强化员工服务意识
人是万物之本，员工是企业生存的命脉，只有企业真正重视员工，关心员工，让员工感受到企业的温暖，员工才会用更好激情来为企业付出。当然我们企业更需要有先企业后个人的高素质员工，因此我们必需加强员工培训，提高员工积极性，增强员工个人素养，使员工更有团队精神和奉献精神。只要员工的个人素养真正提高了，能真正关心企业，那么我们部门的服务水平也就相应的提高了，各项工作也能顺利的进行。这样就进入了一个良性循环的过程中。对此向公司提出两点建议：一是不建议加班，当然前提是在高工作效率和计划任务完成的情况之下；二是奖与惩相结合，不能光有惩而不奖，反之当然也不行，二者是相辅相承，缺一不可。
二、不断完善管理制度
由于物流部不是直接创造经济价值的部门，再加上物流部缺乏系统的规章制度和管理工作方面存在的漏洞，所以往往会被本部门员工误认为不被公司重视，对员工工作积极性有一定的影响。对此需不断完善部门管理制度，需实施《岗位责任制制度》、《交接班制度》、《车辆管理制度》、《文件管理制度》、《奖惩制度》等。
三、加快管理岗位建设
我将结合本部门岗位的具体工作情况，逐步优化组织结构，使其“基层具体落实、中层监督指导”。使各岗位人员明确其职责所在，以便在工作中各司其职，各尽其责，继而争先创优。
四、作内容及安排
1、收发货流程进行梳理，改进，并督促物流部员工严格按标准执行，实行岗位责任制。制定预防可能发生的错误，及时发现，纠正不正确的工作方法。
2、每日早会十分钟，计划当天的工作安排，及总结上一天的工作完成进度，出现的问题，困难，部门岗位需要协助配合的安排，表扬有进步，工作较主动积极等个人，激发员工的工作激情。
3、每日下班前检查各项工作完成情况，已完成事项，未完成事项，待办事项，第二日需交接事项或紧急待办事项。检查电源，门窗是否关闭。清洁是否到位等。
4、每日开单员下班前检查当天单据的准确性，完整性，是否按时交财务。检查系统所有单据，有无异常情况，库存有无异常数据。发现问题立即解决。
5、每周/月总结本周/月工作情况，对工作中出现的问题、困难提出可执行建议/方案，对工作中作出成绩，有重大进步，为公司提出建议，或努力工作，尽心尽力者给予表扬或奖励。
6、各种物料码放、搬运入库时应先内后外、先下后上。检查货架的货品是否按规定陈列，整个库房保持整齐，整洁，有无脏乱现象，货品名，标签，及价格是否一致。
7、严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库收发货人员对当日发生的业务必须及时登记，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。不定时复核实物和库存差异，当天发现有差异数据当日处理，找出原因，并纠正错误。
9、仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账,凡是无吊牌货品一律找出同款贴上标签（款号，尺码，价格），凡是浅色衣服原则上全部套外包装袋。
10、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库收发货人员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、吊牌、物一致。如有变动及时向主管领导及相关职能部门反映，以便及时调整。
11、库存物资清查盘点中发现问题和差错，及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如受潮或损坏等），及时的用书面的形式向有关部门汇报。
12、合格品、逾期品、失效品、料废、返修品等分类存放，分别做账。废料根据实际情况合理利用。各种物料不得抛掷。
13、仓库通道出入口要保持畅通，仓库内要及时清理，保持整洁。所有单据必须有责任人签字，并且字迹清楚。
14、提前做好部门内员工请/休假的工作交接安排，并和其(来自:www、zaidian、cOm 在 点 网)它部门做好衔接安排。
15、了解员工的基本情况，需求，困难，帮助其解决问题，真正关心每位员工，让他放心的工作。鼓励员工学习，营造和谐，团结，共进步的环境，使员工感觉工作是一种快乐。
五、工作重点
1、对物流部操作流程进行合理改进，重点为货物入库流程，出库流程的改进，做到货物进出正确、准确、及时。
税务会计是社会经济发展到一定阶段的产物，它是一门新兴的会计学科。税务会计也就是企业纳税会计，其特点是以应纳税所得与会计收益的差异为研究对象，通过建立专门的所得税会计理论和方法而形成的独立的专业会计。是以国家税收法令为准绳，以经济业务为背景，以货币计量为基本形式，运用会计学的理论和核算方法，连续、系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳，即税务活动引起的资金运动进行核算和监督的专业会计。是以保证税款正确、及时入库维护国家和纳税人的合法权益的专业会计。而且税务会计师作为新经济的人才，通过核算、监督和参与决策，能够加强企业的税收管理，从而增强企业管理，提高企业的经济效益。税务会计既是对国家税务部门服务又对企业服务，既对企业进行监督又为企业因纳税而引起的一系列资金运动进行核算，并通过在涉税活动的反映保证纳税人的纳税行为合法且最大限度地减轻税收负担。这与财务会计不论从服务主体、对象、范围、目的上都有很大不同。现在的会计工作就仅仅限于财务会计的范围内。如仍然按财务会计的要求来处理现在的账务与税务问题，明显已跟不上企业发展的需要了。税务会计正好适应了这种的发展趋势。
二、税务会计的作用
在新形势下，随着我国市场经济的进一步深入发展，作为市场经济主体的企业，只要发生了应税行为就应该依法纳税。如何掌握和做好有关税收方面的调整及变化，分析研究相关的税收法规，找出企业存在的问题和不足，进行合理税收筹划，最大限度降低企业纳税成本，防范纳税风险，已成为税务会师的日常工作。
（一）税务会计在税务筹划中具有重要的作用
纳税筹划是纳税人对税法的能动性运用，是一项专业技术性很强的策划活动。一个成功的筹划方案可以为企业实现税收负担最小，要求企业纳税筹划人员必须具备专业的素质。一个优秀的纳税筹划人员，不仅能制订成功的筹划方案，而且应该是一个最有效的沟通者。沟通能力主要表现在与主管税务机关的沟通上。纳税筹划人员如何将纳税筹划方案通过自己的沟通技巧获得税务机关认可，是一个十分重要的问题。筹划人员应良好的具备职业道德，严格分清涉税事项、涉税环节合法与非法的界限，不得将违反税收政策、法规的行为纳入筹划方案，从而避免将纳税筹划引入偷税的歧途，给企业和个人带来涉税风险。从税务会计的角度我公司主要通过如下方面进行纳税筹划：收入确认的会计处理方法的选择（收入确认既影响所得税也影响流转税）；费用扣除的会计处理方法的选择（费用扣除主要影响企业所得税）；成本计价的会计处理方法的选择；资产计价的会计处理方法的选择（资产计价会影响到所得税和财产税）；下面就我公司纳税筹划中的两小方谈点粗浅的认识：
1.收入确认上的纳税筹划
我公司是一家集团公司，总公司是矿石进口和销售、房地产开发、矿产资源开发的商贸企业，八家子公司销售生产高碳铬铁，一家子公司是水电发电企业（正建设中）。由于子公司铬铁产品的价值高产品的销售额大，客户往往不能一次性付款，而是分成几期付款；以前签订的是普通合同，产品发出后按合同全额确认收入并计算、缴纳税金，税款就一次性缴纳，对现金流的压力很大，没有很的利用好资金，达到延迟纳税的目的。通过学习发现：我国《企业增值税法暂行条例》规定“企业采用现销方式，收到货款或是取得索取货款的凭据的当天确认销售收入；企业采用托收承付或是委托收款方式，发出货物并办妥托收手续的当天确认销售收入；企业采用的赊销和分期收款方式销售货物，按合同约定的收款日期的当天确认销售收入。”分期收款方式销售货物可以达到延迟纳税的目的，因此对销售人员进行规定：对于大单销售业务，如果一次不能收回全部货款，一定要签订分期销售合同。因为依据税法规定，签署分期销售合同可以按合同上约定的收款日期确认收入并计算、缴纳税金，否则就按合同全额确认收入并计算、缴纳税金。同时总结出大额销售的节税思路：一是依据税法，尽量选择最优的纳税方案，节约税款；二是在法律许可范围的最后一天划转税款，起到延缓纳税的作用。对于延缓纳税，在签订大额销售合同时一定要遵循两个原则：“月初1号原则”和“最后一天原则”。所谓“月初1号原则”，就是在签订收入合同时，收款日期一定要签在1号。这样，款项就不属于上期的收入，能起到延期纳税的效果，同时收到的款项（资金）又能最大化使用。如果是签订支出合同，就要遵循“最后一天原则”，在合同上约定于某一期间的最后一天支付所欠款项。
2.对不同供应商做出选择，可以降低增值税税负
增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，而小规模纳税人不能开具增值税专用发票，这不仅影响到企业自身的纳税金额，同时对其产品的使用者也会产生税负的影响。由此对不同纳税人身份的供货人的选择，也会影响增值税税负。
我集团子公司为一般纳税人，还有大宗的辅助材料的采购，仅包装袋的采购一年就达15万条，采购的渠道有两种：方案一：从一般纳税人处进货，价格为每条12元，可以开具增值税专用发票；方案二：从小规模纳税人处进货，价格为每件9元，不能开具增值税专用发票。方案一：进货总价款=12×15=180（万元），进项税额为180×17%=30.6（万元），进货成本为180-30.6=149.4（万元）。方案二：进货总价款即为进货成本，即9×15=135（万元）。可见，应该选择小规模纳税人作为供应商。从供货方纳税人身份、货物的价格等方面进行考虑，最终选择使得企业净利润或现金净流量最大的方案进行选择供应商。有的采购表面上节约了成本，实际上经纳税筹划后发现有更好的采购方案，充分发挥财务部税务会计的作用，由公司财务部门完成筹划方案，提交给公司管理层的专题研究通过后开始实施。
因此，纳税筹划不能仅仅依靠财务部门，而是决策、采购、生产、销售、财务等部门的统一协调。企业要做好纳税筹划，必须对业务流程进行规范，加强业务过程的税收管理，加强各部门的通力协作，按照税法的规定，结合生产经营业务进行操作，对各涉税环节统筹规划和控制。只有这样，才能取得满意的筹划效果。
（二）税务会计在企业税务管理及涉税风险中的作用
税务管理是企业财务管理中一个重要的价值管理系统，是企业内部管理者为了实现企业利益最大化，依据国家法律法规，运用科学的管理手段与方法，对企业纳税过程中涉及的人、才、物、信息等资源进行计划、组织、协调、控制等活动的总成。因此，控制风险与创造价值，是现代企业税务管理的两大根本目标。二者是相辅相成的，一个目标不可能脱离了另一个目标的支持而得以实现。成功的税务管理应该既能够确保遵守税法，控制税务风险，又能够为企业经营提供好的节税建议，创造税务价值。
税务管理的核心是防范税务风险，那么什么是企业税务风险呢？企业税务风险可以理解为：企业的涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，结果导致企业多交了税或者少交了税，最终影响到企业正常生产经营活动。
控制税务风险，要搞清风险来源，其主要来自于：政策遵从风险——纳什么税的风险；准确核算风险——纳多少税的风险；税收筹划风险——纳最少税的风险；业务交易风险——何时何地如何纳税（这是最难控制的一种风险）。当然，以上四种风险来源并不是彼此孤立的，一项具体的税务风险，往往同时涉及到以上几个方面。要控制风险，就必须要从风险产生的基本元素出发。这就要求公司建立就税务管理的内部控制。我集团就税务管理的内部控制从如下两个方面进行：
1.进行有效的税务管理，企业内部税务组织的建设至关重要，包括税务会计部门与涉税岗位。对于涉税岗位，有三层含义。第一，单独设置税务部门可能是并不现实的，但是，合理的涉税岗位安排是必不可或缺的；第二，无论是单独设置税务部还是仅设置专业的税务专员，涉税岗位是最基本的元素；第三，涉税岗位不仅仅是指税务会计部的人或者财务部的人，（下转封三）（上接第271页）还包括公司与税收联系紧密的其他人员，我集团公司涉税岗位的设置如下：1、集团公司由副总经理牵头对集团涉税进行管理，主要职责：审核、批准公司税务策略；审核、批准公司税务计划。2、集团设税务总监一名，主要职责：进行国家有关税收政策的调研；制定公司税务策略、税务计划；与区域、各级公司税务相关人员进行沟通，了解公司的业务品种及其对税收的影响；税收筹划。3、母公司设税务主管一名，主要职责：复核计算的应交税额；复核填制的税务申报表、附表和其他要求的材料；组织企业所得税的汇算清缴工作；4、子公司设税务专员一名，主要职责：及时、准确地计算应交税额；及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料；积极完成企业所得税的汇算清缴工作；及时缴纳公司的应付税金，取得完税凭证。
第二、完善内部风险汇报。风险汇报，包括汇报制度与汇报标准两个方面，主要作用是明确各级涉税人员的责任，提高公司对涉税风险的反应速度。汇报制度以公司管理的高度，明确重大涉税事项必须要进行汇报，哪些属于重大事项，根据各子公司、不同地域的实际情况，进行针对性的分析，主要是税务检查、税收筹划、重大涉税合同、重大税收优惠政策的应用等属于必须汇报的事项。汇报标准解决公司各级涉税人员如何进行汇报，是一个流程标准的问题，便于汇报在不同部门、不同人员的签字流转中的统一理解。比如，税务专员在工作中发现公司存在重大不合规处理，可能存在较大税务风险，他应该向他的税务总监及时汇报，并以标准化的内部文本进行签字流转，税务总监可能与其他部门的总监进行沟通，并向主管副总经理汇报。
作者：唐善刚 单位：江苏省烟草公司徐州市分公司
销售预算控制公司销售部是年度销售预算的编制部门，也是主要的执行部门。销售预算的编制既要考虑公司以往年度的销售情况，也要结合公司发展战略的要求进行调整，在年度销售预算的基础上进一步细化，制定每个月的销售计划。在按照时间进行纵向销售预算划分的基础上，还要将销售计划细化分解到各个销售团队，公司在主要的销售地成立了分公司、办事处，必须明确各个分公司、办事处的销售任务和奖惩措施。销售预算的另一项重要内容是销售货款的回收，这先工作应同销售计划一起下达到各销售部门，例如月度回款比例不低于当月销售额的30％，年度回款额占累计销售额的比例不低于80％等，确保资金及时收回。
加强客户资信管理和应收账款的回收在财务部门设置客户信用管理岗位或者由原来负责应收账款管理的会计人员来负责客户信用状况的管理工作是比较符合公司实际的。客户赊销金额的数量按照公司评定的信用等级来确定，客户信用等级的确定则主要根据以往的销售回款情况、客户的基本财务状况以及其他调查信息获取（例如对大订单客户可以聘请专门的信用评估机构进行评定）。信用评定工作应至少一年进行一次，对于突发性状况则需及时处理，例如客户产品因质量问题导致市场迅速萎缩，这就需要及时调整期信用等级。赊销对企业而言从资金方面而言是不利的，因此决定对客户赊销时必须慎重考虑，例如产品的销售状况是否良好、客户的以往还款记录如何，避免销售人员为完成销售任务而不顾信用风险的问题，为解决这一问题还是应该将销售回款的任务落实到销售人员身上，并设定销售回款奖金，奖金的多少按照回款数量而不是销货数量。赊销发生之后，应收账款管理人员要及时记录应收账款的日期，并做好账龄分析，并按照销售预算和回款计划督促销售人员做好回款。
发货过程的控制资产管理部门要严格按照销货通知单发货，按照提货单所列的规格、数量发出货物，登记提货部门和经手人，发货业务应贯彻落实岗位分离的制度，货物离库必须持有出库员、保管员的签章，出库员要做好发货清单的管理，按照编号统一装订保管，详细记录货物的具体流向，为控制“窜货”问题提供基础的核查资料，货物离厂还需有销售部门的销货通知单。销售发票是发货控制的另一重要内容，公司目前正在应用的防伪税控系统指定了专门的开票人员，专门负责发票的领用、登记和保管，在开票过程中需要注意的是依据销货通知单喝出库单开具发票，核对客户名称、货物种类、数量和金额等信息是否正确，对于手续、资料不全的发票开具申请不能办理，每月末做好发票存根联的装订审核工作，确保销售发票的完整性和准确性。
退货理赔控制由于搬运、整理等问题导致产品出现质量问题的货物应先给客户退货、补发货物，然后追究相关责任人或者有关单位的责任，确保企业信誉不受影响。对于客户提出产品质量不符合要求的退货，应立刻组织质检部门根据销货合同对退货货物进行检查，首先核查退货数量，注明退货的数量和质量情况，以为以后的货物入库、退货金额等提供依据。填制退货单后交送库存管理部门和财务部门办理入库和退款。对客户所反映的质量问题进行检查，核查表明系产品质量问题的并填制退货报告来说明产品质量出现的问题及原因，该工作通常由销售部来完成。调查结果及意见反馈报送至财务及销售部门，经主管部门核准后，由销售部门具体负责退货、理赔等工作，经相关部门复核后向客户发出退货通知单，载明退货数量、金额，并调整公司应收款项及销售收入。
1、各项指标完成情况
（一）各项指标完成情况
2、主要原辅材料产成品进库、发出情况
（1）主要原辅材料进库和发出
（2）产成品进库、发出情况
3、工作成绩
（一）20**年，在原辅材料的物资治理上，我们严格按照年度生产计划，以公司质量治理体系为标准，不断规范物资治理程序，确立和完善物资治理体制；有效控制物资储备定额，建立自上而下的负责制，分工明确，责任清楚；建立物流治理制度，从物资验收进库、登记上帐、储存治理到发放使用、盘存报表等都程序化，圆满完成了年度生产计划赋于我们的物资供给任务。
（二）对xx、xx二个重点生产车间的库房物资的分类、存放、堆码、标识，货物的进出库以及帐、卡、物和盘存、统计，库房的安全、卫生等作了系统的治理。针对公司质量治理体系标准和公司百日提质降耗活动，我们还进一步完善了《备品备件治理办法》修订，进一步规范了备品备件采购的审批、购买、验收和治理的工作程序。为加强仓储工作的各项职能治理，明确职责，使物资贮存治理能够切实到位，以进步仓储治理水平和工作效率，我们依据公司《工作绩效考核办法》，制订了“仓储治理考核办法”，对岗位职责、工作标准、物资贮存治理、物资出进库及帐、物、卡相符、质量记录、产品销售及售后服务治理、劳动纪律、质量信息、安全保卫等作了进一步的规范。为便于库存物资的治理，我们还对原辅料、机配件和产成品进行了同一编码。
（三）在学习、落实公司iso9001质量治理体系的基础上，公司又推行了6s治理，我们有意识的进行了部分全员岗位职责、仓库治理、质量记录、规范物资帐目和统计报表等的学习和治理，从而进一步增强了部分全员的业务能力，进步了工作质量。
（四）总结经验，发现题目，及时改进。20**年我们实现了工作任务有请示安排，执行过程有规范记录，完成任务有总结检查，针对岗位分散的特殊情况，部分实行例会制，以工作需要和针对题目不定时定点的每月组织召开一次全体治理职员参加的工作分析会。
（五）安全保卫是我们完成目标任务第一保障，原辅材料和成品的储存安全是公司实现经济效益的生命，我们始终把安全置于第一位，防范为主，警钟长叫，建立健全安全保卫制度，定职定责，不定时定期的进行检查，发现隐患，及时处理，积极配合公司安全保卫科的治理工作，实抓狠抓，果断杜尽了安全事故的发生。
二、存在的主要题目
（一）由于物资工作项目杂、量大，固然坚持完成了各项工作，但还没有完全做到面面俱到，一些工作中存在“差未几”思想。
（二）整体业务素质和专业技术水平还有待进一步进步。
三、20**年工作指导思想和主要措施
1、指导思想
20**年我们的工作指导思想是：在公司领导班子的带领下，认真贯彻落实公司制定的年度目标任务，进一步增强服务于生产一线的意识，更好的为车间服务。
2、主要工作措施和目标任务
（一）主要工作措施：
1、在新的一年中，我们将一如既往，积极探讨物资供给路子，不断完善公司物资供给的规范治理。
2、按照公司is9001质量治理体系及6s治理的标准，进一步规范落实本部分的岗位职责、工作要求和工作标准、物资仓储治理、质量记录、产品销售及售后服务治理、劳动纪律、质量信息等目标任务。
3、加大备品备件采购供给治理力度，进一步增强服务于生产一线意识，把牢进货计划关和质量关，杜尽无计划不审批进货、超计划和重复进货，严格控制物资储备定额，认真筛选合格的供货厂商，积极配合技术部分把好质量关。
4、增强产品销售服务意识，进一步巩固同客户的业务往来关系，至诚至周，顾客至上，认真做好售前、售中、售后三个阶段的跟踪服务工作，从主动联系，准时送货到定期造访客户，了解使用情况，及时反馈信息、处理和解决题目等。切实进步我们服务质量。
5、加强部分职员业务知识和专业技能的培训工作。
6、强化部分内部岗位责任、劳动纪录、考核制度等日常工作的全方位治理。进步安全保卫防患意识，始终把安全置于第一位，预防为主，警钟长叫，积极配合好公司安全保卫科的治理工作，果断杜尽安全事故的发生。
（二）目标任务
1、主要原辅材料采购供给量：预算物资采购供给完成量为；
2、产品销售；
关键词：连锁超市；采购管理；供应商管理
中图分类号：F25
文献标识码：A
文章编号：16723198（2015）13006702
1引言
在现代化的社会环境下，一个企业的成败全在管理，所以各企业都在不断的完善自己的经营管理水平，先进的管理理念注重的就是采购管理，采购管理关系到企业的整个经营过程，这样一来采购管理这一环节的重要性就在企业管理体制中越发的显现出来。那么如何加强采购管理能力、提高企业采购管理技术和水平才是本文研究的主要问题。
2中小型连锁超市采购管理的现状及问题分析
2.1集中采购模式下采购组织不严谨
在集中采购的模式下采购组织中仍然存在一些问题在制约着企业的发展，采购部工作效率提不上来，问题繁多使企业处于低迷的状态，只有优化采购组织才能使企业的运营更加流畅。
（1）采购部岗位分工不合理。
多数中小型连锁超市都没有一个系统的管理结构，只是按照商品的品项不同大致分给了不同的采购员，由每一个采购员负责自己品项直达店面的全部工作。这样的工作划分确实很简单，但是漏洞却很多，一个采购员不可能对全部的工作都精通，看似分配了工作，其实每个采购员是在负责所有的工作，这种分配方式太过于片面，只为一时的快捷方便，完全没有切合实际来为公司的利益考虑。
（2）采购部与仓储中心脱节。
采购部与仓储中心脱节，双方都独立于自己的工作，没有一个紧密的联系。采购部按照库存、销售等方面的信息订货，却发现门店出现缺货的现象，并不是采购部拖延订货，而是采购部与仓储中心脱节所造成的。采购部与仓储中心不在同一地点，距离较远又很少联系，仓储人员和采购人员他们有不同的工作标准，都按照自己对工作的考核标准各司其职。
2.2采购部缺少采购计划
中小型连锁超市一般每月月初采购总监会根据同期销售情况，给每个采购员制定固定的进货金额，进货量不允许超过此金额，除此之外采购部没有任何采购计划，采购情况都是由采购员和采购助理自行决定的。采购员和采购助理简单的根据上月销售情况或者同期销售情况大致的进行采购订货，这样的订货方式大大增加了采购员和采购助理的工作量。每次订货都需要查询上月和同期的销售情况，差距较大的话还要多查询一些销售情况，一张订单会耗费大量的时间和精力，商品种类非常繁多这样订货使每天的工作时间被大量消耗。
2.3采购管理信息系统不完善
中小型连锁超市多以档期活动吸引顾客，刺激消费，每月都有两个促销档期，基本每个档期的空白区只有一两天甚至一天都没有。那么这些档期活动都应该在供应商、连锁总部和门店的系统中同时共享出来，连锁总部的采购部把这些促销档期的信息都录入到公司的系统中，门店要在档期之前就共享到信息，供应商也应该随时可以共享到档期促销的情况。而采购部耗费大量时间把这些信息都录入到系统中，门店通常不能完全共享促销档期的商品信息，供应商也看不到超市促销品的情况。采购信息系统的不完善严重制约了公司的运营，直接影响公司的发展。
2.4供应商管理体系不健全
（1）供应商的信息缺失。
中小型连锁超市多对供应商的信息管理，根本没有对供应商的信息进行记录和整理存档，仅仅是采购员及采购助理留了一些供应商的电话号码，而且很多电话号码都不准确，供应商更换联系方式后连锁超市都没有做详细的记录和整理。没有准确的联系方式，一旦出现一些紧急问题根本找不到供应商，问题出现后迟迟不能解决。
（2）缺乏对供应商的监控和评估。
供应商的一些绩效考评是一个企业对供应商所进行的定期的监控和考核，供应商所供应的货物是企业的命脉，决定企业的一切销售和盈利，货品的好坏决定企业的生死。但是现在很多企业只注重了在选择供应商这一小小的环节，完全忽略掉了与供应商合作期间对供应商的监控和评估。
（3）与供应商签订的合同中多项找不到责任方。
中小型连锁与供应商签订的合同不够完善，只设定了标准的合同文本，而没有针对不同的供应商、不同的货品性质等原因签订具体的合同。签订的合同中只提到了一些理论上的问题而不够切合实际，将合同当作一种形式，而没有对签订合同引起重视，当真正问题发生时没有严谨的合同来找到责任方。
（4）企业与供应商之间的关系不紧密。
中小型连锁超市与供应商处于一种利益对立的关系，国内的超市数量众多，顾客买东西都会货比三家，既要商品好又要价格低，超市所获利润也不再那么容易，而且获利点也不再那么高。超市都会利用自己的销售渠道，拥有销量大的优势，不断的向供应商压低价格，总要求供货价低于市场价格，将供应商的利润压制到最低点。并且收取供应商高额的新品入场费、货架费、条码费等费用，要求供应商要承担自己商品的各种损耗、各种闲杂的费用，超市还要求供应商提供低价商品，以满足公司每月的让利促销活动。
3解决对策
3.1设立健全的采购组织办法
（1）规范采购部岗位。
中小型连锁超市要想稳步的发展，必须要健全采购组织，规范和强化采购部的岗位，规范的岗位划分是一个公司进行组织、管理、控制的基本要求，岗位的规范化是加强采购流程、提高采购部工作质量的保证。按照品项划分工作的方式可以保留，但要对原本的岗位进行调整。
（2）加强采购部与仓储中心的对接。
要加强仓储中心与采购部的合作，不能将采购部的工作标准和仓储中心的工作标准划分开。需实行共同订货的制度，采购部订货要先与仓储中心联系了解库存情况，根据真实的库存情况订货，仓储中心一旦发现库存不足或过多要及时与采购部联系。
这样将两者的权责互相牵制，一旦出现问题双方共同承担责任，有助于双方共同关注门店的销售情况，出现情况变动互相反馈情况，既不能出现缺货的现象也不能出现货物积压的现象，能够保证公司的销售，加强库存的准确控制，提高企业的资金周转率，降低资金的使用成本，增强公司的盈利能力，使公司稳步发展。
3.2采购部制定合理的采购计划
采购计划是一个企业采购的源头，正如古人云：“凡事预则立，不预则废”，如果都没有一个好的计划，那一个企业更没有成功可谈。采购计划是对中小型连锁超市整体营运的一个控制和把握，一份合理的采购计划能够使公司降低成本，加速资金周转。采购员和采购助理就可以在这些采购计划的基础上，结合当时的具体情况进行订货，这样大大减少了采购员和采购助理的工作量，也增加了订货的准确度，避免了因特殊因素造成的货物短缺和积压的情况，为公司降低了损失，增加了资金周转率。
3.3完善采购管理信息系统
中小型连锁超市应该制定长远的信息系统规划。采购管理信息系统建设不是在短时间内就建立完善的，要根据以往数据信息的分析，以及本公司的具体情况做出长远的信息系统规划，这样才可以使连锁超市的信息系统建设不断完善，使采购部的工作能力不断提升，增强公司内部实力，提高竞争力。
3.4采用科学的供应商管理方法
（1）建立完整的供应商信息档案。
供应商档案的建立不仅停留在对联系方式的建立上，要建立多方面的档案，每一个供应商都要详细记录供应商的规模大小、经营状况、商品分类、经营的品牌、市场占有率等各方面的供应商信息。这些信息的记录也不是一次性记录，每年要对这些信息更新，了解供应商的动态，以保障对供应商详细的信息存档，方便对供应商更准确的判断，提高工作效率。
（2）设立对供应商的监控与评估方案。
供应商管理是采购管理领域中非常重要的工作，采购管理在企业中起着至关重要的作用，那么供应商管理则是重中之重，供应商管理的好坏是一个企业能否稳步前进的导航。想要企业的销售和发展稳步前进，必须制定一套完整科学的供应商绩效考评与监控体系。
（3）完善供应商合同，明确责任。
中小型连锁超市要与供应商签订完善的合同，不能按照统一的标准设立标准的合同文本，要针对不同的供应商在标准的合同文本上做出具体的更改。这些更改要根据供应商的不同、供应商所供商品的不同属性、市场的变动情况等方面做出具体的责任承担方。合同的好坏可以让一个公司成败，有效而完善的合同能为公司规避风险，促进企业的健康稳步发展。
（4）与供应商建立稳定的合作伙伴关系。
社会在进步，人们的观念在转变，管理层早已了简单的短期合作观念，除了需要重视供应商的选择，更要注重与供应商建立长期友好的合作关系。中小型连锁超市与供应商不应该是一种利益关系，而是一种互利共赢的关系，应该把供应商作为自己公司的一部分。中小型连锁超市要协助供应商，将两者的利益划分成同一个问题，共同降低管理成本，提高工作效率。
4结论
随着采购管理理论的发展和采购管理水平的不断提高，以及人们消费需求的不断改变，这些年中小型连锁超市行业得到了快速的发展，中小型连锁超市管理的研究也日渐增多。采购管理水平的落后严重影响了超市的销售，导致资金周转率低下，难以降低企业的成本，而且出现问题时找不到责任人，问题不能够及时解决会严重影响公司的销售和信誉。事实证明只有采购管理的不断进步才能完善公司的整体管理水平，给企业带来经济效益。
参考文献
[1]叶志阳.供应链管理模式下的超市采购管理问题研究[J].商业文化，2011，（12）.
[2]刘海滨.连锁超市采购管理研究[D].天津：天津大学，2012，（6）.
关键词：采购；付款；内部控制
[中图分类号]F713.36 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2012）4-0015-02
XX集团是一家跨国企业，其主营业务是各种电子产品。XX公司是该集团的下属独资企业。公司的材料的采购涉及第三方，是内控风险较大的环节。因此该公司制定了详细的控制流程，期望降低内部控制风险。与采购以及付款相关的部门主要包括采购部，仓库，财务部和用户部门，其中采购部门兼管物流部和仓库。
改进前的付款流程在流程改进前，公司采用的是较普遍的制造业采购付款流程，即遵循所谓的“三单匹配”原则。大体描述如下：
首先用户提出采购申请，经过审批，采购申请单流转到采购部，采购部进行采购。采购完成后，供应商会将物品，送货单，发票送到采购部门，采购部门将采购物品和送货单交给仓库做收货处理并开出收货单。随后采购员将收货单，采购订单，采购申请单和发票进行匹配，如果一致，则将单据送给财务部要求付款。而财务部检查三单是否匹配，以及三单和采购申请单是否匹配。
从表面上看流程，进行了单据的的匹配比对，实现了单据间勾稽检查，以及部门间的牵制。但进一步分析并且参考实际效果的话，其中还是有一些风险和弊端，具体如下：
一、从组织架构来看，将采购，物流和仓库作为一个部门本身就是容易产生风险的架构。由于是受命于同一个部门经理，仓库和物流部门很难做到对采购的牵制，从而让供应商有机可乘。
二、由于没有正式的询价，比价环节。当完成了审批的采购申请单流到采购部门后，由采购全权来负责后续工作，包括询价，供应商选择和送货安排。会导致采购员暗箱操，没有其他部门知道最终采购的物品是否基于最优成本。
三、对于原材料的采购，没有负责运营，计划的计划部门参与到申请程序中。由于原材料金额大，容易占用公司的资金，最佳策略就是“零库存”模式，这就需要运营，计划部门审核采购量。而XX公司目前采用的方式和其它物资的类似，并不需要类似的审核，忽略了对于库存水平的控制。
四、物资采购没有进行有效控制。公司每年都有费用预算，但实际上没有将采购行为与预算控制联系起来，造成了预算管理流于形式。采购申请相应的审批程序也成了相关部门经理的“例行公事”。
五、在公司处于业务流程末端的财务部在实际当中没有起到审核流程的作用。在没有独立内控部门的公司中，财务部门应当起到内控部门的职能，对公司所有流程进行审核。但是目前财务部只是执行付款流程，之前相关的文档都是有采购部准备好，只要认定文档齐全就进行付款，并没有对整个流程进行测试，监督。
由于公司采购及付款流程存在着以上列举的弊端，公司从2009年针对目前流程的弊端进行了优化，具体措施如下：
一、从组织架构上，首先将仓库从采购部中剥离出来。将仓库归属于计划部门，从而实现仓库与采购的独立，因此可以通过仓库对采购行为进行制衡。并要求供应商以后直接将发票寄给财务部，以减少采购部门的“暗箱操作”。
二、从控制手段上，XX公司实施了ERP系统。其中采购申请程序依然是手工方式，之后的采购订单建立直到付款程序均通过系统实现。最大限度的减少了人为出错，干预数字的可能。基本程序是：采购首先根据批准的采购申请单在系统中创建采购订单，当仓库进行收货时，系统收货单会和采购订单进行自动比对，如果数量出错的话收货无法进行。当财务进行发票录入时，系统可以找到发票对应的收货单，如果找不到收货单，发票将无法录入，付款无法进行。保证了系统和纸质发票，收货单，订单间的一致性。
三、在采购申请程序之前，添加了报价申请程序。某用户需要采购某东西，要先向采购部提出报价申请，采购部门应该至少询到三家供应商的价格，然后提交给用户让其选择。原则上用户应选取最低价供应商，如果用户选取的并非是最低价，需说明原因。采购部门不得直接选择供应商。这样可以防范采购部门的“大包大揽”。
四、对于原材料的采购，改由计划部门提出采购申请。并且要求计划部门每次提出采购申请必须基于计划产量。计划部门会根据未来的计划产量，库存水平，订货周期等因素提出原材料采购申请，财务部门对计划部门的预测采购量进行审核，实现第三方监管。
五、在财务经理审批采购申请单之前，加入由成本会计进行采购是否在预算内审核环节，从而保证预算得到了执行。实际操作中，成本会计会记录每一个成本中心的采购订单号码，费用类别和金额，和预算进行比对，超出预算部分采购需要说明并得到公司总经理批准方可进行。同时，要求超出预算的部分要在以后期间的费用额度中进行扣减。
六、此外还对财务部赋予了“中立的”监督职能进行流程监管。具体做法是每个月财务部抽取若干笔付款业务进行流程完整性复核。通过要求采购部提供报价申请，采购申请，采购订单；仓库提供供应商的送货单，然后与系统单据进行比对。确保采购的东西就是用户要求的足质，足量的并按时交付的货物。
通过以上改进流程的建立，内部控制改进目标非常的明确，效果比较让人满意，但是如果对比财政部的《企业内部控制应用指引第7号――采购业务》，能发现公司还有改进空间。具体如下：
一、指引中提出“企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。”但目前公司还没能够实现。因为公司目前的规模和架构很难实现采购人员定期进行岗位轮换，因为这会涉及新员工招聘，培训，工作的交接等大量问题。建议公司业务规模增长后可以考虑开展岗位轮换。
二、企业内部控制应用指引中提出“企业可以根设置请购部门，对采购需求审核，归类汇总，统筹安排企业的采购计划。”目前公司并不存在这一部门。由于公司规模不大，对时效性要求较高，因此很难实现。公司可以考虑中远期和用户讨论流程优化，除了紧急采购外，进行定期的采购，以便于归类汇总集中采购。
三、在更新的采购流程中提到了首先要进行报价申请，似乎有点冗余。它可以包含在采购申请审批流程中。当用户在进行采购申请时，可以要求采购部进行询价。用户将询价单附在采购申请单之后。相关审批人都可以看到询价情况。
关键词：分岗操作；国际货运；实训教学
中图分类号：G712 文献标识码：A
Abstract： Practice teaching of professional freight management occupies a very important position in higher vocational colleges， is the key link in the cultivation of students' practical ability. To make up students' ability to solve practical problems in the freight forwarding operation process， improve comprehensive practical abilities and improvement strcooperation consciousness. This paper describes the practice teaching arrangements and organizational， and teaching operation analysis.
Key words： operation in different department； international freight forwarder； practice teaching
国际航运业务管理专业应该以培养适应经济和社会发展需要，掌握现代国际港口、国际航运和外贸运输企业管理理论和基本技能，熟悉国际航运、港口和外贸运输企业业务等生产和管理的高级管理人才为最终目标。这对高职院校国际航运业务管理的专业人才培养提出了较高要求，特别对实践教学环节。众多服务于一线货运企业都希望更多的院校毕业生能从院校中学习更多适用于企业的技能，使学生能更顺利更容易适应该新岗位的工作，因此在校内进行实践教学环节设计中能够提前让学生感受到企业各岗位的真实工作情况，一直是现在高职院校努力的方向。
1 实训课程设计的理念与思路
1.1 课程设计理念。国际货运业务实训作为国际航运业务管理专业一门重要的实训课程，实训安排在多门专业理论课程完成后进行，要求学生能对国际贸易、货物运输等领域的基础知识进行综合运用，根据货运操作的流程进行分岗模拟实训，能使学生在实训过程中融汇贯通，全面提高学生的综合业务能力。
1.2 课程设计思路。实训形式上，由于国际货运业务涉及的参与者多，并且涉及的过程比较复杂，大量的参与主体、所涉单证、作业场所及作业流程，使学生在实训过程中概念含糊，理解起来容易混淆，为了使学生尽快地克服这一问题，实训采用分组分岗位进行。把班级分成几个小组，每个小组模拟一个货运企业，再根据实训系统的模块，结合现在货运企业结构设置成了的若干个主要操作岗位，要求每个小组模拟货运业务运营模式完成一票出口货物操作。通过人员的互动完成业务流程及业务单证的流转，使学生在实训环节中能更好地体验整个实际的操作流程。使学生在货运业务流程上的操作更加直观，通过自己动手做，理解更加透彻，同时在操作过程中，能形成良好的团队合作意识。
在课程的实训考核时，除了提交实训报告及有关货物运输业务中所涉及的一系列单证外，还要求以小组为单位，要求制作成PPT进行小组总结，这样使学生在理解货运实训的过程后，能让学生及时把所学习的知识及时进行归纳总结，并用自己的语言表达出来，有效提升学生的综合能力。
2 货运实训课程分岗实训操作
在实训课程中，根据不同岗位的不同职能，有针对性地就不同岗位在实际操作过程中遇到的实际问题展开训练，每一个岗位设置成一个小模块进行，通过实训操作，让学生深入了解各个部门的工作职能。货运企业主要部门及各部门的主要职能如图1所示。
2.1 充分利用网络，了解航运市场最新动态。作为一名货运业务从业人员，有关的航线船期航程等基本信息的掌握是必不可少的，实训过程中，利用网络，向学生介绍了中国物流网、中国船务周刊网等，学生可以通过该网站查询多项货运相关的资料。如：中国物流网上提供了船期信息，只要通过录入起运港和目的港，就能查询到当前时间该航线上的船期资料及承运商的基本资料，可以为学生掌握有关业务概况提供了方便有效的查询途径，通过各船期与航程的对比，使货运业务能做到心中有数。
2.2 合理安排货运，争取双赢局面。货运公司的订舱操作是指客户向货运下达货运委托后，货运公司根据客户的要求，向船公司或船舶公司下达订舱申请以取得舱位的过程。作为一般的货运公司，订舱操作一直是一个比较重要的职能，同时在订舱操作上也有一定的技巧，主要体现在两方面：一方面，向船公司订舱一般要按船公司的要求提前安排；另一方面，船公司放出舱位后，常常会出现因客户原因要取消舱位，恰好这两方面会直接影响到订舱后能否顺利取得有关舱位，同时还可能对公司以后和船公司之间签订运价协议造成影响。
2.2.1 合理安排订舱。对于货运公司而言，在这一过程，常常出现比较多的特殊情况，如：在货运旺季及节假日前，由于货物运输量较平时的多，所以常常会出现订不到舱位的情况；又如，有些客户为了赶船期，提前订舱，但是到船期临近时又因为货物没有备好而需要取消舱位，所以作为货运公司的订舱操作员，必须在订舱前多与客户进行沟通，根据有关的客户备货情况，做好订舱的计划。一方面要求及时订舱以保证船期，另一方面争取在订了舱后避免取消舱位，给船公司或船舶公司留下不好的印象。
2.2.2 合理安排装货。造成舱位取消，除了因为客户备货的原因外，还有另外一种常常会出现的情况，就是货物装柜后报关报检没有按时完成。
船公司的舱位一般会以订舱确认通知单（也有称为放柜通知）的形式发放，订舱确认单上有相应该的号码，表示船公司确认向订舱位确认预留了相应的舱位，订舱人或者是客户可以凭此单到指定的码头堆场提取集装箱进行出口货物装货，此时应该要注意装货时间和装船时间的安排，如果过早装货，就有可能产生码头堆场的堆存费，如果装货时间与装船时间安排得太紧凑，那么一旦在装货后如报关报检等环节出了一点延误，就有可能赶不上原来装船截止时间装船，同样会产生堆存费等额外费用。所以在物货装柜安排上，操作员也应该做好计划，一方面，尽可能地给客户预留足够的时间，另一方面，也要尽量不要产生不必要的额外费用。
货物装货后，如果是同时报关业务的，要及时通知报关人员进行报关，如果是客人自己报关的话，也应该提醒客户尽快安排报关事宜，并按有关的要求提交海关放行条。
2.3 及时补料，正确签发提单。在签发提单前，必须经过提单资料的核对工作，一般被称为提单补料。与货代企业中的资料核对过程是先由发货人或者委托人提供提单上的资料给货代公司，然后货代公司根据客人的资料向船公司或船代公司提供提单的补料。作为货代企业，在进行提单补料时还需要特别注意以下两点：
（1）有关提单补料中的收、发货人信息的处理。当今市场竞争越来越激烈，获取竞争对手的商业信息手段也越来越多。为了避免商业信息（货源信息、客户信息）泄漏，填货代提单时一般仅显示装运地和目的地的货代联系信息，而不显示真正的发货人和收货人。
但是有些国家法律规定，要使用货代提单。如美加线，不管整箱拼箱都是货代提单。在9.11以后，基于反恐要求，美国海关实行了提前24小时舱单申报制度。即凡运往美国、经由美国中转和途经美国的货物都必须在船预计到装货港前24小时，向美国海关传递舱单，经美国海关审查批准后，柜子才能装船启运。为了尽可能的避免船公司或船代公司获取真正的发货人和收货人的信息，有的货代企业则自己申请权限由自己公司直接向美国海关传递舱单（即AMS NVOCC），即按照时间要求自己向美国海关传递HOUSE B/L舱单的同时，向船公司补一份MASTERB/L的补料。
（2）在进行提单补料时间的安排。有的客户不熟识业务的流程，往往不能够在规定的时间内自觉提供提单补料，为了使对单的过程更加流畅，负责文件核对的人员就要提前与客户做好沟通，让其尽快提供准确的提单补料并签名确认，同时告知他们经过确认的提单补料，如需更改的话将有可能产生改单费等，同时为了预留时间给自己向船公司补料，与客户最终确认的补料的时间一般要比船公司最后截止补料的时间要提前一个小时左右。在提供补料的过程中一定要认真核对清楚每一个字符，因为同样的，如果要在向签字确认了的提单补料上更改任何信息都会产生改单费等费用。
3 结束语
基于集装箱海运出口货代实际业务流程设计和实施的课程实训，能让学生模拟货代公司中不同的岗位角色，去体会各环节工作中所涉及的各个关系方，更加形象地掌握各环节中各单证的信息衔接，有利于学生综合运用货代知识和方法解决实际问题能力的培养和提高，同时也培养了学生的团队合作意识、知识归纳能力，为即将就业作好有力的准备。
参考文献：
[1] 中国国际货运协会. 国际贸易理论与实务[M]. 北京：对外经济贸易大学出版社，2012.
[2] 崔丽芳. 国际货代业务操作[M]. 北京：机械工业出版社，2013.
