时间：2022-08-02 09:30:51
人事部门“质量月”活动总结报告
为深入贯彻落实《海南省质量发展纲要（2013-2020年）》，提高学院教职工的工作效率和积极性，我院人事部门积极组织引进高技能人才，开展教师资格证岗前培训，对学院新录人员和转岗职工开展内部座谈会，筹划为优秀教职工开展工作交流会等与“质量月”相关的活动。现将活动有关情况总结如下：
一、组织人才招聘会，引进高技能人才
学院高度重视高技能人才引进工作，并相继通过企业、专业招聘网站、业内人士引进等多种渠道，引进各地优秀人才5名，高薪聘请计算机专业的双师型专任教师2名。
二、开展教师资格证岗前培训
针对我院教师或实验员岗位工作但未取得岗前培训合格证书的人员进行岗前培训，对10名符合条件的教师采取集中培训、专题讲座、教学实践等不同的培训方式，聘请专业教师进行课堂讲授，答疑和讨论相结合的集中培训；专题讲座结合青年教师成长与发展的实际需求，体现对青年教师人文关怀、促进青年教师职业发展；教学实践是提升青年教师教育教学技能的关键环节，由三亚学院协助组织完成校本培训。
三、对学院新录人员和转岗教职工开展内部座谈会
为更好的适应学院教育事业的发展，进一步转变教职工的就业观念，建立和完善岗位能上能下的考核用人机制及学院内部劳动力合理流动机制，提高工作效率，促进学院又好又快发展，人事部门从岗位职责的角度出发，对新录教职工和转岗教职工开展内部座谈会，对人员提出新的要求，指导新进人员和转岗人员尽快适应岗位工作，学习岗位工作技巧，提高工作效率。
四、开展优秀教职工的心得交流座谈会
此项活动目前正在筹划中，主要是请获得学院优秀教学奖的几位专任教师和获得致业敬业奖的几位行政人员为全体教职工做心得交流座谈会，践行“以进取者为标榜”理论基础，学习优秀教职工的工作方法和技巧，提高工作效率。
人事部门开展的“质量月”活动，为学院教育教学活动注入了新的力量，也为新进教职工和转岗教职工顺利适应岗位工作提供了指引和方向，在教职工中形成“以进取者为标榜”的进取意识和“不进后进即为退”的危机意识。人人都必须努力工作，积极进取才能在竞争中获得优势，才能有为，才能有位。正确的道路使人充满信心，良好的工作环境催人奋进，良性的竞争可以提高教职工工作热情和工作效率，激发其内在潜能，同时逐步孕育学院人人进取的良好工作氛围。
一、发放调查问卷和民主测评表征求意见
依据__工委学习实践活动领导小组要求，按照农牧局“实施方案”，11月12日，党总支书记孔自武主持召开学习实践活动领导小组会议，研究部署党员领导干部民主生活会暨20__年度民主生活会准备工作，结合学习实践活动确定会议主题——以科学发展观为统领，推动农村改革发展。11月17日至28日，领导小组办公室发放调查问卷和民主测评表。共向涉农部门、__镇主要领导、各村负责人、各站队发放调查问卷18份，收回16份，回收率为89%，发放民主测评表10份，收回10份，回收率100%。调查结果汇总后交党员领导干部传阅。党员领导干部之间，通过个别谈心沟通情况，相互征求意见，消除隔阂，统一认识，互相帮助，认真完成了发言提纲。
二、按程序召开专题民主生活会
党员领导干部专题民主生活会于20__年12月12日上午在农牧局五楼会议室召开，会期半天，会议主题：以科学发展观为统领，推动农村改革发展。
会议严格按程序进行。会上党员领导干部孔自武、岩喊、董木散分别就思想、工作、学习、生活等方面情况的基本情况和不足做了发言，认真开展批评与自我批评。参会人员一致认为三位党员干部的发言真实、客观、全面地反映了一年的情况，并以科学发展观为统领，结合各自工作实际实事求是地帮助领导干部查找问题和不足，提出客观的意见和建议。
组织部副部长付开伦等同志指导并针对会议情况发言，认为此次专题民主生活会内容丰富、程序规范，与会人员能积极发言，很成功，有一定质量。孔局长总结表示，会认真组织写好分析检查报告，并认真整改。
三、认真完成分析检查报告
分析检查报告是本阶段工作的核心成果，是前一阶段活动成果的集中体现，是整改落实的依据和方向。我局在按程序、高质量开好民主生活会的基础上，结合学习调研阶段的调研成果，形成了《__农牧局领导班子深入学习实践科学发展观分析检查报告》（以下简称《报告》），并于12月29日邀请分管领导、“两代表一委员”、各有关部门领导、二级班子、离退休干部代表等共29人以座谈会形式进行评议。
在听取孔局长代表领导班子的《报告》后，大家对《报告》给与高度评价，认为我局领导班子对此次学习实践活动认识到位、高度重视，有创新、有亮点，得到了市委、工委领导小组的肯定。《报告》思路清晰，认真分析了当前__农业的形势、围绕业务工作找准了存在问题、从客观和主观两方面分析原因、并提出解决对策，客观、真实，彰显了农牧局领导班子务实、负责的作风和较强的政治素养。我局已根据座谈会上的合理化意见对《报告》进行了完善，在整改落实阶段会拿出更具体的措施，巩固和发展前两个阶段的成果，使学习实践活动取得实效。
近年来，股份公司高度重视审计工作质量，审计工作质量总体水平稳步提升，审计监督、服务、增值作用较好发挥，有力促进了企业健康发展。但同时要看到，全系统审计工作质量发展不平衡，一些单位审计职能发挥不到位、审计成果运用不充分，严重影响了审计事业的发展。在中央审计委员会第一次会议上要求“以创新规范立业”，国资委、审计署要求实现审计全覆盖，国有企业改革和供给侧改革进入集中发力阶段，内部审计作为企业治理体系的重要组成部分，必须在审计工作质量上实现根本性的提升。审计工作质量提升不仅是顺应国家对审计工作的必然要求，也是适应“品质**”建设的现实要求，更是筑牢审计事业发展根基的内在要求。为提升审计工作质量，更好推动企业经济高质量发展，根据2019年度审计工作思路和工作重点，股份公司决定在全系统开展“审计工作质量提升年”活动，特制订如下实施方案。
一、指导思想
坚持以新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻在中央审计委员会第一次会议的重要讲话精神，严格遵循《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》等各项规定，积极落实股份公司打造品质**的有关要求，按照领导重视、统筹推进、全员参与、全面提升的总体工作思路，把审计质量贯穿于审计工作全过程，围绕创新审计理念、创新审计模式、创新审计内容、创新审计体制机制、创新审计方法手段、创新信息化审计、创新审计成果运用、创新审计队伍建设，激发审计热情与潜力，主动适应经济发展新常态，以高质量的审计工作推动品质**建设。
二、主要目标
通过全面实施“审计质量工作提升年”活动，在企业层面构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，完善审计制度办法，配齐配强审计机构和人员，加快审计信息化建设，实现应审尽审、凡审必严，实现年度“613”审计目标，营造各级领导和单位关心审计、支持审计和重视审计的良好氛围；在审计机构层面，形成全员抓质量的新理念，健全审计质量督导、复核、考核和评价机制，完善审计工作指南，细化审计业务操作规范，强化审计人员职业道德建设，建立有效的审计质量控制体系；在审计项目层面，实现对审计计划、审前调查、审计方案、审计证据、审计日记、审计工作底稿、审计报告、审计结果运用、后续审计、审计档案的质量控制机制，规范审计行为，提升审计质量；进一步推动审计工作动力变革、效率变革、质量变革，打造具有中国**特色的审计质量提升之路，创建中国**审计品牌。
三、开展范围及对象
股份公司系统内所属各单位，相关领导以及所有专、兼职审计人员。
四、主要内容
审计质量提升是实现审计目标，彰显审计价值的有效途径，是审计过程和审计结果质量的提升，需要各级领导、各级业务部门和相关人员的全面参与，其主要内容包括公司层面、审计机构层面和审计项目三个层面。
（一）企业（公司）层面
1.审计机构独立性：是否设置独立内部审计机构；尚不具备设立独立内部审计机构条件的，是否设立专职审计人员负责内部审计工作；内部审计是否接受董事会审计与风险管理委员会的指导与监督。
2.专职内审人员配备：内部审计人员的比例是否低于职工人数的千分之三，是否按低于每百亿资产总额 20 人的标准配备内部审计人员；人数或总资产较少的二级单位，内部审计机构专职人员应不低于 3 人。
3.审计工作分管：是否直接由董事长分管，或向本单位党委、董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，主要负责人是否定期听取内部审计工作情况汇报。
4.审计机构负责人任免：是否按规定征求上一级审计机构意见。
5.内部审计人员胜任能力：是否具备审计岗位所必备的审计、会计、造价、法律或者管理等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人是否具备审计师、会计师等以上专业技术职称资格，并从事相关工作三年以上经历。
6.内部审计机构经费：必需的审计工作经费和审计人员培训及后续教育经费是否列入年度财务预算。
7.总审计师制度的建立健全：是否建立总审计师制度，总审计师是否协助董事长（或者主要负责人）管理内部审计工作。
8.审计结果运用：是否建立审计发现问题的整改问责和考核挂钩机制；内部审计结果和整改情况是否作为单位领导人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据；审计发现问题是否全面整改；审计建议是否得到有效采纳。
9.审计信息化开展：是否利用审计信息化手段，实现内部审计全覆盖，对所属单位是否每3年至少审计1次，做到应审尽审、有审必严。
10.审计工作协同：是否建立协同工作机制，财务、经济管理、纪检监察等部门是否及时向内部审计部门提供业务数据和监督检查结果。
11.影响独立性事项：内部审计人员是否参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
（二）内审机构层面
1.是否建立和完善包括审计结果考核评价制度在内的审计相关配套实施办法且有效执行。
2.是否制定相应审计操作指南或认真执行股份公司审计指南。
3.是否依据本单位主要业务风险水平、管理需要和审计资源，拟定本年度审计项目计划；审计计划是否经本单位党委、董事会（未设立董事会的单位经总经理办公会）审议批准后实施。
4.是否定期向本单位党委、董事会（或者单位负责人）汇报有关内部审计工作情况；是否结合单位实际情况，建立审计结果通报制度。
5.是否建立后续审计制度，督促检查审计意见的落实情况和审计决定的执行情况。
6.是否对内部审计中发现的典型性、普遍性、倾向性问题，进行及时分析研究，提出制定和完善相关管理制度的建议。
7.审计人员是否全员参加后续教育培训。
8.是否按时提交审计理论研讨材料和论文。
9.是否按时向上一级内部审计机构报送年度审计工作计划、总结。
10.是否按时报送内部审计情况统计报表、审计管理系统所需数据。
11.是否按时报送重要子公司负责人经济责任审计报告及重大违法违纪、资产损失、经济案件、经营风险等相关审计资料。
12.是否完成年度审计项目计划。
13.被审计单位是否在收到审计决定之日起3个月内将审计意见的落实情况或审计决定的执行情况书面报告实施审计的内部审计机构。
14.内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，是否实行回避。
（三）审计项目层面
1.是否按照年度审计计划组织实施审计项目。
2.是否开展审前调查，审前调查报告是否要素齐全，风险评估到位，审计重点突出。
3.是否编制审计实施方案，审计方案是否内容完整，具有可操作性；是否明确审计项目组长、主审、成员和复核人员相应的责任。
4.审计工作底稿是否内容完整，记录清晰，并经过复核；相关审计证据是否充分、恰当，是否要素齐全，手续完整，符合规范。
5.审计报告是否征求被审计单位意见；是否建立审计报告业务会议制度，对审计报告进行审议；属于经济责任审计和重大专项审计的报告，是否报本单位党委常委会审批，其他审计报告是否报协管、分管领导审批；是否作出审计决定，并连同审计报告送达被审计单位；报告是否内容完整、客观及时、重点突出；审计发现问题是否定性准确、依据充分；是否明确问题责任人；审计建议是否具有建设性。
6.审计项目结束后，是否按照审计档案管理规定立卷、归档，审计档案资料是否齐全，是否按规定顺序排列，装订整齐，归档及时，管理规范。
五、活动开展方式
审计质量提升离不开有效的活动载体，本次审计质量提升活动包括8个主题：审计工作质量剖析和总结，审计人员教育培训，审计方案、底稿及审计报告评比，审计整改追责落实评比，审计档案管理评比，审计质量考核评比，创建审计创新示范点，营造提升氛围（包括演讲比赛、审计宣传、知识竞赛）等。
（一）以深入剖析与系统总结为抓手，努力在自我认识和评价上实现新提升。各级审计机构和全体审计人员对照内审准则及审计相关制度撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料，通过剖析内部审计工作存在的突出问题及制约审计质量提升的主要原因，明确提升审计工作质量的思路和措施，系统总结审计质量提升的经验和做法，实现审计人员自我认知能力的提升。
（二）以审计人员培训全覆盖为抓手，努力在队伍建设上实现新提升。股份公司拟定2019年4至9月分批次对系统内专职审计人员进行集中培训。股份公司将邀请中国内部审计协会会长鲍国明等知名专家，通过讲授经济责任审计实务与案例、建设项目过程中易发生的问题及解决方案、典型项目投资失控的案例分析以及如何排解审计人员的心里压力等课程，全面提升内部审计人员的专业水平和胜任能力，开阔视野，拓宽工作思路，实现审计队伍素质的整体提升。
（三）以评选优秀审计方案、审计底稿、审计报告为抓手，努力在规范审计行为上实现新提升。审计方案、审计工作底稿、审计报告是审计人员在实施审计过程中产生的重要审计结果。通过推选示范具有价值的优秀审计方案、底稿和报告，并在股份公司统一开展评选活动，进一步促进各级审计机构优化审计方案，规范审计底稿，完善审计报告，提升审计结果质量。
（四）以全面促进审计整改为抓手，努力在成果转化上实现新提升。通过整改质量评比交流活动，提高各单位对审计整改工作重要性的认识，进一步提升工作实效，有效地实现内部审计解决问题、促进规范、防范风险以及服务决策的目的，实现审计成果转化的有效提升。
（五）以开展审计档案质量评比活动为抓手，努力在夯实基础上实现新提升。审计档案体现了审计工作流程，是重要的审计基础资料，是加工、提炼审计信息价值的有效载体，也是培训审计人员最好的素材。股份公司拟对2019年已完成的审计档案，按照《中国铁道建筑集团有限公司暨中国**股份有限公司审计档案管理办法》规定，从组织管理、归档范围、归档时间、归档及立卷要求等方面进行打分评比。通过审计档案质量评比活动，确保审计档案的安全与完整，加强和规范审计档案管理，夯实审计基础工作。
（六）以开展自我考评与上级选评活动为抓手，努力在激发活力上实现新提升。围绕机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量控制以及审计结果运用等五个方面，从企业层面、审计机构层面、审计项目三个层面开展自我考评和上级选评活动，进一步落实审计工作质量激励约束机制，激发各级审计机构在审计质量提升活动中的活力与热情。
（七）以创建标准化创新示范点为抓手，努力在创新示范上实现新提升。以创新推动标准化管理。紧扣审计质量提升为主线，从审计体制机制、审计理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度出发，创新审计工作。要在做好常规性审计的同时向事前规范审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型。培育一批具有较强标准化示范的审计典型，以创建带规范，以示范带全局，全面推进审计工作，进一步提升审计质量。
（八）以营造审计氛围为辅助，努力在宣传引领上实现新提升。围绕“助力品质**、彰显审计价值”这一主题，通过举办主题演讲比赛、审计宣传、知识竞赛等活动，强化关心审计、支持审计、重视审计的良好审计氛围。1.紧扣对内部审计工作的认识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段创新以及审计人员成长等方面内容，开展主题演讲比赛，强化审计人员对审计质量的认识，增强审计人员的责任感和荣誉感。2.采取向全系统审计人员广泛征集审计文化内容的形式，充分调动广大审计人员的积极性，征集《审计工作质量提升》等相关文化作品，通过中国**审计管理系统显著位置展示，使其成为生动形象的审计文化教育阵地，营造良好的审计文化氛围，使全系统在日常工作中提高审计思想，进一步增强审计吸引力、渗透力和感染力。3.通过开展审计质量知识竞赛活动，进一步提高审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，推动内部审计机构和人员遵守审计法律法规和内部审计准则，促进依法依规审计，实现审计人员自身水平的提升。
六、工作步骤
股份公司审计工作质量提升活动从2019年4月份开始，分以下三个阶段进行：
（一）动员部署阶段（2019年4月30日前）
各单位应统一思想，提高认识，组织全体审计人员认真学习审计署、内审协会、股份公司相关文件制度，学习本方案，做好动员部署工作，加强组织领导，结合实际情况制定细化实施方案，明确时间进度，切实开展好各项活动。
（二）具体实施阶段（2019年10月30日前）
股份公司将在4月至10月之间开展八项主题活动，具体安排详见各单项活动实施方案。
（三）总结考评阶段（2019年11月30日前）
1.综合考评。11月初，股份公司针对活动开展情况进行综合考评。各项活动均为百分制，每项活动各占不同权重：剖析和总结活动占10%，审计方案、底稿及审计报告评比活动占20%，审计整改评比活动占15%，审计档案质量评比活动占10%，质量评价考核活动占20%，创建标准化创新示范点活动占15%，“助力品质**，彰显审计价值”活动占10%，最终得分为各项活动按权重计算后的得分之和。培训活动不占总活动的权重，但每1人缺课将在总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。所列考核内容中，上级安排布置的工作落实不到位或未按时完成的，均不得分。
2.总结表彰。11月中旬，各单位要对审计质量提升活动开展情况进行认真总结，查找差距和不足，制定下一步的工作措施。股份公司届时将召开“审计质量提升年”活动总结大会暨质量提升总结会，会上将根据各项活动考评结果对取得优异成绩的单位进行表彰，对完成较差的单位提出通报批评。
3.整改落实。股份公司根据本年度审计质量提升活动开展情况，研究制定全系统审计工作质量提升指导意见，统一标准，规范流程，提升管理。各单位在总结存在问题和不足的基础上，制定整改方案，采取有效措施，逐项整改落实，确保审计质量提升活动取得实效。
七、组织领导
为加强领导组织，确保活动落实到实处，股份公司成立“审计工作质量提升年”活动领导小组及审计工作质量提升办公室；办公室设在股份公司审计监事局，负责组织开展各项活动，定期收集进展情况，不定期向领导小组报告工作。
组长：王秀明
常务副组长：刘正昶
副组长：李忠心
办公室主任：李忠心
办公室成员：王铁兵、章曦、邹兵、沈晓霞、侯伟、刘飞羽、贾必洪、高慧蔷、刘云、宗长青、仲韦华美
八、有关要求
（一）提高认识，加强领导。充分认识开展“审计质量提升年”活动的重要意义，并以此为契机，推动2019年度各项工作的落实；要形成审计分管领导总负责，协管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实的工作格局，确保工作扎实有序开展。
（二）严格标准，追求实效。精心谋划，统筹兼顾，科学安排，狠抓落实，把“审计质量提升年”活动成效体现在各项具体工作中，努力打造一批审计“精品”，力戒摆样子、走过场，搞形式主义。
（三）加强宣传，营造氛围。加强宣传力度，充分利用报刊、网站、微信等多种形式，对活动开展情况进行实时播报，营造“比学赶超”的浓厚氛围。
（四）各单位应结合本方案制定细化实施方案，于5月15日前报审计监事局备案。活动中各项要求上报的资料，没有特殊说明的，需要盖单位公章，并将电子版和扫描件发指定邮箱，不需要报送纸质版。
附件：1.审计工作质量的剖析与总结活动实施方案
2.审计人员教育培训活动方案
3.审计方案、底稿及审计报告评比活动实施方案
4.审计整改评比活动方案
5.审计档案质量评比活动实施方案
6.审计质量评价考核活动实施方案
7.建立审计创新示范点活动实施方案
8.“审计工作质量提升”演讲比赛、审计宣传、知识竞赛活动实施方案
9.有关表格
附件1
审计工作质量的剖析和总结活动实施方案
一、 活动简介
剖析和总结是提升审计质量的基础性工作。通过对本单位及个人在审计工作中存在问题及原因的剖析，提炼总结经验，明确下一步的对策和工作思路，才能筑牢审计质量提升的思想基础，从而采取切实有效的行动措施。
二、 剖析和总结内容
对照《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署第11号令）《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》《中国内部审计准则》《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》《中国**股份有限公司2019年内部审计工作思路及工作计划》等文件要求进行深入剖析与总结。
剖析材料要求对照企业（公司）层面、内审机构层面及审计项目层面内容，对存在的突出问题及主要原因进行剖析，并提出下一步改进的主要措施。总结材料包括年度审计质量提升活动开展的基本情况，审计质量提升的经验做法与亮点，对照剖析材料及质量提升过程中的主要问题，分析原因并制定下一步将采取的主要措施。
三、 上报范围
本着审计工作质量提升活动人人参与的宗旨，全系统审计机构及所有专职审计人员均应撰写并上报单位（个人）剖析和总结材料及清单。各单位剖析和总结材料及清单上报上一级审计机构，个人剖析和总结材料上报本级审计机构负责人。
四、评选规则
凡按要求上报剖析与总结材料的单位均可获得本项活动基础分，组织不到位或未按时上报的单位不得分。股份公司届时将组织评选优秀材料，并在中国**审计管理系统设置专栏刊登，获得选登的单位，本项活动额外加10分。
五、有关要求
1.上报时间：剖析材料于2019年5月25日之前上报，总结材料于2019年11月1日之前上报。
2.材料内容：简明扼要，重点突出，力戒空话、套话，剖析材料篇幅控制在2000字以内，总结材料篇幅控制在4000字以内。
3.问题、意见及建议清单见附件9，随剖析和总结材料分别上报。
六、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc.cn。
附件2
审计人员教育培训活动方案
一、活动简介
培训是提高审计胜任能力、提升审计专业知识、拓宽审计工作思路、提高审计职业道德素质的重要举措。为全面促进审计质量提升，推动内部审计工作更好地发展，根据《中国**股份有限公司2019年内部审计工作思路及工作计划》的统一安排，股份公司将联合中国内部审计协会在2019年度分批次对系统内专职审计人员进行审计集中培训。
二、培训内容与范围
培训内容以审计质量提升课程为主，兼顾经济责任审计、工程项目审计等内容。股份公司拟于2019年4月至9月之间举办四期审计业务培训班，每期200人左右。具体培训期次、内容、时间、地点另行通知。
本轮培训要求股份公司系统内专职审计人员全覆盖。
三、评分标准
凡1人缺课，将在各单位总得分基础上扣减1分，依次类推，扣减分上限为10分。
四、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc.cn。
附件3
审计方案、底稿及审计报告
评比活动实施方案
一、活动简介
审计方案、底稿及审计报告是审计工作成果的集中体现，是审计发挥作用的重要载体。提升审计工作质量，关键在于审计实施方案和审计工作底稿及审计报告质量的提升。通过评选优秀审计方案和审计底稿及审计报告活动，进一步规范审计实施过程，提高审计结论的真实性、可靠性，促进审计成果转化，发挥审计监督服务职能。
二、活动内容
各单位按照领导满意、审计机构满意、被审计单位满意的标准，推选本单位2018年以来为组织加强内部控制、防范风险、完善治理、促进企业科学健康发展方面发挥重要作用，并具有较好的示范效应和推广价值的审计方案、审计底稿及优秀审计报告，由股份公司统一评选。
三、活动要求
本次活动要求报送的优秀成果展示材料包括某一审计项目的整套审计方案、审计底稿和审计报告。申报材料应当客观、真实，必须反映审计项目的相关原始情况，不得弄虚作假。具体要求如下：
（一）审计方案
审计方案应当符合下列质量要求：
1.编制要素齐全，表述清楚。
2.审计目标和范围明确。
3.审计内容是否合法，重点是否突出。
4.审计程序和方法是否适当。
5.审计组成员的组成和分工是否明确。
6.对专家和外部审计工作结果是否利用。
（二）审计底稿
审计底稿应当符合下列质量要求：
1.编制要素齐全，格式规范。
2.相关审计工作底稿之间如存在勾稽关系，应当予以清晰反映，相互引用时应当交叉注明索引编号。
3.审计工作底稿中使用的各种审计标识，应当注明含义并保持前后一致。
4.复核人员及复核意见齐全并清楚。
（三）审计报告
审计报告应当符合下列质量要求：
1.编制规范。各单位报送审计报告要严格执行《中华人民共和国审计法》及其实施条例和《中国内部审计准则》等内部审计规定。做到要素齐全，格式规范，表述清晰，不遗漏审计中发现的重大事项，叙述事实和审计结论完整。
2.内容合法。审计报告所反映的审计依据、审计程序和审计意见符合法律法规和准则的规定，提出的审计处理意见恰当。
3.结论客观。审计报告应当根据确凿的证据，实事求是、不偏不倚地反映审计事项的事实，审计结论客观、公正。
4.建议可行。审计报告中所提出的审计建议，应当与审计发现的有关事实相呼应，具有针对性、可行性，不空泛。
5.突出重点。审计报告中应当充分考虑审计项目的重要性和风险水平，重点反映被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中存在的漏洞，以及高风险领域。
报送材料一般应保持原始（签发件）状态，不作加工修改，但对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家秘密、商业机密和个人隐私。
四、推荐数量
各单位报送材料的数量原则上为：设有审计机构或配备专职审计人员的二级单位各报送一套；审计监事局北京分局、西安分局、长沙分局各报送一套。
五、时间安排
1、第一阶段，申报阶段
通过单位申报的方式，征集并推荐体现自身特色、有效发挥作用，对其他单位有借鉴、引领作用的优秀成果展示材料。各二级单位请于2019年8月31日前完成推荐工作，并将推荐表（见附件9-8，一式一份）和推荐材料寄至股份公司审计监事局（同时发送电子件）。
2、第二阶段，评审阶段
股份公司对各单位推荐上报的材料进行统一评审，按照标准进行打分和评议。本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，不能按时报送的单位不得分。
六、有关要求
各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送材料的真实性、准确性、时效性。
七、联系方式
本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia@crcc.cn。
附件4
审计整改评比活动方案
一、活动简介
问题得不到整改、责任得不到追究，审计工作就是无用功。审计整改是实现审计工作对组织价值增值的根本路径。为进一步提升审计工作价值，更好的发挥审计工作监督、服务、增值的职能，促进解决问题、防范风险及服务决策，股份公司决定开展审计整改工作评比活动。
二、活动内容及范围
被审计单位及相关部门采纳审计意见建议并积极进行整改、审计报告为有关部门的工作提供了重要参考依据、审计成果得到充分利用，产生显著经济效益以及社会效益。
三、时间安排
第一阶段，自评阶段
各单位自评。针对2018年立项完成的所有审计项目，对照审计报告及审计底稿发现的问题，评价审计整改工作开展情况，推选出具有示范价值的审计整改示范单位。
第二阶段，复核阶段
股份公司统一评选。各单位上报的项目材料先由审计监事局各分局进行复核，再由审计监事局进行二次复核。评选出排名前五名及排名后五名的单位。
第三阶段，抽查阶段
审计监事局针对排名前五名的单位进行抽查，在此基础上股份公司进行打分评议；对排名后五名的单位列入检查督导的范围。
四、评分标准
本次活动得分作为审计质量提升年活动的评分项目之一，根据评价情况，排名前五名的，得分15分；排名中间的，得分10分；排名后五名的，得分5分；不能按时报送的不得分。
五、报送要求
1.各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送材料的真实性、准确性、时效性。
2.各单位报送审计整改材料要基础材料齐全、内容完整、证明力强。审计整改问题分析透彻、建议切实可行；审计整改报送材料对不宜公开的数据或事项，可以做必要的技术处理，确保不泄露国家秘密、商业机密和个人隐私。
3.各单位于2019年10月20日前将推荐材料的电子版报送至电子邮箱：xxx。
六、联系方式
本次活动联系人：邹兵；联系电话：010—52688703；联系邮箱：zoubing@crcc.cn。
附件5
审计档案质量评比活动实施方案
一、活动简介
审计档案可以真实、有效地反映审计工作的执行和开展情况，是审计质量工作的重要组成部分。通过审计档案质量评比活动，加强和规范审计档案工作的管理，确保审计档案的安全与完整，提升审计基础工作质量，促进审计工作流程的标准化、规范化。
二、评选范围
2019年度按照新的审计档案管理办法完成立卷的审计档案。由各二级单位在自评的基础上，推荐报送一套。
三、报送要求
1.各单位要高度重视、精心组织、严格审核，做好推荐报送工作，应确保报送审计档案的完整性、规范性、安全性。
2.各单位报送的审计档案应案卷内容完整、装订规范；归档排序、案卷书写、案卷装订正确、规范；审计流程执行情况及审计取证、审计工作底稿编写等情况真实、完整。
3.审计档案中对不宜公开的审计内容，可做必要的技术处理，保证公司秘密、商业机密或个人隐私不泄露。
4.股份公司拟在2019年10月举办审计档案评比活动。四、联系方式
本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia@crcc.cn。
附件6
审计质量评价考核活动实施方案
一、活动简介
审计质量评价考核是建立和完善内部激励的有效途径。通过开展审计质量评价考核活动，进一步落实审计工作质量激励约束机制，充分发挥股份公司内部审计系统整体功能，促进企业规范审计管理，提高经济运行的质量和效益。
二、评价内容与范围
2019年以来内部审计工作整体质量，包括机构建设、审计基础工作、审计材料报送、审计过程质量控制以及审计结果运用等五个方面，具体内容参照《中国**股份有限公司审计质量工作考核评定表》（附件9-5）指定的五大项，20个评价要素。
此次评价范围为股份公司系统内设有独立内部审计机构的单位。
三、评价依据
1.《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》（中国**审监〔2010〕171号）
2.《中国**股份有限公司进一步加强内部审计工作指导意见》（中国**审监〔2016〕157号）
3.《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内
部审计管理规定》（中**审监[2018]67号）
四、评价程序及方法
1.单位自评。各单位结合自身内部审计工作开展情况对照评定表进行自评打分并上报。
2.专家评审。股份公司将组织专家评审组对各单位报送的内容进行评审打分。专家评审组成员由审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。专家评审结果为最终得分。
3.抽查检查。股份公司将对排名前五名的单位进行抽查。在抽查中发现审计处理、处罚不当或运用法律、法规不适当，产生严重不良后果的；对发现重大漏审事项或者审计结果不实造成重大影响等审计质量问题以及隐瞒被审计单位严重违法违纪行为的，此项活动不得分并进行通报批评，排名后五名的单位将被列入检查监督范围。
五、有关要求
1.各单位要高度重视，逐级上报自评材料。各级审计机构应认真组织本单位自评及对下级单位的抽查评比工作。
2、请各单位于2019年10月20日前将《中国**股份有限公司审计质量工作考核评定表》报送股份公司审计监事局。
六、联系方式
本次活动联系人：邹兵；联系电话：010—52688703；联系邮箱：zoubing@crcc.cn。
附件7
建立审计创新示范点活动实施方案
一、活动简介
审计创新是解决审计质量提升存在问题的有效途径。通过建立审计创新示范点活动，培育一批具有较强示范、带动作用的审计典型，以标准带规范，以示范带全局，全面推进审计创新工作，进一步提升审计质量。
二、活动范围
各集团公司纳入创新示范点。
三、活动内容
在标准化的基础上加大审计创新，围绕审计质量主线，从审计体制机制、审计理念、审计内容、审计方法手段、审计信息化、审计成果运用、审计队伍建设等多维度出发，开展审计创新工作，重点关注常规性审计向事前规范性审计、绩效复核审计、信息化审计、连续性审计转型创新。审计创新示范点活动主要包括以下内容：
（一）审计机构和制度创新
1.设立工作领导机构与执行机构；
2.建立总审计师制度；
3.组建专业或有相关经验的专兼职人员队伍；
4.制定完善的内审规定及配套实施办法；
5.制定完善审计操作指南；
6.其他制度机制方面的创新。
（二）事前规范性审计创新
1.制定新上项目前期工作规范性专项检查方案及检查清单；
2.结合项目存在问题、规章制度执行情况以及其他项目典型案例，对企业现有规章制度、项目管理常见风险等进行宣讲、宣贯；
3.收集风险预控报表，建立风险预警、消除风险源，打造风险联动体系；
4.对新上项目逐级逐岗梳理排查风险点，制定覆盖所有业务和岗位的风险防控措施，实现风险防控全覆盖；
5.其他事前规范性审计创新举措。
（三）信息化审计创新
1.全部审计项目纳入审计信息系统平台管理；
2.强化数据分析，通过线上系统对项目经济指标数据做成动态趋势图，发现异常项目和审计重点；
3.利用大数据或其他查询分析系统等发现审计问题线索；
4.其他利用信息化审计创新提高审计质量和效率的做法。
（四）连续性审计创新
1.建立健全工程项目全过程连续审计制度；
2.对于重点工程项目，在项目上场6个月后要及时跟进，就项目策划、施组方案、二次分割、责任成本分解工作以及资金、财务、物资、合同等经济活动的内控制度建设开展审计，防范项目管理系统性风险；
3.对发现的管理缺陷进行跟踪，并监控项目运行风险，发现存在较大效益偏差、垫款、亏损、拖欠上交款、重大经济纠份等例外事件，适时开展过程审计，加强整改、问责；
4.对于完工项目，要加强对项目预算、内控制度以及管理效益性的综合评价，落实事后审计，并提出绩效管理兑现建议；
5.其他在连续性审计方面的程序和技术方法的创新。
（五）整改追责创新
1.建立审计整改联席会议制度，争取与总经理办公会合并召开；
2.建立审计整改分析机制，组织机关各部门针对审计反映的问题，认真研究分析，及时提出解决措施或完善制度的具体意见，消除问题产生的根源；
3.建立审计整改对账销号机制，两级审计部门逐步建立审计整改工作台账，“问题清单”与“整改清单”对接，对审计整改情况进行动态管理，实行“对账销号”；
4.建立审计整改约谈机制，对未在规定时间内落实整改审计发现的问题、向审计组报送的整改情况失实的以及对审计发现的问题屡审屡犯的单位，审计部门将约谈其主要负责人；
5.积极开展审计回访，强化审计整改工作合力；
6.采取将问题整改情况与企业负责人年度绩效等考核指标挂钩等有效措施。
（六）其他创新方面
1.审计技术、方法创新；
2.审计成果运用方面的创新；
3.绩效考核复核年度全覆盖的创新；
4.经济责任审计全覆盖的创新；
5.审计组织模式方面的创新；
6.审计队伍建设方面的创新；
7.各单位结合自身情况开展的创新活动。
四、创新示范步骤
1.选取目标。各单位结合自身情况，通过调研分析选取一个目标单位创建审计创新示范点。
2.制定方案。被选取的目标单位围绕创新目标、内容、具体措施、实施步骤等，制定审计创新示范点实施方案。
3.逐步开展。审计创新示范点单位按照实施方案逐步开展创新活动，上一级审计机构随时掌握审计创新示范点创新工作进程，跟踪指导。
4.成果上报。各单位收集整理相关资料、总结创建审计创新示范点工作经验，上报创新成果。
五、有关要求
1.各单位应高度重视审计创新示范点工作，加强组织协调、精心策划、大胆创新、做出成效。
2.围绕提升审计质量原则，找准审计创新切入点，全业务链、全方位创新。
3.各单位于2019年10月底前将创新示范点成果总结材料报送至审计监事局。
六、联系方式
本次活动联系人：贾必洪；联系电话：010-52688705；联系邮箱：jiabihong@crcc.cn。
附件8
“助力品质**、彰显审计价值”活动方案
审计事业的发展离不开良好的外部环境，良好的外部环境需要审计人员共同去推动。为进一步加强内审文化建设，营造领导支持审计、关心审计、重视审计的良好氛围，股份公司决定围绕“助力品质**、彰显审计价值”这一主题，举办演讲比赛、审计宣传“我们的故事”、知识竞赛活动，提高全体审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，增强审计人员的责任感和荣誉感。
一、演讲比赛活动实施方案
（一）活动简介
本次演讲比赛以“助力品质**、彰显审计价值”为主题，围绕对内部审计工作的认识，审计工作质量提升，审计职能作用发挥，审计人员自身建设，审计方式方法手段的创新以及审计人员的成长等方面内容开展。通过“以赛促学、以学促用”的方式，强化审计人员对审计质量的认识，更好的以高质量的审计工作推动“品质**”建设，增强审计人员的责任感和荣誉感。
（二）活动细则
本次演讲比赛面向全系统专、兼职审计人员，比赛分为初赛和决赛两个阶段。
初赛时间暂定2019年7月上旬，设北京、西安、长沙三个赛区，分别由电气化局、二十局、城建集团承办。决赛时间暂定2019年7月下旬，在股份公司机关举行。
（三）评委组成
本次演讲比赛评委由股份公司领导、审计监事局、各分局审计处长及部分集团公司审计机构负责人组成。
（四）评分标准
按照演讲内容、语言表达、形象风度、综合印象四部分对演讲选手进行综合评分。满分为40分。评委打分后汇总取平均分，精确到小数点后两位，若出现同分，则精确到后三位，依此类推。
1.演讲内容能紧紧围绕主题，观点正确、鲜明，见解独到，内容充实具体；（5分）
2.材料真实、典型、实例生动，反映客观事实，具有普遍意义，体现时代精神(5分)
3.讲稿结构严谨、构思巧妙，文字简洁流畅，具有较强的思想性（5分）
4.演讲者需脱稿，语言规范，吐字清晰，声音洪亮圆润。（5分）
5.演讲表达准确、流畅、自然。（5分）
6.语言技巧处理得当，语速恰当，语气、语调、音量、节奏张弛有度，能熟练表达所演讲的内容。（5分）
7.要求衣着整洁，仪态端庄大方，举止自然、得体，体现朝气蓬勃的精神风貌；上下场致意，答谢。（5分）
8.由评委根据演讲选手的临场表现作出综合演讲素质的评价。演讲时间控制在8分钟之内。（5分）
(五)奖项设置
初赛结束后按照参加初赛人数的20%评选决赛选手。决赛设一等奖1名、二等奖3名、三等奖5名。凡参与比赛的单位均可获得“2019审计质量提升年”该项活动基础分，未参与的单位不得分；将分别给予决赛获奖选手所在单位15分、10分、5分的单项加分。
（六）有关要求
1.各单位要高度重视本次演讲比赛，珍惜学习与交流机会，充分展现本单位的工作作风，塑造内部审计良好形象。股份公司二级单位（含三级公司）专职审计人员超过40人的至少应推荐两人参赛，其他单位根据实际情况推荐人员参赛。
2.演讲作品内容要紧扣“助力品质**、彰显审计价值”主题，观点新颖，文字简洁，具有较强的理论水平，实际案例具有典型性。
3.作品形式不限，选手可围绕主题畅谈自己的工作经验，也可根据个人理解谈构想等。选手可以根据自己的需要在演讲过程中播放一些背景音乐。
4.演讲时间控制在每位选手不超过8分钟。
5.比赛顺序由抽签决定，选手上场迟到5分钟视为弃权。
二、审计宣传“我们的故事”系列活动实施方案
（一）活动简介
为加强内部审计宣传工作，股份公司拟通过相关媒体平台等适当途径传递内审“好声音”，弘扬内审“正能量”，充分展示30多年来**内审的生动实践、显著成绩和宝贵经验。
（二）活动主题与范围
本次系列活动于5月份启动实施，5至9月底分阶段、分重点进行系列展示。按照自愿参与的原则，宣传素材采用按月征集，分批次、分类别、分阶段评选方式进行。
1.音频作品展播，我们的故事•旋律
主题：围绕审计身边人身边事、歌唱祖国、审计风采、等内容，采用歌唱、脱口秀、朗读、讲述以及其他创新性方式，展现党和国家70年建设取得的辉煌成就，展现审计工作在企业中发挥的重要作用，展示内审人员实干奋斗的精神风貌。
要求：音频作品应坚持内容积极正向、生动新颖，情感真挚饱满、突出特色，并配以图片和文案说明等。作品可通过手机、录音笔等方式录制，长度6-8分钟（可参考《逻辑思维》等节目，表达方式可以多样化）。
2.文字作品展播，我们的故事•笔墨
主题：从“个人”与“国家”、“个人”与“企业”、“个人”与“审计”等视角切入，以“诗词歌赋” 抒发“感怀”、寄意国家和企业；以“优美散文”传情达意、讲述家国、家企情长；以“审计故事”回望沧桑巨变、展现“春华秋实”；以“精短评论”评说“见解”、书写“金玉良言”；以“特别书信”畅想未来、许下“百年之约”，生动展现审计事业的辉煌成就，以及内审人员为实现国家富强、民族复兴、人民幸福而不懈奋斗的精神面貌。
要求：文字作品内容应以小见大、积极传导正能量，情真意切、入情入理，生动凝练、感染力强。考虑到新媒体展示需要，作品尽量控制在1500字左右，诗词歌赋等根据实际需要安排。
3.新媒体作品展播，我们的故事•光影
主题：聚焦“初心”“变化”“传承”“家国”“成长”等关键词，通过短视频、H5、长图、歌曲MV、微电影等新媒体方式，生动反映企业及新中国成立以来取得的辉煌成就，讲述审计人不忘初心，弘扬优良传统，深入审计一线，心怀国家和企业、情系职工等故事，立体呈现新时代内审人员的良好风貌。
要求：作品内容应面向审计一线，选材新颖、构思精巧、真实感人，充分体现正能量。短视频类作品应为MOV（1080/50i/50mbps)或MP4（1080/25P/8mbps)格式，单个视频不超过200M，时长不超过3分钟；动图应为GIF格式，单张动图不超过2M；图片应为JPF格式原图，单张照片不小于1M。
4.书画、摄影及才艺等作品实物展示，我们的故事•记忆
主题：面向全体内审人员征集摄影、书画、才艺作品，初步分为“回望—审计历史瞬间”“翻阅—审计开创性文件”“难忘—审计标志性项目”“见证—审计对着拍”“定格—审计表情合集”“团圆—审计全家福”“出彩—审计人才艺秀”等7个方面，通过审计工作及生活中的旧貌新颜、审计整改前后职工获得感情况、审计表情、审计全家福等形式进行展示。
要求：作品内容要鲜活生动、具有表现张力，可兼幽默性、趣味性，抒发真情感，展现真成绩。图片作品应为JPG格式原图，大小不小于2M，并配文案说明；书画、才艺作品先行用电子版图片形式报送，必要时可添加备注信息，待正式展出前再按要求提供原作。
“我们的故事”系列活动，要求十一局、十二局、大桥局、十四至二十五局集团有限公司、电气化局、城建集团、中**设、中铁地产、中铁物资等单位至少推荐两个主题的内容；审计监事局北京分局、西安分局、长沙分局及其他设有审计机构或配备专职审计人员的二级公司至少推荐一个主题的内容。
（三）评选规则
股份公司审计监事局届时将组织评选，对于优秀作品将在中国**审计管理系统设置专栏进行展示。凡按要求上报征文的单位均可获得该项基础分，组织不到位或上报征文数量不达标的单位本项不得分。凡上报征文获得选登的单位，本项活动额外加10分。对于文字作品，凡是在5月21日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。对于新媒体作品，凡是在5月25日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。对于书画等作品，凡是在6月25日前上报的优秀作品，股份公司将向审计署内审司推荐上报。
（四）有关要求
1.各单位要高度重视，精心组织，积极动员，切实把本次主题宣传活动作为庆祝新中国成立70周年，创新宣传形式，展现内部审计良好风采的重要内容。
2.各单位对所提供的媒体作品做好严格审核把关，选送的作品必须为原创，内容不能包含涉及国家秘密、工作秘密等不能公开的信息以及不符合实际情况的信息。
3.各单位须严格执行中央八项规定及其实施细则精神，严禁借宣传名义从事商业活动，或进行各类违法违规活动。
4.主题内容报送时间为5至9月。
三、知识竞赛活动方案
（一）活动简介
通过开展审计质量知识竞赛活动，进一步提高全体审计人员的理论素养、文化水平和业务能力，推动内部审计机构和人员遵守审计法和内部审计准则，促进审计工作水平提高，打造一支高素质的审计人才队伍。
（二）竞赛内容
1.本次知识竞赛根据《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署11号令）、《中国内部审计准则》、《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》（中**审监[2018]67 号）、《中国**股份有限公司内部审计质量控制暂行办法》（中国**审监[2010]170号）等规定办法的内容设计竞赛题目。
2.本次知识竞赛试题共计75道，其中单项选择题50道，多项选择题25道。总分值为100分。
（三）竞赛方式
本次知识竞赛采用网上答题的方式，参赛者可直接登录中国**审计管理系统，按要求直接在网上答题并提交。参赛者答题时,均须正确填写本人真实姓名、所在单位、联系方式及身份证后六位等信息。每人只能答题一次。
（四）有关要求
1.各单位要高度重视，加强组织领导，深入学习各项准则及办法，切实做好此次知识竞赛活动的宣传工作，积极组织本单位人员参赛。
2.股份公司审计监事局统一组织协调此次竞赛活动。各二级、三级单位审计机构组织本单位全体专、兼职审计人员按时参赛。
3.各单位应于7月10日至20日组织人员参赛。
四、联系方式
本次活动联系人：沈晓霞；联系电话：010-52688210；联系邮箱：shenxiaoxia@crcc.cn。
附件9-1
审计方案、底稿材料及审计报告评分标准
序号
内容
具体标准
标准分（分）
应得分
一
优秀审计方案材料
1.方案要素是否齐全，表述是否清楚
5
2.方案中审计目标和范围是否明确
5
3.方案中审计内容是否合法和重点是否突出
5
4.方案中审计程序和方法是否适当
5
5.方案中审计组成员的组成和分工是否明确
5
6.方案中对专家和外部审计工作结果是否利用
5
二
优秀审计底稿材料
1.底稿各项要素是否完整齐全，具体包括：被审计单位名称、审计事项及期间、审计目标、审计程序的执行过程及结果、审计结论、意见及建议、审计人员及复核人员签字信息
5
2.底稿中事实是否清楚、完整；证据是否充分、适当；定性依据是否准确；审计结论、意见、建议是否恰当。
5
3.相关审计工作底稿之间如存在勾稽关系，应当予以清晰反映，相互引用时应当交叉注明索引编号
5
4.审计工作底稿中使用的各种审计标识，应当注明含义并保持前后一致
5
三
优秀审计报告
1.报告文书适用正确
5
2.封面格式正确、编号符合要求、被审计单位名称和审计项目名称正确
5
3.内容格式规范，结构合理
5
4.被审计单位基本情况清楚
5
5.事实清楚，无遗漏重大事项
5
6.审计依据符合规范，清晰完整，手续齐全
5
7.审计评价意见恰当
5
8.针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见处理恰当
5
9.审计建议具有针对性和可操作性，促进被审计单位完善管理
5
10.报告文字简练、层次清晰、表述准确、言简意赅
5
附件9-2
优秀审计报告和经验交流材料评分标准
序号
内容
具体标准
标准分（分）
应得分
一
优秀审计报告
要素齐全
1.报告文书适用正确
5
2.封面格式正确、编号符合要求、被审计单位名称和审计项目名称正确
5
3.内容格式规范，结构合理
5
二
内容完整
4.被审计单位基本情况清楚
5
5.事实清楚，无遗漏重大事项
5
6.审计依据符合规范，清晰完整，手续齐全
5
7.审计评价意见恰当
5
8.针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见处理恰当
5
9.审计建议具有针对性和可操作性，促进被审计单位完善管理
5
三
文字清晰
10.报告文字简练、层次清晰、表述准确、言简意赅
5
四
经验交流材料
1.字数符合规定、格式规范
10
2.内容详实，案例典型、事迹突出
10
3.反映问题有代表性和普遍性
10
4.解决问题有针对性和操作性
10
5.交流经验材料具有创新性
10
附件9-3
审计整改材料评分标准
序号
内容
具体标准
标准分（分）
应得分
一
制度建设
1.建立问题整改问责相关制度及办法情况
5
2.是否将内部审计结果和整改情况作为单位领导
5
3.人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据
5
二
基础工作
4.是否建立整改问责台账
5
5.是否设有专人对整改问责进行督办
5
6.被审计单位是否上报整改报告
5
7.审计发现问题整改完成情况
5
8.被审计单位是否上报整改相关证明性材料
10
9.通过审计发现问题，是否完善出台相关制度
10
10.是否对于普遍性、典型性问题向管理层提交管理建议书
10
三
移交机制
11.是否将涉及业务部门的问题进行移交
10
12.是否将审计发现线索向纪检监察部门移交
5
13.移交材料完整真实
5
14.是否建立移送管理台账
5
四
成果利用
15.促进增收节支
5
16.挽回或避免损失
5
17.整改意见被外部审计或社会利用
5
附件9-4
审计档案评分标准
序号
项目
内容
具体标准
标准分（分）
应得分
1
组织管理
1.明确分管档案的组织机构和岗位职责
5
2
归档范围
结论性文件齐全
2.上级单位（领导）对审计项目的批示、审计处理决定、审计报告、审计报告征求意见书、被审计对象的反馈意见、审计业务会议记录等
5
证明性文件齐全
3.审计承诺书、审计工作底稿及相应的审计证据等
5
立项性文件齐全
4.上级单位指令性文件、与审计事项有关的举报材料及领导批示、审计委托书、审计通知书、审前调查报告、审计实施方案等
5
备查类文件齐全
5.被审计单位的整改情况及相关材料，与审计项目联系紧密且不属于前三类的其他材料
5
3
归档时间
6.审计项目终结后的5个月内归档
5
4
归档要求
7.归档的文件材料完整、准确、系统
10
8.图文字迹符合形成文件设备（打印机、复印机、扫描仪等）标准的质量要求
5
9.归档的文件材料为原件，字迹符合耐久性要求
5
10.归档的文件材料及各种表格的纸张大小符合符合公文格式（A4尺寸）要求
5
11.交接双方移交清册履行签字手续，并留备查考
5
5
立卷要求
12.案卷封面整洁、书写规范，卷内文件排列有序、组装严密
5
13.按项目立卷、按单元的方法排列
5
14.审计档案卷内文件材料的排列规范
5
15.档案卷内每份或每组文件的排列规则规范
5
16.审计档案卷内文件目录编目正确
5
17.备考表填写规范
5
6
存档要求
18.档号编制合理、规范、档号章填写规范
5
19.审计档案案卷目录排序正确、装订整齐
5
附件9-5
审计质量工作考核评定表
评定方面
设定
分数
评定依据
自评
分数
评定
分数
一、企业
层面
3
1.领导重视，设置独立内部审计机构；尚不具备设立独立内部审计机构条件的，是否设立专职审计人员负责内部审计工作
3
2.按有关《中国铁道建筑有限公司暨中国**股份有限公司内部审计管理规定》配备专职内审人员（原则上要求配备内部审计人员的比例不低于职工人数的千分之三，或者按每百亿资产总额不低于 20 人的标准配备内部审计人员。人数或总资产较少的二级单位，内部审计机构专职人员应不低于 3 人）
3
3.审计工作直接由董事长分管，或者向本单位党委、董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，定期汇报内部审计工作情况
3
4.审计机构负责人的任免按规定征求上一级审计机构意见
3
5.内部审计人员是否具备审计岗位所必需的审计、会计、造价、法律或者管理等专业知识和业务能力；内部审计机构负责人是否具备审计师、会计师等以上专业技术职称资格，并从事相关工作三年以上经历
3
6.内部审计机构所必需的审计工作经费和审计人员培训及后续教育经费是否列入年度财务预算
3
7.是否建立总审计师制度，总审计师是否协助董事长（或者主要负责人）管理内部审计工作
3
8.是否建立审计发现问题的整改问责和考核挂钩机制；内部审计结果和整改情况是否作为单位领导人员任命、考核、奖惩和相关决策的重要依据；审计发现问题是否全面整改；审计建议是否得到有效采纳。
3
9.是否利用审计信息化手段，实现内部审计全覆盖，对所属单位是否每3年至少审计一次，做到应审尽审、有审必严。
3
10.是否建立协同工作机制，财务、经济管理、纪检监察等部门是否及时向内部审计部门提供业务数据和监督检查结果。
3
11.内部审计人员是否参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。是否接受董事会审计与风险管理委员会的指导与监督。
二、内审机构层面
3
1.是否建立和完善包括审计结果考核评价制度在内的审计相关配套实施办法且有效执行
3
2.是否制定相应审计操作指南或认真执行股份公司审计指南
3
3.是否依据本单位主要业务风险水平、管理需要和审计资源，拟定本年度审计项目计划；审计计划是否经本单位党委、董事会（未设立董事会的单位有总经理办公室）审议批准后实施
3
4.审计人员是否参加后续教育培训
3
5.是否按时提交审计理论研讨和论文
3
6.按时报送内部审计情况统计报表、审计管理系统所需数据
3
7.按时报送审计工作计划、总结
3
8.按时报送重要子公司负责人经济责任审计报告及重大违法违纪、资产损失、经济案件、经营风险等相关审计资料
3
9.是否建立后续审计制度，督促检查审计意见的落实情况和审计决定的执行情况
3
10.是否定期向本单位党委、董事会（或者单位负责人）汇报有关审计情况；是否结合单位实际情况，建立审计结果通报制度
3
11.是否对内部审计中发现的典型性、普遍性、倾向性问题，及时分析研究，提出制定和完善相关管理制度的建议
3
12.被审计单位是否在收到审计决定之日起3个月内将审计意见的落实情况或审计决定的执行情况书面报告实施审计的内部审计机构。
3
13.是否向相关部门移交问题和建议清单，相关部门是否反馈整改结果
三、审计项目层面
5
1.按审计项目计划任务的完成审计项目
5
2。是否开展审前调查，审前调查报告是否要素齐全，风险评估到位，审计重点突出
8
3.按规定程序编制审计方案，内容完整，具有可操作性。按规定编制工作底稿，内容完整，记录清晰，并经过复核。审计证据符合规范，清晰完整，手续齐全
5
4.审计报告客观、完整，清晰、及时、具有建设性，并能体现重要性原则
5
5.审计档案管理资料齐全，按规定顺序排列，装订整齐，归档及时，管理规范
单位评定意见：
上级审计机构考评意见：
附件9-6
剖析问题清单汇总
序号
单位
问题
附件9-7
意见与建议清单汇总
序号
单位
提议人
具体意见与建议
附件9-8
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一、一年多来普查工作简要回顾
按照国家和省政府的统一部署，自2007年9月开始，我省污染源普查工作正式展开，20*年是污染源普查的全面普查阶段。一年来，各级各部门认真贯彻落实《全国污染源普查条例》和国家污染源普查办公室有关文件要求，在时间紧、任务重的情况下，精心组织，扎实工作，全省污染源普查工作取得了积极进展。20*年6月初，全省140个县（市、区）完成工业源、农业源、生活源和集中式污染治理设施普查数据的县级直报国家任务；20*年8月底，在反复核查基础上，完成第二次上报的初报工作；9月份后，全省各级认真组织数据汇总、审核与分析，对普查数据库进行进一步核实；20*年12月5日，山东省顺利完成第二次上报工作（终报）。普查工作取得了阶段性的成果。回顾一年多来的工作，主要有以下两个特点：
一是县（市、区）工作扎实认真，普查表填报质量较高。进入全面普查阶段后，各级各部门认真组织，普查工作稳步推进。特别是在基层的普查工作人员，发扬顽强拼搏的精神，加班加点，任劳任怨，付出了大量的心血和劳动。从前期省普查办核查情况看，全省大部分地区县（市、区）领导高度重视、组织得力，工作人员态度端正、认真负责、业务熟练，能够比较深入细致地了解普查对象相关情况，掌握数据准确、客观。在前期工作中，*市领导重视，组织协调力度大，普查办工作人员积极努力，认真负责，表格填报较为规范完整，质量较高。潍坊滨海经济开发区漏填错填率较低。*等普查表格备案说明整齐规范、翔实条理。*/*县等在前期工作进展相对缓慢的情况下，加大工作力度，工作进度和质量有较大改善，指标漏填率和差错率相对较低。*等工业污染源总数较多，工作量相对较大，普查办人员加班加点，按时完成直报任务，表格填写质量比较高。*加强业务指导，市、县两级表格审核工作深入细致。6月9日至17日，国家普查办核查组以*为样本，对我省普查表填报质量进行了现场核查。两市、区普查工作领导重视，组织得力，数据质量较高，得到了国家核查组好评。
二是省、市级汇总分析扎实有效，有力保证了普查数据库质量。20*年8月底第二次上报以来，全省普查工作重心转移到汇总分析上来，为确保数据准确性，各市普查办多次向本级局党组汇报，进行专题研究，组织技术人员进行多次会审。10月7日至15日，按照国家普查办新下发的汇总分析通知和表格要求，省普查办召集全省业务骨干80多人，对全省普查数据库分行业、分指标进行量化分析，形成数据汇总审核工作报告、数据汇总分析报告，完善各类经济、社会发展宏观数据材料，积极迎接国家的检查工作。为了进一步提高全省污染源普查终报数据的质量，达到全面消除疑似数据，11月26日至12月4日，省普查办组织各市负责技术和数据处理的业务骨干对全省污染源普查终报数据进行再次审核，数据质量进一步提高，于12月5日按时完成上报任务。20*年10月18日至22日，以国家普查办陈斌主任带队的国家污染源普查数据录入与汇总核查组在我省进行了现场检查。并以章丘市为样本，对数据录入工作进行了核查。核查组对我省污染源普查工作取得的成绩给予充分肯定，对全省普查战线同志们的辛勤工作给予很高的评价。
一年多来，污染源普查工作取得的成绩，是全省各级各部门共同努力的结果，与在坐各位的辛勤工作是分不开的，在此，再次代表省环保局党组、省污染源普查领导小组办公室向各级各部门从事普查工作的同志们表示衷心的感谢！
二、统一思想，提高认识，切实组织好技术报告的编写工作
2009年是第一次污染源普查的总结验收阶段，污染源普查技术报告编写工作，是今年污染源普查工作的首项重要任务，是整个污染源普查工作的画龙点睛之笔。各级普查机构要充分认识这项工作的重要性，组织技术力量，集中时间和精力，认真做好编写工作。
一是要从落实科学发展观的高度，准确认识技术报告编写工作的必要性和重要性。第一次污染源普查工作是为国民经济和社会发展的第十二个五年计划和环保规划服务的，是为国家和全省环境保护方面科学决策服务的。普查数据是这次工作的重大成果，不仅提供了全省企业的污染状况、排放总量等详情，而且是实施“十二五”排污总量控制的基础。技术报告是普查数据的集中体现，通过对数据的综合分析，充分反映这次普查工作的重要性、全面性、指导性。首先，技术报告是普查成果鉴定的核心报告。技术报告是反映第一次污染源普查工作全过程的技术总结，是第一次污染源普查结果的集中表征，是普查数据逻辑性、合理性、完整性、准确性的系统分析。我们搞污染源普查，不能满足于成为数据的管理员，更重要是成为普查数据的分析员，要形成为各级政府和社会所需要的技术成果。其次，技术报告是总结阶段工作的基础。从污染源普查的整体工作看，技术报告既是对前阶段普查工作集文字、数字、图形的综合说明，又是下一步普查公报的基本素材，是普查数据开发利用的基础。我们以前在1985年搞过工业源普查，在1988年搞乡镇工业源普查，但这次普查范围涵盖工业、农业、生活和集中式，普查范围之广，普查工作量之大，是前几次普查所不能比的，因此，技术报告一定要客观、充分地反映第一次污染源普查的工作。可以说，技术报告编写工作，既是对近一年多来污染源普查质量的检验，也是各级普查成果的体现，技术报告完成与否、编写质量高低与否，事关整个普查工作成败，关系着一年多来各级普查机构和参与普查的领导、同志们的政绩与荣誉，各级各部门一定统一思想，提高认识，认真谋划，切实组织好污染源普查技术报告编写的相关工作。
二是明确时间要求，制定编写工作计划。省里已将上半年的工作要点下发各市。各级各部门要紧紧围绕党委、政府和社会的要求，在技术报告编写过程中，做到“三个结合、三个突出”要把普查资料开发应用与当地环保中心工作结合起来，与“十二五”经济和社会发展规划结合起来，要突出重点，突出当地特点，突出普查资料开发应用的广度和深度，最大限度地发挥普查资料的作用。省普查办已下发文件明确今年的工作安排，希望各地提前准备，统筹安排、有序推进。春节前后一段时间的主要任务就是报告编写工作，各级各部门要抓紧时间，结合各自工作实际，制定切实可行的编制工作计划、数据分析和成果开发计划，明确指导思想、目标任务、组织实施办法等具体措施，及早着手开展工作。为确保效率和精力，有条件的地方可实行封闭作业的方式，以排除外界干扰。市级普查机构要于2月底前完成两个报告的编写，并一式三份报省普查办。
三是要配齐配强人员，加强人力保障。在总结表彰阶段，省里将开展三类评选活动，第一类是工作成果的评选，根据技术报告质量和水平、数据开发应用的创新和推广程度，分别评选出一二三等奖。第二类是科研成果的评选。1985年工业源普查，就获得了省级科技进步一等奖。各县（市、区）可以根据当地情况列课题，参加省市科技成果的评选。第三类是荣誉成果的评选，就是评选全国和全省普查工作的先进单位和先进个人。但更重要的还是通过表彰来调动编写技术报告的积极性和创造性。市、县两级环保、农业部门要组织专门写作班子，专人负责，专职从事技术报告的编写工作，同步完成工作报告的编写，写作班子原则上不少于3-5人。要加强经费保障，确保编写工作顺利进行。期间，省普查办要组织专项督察，对人员配备不齐、工作开展不力的进行通报。
四是相互协作，密切配合，齐心协力开展工作。这次污染源普查的显著特点之一是涉及范围广、参与部门多，是典型的“多线、多兵种作战”。除环保部门外，还有农业、畜牧、海洋与渔业等部门。前期各部门同力协作顺利完成了数据采集工作，下一步，我们必须要按照国家和省政府对部门职责的分工安排，切实履行各自职责，并自觉做好相互配合。农业部门除具体做好种植业污染源普查技术报告的编写外，还要充分发挥在整个农业源普查方面的牵头、综合作用，切实组织好农业源普查技术报告的编写工作。要通过这次污染源普查工作，极大地密切部门、单位之间的合作关系，并增进同志间的友情和友谊。
三、对这次培训提几点要求
国家污染源普查办北海培训会议后，为结合实际做好我省污染源普查技术报告的编写工作，省普查办在济南专门召开了技术报告编写研讨会议，组织部分市普查骨干就技术报告编写大纲进行了讨论研究，进一步充实完善了编写纲要，为全省培训作了比较充分准备。这次培训的具体内容，有关同志在随后的培训中会详细讲解，我就不多说了。为办好这次培训，提两点要求：
一是认真听讲，充分研讨。希望大家充分利用两天的培训时间，认真听讲，自觉维护秩序，遵守培训纪律，保证培训效果。同时希望各位多结合工作实际，深入思考本地的报告编写和成果开发工作。如果有好的想法和工作建议，大家要相互启发，相互学习，共同提高，省普查办的同志要加强交流沟通，共同努力，把技术报告编写工作做好。
二是切实搞好会务保障工作。有关部门要组织好此次培训工作，妥善安排食宿，使参会人员能在一个良好的环境中完成此次培训课程。
1、发行前至少叫个月的经审计的简要合并财务报表，以及前次审计后至招股说明书公布日前一季度的末经审计的简要合并财务报表 (若有)。简要合并财务报表包括资产负债表与利润表。
2、主要固定资产、主要知识产权及非专利技术的种类、期末余额、确认计量及摊销方法；主要对外投资的初始投资额、期末余额及净资产的比例、占被投资方的股权比例及权益核算方法；最近一期末的有形资产净值；研究费用的会计处理方法等。公司应重点披露无形资产的情况，对于单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入帐依据，应披露评估事务所、评估计算方法及截止最近一期末评估计算方法中相应估值数据的实现情况。若有特许经营权应当披露对公司持续生产经营的影响，特许经营权的取得或租用的情况，特许经营权的期限、费用标准等。
3、最近二期末的主要债项，包括主要的银行借款，对内部人员和关联企业的负债，主要合同承诺的金额、期限、成本，票据贴现、质押及担保等形成的或有负债情况。有逾期末偿还债务的，应当说明其金额、利率、贷款资金用途、末按期偿还的原因、预计还款期等。
4、本次发行前至少24个月的经营业绩，包括生产经营的一般情况，销售收入总额和利润总额、变动趋势及原因，利润的主要来源，业务收入的主要构成，重大投资收益或非经常性损益，适用的所得税税率，享受的主要优惠政策(如税收优惠、财政补贴、政府采购项目筹)及变化趋势、针对创业板公司业务特点的收入确认方法等。
5、本次发行前至少24个月的经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量的基本情况，说明现金流量大幅变动的原因。
6、公司所作的财务分析，包括资产质量的优劣程度，资产负债结构、股权结构及现金流量的合理性，以及偿债能力的强弱等。还应说明公司财务优势及困难等，分析营业收入和盈利能力等的连续性。稳定性。《创业板公司招股说明书》第135条规定，注册会计师的内部控制制度评价报告、注册会计师的盈利预测审核报告和公司编制的盈利预测报告 (如有)作为附录是招股说明书不可分割的部分。至于内部控制制度评价报告，包括对控制环境、会计系统和控制程序的评价。公司可披露确信有能力预测并且承诺能够兑现的盈利预测数据，以利于投资人做出正确判断，可以对当年的盈利做出预测。如披露盈利预测，应详细说明所依据的假设、编制基准及其合理性、与盈利预测数据相关的背景资料等。盈利预测数据包含了特定的优惠政策或非常的收支项目的，应特别说明。注册会计师视需要可以出具盈利预测审核报告，与内部控制制度评价报告不同，盈利预测审核报告和公司编制的盈利预测报告并不是创业板公司招股说明书的必备材料。
二、主要经营业务的披露要求
《创业板公司招股说明书》规定，公司应当披露可以连续计算的至少24个月的业务发展情况，包括：(1)主要产品或服务的研究开发简要历程；(2)主要产品或服务的性能、质量水平、核心技术的取得方式；(3)市场开发和拓展情况；(4)主要产品或服务的销售方式；(5)占主营业务收入总额10%以上的主要业务、产品收入额及在主营业务收入总额中所占的份额；(6)如跨国经营，且境外产品收入额占主营业务收入总额10%以上的，应按国家或地区披露主要业务、产品收入额及所占比例；(7)投资收益占公司利润总额10%且金额在100万元以上的对外投资情况，包括被投资企业前24个月的主营业务内容及收入、核心技术、主要资产、主要负责人等；(8)与他人合作业务的合作方及合作条件。公司还应当披露前24个月内的活跃业务记录，包括盈利或亏损情况。
公司若在境外地区进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。若公司在境外拥有资产，须详细披露该资产的金额、所在地、形成过程、对它的经营管理以及获利情况等，并应当披露主要产品和服务的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、是否出现过产品质量责任纠纷等。公司在境外有产品销售或提供服务的，还应预估并披露如发生质量责任纠纷可能带来的赔偿责任及数额。此外，公司应当披露主要客户及供应商如下资料：（1）前五大供应商所占的采购百分比；(2)前五大客户所占的营业额或销售百分比；(3)公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其关联方或持有公司5%以上股份的股东在上述供应商或客户中所占权益。公司若在发行前进行过业务和资产重组，应重点披露相关情况。公司属于改组或分拆组建的，应说明业务重组或分拆的情况。公司应当披露对其有重大影响的知识产权、非专利技术情况。
三、关联方及关联方交易的披露要求
公司除按 《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》披露关联方有关情况外，还应当披露核心技术人员关联方的有关情况。应披露公司与关联方存在的主要关联关系，包括与关联方存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。公司应当披露关联交易在营业收人或营业成本中的比例，以及关联交易产生的损益，对企业的财务状况和经营成果有重大影响的关联交易。公司与其关联人达成的关联交易的成交金额或交易标的价值在100万元以上或占上市公司最近经审计净资产值的0.5%以上的，应当按照规定予以披露。公司在会计期间内向关联方内累计购买量占其总采购量5%且金额达到人民币100万元的，或向关联方销售收入占其总销售收入5%金额达到人民币100万元以上的，均需详细披露该关联交易的名称、数量、单价、总金额、占同一业务的比例、定价政策及其决策依据，说明独立董事及监事会对关联交易公允性的意见。公司拟与其关联人达成的关联交易总额或涉及的资产总额高于1000万元或占上市公司最近经审计净资产值的5%以上的，应当提交股东大会批准。属于该情形的，且为日常业务中持续或经常进行的，应当每年获得股东大会批准方可进行，有关该事项的提案应当包括该项关联交易的最高全年总额、或者占同类交易比例的最高限额。公司应当披露与各关联方签订的目前仍然有效的合同事项，并对这类协议或合同是否还会续签作出说明。公司募股资金投向与关联方合资的项目，或募股资金投人后与关联方发生交易的，应披露关联方及关联交易的有关情况。公司应当披露公司章程对关联交易决策权限与程序的规定。披露已发生关联交易的决策过程是否与章程相符，定价是否遵循了市场原则，关联股东在审议时是否回避，以及独立董事和监事会是否发表不同意见等。公司应当披露为避免与主要股东间的同业竞争已采取及拟采取的措施。
公司应当披露董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等高级管理人员，核心技术人员的姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权，年龄、学历、职称，曾经担任的重要职务及任期，主要工作简历及在公司的现任职务和兼任其他单位的职务。对核心技术人员还应披露其主要成果及获得的奖项。同时应当披露与上述人员签订的协议，如借款、担保协议等的情况。应当按5万元以下、5-10万元、10万元似上等收入区间披露高级管理人员、核心技术人员的年薪收人情况。公司应当披露高级管理人员、核心技术人员在关联方单位及同行业其他法人单位担任职务的情况。或不在上述单位兼职的声明。此外，公司还应当重点披露董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、核心技术人员以及独立董事的其他情况，包括这些人士聘用合同中有关任职年限、任职特殊责任与义务、辞职规定以及离职后持续义务等方面的内容。公司应当披露领取工薪收入前十名的人员，包括姓名、年龄、在公司或集团其他成员公司中的职位、服务年限、特殊能力或者具有实质意义的特殊人事关系。公司应当披露关联公司在上一个完整的会计年度支付给公司高级管理人员及核心技术人员的酬金及以实物方式给予利益的总额，以及根据招股说明书时仍然有效的安排，预计给予这些人士的酬金及物质待遇。公司应当披露执行董事和独立董事的酬金及其他报酬、福利政策。
四、应披露的其他重要事项
应注意，以下内容尽管是指已上市公司应披露的内容，但对拟上市的创业板公司也同样适用。公司应当披露价款或报酬在500万元以上或虽未达到500万元但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同事项，包括:标的，数量，价款或者报酬，对公司经营有重大影响的附带条款和限制条件(若有)等。公司应当披露对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，包括：受理该诉讼或仲裁的法院或仲裁机构的名称，提起诉讼或仲裁的日期，诉讼或仲裁的当事人和人，提起诉讼或仲裁的原因，诉讼或仲裁请求，可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况。公司应当披露持有公司20%以上(含20%)的主要股东、控股子公司、参股公司，董事、监事、高级管理人员作为当事人的重大诉讼或仲裁事项。
上市公司的交易达到下列指标之一时，该交易为应披露的交易：(1)按照最近经审计的财务报告或评估报告，交易标的的价值占上市公司最近经审计总资产的10%以上；(2)按照最近经审计的财务报告，交易标的应占损益的绝对值占上市公司最近一年损益的绝对值的10%以上，并且绝对金额在50万元以上；（3）交易的成交金额占上市公司最近经审计净资产总额的10%以上；(4)交易产生的损益的绝对值占上市公司最近一年经审计损益绝对值的10%以上，并且绝对金额在50万元以上。公司应披露的交易按前述第(1)、(3)条所述标准计算所得的任一相对数字达50%以上的，或按照第(2)、(4)条所述标准计算所得的任一相对数字达50%以上的，且绝对金额在500万元以上的，除应当报告深交所及公告外，应当经上市公司股东大会批准。应当按照所有未披露的同类交易累计金额计算上述四项指标，确定上述交易是否应当公告。公司还应按照所有未披露的与同一交易当事人进行的交易累计金额计算上述四项指标，确定交易是否公告，交易当事人属于关联人的应当合并计算。上市公司持股50%以上的子公司的交易，视为上市公司本身的交易。上市公司持股50%以下的公司的交易，以交易有关金额乘以持股比例后计算上述四项指标。上市公司还应当聘请有证券从业资格的会计师事务所或资产评估机构对交易标的进行审计或评估，如因特殊原因无法实施审计或评估的，应当在股东大会上说明原因。
一、主要环节
（一）理论学习环节（3月初至3月下旬）
学院党政领导采取每周三党支部集中学习、中心组学习、个人自学、交流讨论、专家辅导、撰写学习心得等形式开展理论学习，坚持个人自学与集中学习相结合，交流讨论与专家辅导相结合，按照校实施方案中规定的内容，集中时间、集中精力参加学习，认真学习中央和省委领导同志有关深入学习实践科学发展观活动的重要讲话、《科学发展观重要论述摘编》、《、邓小平、论科学发展》、党的*大报告、*届三中全会报告、学校党代会报告。做到学习、工作两不误、两促进，在规定的时间内确保学习质量，完成学习内容。
在职教职工党员采用每周三党支部集中学习、个人自学、交流讨论及撰写学习心得等形式，认真学习《科学发展观重要论述摘编》、《、邓小平、论科学发展》、党的*大报告、*届三中全会报告、学校党代会报告，立足岗位，提高认识，深化对科学发展观的理解，加强自我教育，在科学发展实践中发挥先锋模范作用。
学生党员采用每周三党支部集中学习、个人自学、交流讨论及撰写学习心得等形式，认真学习《科学发展观重要论述摘编》、《、邓小平、论科学发展》、党的*大报告、*届三中全会报告、学校党代会报告，贴近思想、学习、生活实际，树立科学发展理念，提高自身综合素质，积极投身社会实践。离退休党员根据个人思想、身体等实际情况，适当开展学习调研讨论活动，以自学为主，提高对科学发展观的认识。通过学校的“深入学习实践科学发展观活动专题网站”组织流动党员参加理论学习。
（二）深入调研环节（3月上旬至3月下旬）
学院党政领导结合个人分工，围绕明确办学理念、提高办学质量、完善体制机制、建设和谐校园等方面，通过专题调研以及召开座谈会、个别访谈、问卷调查等形式，带头深入教学一线、深入师生员工开展面上调研和专题调研。广泛听取师生员工对学习实践科学发展观活动和我校、我院事业科学发展的意见建议。结合学校、学院工作实际，确定领导班子调研重点，并完成高质量的调研报告。通过深入调研促进深入思考，进一步理清科学发展的思路。
（三）解放思想讨论环节（3月下旬-4月初）
以“深入学习实践科学发展观、办一流特色重点大学”为主题，围绕“学校怎样科学发展、我为学校科学发展做什么”等专题，结合我院实际情况，深入开展解放思想讨论交流会。通过讨论进一步解放思想、理清工作思路、明确工作思路、明确努力方向，要着力转变不适应、不符合科学发展观要求的思想观念，认真查找不符合不适应科学发展观的主要问题，制定解决问题的措施。
（四）阶段总结（4月10日左右）
第一阶段工作完成后，学院对我原开展学习实践活动的基本情况、主要做法（尤其是特色做法）、主要成效（经验）、存在问题及意见建议认真进行总结。
二、自选动作
学院将根据学院实际，深入学习实践科学发展观，动员教师党员“献爱心”，成立帮困“基金”，资助困难学生顺利完成学业；动员学生党员帮助班级后进学生，共同进步。
三、工作要求
（一）加强领导
学院领导要切实履行职责，班子成员充分发挥表率作用，带头参加集中学习、带头做学习报告、带头深系点调查研究、带头找准突出问题、带头参加解放思想讨论。要统筹安排学习实践活动和日常教学科研工作，做到两不误、两促进。
党支部书记是本支部深入学习实践活动的主要责任人，要履行职责，牢固树立责任意识，确保第一阶段取得成效，为扎实有序开展学习实践活动打下基础。
（二）突出重点
全体党员师生要认真学习党的*大报告、《邓小平论科学发展观》、《科学发展观重要论述摘编》和《深入学习实践科学发展观活动领导干部学习文件选编》等学习材料，提高自觉性，主动参加学习，加强自我教育，要学有所思，学以致用，为学校、学院献计献策，做科学发展观的坚定信仰者和自觉实践者。
要把开展学习实践活动作为当前和今后一个时期的首要任务认真抓好，作为促进学校、学院各项事业科学发展的强大动力，坚持实事求是的原则，坚持求真务实的工作作风，做到边学边干边改，确保活动取得实效。
公司年度报告格式：第一章 总 则
第一条 为规范创业板上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的有关规定，制订本准则。
第二条 凡根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在创业板上市的股份有限公司(以下简称公司)应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。
第三条 本准则的规定是对公司年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有明确规定，公司均应披露。
第四条 本准则某些具体要求对公司确实不适用的，经证券交易所批准后，公司可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改。
第五条 由于商业秘密等特殊原因导致本准则规定的某些信息确实不便披露的，公司可向证券交易所申请豁免，经证券交易所批准后，可以不予披露。公司应当在相关章节说明未按本准则要求进行披露的原因。
第六条 在不影响信息披露完整性和不致引起阅读不便的前提下，公司可采取相互引征的方法，对相关部分进行适当的技术处理，以避免不必要的重复和保持文字简洁。
第七条 公司年度报告的全文应按本准则第二章的要求编制，年度报告摘要的内容摘自年度报告正文，编制和披露应遵循本准则第三章的要求，并按照附件的格式进行。
第八条 同时在境内和境外证券市场上市的公司，若境外证券市场对年度报告的编制和披露要求与本准则不同，应遵循报告内容从多不从少，报告要求从严不从宽的原则，并应当在同一日公布年度报告。
第九条 公司年度报告中的财务报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少两名注册会计师签字。
第十条 公司在编制年度报告时还应遵循如下一般要求：
(一)年度报告中引用的数字应当采用阿拉伯数字，有关货币金额除特别说明外，指人民币金额，并以元、千元、万元或百万元为单位。
(二)公司可根据有关规定或其他需求，编制年度报告外文译本，但应努力保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本报告分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。”
(三)年度报告印刷文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209X295毫米(相当于标准的A4纸规格)。年度报告封面应载明公司的名称、“年度报告”的字样、报告期年份，也可以载有公司的外文名称、徽章或其他标记、图案等。年度报告的目录应编排在显著位置。
(四)年度报告可以刊载宣传本公司的照片和图表，但不得刊登任何祝贺性、恭维性或推荐性的词句或题字，不得含有欺诈和误导的行为。
第十一条 公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站和公司网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。在指定报纸上刊登的年度报告摘要最小字号为标准6号字，最小行距为0.02.
公司可以将年度报告刊登在其他网站和其他报刊上，但不得早于在中国证监会指定的网站和报刊上披露的时间。
第十二条 在年度报告披露前，任何当事人不得泄露与其有关的信息，或利用这些信息谋取不正当利益。
第十三条 公司应当在年度报告公布后，将年度报告原件或有法律效力的复印件备置于公司办公地点，以供股东和投资者查阅。
第十四条 公司应当在年度报告公布后，会计年度结束之日起4个月内，将年度报告报送公司所在地的证券监管派出机构和证券交易所。并应在会计年度结束之日起6个月内，将年度报告报送中国证监会。
第十五条 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。如有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当单独陈述理由和发表意见。未参会董事应当单独列示其姓名。
第十六条 特殊行业公司，除执行本准则规定外，还应执行中国证监会就该行业信息披露制定的特别规定。
第二章 年度报告正文
第一节 重要提示及目录
第十七条 公司应在年度报告文本扉页刊登如下(不限于)重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
如有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当声明：××董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：……，请投资者特别关注。如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
如果执行审计的会计师事务所对公司出具了非标准审计报告，重要提示中应增加以下陈述：
××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见(或保留意见、否定意见、无法表示意见)的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
如果执行审计的会计师事务所对公司出具了否定意见或无法表示意见的审计报告，重要提示中还应增加以下陈述：
公司将被交易所实行退市风险警示，请投资者注意风险。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第十八条 年度报告目录应标明各章、节的标题及其对应的页码。
第二节 公司基本情况简介
第十九条 公司应披露如下内容：
(一)公司的法定中、英文名称及缩写。
(二)公司法定代表人。
(三)公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱。
(四)公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。
(五)公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年度报告备置地点。
(六)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。
第三节 会计数据和业务数据摘要
第二十条 公司应披露本年度实现的营业收入、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润、经营活动产生的现金流量净额。
已发行人民币普通股(指A股)，又发行境内上市外资股或境外上市外资股的公司，应披露按不同会计准则计算的净利润、净资产并说明其差异。
公司在披露“扣除非经常性损益后的净利润”时，还应同时说明扣除的项目、涉及金额。
第二十一条 公司应采用数据列表方式(可以附有图形表)，提供截至报告期末公司近3年的主要会计数据和财务指标，包括以下各项：营业收入、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润、总资产、所有者权益(或股东权益)、经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额、归属于上市公司股东的每股净资产、净资产收益率、每股收益等。计算公式(不须披露)如下：
归属于上市公司股东的每股净资产=年度末归属于上市公司股东的所有者权益/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率、每股收益的计算公式参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行。
第二十二条 公司主要会计数据和财务指标的计算和披露应遵循如下要求：
(一)因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据的，应同时披露调整前后的数据。
(二)应按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益。
(三)编制合并财务报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
(四)数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据。
公司年度报告范文：在集团公司领导下，公司按照年初确定的各项工作目标，以市场开拓为龙头，以强化内部管理为主线，以调整结构、集中效益为手段，公司呈平稳发展的态势。截止10月底实现经营开拓量12.45亿元，签约量9.53亿元，完成总产值 10.3亿元。
一、积极调整经营开拓思路，抢抓市场先机
截止至xxx4年11月9日公司共参加投议标项目152项，中标74项，中标率为49%，累计完成经营开拓量12.45亿元，签约量9.35亿元，完成了全年计划开拓量17.3亿元的72%。
为使公司渡过难关，乘势而上，公司把经营开拓放在首位来抓，一是公司坚定不移地贯彻集团“大市场、大项目、大业主”的经营战略，公司在年初就明确十大市场，二十大重点项目，领导亲自挂帅，全过程跟踪，使经营开拓保持平稳发展的态势。
二是全面实施经营开拓“三级联动”，由公司领导、市场经营部、各子分公司、项目部作为经营开拓的三个层面有机结合起来，在公司的统一调度下，三方协调开展营销工作。领导班子推行领导营销“232”制度，领导每个月至少拜访2个及以上业主单位，至少拜访3个及以上设计院，至少跟踪2个及以上可靠的项目信息。同时，在各子分公司、项目部推行“一院两司三项目”的经营理念。以确保了老市场不断稳固，新市场不断拓展。xxx4年仅湘钢、新钢和杭钢三处老市场就中标8项工程，新增合同额1.3亿元。在稳定老市场的同时，新开辟了贵州钢厂，云南路桥、北京湖南大厦、南京钢厂、印钢等5个市场
三是调整市场经营部的运营模式，将市场经营部一分为二，把市场开拓与投标报价分开，并取消了市场经营部的承包运营模式，使市场经营部所有员工一心一意开拓市场。
四是健全规章制度，完善激励政策，不断提高经营人员的工作积极性，公司重新制订了《营业开拓奖励办法》，使经营人员始终感到肩上有压力，工作有动力，保证了中标率的不断提高，xxx4年中标率达49%。
五是进一步规范投标秩序，公司成立了投标评审委员会，确保投标报价的合理和准确，提前预防和鉴别合同条款中存在的风险，提高公司中标率，规避公司投标风险。
二、进一步加强基础管理，提高企业竞争力
1、狠抓项目管理，提高企业管理水平
工程项目管理是公司的工作重点，我们以建设优质工程、精品工程为目标，强化项目管理，在施工中认真贯彻iso9001质量体系标准，严格执行施工技术规范，实行领导对口监管重大项目及工作联系点制度，确保项目工程的安全、质量、进度、成本等达到预期的目标。
一是狠抓项目质量管理，吸取沙钢质量事故的惨痛教训，为挽回二十三冶的声誉，公司不惜一切代价，将沙钢工程不合格的部分推倒重来，公司重新组建精干队伍，领导前往现场亲临指挥，使该工程按期交工，并一次性验收合格，得到甲方的充分肯定。自沙钢质量事故后，公司努力创建精品工程，将南京西湖苑工程、阳春新钢铁高炉工程、湘钢2号高炉易地大修工程、北京湖南大厦等工程列为公司重点项目。特别是要将北京湖南大厦工程打造成二十三冶的精品工程。
二是狠抓项目过程管理。认真执行项目规范化文件，抓好重点项目规范化管理的试点工作，对嘉盛国际广场项目、颐景园、四川绵竹城北中学、阳春新钢铁及南方印象等姓名进行“10+1”规划化管理培训，并逐步推广实施。对新开工的工程严格按照“10+1”规范化管理实施，切实加强项目基础管理，实现降耗增效，提高了公司的整体管理水平。
进一步加强工程项目和重点工程的监管，实行公司领导对口监管项目与工作联系点制度，对在建项目的安全生产、工程进度、质量、文明施工及成本控制、“10+1”规范化管理制度执行等情况进行监管，以保证在建项目生产经营活动的正常运行。
2、 安全生产平稳进行
(1)根据集团公司总体安排，结合公司的实际情况，调整了安全生产管理委员会，超过5000万元以上的工程项目均设立了安全总监。各子分公司、项目部均成立了相应的安全生产管理机构，设置了专(兼)职安全员，从而形成了安全生产管理横向到边、纵向到底的管理体系。
(2)对在建工程进行地毯式安全质量大检查，对检查督查发现的各类隐患，特别是重大隐患，排查一处整改一处，一抓到底，隐患整改率达100%。
(3)在全司范围内开展“安全生产月”系列活动，对全司所有在建工程进行隐患排查治理安全质量大检查，组织公司员工进行查找身边隐患安全知识竞赛活动，充分发挥“青年安全生产监督岗”在安全生产工作中的作用，对各个监督岗进行一次全面检查和评比，督促监督岗活动向规范化方向发展，为公司安全生产发挥应有的作用。
3、进一步加强人力资源管理
(1)根据公司的实际情况，进一步完善公司的组织架构，按“10+1”的总体构架对公司总部部室进行了调整，设立了办公室，党群工作部、规划发展部、人力资源部、财务部、市场经营部、工程管理部、安全质量部、纪检监察部、成本测算中心、破产遗留问题处理办公室等11个职能部室。
(2)为满足公司战略发展对人力资源的需求，解决当前人才储备不足的现状，加快子分公司、项目部经理接班人和一级建造师的人才队伍建设，为公司优秀人才晋升建立绿色通道，在全司范围内实施“1515”人才培养专项工程，从今年到明年年底，公司将培养15名子分公司及项目部经理接班人，培养15名一级建造师。
(3)为适应公司发展的需要，保证公司整体战略目标得以层层分解和落实，保证员工行动与核心价值取向和公司整体战略目标一致，通过客观评价员工的绩效，进一步提高员工的工作积极性，全面推行绩效管理试行办法。
4、进一步加强财务管理
(1)制定和执行《资金和费用审批程序》、《开具发票及税款缴纳的规定》、《备用金管理规定》和《货币资金管理规定》等规章制度，进一步健全了财务管理制度，加强了对资金的监控力度，提高资金的使用效率，降低财务成本，保证生产经营资金需要，防范各种财务风险，全面实现对资金的集中管理。
(2)开展财务大检查，对各子分公司、项目部的会计基础工作、会计纪律、对公司下达的财务制度执行情况、生产经营的盈亏等情况进行检查，对存在的问题，及时采取有效措施予以整改。
(3)面对公司各项应收账款居高不下的情况，公司特制定了《应收账款回收工作管理办法》，并成立了应收账款回收工作领导小组，由公司总经理担任组长，全面开展应收账款回收工作。
(4)加强与税务部门沟通，营造了一个和谐、融洽的税企关系，充分利用各种税收优惠政策和各种社会资源，为合理避税 做了大量工作并取得了显著成绩。
5、进一步加强工程结算和审计力度
(1)为加快工程结算进度及促进资金回收，结合公司的实际情况，以益阳银色现代城、南京东湖苑、河北邢台项目、株洲嘉盛紫苑江岸等工程结算为重点，带动全司其他工程项目的结算工作，截止目前，报送结算值4.91亿元，其中一审、二审完2.28亿元，已审定2.72亿元，有7.19亿元的结算仍在对审中。
(2)同时，加大对项目的审计力度，依据经营承包合同对各子分公司、项目部职责履行情况进行了重点审计，全年完成了对新城项目部、湘南分公司、安装昌业项目部、安一自控分公司青铜峡和益阳银色现代项目、兴泰项目部、南方项目部、江西分公司、西北分公司、房二分公司、物资设备租赁公司、华东分公司、消防分公司、暖通分公司等14个内部单位经济效益的审计，对沙钢项目、南钢、南京东方龙湖湾一期等项目部的经营效益进行了专项调查。
6、依法维护企业合法权益，正确处理法律纠纷。截止11月初公司共接到诉讼、执行、纠纷案件11起，在法律顾问和法律事务部的参与下，均得到有效的调解。
7、破产遗留问题的处理在集团公司的统一安排和部署下，有条不紊地开展工作，努力维护公司的稳定，为企业的生产经营保驾护航，做了大量扎实有效的工作。
三、进一步加强和改进党建工作，推动企业和谐平稳发展
(一)深入开展学习实践科学发展观活动，推动公司和谐平稳快速发展
为认真贯彻五矿集团和省国资委、集团公司学习实践科学发展观领导小组的统一部署，公司党委组织召开了开展深入学习实践科学发展观动员大会，对开展学习实践进行部署，动员广大干部职工积极投入到学习实践中来，扎扎实实开展好各项工作，确保取得实实在在的成效。
(二)加强领导班子建设，发挥党组织政治核心作用
增强领导班子贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，着力转变不适应、不符合科学发展观的思想观念，着力构建有利于科学发展的体制机制，提高领导科学发展、促进创新发展的能力，以创建“四好班子”为抓手，进一步增强了班子成员的政治意识、责任意识和大局意识。坚持用科学发展观统领企业改革发展全局，紧密联系企业实际，在解决突出问题，促进企业和谐发展上下功夫，大力加强思想政治工作，充分发挥了国有企业党组织的政治核心作用。
(三)加强基层党组织建设，推动党建工作上水平
按照“支部建在项目上，作用发挥到现场”的原则，加强和改进各直属党组织建设，建立健全各子分公司、项目部党组织。深入开展“创先争优”活动，切实发挥党支部战斗堡垒作用。把提高公司经济运行的质量和效益，作为党组织工作的出发点和落脚点，把生产经营和企业管理中的难点、热点作为开展党内活动的重点。进一步提高党组织参与企业重大问题的决策能力和水平，充分发挥党组织的政治核心作用。把基层党支部建设成为推进公司持续发展的组织者、推动者、实践者。
(四)加强党风廉政建设，提高领导干部拒腐防变能力
今年5月，公司党委、纪委聘请了司法部门领导和专家，针对公司当前出现的违纪现象和职业特征，进行反腐倡廉、核心价值观和职业道德专题教育，进一步加强了领导干部党风廉政建设，不断增强领导干部执政为民的自觉性和拒腐防变的主动性，提高了领导干部主观能动性和工作积极性。
公司围绕企业生产经营管理的重大事项和关键环节，在重点项目上积极开展效能监察。严肃查办违纪违法案件，切实纠正损害群众利益的不正之风。大力弘扬求真务实作风，发扬艰苦奋斗精神，坚决纠正讲排场、比阔气、奢侈浪费等不良风气。
一、指导思想
深入学习实践科学发展观活动以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕市委“实践科学发展观，推进基本现代化”这个主题，紧密联系全力以赴保增长促发展、千方百计保民生促和谐、坚定不移深化改革开放的全市工作大局，着力转变不适应不符合科学发展观的思想观念，着力提高推进科学发展、促进社会和谐的能力，着力解决影响和制约质监工作发展的突出问题和党员干部党风党纪方面群众反映强烈的突出问题，全力落实总局提出的“质量和安全年”工作要求，为常州经济又好又快发展提供有力的质量、安全保障和强劲的动力支持。
二、基本原则
1、坚持解放思想。坚持用解放思想推动科学发展，用科学发展观指导解放思想，深入开展解放思想大讨论，引导全体党员更新观念、转变思路，破解难题，促进质监工作思路和观念理念的转变，使思想和行动更加符合科学发展观的要求。
2、突出实践特色。坚持学用结合，注重实践。大力弘扬求真务实精神，把学习实践活动与贯彻上级对质监工作的要求结合起来，与质监工作服务于经济发展的能力建设结合起来，与质监队伍的自身建设结合起来，增强活动的针对性和实效性。
3、贯彻群众路线。坚持从群众中来，到群众中去，实行开门搞教育，广泛征求群众意见，倾听民声、了解民意，真诚接受群众监督，把依靠群众、服务群众贯穿学习实践活动全过程，把群众满意、企业满意作为衡量学习实践活动成效的重要标准。
4、正面教育为主。组织党员干部深入学习，自我教育、自我提高，认真总结经验教训，明确努力方向。领导班子和党员领导干部要联系思想工作实际，实事求是查找本单位存在的突出问题，深刻分析产生的原因，认真开展批评和自我批评。坚持典型引路，通过全省质监系统先进典型事迹报告会等形式，加强党员干部的自我教育，发挥先进典型的示范引领作用。
三、目标要求
要按照市委“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总要求，通过学习实践活动，提高全体党员干部对科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求的理解和认识，牢固树立科学发展的理念，把质监工作自觉融入到科学发展的实践中去，提升质监工作“保安全、促发展、严监管、惠民生”服务科学发展的有效性。通过学习实践活动，使我局系统党员干部服务群众、服务企业、服务经济发展的能力素质有显著的提高，思想作风、工作作风有根本的转变。通过学习实践活动，有效解决影响和制约质监科学发展的工作理念与职责定位不相适应的问题；解决工作的机制和方式与工作内容和要求不相适应的问题；解决工作的职责要求与工作的质量和水平不相适应的问题；解决工作的职责范围与实际工作的广度和深度不相适应的问题以及群众反映强烈的关系民生、质量、安全方面的突出问题。
四、方法步骤
根据市委统一部署，我局开展学习实践活动从3月中旬开始，到8月底结束，分为三个阶段。这次学习实践活动的主要对象是市局机关、新北分局、特检分院和直属事业单位的172名党员，重点是各级领导班子和党员领导干部。具体安排如下：
第一阶段：学习调研(3月中旬—4月下旬)。重点抓好学习调研、解放思想讨论两个环节。
认真组织学习调研。局机关和直属单位要根据学习调研计划，组织党员干部认真学习《邓小平论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》、中央和省、市委有关推动科学发展的一系列决策部署和重要文件精神。县处级以上党员领导干部还要认真学习《深入学习实践科学发展观活动领导干部学习文件选编》。认真组织党员干部参加市里开展的专题辅导和讲座，安排好全体党员的集中学习，综合运用个人自学与专家辅导相结合、集中培训和分散学习相结合、举办先进典型报告会等多种方式，确保学习效果，真正把科学发展观学懂弄通。党组中心组学习不少于3次，机关党员集中学习不少于20学时。在此基础上，领导班子成员要结合省局2009年调研工作要求，围绕质监工作与科学发展观不相适应、不相符合的突出问题开展调查研究。抓住这些质监事业发展迫切需要解决的技术能力不足、监管模式陈旧、服务水平落后等问题，寻找切实可行的解决办法，通过学习，加以提高，通过实践，加以改进。市局及下属单位党员领导干部在学习调研阶段要完成1－2篇心得体会文章或调研报告。
围绕科学发展深入进行解放思想讨论。在学习的基础上，要围绕科学发展深入进行解放思想讨论。紧密联系当前经济形势和质监工作实际，深入开展“改进作风，开拓创新，增强科学发展能力”大讨论，引导全体党员特别是党员领导干部把思想认识从那些不符合科学发展观要求的观念、做法和体制机制的束缚中解放出来，不断开阔眼界、开阔思路、开阔胸襟，对质监是不是科学发展、怎样科学发展、面临哪些机遇和挑战等问题进行广泛讨论，就如何以科学发展观为指导，落实保增长、保民生、保稳定等各项任务，进一步统一思想，形成共识。
第二阶段：分析检查(5月上旬—6月中旬)。重点抓好领导班子专题民主生活会、形成领导班子分析检查报告两个环节。
组织召开领导班子专题民主生活会。市局及直属单位领导班子和党员领导干部要紧密联系本部门本单位实际和分管工作，重点检查在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题。通过召开座谈会、个别访谈、问卷调查、网上调查等多种形式，广泛听取干部群众和社会各界的意见和建议。领导班子召开专题民主生活会，统一思想认识，总结经验教训，深入剖析原因。党员以支部为单位召开组织生活会，交流思想，按照科学发展观要求分析查找自身差距和不足，提高认识。在此基础上，形成本单位领导班子贯彻落实科学发展观情况分析报告。
形成高质量的领导班子分析检查报告。领导班子分析检查报告要充分运用学习调研和解放思想讨论的成果，充分反映本单位贯彻落实科学发展观的实际情况，简明扼要概述取得的成效，系统全面梳理存在的问题，实事求是分析存在问题的主客观原因特别是主观方面的原因。要深入分析当前国际国内经济环境对质监事业带来的挑战和不利影响，充分反映本单位党员干部在以科学发展观为指导促进质监事业长足发展上形成的共识，明确进一步做好工作的努力方向、总体思路和主要举措。党组织主要负责同志要全程主持分析检查报告的起草工作。分析检查报告初稿形成后，召开党组（支部）扩大会议充分讨论，以适当方式听取各方面意见，反复修改完善。局党组分析检查报告报市委学习实践活动领导小组办公室审核。
对领导班子分析检查报告，要组织服务对象、专家学者和基层干部群众代表评议。根据评议情况对分析报告进行修改，并在一定范围内公布报告内容。
第三阶段：整改落实(6月下旬—8月底)。重点抓好制定整改落实方案、集中解决突出问题两个环节。
1、制定整改落实方案。针对查摆出来的突出问题，要制定切实可行的解决方案，明确整改项目、目标和具体措施，明确责任人和工作进度要求，明确奖惩，落实领导和部门的责任，并向党员、群众公布，作出公开承诺。
2、集中解决突出问题。重点是解决质监工作在保增长、保民生、保稳定方面存在的突出问题，解决党员领导干部在党性党风党纪方面的突出问题。集中解决几个影响和制约科学发展的突出问题，切实办好几件企业和群众迫切希望解决的实事，切忌搞形式主义。在总结经验的基础上，进一步清理完善科学发展的思路举措，认真研究解决制约质监事业发展的体制机制问题，制定相关的配套制度，健全和完善推动科学发展的长效机制，巩固和深化整改成果。
对整改落实情况，要通过一定形式进行通报，接受党员、群众、企业和社会各界的监督。学习实践活动基本完成时，要及时做好总结工作，组织进行群众满意度测评，根据测评结果，进一步完善整改措施。
五、开展学习实践活动的工作要求
1、加强组织领导。市局成立深入学习实践科学发展观活动领导小组，由市局主要领导任组长，分管领导任副组长，下设办公室负责日常工作。各直属单位党组织也要成立相应的领导机构和工作机构，落实领导责任。党组织主要负责同志是学习实践活动的第一责任人，要亲自抓、负总责。党员领导干部要带头参加活动发挥好表率作用。
当危机来临时，企业应该马上予以重视。在第一时间内作出反应，充分利用第一个“24小时”，控制危机的局势，阻止不利情势的蔓延，从而最大可能降低危机对企业所造成的伤害。
3月7日上海市食品药品监督管理局汇源真橙汁饮料铅超标的信息。
3月9日汇源信息“上海汇源采取得力措施为消费者提供放心饮品”：其销售的汇源产品均符合国家有关标准，而且主动将原料送往国家轻工业食品质量监督检测上海站进行检测，检测结果显示汇源产品原料质量均符合国家有关标准
在曝光后的第一时间内，汇源食品积极地与上海市食品药品监督管理局沟通，上海市食品药品监督管理局发表“复检报告在送到监督管理局时出现失误，没有递到应该递去的处室，他们处室内部之间没有沟通好，所以最后出来的报告也没有作出修改，汇源真橙汁可以放心食用”。
可以说汇源在曝光后没有沉默不语，而是快速地作出反应，采取了有效的行动，了对企业有利的信息，并且获得了部分媒体的支持！尽管我们对监管信用产生了怀疑，总得来说汇源还是最快地了对企业有利的信息。
05年的雀巢碘超标事件，浙江质检局给雀巢15天的解释时间，而雀巢公司并没有采取相应行动，没有在第一时间作出反应，扩大了不利情势的蔓延，造成了不可估量的损失。
04年底的创维黄宏生事件，当天晚上创维就成立了以副总为首的危机管理小组，确立了新闻发言人，召开新闻会，表示一有最新动态会向公众及时传达，阻止不利情势的进一步蔓延，积极地与各利益相关者进行沟通，获得了极大的理解和支持。
面对突发事件，企业危机小组中代表企业高层的核心人物该如何作为？是亲自出场以镇情势，还是在幕后步控局面，是高调现身，立刻摆明观点，还是留有余地？
3月10日，新文化报报出“汇源桃果肉饮料在长春检验出菌落总数超标千倍”，引起了各方关注，长春市部分超市已将汇源桃果肉饮料下架，并在空位上标注为“问题食品”。此事更引起了汇源集团的高度重视。当天，汇源集团副总裁赵金林从北京飞抵长春，向媒体和公众说明情况。
3月15日，汇源集团副总专程赴上海，就加强产品质量管理有关事宜，与上海市食品药品监督管理局进行了说明和充分的沟通。
无论是危机预防还是处理，有企业负责人或高层领导对危机的重视和直接参与都极其重要。高层的直接参与，可以最大限度的利用各种资源减少内部的混乱，更关键的是让公众看到企业的诚意，给他们信心，可以起到镇定局面的作用！
借助外力，确立专家权威认同。适当运用第三方权威机构正面信息比企业自己的声明更具有说服力，也可以防止信息的进一步扩散。
3月14日，中国饮料工业协会在其网站上公告：表示汇源真橙汁铅含量符合标准，消费者可以放心食用。
3月15日，众多媒体刊发“饮料工业协会称汇源真橙汁铅含量符合标准”为标题的新闻，汇源铅超标事件告一段落！
在产品质量危机中，企业的单方声明往往不足以消除公众心中的顾虑，为增强公众对企业及产品的信任感，必要时可以借助外力，邀请处于独立第三方的权威机构参与调查和澄清是危机处理中的必要之举！
高露洁“牙膏致癌”风波中，高露洁公司邀请了众多专家参与研讨，出示了一系列产品安全方面的证明，并播放了Peter Vikesland教授的澄清录音，这些作为均利用了第三方——专业者之口为自己作了有效的证明，以此树立了权威认同，出色化解了这起由媒体信息传递而引起的“公共卫生事件”。
虽然汇源及时地化解了这场危机，但笔者认为其也有不足的地方！
首先，在铅超标事件发生后的第一时间内，本着对消费者负责的原则，汇源应该立刻向公众说明铅超标的原因，为什么出现，同等批次的产品还有多少在市场上流通，企业将将采取什么样的措施处理这些产品，为杜绝事件的再次发生企业将进行什么样的改进等，只有这样才能从根本上消除消费者的疑虑，重新建立对产品的消费信心，树立其美好形象。
汇源并没有这样做，只是说明了上海质监局的报告引起误会，没有足够的诚意承担责任，当然也不能全部挽回消费者以前的消费积极性！3月13日，据新浪财经的网上调查显示：78%网民表示汇源果汁质监风波对其购买意向产生影响。
其次，信息反馈渠道不是很畅通。当东方早报报出铅超标事件后，新文化报报出“在此之前有读者向本报反映：他们企业在春节期间分发的汇源桃果肉饮料有问题，喝完后部分职工出现腹泻症状”，标题为“汇源桃果肉饮料在长春检验出菌落总数超标千倍”，为什么此前汇源没有获得这个信息，或者说获得这个信息没有与媒体进行很好的沟通，以至于产生了很大的负面影响！
还有危机事件后，企业应该积极地开展各类公益活动，强化自己充满爱心、注重社会责任感、乐于回报社会的形象，是医治受损的企业形象、恢复消费者信心的最好途径。至今还没有看到汇源采取这类活动的迹象，笔者认为这类活动比单纯的产品促销来得更有效果，让消费者更加接受！
附：汇源食品危机全过程：
3月7日，上海市食品药品监督管理局汇源真橙汁饮料铅超标的信息。
3月8日，东方早报、新闻晚报、新浪、sohu等众多主流媒体相继报道菌超标事件。
3月9日，汇源信息“上海汇源采取得力措施为消费者提供放心饮品”：其销售的汇源产品均符合国家有关标准，而且主动将原料送往国家轻工业食品质量监督检测上海站进行检测，检测结果显示汇源产品原料质量均符合国家有关标准。
3月9日，上海市食品药品监督管理局表示报告引起了误会，汇源被查出不合格后，又把样品送到指定检测机构复检，“结果是合格的”。之所以被曝光，是因为“复检报告在送到监督管理局时出现失误，没有递到应该递去的处室，他们处室内部之间没有沟通好，所以最后出来的报告也没有作出修改。
3月10日，新文化报暴出汇源桃果肉饮料在长春检验出菌落总数超标千倍
3月11日，汇源集团副总裁赵金林从北京飞抵长春，解释菌超标原因，表示汇源果汁您可放心饮用。
3月13日，据新浪财经的网上调查显示：78%网民表示汇源果汁质监风波对其购买意向产生影响。
1、积极开展车用燃油专项整治。按照《省工商局关于开展车用燃油专项整治工作的通知》要求，加强车用燃油专项整治，加大对车用燃油的抽检力度，严厉查处销售质量不合格车用燃油和侵犯商标专用权的违法行为，依法查处无照经营行为。
2、开展集中整治空气和饮用水净化类生活用品专项行动。针对市场上出现部分经营者在空气和饮用水净化类生活用品的生产和销售过程中，违反诚实信用原则，进行引人误解的虚假宣传，误导消费者的情况，为保护消费者利益，维护公平竞争的市场环境，在全省范围内开展集中整治空气和饮用水净化类生活用品专项行动。
3、积极开展2015红盾网剑专项行动。按照《省工商局关于印发2015年“红盾网剑”专项执法行动方案的通知》（工商发〔2015〕13号）的要求，突出对网络交易平台的重点监管，深入开展2015红盾网剑专项行动，坚决打击网络商标侵权和销售假冒伪劣商品等违法行为。
（二）积极做好各项重点工作
1、严厉打击侵犯注册商标专用权行为，查办商标侵权大要案件，规范商标行为。以高知名度商标、涉外商标、地理标志、农产品商标和绿色食品标志为重点，围绕食品、农资、建筑材料、汽车配件等行业，依法查处商标侵权行为和商标违法使用行为，督办查办一批重大商标侵权案件。加强商标行为监管，依法查处商标活动中的不正当竞争行为，规范商标市场秩序。
2、继续整治不正当竞争突出问题。加强对实体经营者网上经营、宣传的监督检查，实行网上网下结合，加强对知名商品特有包装装潢的保护；加强商业秘密保护法律法规的宣传，积极查处侵犯商业秘密行为，促进创新发展。
3、进一步加强农资监管工作。深入推进红盾护农工作，进一步规范农资经营行为，突出打击销售假冒伪劣肥料、农机具、农膜等违法经营行为，切实解决农民生产后顾之忧。
4、强化流通领域商品质量监管工作。进一步做好新《消费者权益保护法》的贯彻实施工作。围绕家用电器、服装鞋帽、装饰装修材料、交通工具等涉及消费者健康和安全的重点商品和有关服务，组织安排2015年流通领域商品质量抽查检验工作，指导各地开展抽检并依据抽检结果开展监管执法。组织开展农村商品质量和儿童用品质量等专项整治。会同或配合相关部门和行业协会等开展消防产品、建材市场等专项整治，积极开展行业治理整顿，促进商品质量源头治理。
5、强化违法广告查办工作。依托广告数据中心，以传统媒体为重点，开展重点领域虚假违法广告专项整治行动。突出案件查办重点，对于关系人民群众健康安全的药品、医疗、食品等类别虚假违法广告案件一查到底，加大对违法主体的惩治力度，建立完善广告信用“黑名单”制度。认真落实新修订的《广告法》。
（三）认真落实行政处罚案件信息公开
认真贯彻落实《工商行政管理行政处罚信息公示暂行规定》和《工商总局关于依法公开制售假冒伪劣商品和侵犯知识产权行政处罚案件信息的意见（试行）》，完善监督管理制度，健全工作机制，通过企业信用信息公示系统和门户网站或者专门网站等及时全部公开行政处罚案件信息。
二、组织机构
省局成立以局长为组长，其他班子成员为副组长的打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作领导小组，领导小组成员由办公室、人事处、法制处、反垄断与反不正当竞争执法处、企业处、市场处、个体处、外资处、消保处、网络与合同处、商标处负责人组成，统一组织领导全省工商系统打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作，督促检查工作落实情况，协调查处、督办跨市地侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品的重大案件。领导小组办公室设在商标处，承担综合汇总工作。
三、有关要求
（一）加强组织领导，落实工作责任。要加强对打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作的组织领导，结合本地实际，制定落实方案，精心组织、层次分解，确保各项工作任务落实到位。
（二）加大宣传力度，营造有利氛围。以网络市场监管、农村市场整治、商标专用权保护、消费者权益保护、《广告法》修订等方面的内容为重点，组织多种形式的宣传活动，增强正面舆论引导力度，扩大打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作的社会影响力。加强重点舆情监测与分析，回应社会关切的问题。
（三）加强工作配合，形成监管合力。各级工商和市场监管部门的领导及相关人员要增强大局和整体意识，上下联动、密切配合，形成合力，将专项整治与日常执法工作有机结合，确保打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品工作取得实效。
一、指导思想和工作目标
全面落实科学发展观，认真贯彻《食品安全法》和《市食品药品“十一五”规划》，针对我市畜产品生产经营全程存在的质量安全问题，深入组织畜产品安全示范创建活动，扎实开展畜产品安全专项整治，力争两年内达到消除安全隐患、提高质量水平，健全制度标准、规范生产经营，加强执法监管、构建长效机制的总体要求。
二、示范创建标准
畜产品投入品使用得到有效规范，兽药、饲料产品抽检合格率超过全国、全省平均水平；生鲜乳中三聚氰胺抽检合格率100%；畜产品中兽药残留检测合格率达到98%以上。
三、工作安排
（一）动员部署阶段（2011年6月—2011年7月）。主要内容包括：在全市范围内部署、启动畜产品质量安全示范创建活动，各站所（科）要根据职责分工切实组织辖区内的生鲜乳、饲料、兽药、畜产品生产经营使用单位开展自查自纠工作，查找存在的质量安全突出问题，提出整顿整改建议，督促其实施整改；同时要搞好宣传发动工作，营造畜产品质量安全示范创建舆论氛围。
（二）组织实施阶段（2011年7月－2012年8月）。
一是开展检查监测。要采取日常监管与集中检查相结合的方式，加强对辖区内的生鲜乳、饲料、兽药、畜产品生产经营使用单位的监督检查，全面开展清理整顿工作，不断规范兽药饲料等畜牧业投入品和畜产品生产经营市场，强化生鲜乳收购站的监管；同时要按照《2011年畜禽产品质量安全抽样检测计划》和《2011年饲料、饲料添加剂和兽药抽样检测计划》，开展兽药饲料等畜牧业投入品及畜产品药残抽检工作，发现问题，要及时向市局进行通报，追溯源头，依法进行查处。
二是规范执法程序，加强动物卫生监督执法力度。按照农业部行政执法的要求，结合示范创建活动需要，各单位要加大对辖区内违法案件的查处，严厉打击在生鲜乳生产、收购、运输环节中违法添加三聚氰胺等有毒有害物质的行为，严惩制售病害、未经检疫肉的违法行为，打击逃避检疫行为；加强对生产经营使用违禁、假冒伪劣兽药以及非法添加瘦肉精、苏丹红、蛋白精等有毒有害物质和违禁兽药及其化合物的违法行为的惩处力度。
三是搞好规范整改。监督指导生产经营单位完善记录、台帐、档案，建立健全质量安全管理、产品质量追溯、生产经营规范制度，及时督促整改监督抽查和执法检查过程中发现的问题。
四是及时曝光查处。对检查监测中发现的违法违规企业单位，集中曝光，并逐步建立起“黑名单”制度。
（三）总结验收阶段（2012年8月—2012年10月）。各单位要对畜产品质量安全示范创建工作进行总结，把一些应对性做法及时运用到经常性工作中去。
四、保障措施
（一）加强组织领导。各单位要充分认识活动的重要性和紧迫性，按照市局有关安排部署，加强组织领导，明确责任分工将领导责任、管理责任、监督责任落到实处，制定实施检查抽检计划，加强内部管理，强化外部监督、加强违法案件查处，确保活动顺利进行。
（二）强化活动支撑。各单位要将畜产品质量安全示范创建活动的安排、动物卫生监督机构承担的执法任务，向当地镇（街道、园区）政府及时进行汇报，积极与有关部门（站所）进行沟通，争取各方面支持，促进示范创建活动有力开展。
【关键词】品管圈；急诊检验报告；及时性
品管圈（QCC）是由相同、相近或有互补性质工作场所的人们自发组成数人一圈的活动团队，通过全体合作、集思广益，按照一定的活动程序，活用科学统计工具及品管手法，来解决工作现场、管理、文化等方面所发生的问题及课题[1]1。急诊检验结果的及时性和准确性与患者生死攸关，有助于医生对急诊和危重症患者的病情尽早做出精准评估，是衡量检验科整体质量和服务的重要指标之一。本次活动通过统计我院急诊检验实验室内标本周转时间（TAT）的数据，分析影响急诊检验报告发出及时性的各种原因，利用品管圈活动解决问题，取得良好效果，报道如下：
1资料与方法
1.1基本情况本科室于2015年1月成立品管圈，圈名“自由圈”；圈员11名，其中副主任检验师1名，主管检验技师1名，检验师7名，检验士2名；并推选出圈长1名，负责对活动进行管控与统筹安排；科室主任担任辅导员，对活动进行指导与监督。活动实施时间为2015年1—7月。1.2主题选定各圈员发挥头脑风暴，充分发挥主观能动性和丰富想象力，列出7个待解决的问题，以评价法[1]19进行主题评价，根据上级政策、重要性、迫切性和圈能力等四个方面进行打分，共11人参与选题过程；票选分数：5分最高、3分普通、1分最低，第一顺位为本次活动主题。确定“提高急诊检验报告发出的及时性”为活动主题。1.3衡量指标①实验室内标本TAT即自标本送到实验室签收时间到报告结果时间，体现实验室报告的时效性；②参照湖南省卫生厅颁发的《三级综合医院评审标准考评办法（2013年版）》，并结合实验室实际情况和医院临床科室的意见，定义本实验室急诊三大常规及血气分析标本的实验室内标本周转时间以30分钟为标准，急诊凝血常规、D二聚体、脑脊液常规等以60分钟为标准，急诊生化、免疫标本的以120分钟为标准。③急诊报告的及时性是指急诊报告能否在规定时间内发出。及时率＝急诊标本在规定时间内发送报告总数/急诊标本总数×100%。1.4活动计划拟定按照主题选定、制定活动计划、现状把握、目标设定、解析、对策拟定、对策实施与检讨、效果确认、标准化、检讨及改进等10个步骤实施[1]19，圈长按照计划书对圈员进行详细分工，大家各司其职，严格按照进度安排实施。1.5现况把握对2015年1月的9554份急诊标本进行统计分析，其中及时6526份（68.3%），不及时3028份（31.7%），其中不规范开单1709份，流程不规范928份，停电215份，仪器故障89份，其他87份。根据80/20原理，最终将不规范开单和流程不规范作为活动改善重点。1.6目标设定通过对圈成员综合能力评估，确立圈能力为71.9%，根据品管圈目标设定公式：目标值＝现况值＋（1－现况值）×改善重点×圈能力＝68.3%＋（1－68.3%）×87.1%×71.9%＝88.2%。即本次活动将急诊报告的及时率提升至88.2%。1.7解析-要因分析对人员、仪器、材料、方法、环境等方面进行分析，找出影响急诊报告及时性的主要因素。通过人员讨论及查检统计得出主要原因有：急诊医嘱不规范、执行不及时；急诊项目设置不规范；无独立急诊实验室；无急诊专用试管；仪器检测速度慢、老化；人员责任心不强。1.8对策拟定与实施对要因进行真因验证，确定本次活动的真因为：急诊医嘱开单不规范、急诊项目设置不规范、无独立急诊实验室、无急诊专用试管等四大问题。最后制定切实可行的对策，并遵循PDCA循环原理严格执行。具体措施为：①针对医务人员对急诊医嘱开单不规范，急诊项目设置不规范问题。医务科充分征求临床科室意见，制定我院第一部《急诊检验管理规范》，并在院内进行。《规范》中明确了职责、急诊检验项目范围、检验流程、检验时限及奖惩措施等。②针对无独立急诊实验室的问题。我科建立专门急诊实验室，配备专用急诊检验仪器，并完善信息系统，在LIS系统开发信息提示功能，对即将超过规定时间仍未发出的急诊检验报告，超时按钮会变成红色，提示工作人员及时发送检验结果。③针对无急诊专用试管问题。我院采购部门订购了急诊专用试管，并对全院护理人员进行培训，为能快速识别急诊标本，走急诊流程，规定医生开具的所有急诊检验项目一律使用急诊专用试管进行抽血，并优先送检。1.9效果确认对2015年6月12818份急诊标本进行统计分析，未超时11498份（89.7%）。急诊检验报告发出及时率提升至89.7%，超越预期目标。1.10标准化通过此次活动，将《急诊检验管理规范》制定成标准化作业指导书，使工作人员能够按照标准操作实施，为急诊检验报告的及时发出提供了有力的保障，真正做到了急诊检验项目既能满足危急情况下临床诊断治疗，又不过度浪费急诊资源。
2结果
2.1有形成果急诊检验报告发出的及时性超越预期目标。急诊标本实验室内周转时间中位数及第90位百分数改善后较改善前均有明显缩短，见表1。2.2无形成果活动后品管圈成员的解决问题能力、沟通协调能力、责任心、自信心、团队凝聚力等较活动前均有不同程度提高，尤其是QCC手法选用方面有明显提高。
3讨论
品管圈在提高急诊检验报告发出及时性的应用，提升了检验人员急诊观念，增强了工作人员的急诊意识；建立急诊实验室，启用专用急诊试管，从而优化急诊检验标本处理流程；制定急诊检验的管理规范，使急诊检验实现标准化、规范化，不断提高临床医师和患者的满意度；同时开发急诊检验自动提醒模块，对即将超时仍未审核发送的检验报告进行提示，及时发现漏检或延时未审核报告。本次活动尽管达到了预期目标，仍存在部分不足，如医生开单不规范、急诊试管使用不规范、部分圈员的积极性未充分调动起来等。通过品管圈活动，顺应了“以患者为中心，以提高医疗服务质量为核心”的时代要求，充分体现了“自下而上，自动自发，团队合作”的基层质量管理理念，实现品质管理的目标，继而牢固树立起医疗质量持续改进的理念，构建质量管理的长效机制[2]，从而提高医院总体诊疗水平，更好地为患者服务。
参考文献
[1]刘庭芳，刘勇.中国医院品管圈操作手册[M].北京:人民卫生出版社，2012.
