时间：2023-09-07 17:43:06
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇采购部的培训计划，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
员工培训是指企业为开展业务及培育人才的需要，采用各种方式对员工进行有目的、有计划的培养和训练的管理活动。下面小编给大家整理的2020年采购?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽迸嘌捣桨?a href='//xuexila.com/fanwen/' target='_blank'>范文，但愿对你有借鉴作用!
采购部人员培训方案范文1一、说明
考虑到浙江工厂新生产线投产的需要， 逐步充实到生产线开展岗位培训。
二、培训计划
此批新员工从技校毕业直接来到公司，在此以前基本无从业经验，因此，我部对其培训设想是分四步走，计划通过有步骤的岗位培训，使新员工尽快熟悉岗位要求，成为合格的岗位操作员工：
第一步：熟悉岗位，包括岗位安全、设备结构、工艺质量、操作规程等，时间约为一周;
第二步：动手操作，由班长或熟练员工指导操作，时间约为二周;
第三步：系统培训，由部门确定的内部培训讲师分岗位进行理论培训，培训教材为《岗位操作培训手册》，时间约为三天;
第四步：考核上岗，由各岗位班长进行重点指导，之后进行岗位评估，时间约为一周。
三、培训方案
1、人员分岗
对所有新员工，原则上按专业分岗
2、培训内容及具体时间安排
序号培训内容培训方式培训责任人培训
时间考核
方式
1卫生知识培训入职集中授课线长4h提问
2岗位安全知识口授+阅读安全规程岗位班长4h提问+报告
3岗位卫生知识口授+示范岗位班长或熟练员工4h提问+实操
4岗位职责口授岗位班长或熟练员工2h提问
5设备结构现场观察并讲解岗位班长或熟练员工8h提问+报告
6岗位沟通与协调口授岗位班长或熟练员工2h提问
7工序质量讲解岗位班长或熟练员工4h提问+报告
8设备日常保养示范讲解岗位班长或熟练员工2h实操+报告
9异常处理示范讲解岗位班长或熟练员工4h提问+报告
10化学品控制讲解岗位班长或熟练员工2h提问+报告
11岗位操作示范讲解岗位班长或熟练员工64h实习报告+提问+实操
12岗位系统培训集中授课各岗位内部培训讲师(附表一)24h提问
13独立操作岗位实操验收各岗位班长16h实操+提问
合计时间140h
3、岗位评估
通过有期一个月左右的综合培训，新员工应能基本掌握岗位要求。为确保新员工的培训学习质量，将由各班长对本岗位新员工进行全面的岗位技能评估(见附表二)，以此考核上岗。
四、培训统筹
此次新员工培训由___负责统筹，必要时组织各班长进行相应培训，特别是应考虑新员工到岗的时间前后不一，以提高其对新员工的岗位培训质量。
采购部人员培训方案范文21、清晰，明确采购员工作职责，采购部门职能书?
2、采购流程明细?
3、如何高效规范、整理、保管采购合同?
20__年2月份培训内容(供应商管理之一)
1、如何管理供应商?供应商分类及评估?
2、如何判定供应商报价的真实性?
3、供应商来料异常时如何处理?
20__年3月份培训内容(供应商开发之二)
1、供应商的开发流程及方式?
2、新供应商的评估?
3、纳入合格供应商必须具备的条件?
20__年4月份培训内容(库存管理)
1、理解并应用安全库存
2、如何处理滞销库存?
20__年5月份培训内容(谈判技巧—供应商管理之三) 1、与供应商谈判的要领
2、设计有效的谈判方案
明确谈判目标
3、发问与倾听的技巧
20__年6月份培训内容(供应商关系的建立与管理—供应商管理之四) 1、建立战略伙伴关系的必要性
2、传统外协关系与供应链伙伴关系的区别
3、建立双赢的战略伙伴关系的方法
20__年7月份培训内容(供应商供货价格分析—供应商管理之五)
1、采购价格的种类
2、比价的方法、原则及方式
3、分解采购成本的方法
20__年8月份培训内容(品质系统)
采购体系、质量体系的构建
20__年9月份培训内容(应对供应商涨价的策略)
1、降低采购价格的方法
2、应对供应商涨价的策略
3、运用非价格因素进行谈判应注意的问题
20__年10月份培训内容(采购交期管理)
一、采购交期
1、交期的概念及构成
2、交期成本核算 3、影响物料交期的因素 二、采购交期的改善
1、改善交期的方法与策略
2、提高准时交货率
3、利用看板管理控制供货商出货
20__年11月份培训内容(采购资金的内部管理)
一、采购资金
1、采购资金的审批流程
2、采购资金的审批权限
3、采购预付款的管理办法
4、采购延迟付款的管理办法
二、采购资金的结算
1、采购资金的结算类型
2、资金结算的过程管理
3、资金结算的单据管理
4、结算清款表的汇总
20__年12月份培训内容(采购绩效的衡量与评估)
1、运用财务报表分解采购绩效指标
2、制定采购KPI指标的原则
3、采购KPI绩效指标的核算方法与表单
4、采购部年度工作规划与季度工作目标的制定
5、采购业绩的报告路线(价格分析--采购成本节约报表)
采购部人员培训方案范文3时光终于翻到__年了, 细细回味梳理着已经送走的__年,感慨万千，收益颇多!在过去的一年里,总的来说自己成长了不少，认识了很多新朋友，带给了我很多新观念，新的启发!在这一年里,也经历了很多坎坷!我想人生的路就是这样吧，当你经历过了,自己的思想才有新的境界，才能更快的成熟!
首先非常感谢三立为我提供了一次发展的机会。步入三立已三月有余，在各位领导及同事的关心与互助下，逐步对公司有了新的认识，让我在新的环境中开始了新的起点。
这几个月以来，慢慢的从最初的一无所知到渐渐了解公司一些作业流程、规章制度，慢慢融入了三立这个大家庭。一直喜欢用家来形容公司，或许有家的感觉是比较温暖，而个人又容易对家产生依恋和赋于责任感。突然想引用一句话“三立是我家，成功靠大家”。公司是一个团队，只有依靠大家的力量，公司的各项制度才能得以实施，从而走向更高的境界。
在这三个月所接触的工作中，发现了很多弊端，如:
一、ISO的推行过于形式化
很多人把ISO当做一种应付，认为只要拿到一纸证书便万事大吉。而事实，这是一种极端的想法，ISO是一个持续改进质量管理体系的有效性，以满足顾客需求。先前公司形成书面之质量手册、程序文件、作业指导书亦不少，但是大多徒于形式，未并真正执行。且大部份文件并不适宜公司目前状况，尚没有有效利用。而导致在产品追溯时无依据可查，对后续所发生之异常状况亦无相应之应急措施，造成恶性循环。针对这些现象，只有从根本上解决，才能真正实施ISO，发挥ISO之有效功能。首先让公司全员明白ISO的精神，使公司各项作业有所依据，并能真正执行。
二、__年度管理层未制定有效、可量测之品质目标
工作和人生一样，在执行的时候都会朝着一个方向，而最终达到一定的目标。就像管理
的目标是人，管理的目的是事。在过去的一年里，每个部门针对自己部门的业绩不明确，是否达到公司所要求之境界无从查证，更谈不上改善措施。后续每一个部门所负责的工作，都应该制定一个较为合理，有效之目标，并定期以数据统计，是否达到目标，甚至超过目标，并针对未达成部份提出原因分析、处理对策及预防再措施。
三、计划执行度不力，造成等待浪费
由于生产原料供应中断、作业不平衡和生产计划安排不当等原因造成的无事可做的等待，被称为等待的浪费。生产线上不同品种之间的切换，事先准备工作不够充分，势必造成等待的浪费;每天的工作量变动幅度过大，有时很忙，有时造成人员、设备闲置不用;上游的工序出现问题，导致下游工序无事可做。此外，生产线劳逸不均等现象的存在，也是造成等待浪费的重要原因。
四、物料未能得到有效管理
原材料未能得到良好的控制，经常性的无单领料、补料或未经办理入库便直接领用，导致库存帐物卡不符，物料确认不准确，该申购的材料未申购，不该用的材料申购一大堆，恶性循环。造成库存积压，生产断线。严重影响生产进度，增加太多呆滞产品，给库存管理带来极大的困扰。但在近一两个月内，已严格要求所有领料、补料必须凭领(补)料单方可发料，且遵循《产品交付管理程序》办理。并严格按照陈总所要求之以销定产执行材料申购、生产排产。以上改善，十一月份在销售状况未减少的情况下，采购金额已明显降低100万人民币。由此可见，控制库存材料对公司资金的流动起着决定性的作用。
五、制造过多
制造过多，过早，提前用掉了生产费用，失去了持续改善的机会。因五金部门间断性空闲，为了不浪费生产能力而不中断生产，增加了在制品，使得制品周期变短、空间变大，还增加了搬运、堆积的浪费，带来庞大的库存量。
六、管理不当
常常问题发生以后，管理人员才采取相应的对策来进行补救而产生的额外浪费。这些问题由于事先管理不到位而造，科学的管理应该是具有相当的预见性，有合理的规划，并在事情的推进过程中加强管理、控制和反馈，这样就可以在很大程度上减少管理浪费现象的发生。
七、内外沟通有待加强
每一个办公区，应该是充满温馨、和谐的气氛，随之才会有一份好的工作心情。
采购部人员培训方案范文4随着集团不断的发展，对酒店采购部管理工作和业务技能提出了更高的要求。为了使采购部能适应集团与公司发展的需要，现对20__年采购部工作做如下规划：
一、保证采购的合理性与及时性
有效的采购计划可以使企业资金的有效利用，企业大部分的营业额是由采购部门划出去的，采购计划的好不仅能减少企业资金的流出，还可以有效的控制库存。
1、对所有部门申请的计划单进行逐一核对，确认是否有库存或其他可代替物，并进行审核购买的合理性，并随时向总经理汇报;
2、对所需要采购的物品、合理的安排采购时间段，确保工作有条不紊，对需要及时采购的物品要在第一时间购回;
3、配合财务掌握库存货品数量，对不必要物品不予采购，做到零库存确保酒店现金流通顺畅。
二、物价控制和节约
利润主要来源于采购，因为产品的市场价格是企业无法主导的，而采购成本可以企业控制。
1、所有采购物品时均详细掌握其市场行情，耐心讨价还价，坚决买到，从一点一滴进行节约;
2、对当天所有货品价位认真咨询、掌握，以便对供应商供货价进行核对并采购质、价最低的货品;
3、采购时以“质量好、价格合理”为原则，货比三家。
三、货品采购渠道问题
1、定点供货商。
加强对定点供应商货品、价格、质量的监督，提高供货商所供货物品的品质，加强食品卫生、保质期等方面的检查，确保食品卫生安全;
2、随时与供应商联系，了解行情，及时发现采购中存在的问题并进行改进;
3、经常走访供应商，对报价单进行核对，并与其他商家对比，如出现高价或瞒报，要及时更换供应商，保证公司利益不受损失。
四、及时核销
督促采购员尽量做到日采日清，并及时与财务部核对帐目。做到账账清晰，分厘不差。
五、完善制度及学习
1、完善采购的工作制度，严格按照采购流程进行采购与核销;
2、建立、建全购买与领取制度，所有购买后的物品不得直接送到申请部门，需要入库后方可领取;
3、保证每周例会，对集团及公司下发的通知做好上传下达，加强员工的工作主动性，提高员工的工作效率。
一、基本概念和背景
项目管理理论是一门综合多门学科的新兴研究领域，共有九大知识领域，包括项目集成管理、项目范围管理、项目时间管理、项目费用管理、项目质量管理、项目人力资源管理、项目沟通管理、项目风险管理和项目采购管理。项目采购管理是指需要从执行组织以外获得货物和服务的过程。通常把货物和服务称为产品，把买方称为业主或对应分承制方的总承包商，而卖方称为承包商、厂商或供应商。项目采购管理一般包括以下主要过程：采购计划编制，询价计划编制，询价，承包商选择，合同管理，合同收尾[ 1 ].对于软件产品，一般采购可以分为两大类，一类是对已经在市场流通的软件产品进行采购。例如，某企业想做信息化建设项目，涉及到数据库，那么它就可以在目前市面流行通用的几种厂家和种类的数据库中选择。例如Oracle公司的Oracle数据库，Microsoft公司的SQL Sever，IBM公司的DB2数据库等等。然后根据自己的需求，通过询价、签合同、安装培训等过程来购买此类产品。这种采购过程基本已经形成几套通用的解决方案，比较简单，中国企业在处理这类产品的采购时，大部分都处理的较好。个别的企业由于需求分析不清晰，培训工作不到位等原因，也会产生购买的产品不适用，或不会用的情况。另外一类软件产品采购的形式是外包采购。它是指在市场上没有出现现成的产品或者没有适合自己企业需求的产品的情况下，需要以定制的方式把项目（功能模块）承包给其他企业。例如某企业需要实施企业资源计划项目（ERP），虽然可以购买BAAN软件，但是基于本企业业务流程的管理软件必须定制，对于各个原有孤立岛的集成软件，无法购买现成的产品，必须自己开发或外包给别的公司。
二、软件项目外包采购管理的意义
许多大型复杂工程项目的实施需要业主、总承包商、分承制商、供应商和开发制造商等共同合作来完成。因此在任何甲方和乙方之间必不可少的涉及到部分子项目（功能模块）的采购活动。目前社会中，企业的信息化、网络化建设正在世界范围内展开。谁先进行信息化改造，谁就早日适应社会发展的要求，获得巨额利润。大规模的企业信息化建设形成了庞大的软件产品市场，促进了软件业的发展。许多项目庞大复杂、高风险并且涉及高科技信息领域，在客观上使企业需要采购和外包许多产品，包括软件产品。主观上，在经济全球一体化形式下，这种外包采购作为采购活动的一种特殊的、更为复杂的形式，在企业中更为普遍存在。企业为了在日益竞争的社会环境中增强自身的核心竞争力，需要根据企业的特点，专门从事某一个领域或几个领域的业务，在某个业务领域内形成自己的核心业务，把企业内部的智能和资源集中在那些有核心竞争优势的活动上；把一些非自己擅长的业务领域的子项目和功能模块外包给有实力和优势的公司，才有利于加快项目的完工进度，降低风险，优化资源配制，保证项目质量，降低成本，创造更高的价值。
以电信行业为例，爱立信公司2000年底宣布把手机生产的绝大部分业务外包给新加坡的Flextronics公司，专注于移动通信网络设备业务。原因是爱立信的移动通信网络设备的销售占爱立信公司销售额的54%，利润达90%以上，占有全球的移动通信市场分额高达30%，而手机生产的投资回报率很底，甚至出现亏损情况。对于爱立信而言，手机生产“外包”是在信息化时代的战略调整，希望通过外包生产，调整投资结构，使手机降低成本并且尽快盈利，集中精力稳定和拓展电信业的新市场。出于同样目的，美国的摩托罗拉公司也表示将外包部分地区的手机生产业务。作为手机市场份额最大的诺基亚，在专注于手机生产业务的同时，大力开发周边产业。希望以手机业务带动相关产业的发展。从三大公司的投资趋势，可以看出，“外包”作为一种先进的国际专业化的生产方式正被一些大公司越来越多的采用。我国正处在信息化建设的高速发展阶段，必然会有越来越多的企业由于自身的能力限制或业务发展的战略选择，将采取业务“外包”的生产方式。
就软件项目外包采购的市场来说，2000年是企业信息化实施的第一年，国内企业，特别是大型企业的信息化项目开始运作。行业信息化改造重点将由原来的电信、金融、海关等行业转向交通、制造、医疗等传统行业。这些行业由于自身计算机技术水平和业务发展重点的原因，将会把大量的软件项目外包给软件公司。根据CCID的统计（软件可以分成平台软件、中间软件和应用软件），2000年中国软件市场中应用软件的销售额为147亿元，占软件总市场份额的63.9%.预计到2005年，计算机信息服务和软件市场销售额增长到1750亿元。届时我国软件项目“外包”市场潜力可想而知。
三、软件外包采购管理存在的问题
虽然在传统行业，许多工程项目的采购活动，例如机械工程项目或建筑工程项目等等已经形成比较成熟的管理体制和标准。但是软件项目的外包管理工作并不象其他行业那样顺利。
软件工程项目管理引起广泛注意源于20世纪70年代中期，当时发现70%的项目是因为管理不善而引起。20世纪90年代中期，美国的软件开发仍然很难预测，大约只有10%的项目能够在预定的费用和进度下交付。商用软件通常只有9%（中小型软件公司有16%）的软件项目能够及时交付且费用并不超支。
这里有多方面的原因：软件产品作为一种特殊商品形式，具有高度不可测量性和高度柔性；软件企业开发能力还不太成熟，软件开发大多数还处于手工作坊方式，软件研发企业有其自身的运做方式，人为因素比重大，不好量化管理。由于不确定因素太多，许多软件开发企业对于自己的项目都难以精确控制进度、质量、资源和成本，那么对于业主来说，想对外部企业（例如分承制商）保持良好控制力的难度就更大了。再加上具有技术优势的软件开发商一般集中在几个科技发达的大城市，与业主的距离远，相互的交流不方便，因此许多软件采购项目的实际应用效果都差强人意：不适用，进度超期，性能达不到标准，成本太高等等情况时有发生。
软件项目外包采购的成功与失败不仅仅影响到当前软件项目的质量、成本和工作进度，而且关系到企业信息化建设整个项目的整体结构、性能以及进度，意义重大。特别是当软件项目作为整体项目计划关键路径的一个环节，软件项目采购的进度直接影响整体项目的进度，并且总成本将成指数级增加。由于软件采购的情况特别复杂，涉及的学科领域不仅是科学技术上的，还有商业上的和观念上的，软件项目外包采购管理水平的高低，将直接关系到企业整个信息化建设进程。因此软件项目采购管理作为项目管理理论中一个新的研究课题，有必要给予足够的重视。
四、目前软件外包采购管理情况
美国项目管理协会的“项目管理知识体系指南”（PMBOK）[1]、美国卡内基-梅隆大学软件工程研究所的“软件能力成熟度模型”（CMM）[2，3]和国际标准ISO9000-3[4]中虽然对外包采购管理的流程有过论述，但是他们指出的只是外包采购管理的一般原则；虽然人们可以结合自身企业特点实施标准，具有一定灵活性，但是事物的另一对立面就是操作过程不具体。这给软件产品的外包采购管理者带来具体操作上的困惑。另外PMBOK体系原则上是应用在各个行业的，缺乏针对软件领域的特点做专门的论述。ISO 9000-3系列和CMM虽然是针对软件领域的标准，但是ISO 9000-3的最大的特点是只告诉你要按规定做，不强调效果和后续改善，不强调经验积累和后评估。从这个意义上讲ISO9000注重水平的评估，不太强调提高企业成长的过程，因此对于提高企业的管理水平意义不大；CMM虽然旨在强调企业的过程能力的持续改进，但是它重点强调软件的开发过程管理和产品管理，缺乏软件的分发、转交和服务等方面的管理标准，所以也有一定的局限性。
五、基于“双赢”策略的软件外包采购思想
本文作者在集成美国项目管理协会的“项目管理知识体系指南”（PMBOK）和美国卡内基-梅隆大学软件工程研究所的“软件能力成熟度模型”（SW- CMM，SA-CMM）和ISO9000-3中关于外包采购的宗旨的基础上提出“双赢”策略的软件外包采购思想。
“双赢”策略的软件外包采购思想旨在利用双方业务能力互补，通过共同合作完成软件外包项目，达到“双赢”的目的，促进双方业务总体能力的提高。这种“双赢”策略要求双方在以下方面达成共识：双方共同关注过程控制，才能保证有效结果；只能成功，不能指望依靠惩罚手段来收回采购成本，软件外包采购项目的失败对整个项目带来的损失是巨大的；在合作过程中，建立对分承制商关系的管理体系，作为以后合作的基础；重视开发过程的风险评估和采购项目后评估，使得双方业务能力得到持续提高。
传统的外包采购中，采购方只关心分承制商产品的进度和质量，以为只要分承制商按期、按质交货，就可以圆满结束此次采购活动。有些项目尽管前期进度和质量满足合同要求，但是许多是以高投入、高负荷、高消耗等手段来保证的，这给后期带来极高的风险。在阶段评审中，如果采购方对分承制商开发过程中的费用投入、人员负荷、资源消耗、组织结构变化等漠不关心，因此就不能及早预见风险、控制风险。很难想象，后期在费用透支、人员疲惫或流失严重的情况下，分承制商仍能保证产品质量和进度。这种情况下，采购方只能要么加大投入，要么终止合同，并要求赔偿，要么延期验收等等。其副作用可想而知。而分承制商为了减少损失，根据博弈论中子博弈精练纳什均衡原理，必然采取降低质量要求，减少投入的策略，来加快进度。结果最终还是采购方遭受损失。
六、软件项目外包采购管理过程
为了保证软件外包采购项目的顺利进行，本文作者在上诉理论体系和“双赢”采购策略的基础上，提出和细化了软件项目外包采购的总体框架和具体操作内容，旨在为软件项目外包采购管理人员提供具体的可操作过程。
对于本采购过程，如果业主方由于行业、人员等原因，没有健全的监控部门，可以聘请具有软件监理职责的公司，或者总承包给具有一定软件工程监控能力的公司。这时的总承包公司角色相当于本文提到的采购部。
软件项目的整个外包采购过程可以分为十个工作阶段，包括总体项目需求分析和设计、子项目的需求分析、厂商选择、分承制商开发、业主阶段评估、交验测试、安装、培训、维护，后评价。
在开始外包采购之前，首先业主要完成项目的总体需求规格说明书和承包项目的需求说明书。一般承包项目的需求分用户需求和分配需求。对于分承包商来说，业主对软件项目所提出的需求通称“用户需求”。对于业主来说，系统总体分配给软件的系统需求通称“分配需求”。如何作好子项目的需求分析和管理，请参阅《软件需求》，详见参考文献5.然后业主把需求说明书交给采购组组织采购。采购部门收到需求说明书后，再补充质询调查表、报价指南、综合条款及条件等文件，组成采购质询技术文件发往厂商进行质询。采购部门在厂商质询的基础上，准备了厂商选择和投标估价等技术文件后，向业主送审，提请业主批准和确认所选厂商。在厂商选择和投标估价这两个文件中，采购部根据拟采购的软件对被质询的至少三家以上的供应厂商，就技术开发成熟能力、资源（包括以有的产品、硬件、软件、信息和已经过的培训）、资格和信誉、过去的合作关系、价格、提供的售后服务（包括培训和维护）、分承制方组织配置结构、与质询要求的差异等方面，经过经济技术和商业战略角度出发进行全面评估，经过其他各部门（例如系统工程组、软件工程组、质保组、财务组）审核后，列出供应厂商的优劣次序，择其优者为该项目的供应厂商。采购部一般以月为单位向业主通报软件采购情况。一般以招投标方式或内部评审的方式来确定分承制商。
分承制商在接到采购部的定货以后，就可以进行工作说明书、用户需求说明书、软件需求规格说明书、软件开发详细计划和成本概预算、测试计划、质量控制方法、风险控制、拟采用的软件工程标准和软件生命周期等文档的制作。然后分承制商把有关的技术资料文件通过业主的采购部送给业主进行校核和批准，然后才能开始开发。
业主在接到分承制商的上述材料后，组织系统工程部、软件工程部、质保部、财务部、采购部、法律部就上述材料中的开发项目视图和需求范围、使用或需要购买的软硬件、进度计划和成本、测试计划与案例、使用的技术和工程标准、人员配置等进行评审，并出具评审文件和风险评估、控制建议书。并由采购部制定采购项目监督评估计划书。合格后，由采购部、质保部及法律人员与分承制商签署详细的软件采购子合同。如需要对软件项目投保，以此来降低风险，需要和分承制商协商后，纳入合同文件。
分承制商在签署合同后可以进行设计和开发。业主应该委派采购部监督分承制商的工作。采购部应该有计划的组织质保部、软件工程部的项目计划管理人员和配置管理人员，定期对分承制商的开发活动进度、质量、成本等进行评估，并形成评估建议书。送审业主方的系统工程部、项目管理人员、分承制商的此项目的负责人。分承制方的项目负责人要对评估建议书的建议进行书面回复，并确保实施。
分承制方对所有需要采购的资源（软件、硬件、人力资源等）负责进行检验；采购部有权在任何时候对分承制商所采购的资源进行验证，使之符合所采用的规格说明书、规范、标准和其他技术文件所规定的要求，确保分承制商专款专用，建立开发环境。在这个阶段之前，采购部门和分承制商首先要确定由分承制商提供的验证建议书，并作好准备工作，提交检验用的技术文件，包括厂商说明书、设备性能数据表、配制清单、试验程序、检验技术要求。在检验的物质条件和技术条件均已准备妥善后，分承包商就可以向采购部并通过采购部向业主提出书面检验申请。一般分承包商可以提前三周通知采购部，由采购部提前两周以书面形式向业主提出检验申请，由业主召集系统工程部、软件工程部、质保部组成验证组，在规定的时间、地点检验。通过检验后，分承包商进入项目开发阶段；业主进入监控和评估阶段。对于重大关键项目，业主可以派遣项目监督员短期或长期进驻分承包商单位。
由于作为外部单位，业主不便时刻监督项目的开发过程。虽然理论上需要把分承制商看作是自己的一个项目部门来对待，纳入自己的进度控制和质量控制体系，但是客观上由于分承制商与业主距离较远，人员不熟悉，各自有自己的企业文化和管理体制，双方之间的信息沟通不畅，业主难以实时监督分承制商的开发进程和质量。最好的办法就是在分承制商的软件项目的各个里程碑处和分承制商一起进行检查和评估。软件项目一般可以划分成若干个里程碑（3-5个为益），分承制商需要提前一周通知采购部组织相关人员来评估。软件项目的里程碑一般指产品设计趋于稳定，中间产品定义趋于明晰，项目开发组真正了解项目实际的关键技术难度和可行的进度计划，开发活动停止，产品进入除错和稳定、随时可以的阶段，或当产品设计被删减、资源增加、进度延误的时候。在评估软件质量、进度和功能的同时，还要评估分承制商的人员工作负荷程度、风险、费用和资源消耗情况，并形成文档。由采购部送审系统工程部、软件工程部、项目管理部和分承制商的此项目负责人。
当产品进入交验测试的时候，分承制商需要提前三周通知采购部，采购部于前两周通知业主作好交验的组织评估准备工作。这时业主组织系统工程部、软件工程部、测试部、质保部和采购部，根据分承制商和业主在分承制商开发阶段预先共同定义、评审并批准的测试计划和验收方案进行验收测试，对需求规格说明书中的各项逐个详细的测试。最后以书面的形式给出对整个软件项目的测试评估报告。并对未通过验收测试的软件产品指定相应的补救措施和计划。分承制商交付给业主方的软件产品应当包括：源代码、软件开发计划、仿真环境、软件需求规格说明书、设计文档、软件测试计划、软件测试说明、验收测试计划、软件使用手册、软件安装手册、软件维护手册。必要的话，还包括相关培训计划。
软件采购的一个重要阶段是交货，也是目前经常忽略的阶段。当所采购的软件产品以及硬件运行环境在规定的时间到达采购部时候，采购部要以书面的形式通知业主交货。业主对所交的整个软件产品清单进行验收，并事先通知采购部拆箱日期，要采购部和分承包商的代表按时到场。业主要在接到采购部交货通知后一个月内，对所检查验收的整个软件产品（包括相关的软件、硬件及其附属产品、文档、技术资料等子合同中规定的产品）出具一份交货证明，如果这些提交的软件产品没有受到损坏并与装箱清单相一致，并在业主方环境运行良好；否则出具一份书面通知，说明在某个方面此产品损坏或与装箱单不符，或在业主方提供的环境运行不良。此通知或证明应由采购部和分承制商代表签署。如果在签合同的时候，就规定分承制商负责安装和调试，则相应的过程省略。
最后业主方由采购部把所有的文档归类封存，以备后续类似项目采购的参考查询。同时采购部在两个月之内以书面形式，对分承制商的技术开发成熟能力、资源（包括以有的产品、硬件、软件、人力资源和已经过的培训）、信誉、分承制方组织配置结构，管理能力和企业文化提交后评价报告，作为建立客户关系管理（CRM）的依据。对于此次采购的经验和教训，包括进度控制、质量控制、成本控制、客户关系控制、流程控制、风险控制等方面，采购部以文档的形式在组内讨论并保存。
3,培训内容安排:
讲授课题
共计课时
讲授课题
共计课时
国内外超市发展概况,领导艺术管理培训
2课时
卖场绩效的关键人物——店长店长的超市日常经营管理
2课时
连锁超市的总部与分店管理
零售业的决胜点——门店;
2课时
营业额的提升和促销的管理
店长的管理策略:80/20法则
2课时
店长的领导模式,店长的工作职责及管理的主观能动性----门店制胜策略
2课时
在岗培训中系统营运报告处理
及技能考核
2课时
二,采购招商培训计划(3天)
1,培训目的:鸿阳公司通过对本公司培训体系的输出,旨在使超市采购人员能在具体的实际操作过程中,充分争取并运用最为优惠的交易条件,在最短的时间内,为贵公司找到最合适的供应商,采购到最质优价廉的商品.
2,培训重点:采购的流程及具体的采购操作
3,培训难点:怎样在与供应商的谈判中取胜,如何知道每种商品的最底价,如何"抓取"供应商各项隐性收入,谈判中的几个机会点.
4,课程内容及时间安排:
讲授课题
共计课时
讲授课题
共计课时
ECR--高效率的消费者反应采购的基本要求和采购控制
2课时
采购部如何协调与其他各部门关系
如何争取供应商的更多支持
2课时
采购的目标,采购的流程,超市采购技巧与实务问:代销是否一定优于经销
4课时
采购部如何制定指标和进行考核如何选择商品以增加盈利
2课时
采购管理谈判前的准备,谈判中的注意事项,商品采购谈判要素宣传及促销支持
2课时
在岗培训----如何选择供应商
供应商所提供的商品质量及价格
由各采购召集本部供应商由培训老师与之谈判,并一招一式传授
6课时
三,营运卖场岗位培训内容(2.5天)
讲授课题
共计课时
讲授课题
共计课时
超市硬知识,软知识培训,服务纪律性规范,改被动服务为主动服务,要我服务为我要服务理念,
2课时
各岗位之间如何协调及配合,采集信息及反馈,盘点操作规范
如何预防超市商品损耗及赠品管理规范
2课时
商品陈列8大原则,12种陈列方法,如何运用不同的陈列方法提高商品销售量,如何避免陈列死角,如何策划促销活动
3课时
如
何做好各部门业绩考核----循环奖惩制度,超市经营活动评价指标,营销考核责任,
本职工作考核内容(100分)
2课时
日常营运管理:订货操作流程,收货操作规范,超市提货流程,补货作业管理规范,超市退货流程,商品标价管理规范,
3课时
在岗培训
3课时
四,仓储与防损岗位培训(2天)
1,培训目的:
通过培训使仓储部门员工能在具体操作中掌握商品的数,质,进,出,起到真正"活
蓄水池"的作用;使防损员能够独立操作防损工作流程,胜任意外事件状态下的岗位职责,最大限度地做好超市安全防损工作及与其它相关部门的协调配合.
2,培训内容
讲授课题
共计课时
讲授课题
共计课时
商品储存流程:
收货,入库,出库操作流程规范,如何建档,建卡,建帐.生鲜食品仓储管理
2课时
防损充当的角色:
企业形象,站姿言行服务礼仪培训,国内外防盗器材品牌介绍及原理剖析,超市防盗防损的关键案例介绍与分析
2课时
配送中心的营运过程:
单据流转过程与责任人管理,配送中心的作业管理
与采购部,营运部,团购,财务部,电脑部的协调.
2课时
产生损耗的原因及处理方法,
防损部工作操作流程及特点
与监控目标选定,偷窃引起的损耗及种种表现,
如何聚焦观察内盗,外盗现象,其现象识别及处理
2课时
仓库工作规章制度:仓储工作程序,平台收货人员工作职责,仓库各岗位工作职责……
如何防水,防火,防鼠,防霉
收货,商品分类,商品安全线等
制度.
2课时
超市重点区域的监管,
外盗发生现场处理程序与客诉接待,防盗报警的处理程序……
营运环节的损耗管理:
组织学员对不同案例进行实地模拟演示
2课时
五,收银与总台客诉岗位培训(2.5天)
1,培训目标:
通过收银与总台客诉岗位培训,以期提高前厅服务岗位员工实际操作能力及企业形象.
2,培训重点及难点:
收银与总台客诉岗位操作规范,收银与总台客诉礼仪,咨询服务,碰到问题的处理
3,培训内容:
讲授课题
共计课时
讲授课题
共计课时
员工素质培训,员工礼仪培训,超市商品知识,忍让品质,应变与规范能力的培养,收银纪律,退换货程序的执行,总台咨询服务的体现
2课时
收银员,总台客诉岗位的工作职责:
日常营运管理;售前,售中,售后服务技巧,岗位应急问题情景服务标准,顾客抱怨
处理过程基本方法和技巧
2课时
对POS机硬件检查,系统软件了解,上机操作,模拟销售,"收银六步曲",商品入袋原则,"现金,支票,购物券,信用卡管理",假钞的识别,现场服务管理与财务管理的有机结合
2课时
收银员,总台客诉岗位与超市各部门岗位之间的协调配合,采集综合信息及反馈,如何做好预防商品损耗及超市安全管理
2课时
标签漏,错如何管理商品退,换货操作规范,假钞的识别及碰到假币时如何与顾客交涉,收银作业错误处理,作废帐单处理办法,碰到断电,小偷,欺诈等特殊问题的处理方法
2课时
在岗培训
3课时
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重庆全达科技有限公司成都分公司
一、管理理念问题
我国企业基本完成了现代企业制度建设和管理方式的转变，但在管理理念上仍一定程度地停留在过去的思维方式和行为方式上。以任务考核为目标，以罚代管，管理方式粗暴简单，管理者与被管理者形成较强的对抗情绪，员工不服管理、向高层领导投诉等现象时有发生，这在很大程度上影响了员工的工作积极性和主人翁精神，出现部分员工消极怠工，弄虚作假，导致企业生产效率大幅滑坡。
现代国际跨国企业如杜邦、巴斯夫、先正达、微软等推行的管理理念是责任关怀，实行的是人性化管理。他们对员工的考核是全方位的，更注重员工的成长和提升，对员工每年都有培训计划，不仅培养他们的业务技能，而且从理念上培养他们的价值观，以提升他们对企业的认同感。一流的员工塑造一流的企业，由此我们可以看到我国企业的差距。
要提升企业的管理效率，首先要重视企业文化建设。企业文化是企业价值观念的总和，它主要包括企业精神和企业核心价值观，是一个企业的灵魂。管理理念根植于企业文化之中，企业文化是企业在发展过程中不断总结和提炼的结果，每一次成功与失败都会给企业带来一定的经验与教训，通过总结和提炼转化为企业的精神财富，并用于激励和教育员工。多数国内企业在这方面下的功夫不够，企业发展几十年没有形成自己的企业精神和核心价值观，还有的企业只注重形式，没有实质内容，起不到作用。其次，企业要建立自己的SHE管理体系（即安全健康环境管理体系），将安全健康环境理念深入员工的心中，并转化为员工的自觉行为。现代大型跨国企业高度重视SHE建设，如杜邦公司提出他们的使命是实现可持续发展，在增加股东利益和社会价值的同时，减少经营活动给环境留下的“印迹”，其核心价值观是安全健康、环境保护、职业操守、尊重他人与平等待人；先正达公司的目标是保护环境和公众，承诺在生产经营活动中始终如一地最大限度减少对环境的影响和优化对自然资源的利用，提出社会责任重于经济利益，尊重科学、重视技术革新并持续改进；巴斯夫公司提出责任关怀六个准则，即职业健康与安全、工艺安全、物流安全、社区意识和应急响应、产品监管、污染防治。国内企业应当积极主动地开展这项工作，这不仅有利于提高企业形象，而且有利于提高企业员工的整体素质，从而提高企业的核心竞争力。第三，通过与大型跨国企业开展项目合作引入他们先进的管理理念，开展人员交流学习，拓宽视野。第四，实行全员培训，让这些先进管理理念根植于每位员工的心中。一方面，培训要有计划性，公司要制定年度员工培训计划，按计划分步实施；另一方面，培训要有针对性，一些企业的培训流于形式，走过场，员工不知所云。有效的培训要将员工进行细分，高层管理者培训、中层管理者培训、班组长培训、岗位操作人员培训等，总的原则是需要什么补什么。
二、沟通与协调问题
沟通与协调是企业管理的基础，但在企业的实际管理工作中，大部分问题都是由于沟通与协调不到位产生的。如经理办公会安排转产国际贸易部要求出口的某一产品，会后生产部上报了各种原辅材料采购计划，采购部按照生产部的计划联系供应商比价议价，国际贸易部得到了生产部可以按期交货的通知后与外商签订了合同，而采购部在原辅材料购买的过程中出现某种材料不能按时到货的问题，一旦这一消息没有及时通知生产部和国际贸易部，将导致生产秩序混乱和向外商赔款。类似的事件在我国企业经常发生，严重影响了企业的管理效率和经济效益，也损害了企业的品牌形象。
要解决企业管理过程中出现的沟通和协调不到位的问题，一要提高员工的责任意识。可以利用身边的实例教育员工，沟通与协调要及时、到位，否则会产生严重的后果。有条件的企业可以将员工送到优秀的企业学习观摩，切身感受胜过简单说教。二要建立有效的沟通与协调机制。公司每周要召开例会，了解一周以来的生产经营情况，协调解决生产经营过程中出现的各类问题；各部门每周要召开一次调度会，一方面贯彻公司有关指示，另一方面及时发现和解决部门内部出现的问题；各班组每天交接班时要按交接程序进行沟通；另外公司还要有各类专题会如项目协调会、质量分析会、经营形势分析会等。公司除了利用各种会议进行沟通协调外，还可以利用内部网络平台、电话、文件等进行沟通协调。只要我们从思想上高度重视沟通与协调，从机制上构建顺畅的交流平台，影响企业管理效率的这一顽疾就一定能够得到根治。
三、业务流程问题
我国企业与大型跨国企业一个很大的差距是没有系统且高效的业务管理流程，导致在实际管理工作中效率低下且经常出现偏差。
生产管理流程包含生产计划下达、生产系统清理、生产组织与控制、生产包装与检验等过程管理。国内企业倾向于生产任务的下达和完成情况的跟踪统计，对生产制造环节控制不严，工艺条件的调整没有严格的评审程序。而大型跨国企业更注重任务的分解和保障措施的落实，生产制造必须严格执行工艺卡，并由DCS自动控制系统完成，确保生产出符合要求的产品，生产效率大大提高。国内企业可以借鉴大型跨国企业的先进经验，一是加强生产过程的控制，严格执行工艺操作规程，工艺调整必须严格履行审批程序，原料使用要实行三确认原则即原料领用要双人确认、原料计量要双人确认、原料投料要双人确认。二是项目设计要采用DCS控制系统即计算机程序控制系统，可以提高安全操作系数，改善员工工作环境和降低员工劳动强度并且可以大大提高整体工作效率。
品质管理流程包含从原材料进厂检验、生产过程检验、产品检验以及库存产品抽检的全过程，国内企业主要重视产品的检验，一旦检出不合格的产品就进行返工或销毁处理。而大型跨国企业更加注重原材料检验和生产过程检验，产品的一次检验合格率提高，既可以节约成本又能提高生产效率。国内企业要加强原材料的质量控制，一方面要对供应商进行合规性评价，坚决淘汰不合格的供应商；另一方面要购买先进的分析仪器，健全分析手段，对原材料能做到全指标分析，及时发现影响产品收率和质量的各种因素，从源头上把好关。国内企业还要重视生产过程的控制，每个生产环节都要建立控制指标，发现问题及时纠正。如果我们充分重视原材料质量控制和生产过程的质量控制，就可以大大提高产品一次性检验合格率，既可提高生产效率，又能节约资源降低成本。
物流管理流程包含物资进厂、产品出厂及物资在工厂内部的流动管理。国内企业一般将物流管理定位于货物的运输管理，缺乏系统的管理流程。如仓库内经常出现批号混乱、发货单与产品的批号不一致、错发产品、发货不及时而错过销售季节等。这些问题都会导致公司管理效率的下降。而大型跨国企业从原材料进厂入库、产品发货、产品包装、产品批号管理等各环节都制定出具体的管理流程，有效提高了物流管理的效率。国内企业也可借鉴他们的管理经验，将流程细化，建立每一个环节的管理流程，如厂外物资运输流程、厂内物资搬运流程、批号管理流程、产品包装流程以及产品储存流程等。
业务流程包含企业管理的方方面面，国内企业应当积极行动起来，进行业务流程再造，不断健全和完善自身的业务流程，以提高企业的管理效率。
四、考核与激励问题
员工是企业的最宝贵财富，没有员工的发展就没有企业的发展。如何增强员工的主人翁意识？如何调动广大员工的工作积极性和创造性？是影响企业管理效率的一个大问题，也是国内大多数企业面临的一项新课题。
首先，要建立科学合理的薪酬考核体系，要将公司的整体目标层层分解，任务到人，并将每个人的目标任务加以量化，薪酬考核的关键是透明、量化，要让每位员工自己可以算出自己每天所得。其次，要建立有效的激励机制，这方面一些优秀的企业创新出很多好的做法，如股权激励、专项课题攻关奖、合理化建议奖、节能降耗奖、清洁生产奖、安全生产奖等，每个企业都要根据自身实际制定出适合自己的激励机制，问题的关键是要及时、到位。第三，要将员工培训纳入激励考核体系中，员工素质的提高有赖于培训。大型跨国企业特别重视对员工的培训，制定出每位员工的培训计划，员工本人也可以提出专项培训申请，并根据自身实际制定出自己的职业生涯规划，公司给予支持，这一点很值得国内企业学习。
五、企业创新问题
创新是企业永恒的主题，是企业管理的剂。管理需要创新，创新又提升管理水平，创新主要包括管理创新和技术创新，但无论什么创新都离不开人才，所以说创新的关键是人才队伍建设。
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。
二、财务工作岗位职责
（一）财务经理职责
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
（二）财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；
协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（四）出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金及支票管理制度
（一）现金管理
1、 所有现金收支由公司出纳负责；
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符；
3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。
6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。
7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
(二)支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；
2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
6、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、资金审批制度
1、所有款项的支付，须经董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
2、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须董事长批准；
3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准；
4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支；
5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
7、公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处。
8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
五、发票管理制度
(一) 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字；
(二) 不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用；
(三) 发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回；
(四) 填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上“”符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样
(五) 严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写；
(六) 开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明；
(七) 使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；
如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理
（八）如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
六、费用报销管理制度
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；
严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；
金额大小写须完全一致（不得涂改）；
简述费用内容或事由。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。
（四）差旅费报销
1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款
2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销；
3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认；
4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款
5、出差报销标准见行政相关规定。
（五）电话费的报销
1.普通员工手机通讯补助见行政相关规定；
2.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
（六）交通费的报销标准
普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。
（七）办公费及办公用品、低值易耗品等报销
由行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程，行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程（月结另议）或是不借款先采购后报销付款给供应商。
（八）招待费报销
1、公司招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4、其它非公招待客人一律由个人承担
（九）教育经费及培训费报销
1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
（十）费用报销单填写及粘贴的规定
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；
7、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；
若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；
若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
11、以下情况不予报销：违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
七、应收应付管理制度
（一）现金收款管理
1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。
.2原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
3.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
4.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。
（二）月结收款管理
1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。
2.收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
① 有关人员进行收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务，并作出还单登记；
对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续。
② 有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
③ 如所收款项属打折收取的，必须经得董事长签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。
(三)采购付款管理
1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。
2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长（部门负责人）。
3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票；
4.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：
(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。
(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交董事长。
(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。
(4)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。
5.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。
6.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。
7.所有手续合格后，出纳付款。
8.对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由董事长批准后进行。
（四）其他付款管理
1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。
2.需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。
3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、、总经理、董事长按管理预算费用标准严格控制批准。
4.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进行办理。
5.经办部门持发票报销时，发票内容必须与付款申请表内容相同，且金额不得超出付款申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。
6.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。
八、会计档案管理制度
1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。
2、会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。
3、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
4、会计档案保管期限：
会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
会计凭证类:
(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证 15年
(2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年
会计帐簿类：
(1)、日记帐 15年
其中：现金和银行存款日记帐 25年
(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年
(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年
会计报表类：
(1)、主要财务指标报表（包括文字分析） 3年
(2)、月、季度会计报表（包括文字分析） 5年
(3)、年度会计报表（包括文字分析） 永久
其他类：
(1)、会计档案保管清册及销毁清册 永久
关键词：自主研发 ERP 开发原理 应用效果
中图分类号：TP3 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2015）12-0003-02
一、引言
现代企业管理的核心思想即“降本增效”，通过降低成本，提高效率来实现企业利润的最大化。我们设计开发ERP系统也缘于此思想，以成本核算为中心，通过物资管理、能源管理、费用管理、产品管理、计划调拨等基础模块的数据累积，最终实现成本分析系统。目前已实现了财务的日成本和月成本核算，管理者可以对每天发生的物料消耗、能源消耗（包括水、电等）以及各项费用等有清晰的了解，为管理者做出科学决策提供了数据支持;“增效”即提高效率，通过理顺生产管理中的各个流程，将其固化，结合实际需求，以图表（折线图、柱状图、饼状图等）、网格等多种样式展现，使管理者能够更加直观的、快速的发现问题，并及时的做出响应。同时通过防火墙映射的方式，实现了公司内外网的互联互通，使大家可以不受时间和空间的限制，通过手机、pad等多种客户端进行查阅、审批等操作，提高了办公效率。
二、系统功能架构分析与设计
1.功能模块划分
在系统设计之初，首先确立了“成本核算”的核心思想，会同财务部门确立了日成本核算的相关会计科目，设计开发了物资管理、能源管理、费用管理等模块，为日成本核算提供了基础数据支撑;同时通过对同类LNG工厂的调研发现，大多数工厂都采用人工调拨计划，效率低下，为了实现差异化竞争，提高调拨效率，专门设计开发了计划调拨子系统;后续又逐渐完善了设备管理、OA等子系统。系统功能模块划分如图2.1所示：
图2.1 泰安昆仑ERP系统功能图
2.系统功能设计
2.1成本核算子系统：如图2.2所示，它是泰安昆仑ERP系统的核心模块，通过与物资管理、能源管理、费用管理、产品管理、计划调拨等子模块的数据对接，最终实现成本分析系统，完成日成本核算;该系统包括日成本核算、月成本核算和期间成本核算。
图2.2 成本核算系统构成图
2.2物资管理子系统：传统的物资管理主要是依靠手工台账，容易出现数据更新不及时，动态库存不准确，月末库存盘点困难，需要人工去核对入出库以及库存数据，由于未对仓库货架编码，物资查找效率低下。为了解决以上存在问题，特开发了物资管理系统。主要包括物资代码的生成、入出库管理、库存管理、库址管理、供应商管理、报表的生成及打印。其中物资编码是关键环节，首先需要与财务和采购部门确认好物资分类，制定出每一类物资的编码长度（编码长度一定要保留足够，否则代码生成的时候容易出现重复的问题），并确认出分类物资具体对应的日成本的会计科目，以便在出库的同时，更新相应的日成本报表。库址管理也是非常实用，通过对仓库、货架、以及货架的每一层逐级编码，在物资入库时关联库址、供应商、采购员等信息，以便在出库的时候能够及时准确的找到对应的物资;同时预留了与物资采购审批程序的接口，通过计划号的形式进行关联，实现了物资采购审批-入库-出库-库存的全流程管理。
2.3能源管理子系统：主要包括动力数据的录入查询（包括水电等消耗）、原辅料消耗的录入查询，以及生产关键指标数据的录入等。通过录入水电表的读数，系统会自动计算每天的用水量、用电量等数据，并更新日成本核算当中的直接材料科目。同时也为办公子系统的计划会汇报程序提供了基础数据。
2.4费用管理子系统：主要包括销售费用、管理费用、财务费用的录入查询，以及固定成本的摊销等。
2.5计划调拨子系统：实现了从计划下达、来款审核、气源地调拨、物流分配、提单确认、装车结算的全流程操作，使发生的一切业务流程都在系统中留下痕迹。并完成了与现场装车系统的数据对接，现场的装车业务系统只需要输入一个提单号，便可以将司机、押运员、车牌号等十几项信息一并提取过去，现场装车完成后又将装车量、撬号、装车人员等信息回传到ERP系统中，为以后的分析查询提供了可靠的数据保障。
2.6设备管理子系统：主要包括设备运行、设备保养和设备维修三个方面。设备运行包括生产运行负荷，开停机数据录入查询以及开机率的查询;设备保养主要包括保养计划的导入、更新以及导出等。首先将初始的计划导入到系统，然后在保养完成后更新加注人、实际加注时间等信息，系统会根据保养的周期自动计算出计划加注的时间，这样在月初的时候可以一次性导出本月的保养计划，减少了漏项的问题，为设备的稳定可靠运行保驾护航。设备维修主要包括设备的检维修记录和厂家的维修报告，并提供了按维修内容、设备故障、维修部位、解决方法等关键词的模糊检索，为以后设备的检修以及新来员工的培训提供基础的资料数据库。
2.7办公子系统：主要包括计划会汇报、物资采购审批以及培训计划等内容。计划会汇报按周进行，根据不同部门的侧重内容进行专项汇报，并综合了MS-chart图表控件，将一些与生产相关的关键数据以折线图、柱状图、雷达图等方式展现，使管理者能够更加快速的发现数据的变换，从而查找出存在的问题，及时的做出响应。物资采购审批程序将传统的物资采购审批流程固化到系统当中，经过物资采购计划录入-部门审批-采购部门审批-主管经理审批-计划会审批等一系列环节，最终合并生成周采购计划。节约了传统纸质审批单找领导签字的时间，提高了信息的透明度，同时采购员也可根据合并后的周计划，批量进行采购，节省了时间，提高了采购效率。
2.8权限管理子系统：权限管理系统按照人员-角色-功能三步走进行的设计，首先确定了注册人员的基本信息，然后根据人员来定位角色，角色对应不同的功能模块。
ERP系统把成本核算、物资管理、费用管理、能源动力、设备管理、办公系统等等，全部纳入统一的管理平台;将物流、资金流和信息流进行集成管理，实现管理数字化，提高管理效率，增强管理透明度。同时为企业资源集约高效使用、科学决策提供可靠的信息支持平台，提升企业管理水平。
通过ERP系统，企业的财务管理分析能力也大大加强，可以对大量的数据进行多角度的分析，从而得到更加符合实际及更加有效的经营策略。也可以通过ERP系统，对企业的销售数据进行多维度的对比，比如按公司，按地区等，从而对产品销售有个全面的把握。而且可以对日成本表格中的关键指标进行监控、跟踪及分析，对每项数据进行查询及分析，从而实现事前预算、事中控制、事后分析的目标，提高企业成本控制的效率。
ERP系统并不是一个呆板的系统，要想成功的实施ERP系统，企业就必须结合自身的特点，根据实际需求，有所侧重的实现管理过程的关键环节。例如传统的薄膜制造业更侧重于产品的在线标签打印，产品的出入库管理;而LNG工厂就更侧重于计划调拨管理。我们自主研发的基于VS2008+SQIserver2005平台的ERP系统，虽然维护量比较大，但是开发效率高，而且不受模块、框架等的约束，能够快速的实现管理者的思想，目前上线已有两年左右的时间，伴随着系统运行当中发现的问题，不断的修复完善，取得了较好的运行效果。
参考文献
[1]蔡华林.ERP建设中的财务管理模式变革及风险控制[J].上海：华东电力，2009（09）34-39.
[2]崔晓阳.企业应用ERP成功之路[M].北京：清华大学出版社，2002.
工作计划是包罗万象的，不同的人、不同的部门、不同的职别，他的着眼点和出发点会不尽相同，那么所作的工作计划从内容到形式都有可能存在着很大的差别。小编为大家准备了行政部成员月度工作计划范文参考，仅供参考！
行政部成员月度工作计划范文参考一
一、办公、劳保用品的管理
（一）采购方面：根据上月份各部门提交的所需物品计划进行合理汇总，经各领导审核、批准，并统计本月各部门物品的使用情况及剩余量，按需采购，适度控制库存量；月中各部门如有物品急需采购，必须填写采购申请单经审批后方可购买；多渠道进行采购，货比三家，寻找质量价格最低的厂家进行采购，有效的降低采购成本。
（二）物品出库入库：
第一、流程清晰化，梳理办公用品和劳保用品的出入库流程，对于入库物品都要登记在册，对应填写入库单，对于领出的物品必须填写出库单并由相关负责人签字，办理出库手续，确保账物相符；
第二、根据上月份工作过程中反映出的问题，本月份进行整理改进，保证月终报表的准确性；
第三、对于各部门办公、劳保用品的领用，要严格执行“以旧换新”的措施进行管控，避免不必要的浪费。
（三）物品使用方面：采取合理方法对各部门每月办公用品的使用量进行管控，便于各部门更好的制定办公费用的标准，也有利于控制浪费现象的发生。
二、合同档案管理
公司合同签收后入档，分为手写档案与电子档案记录，便于保存和查阅。做好各部门月终或季度资料的存档，按各部门，按不同时间，按不同类别存档。
三、车辆调度管理
合理调配车辆的使用，保证各部门用车的及时性、合理性，满足用车需求；定期对车辆进行维护与保养，保证出车安全。
四、安全保卫管理
加大对进出厂区人员的检查力度和进出厂区车辆的监控力度，每天例行检查，加大夜间的巡逻次数；经常检查厂区的电源区，保证员工安全用电；为保安培训安全防卫知识，加强保安的安保能力，整顿保安队伍，提高保安的人员素质，确保安全无事故。
五、环境卫生与公共设施管理
加大对厂区办公楼卫生的检查监督力度；每天对厂区的绿化进行检查，及时处理绿化不到位的区域，持续维护厂区绿化环境。
定期对厂区、办公楼、宿舍楼内的公共设施进行维护与检修，保证公共设施的正常使用。
行政部成员月度工作计划范文参考二
一、人事治理方面
1、根据市公司人员的实际需要，有针对性、合理的招聘一批员工
2、较好的完成各部门人员的入职、转正、离职、调岗等人事审批工作，并及时上报；
3、规范了各部门的人事档案并建立的员工电子档，严格审查全体员工档案，对资料不齐的一律补起档案
4、强化内部治理和考核；完善员工绩效考核办法，为每个员工建立绩效考核治理方案；
5、岗位职责：对各岗位员工进行了明确分工，使每位员工明确自己的岗位职责；
6、与领导的沟通
二、行政工作方面
1、成功组织公司的第一次员工培训，根据工作情况的需要，拟定了长期进行培训工作计划
2、采购日常办公用品，使员工的工作顺利进行
3、和相关职能部门做好沟通工作，以使公司对外工作通畅
4、对内严格审查办公用品的领用和使用情况，并做好物品的领用登记，合理的采购办公用品
5、严格控制各项办公费用的开支，以节约降低成本为第一原则
6、做好公司各部门的后勤治理保障工作：食宿安排、酒店预订等，及时、主动的完成日常治理工作中的各项工作
三、公司治理运作方面
1、根据市场发展情况和公司相关制度，制定相应的治理制度，使各项工作有章可寻，为强化内部治理提供了保证。行政部出台了《档案管理》，并制定《卫生轮值班制》规章制度，通过落实各项规章制度，规范了工作程序。
2、逐步完善公司清洁监督机制，加强了对员工的监督治理力度。
x月工作尚存不足之处：
1、作为公司的综合治理部门，在对各部门的治理、协调方面还有很多不足，对各部门的工作情况、人员纪律的检查力度还不够。
2、对内的监督治理如清洁卫生的检查力度不够。
3、缺乏对公司企业文化及工作范围的建设；
4、员工培训机制有待完善和加强。
x月份工作计划，行政部工作重点从以下几方面着手工作：
1、继续完善公司制度的建设
特别是日常行政治理和劳动人事治理方面加大制度建设的力度。修定和完善奖惩规定、激励机制等制度。
2、加强培训力度，完善培训机制
企业的竞争，最终归于人才的竞争。目前各部门人员的综合素质普遍有待提高，需根据实际情况制定培训计划，使培训工作能起到切实的效果。
3、协助各部门工作，加强与员工沟通，加强团结，迅速营造良好的办公环境。
4、加强公司档案的治理，强化保密治理工作
行政部将加强档案现代化治理，对档案进行计算机管理，争取早日实现档案治理电子化，保密文件的治理工作，加强机要文件的取送、传阅和保管工作。
5、加强劳动人事治理工作
劳动人事治理工作规范化方面仍有待加强，提升治理水平，完善人事档案管理，从单纯的实物性工作到向现代人力资源治理过度。
6、推行网络，提高公司工作率水平，逐步向无纸化办公迈进。
7、组织员工活动，加强企业文化建设，让员工对企业有良好的个体干劲和归属感。
行政部在x月分都取得了一定的成绩，但还要努力工作、加强学习、积
行政部成员月度工作计划范文参考三
一、考勤完善
考勤记录统计清晰、请休假记录完整，强化考勤信息化管理，通过考勤记录来掌控员工行为状态，利于强化员工的公司管理意识和规范员工行为。
二、联合工程部、采购部制定适宜可行的工程采购管理流程
使之达到申购、采购、验收、入库、进库各交接记录清晰规范。
三、规范安防管理
对安保员进行岗前培训，培训内容为：夜间职班、巡察安全隐患、上下班开门锁门、传达室职能等。
四、强化公司整体形象
从着装、标识、VI、接待流程等多方面深化公司、营销中心、工地整体意识，专业意识，其意义在于提高员工归属感、提高我公司和我项目的整体素质及品质感。
五、提高员工执行力及工作积极性（本月工作重心）
目前，我公司的管理层存在工作不力，无良性工作氛围，缺乏主动积极性的问题，因此提出以下建议：
从制度上规避。公司管理层缺乏主动性，这个问题在中小企业普遍存在，不是一家两家的问题。之所以存在，是因为制度有缺陷。要彻底解决就必须从制度上规避。我个人认为，我们应该建立简单的标准化工作流程。简单的标准化工作流程如下：
1、进行统筹布局与总结监督，由此来保证工作的执行力与延续性。
2、由本人或本部门根据每个部门、每个人的工作职责，把每周的重点工作和标准简单规定一下，以书面形式在本周末公布。重要工作的标准和完成时间以经总经理批示的为准。
3、行政部负责监督和提醒，根据个人或部门完成的情况给予一定的奖惩。对于临时安排的工作，也要派人监督和提醒。
4、没有落实而又有客观原因的，由本人及时对口汇报并调整工作方法。限期完成。
5、总经理随时随机对个人的工作进行抽查，并及时进行指导，再由监督提醒人根据老总意见对个人工作进行沟通和提醒。
6、对于老总反复强调而没有及时执行或变通执行而又未达到预期效果的事情，经办人要承担责任。这个责任就是给予一定的经济处罚。
【关键词】采购流程；供应商管理；成本控制
随着经济的发展和社会的进步以及西方先进管理模式的引进，我国企业的经营方式和管理方式也出现了一些新的思想。其中之一就是传统的企业单纯地以增加每年的销售额来加强自己盈利能力，而现代企业中，逐渐把节约成本看着是盈利的一种方式――成本的减少等于利润的增加。而对于一个企业特别是制造型的企业来说，想降低销售产品的成本，除了在生产技术和管理上下功夫外，采购环节不可忽略。
一、采购工作在企业运作中的重要性
采购作为物流活动的起点，涵盖了从供应商到需求方间的货物、技术、信息或服务流动的全过程。企业通过实施有效的计划、组织与控制等采购管理活动，合理选择采购方式、采购品种、采购批量、采购频率和采购地点，以有限的资金保证经营活动的有效开展，在降低企业成本、加速资金周转和提高企业经营质量等方面发挥着积极作用。
1.采购在企业生产及供应链中的重要性。
采购成本是企业成本控制中的主体和核心部分。对于典型的制造型企业来说，采购成本（包括原材料和零部件）要占产品总成本的60%，例如汽车行业的采购成本约占一辆车成本的80%。合理采购能保证经营资金的合理使用和控制，从而以有限的资金有效开展企业的经营活动。
2.采购在保障质量方面的重要性。
制造业产品的质量，在设计不出现差错的前提下，首先决定于采购物料的质量。TS16949把采购质量放在极其重要的位置，提出一系列质量保证措施的要求，说明采购作业是把好产品质量的第一关。
3.采购在新的生产模式中的重要性。
现在，准时化技术（JIT）、供应商管理库存（VMI）等"按需生产"模式对企业提出了更高的要求.企业生产的Lead Time不断缩短的同时，库存却需要不断的减少。如何能够以最少的库存来满足企业生产的物料需求？更进一步说就是如何能以最小的代价满足客户的订单需求？市场的需求是很难捉摸的，不管现在的统计和预测技术如何高超，销售部门的需求预测与最终的订单差异还是如此之大需求预测和订单之间的差异成了采购流程中最重要的一环，采购需要对两种可能的情况作出最快的反应。
二、采购工作中存在的主要问题
目前，我国企业采购已基本实现市场化运作，现行采购模式主要有三种：传统的不透明采购方式、公开招标采购方式、电子商务采购方式。由于经济环境和企业的管理环境，现代采购工作的某些理论在实际操作中并不是那么全面，某些理论很难在工作当中实施的，所以我们在正常的工作中还是存在不少问题的：
1、供应商信誉管理意识淡薄，提高采购风险，间接提高采购成本。供应商的信誉评估是采购供应链管理的重要环节，而多数汽车企业至今未意识到供应商信誉管理的重要性，缺乏公平合理的信誉评价体系，无法有效地将供货准时率、售后返修率等作用到供应商信誉评估中，在过程中无法衡量和分析供应商的信誉程度和变化情况，提高了采购的风险性，一旦出现采购订单执行失败等现象，将对采购和生产造成严重影响，间接升高采购成本。
2、在我们日常的工作中，大量协作费用成为降低采购成本的直接瓶颈。协作费用主要发生在事前准备合同和事后监督及强制合同履行的过程中。有时由于在采购供应链中缺乏有效的信息传递机制和手段，造成企业需要花费大量的人力和物力，支付大量协作费用，无形中加重了企业成本负担，增加了采购供应链的运作成本。
3、采购管理观念的转变滞后。随着我国改革开放的进展，经济效益观念日益加强，大而全、小而全的企业组织形式将逐渐被专业化生产和企业之间的协作模式所替代。
（1）前期对供应商考察时间过短，常出现不合格的供应商影响整个项目或生产正常进行；根源主要是整个项目开发周期过短，强调速度，直接导致采购部门应有的时间周期缺乏。
（2）本地供应商少，外地供应商多，直接导致协同开发成本偏高，引发采购中标准不一致的问题；主要是由于对本地供应商扶持力度不够，平时都是选市场上现有供应商，而外地供应商在对企业的现场支持、包括送样、JIT方面存在很大问题，而且运输成本也偏高。
除了上述问题外，采购员本身的职业素质培养也存在某些缺陷，比如有些采购员不愿去花费业余时间来充实自己，不愿去主动了解最新的市场动态，更不愿去研究采购产品的制造工艺，这就导致采购员的创新思维受限，工作无法提升。同时，由于激励体制的不尽人意，有些采购员没把公司利益放在第一位，影响到采购质量增加企业成本。
三、改进采购管理、降低企业成本的思考
针对出现问题，个人觉得应该采取以下策略。
（一）优化采购管理体系，降低整个的采购成本
采购工作中，如果采用先进合理的采购流程和制度也会大大降低整个的采购成本，我们公司自从引进通用全球先进的管理体制降低了不少采购的管理成本。与其他企业相比，我们采购员主要通过以下工作来降低采购成本及成本控制。
在一个采购项目的发生后，我们会成立采购小组，坚持合理分工、相互制约、不相容职务分离、明确责任，定期组织小组人员学习业务知识，提高业务能力，以理论知识为指导进行业务交流，学习知名企业先进的采购管理方法，在总结企业实践经验的基础上，根据自身的情况和特点加以修正，把先进的管理体系己有化，形成规章制度并不断的充实和完善，形成一种动态的管理机制。
同时，在工作中，我们采购团队也会建立严格的采购制度，这既能规范企业的采购活动，还能预防采购人员的不良行为。依据企业的性质、规模建立完善的采购框架及采购流程控制。采购流程分权运作、相互制约，严禁一人完成采购的全过程。首先，根据工作需要由申请人填写请购单，经有批准权限的授权人审批，做到有效的监控。然后进行市场询价，了解市场行情，做到货比三家，商品质高价低。一定要选择信誉度高的供应商、选择进货渠道、进货方式，看哪种方式更有利于降低进货成本。了解市场行情后进行报价、议价，对议订的价格由相关责任人审批。对于大宗材料和零件的采购一定要签订采购协议，对双方的权利、义务及商品的数量、质量等加以明确。收货方必须对实际收到的商品进行数量核对、质量鉴定，并由采购员和仓库保管验收签字，办理入库手续，账单齐全后再付款。在以上采购过程中，相关责任人要以书面签字形式一层一层把关，以便财务、内审、质检等部门的监督和控制。生产过程中由于采购商品的质量因素出现问题，要追究相关采购人员的责任，该罚则罚，并向供货单位索赔。
有时，对于某些产品的采购我们会采用电子商务的方法来精简采购周期，以降低成本。通过企业信息门户，汽车制造商与供应商可以直接进行信息交互，精简冗余的信息传递环节，优化采购流程。减少非增值环节的占用时间，缩短了采购提前期，缩短订货与交货的时间间隔，为按订单生产提供时间保障。
为了部门间的沟通顺畅，我们采购员会定期组织相关部门（技术中心，财务部，供应商质量管理部，物流部等）人员开个交流会，会议主要交流协调问题，每个部门会根据流程及规章制度对其他部门提出相关建议以便建立有效的沟通机制，简化某些工作的流程和时间。
（二）加强供应商管理，改善供应质量
1、对于合格的供应商，要培养和加强长期合作伙伴关系
良好的合作关系首先必须得到供应和采购双方最高管理层的支持和协商，双方需要了解相互的企业结构和文化，并适当地对企业组织结构进行改造和对企业文化进行再塑造，解决文化和态度之间的障碍，尽量消除业务流程和结构上存在的障碍。在长期合作伙伴关系建立的实质阶段，双方需要进行期望和需求分析，相互之间需要紧密合作，加强信息共享相互进行技术和设计支持。可以从以下几个方面着手：
①供应和采购双方的高层领导建立经常性互访制度。供应和采购双方的高层领导应经常进行协调与沟通，建立有效的激励机制，共同分享战略协作带来的好处，努力营造一种良好的合作气氛。
②供应和采购双方经常进行有关成本、作业计划、质量控制信息的交流和沟通，保持信息的一致性和准确性，通过提供信息反馈和教育培训，促进供应商质量改善和质量保证。
③建立联合任务小组，实施并行工程。供应和采购双方的企业之间应建立一种基于团队的工作小组，采购方在产品设计阶段让供应商参与进来，同时采购方也积极参与到供应商的生产流程和产品研发过程中，及时响应顾客的需求，为顾客提供高质量的服务。
④协调供应商的计划。一个供应商能同时参与多条供应链的业务活动，在资源有限的情况下必然会造成多方需求争夺供应商资源的局面。在这种情况下，制造商的采购部门应主动参与供应商的协调计划。特别需要指出的是，要想维持长期的合作伙伴关系，相互间的信任是必不可少的。只有相互信任，双方才会共同寻找解决问题和分歧的途径，而不是寻找新的合作伙伴。相互信任比事先预测、依靠权威或进行谈判等手段可更快更经济地减少合作伙伴间的复杂性与不确定性，并能因此大大改善双方的合作绩效。
2、实施供应商的本土化战略，发挥本土供应优势
我们有很多的供应商都是外省的，这和本地供应商相比在某些方面处于劣势，比如，运输成本过高，响应不及时，经常会由于自然的原因（大雪、大雨和公共设施的改造）而造成供货不及时。并且供需双方的沟通成本也挺高。这就要求我们尽量启用本地的供应商。目前，我们会敦促本地的供应商在生产规模、技术创新和管理体系方面不断地提升。只有这样，当我们要求提高时，本地才有相应的供应商资源。
（三）建立有效的激励机制和采购员培训计划，提高采购绩效
在一个企业当中，采购员与外界沟通是最多的一个岗位，是公司和供应商产生经济关系的主导人，也就是说采购员经常和钱打交道。如果公司对采购员没有一个很好的激励机制和薪资水平，那么采购员会受到金钱的诱惑而违背某些原则，以致损害公司的利益。同时，为了公司的成本策略能和市场接轨，那么采购员需要不断的进步，不断地学习相关专业知识，这点靠采购员本身是很难实现的。这就需要公司定期的培训要让采购员觉得学习也是工作的一部分。我们采购员在平时也要加强的自己的责任心，把自己工作的每个环节（做PO、统计成本、签订合同、降价谈判等）都尽职尽责的去做，做每件工作都要把公司利益放在首位。
总之，有效的采购工作的管理将是企业在21世纪一个重要的竞争武器，我国企业必须加快提高自己的采购管理水平，以提高自身的竞争能力，才能在未来的竞争中立于不败之地。鉴于目前采购环境的日趋严峻，采购压力的日渐增大，本文旨在提醒采购从业人员改变心态，改变采购的工作思维，把经济和管理的思想同时注入日常的工作当中，主动迎接挑战，适应市场经济发展的要求，把企业的采购成本控制工作做好。
参考文献：
[1]《采购及供应链管理中心手册》作者：上汽通用五菱汽车有限公司 2009新版.
[2]《采购成本控制与供应商管理》作者：周云出版日期：2006年8月.
[3]《管理经济学》作者：李平2005.
摘要：本文分析了高校食堂成本管理工作存在的内控制度不健全、成本核算不规范、没有做好成本预测或编制成本预算、食材采购不招标、没有配备好财务人员等问题，提出了强化内部监督、加强成本管理、做好成本预算的编制和成本控制、做好食堂物资采购的管理、配备好懂经营的财务人员等高校食堂成本控制的具体措施。
关键词：高校食堂 成本控制 成本管理
一、高校食堂成本管理工作存在的问题
（一）内控制度不健全，经营得不到控制
高校食堂财务部门在高校财务体制中一般列为二级财务核算单位，而且实行相对独立的财务核算，在高校财务预算上，尽管其经营收入和经营支出列入单位年度预算，但未纳入国家财政集中支付的范畴，而且高校一级财务往往缺乏对食堂财务的监管，从而导致其内控制度不完善，有些高校没有建立健全高校食堂财务的内部控制制度，或者虽然有相关的内控制度，但由于管理不到位，得不到有效的执行。由于没有内部控制的有效制约，经营中的管理漏洞以及浪费等现象的存在，增加了经营成本，抬高了饭菜价格，师生得不到实惠，减少了利润，就餐环境得不到改善，影响了食堂的发展。
（二）成本核算不规范，成本控制不佳
首先，高校食堂存在着成本核算的原始记录、材料计量、材料验收等基础性工作记录不全面不准确。在实际工作中，有些高校食堂由于没有进行严格的管理，在对原材料的采购、验收、出入库、保管、盘点等方面，缺乏完整的记录，有些原材料购进来马上投入加工，没有办理相关登记，仓库账目不清，管理漏洞较大，致使成本核算不真实。而且许多高校食堂也没有制定出科学的成本定额和出料率，使得高校食堂的成本管理缺乏科学的成本数据，很容易造成材料方面的浪费。
其次，食堂成本的控制除了通过对原材料价格和采购成本的控制外，还有人工费、燃料动力费、管理费等的控制，但由于没有落实成本指标考核，员工成本意识淡泊，在工作中不注意节约，造成不必要的浪费和损失，没有考虑从提高劳动效率、设备使用率等源头方面控制整体成本，成本管理水平极低，从而使得高校食堂整体成本控制效果不佳。
（三）没有做好成本预测或编制成本预算
目前许多高校食堂由于没有竞争的压力，对成本的关注度不是很高，基本上还是认为只要不亏本，能维持正常运转就行，因而很少进行成本预测或编制成本预算。没有对食堂营业额和成本变化情况进行细致分析，不能掌握成本变化的规律，没有做好成本预测或成本预算。特别是由于没有成本预算，在采购原材料时，没有做好采购计划，会出现随意现象，产生大量的积存，造成营业成本增加。另外，由于没有编制成本定额标准，原材料的使用不注意节约，造成原材料的浪费。没有做好岗位设置和人员计划，管理费用高，人工成本上升等，从而使得食堂的管理成本高，浪费多，效率效益差。
（四）食材采购不招标，食堂原材料价格偏高
目前许多高校食堂原材料采购没有做好采购计划，也没有公开招标，而是根据市场价格分散采购，或者物资采购都是与同一家或几家固定的供销商合作，食材供应受到垄断，价格基本上由供应商说了算，采购原材料价格偏高，致使原材料成本增高。另外，由于供货方大多是个体工商户，食堂采购部门采购副食等取得的票据存在虚假发票的风险，有些农副产品的采购更是没有正规的票据，容易发生虚假交易，采购人员用假发票报销套取现金，更有甚者使用自制原始凭证，随意编写数量、价格和明细报销，严重损害了高校食堂和师生的利益。
（五）没有配备好财务人员，财务管理不到位
不少高校认为，食堂财务是高校的二级财务核算单位，业务要求不高，财务人员只要会算算数、记记账、把收入与支出汇总核实一下就可以了，不需要很专业的技术和知识，因而没有重视对财务管理专职人员的配备。有些高校财务处没有加强对食堂财务的业务指导和监督，也没有对食堂财务人员进行培训，从而使得有些高校食堂财务人员配备不足，业务水平较低，财务管理混乱，更没有起到履行财务监督的职责。如食堂财务没有实行内部控制制度，甚至出现一人担任会计与出纳两个角色。食堂采购人员和验收人员、保管人员同一个人担当的情况，物资库存记录不完整等，管理上存在较大漏洞，增加了搞好食堂成本核算的难度。
二、高校食堂成本控制的途径
（一）加强内部控制的建设，强化内部监督
高校食堂应加强内部控制的建设，建立内部控制机制，规定要从食堂日常经营的细节抓起。建立健全食堂财务管理制度（包括成本控制制度）、物资采购、保管和领用管理制度、招标采购制度、人员配备及员工薪酬制度、劳保用品发放制度、食品卫生安全制度、各类定额标准等。要严格执行内部控制制度，保证成本控制目标的实现。
以食堂物资采购、保管和领用为例，具体来说，采购的大米、面、油等原材料，在进行成本计价时，是按实际支付的价格和运费计算确认的，而入账的依据就是发票。报账用的发票作为一个重要的会计原始凭证，必须有采购员、验货员、领导审批的签名。物资材料进库房，必须由库房专职保管员验收、签字后，方能登记入库和做账。现购现用的物资材料，在购入验收相关人员签字后才能列入食堂伙食支出。物资领用按会计制度要求应填写出库单，做好账簿登记。物资保管要做好日常对账工作，并做好盘点，做到账实相符。
（二）制定成本定额 加强成本管理
首先，要制定好成本定额。高校食堂的成本由原材料成本、燃料动力费用、采购成本、人工成本、管理成本等几方面构成。一般来说，原材料成本占总成本的30%左右，燃料动力费用占总成本的10%左右，采购成本占5%左右，人工成本占35%左右，管理成本占15%左右，利润为5%左右。可以此为依据制定食堂的成本定额，规范每份饭菜的价格。结合食堂的就餐人数计算出食堂员工的人数及工作量，优化工作时间，通过对员工的培训提高工作效率，达到控制人工成本目的。另外，食堂的能源消耗在成本中也占有一定的比例，在设备的购置上，要考虑购买新节能产品，减少能源消耗成本。在管理费用上，要精减管理机构和减少管理层数，减少管理费用支出；其次，要根据经营目标和任务，制定成本考核指标，落实成本控制的责任制，将成本控制指标分解到食堂各部门和各岗位，并进行考核，考核结果与各部门和岗位的绩效工资进行挂钩，从而在工作中有意识地去挖掘降低成本的潜力并进行自主控制，降低伙食成本，提高食堂的经济效益。
（三）做好成本预算的编制和成本控制
高校食堂财务预算是以经济指标为主要内容，通过经营活动完成高校食堂的使命，获得最佳经济效益和社会效益。食堂成本预算是食堂财务预算的重要内容，主要包括：1.原材料及耗能成本。主要包括主食（米、面等）、副食（肉类、蔬菜等）、调料、燃料、水电及一次性包装物等分别预测各自的营业成本、毛利率及成本降低率等。2.营业费用、管理费用和财务费用， 包括办公、通讯、差旅、业务招待、固定资产折旧和维修等费用。这些费用一般来说变化不是太大，可参照上年实际水平结合本年度的情况进行测算。3.食堂年度盈利的预测。将预计收入和成本进行比较，测算食堂的年度盈利能力。4.提出成本控制措施。要做好对成本费用的综合分析，提出降低成本，保证实现经营目标的重要措施。
为保证成本预算目标的实现，在食堂的日常经营中，要严格按照成本定额进行控制，对于由于各种因素引起的成本波动，应及时发现并采取相应措施进行控制。如，在应对食材价格波动方面，应做好价格的控制管理，通过拓展采购渠道，尽量增加渠道资源，当食材价格波动明显时，能够及时采取有效渠道减少食材价格变化对食堂经营效益的冲击。
（四）做好食堂物资采购的管理
加强和规范食堂物资采购管理，可以达到控制食堂经营成本、确保所购物资质量和提高食堂效益的目的。一方面，要针对分散采购和采购价格垄断造成饭菜成本高的问题，建立招标采购工作组，规定公开招标、邀请招标和自行采购的项目范围。对于食堂日常用的主食、副食、调料、燃料、包装物、劳保用品等物资，可分类实行公开招标采购；对于蔬菜、肉类等以通过公开招标获得定点供应商的供货为主，以零星采购为辅；而对于厨具、炉灶、冰柜等设备的采购坚决采用公开招标采购。通过公开招标采购，把原材料等成本降下来；另一方面，要制定并严格执行物资采购验收和出入库制度和存货盘点管理制度，采购的食堂物资必须办理入库、验收手续。要建立仓库管理信息系统，及时掌握物资库存情况，避免原材料库存不足或者过量采购造成积压；采购员要及时掌握物价波动较大的物资品种及库存情况，根据特价波动趋势进行量化采购，通过增加或减少库存量对经营成本进行控制。
（五）配备好财务人员
高校食堂的经营活动，对财务人员的素质提出了较高的高求，不仅要掌握财务会计知识，还要掌握经营管理知识，把握食堂整体的运作流程。传统的事后的成本管理模式已难以适应食堂经营的需要，而新的成本管理模式，则是根据经营目标和任务，对成本进行分析和预测，制定成本控制目标，将成本目标分解落实并进行考核，保证经营目标的实现。在这个过程中，财务人员不再是纯粹的算算数、记记账，而是积极参与到成本控制的各个环节中，因此，财务人员需具备较高的业务素质，高校必须要配备合格的财会人员，充分运用财务信息系统，才能做好成本核算和控制。此外，高校财务应加强对食堂财务工作的指导和监督，将食堂财务人员列入培训计划，进行经营管理和财务方面的培训，提高财务人员的业务素质。
参考文献：
[1]戴忠琴.浅谈高校食堂财务管理[J].当代经济，2013，（22）.
[2]赵九龙.浅谈高校食堂财务管理[J].金融经济，2013，（6）.
[3]潘忠.浅谈财务预算管理在高校食堂的运用[J].事业财会，2007，（1）.
[4]陈琳.浅议现代高校食堂财务管理存在的问题及对策[J].财经界（学术版），2014，（4）.
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2021年11月办公室工作总结与计划
过去的一年，综合办公室在公司领导的关心和帮助下，在全体员工的不懈努力下，各项工作有了一定的进展，为__年工作奠定了基础，创造了良好的条件。为了总结经验、寻找差距，促进部门各项工作再上一个台阶，现将__年工作总结汇报如下。
一、综合办公室行政管理工作：
1、认真做好综合办公室的文件整理工作
__年__月至__月，按照公司要求拟定综合性文件、报告___份;整理对外发文___份;整理外部收文___份，综合办公室已认真做好相关文件的收、发、登记、分发、文件和督办工作，以及对文件资料的整理存档工作。
根据公司运行工作实际，协助公司领导相继完善了《规章制度汇编》、《员工手册》等规章制度。通过这些制度，规范了公司员工的行为，增加了员工的责任心。
对在公司召开的会议，会前做好签到本、茶水、椅子、会议通知、车辆接送等各项准备工作，保证会议按时召开。会后完成记录报总经理室。对在公司外召开的会议及接待，及时按照通知要求做好酒店、车辆等预定工作，并做好相关费用的结算工作。
___、___安排各项活动
__年综合办公室___安排了各种形式的活动，得到了各部门、项目部的支持。元月份___各部门、项目部员工参加抗雪救灾活动;__月份在指挥部领导下___了公司团员参加了植物认养活动;__月份起___全体员工向地震灾区捐款的活动，三次募捐共筹得善款一万三千余元，物资若干;__月份___员工参加迎奥运火炬方队，为奥运圣火在___的顺利传递贡献了自己的力量，同期，___各项目员工开展“从细节入手，提高服务质量”大讨论活动。
1、根据需要，及时做好人员招聘及现有人员潜力开发工作
人员招聘是综合办公室人事管理工作中的重点，__年随着政务区各项配套设施的建成，物业基层人员处于一人难求的局面，为打破僵局，综合办公室采用多元化招聘手段，与劳务公司签订基层员工用工协议;与周边街道办事处联系输送街道辖区内适龄人员。__月份，公司顺利接管天鹅湖畔小区，综合办公室迎难而上，高效、及时的完成了小区基本人员配置。截止__月份，公司目前在岗人员___人。
__年下半年，在外借一人的配合下，对公司相关的员工档案、考勤卡等进行了整理，目前档案管理工作基本能达到领导的要求。在劳资管理方面，综合办公室人事管理人员一丝不苟，对公司各部门、项目部送交上来的考勤表、加班表反复核对，发现疑问及时汇报，不造含糊不清的帐表，按时将工资表送交财务。
4、做到合法用工，完善劳动合同签订和社会保险入户、转出工作
__年__月__日新的劳动合同法实施，这就要求，对每位新入职员工都须签订劳动合同。改变了以往一贯试用期后签订合同的做法，新的规定在无形中加大了劳动合同签订和社保办理的工作量，综合办公室人事管理人员在日常工作仔细核对每位员工的信息，以保证在劳动合同签订和社保办理中不出错。
由于物业公司一线员工众多，自我保护意识欠缺，在日常工作中经常会出现一些意外伤害，__年申报工伤___余起。另，公司于__月份顺得通过公司员工的各项保险基数核定工作。
5、加强绩效考核，制定了合理的办法
采购部按项目部和施工单位上报的采购计划公开招标，邀标单位都在三家以上，有的多达十余家，并且邀标谈质论价全过程总经理室、财务部、律师办、采购全参与，增加阳光采购透明度，真正做到降低成本、保护公司利益。
__年度综合办公室采购围绕“控制成本、采购性价比最优的产品”的工作目标，在充分了解市场信息的基础上进行询比价，注重沟通技巧和谈判策略。要求各长期合作供应商在合同价位的基础上下浮___个百分点(当然针对部分价格较高而又不降价的供货商我们也做了局部调整)。同时调整了部份工作程序，增加了采购复核环节，力求最大限度的控制成本，为公司节约每一分钱。
3、进一步加强对供应商的管理协调
__年综合办公室采购进一步加强了对供应商管理，本着对每一位来访的供应商负责的态度，对每一位来访的供应商进行分类登记，确保了每一个供应商资料不会流失。同时也利于采供对供应商信息的掌握，从而进一步扩大了市场信息空间。建立了合格供方___，在进行邀标报价之前，对商家进行评价和分析，合格者才能进入合格
4、缩减采购时间，力争项目所需特别及时到位
综合办公室采购在总经理室的大力支持下，缩减采购时间，及时无误的将天鹅湖畔小区所需物品采购到位;完成政务综合楼、体育中心外墙清洗工作、绿怡、汇林小高层电梯维保工作以及各部门、项目部所需物品的的采购工作。
四、成绩的取得离不开总公司领导的正确领导，也离不开各部门的大力协助配合和支持，我们在充分肯定成绩的同时，也看到了本部门存在的问题：
1、由于综合办公室工作较琐碎，工作上常常事无巨细，每项工作主观上都希望能完成得最好，但由于能力有限，不能把每件事情都做到尽善尽美
2、对公司各部门有些工作了解得不够深入，对存在的问题掌握真实情况不够全面，从而对领导决策应起到的参谋助手作用发挥不够。
3、抓制度落实不够，由于公司事物繁杂，因而存在一定的重制度建设现象。
4、公司宣传力度有待加强。
5、对公司其他专业业务学习抓得不够。
这些都需要我们在今后的工作中切实加以解决。__年即将过去，新的一年将要到来。在新的一年里，我们将继续围绕公司中心工作，克服缺点，改进方法;深入调研，掌握实情;加强管理，改进服务;大胆探索综合办公室工作新思路、新方法，促使工作再上一个新台阶，为公司的健康快速发展作出更大的贡献。现将__年工作计划汇报如下：
一、加强沟通，抓好宣传工作
__年综合办公室将根据公司工作实际需要，制定相应制度执行情况反馈表，并时时跟踪，对相关制度进行修改、完善，使其更加符合公司工作实际的需要。
三、完善绩效考核制度，使之更有序进行
__年公司试行绩效考核以来，截止目前，取得一定成效，也从中得到一定的经验积累。但在具体操作中，还有许多地方急需完善。__年，综合办公室将此目标列为本年度的重要工作任务之一，其目的就是通过完善绩效评价体系，达到绩效考核应有效果，实现绩效考核的根本目的。绩效考核工作的根本目的不是为了处罚未完成工作指标和不尽职尽责的员工，而是有效激励员工不断改善工作方法和工作品质，建立公平的竞争机制，持续不断地提高___工作效率，培养员工工作的计划性和责任心，及时查找工作中的不足并加以调整改善，从而推进企业的发展。__年，综合办公室在__年绩效考核工作的基础上，着手进行公司绩效评价体系的完善，并持之以恒地贯彻和运行。
四、完善培训、福利机制。
企业的竞争，最终归于人才的竞争。目前公司各部门、项目部的综合素质普遍有待提高，__年综合办公室将根据实际情况制定培训计划，从真正意义上为员工带来帮助。
同时，__年__月份开始的全体员工大体检活动，在广大员工中得到了认可，增加了员工对企业的信任及肯定。__年综合办公室将希望继续为员工能争取到此类的福利活动。
五、完善__年各类物品的采购招标工作
走向市场，了解市场行情做好采价准备，对所有采购物品要严把质量关，设备、工具类一定要做好售后维修保养，积极听取相关专业人士对所购物品及采购工作所提出的良好建议意见。
以上总结计划妥否，请领导批示!
1、认真做好综合办公室的文件整理工作
1月至11月，按照公司要求拟定综合性文件、报告96份;整理对外发文167份;整理外部收文125份，综合办公室已认真做好相关文件的收、发、登记、分发、文件和督办工作，以及对文件资料的整理存档工作。
2、协助公司领导，完善公司制度
根据公司运行工作实际，协助公司领导相继完善了《规章制度汇编》、《员工手册》等规章制度。通过这些制度，规范了公司员工的行为，增加了员工的责任心。
对在公司召开的会议，会前做好签到本、茶水、椅子、会议通知、车辆接送等各项准备工作，保证会议按时召开。会后完成记录报总经理室。对在公司外召开的会议及接待，及时按照通知要求做好酒店、车辆等预定工作，并做好相关费用的结算工作。
5、组织安排各项活动
综合办公室组织安排了各种形式的活动，得到了各部门、项目部的支持。元月份组织各部门、项目部员工参加抗雪救灾活动;4月份在指挥部领导下组织了公司团员参加了植物认养活动;5月份起组织全体员工向地震灾区捐款的活动，三次募捐共筹得善款一万三千余元，物资若干;6月份组织员工参加迎奥运火炬方队，为奥运圣火在合肥的顺利传递贡献了自己的力量，同期，组织各项目员工开展“从细节入手，提高服务质量”大讨论活动。
二、综合办公室人事管理工作
1、根据需要，及时做好人员招聘及现有人员潜力开发工作
人员招聘是综合办公室人事管理工作中的重点，随着政务区各项配套设施的建成，物业基层人员处于一人难求的局面，为打破僵局，综合办公室采用多元化招聘手段，与劳务公司签订基层员工用工协议;与周边街道办事处联系输送街道辖区内适龄人员。2月份，公司顺利接管天鹅湖畔小区，综合办公室迎难而上，高效、及时的完成了小区基本人员配置。截止11月份，公司目前在岗人员941人。
3、加强档案、考勤管理，确保劳资无误发放
下半年，在外借一人的配合下，对公司相关的员工档案、考勤卡等进行了整理，目前档案管理工作基本能达到领导的要求。在劳资管理方面，综合办公室人事管理人员一丝不苟，对公司各部门、项目部送交上来的考勤表、加班表反复核对，发现疑问及时汇报，不造含糊不清的帐表，按时将工资表送交财务。
4、做到合法用工，完善劳动合同签订和社会保险入户、转出工作
1月1日新的劳动合同法实施，这就要求，对每位新入职员工都须签订劳动合同。改变了以往一贯试用期后签订合同的做法，新的规定在无形中加大了劳动合同签订和社保办理的工作量，综合办公室人事管理人员在日常工作仔细核对每位员工的信息，以保证在劳动合同签订和社保办理中不出错。
由于物业公司一线员工众多，自我保护意识欠缺，在日常工作中经常会出现一些意外伤害，申报工伤20余起。另，公司于5月份顺得通过公司员工的各项保险基数核定工作。
5、加强绩效考核，制定了合理的办法
采购部按项目部和施工单位上报的采购计划公开招标，邀标单位都在三家以上，有的多达十余家，并且邀标谈质论价全过程总经理室、财务部、律师办、采购全参与，增加阳光采购透明度，真正做到降低成本、保护公司利益。
6、围绕控制成本、采购性价比的产品等方面开展工作
综合办公室采购围绕“控制成本、采购性价比的产品”的工作目标，在充分了解市场信息的基础上进行询比价，注重沟通技巧和谈判策略。要求各长期合作供应商在合同价位的基础上下浮-个百分点(当然针对部分价格较高而又不降价的供货商我们也做了局部调整)。同时调整了部份工作程序，增加了采购复核环节，力求限度的控制成本，为公司节约每一分钱。
7、进一步加强对供应商的管理协调
综合办公室采购进一步加强了对供应商管理，本着对每一位来访的供应商负责的态度，对每一位来访的供应商进行分类登记，确保了每一个供应商资料不会流失。同时也利于采供对
供应商信息的掌握，从而进一步扩大了市场信息空间。建立了合格供方名录，在进行邀标报价之前，对商家进行评价和分析，合格者才能进入合格
8、缩减采购时间，力争项目所需特别及时到位
综合办公室采购在总经理室的大力支持下，缩减采购时间，及时无误的将天鹅湖畔小区所需物品采购到位;完成政务综合楼、体育中心外墙清洗工作、绿怡、汇林小高层电梯维保工作以及各部门、项目部所需物品的的采购工作。
四、成绩的取得离不开总公司领导的正确领导，也离不开各部门的大力协助配合和支持，我们在充分肯定成绩的同时，也看到了本部门存在的问题：
1、由于综合办公室工作较琐碎，工作上常常事无巨细，每项工作主观上都希望能完成得，但由于能力有限，不能把每件事情都做到尽善尽美
2、对公司各部门有些工作了解得不够深入，对存在的问题掌握真实情况不够全面，从而对领导决策应起到的参谋助手作用发挥不够。
3、抓制度落实不够，由于公司事物繁杂，因而存在一定的重制度建设现象。
4、公司宣传力度有待加强。
5、对公司其他专业业务学习抓得不够。
这些都需要我们在今后的工作中切实加以解决。即将过去，新的一年将要到来。在新的一年里，我们将继续围绕公司中心工作，克服缺点，改进方法;深入调研，掌握实情;加强管理，改进服务;大胆探索综合办公室工作新思路、新方法，促使工作再上一个新台阶，为公司的健康快速发展作出更大的贡献。现将工作计划汇报如下：
一、加强沟通，抓好宣传工作
综合办公室将根据公司工作实际需要，制定相应制度执行情况反馈表，并时时跟踪，对相关制度进行修改、完善，使其更加符合公司工作实际的需要。
三、完善绩效考核制度，使之更有序进行
公司试行绩效考核以来，截止目前，取得一定成效，也从中得到一定的经验积累。但在具体操作中，还有许多地方急需完善。，综合办公室将此目标列为本年度的重要工作任务之一，其目的就是通过完善绩效评价体系，达到绩效考核应有效果，实现绩效考核的根本目的。
绩效考核工作的根本目的不是为了处罚未完成工作指标和不尽职尽责的员工，而是有效激励员工不断改善工作方法和工作品质，建立公平的竞争机制，持续不断地提高组织工作效率，培养员工工作的计划性和责任心，及时查找工作中的不足并加以调整改善，从而推进企业的发展。，综合办公室在绩效考核工作的基础上，着手进行公司绩效评价体系的完善，并持之以恒地贯彻和运行。
四、完善培训、福利机制。
企业的竞争，最终归于人才的竞争。目前公司各部门、项目部的综合素质普遍有待提高，综合办公室将根据实际情况制定培训计划，从真正意义上为员工带来帮助。
同时，7月份开始的全体员工大体检活动，在广大员工中得到了认可，增加了员工对企业的信任及肯定。综合办公室将希望继续为员工能争取到此类的福利活动。
关键词：燃气企业 成本控制 成本管理
引言
城市燃气企业作为能源基础建设项目，市政管网及燃气设施建设需要投入大量资金。资金投入最终作为成本反映到经营成果中，成本的高低影响企业的财务业绩。分析研究城市燃气企业的成本控制与管理，制定成本管理和控制的措施方法，有利于增强企业盈利能力，促进企业可持续发展。
一、城市燃气企业成本的内容
1、燃气销售成本
燃气销售成本包括燃气采购成本、辅助材料成本、门站或压缩母站的直接工资、费用及输送成本等。其中气源采购成本是燃气销售成本的主要内容，除部分城市燃气企业建立贮气设施拥有少量备用应急气源外，气源主要是向上游油气田生产企业或中间燃气管输企业采购，采购有两种方式，一是燃气管输采购，与上游燃气供应企业签订供应气合同，价格执行国家发改委制定的区域定价，数量依据上一合同期结合实际用量确定。二是运输车辆采购，向上游气田供应商采购现货。
2、燃气安装成本
燃气安装成本包括直接工程材料成本、直接职工薪酬和其他相关费用。其中直接材料成本是指管网建设区域红线内的调压箱、庭院管、立管、燃气表和户内管安装的材料耗费。
3、管道输送成本
管道输送成本是指长输管道输送成本，包括管道维护运行费用及辅助材料消耗、动力消耗、维护费、管网设施资产折旧等。
4、期间费用
期间费用是指公司销售燃气，提供安装劳务，组织和管理企业发生费用，包括营业费用、管理费用、财务费用等。
二、城市燃气企业成本管理存在的问题
1、企业缺乏成本意识
企业成本意识较淡薄，成本管理基础工作薄弱，管理粗放，铺张浪费现象比较严重。
2、企业成本管理制度不健全
企业缺少一套系统的成本管理制度，各项成本管理基础规章不够健全完善，不能做到有法可依，有章可循。
3、企业成本管理措施不尽完善，制度执行不力
企业缺乏具体成本管理和控制措施，成本管理制度执行不严，成本基础管理工作不扎实。
4、没有实行全面成本管理
企业成本管理没有实施全员参与，没有贯穿到工程立项、设计、施工到竣工、验收的全部过程。工程技术人员不关心成本管理，对工程设计、施工进行精略估计，财务预算人员根据工程技术人员提供工程量数据进行简单成本核算，导致成本不实。
5、城市燃气项目投资规划不科学，投资分析论证不充分，投资较盲目
企业对投资城市燃气项目缺乏科学规划，事先未经详尽的市场调研和盈利预测，投资较盲目。对城市燃气项目及管网投资的财务论证和可行性研究不够充分，导致投资决策失误，形成闲置和低效资产，影响企业的经济效益，同时给企业带来潜在的财务风险。
6、成本管理缺乏有效激励约束机制
企业成本激励机制不足，不能做到奖罚分明。成本管理考核制度不完善，考核办法不明确，奖惩措施力度不大，达不到调动职工积极性的目的。
三、完善城市燃气企业成本控制和管理的对策建议
㈠提高成本意识
提高全员成本意识，是企业管理、控制成本的有力保证。企业通过以下方式持续提高全员成本意识：1、在企业培训计划中强调成本管理重要性和成本控制必要性。2、对员工不断进行成本意识教育，通过培训和教育来提高全员成本意识。 3、建立激励机制，使员工意识到企业控制成本的严肃性。 4、建立“资源节约型”和“低成本运营”的企业文化。 5、积极倡导成本领先是企业核心竞争力，也是员工的核心竞争力。
㈡健全成本管理制度
根据统一规划、集中领导、分级管理原则，建立健全企业成本管理制度。确定企业成本管理统一协调部门，制定具体成本核算、管理、分析、考核制度，包括材料管理制度、固定资产管理制度、生产成本管理制度、费用管理制度以及成本核算办法、成本分析办法、成本考核办法等。
㈢完善成本管理和控制的措施
1、精心设计，优化工程设计方案，降低工程造价，控制管网投资成本
科学合理的管网布局有利于降低工程投资，提高管网资产使用效率。精心设计，优化工程设计方案，意义重大。在设计阶段的主要工作是对备选的管网方案进行优化、斟选,主管网布局要同城市发展总体规划和功能分区相适应，管径大小和密度有前瞻性。采取招议标方式择优选用具有资质条件、实力雄厚、有丰富工程设计经验的设计单位。在初步设计阶段，认真组织设计单位进行现场勘查，编制设计概算，作为工程项目投资的最高限额。在施工图设计阶段，要求设计单位和监理以及施工单位共同研究确定设计方案，努力做到工程设计不漏项，工程量计算全面准确，施工方案切实可行，在此基础上以项目概算为依据编制工程项目预算。
2、加强招标、采购管理，降低采购成本
通过公开招标方式选定施工单位。招标前认真编制招标文件，对工程量清单，严格按照计算规则和设计图纸，考虑各标段之间的联系和项目划分情况，保证工程量清单不漏项、不增项、不错项，确保工程量清单编制的正确性。评标时做到总价与单项报价的综合评价，施工方案与报价合理搭配，确保选出报价低、单项报价均衡、技术水平高、自身实力强、有丰富施工经验和竞争能力的施工单位。工程材料价格主要由材料采购部门在采购中加以控制, 通过市场询价、应用竞争机制和经济合同手段等控制材料、设备、工程用品的采购价格。主要材料应公开招标确定价格及供应单位。
3、科学组织施工，加强工程管理，控制工程材料成本
施工过程工程材料成本控制有两个方面，第一,数量控制。企业采购人员在购买材料时,要依据材料清单、材料汇总表,并且结合工程施工进度与设计方案计算工程材料数量。在工程材料领取时,成本管理人员需要确定材料的限额, 按照工程进度发放, 并且与材料账目及时核对,做到账实相符。在施工过程中,工程现场人员要加强工程材料管理，对于已完工工程项目，未使用材料及时办理退库手续，防止工程材料丢失。第二,质量控制。采购人员在购买材料与设备时, 严格按照规定购买符合质量要求的材料, 对于一些价格较高却不具备招标条件的零星采购,则需要利用三方询价制度,确定购买方案。在材料保管方面,材料保管人员应根据材料自身性质进行规范保管, 防范材料出现损毁, 避免工程材料浪费。
4、加强结算管理
工程结算是成本控制关键环节, 工程结算部门应保持独立性, 即隶属于工程部门之外。在结算时, 企业结算人员应认真核对工程量与图纸, 综合单价与招标合同，同时, 参与施工现场管理, 参加施工项目验收，亲临现场抽查变更签证, 严格审查监理确认的变更工程量, 杜绝不合理工程成本支出。在各部门设置专职或兼职造价人员对工程成本进行控制、分析, 以确保实现成本管理目标。
5、提高企业运营管理水平，降低供销差成本
严格执行国家《天然气流量计量仪表选型规程》，选择合适的流量计和燃气表。加强抄收，严格考核，提高抄收率、抄见率、回款率等，加强对用户用气量变化的数据分析。客户服务部与生产运营部建立联动机制，采取措施，防止用户偷气。加强对场站和城市管网的巡检查漏工作，坚决杜绝“跑、冒、滴、漏”现象。
6、加强资金管理，提高使用效率，降低融资成本
燃气企业依托商业银行布局合理、信息系统完善、网络覆盖面广的优势，积极与商业银行合作共同开发燃气代收费系统。通过在商业银行设立燃气代收费窗口方式售气，有利于节约成本、方便用户，加速资金周转，确保资金安全。对工商业全部采用IC卡表预付费结算方式，对用量较大的工业户采取周结算方式,提高资金使用效率,降低融资成本。
㈣实行全面成本管理
企业建立成本费用管理目标责任制，从企业负责人到科室、车间班组、个人都承担成本管理责任，将成本管理目标层层分解落实，建立横向分解落实到企业科室、纵向落实到车间班组个人的管理网络，把成本管理目标同经济责任制挂钩，把目标成本完成与经济效益结合起来，奖优罚劣，形成企业算总账、车间部门算分账、班组算细账、个人算小账、企业一盘棋的体系，一级保一级，人人有指标，个个抓落实。
㈤科学规划，加强投资分析，建立燃气项目管理责任制
企业制定科学的城市燃气项目投资计划，并纳入企业整体战略规划，统筹安排，分步实施。加强投资分析，对具体燃气项目展开全面市场调查，摸清用户状况，测算市场容量，进行严密细致的经济、技术可行性分析，确定投资具备经济可行性后履行严格项目审批程序，明确参与项目投资审批人员的责任。推行投资项目运行效益评估制度，通过对实施后的决策项目进行客观系统的评价，作为对决策者进行奖惩的依据，同时进一步改进决策方法,不断提高企业投资决策水平。
