时间：2023-08-25 17:09:15
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇医院项目风险分析，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：风险；项目风险管理；石油化工工程
Abstract: risk management throughout all phases of project management and other areas, is a key and difficult in project management. Its essence is to eliminate various disastrous consequences in the most reasonable way. Risk management includes risk identification, risk assessment, risk response, a set of systematic and scientific management methods. I combine practical work, standing in the petrochemical engineering construction contractor's point of view, starting from the basic theory of project risk management, according to the characteristics of petrochemical project construction, starting from the basic theory of project risk management, source, identification, analysis, evaluation and control the project risk.
Keywords: risk; project risk management; petroleum chemical engineering
中图分类号：TE62文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2013）
1风险及项目风险概述
1.1 风险概述
风险的定义很多，但大致可分两类，第一类定义强调风险的不确定性。第二类定义强调风险损失的不确定性。事实上，风险是一个事件的不确定性和它可能带来不确定结果的综合效应。风险具有客观性、偶然性、可变性等特征。
1.2项目风险的概念
工程项目风险就是指在工程项目建设全过程，从项目决策开始到竣工验收全过程中，造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率，项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性，即因自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其他经济的不确定性。
2项目风险管理
2.1项目风险管理的基本概念
项目风险管理是风险管理和工程项目管理相结合的一门学科，它是指对项目活动中涉及到的风险加以识别、评估、分析并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障，实现项目总目标的科学管理方法。项目风险管理的过程分为四个阶段：风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。
2.2项目风险管理的系统过程
项目风险管理主要包括分五个步骤：风险识别、风险评估和分析、风险决策、风险决策实施以及监督、检查、评估。工程项目风险管理是一个反复循环的系统的完整的过程。
2.2.1风险识别
风险识别是是风险管理工作的第一步，也是最重要的一步。
2.2.1.1 风险识别的过程
(1)确认不确定性的客观存在。
(2)建立初步风险因素清单。
(3)确立各种风险事件并推测其结果。
(4)制订风险预测图。分析风险其发生的可能性大小及其潜在的危害。
(5)对风险进行分类。
(6)建立风险目录摘要。
2.2.1.2 风险识别主要方法
风险识别的方法主要有：分解法、故障树法、专家调查法、流程图法、情景分析法、财务报表法、敏感性分析法。
2.2.2 项目风险分析与评估
2.2.2.1 对风险评估的认识
风险的评估就是在前期预侧和识别的基础上建立系统模型，对风险因素的影响进行定量分析，并估算出各种风险发生的概率及其损失大小，从而找到该项目的关键风险，为重点处置这种风险提供科学的依据。风险评估的结果将影响风险管理的决策，它的准确性决定了风险管理的正确性。
2.2.2.2 风险评估的方法
按性质分为定性、定量及两者结合的方法。定性的方法主要有层次分析法和专家评分法等；定量的方法主要有蒙特卡罗模拟法、图形评审技术、风险评审技术等。
2.2.3 项目风险应对策略
风险应对是对已识别并量化的风险采取各种措施和对策，尽可能的规避、消灭或减少风险事件发生的各种可能性以及减少风险事件发生时造成的损失而采取相应措施，完成工程项目预期的目标，其具体工作内容包括制订规划对策、执行对策、监督检查等几方面，风险应对应注重事前控制，其主要的措施和方法有：风险回避、风险控制(降低、抵消、分离、分散)、风险转移、风险自留等。
3石油化工项目风险管理
石油化工建设项目的安装工程量巨大，参建人数多，风险控制难度极大。质量、进度、成本、HSE四大管理目标的风险管理是对立、统一的关系，必须统筹兼顾。
3.3.1成本风险控制
成本风险管理是项目风险管理的重要组成部分，施工图预算是使施工阶段控制目标。它贯穿于项目管理的全过程。其基本原理是把计划成本作为项目目标成本，由于各种风险的存在，势必导致在实施过程中出现偏差，将实际支出成本与计划成本比较，通过比较发现偏差并找出偏差值，在分析偏差原因即风险因素的基础上，采取措施加以纠正，如图1所示
图1 成本风险控制动态循环图
工程策划阶段是项目总体成本控制的关键阶段，据有关资料统计，组织机构设置合理、施工方案选择科学、施工技术先进的策划，可以降低工程施工成本造价5％~10％。石油化工项目策划阶段重点应把握好组织机构模式的选择、施工组织设计和方案的编制、施工过程控制的策划，另外，选择资质能力强、具有相应管理能力和施工技能高的施工队伍也是确保避免成本控制风险的前提条件。
3.3.2进度风险控制
石油化工建设项目规模大，施工周期长，加强施工阶段的进度风险管理尤为重要。
进度风险管理就是指在项目的施工过程中制定、审核进度计划，在实施过程中采用适当的方法定期跟踪、检查工程实际进展情况，与计划进度对照、比较找出两者之间的偏差，对产生偏差的各种风险因素进行分析与评估，及时采取有效措施调整或修改工程进度计划。进度风险控制是一个不断循环往复的过程，直至按合同约定的工期如期完成。
进度目标能否按期实现的前提是要有一个科学合理的进度计划。必须事先对影响进度的各种风险因素进行全面调查研究，预测、评估这些因素对工程建设进度产生的影响，并编制可行的进度计划。在执行进度计划过程中，运用动态控制原理，不断进行检查，将实际情况与进度计划进行对比，找出计划产生偏差的各种风险因素，经过分析、评价后，找出主要风险，制定措施并加以实施纠正偏差。措施的确定应依据两个前提：一是通过采取补救措施可以维持原进度计划，使之正常实施；二是采取补救措施后仍不能按原进度计划执行，要对原进度计划进行调整或修正后，再按新的进度计划执行。
因此，进度风险管理必须事先对风险因素进行调查、分析、预测对进度计划的影响，然后编制进度计划并实施，在实施过程中检查实际进度与计划的差别，对出现的偏差原因进行分析，找到风险源，采取补救措施或调整计划，循环反复，直至项目竣工，如图2所示。
图2：进度风险控制的动态循环图
3.3.3质量风险控制
施工阶段的质量控制是从准备工作开始直到竣工验收结束全过程的系统控制。可分为事前、事中、事后三个阶段。事前控制是指对施工准备阶段包括技术、人员、机具等方面风险因素进行识别、分析、评估、控制，保证消除或降低准备阶段可能的质量风险。事中控制是在施工过程中，通过过程控制发现可能影响质量的风险因素或关键环节，采取必要的措施消除或降低质量隐患。事后控制是指施工完成后对于已形成的成果包括资料作最后把关。
影响施工质量的主要风险因素有五个，即：人、机、料、法、环五大因素方面考虑，如图3所示。
图3：质量风险因素分解图
在项目实施过程中，按风险因素分专业、按工序结合具体工程特点，合理地设立“质量控制点”，针对关键因素进行质量风险控制，保证施工质量，确保工程施工顺利进行。 3.3.4 HSE风险控制
HSE是英文Health，Safety，Eenvironment的缩写，即健康、安全、环境。HSE体系按规划(PLAN)实施(DO)验证(CHECK)改进(ACTION)运行模式建立，即PDCA模式，它是通过事前进行风险分析，确定其自身活动可能发生的危害和后果，以便采取有效的防范手段和控制措施防止其发生，来减少可能引起的人员伤害、财产损失和环境污染的有效管理方式。危害识别、风险评价以及风险控制是HSE管理体系的核心。
石油化工项目HSE风险因素多，如：火灾、爆炸、中毒、触电、高空坠落、高空坠物、机械设备伤害、交通事故、放射性伤害、水污染、噪声污染等。在风险识别过程中应由项目负责人组织专业技术人员，会同具体实施作业人员组成的风险识别、评估小组，共同进行讨论，对危害程度高、发生频繁、超出人们心理承受能力的风险进行重点识别、评价，将施工过程中可能出现的不安全因素、危害因素，一一列举形成HSE风险检查表。
关键词:承包商风险;模糊网络分析法;PPP;风险应对
中图分类号:F224・33;F540・3文献标识码:A
文章编号:1006-4311(2009)11-0131-05
0引言
随着我国高速公路建设的迅速发展,对资金的需求越来越大,仅靠政府财政供给已远远满足不了这种需要。因此,政府就必须积极引入民间资本进入高速公路建设领域。在引进民间资本的过程中采取了多种多样的形式,其中应用较多的有BOT、TOT等。但是这些模式也存在着一些问题,例如在采用招投标体制时经常会使投标价格过高,同时私人企业基本上没有参与项目的确认、设计和可行性研究等前期工作,不利于技术创新[1]。近些年,一种新的融资模式PPP融资模式得到了越来越广泛的研究与应用。
1PPP模式
PPP模式(Public-Private-Partnership)即公共部门与私人企业基于某个项目而形成的相互合作关系的形式。是指政府与私人企业签订长期合作协议,授权私人企业与政府合作建设、运营或管理基础设施(如道路、桥梁、电厂等)或其他公共服务设施(如医院、学校等)并向公众提供公共服务[2]。运行程序可以按照以下步骤:选择高速公路项目合作公司;确立项目;成立项目公司;项目融资和招投标;项目建设;项目运营管理;项目移交。
PPP模式与其他融资模式相比,有自己独特的内涵。第一,PPP模式下,公共部门与私营企业的合作始于项目的确认和可行性研究阶段,私人企业可以在项目的前期就参与进来,有利于利用私人企业的先进技术和管理经验。第二,PPP模式可以在项目的初始阶段更好的解决整个生命周期中的风险分配。第三,PPP模式通过政府公共部门与私营部门的合作,达到合作各方的共赢[3]。
2PPP融资模式下承包商风险分析
PPP模式下,高速公路建设的风险周期长,不确定因素多,整个项目从融资、设计、建设到运营直至移交给政府,各个环节都是分别由不同的参与方负责完成。由于每个参与方的利益预期不同,决定了他们在PPP项目中面临的风险也不尽相同。多数情况下,承包商与PPP融资模式中的私人企业方有较大联系,这样就有利于新技术的采用,同时也增加了技术上的风险。另外由于承包商通常与项目公司签订固定总价合同,固定总价合同使得项目公司尽量把所有的建造风险转嫁给承包商,同时PPP项目中,承包商有可能即对项目进行长期投资,又参与项目的经营管理,实际上承担了政府的一些投资风险[4]。因此有必要对承包商承担的风险做好分析,为项目的顺利完工做好基础。
本文从工程承包商的角度来建立风险评价指标体系,并采用模糊网络分析法进行分析。风险因素指标应全面反映在PPP融资模式下承包商承担风险的全面性与复杂性。因此,本文按照项目管理中管理目标的方式,建立评价因素集,如表1。
3模糊网络分析法
【关键词】：管道工程风险管理隐患管理应急管理教育培训方法和措施
中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：
【引言】：随着人们生活品质的提高，国内石油天然气这种不可再生资源也在慢慢减少，所以从国外石油天然气储能大国购进、储备能源对我国未来的发展具有重大的战略意义，因此中缅油气管道孕育而生。中缅油气管道是我国四大能源管道之一，对西南地区的发展有着至关重要的意义，但中缅油气管道的建设也是目前世界上难度最大的工程，其中包括大型穿跨越（横穿瑞丽江、跨越澜沧江）、穿梭隧道群（穿梭64座隧道）、游走V形沟谷等未遇难题均出现在中缅油气管道工程中。笔者对中缅油气管道工程（贵州段）HSE管理工作进行总结，以供参考。
1.概况
1.1工程概况：
中缅油气管道工程第三合同项第十三标段（QBN000-QBP105）由中国石油天然气管道局第六工程公司承建，起于都匀市与独山县交界处，止于贵州省于广西壮族自治区交界处，沿线经独山县、三都县和荔波县，线路全长121.76km。本段为气管单独敷设，总体走向为西北-东南。本施工段不设置站场，设置线路阀室5座，本段共穿越铁路4次，高速1次。隧道穿越6次，中型河流穿越3次。输气管道直径Φ1016mm；管线设计压力10MPa，钢管材质X80/X70。
1.2地形、气候概况
1.2.1地形概况
1）贵州省管线沿线地带90%以上为山区，山脉众多，重峦叠峰，绵延纵横，山高谷深；
图中红线为管线走向
2）喀斯特地貌突出，管线经过典型的喀斯特地貌地区， 具有“三高四活跃”的不良地质特点(高地震烈度、高地引力、高地热、活跃的新构造运动、活跃的地热水环境、活跃的外动力地质条件、活跃的岸坡再造过程) ，地质灾害风险高（滑坡、坍塌、溶洞、泥石流）。
典型喀斯特地貌
1.2.2气候概况
1）贵州省独山县、荔波县、三都县气候变化异常， 冬季持续出现冻雨。
2）管线途径地区交通状况差、异常天气变化频繁，局部高地常年有大雾气候。
2.管道建设过程中的HSE管理工作
2.1 风险管理---风险星级等级管理制度
风险管理是指对风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程。它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。是为了更好地达到项目的目标而识别、分配、应对项目生命周期内的风险，使得潜在机会或回报最大化、潜在风险最小化。
在具体认识风险管理前，我们需要清楚了解风险的特性，从而才能对其进行系统地管理。首先，风险具有潜在性，正因如此，人们才不容易注意到风险的存在，才使得在事情发生时受到损失；风险具有客观性，每个项目都有风险，无时不在，无处不在，因而风险是不能完全消除的，只能说对其加以管理使得潜在风险最小化；风险同时又具有主观性，针对每个人而言，对同一个风险的认识大不相同，也许在自己看来是很大的风险，却在他人看来很小；虽然，风险会受到特定环境的影响而发生变化，但它是具有可预见性的，我们可以通过风险管理，可以减少项目风险的不确定性，从而积极采取措施应对。
针对风险的特性与项目风险管理的意义，我们可以把项目风险管理分为以下几个流程：风险分析，风险量化，风险处理和风险监控。例：中缅管道工程根据贵州地区特殊地形、特殊的气候变化、地灾点多等特点首先调动项目全员进行全面风险识别分析，对是被处来的风险进行风险量化处理（风险分等级、星级），其次对风险等级星级超过三级星级超过四星的上报监理单位近而上报业主单位，风险三级星级三级以下的由施工项目部制定相应的预防措施进行风险监控，三级以上的风险由EPC项目部业主单位与施工单位联合监控。
2.2 安全监督---机组三员配备双岗
由于贵州地区多以山区、丘陵为主，整编标准化机组无法全面展开作业，施工项目部将一个整编机组拆分为两个小机组。小机组同样以标准化要求配备三员，上岗人员均经过公司HSE部门培训。
2.3 教育培训
安全工作的成败决定项目的前途和命运，良好的安全环境可以给项目带来社会信誉和经济效益，国家和几天财产免遭损失，职工生命安全得到保障。否则就会给项目带来重大损失，近年来，管道行业、交通行业事故屡见不鲜，从机械伤害、管沟塌方、地灾事故到一件件触目惊心的交通亡人事故，无不给我们敲响警钟。我们有责任有义务做好安全教育工作，再不能让我们身边的同事付出生命代价，再不能让国家财产遭受损失。而安全工作的前提就是安全教育培训工作，好的安全教育培训可以从萌芽阶段遏制事故的发生，结合中缅管道贵州地区人文、地理、气候等特点，分别从三个方面介绍中缅管道安全培训教育。
2.3.1项目安全总监深入机组进行培训
中缅油气管道工程难度之大，为了能让所有参建职工高度重视自身安全，项目安全总监亲自做培训老师深入机组对所有职工进行入场安全教育。
2.3.2 每周一课与安全经验分享同步进行
（1）施工机组每周定期召开每周一课，一方面进行理论知识培训学习，掌握基本安全知识，另一方面让经验丰富的师傅进行管道施工安全经验分享及事故案例讲解（发生在身边的事故案例）。
（2）项目部所属职业司机每周进行交通安全学习，了解发生在身边的事故案例，警示自身。
2.3.3 急救、地方病、少数民族禁忌等知识培训
（1）贵州山区多有毒蛇出没，为了避免在施工过程中出现被毒蛇、虫咬伤事件的发生，邀请局专家对如何预防被毒蛇咬伤、咬伤后如何处理等知识进行讲解。
（2）做好地方病调查及水质检验工作，避免员工感染地方病，贵州地区多出大脖子病、砷中毒、氟中毒等地方病。
（3）加强少数民族禁忌知识的学习，避免在管道建设过程中引发民族矛盾。
2.4 作业前安全工作分析制度
工作前安全分析是识别任务关键环节的危害因素，并填写工作前安全分析表。识别危害因素时应充分考虑人员、设备材料、环境、方法五个方面和正常、异常、紧急三种状态，进而对存在潜在危害的关键活动或重要步骤进行风险评价。根据判别标准确定初始风险等级和风险是否接受。工作前安全分析是针对识别出的每个风险制定控制措施，将风险降到可接受的范围，在选择风险控制措施时，考虑控制措施的优先顺序。最终制定出所有风险的控制措施。中缅管道贵州段基本以山区、丘陵为主，作业施工难度大、管线进场难，因而采用新工艺、新方法、新设备进行施工作业，在采用各种新方法过程中首先（1）对采取新工艺，如：轨道法、发送法的施工难点逐个组织编制专项方案，完善技术措施，识别出的重要风险进行重点监控，并制定有效的控制措施，邀请专家进行评审。（2）对采用的新设备，如山地运管车、龙门架、隧道滑轮车制定操作规程，开展风险识别。最终将所有风险控制在可控范围之内，保证了工程的顺利进行。
2.5 应急管理
应急管理包括四个阶段即预防、准备、响应和恢复，其中预防有两层含义，第一是事故的预防工作，即通过安全管理和安全技术等手段尽可能的防止事故的发生，实现本质安全化（风险识别、应急预案），第二层是在假定事故必然发生的前提下，通过预先采取的预防措施，来达到降低或减缓事故的影响或后果的严重程度（应急演练）。例：针对中缅油气管道工程的特点，为防止突发事件的发生，施工项目部成立应急管理领导小组，编制地灾、塌方、爆破、交通等突发事件的应急预案，并组织机组对预案进行演练。施工机组配备医疗急救药箱、担架等设施，并与荔波县人民医院、独山县人民医院签订了医疗救护协议，保证受伤人员第一时间得到救治。
2.6消防安全
遵循国家《消防法》，贵州地区多为林区覆盖，火灾隐患大，加强消防知识培训力度，坚决杜绝林区吸烟、烤火等事件的发生，另一面施工机组为各种设备配备足够数量的灭火器并进行定期检查。
2.7生态文明工程
中缅油气管道途径多处风景名胜区，其中漳江旅游风景区、茂兰国家原始森林森林隶属第三合同项十三标段，为做好环境保护工作，中缅项目业主单位首次引进环境监理、水土保持监理、环境监测监理单位专项负责环境保护及水土保持治理工作。
2.8炸药、雷管等民爆物品的管理
严格按照公安部门要求制定炸药申请、领取、施工、回收管理制度，由公安部门指定专人负责炸药申请、领取、回收管理，机组设置专人对爆破施工过程进行全程监控，对于哑炮的处理必须要有专项方案。施工机组进行爆破作业提前两天报请施工项目部，项目部相关领导亲自对整个爆破过程进行监控。爆破作业相关文件除报公安局备案外还向项目部HSE部备案。
2.9 奖惩制度
奖励制度，就是要从一线工人的需要出发，重视精神鼓励，对产品或服务质量成绩优秀者，颁发优秀证书。精神鼓励往往胜过单纯的物质奖励。 恰当的激励与认可激发员工的热情。中缅管道实践表明， 激励与认可有助于营造良好的HSE文化氛围。创建以人为本的安全文化要根据科学的激励理论，充分考虑员工的需求层次进行激励。对员工进行工作安排时尽量做到人尽其才，同时做到赏罚分明，客观评价员工的工作， 让员工充分认识存在问题的同时，增强了自我激励能力和进取精神，对促进员工更好地工作发挥了积极作用。此外， 通过改善工作内容、工作环境、工作方式和获得物质奖励， 使员工产生奋发向上的进取精神和努力工作的积极性、满足感。总之，通过对员工恰当的激励与认可，可以帮助企业营造了良好的企业HSE文化氛围．使员工个人安全意识和企业整体工作安全都得到了提高。
摘要：风险管理技术是通过识别和度量风险，选择和制订风险处理方案的一种有效管理手段，是现代临床实验室质量管理技术的新方向。尿液检验在泌尿和生殖系统疾病的诊断、鉴别诊断中起着毋庸置疑的重要作用。尿液检验的风险管理是对检验前、中、后阶段的风险识别、评价、控制和监测。本期专题刊登了尿液检验风险管理的系列文章，以供读者在实践中了解和正确应用风险管理技术。
关键词：风险管理；尿液检验；质量控制
从临床实验室质量管理的历史来看，是源于20世纪50年代病理学家Levey和Jennings2位引入的统计学质控技术，通过利用患者标本重复检测制作质控图，采用12s控制限来监测检验方法的精密度。1980年，Westgard经过研究提出了一套高误差检出率和低假失控概率的质控规则，以12s作为警告限，13s、R4s、22s、41s、10x作为失控限的多规则质控方法。随着自动化仪器性能的不断提高，进一步提出了不同检测系统采用不同质控程序的理念。当临床实验室引入全面质量管理概念后，基于检验方法精密度和正确度而设计的最佳化质控程序开始应用于临床实验室中。1990年后，工业领域的六西格玛（sixsigma，6σ）质量管理理念的建立和推行，要求质量应能达到世界级目标（百万缺陷率<3.4个），这就要求临床实验室在“启动”分析批阶段，使用高误差检出率的质控程序，在“监测”阶段，分析批中间使用假失控概率低的质控程序，在“最终”阶段，考虑使用观察整个分析批所有测量数据患者结果均值的质控程序。2010年后，国际上又提出了基于风险管理的质控操作，要求在不同测量系统的不同时间设计不同的质控方法，即对检测系统进行系统回顾，识别所有可能的失控模式，基于事故发生频率以控制失控发生的风险，通过临床实验室识别出的高风险事项，建立质控策略，减少危害、预防事故发生和/或最佳检出失控，风险管理技术开启了现代临床实验室质量管理技术的新方向。
临床上，尿液检验在泌尿和生殖系统疾病的诊断、鉴别诊断中起着毋庸置疑的重要作用，如尿液分析有助于尿糖、蛋白尿、血尿、白细胞尿、感染、管型尿和结晶尿的筛查；尿液干化学试带分析有助于尿糖、蛋白尿、血尿、白细胞尿和感染的筛查，尿液微生物检查有助于感染的诊断；尿液细胞学检查有助于肾小球和肾小管疾病、下尿路感染、非细菌感染和结石病的诊断和疗效监测；流式细胞术和DNA分析有助于移行上皮细胞癌的疗效监测和预后判断。因此，如何保证尿液检验的质量管理一直是临床医护人员和检验人员共同关注的问题，而尿液检验的管理风险可源自于检验前阶段的临床需求、申请、标本采集、运送、接受、分类、制备、分样等过程，检验阶段的上样、加试剂、混合标本、孵育、检测、生成数据、产生结果、结果复核、复测等过程，检验后阶段的标本贮存、结果报告、结果处置、结果解释和与其他临床信息整合采取临床决策等过程，上述过程究竟存在多少风险，如何进行控制，既是临床医护人员的责任，也是临床实验室检验人员的责任，利用风险管理技术可有效提高检验质量，使检验、临床医护和患者满意。有效的控制风险需正确的风险管理技术，包括危害识别、风险评价、风险控制和风险监测等方面技术。本期专题刊登了尿液检验及肾脏疾病实验诊断项目风险管理的系列文章，以供读者在实践中了解和正确应用风险管理技术。在《尿液常规检验项目的风险管理》一文中，蔡玉婵等采用故障模式与影响分析（failuremodeandeffectanalysis，FMEA）法对尿干化学试带的12个检验项目和尿有形成分分析的7个检验项目进行风险评估，通过绘制鱼骨图，分析了影响尿蛋白和管型检验结果准确性的可能影响因素，并确定了根本原因，同时利用头脑风暴和个人实践经验，制定了相应对策，并对实施的效果进行了验证。在实践中发现，尿蛋白质和管型检验结果不准确的主要原因是：（1）检验人员未按复检规则复检；（2）显微镜镜头模糊，看不清有形成分；（3）尿液标本放置时间过长。通过临床医护人员和检验人员的共同改进和控制，尿蛋白质阳性标本的管型检出率由1.55%提高到6.83%，明显提高了管型检出率，改进了尿干化学试带和尿有形成分分析的检验质量。在《尿细菌培养潜在风险的识别与管理》一文中，尧荣凤等开展了尿细菌培养的风险识别和管理工作，对尿细菌培养的检验前、中、后3个阶段，从人员、设备、材料、方法和设施等方面对可能影响尿细菌培养检验结果性能进行风险识别，并根据风险严重程度、发生概率和可识别概率等指标进行分级，对不可接受风险和需采取措施的风险进行管理。研究发现需采取措施降低风险的因素有：（1）标本采集（采集操作不规范、采集容器污染）；（2）标本处理（无菌操作不规范、未及时处理）；（3）培养结果判读（细菌识别错误）。经对上述风险进行控制后，尿培养污染率下降了9.3%，阳性率提高了9.5%，说明识别和控制尿细菌培养过程的潜在风险，有利于提高尿培养检验质量。
在《慢性肾脏疾病生化检测项目的风险评估》一文中，王璐等对慢性肾病的诊断和监测检验项目（如肌酐、尿素、尿酸和胱抑素C）开展了风险评估，作者采用故障模式影响分析法识别风险因素，采用品管圈法找出风险主因，拟定整改对策，并验证效果。其中，影响检验结果准确的主要风险是：（1）患者准备不当；（2）检验方法不当。针对此2点风险通过加强患者宣教和临床医护人员培训，更换性能更佳的检测试剂，使肾病检验项目的复检率由0.98%降到0.13%，通过采用上述方法不仅降低了医疗事故发生概率，而且提高了检验结果报告的质量。在《尿微量蛋白检测项目的前瞻性风险评估》一文中，陈燚琼等对尿液中免疫球蛋白、转铁蛋白、α1-微球蛋白和β2-微球蛋白等检验项目的风险进行前瞻性评估，作者采用前瞻性风险分析（prospectiveriskanalysis，PRA）法对各检验项目的检验前、中、后阶段存在的风险进行识别、分析和评估，根据发生概率、严重程度和可识别概率，利用鱼骨图法分析导致不可接受风险和待改善风险，选出尿β2-微球蛋白分析延迟、没有开展质控是潜在风险的最主要因素。作者认为PRA法能有效识别潜在风险，对识别出的风险采取针对性措施，可预防和控制风险。总之，尿液检验的风险管理是提高尿液检验质量的关键因素，通过对潜在风险因素的控制能有效改善临床医护和患者的满意度。
作者：胡晓波 单位：上海市中医药大学附属龙华医院检验科
【关键词】 医院基建； 跟踪审计； 应用
医院基建投资是一个长期行为，资金运作始终渗透在基建的每一个环节之中。由于医院工程项目具有投资金额大、建设周期长、技术要求高、控制环节多、管理专业性强等特点，若无精细化管理，均可能招致损失。另外，在医院基建实际工作中，大量存在诸如设计变更、隐蔽工程、材料价格完工后求证艰难的“难题”，故大多数医院难以摆脱事后审计处于被动的局面。
全程介入跟踪审计是对建设工程全过程跟踪的一种审计模式，即对工程项目从立项论证开始至竣工交付使用的全过程审计。此项创新的模式，与以往的结算审计不同，它不仅要对施工单位结算书进行数量、单价、费用的审计，还要对设计、概算、施工预算、投标书、合同、签证、变更、材料设备价格、索赔、隐蔽工程等环节进行全过程审计，它将审计监督、咨询贯穿于建设项目的全过程，及时发现、纠正建设环节中出现的问题。宁波市第一医院自2008年起，将其应用到医院基建工程管理中，取得了一定的效果。
一、全程跟踪审计在宁波市第一医院基建管理中的应用
（一）基建项目概况
宁波市第一医院原地扩建暨国际医疗保健中心项目为浙江省重点工程项目，工程于2008年2月开工，该扩建项目总面积为56 283平方米，宁波市发改委立项投资额为33 639万元，截至2010年底累计支付在建工程款21 223万元。目前该工程主体已竣工，外墙幕墙已完工，现已进入内部装修施工阶段。在项目开工前，该院和主管部门通过招投标形式，最后确定委托浙江科信工程管理有限公司（以下简称“科信公司）负责该工程的全程跟踪审计工作。
（二）全程跟踪审计前期准备工作
在实行跟踪审计前，院各职能科室总结以往工程审计经验教训，根据财政部《基本建设财务管理规定》和医院内控的有关规定，先后出台《宁波市第一医院基建项目工程费用管理有关规定》、《基建项目工程款拨付管理办法》、《基建项目工程联系单管理办法》。在院党委领导下，对院审计部门、基建部门、财务部门、代建部门、监理部门以及科信公司的职责做了详细的分工以及合理的定位。目的在于加强和规范基建资金的筹集、使用、核算监督，以达到合理控制工程造价的目的。
（三）全程跟踪审计的基本流程
全程跟踪审计代表对工程报告的内容及现场实际情况进行审查后，汇报院基建部门负责人，并提请监理公司初审造价和确定结算口径，并根据相关审批权限进行审批。具体流程为：施工单位报送施工量监理单位初审院基建部门审核签字科信公司二审院内审部门确认财务部门付款。
（四）全程跟踪审计的内容
通过与科信公司制定合同计划书的形式，确定了跟踪审计的内容：1.参与审查项目进度计划，提供项目风险分析和综合评价；2.审核各类招标文件、施工合同及采购合同；3.审核建设单位管理费、建筑工程费、安装工程费及待摊投资；4.重点审核建筑材料及大型设备采购费用；5.执行《基建项目工程联系单管理办法》，严格审核工程进度支付款；6.工程变更、签证的审核与确认；7.针对隐蔽工程的现场查看和验收；8.审核工程索赔费用的计算过程和依据；9.其他与工程造价相关的事项。
（五）强调工程联系单的审核工作
严格执行工程联系单“一单一算”原则，工程联系单传递程序为施工单位监理单位建设单位代建单位。要求科信公司全程监督，必需经设计单位签证的联系单由院基建负责签证，指定代建单位负责收发，科信公司出具意见。
设计变更联系单涉及费用的，施工单位须在7日内，填写费用确认《工程变更联系单》，联系单附原设计变更联系单及费用预算单后报监理公司。监理公司对《工程变更联系单》内的工程量进行审核，科信公司按合同有关规定，对单价、数量等审核，并形成《联系单审核意见单》提交医院集体讨论。
（六）注重“隐蔽工程”的造价审核工作
“隐蔽工程”质量的好坏，直接关系到建筑物的整体质量，因而加强隐蔽工程的质量监督管理、消除施工过程所产生的安全隐患一直是施工管理及监理的重要内容，也是跟踪审计的重点之一。要求全程跟踪审计代表到现场去核实工程量、用料规格等，并及时向院基建部门、财务部门出具造价审计报告。
（七）注重施工过程中材料的审核工作
材料的控制是医院工程成本控制的重头戏，基建项目的材料费一般要占工程总成本的60%左右。因此院基建、财务部门要求科信公司建立材料询价体系。为避免实际施工中发生材料型号不对，甚至以次充好的情况，在材料进场时，科信公司参与验核主要材料，核对实际使用材料的品牌、规格型号与投标时所报的有无差别，并做好备案工作，而且设计了《材料变更制度》，在发生材料变更前，应先审核、后施工。要求科信公司将材料勘察作为日常审核工作重点。
（八）做好竣工结算前的审计衔接管理
为做好竣工结算前的审计衔接工作，保证审计质量，要求科信公司收集完整审计所需的施工图、招投标文件、合同、施工联系单等资料，排查施工联系单编号是否连续；核对工程竣工结算汇总表与分部分项工程合计数是否核对相符；发包方提供的材料款、设备款、水电费有无扣回。重点审查联系单签署的合理性和合法性，目的在于提高审计质量，有效控制工程造价。
二、全程跟踪审计实施后成效与体会
（一）能有效控制和节约医用工程成本
跟踪审计能在事前、事中、事后全过程加强建设资金监督和管理，为医院的建设资金和工程质量层层把关，从而更好地控制和节约工程项目的成本，取得更佳的经济效益。及时、及早发现问题，促进医院各职能科室加强管理，从而堵塞漏洞、在某种程度上降低了工程项目的投资风险。
（二）施工材料、大型设备价格控制方面取得一定成效
宁波市第一医院在没有实施跟踪审计之前，对施工材料采购，多是由施工单位提供样品和报价，结果使确定的价格与实际价格的出入很大。实施跟踪审计以后，施工材料价格得到有效的控制。由于全程跟踪审计的介入，宁波市第一医院设计了《材料变更制度》。在发生材料变更前，做到先审核，后施工。从准备阶段、施工阶段和结算阶段全过程跟踪，防微杜渐，在某种程度上防范了“不端行为”的发生。
（三）部门相互衔接、客观地促进了医院工程管理廉政建设
从全程跟踪审计操作流程的设计与构建，通过医院六个部门的相互衔接，跟踪审计起到穿针引线的作用。通过制度和程序，科信作为专业的审计公司，是审计咨询的行家，或多或少地分担了医院基建、内审、财务部门的压力，也能有效地制约建设工程中的一些不良行为，使医院的领导干部能站稳脚跟。在某种程度上，促进了医院工程管理廉政建设。
（四）全程跟踪审计也存在一定的不足之处
鉴于医院基建项目投资风险的客观存在，全程跟踪审计也存在一定的不足之处：跟踪审计较重视核实工程造价工作，重视工程造价鉴证职能，而轻视医院受托责任的监督和评价职能，轻视提供咨询和建议功能。在实际工作中，后两项职能往往没有硬性规定，与跟踪审计的服务收费也没有直接关系。同时，由于医院领导的层面，意见不统一时，对合理化建议也不一定采纳，这在一定程度上也影响了跟踪审计人员的积极性。
2008年起，宁波市第一医院将全程跟踪审计应用于基建管理中，它在宁波市同类医疗机构基建工程中应用甚少，可借鉴的经验几乎为零。但通过应用与实践，笔者认为只有完善项目管理制度，完善跟踪审计程序，使各制度间相互衔接，才能保证跟踪审计有效实施。这种创新的审计模式，已在实践中彰显其优越性以及广阔的应用前景，它的运用必会使医院基建管理取得一个质的飞跃，值得广大医院基建管理者作进一步研究和探索。
【参考文献】
［1］ 朱虹.浅议建设项目跟踪审计的方法［J］.大众科学，2007（8）：86-8.
［2］ 浙江省卫生厅规划财务与审计处. 浙江省卫生基建财务管理问答［M］.浙江，2010：29-33.
