时间：2023-06-11 09:34:28
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行业监管新理念，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词:银监会银行监管监管理念
中国银监会的成立,是从我国金融实际出发,深化金融改革、加强金融监管的一个重大举措。成立两年多来,银监会为推进银行业改革开放和强化我国银行体系做出了贡献。银监会的工作主要表现在两个方面:一是规制,即法规建设;二是监督,即实施。这也正是《银行业监督管理法》对银行监管机构界定的职责。
首先,监管法制建设取得重大进展。截止到今年4月底,共了127件规章制度和规范性文件,在《银行业监督管理法》和《商业银行法》的基础上初步建立了以资本监管为核心的审慎监管体系。其次,狠抓落实,持续监管取得新成效。在银行业全面推行了贷款五级分类制度,并及时推广农村信用社贷款五级分类试点工作;落实降低不良贷款各项措施,高风险中小金融机构风险处置工作也在继续推进。此外,银监会积极推动金融制度和业务创新。借鉴国际经验,引导我国有关政策性银行和商业银行加快面向小企业的金融产品和服务创新等等。
这些举措都是银监会履行监管职责、贯彻监管新理念的具体行动。在成立之初,银监会就明确了把“通过审慎有效的监管保护广大存款人和金融消费者的利益”作为监管的第一目标以及“三管一提高”的新的监管理念,即“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。实际上,我们常说的理念就是指工作所应遵循的基本原则。虽然这些基本原则目前国际上已形成共识,这就是1997年巴塞尔委员会公布的有效银行监管的核心原则。核心原则同样存在面临与时俱进的问题。目前针对核心原则的修改工作,正是与时俱进的具体表现。对照核心原则,检查我们监管实践,既可以发现问题,又可以明确方向,找到可行的解决方法。
根据银监会的文件和会领导的讲话,银监会“三管一提高”的新的监管理念的内容如下:所谓“管法人”,即考虑到银行监管指标集中体现在法人层面、银行内控制度主要由法人制定、各类风险主要由法人承担的实际,所以需要改变过去总部监管总部、分支机构监管分支机构的分割监管方式,实施法人集中监管。所谓“管风险”,即在加强对银行机构合规性监管的基础上,把监管着力点放在风险的防范和化解上,进而做到在资源分配上以风险为基础,风险大,多监管,风险小,少监管。所谓“管内控”,即严格监管银行内控制度建设和执行情况,提高银行的自控能力。所谓“提高透明度”,即要求银行真实、规范披露信息,让监管部门知情,让存款人知情,让社会公众知情,借此强化市场约束。同时,逐步提高监管部门自身依法行政的透明度。
应该看到,“三管一提高”的监管理念有效指导着银监会的监管实践。然而,随着对我国银行业监管工作的逐步深入和监管水平的不断提高,银监会在深入贯彻监管新理念方面要做的工作还很多,面临的挑战也很大。
一、“管法人”
“管法人”并不完全等同于国际视野上的“并表监管”。所谓“并表监管”,是指监管当局对银行内的所有业务进行适当的监测并认真落实审慎监督各项原则,从机构角度看,其中不仅包括银行的国内法人还包括银行的国外分行、各类附属机构和合资机构。从业务范围上看,监管当局应该审查银行直接或间接从事的各项银行和非银行业务,以及国内外机构从事的业务。
在一定程度上,银监会提出的“管法人”是指对单个银行法人实体的监管,但从总体风险的把握、防范和化解来看,即从并表监管来看,一方面,银监会需要制定合理规划,要求银行法人向监管部门报送并表数据和管理信息,强化对银行法人实体的监管。另一方面,银监会要加强与证券、保险等监管部门的沟通,了解银行集团所属的各类非银行金融机构的风险状况,评估其对银行的影响,并视情况采用适当的监管措施。具体来说,实现从“管法人”到并表过渡,银监会要充分发挥与证监会、保监会建立的三方联席会议制度的作用,根据“三会”在金融监管方面分工合作的备忘录,落实好分业监管体制下的监管分工合作框架。
目前各监管部门的合作还是停留在互相“通气”的阶段,在监管工作的开展中,各个部门监管各自分管的行业。从实现对银行有效的并表监管来说,要做的工作还很多。实际上,国际经验也表明,并表监管能力较弱是许多国家共同的软肋。
二、“管风险”
应该看到,目前银监会提出的“管风险”的主要内容是强化审慎监管,而重点又放在解决长期以来银行资产质量不高、资本充足率偏低的状况。充分说明这一问题的是指导银监会工作的“监管四部曲”,即“提高贷款五级分类的准确性--提足拨备--做实利润--资本充足率达标”。更为具体地来说,首先,银监会督促商业银行根据风险变化情况,及时调整贷款质量形态,提高贷款五级分类的准确性和规范性,特别考虑到近期出台的有关监测不良贷款迁移率和偏差率的新举措;其次,严格执行充足的拨备制度,要求商业银行足额提取各类损失准备,加大损失类贷款的核销力度,做实利润;再次,鼓励商业银行增资扩股、发行次级债,使资本充足率达到8%以上,从而恢复银行的稳健性。
然而“管风险”并不完全等同于以风险为本的监管。所谓“以风险为本的监管”,是一种基于对银行主要业务线的识别和全面了解,以及对各主要业务中可能存在的风险按类别进行风险水平、风险发展方向和风险管理能力的分析评估,在此基础上规划监管行动和检查方案,确定风险评级并采取监管措施和持续监管的有计划、有部署、前瞻式的监管方式。这种监管观念对于发达国家来说,也是近几年才系统建成并付诸实施的。而对于中国银行业来说,只有全面完成了整个银行业的财务重组、实现银行业的稳定后,才可能具备向以风险为本监管过渡的客观条件。
三、“管内控”
商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银监会在促进商业银行完善内部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商业银行内部控制指引》;促进商业银行不断完善公司治理结构;促进商业银行加强风险管理;促进商业银行加强信息披露;加大对商业银行内部控制的评估与监督等等。我国商业银行的内部控制也有了较大的改善。
但是,商业银行内部控制机制的完善和内控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要经过长期的努力才能实现。首先,商业银行应该按照《商业银行内部控制指引》进一步加强内部控制的制度建设。在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策,规定内部控制的原则和基本要求;着力培育内部控制文化。其次,商业银行应该将内控和内审结合进行。为此,银监会即将出台《银行业金融机构内部审计指引》,督促商业银行建立专业、规范、敬业和具有独立性的内部审计队伍,从商业银行内部构筑防范风险的防线。商业银行应建立内部审计垂直管理体系,进一步提高内部审计的独立性和内部审计质量,树立内审权威,并建立内审部门与银监会直接汇报渠道。再次,商业银行,特别是拟上市的商业银行应该结合本行的情况,认真考虑根据巴塞尔银行监管委员会的指导原则组建专门的合规部门,以强化和改善商业银行的内控管理,从根子上减少各类大案、要案和违规事件的发生。
四、“提高透明度”
“提高透明度”的监管理念,要求增强商业银行的透明度和银监会自身的透明度。2003年《商业银行信息披露暂行办法》要求商业银行按照规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理和年度重大事项等信息;《商业银行资本充足率管理办法》要求商业银行进行资本充足率相关方面的披露,内容包括风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。目前,银监会已经做到按季披露主要商业银行不良贷款的汇总数据,而且在制定法规时主动征求商业银行的意见。
然而,我们应该看到,在近期要求我国商业银行完全达到上述办法的要求较为艰难。到2004年底,按照资本充足率新标准达标的银行仅有30家。上市银行特别是境外上市的银行(如交通银行)的信息披露与银监会要求的差距较小,而其他非上市银行的信息披露与办法要求还有比较大的差距。这也表明只有财务状况较好的银行能够更加充分和真实地信息披露,而财务状况欠佳的银行则难以做到。因此,对于商业银行的信息披露,客观上还要实事求是,采取审慎的态度,充分考虑到信息披露的结果可能对市场信心造成的负面影响和冲击。
我国银行业有效性监管的现状
中国银监会成立以来，在保持银行监管工作的连续性和稳定性的基础上，大力推进监管机制创新和法规制度的建设，更新监管理念，完善监管手段，在清理现有监管规章的基础上，出台了《银行业监督管理法》和一系列新的关于市场准入、风险监管的审慎监管规章，“管法人、管内控、管风险，提高透明度”的现代监管理念正在逐步建立。通过综合运用非现场监管、现场检查、窗口指导、风险提示、约见谈话等手段，银行业监管水平总体有了较为明显的提高。但受多种因素影响，与巴塞尔《有效银行监管核心原则》的要求还有较大差距。具体表现为七个方面的不足：一是银行监管有效性受内外部环境制约较大。我国宏观经济从总体上看稳定性和持续性在增强，但仍存在结构失衡等影响持续性发展的不确定因素，制约着对银行业的有效监管。二是在市场准入监管方面依然不够科学规范。主要是银行的市场准入监管还不够规范、高效和透明。三是审慎性法规的系统性和完整性不强。主要是还没有建立结构完整、层次清晰的监管法规体系，法规的制定、修改还不够及时。四是持续银行监管手段还需进一步完善。现场检查尚未实现制度化，缺乏计划性、连续性；非现场监测的风险识别、分析和预警功能较弱；现场检查与非现场监测的有机结合不够。五是监管信息的统一性、完整性、真实性和透明性方面尚需花大气力改进。六是监管者权威性不强，难以确保监管的公平与效率。七是跨境银行监管的能力存在明显不足。
提高银行业有效监管机制的思考
(一)建立严密的商业银行内部控制体系。从国际国内大量的银行危机和破产倒闭案中，尽管成因很多，但几乎无一例外地归咎于银行内部控制制度这根本性、基本性因素，而其他因素则只有通过银行内控制度这个内因才能发挥作用。
一是建立健全法人治理结构，制定明确的发展战略，细分客户群体，建立以客户关系管理为核心的营销体系，强化产品创新，提供个性化服务，最大限度地满足客户的多层次的金融产品与服务需求，充分利用市场对经营管理者进行选择和监督。二是开展内控文化建设，加强操作风险管理，促进全员增强风险防范意识。三是建立有效的激励机制。建立以经济资本回报率和经济增加值作为绩效考核的核心指标，引导各级机构将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，避免只追求规模增长而不考虑成本效益的陋习。四是强化稽核监督。内部控制能发挥较外部监管更为深刻、持久的作用。通过建立全方位、立体化的授信管理体系，规范的业务操作流程，明晰的职责，强化操作风险的监控。
(二)建立高效的监管组织监督体系。有效的银行监管是全过程、多层次的监管，实施对银行业的有效监管必须是对银行业的持续监管，也就是对银行业从准入、日常监管、市场退出等事前、事中到事后的持续监管。
一是积极转变金融监管理念。通过贴近监管、审慎监管、透明监管，顺应和升华以风险为本的“四四六”监管新理念和监管新模式的变迁，为银行业发展起“信号塔”和“排雷兵”的作用。二是建立多渠道的监管信息采集系统。除现场与非现场监管数据外，应当通过一切可能的渠道收集有关被监管金融机构的有用信息，这些渠道包括：建立与监事会、审计署、财政部等其他外部管理部门、银行内部审计稽核部门的信息共享机制；建立与商业银行高级管理人员的定期会晤制度；收集来自中介机构、评级机构、国际金融组织、媒体及其他渠道的信息。三是充分利用现场检查和非现场监测监管工具。通过延伸非现场监管的触角，加大监管数据的收集整理和持续积累，充分发挥非现场监管的动态监测和风险预警作用，指导现场检查切实做到因地制宜，逐步形成非现场提供检查线索，现场检查核实结果的监管模式，达到纲举目张的监管效果。四是引入激励监管的观念。以提供服务的方式实施差别监管，对内控严密、管理规范的实施鼓励性监管。五是加大风险监管提示和处罚力度。要借鉴国际上按风险监管的通行做法，对金融机构评级分类，实施差别监管政策，加大对责任人和机构的处罚力度。同时适时实施特别风险提示、特别现场检查、派驻特别监管小组等特别监管措施，督促落实整改措施。
(三)建立完善有关法规体系和市场约束体系。一是制定并完善银行监管法律体系。根据有效性监管原则和规定对现行有关法规作全面评估，修订完善有关法律法规，建立结构完整、层次清晰的监管法规体系。二是加强协调合作。在现行分业监管体制下，三大监管主体要充分利用先进的计算机网络技术，及时交换监管信息，实时监测被监管机构的业务发展状况、风险状况及管理水平，共同防范和化解金融风险。三是强化市场约束的监管作用。建立适合我国国情的非现场监管信息披露制度，按保密程度由低到高进行分级，有计划分步骤地逐级实现对外公开，发挥社会监督职能，使银行直接面对市场的监督和压力，促使银行管理层稳健经营。
目前，我国银行业已处在体制性与制度性变革的特殊历史阶段，新形势下，我国银行业监管机构要立足科学发展，借鉴国际经验，着力改革创新，紧紧围绕银监会提出的“四四六”监管理念，才能有效促进辖内银行业金融机构的可持续发展。
汇丰银行经验及做法
汇丰银行重塑战略发展目标。“着眼于全球，立足于客户，量力而行，科学发展。”是汇丰银行战略发展目标的精髓。汇丰银行一方面鉴汇丰银行以本土化来推进国际化的，即通过在全球各主要市场上努力将自己打造成当地本土化程度最高的外资银行来实现“成为全球领先的国际化银行”的战略目标;另一方面靠稳固的客户关系来打造“百年老店”。汇丰银行将“把握市场增长机遇，为客户拓展商机，助推企业和经济蓬勃发展，帮助个人实现梦想”作为具体发展目标。“45%用于资本积累，40%用于分红回馈股东，15%用于激励员工”的盈利的分配制度成为其持续近150年稳健发展的“引擎”。这使得银行资本规模与业务发展水平挂钩，也相应实现了银行利益与客户利益、个人利益的完美统一。
汇丰银行重审风险治理效能。汇丰银行以风险管理文化为骨架，以独立化、专业化的风险治理为大脑，以科学化的风险管理模式为手段，使得150岁的汇丰银行步伐矫健。一是风险管理文化深入人心。“像经营业务一样管理风险”是汇丰银行风险管理理念，这一理念被灌输于全体员工，也直接决定了风险管理被置于与业务经营同等重要的地位，确保了银行总体上不会出现风险管控让位于业务发展的情况。目前汇丰银行全球共有员工27万人，其中风险管理员工2.6万人，占比约为10%，对风险管理重视程度可见一斑。二是集团风险治理决定了银行如何发展。集团风险管理委员会作为银行董事会下设委员会之一，是银行的大脑，它通过科学设定银行资本充足率、资本利润率、风险资产利润率、成本收入比等指标，从整体上把控银行风险偏好，直接决定银行发展的方向和速度。三是以三道防线、压力测试、全流程风险管理政策等为突出特点的风险管理模式决定了风险治理的执行力。以汇丰银行零售业务操作风险防控三道防线为例，汇丰银行构建了以业务条线管控为最下层、风险管理部门为中层、内部审计为上层的金字塔型操作风险管控三道防线，其中业务条线承担了风险防控的最重要责任，负责确保零售业务关键风险得到有效识别、监控和缓释。
汇丰银行重建风险治理基础。近年来，汇丰银行以大数据管理为基础，以先进的风险管理工具为手段，以优秀的人才储备为支撑，为其打造了坚实的风险治理基础。一是汇丰银行有意识地将历史数据进行归集、整理、分析。例如汇丰银行用于直观风险分析的风险图谱、内部审计部门建立的由不同地区、不同业务条线、不同风险类型组成的三维全球风险识别系统，依据的基础均是海量历史数据。二是汇丰银行风险管理工具、管理方法走在银行业前列。三是人才储备为银行发展提供源动力。汇丰银行将拥有较高专业素质的员工视为银行可持续发展的前提。除与银行发展密切联系的员工激励政策外，系统性、专业化、不同层次的培训机制是该行留住人才的重要手段之一。
加快我国银行业治理改革路径
加快我国银行业改革
重塑我国银行业治理理念。一是中资银行应当重塑发展战略，特别是应当将国家战略、民族战略融入其自身的发展当中，制定具有全球视野、兼顾长远、充分市场化的发展战略。银行的经营发展策略，应以满足客户需求为核心，重视资本积累、服务实体经济和员工个人发展的统一。二是中资银行应当重审风险治理效能，最为重要的是加强风险文化建设，将风险文化植入业务发展中，明确专家治行的理念，确保董事会下设的各专门委员会的专业性。除此之外，中资银行应完善压力测试的手段，加强三道防线的建设，尤其在个人业务中，重点加强业务部门承担风险治理第一道防线的能力。三是随着巴塞尔III的监管要求落地、风险计量模型不断完善、银行业务日趋复杂多样，市场环境对银行风险治理提出了更高的要求。中资银行应当积极适应当前的变化，重建公司治理尤其是风险治理的基础，秉持大数据的治理理念，有序的改进风险测量模型和方法，对流动性风险管理、市场风险管理实现精细化管理，同时要注重相关风险管理专才的引进和培养。
加快“走出去”、深入“引进来”。一是加快中资银行走出去步伐，改变中资企业走出去对外资银行的过度依赖。目前中资企业境外融资的主要渠道还是依靠外资银行发达的国际网络，中资银行走出去的步伐落后于中资企业，未能对中资企业走出去提供有力支撑。中资银行亟需重塑国际化战略，以人民币国际化为契机，以金融服务便利化为重点，加快打造国际性银行，为中资企业保驾护航。二是深化对外开放水平，真正变引“资”为引“智”。目前对外资银行准入门槛还较高，开放程度尚有较大提升空间，为了促进中资银行更好、更快地走出去，需要加快引进来的步伐，形成引进来、走出去共同深入的良好局面。
推进银行业治理体系改革。一是公司治理体系改革。在巩固近十年来股份制改革成果的基础上，进一步完善三会一层的治理结构和制衡有效、激励兼容的运行机制，促进各治理主体规范、充分、高效行使权利履行义务。注重发挥绩效考核的指挥棒作用，树立正确的发展观，改进绩效考评体系，抑制盲目冲动，加快扭转以规模、排名论英雄的粗放发展模式。二是业务治理体系改革。适应银行集团化发展要求，根据不同业务特点，分别实行子公司制、条线事业部制、专营部门制和分支机构制改革，规范业务经营行为。三是风险治理体系改革。在巩固信贷风险管控机制的基础上，推进表内外、境内外、本外币和母子公司的集团并表全面风险管理，合理确定风险偏好，控制整体杠杆水平和风险水平。按照实质重于形式的原则，建立覆盖非信贷和表外资产的全口径分层次的资本占用和风险拨备等制度。强化银行集团在风险管理中的主体责任和监管机构的监督责任。
提高银行业治理监管有效性
改进监管模式。2009年开始，英国进行了根本性的金融监管体系改革，在英格兰银行下设金融政策委员会（FPC），承担宏观审慎管理职责。撤销金融服务局，成立金融行为监管局（FCA），在英格兰银行下设审慎监管局（PRA），分别承担金融行为监管和消费者保护及微观审慎监管职责;PRA和FCA之间相互协调合作，并受FPC的指导。英国金融监管改革的核心是由英格兰银行承担主要的宏观和微观审慎监管职能，负责维护整个金融体系的稳定和银行集团的稳健经营。英国金融监管改革对我国完善宏观审慎和微观审慎监管有重要的借鉴作用。在我国现行“一行三会”的监管体制下，应努力实现宏观、微观审慎有效监管“有所为，有所不为”。一是重点突出消费者保护。英国金融改革的重要经验之一即依据“双峰”监管理论，将消费者保护置于核心地位，将其视为提高市场诚信度和有效竞争的前提。在现有体制下，我们应当首先突出银行机构“三道防线”的主体责任，并对其“三道防线”实施行为监管，推动银行不断前移风险管控关口，最终形成第一道防线能够有效控制主要风险，保护消费者合法、合理权益的局面。二是进一步巩固和完善分业监管的专业化优势，树立整体视角和思维，综合考虑货币市场、信贷市场、资本市场、保险市场等不同行业、不同市场相互之间的影响，将金融体系作为一个整体，从宏观经济发展的整体出发，注重金融政策、措施、执行的统筹协调，进一步加强宏观审慎监管。三是进一步改进完善微观银行业监管，坚持市场化改革方向，切实转变职能和作风，简政放权，建立公开公平、开放透明的市场规则。四是坚持宏观审慎与微观审慎监管相结合，统筹考虑我国经济发展周期和金融市场发展变化趋势，科学制定商业银行资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准，合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管要求，及时、充分反映我国银行业面临的单体风险和系统性风险。
改进监管技能。长期以来，监管部门对商业银行风险监管中往往注重定性分析，重点监管银行贷款投向的合规性、安全性等，主观性较强，而对银行风险识别、计量、监测等往往缺乏量化分析手段。因此，及各部门应结合大力推动商业银行新资本管理和流动性风险管理等办法有效实施的契机，推进银行业风险治理改革。一是引导、督促商业银行进一步完善对资本和各类风险计量的制度方法，优化信息系统，提升数据质量;加强与内部风险管理的有机结合，明确发展目标和风险偏好，提出科学的资本规划;强化管理，不断优化风险计量工具，完善风险管理政策与流程，健全风险制衡机制;持续改进风险管理，积极开发运用新型风险计量工具，提高风险识别努力和计量准确性。二是加强监管人员和银行业高管人员的培训学习，引导银行准确计量监管资本要求，全面覆盖各类风险，构建全面风险管理架构，健全内部资本评估程序，强化银行业稳健运行的微观基础。三是引导、鼓励符合条件的商业银行开展资本创新，推动新型资本工具发行，拓宽资本补充渠道。四是提高监管有效性，通过监管规章、制度管住银行风险行为;通过市场准入把好准入关口;利用好银监会开发的“1104”系统、风险预警系统，完善监管评级标准，提高数据质量，精准定位风险，加强系统性风险监测，提高非现场监管的水平;科学立项，突出重点，提高专项检查比重，探索通过整合集中等方式组建专业检查队伍，加强处罚问责，提高现场检查的有效性，及时确认风险，对银行出现危机隐患能够有适当的危机处置安排。
强化国际监管与协作。汇丰银行营业网点遍及全球75个国家地区，540万个客户，其庞大的全球网络给监管带来了挑战。跨国银行的发展需要加强国际监管并强化国际监管的作用。一是银行业监管部门要注意处理好金融监管与金融创新相互促进的关系，根据金融创新的发展不断调整、改进金融监管手段和完善市场规则。二是金融稳定监管委员会（FSOC）等国际机构要加强与各国、地区金融监管部门的合作，制定合理有效的银行国际监管标准，完善国际监管制度，增强国际金融市场和各类金融产品的透明度，强化市场纪律。三是要通过统一监管措施和监管标准提高各国金融监管水平，更有效地在世界范围内确认和防范跨国银行机构潜在的风险，防范其监管套利带来的金融风险。四是要深入参与国际监管改革，进一步加强国家或地区双边或区域监管磋商合作，促进多方金融监管协调机制，健全跨境经营的全球性重要银行的监管联系会议机制，加强信息交流和在市场准入、非现场监管、现场检查、危机管理等方面的合作，从而实现对跨国银行的有效监管，防范风险。
关键词：商业银行；中间业务
银行中间业务具有高收益，低成本，见效快的特点，是商业银行发展战略非常重要的环节。随着金融体制改革步伐的推进，我高商业银行也逐步发展眼光投向中间业务，这也是银行业可持续发展的必然选择。如何进一步革新经营理念，拓宽中间业务品种，提升银行的创造性，同时加大完善相关法律法规的力度，是银行业在发展中迫切急需解决的关键问题。
一、银行中间业务发展现状和问题
长久以来我国银行形成了以资产负债业务为主，中间业务为辅的发展格局，从而导致中间业务发展速度缓慢[王淑华，我国商业银行中间业务发展策略，合作经济与科技，2011.06.01]。伴随着我国金融体制改革进程的推进，相关金融制度相应的逐渐出台，为中间业务的发展创造了制度前提，从而使得中间业务收入占总收入的比重有所上升，但是还远远不及西方国家商业银行中间业务在银行整体利润中所占的比重。
1.银行对发展中间业务的观念陈旧。从银行看银行没有充分认识到发展中间业务是其转变经济增长方式的不可或缺的步骤，对中间业务虽然比以前所侧重，但依然将其列为“副业”[刘晶，我国商业银行中间业务发展探析，时代金融，2008.04。25]，仍然把中间业务作为拓宽传统的资产负债业务的辅工具，在经营理念上没有形成对于发展中间业务的积极性和主动性，从而在观念上制约着中间业务的发展。
2.收入增长方式粗放，产品缺乏创新。如今，同业间中间业务领域的竞争异常激烈，但主要集中在资、工资转账、收付等劳动密集型业务上，利润增长方式粗放；二是产品技术含量低，附加值低，同质化严重，缺乏核心竞争力；很多金融衍生品还存在着的空白，因此不能满足不同细分市场的个性化需要，从而流失优质客户。
3.科技服务手段相对滞后．复合型人才缺乏。中间业务的特点要求从业人员要有开阔的视野和大量学科知识的积累[杨长富，商业银行发展中间业务探析，当代经济，2007.09.15]，同时还要求应用当今社会发达的科学技术，是金融，计算机，会计，管理等学科知识的高度融合。因此要求银行在人才储备方面要整合这样的人才。目前我国商业银行缺乏这样高端人才，致使很多高附加值的业务难以开展。
4.银行的中间业务的研发能力薄弱。研发中间业务产品是人财物的有机整合，还需要银行进一步努力，一方面复合型人才相对较少，另一方面人才的整合能力相对偏弱。银行缺乏明确的产品组合的概念，产品定位策略不清晰，没有清晰的产品线，对于产品组合和实施策略还缺乏战略层面的思考。
5.相关立法滞后，操作性不强。目前关于银行中间业务立法滞后，可操作性不强。现行的相关法律法规缺乏系统性，从而对于中间业务的管理的力度和强度不够。监管主体权责不明晰，央行、银监会、证监会在中间业务的监管上分工不明、监督重点往往在于中间业务的合规性上，形成多头监管[魏民，国内商业银行中间业务研究，山东大学硕士论文，2011.11.29]或监管空白。从而难以建立一整套完整的中间业务管理制度。
二、发展中间业务的建议
1.树立经营新理念。银行必须充分认识到发展中间业务是其及时应对市场变化而采取的战略抉择，把中间业务作为利润的重要组成部分，重视中间业务的发展，站在提升银行自身的核心竞争力和利润增长的高度，建立健全保障中间业务的发展机制；以市场需求为导向，以外部监管环境为依托和以市场竞争为动力，转换经营理念。全行自上而下正确理解中间业务与资产负债业务的关系，前者是后者的基础，后者是前者的延伸和深化，两者是相辅相成的有机整体，促进资产负债业务和中间业务协同发展。
2.加快产品更新换代。以客户需求为导向，银行要加大产品创新的力度和资源的整合度，突破传统的中间业务模式和范围。强化研发，做好组合，提升产品的层次和形象，为客户提供符合其需要的产品。同时银行要拓展产品线和产品渠道，整合产品功能，增加产品的附加值和科技含量；从而实现增长方式的转变。
3.加大科技投入，注重培养中间业务人才。银行业务由于其知识密集和技术密集的特性，人才是银行的经营管理中最重要的组成部分，因此要求银行从业人员不但要有专业知识同时还要有计算机，风险管理，市场营销，法律法规等相关方面的知识储备。在人才的引进和培训过程中应当要强调复合性和多面性，因此要将理论学习和实务学习相互促进，在学习中将西方先进的经营理念和中国自身国情相融合，建立起一支具备综合知识，多种适应能力的中间业务精英，使得银行在激烈的市场竞争中占据发展先机。
4.完善监管制度，促进行业发展。不管实践，还是理论，制度的革新往往是推动行业取得突破性发展的核心因素，银行中间业务的发展离不开金融体制的改革。我国金融监管当局，应充分把握国际上经济金融发展大势，应时而动大力推进金融制度的改革，从而为中间业务的发展创造良好的法律环境。要建立健全各项法规政策，加强银行业、证券业、保险业三个行业相关法律法规的协凋[巴曙松，金融监管：寻求平衡的艺术，21世纪经济报道，2011.06.04]，加快市场立法建设进程，把国际先进的监管制度本土化，努力寻求监管和操作可行性的平衡；注重监管的成本效益原则，避免多头监管或者空白监管。从而制度上保障资本、货币市场的健康平稳可持续的发展。
中间业务是可持续发展的业务，随着金融体制改革进程的不断推进，金融监管制度的不断完善，同业间竞争的加剧等都会成为我国中间业务发展的助推器。（作者单位：四川大学工商管理学院）
参考文献
[1]王淑华.我国商业银行中间业务发展策略[J].合作经济与科技，2011.06（01）.
[2]刘晶.我国商业银行中间业务发展探析[J].时代金融，2008.04（25）.
[3]杨长富.商业银行发展中间业务探析[J].当代经济，2007.09（15）.
[4]魏民.国内商业银行中间业务研究[D].山东大学硕士论文，2011.11（29）.
经上级批准，中国银行业监督管理委员会##监管分局（以下简称##银监分局）于2004年2月2日正式挂牌成立。根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定及中国银监会、福建银监局授权，##银监分局及各县（市）监管组履行对全市政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、农村信用社、邮政储蓄机构及其它非银行金融机构的监督管理工作，同时，承担着对全市农村信用社的行业管理职责。2004年，将强化银行业监管，以促进地方经济发展为己任，在以下几个方面开展工作。
一、实施全面风险监管，促进辖区银行业健康稳健运行
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，##银监分局及各县（市）监管组将以风险性监管为主线，坚持审慎监管原则，对银行机构高级管理人员、业务、机构准入、退出以及系统性风险情况实施现场、非现场监督管理，督促以上机构严格遵守法律法规关于风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等具体规定。对辖区银行机构，以督促其按现代金融企业要求完善自我约束制度，督促其继续降低不良贷款比例为主要监管措施，同时引入外部力量强化对银行的内控监督，通过加强与商业银行内审机构的沟通和合作，建立由法院、审计、监察、工商行政管理等参与的定期会晤机制，加强监督，发挥好银行业同业协会作用，加强银行自律。对农村信用社则通过强化对其高管人员履职行为的监管，全面推行内控评价评级制度，努力降低其不良贷款的余额及比例等措施，督促其完善法人治理结构，建立健全有效的内控机制，提高经营效益，减轻历史包袱。对违反国家金融法律法规规定的机构、高级管理人员、从业人员可以根据不同情况，采取经济处罚、吊销经营许可证、取消任职资格、禁止在银行业工作等监管措施，努力防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进我市银行业健康发展。版权所有
二、以金融创新为手段，助推我市经济实现跨越式发展
（一）推动金融改革，充分发挥金融对经济发展的支持作用。我市金融改革主要是深化农村信用社改革，要把农村信用社办成社区性地方金融机构。按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的改革总体要求，我市现有的140家农村信用社要根据不同情况，分别进行不同产权形式的改革。##市城区、永安市农村信用社要力争改革为农村商业银行，沙县、尤溪、泰宁等三个县农村信用社要力争改革为农村合作银行，其他县农村信用社要力争改革为统一法人的县联社。为促进改革的顺利开展，我分局将积极向国家财政争取保值储蓄贴补息970万元、专项再贷款或专项票据9000万元以及实行灵活的利率政策。将根据农村信用社改革精神和我省农村信用社改革方案，积极做好我市农村信用社改革工作，充分发挥农村信用社作为农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展。此外，将积极支持建行、中行等国有商业银行股份制改造，力争早日上市。
（二）推动金融创新，努力提升银行业的金融服务水平。##银监分局在防范风险的前提下，支持一切符合法律法规要求的金融创新活动。一是创新监管理念。在监管中积极引导和支持银行业开拓创新，各类监管设限做到科学、合理，有所为，有所不为，减少一切不必要的限制。做到在上级授权范围内，在风险防范能够保证的情况下，积极鼓励、支持；超出授权范围的，如果符合经济金融发展方向的，将积极向上级请示，反映情况，争取获得支持。二是创新监管行为。做到业务准入、退出，机构准入、升格、高管人员核准审批及时、高效，积极鼓励银行业提高科技含量，开展金融业务、金融产品、金融服务方式创新。根据经济金融发展现状，适时推出新金融产品，提升综合服务水平，满足金融消费者不断增长的需求。三是创新现场检查方式。将根据非现场监管掌握的情况以及内控评价评级结果，决定对银行业机构的现场检查内容、频率和需要采取的其他措施。对积极开展创新、能够依法合规开展业务、信贷投入符合国家金融政策的，将尽量少开展检查或者不检查，反之，则加大检查力度。
（三）推动金融发展，促进##全市经济腾飞。加强银行业监管的最终目的就是促进经济金融的全面、协调、可持续发展。2004年，将按照“坚持以监管促发展，在发展中强化银行业监管”的原则，紧紧围绕市委、市政府提出的项目带动战略总体措施、目标，督促全市商业银行、农村信用社进一步更新理念，调整发展思路，出台具体措施，加大对中小企业、县域经济和“三农”的扶持力度，预计全年存款增加34亿元，贷款增加35亿元，其中农户贷款预计增加7亿元，确保全市GDP增长目标的实现。一是要进一步改进信贷服务方式，大力开展农村信用工程建设，培育更多的“信用村、信用乡镇”，围绕农村发展、农业增效、农民增收，支持农村产业化结构调整。二是要创新服务品种。积极开办票据业务，改进结算服务手段和方式，加大对全市重点企业、产业化龙头企业的信贷投入，促进企业优化信贷结构，特别是在帮助企业理清应收帐款方面有所突破。三是要拓宽服务内容。要进一步完善贷款决策、执行、监督机制，简化程序，加大对有市场、有效益、有信誉中小企业的扶持力度，解决中小民营企业“贷款难”问题，培育和发展县域支柱产业。四是改善银行卡用卡环境，提高##城市品位。进一步推进网上银行、电话银行等新兴电子银行业务的发展与投入，加大ATM、POS等机具的配备，改善ATM、POS、特约商户的用卡环境，同时提高农村信用社电子化水平，为企事业单位和个人提供便捷的金融服务。
（四）推动金融稳定，为经济发展创造良好的金融环境。一是要继续降低不良贷款比率。目前##银行业不良贷款余额仍有18亿元，继续降低不良贷款比例是当前一项突出任务。对已经形成的不良贷款，将通过法律、经济、行政手段积极催收，采取多种形式处置，加大不良贷款申报核销力度；通过加强内控，完善授权授信、审贷分离制度，健全贷款评审决策机制，严格控制发生新的不良贷款，提高贷款质量，努力使全市银行业不良贷款余额净减8000万元，不良贷款率下降2个百分点以上。二是要维护良好竞争环境。要强化对银行业机构高级管理人员履职行为、内部控制制度执行情况以及落实国家金融法律法规情况的监管，加大现场检查和非现场监管的力度，促使银行机构依法、合规经营，维护公平有序的竞争环境，促进银行业高效稳健发展。三是维护良好的金融生态。要积极发挥银行监管部门及行业自律组织作用，深入开展调查研究，评估银行系统风险和行业性信贷风险，研究实施防范和化解风险措施，及时向银行机构发出预警预报；同时积极寻求政府、司法部门支持，依法打击逃废债行为，维护银行机构的合法债权。总之，要通过审慎有效的监管，实现保护广大存款人和金融消费者的利益，增进市场信心，提高公众对现代金融的知情度、了解度以及努力减少金融犯罪的监管目的，为我市经济发展创造良好的金融环境。
1 网络金融渗入传统银行的原因剖析
1.1 新网络信息技术的知识更新引入了网络金融的新概念
金融与经济息息相关，密不可分，经济技术的每一项更新都必将运用到实际生活链当中，自然网络技术的崛起也渗入了传统银行业，将银行传统的概念、银行数字理念都进行了全新的打造。如各种网络电子商务平台的平稳建立，支付宝等第三方支付平台的信誉提供，推动了人们需求消费新理念的改变，人们渐渐对网络商务产生了支付信任感，随着信任和依赖感的不断增长，人们进而扩大了金融范围，产生了网上理财需求，各种理财产品也慢慢在网络上进入人们的视野，找到了他们的网络地位。
1.2 网络金融利用网络虚拟空间的监管滞后性进行自由掌控
网络金融正迅速进入银行业，在网络知识技术刺激带动金融的同时其监管必然存在滞后，虚拟网络的市场管理也还未健全。此时，金融银行新业务便呈现自由发展态势，各金融机构可以自由设计自身的银行理财产品，用多种利益模式供用户进行自主选择，加大了网络金融的自主权，这是现实中的实体银行所无法比拟的。正是这种新型网络金融的“自主”特性，吸引了不同类型的贸易商、贸易机构及大量资金的快速注入，为网络金融带来了生机和活力。
1.3 网络金融的超高值利润及灵活性推动了这一新型产业的快速发展
网络金融产品相较于传统银行利息对人们有更大的吸引力，因为网络贸易商为了吸引客户的眼球，保护自身的声誉，他们常常会对客户承诺以最低的投资收益。与此同时，许多网络金融产品的准入门槛比较低，而且产品的经营形式灵活多变，可以根据市场客户需求灵活地调配资金，因此其低门槛、高利润性及灵活性创立了网络金融的品牌效应。
2 网络金融对传统银行的挑战性影响
2.1 挑战传统银行的支付结算权威地位
传统银行以现实面对面的存取款业务、汇账支付业务为依托渠道，人们利用银行中介作用实现时间和空间上的不对等支付关系，而网络金融则可充分发挥其优势，打破时间与空间的禁锢，实现网络业务的瞬时交换，极大地转换了金融概念。现在网络经营商们以及支付宝、财付通等公司也在纷纷更新自己的网络产品，提供更安全快捷的、绕开银行网银的支付模式，这样就给银行的网上支付对接及结算链条产生影响，撼动银行支付结算的地位。
2.2 挑战传统银行的中介地位
网络商务模式下，网络搜索引擎为投资双方提供了互利的平台，在这个平台上，大家运用互联网技术实现时间和空间的对等转换，这样可以降低交易成本。在这个平台上，简单的资金中介已没有市场需求，而资金信息中介则可以大大提高资源配置效率，这样，网络金融便会成为不同于传统银行和资本市场的第三种融资运作新模式。
2.3 挑战传统银行小微企业贷款的地位
网络上现已为人们所熟知的阿里巴巴网站，对小微企业开办了小微企业信贷业务，业务发展迅速，这个网络平台通过逐步累积其信用度，在小微企业的创业者中建立金融关系。并且目前，阿里巴巴还通过天猫、淘宝平台向部分会员提供订单贷款业务和信用贷款业务，这些业务的逐步创建已发展了相当一部分网络客户群，渗透到了传统银行的贷款核心业务之中，极大地刺激了传统商业银行在核心信贷方面的神经。
3 传统银行与网络金融实现共融的应对措施
3.1 用互联网基因重组银行产品
传统银行毕竟也已运作时间久远，存在庞大的用户群、社会资源群，它的信任度因历时较长而是其他的网络金融产品暂时无法超越的。因此，银行应联合互联网技术，吸引其新的知识点，更新产品领域和服务领域的观念和模式，学习电子商务支付中的优点，创建银行自身与众不同的支付体系，立足于人们的信任基础创出更具特色的银行金融服务体系。
3.2 在融资领域设立信用评级新模型
传统银行在其融资领域也应发挥自身优势，鉴于银行的固有的企业交易信息资源、资金状况和销售情况的全方位把握，银行可以运用互联网技术将这些资源加以融合，建立银行独特的互联网融资信用评级系统，基于深入多元化的数字分析，建立起自己的包括融资申请、方案评估、信用评级及贷后跟踪管理服务的全方位融资模式，这样可以通过银行的信用度评价吸引更多的注重安全性能的需求贸易商。
3.3 利用互联网提升客户行为体验
银行在利用互联网的基础上，首先必须对客户进行安全性识别以精准营销。互联网方式为银行鉴别客户数据提供了便利，挖掘CRM数据将成为银行识别客户的先潮主流，银行可将数据结果用于营销策略和风险掌控，为客户提供“入站式实时营销”，这需要银行实行精准而强大的数据分析能力，提升客户对银行新系统的认知和认同。
3.4 通过与战略合作伙伴关系搭建一站式服务平台
互联网时代扑面而来，银行要顺应潮流，认识到自身的优势和不足，加强与各网络商家的联盟，学习电子商家对不同企业尤其是中微型企业的灵活配置特长，改变信贷新思路，在部分银行条件成熟的前提下，银行还可收购第三方网络支付平台，与网络商家进行深度合作，实现互创共赢。
关键词：美国货币监理署；监管经验；监管创新美国货币监理署（OfficeoftheComptrolleroftheCurrency,以下简称OCC）根据美国1863年的《货币法》成立，隶属美国财政部，是美国联邦注册银行（国民银行，NationalBank）的监管机构。历经百余年的变迁，美国形成了双重银行体系和多方银行监管的格局，无论从联邦还是各州银行监管机构均形成了较为成熟的监管理念、监管思路、监管方法和制度体系。OCC作为美国联邦注册银行的监管机构，负责监管美国一半的银行业资产，是监管资历最长的监管机构，走过了145年的监管历程，取得了很多极具价值的监管经验，很值得我们这样的新兴市场经济国家学习借鉴。
一、OCC的组织安排及其业务分工OCC总部设在华盛顿特区，下设一家数据中心（设在马里兰州），四个大区分局（分别是中部区的芝加哥分局，西部区的丹佛分局，南部区的达拉斯分局，东北区的纽约分局），22个大银行监管派驻组，一家驻伦敦监管局。四个大区分局负责辖区内国民银行及外资银行分支机构的直接监管，管辖区域包括美国各州、波多黎各、维京岛（theVirginIsland）、关岛、北马里亚纳群岛。四个大区分局按照国民银行数量及资产的规模在各州的分布，分别在各州设置48个支局（FieldOffice）和23个办事处（Satellitelocations）。OCC总部内设九个部门，分别是法律事务部、国民银行监管部、国际与经济事务部、大银行监管部、中型银行/社区银行监管部、员工与公共事务部、信息科技服务部、管理部、监察部。OCC的署长（Comptroller）由美国总统提名，国会确认批准，任期五年。国会不对OCC拨款，OCC主要采取监管收费制维持运作，其运作资金的99%国民银行的监管费，1%美国政府债券投资的利息收入、发放执照收入及其他收费。OCC设有执行委员会，目前由10名成员组成，分别由分管九个部门的高级副署长组成。执行委员会下设七个专业委员会，分别为审计委员会、银行监管委员会、预算及财务委员会、人力资本委员会、监管政策委员会、法律及对外事务委员会、信息科技及系统委员会。专业委员会就重要问题定期向署长及执行委员会报告。OCC总部不负责具体的现场检查和非现场监管，总部主要在法规、政策、技术层面指导和支持分部的监管工作。一是通过派出各个领域的专家协助、帮助现场检查的实施，二是通过派出政策制定人员参与现场检查，跟踪和熟悉银行业务的操作及其主要风险领域，从而制定或更新监管政策、监管程序和方法。
国民银行监管部负责与国民银行所有业务相关的政策指南和检查程序，并协助对OCC的现场检查人员进行培训，协调与联邦金融机构检查委员会（FederalFinancialInstitutionsExaminationCouncil,FFIEC）的工作。大银行监管部负责监管在美国联邦注册的大银行。OCC对大银行的定义是：总资产在250亿美元以上，从事较为复杂的银行业务。目前OCC监管的大银行有22家。其主要监管力量集中在22个监管派驻组和一家伦敦监管局，总部负责大银行监管宏观协调，监管战略的制定、风险的判断和总体评估。
与大银行监管部门类似，中型银行/社区银行监管部负责资产在250亿美元以下的中型银行/社区银行，它的总部主要负责宏观监管政策的制定和协调，一线监管人员都设在大区分局、支局和办事处。包括中型银行和信用卡银行监管部和特殊监管部。
国际与经济事务部包括全球银行与金融分析部、模型与分析部，其主要职能是数据统计、银行行业分析、宏观经济形势分析以及政策研究、模型分析以及对外联络等，是监管工作的宏观经济、技术方面的支持部门。该部在大区分局派驻经济学家或研究员（直接向总部汇报），并为现场检查提供技术支持。
二、OCC的成功监管经验OCC在145年的监管工作中，总是能够不断地调整自身的监管方法和思路，与时俱进，跟上金融业发展的时代脉搏，在开放经济条件下，它的诸多成功经验主要包括以下几个方面。
1.树立了明确的监管战略目标，基于风险为本的监管理念，实施全面风险管理2.构建了较为完备的监管法律法规体系
OCC的法规建设主要包括三个方面：一是制定适用于整个国民银行体系的监管规定、监管政策、业务指南及法规解释，从而对国民银行面临的风险和责任制定指导性意见，以及禁止（或限制）银行从事被认定为不审慎或不安全的业务；二是制定现场检查人员的检查政策、检查手册和相关释义；三是参加行政、司法和国会的有关听证会。这些工作为国民银行体系形成充分竞争的金融服务环境创造了较为灵活的法律法规框架。其中OCC认为较为重要的法规、监管指南包括贷款限额试行计划（LendingLimitsPilotProgram)、国际银行业务的法规政策程序、关于担保信用卡（SecuredCreditCard）的建议函（AdvisoryLetter）、关于产品或服务新业务开发的拓
，展以及产品或服务更新换代的指南、关于隐含期权（EmbeddedOptions）和长期利率风险（Long-TermInterestRate）的指南、《关联机构监管手册》（RelatedOrganizationsHandbook）、《从呈交董事的报告中发现问题》（DetectingRedFlagsinBoardReports）。3.非常重视市场秩序与市场公平的监管
OCC与其他监管当局和执法部门紧密合作，及时识别、跟踪违反《银行保密法》、《反洗钱法》的行为，防止国内外的犯罪分子和恐怖分子利用国民银行体系进行资金活动。OCC要求国民银行建立有关内部控制体系，内部审计，设立《银行保密法》合规官，并要求银行对员工进行培训。
OCC密切关注国民银行的不公平及欺诈经营行为，确保银行客户能够获得公平的银行服务。根据《银行公平竞争法》（CompetitiveEqualityBankAct），OCC通过与信用卡银行、信托银行签订协议的方式体现监管意图，如经营协议（operatingagreements）、流动性准备金账户协议（liquidityreservedepositaccounts）、资本保障和保持流动性协议（capitalassuranceandliquiditymaintenanceagreements）。银行申请开办新业务时，OCC可采用签订“经营协议”的方式体现监管当局对特定领域的指导意图，如要求银行达到最低资本要求，维持充足的流动性资产，满足银行每日的流动性；上报经营计划，在美联储或第三方存款机构建立和维持一定准备金。
4.实行早期监管干预制度
OCC对有问题的银行继续加强监管，确保早干预，低成本，及时采取纠正行动。为了尽可能减少FDIC成员银行的保险资金损失，OCC针对出现以下情况的有问题银行采取结构性早期干预和处置战略：一是经营状况正在好转并重新接受大区分局监管的银行；二是进入自愿清算程序的银行；三是被出售或兼并的银行；四是关闭的银行。如果出现特别情况影响到银行的经营状况，OCC会要求银行上报出售、兼并或清算情况，避免银行保险资金的损失。
5.积极执行《新巴塞尔协议》的文件精神，实现高水平的风险管理强制实施高级法的银行机构具体标准为：商业银行总资产在2500亿美元以上；或表内国际资产（totalon-balance-sheetforeignexposure）在100亿美元以上的银行机构。目前美国有九家大银行符合强制执行的标准。美国监管机构要求强制实施高级法的银行在2006年7月1日之前向相应的监管当局递交书面的新巴塞尔资本协议高级法的实施计划，包括符合监管要求的内部评级法、高级法、操作风险高级法的计量基础、必要的预算计划以及董事会的审批决议等。这些银行应与监管机构保持经常沟通，报告进展情况，如果不能及时实施，要说明何时才能作好准备实施高级法。美国监管当局将对银行最终实施高级法进行审批。对于届时不能实施高级法的银行，高级法将仍然生效，美国监管机构将视情况采取监管措施。另外，美国目前约有10多家银行自愿实施高级法。自愿实施高级法的银行应向相应的美国监管当局递交书面实施报告，获得审批后正式实施，其实施时间不受具体限制。
6.实行严格的监管从业人员准入制度，重视对监管人员的监管
人员的选拔实行严格的考试准入制度，监管人员必须参加现场检查资格统一考试，但在考试前可以自由选择擅长领域，如资本市场或信贷风险管理等。通过考试以后，监管人员经过一定时期的工作锻炼，成为信贷风险、资本市场、合规性、IT、资产管理等领域的专家，达到一定员工等级后就有可能成为某一领域的职能首席监管员或首席专家。此外，由于需要不同领域的专业人才，OCC也从银行、咨询公司等外部招聘具有一定工作经验的专业人士，他们可以不参加OCC举办的现场检查资格统一考试，而直接通过评估获得美国联邦政府授予的“银行检查官”（BankingExaminer）称号。
OCC的执法合规部门对银行内部人和其他关联方的不审慎经营行为、违法违规行为以及渎职行为进行查处。如果这些行为对国民银行或其他银行造成损失，或银行内部人由此获得不当利得，OCC将下发监管令，或进行民事经济处罚、要求赔偿或取消银行从业资格。
7.重视金融监管的交流与合作
OCC通过多方沟通和交流，实现监管信息的共享和监管合作。银行业方面，OCC通过联邦金融机构检查委员会（FederalFinancialInstitutionsExaminationCouncil，FFEIC），与其他主要联邦银行监管机构，如美联储、联邦存款保险公司，储蓄监督局（OfficeofThriftSupervision，OTS）及国民信用合作社监管局（NationalCreditUnionAdministration，NCUA）进行合作，合作的范围包括监管政策、监管法规、监管报告要求、跨监管机构的检查培训等方面的协调，从而减少监管负担，促进监管的一致性、连续性和有效性。保险和证券方面，OCC与有关管理当局密切合作，对各方共同关心的问题进行协商。OCC与48个州和哥伦比亚特区的保险部门达成信息共享协议，并与国家保险监理专员协会（NationalAssociationofInsuranceCommissioners）定期举行会谈。OCC与证券交易委员会（SecuritiesandExchangeCommission，SEC）商讨有关证券交易及证券经纪、会计、信息披露方面的问题，并与联邦贸易委员会（FederalTradeCommission，FTC）商讨消费者保护和隐私问题。
OCC采取各种形式就有关银行风险问题与银行高级管理层保持联系，OCC对275家社区银行的董事举办了“OCC风险评估过程的介绍会”。其目标是促使社区银行董事增进对OCC以风险为本的监管思路的理解、深入认识银行业务存在的主要风险、学习如何对管理层、内外部审计以及现场检查人员提出问题、如何对风险进行识别、计量及监控。此外，为提高董事对信贷风险管理的认识、帮助董事评估和控制银行风险，提高他们对银行管理信息系统进行评估的能力，OCC还为董事举办了信贷风险管理的培训，175家社区银行参与了此
，项目。OCC的对外合作主要包括OCC与其他银行监管机构、其他政府部门、国外监管当局、巴塞尔委员会的合作。
8.重视监管人才队伍的培养，营造和谐的工作环境
与银行监管委员会和其他部门合作，及时收集和反馈人才需求，确保有足够的专业人才应对不断出现的问题和风险，并确保重点领域的人才配备。通过国民银行风险管理委员会和大区分局风险管理委员会以及检查人员开发专业委员会，全面协调开发、跟踪检查人员信息和培训需求，突出重点，将员工的培训和技术与工作机会挂钩，并开发培训和发展计划，从而填补专业“缺口”。要求管理层给员工提供更多的事业发展机会，鼓励管理层和员工之间就事业发展问题进行主动交流，共同营造无歧视的良好工作环境，在法律法规允许的情况下，充分利用OCC为员工提供的工作和生活上的便利。三、OCC对我国金融监管制度创新建设的启示通过前面对OCC成功经验的总结分析，结合新时期我国金融监管的发展要求，下面就我国新型金融监管制度的创新建设提出自己的一些想法和建议。
1.监管理念上要创新，树立风险为本的全面风险监管理念
树立全球化背景下的金融监管系统是动态监管、互动监管和统一监管有机结合的动态风险监控系统的新理念。新的监管理论和新型金融监管体系的构建必须以新的理念为指导，实现监管理念的三个转变：从静态监管理念向动态监管理念转变，从被动监管理念向互动监管理念转变，从分离监管理念向统一监管理念转变。最终实现风险为本的全面风险监管理念。
2.监管体系上要创新，构建多元化的监管制度体系
融合风险和资本管理为核心的全面风险管理理念，创新性地利用系统论的思想建设多维度的新型金融监管体系，监管系统应包括官方、社会、金融机构本身以及与国际金融监管机构合作的四维架构，只有放在这样一个大系统中，我国新兴的金融监管才是完善有效的。整个金融监管系统的运作必须有明确的监管目标体系，将金融风险的识别、衡量、监测和控制始终贯穿于监管设计的各个环节。
（1）专业化设置监管机构。这已成为各国银行监管当局的共识，问题在于如何实现有效的专业化配置。它主要包括两个方面，一是专业分类。银行监管的重点在利率风险、市场风险、资产管理、零售信贷风险、合规性等，按专业领域分设信贷风险、资本市场、合规性、IT、资产管理等监管机构。二是现场和非现场职能是否分开。分与合各有利弊，合并有利于监管信息的连贯、有利于形成非现场监管与现场检查的有机结合等；分开有利于监管人员集中精力专攻非现场或现场检查，有利于提高非现场监管和现场检查的针对性和有效性等，这两种分类与银行业的发展变化紧密相关，既不能照搬既定做法，也不能忽视既定做法的合理性。在开放经济的大背景下，我国监管部门的专业设置和功能设置不管采取哪种方式，都应适应我国银行业的经营特点，适应银行业发展变化的需要，适应专业化分工的趋势。
（2）建立多维度、多方位的监管制度体系。OCC的监管制度体系包括监管法规、司法解释、建议函、监管手册、监管指南等。其中，OCC为监管人员制定的监管手册达百余册，主要分为四大类：资产管理、消费者保护、市场准入、安全稳健性。资产管理侧重银行的信托业务；消费者保护侧重银行为消费者提供服务的公平和诚信；市场准入侧重银行开业、并购、重组、银行控制权、高级管理行为；安全稳健性侧重银行的风险控制和稳健经营。
OCC的监管手册大多数供监管人员或现场检查人员使用，每部手册包括基本概念、风险点、监管和检查程序、参考资料等内容，监管人员或现场检查人员在实施监管活动或现场检查时，可据此操作。监管手册后附参考资料，包括以往OCC或其他相关监管机构下发的有关指引、通知、函件，或其他相关内容的监管手册索引。如安全稳健性（SafeandSoundness）相关的监管手册共计60多册。如对于监管和检查的总体要求，OCC制定了《银行监管规程》、《现场检查计划和控制》等；对于不同类型的银行，OCC制定了《大银行监管》、《社区银行监管》、《外资金融机构监管》等；对于不同业务领域，监管手册基本涵盖表内表外业务，如商业贷款、农业贷款、房地产贷款、信用卡、银行承兑汇票、贸易融资、资产证券化、金融衍生交易等；对于不同风险类型，OCC制定了《国家风险管理》、《信贷风险评级》、《利率风险》、《流动性》；其他还包括《内部控制》、《内外部审计》、《内部人交易》、《网上银行》、《董事职责》、《贷款和租赁损失准备》、《管理信息系统》等。
OCC与目前各国监管当局通行的监管理念——风险监管、持续监管——并无二致，但OCC的特点在于将监管理念、监管意图渗透到各个维度的监管领域中，对于不同规模银行的监管、不同业务领域、不同风险领域的监管等，OCC都将银行监管理念、程序、方法在这些监管手册中具体化、程式化，而同时又保留了监管人员主观判断和相机处理的灵活性和自主权。监管人员和现场检查人员在日常监管和检查时，可以多角度、多方位参照不同的监管手册学习、体会和应用。这样，既避免了不同监管人员不同知识结构、知识背景对同一监管领域产生的判断差异，保证了监管政策、监管方法和程序的相对统一，又授予监管人员一定的主观判断和灵活处理的权力，避免了监管人员对既定制度的机械应用。
（3）实行差别化监管。OCC在总体监管战略目标框架下，对不同类型的银行制定了不同的监管战略，同时又根据同一类型中不同银行的具体情况制定不同的监管战略。OCC规定，银行监管周期为12个月或18个月，银行复杂程度越高、风险越大，监管周期则越短，监管人员在一个监管周期内完成监管战略，并做出总体评价，包括CAMELS的单项及复合评级、ROCA、SOSA评级。当然，分类监管、差别监管并不意味着监管战略迥然不同，OCC会针对国家经济的变化、银行业经营总体状况和风险的共同点制定总体的监管重点，单个银行的监管战略的实施不能脱离总体监管战略的框架。
3.监管方法上要创新，加快监管信息化建设
与新的监管理念和监管体系相适应，必须有监管方法的创新。随着银行信息科技的发展，银行监管也步入信息时代。监管数据处理、业务信息分类、风险分析等目前已是人力所不能及。银行业需要科技支持，监管手段也需要信息化、科技化。OCC之所以能够迅速掌握各种银行信息，很大程度上依靠完善的监管信息系统的支持。监管信息系统主要包括：金融机构数据检索系统（TheFinancialInstitutionDataRetrievalSystem,theFINDRS）。该系统主要用于非现场监管，可对金融机构，包括银行控股公司、银行、电子数据处理服务商、外资银行分支机构上报的财务数据进行检索、处理、加工、分类、分析，为监管人员提供了大量数据和强大的分析功能。监管人员可以利用该系统对金融机构每季报送的非现场监管报表的数据进行横向同业分析、纵向历史比较等分析，从而发现异动状况和潜在风险；监管信息系统（SupervisoryInformationSystem，SIS）。该系统主要应用于现场检查，包括五个子系统：用于中型/
，社区银行/外资金融机构现场检查的系统（Examiner'sView）,用于大银行现场检查的系统（SIS-LargeBank）,用于数据维护的系统（SIS-Administration），用于查询各类银行检查情况的系统（SIS-Report）及用于处理、分析银行信贷数据的系统（SIS-NationalCreditTool）。现场检查系统包括了银行的基本信息、监管重点、监管战略、以往采取的监管措施和活动、非现场监管信息、各类财务报表、各项评级、现场检查结论等。首席检查官、主查人、现场检查人员、监管部门的主管人员等通过该系统能随时掌握一家银行的所有状况，对银行相关资料随时进行更新。
特别值得一提的是OCC的国民信贷工具系统（SIS-NationalCreditTool）。该系统记录了所有银行每笔贷款的详细情况，包括借款人名称、地址、社会保障号、贷款种类、贷款金额、期限、利率条款、用途、贷款质量等82个要素。通过任何要素检索，就可进行任意组合分析，发现各类潜在风险，如贷款集中度风险、贷款质量变化、贷款风险迁徙等。该系统目前仍处在升级之中，被大量应用于现场检查中的资产质量分析。OCC除了自行开发的监管信息系统外，还从路透（Routers）、MoodysKMV等外购信息系统进行行业背景分析和研究，对监管工作提供经济、行业分析支持。OCC的研究分析人员利用这些外购信息系统掌握外部评级公司对银行的风险评级和经营评价，对整体经济形势、行业经济形势、银行业经营情况进行跟踪，为OCC监管政策的制定和更新提供依据。
4.加强监管的交流与合作，树立监管的服务理念，实现全方位的监管联动
要树立金融监管的服务理念，监管的最终目的是实现金融稳定与效率的提高。监管的交流与合作包括三个层次：监管机构内部之间、监管机构与被监管机构之间、监管机构对外的合作交流。OCC在总部和分部分别成立了不同层次，不同专业的跨部门委员会，以加强监管工作的内部协调。总部部分部门将律师、会计师、经济学家、研究员、首席检察官长期派驻分部，总部可以及时了解到区域经济金融特点和区域间银行业务、风险的差别，可及时调整监管政策、调整对银行风险的判断和分析。同时，分部人员也经常交流到总部，了解总部对宏观经济金融形势的理解、对银行业宏观风险的把握以及监管政策意图。
监管当局与被监管机构不是“猫和老鼠”的关系，监管当局与银行董事、管理层的大量交流和业务指导，有助于监管当局了解银行董事和管理层的所思所想，有助于监管意图的贯彻和实施，提升金融机构识别和控制风险的能力，共同实现银行安全稳健经营的目标。
在国际合作方面，OCC参与巴塞尔银行监管委员会关于新巴塞尔资本协议的完善和修订工作。OCC与其他联邦监管当局（FDIC，美联储，OTS）联合推进新巴塞尔协议框架。主要工作包括与银行业内人士探讨新巴塞尔协议的实施，继续研究新框架下风险和资产组合的计量、管理层结构的有关监管指南，对新框架所要求的银行在操作风险计量技术方面的开发和进展情况制定评估标准，对实施新框架带来的潜在影响进行研究。在全球化条件下，金融监管的国际合作日益变得重要。
5.建立高素质的专业化金融监管队伍
监管队伍的专业化已经成为一种国际趋势，我国的金融监管队伍要立足于“专家型、积极进取型、多元化的员工队伍建设，使监管资源能得到更为有效地利用”，OCC在监管人员配备方面重视“专才”的培养，在总部和分部均实现了专业化配置，确保“通才”和“专才”合理搭配，鼓励监管人员发展自己的专长。专业化发展在OCC的人员培训、考核等方面得到了具体的体现和实施。一是通过以工作带训（On-the-jobexaminertraining）培养监管人员的专业兴趣和现场检查水平。如对刚加入OCC的员工首先进行6～8个月的检查培训，专门由经验丰富的检查人员指导，边检查边学习；二是通过强制培训提高监管人员的专业素质。如OCC的继续教育部门每年制订培训计划，培训范围基本涵盖所有业务领域，监管人员可结合自身的情况选择专题参加；三是前文提到的通过OCC自行组织的统一资格考试鼓励监管人员向某一专业领域发展。专业化队伍建设使监管人员更加集中精力，注重知识积累的纵深发展，并为所从事的专业领域充实相关知识结构，有利于提高监管人员的专业素质和监管质量、监管效率的提高。参考文献：[2]杨子健.美国商业银行信用风险管理研究[M].北京：中国金融出版社，2004.
[3]ComptrolleroftheCurrencyAdministratorofNationalBanks.BankSupervisionProcessHandbook,September2007.
(一)传统内部审计与现代风险导向内部审计的区别
传统内部审计通常考虑内部控制是否充分有效,而风险的大小仅用于表明控制的薄弱或健全环节,从而实现防弊或兴利的目标。这种模式使内部审计被埋葬于反映过去的细节之中,结果是不断加强、补充、完善控制,在一层控制基础上再叠上一层控制,长期下来会拖累企业前进的步伐。尽管有着防弊与兴利的审计目标,但是无法与企业目标相关联,导致内部审计无法证明其价值所在。
现代风险导向审计的内涵与实质风险导向审计是在账项基础审计、制度基础审计的基础上产生的,现代风险导向审计产生的主要标志是:2003年10月国际审计与鉴证准则理事会((IAASB)对审计风险准则进行了修订,并执行新的风险导向模型,即审计风险=重大错报风险×检查风险,中国注册会计师协会也及时修订了我国审计风险准则并出台了四个征求意见稿。至此,现代风险导向审计作为一种新方法、更作为一种新理念成为倍受审计职业界关注的热点。
现代风险导向审计实质是以被审单位的重大错报风险为导向,对被审单位可能引起重大错报的内外部风险因素进行评估,以确定审计的重点和范围,将有限的审计资源集中在高风险领域,合理配置审计资源,以提高审计效率和效果的一种审计方法。它不仅仅是审计技术方法、审计程序上的一大变革,更重要也最根本的是审计理念的更新,是一种基于战略系统观的审计新理念。
(二)风险导向内部审计的优势
现代风险导向审计与传统风险导向审计相比,它将被审单位的风险评估的范围从微观拓展到了宏观,审计理念有了质的飞跃,风险导向审计与账项基础审计、制度基础审计相比,它突出了对被审单位的风险评估,审计重心向风险评估转移,具体说来凸现以下特点:一是由固有风险、控制风险两种因素的风险评估转向重大错报风险的综合性分析评估。二是对风险的评估由账户、报表的微观层次转向行业背景、战略决策等宏观层面分析,将被审计单位置于宏观层面分析与其重大错报风险相关的内外部环境及其它风险因素。三是以注重审计实质性测试为中心转向以重大错报风险的评估为中心,注重分析性程序的运用。四是扩大了审计证据的内涵。
(三)风险导向内部审计的思路
风险导向内部审计采取思路是:首先确认企业目标或某项交易的目标,然后分析对这些目标产生影响的风险以及能够管理这些风险的控制,最后测试实际的控制能否切实管理这些风险。内部审计人员关注的并非控制的充分性和遵循性,而是风险是否得到适当管理和控制。这样,内部审计人员通过风险与企业目标的实现直接联系起来,其服务对公司治理层及管理层而言非常有价值。
(四)银行实施现代风险导向内部审计的意义
银行是经营货币的特殊企业,它的不稳定性、高风险性和负外部性决定了银行业的发展必须依赖于良好的内部控制与外部监管。内部审计是银行内部控制的重要组成部分,内部审计又对内部控制的健全性和有效性实施再监督,银行的内部审计是非常重要且必不可少的。
然而,但现实中,商业银行内部审计资源却不同程度地存在着短缺问题。商业银行资产负债多、中间业务量大、资金往来频繁、会计资料及相关信息繁杂,在此情况下,若商业银行内部审计在计算机辅助情况下仍用传统的方法审计,从方法上讲是可行的,但是不经济,效率较低,而且,最关键的是不能突出审计重点,以强化银行的风险管理。所以如何解决银行内部审计资源与审计需求的矛盾,使有限的审计资源得以合理配置,同时适应银行风险管理的内部审计要求,成为现实问题。笔者以为,现代风险导向审计作为一种审计新方法、新理念,值得银行内部审计借鉴。
传统商业银行的内部审计工作主要是围绕着企业财务和具体项目进行的、以交易为基础的合规检查、业绩检查,其工作目标主要是满足合规和真实性方面的要求,最显著的缺陷在于对审计结果利用不足,内部审计资源的投向缺乏针对性,降低了内部审计工作的整体效率。虽然在重要性原则和谨慎性原则的指导下,传统的内部审计工作会侧重于对高风险领域的检查,但是并没有系统规范地确认高风险领域的方法,更多的机构则依靠内部审计人员的经验判断。同时,商业银行实施风险导向内部审计是形势所迫。1995年巴林银行倒闭,2002年美国安然公司破产、2008年美国雷曼兄弟公司破产引发的世界经济危机,使我们更加关注企业内部风险管理和控制;与此同时,企业内部审计的职能被定义为一种旨在增加组织价值和改善组织营运的独立、客观的确认和咨询活动。在这种形势下,传统的内部审计工作方式己经不能全面评价和反映企业的风险水平,其组织方式也难以适现代审计工作的管理需要。以查错防弊为重点的内部审计容易导致内审部门重视细枝末节,忽略主要风险。随着商业银行内部控制的日益加强和会计信息质量的不断提高,账面资料的错误弊端会越来越少。在全面实现内部审计职能和风险导向的要求下,内部审计的工作重点必须从传统的“查错防弊”转向为公司内部的管理、决策及效益服务,其作业范围也应扩展到银行经营管理的各个方面。
近几年发生的中国银行黑龙江分行的上亿元存款不翼而飞的“高山”事件,以及银企内外勾结的广东“南海公司”骗贷案、北京中行7.5亿元虚假按揭案等无不显示:银行业必须健全内部控制制度,必须强化内部控制的有效性,必须加强内部控制与外部金融监管及审计监督协调。而且,随着内部审计的监督职能向服务管理职能的转变,银行更加迫切地需要科学、高效的审计方法。因此,在银行实施现代风险导向审计有着非常重要的现实意义。
二、银行现代风险导向内部审计的可行性分析
(一)技术层面的可行性分析
商业银行有着良好的计算机信息技术平台。实施现代风险导向审计方法的难点之一是如何建立审计对象的信息数据库问题,因为,现代风险导向审计要从宏观、微观不同层面对被审单位进行风险评估,其先决条件是审计人员必须充分了解被审单位情况,从经济学的角度讲,信息不对称或信息不完全极易产生道德风险、逆向选择。商业银行信息技术起步较早、发展较快,有着良好的计算机信息技术平台,2004年以来,人民银行又更新了商业银行账户管理系统、支付结算系统、电子验印系统、客户身份识别系统等软硬件系统,与之相关联的商业银行支付清算系统也相应地配套更新,其较完善的信息化系统与程序为数据采集奠定了基础,为商业银行内部审计人员充分了解本行的资产质量、负债状况、结算业务操作及其内部控制等提供技术支持。
(二)管理模式层面可行性分析
商业银行有着较为科学规范的风险管理模式和较成熟的风险管理经验。早在1996年,中国银行业即开始尝试授信管理,后来又引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度,2001年新巴塞尔委员会又对银行风险管理进行了改进,其风险的识别、评估与认定为风险导向审计提供了借鉴,使现代风险导向审计在商业银行运用成为可能。
(三)运用效果层面的可行性分析
国际一些知名的会计师事务所在银行运用风险导向审计已取得成功经验。如毕马威会计事务所早在1976年就实施了审计领域研究项目,20世纪90年代初期,已认识到发展新的审计方法的必要性,1997年毕马威研究小组提出了以战略分析、经营环境分析、风险评估、业绩计量和持续提高等五大原则分析企业的经营风险,在对很多商业银行的审计中,运用风险导向审计方法,取得良好效果。德勤国际会计公司在对商业银行审计时注重运用分析性复核,在全球统一采用风险基础审计理论,按照业务循环划分银行活动,制定专门的审计程序,充分考虑银行特点及在复杂的市场环境和产业环境下的经营情况,全面关注银行风险,以确定关键经营风险如何影响其财务结果。
三、银行风险导向审针的实施
(一)银行运用风险导向审计的目标定位
国际审计和鉴证准则委员会(IAASB)将审计风险=固有风险×控制风险×检查风险的风险模型修改为:审计风险=重大错报风险×检查风险,至此,对重大错报风险的评估成为审计重点。CPA将重点放在可能引起会计报表错报、漏报的一切因素的分析,其目标是:正确、准确并高效地鉴证会计报表,而内部审计不仅具有经济监督的职能,还兼有管理、服务、咨询等职能。因此,内部审计人员关注的焦点不应仅仅是会计报表重大错报、漏报的若干风险因素,应进一步延伸拓展到商业银行业务经营中的若干风险,其目标定位是:借鉴现代风险导向审计方法,加强银行的风险管理。将现代风险导向审计与银行的风险管理结合起来,从宏观到微观,至上而下地全面分析商业银行业务与经营中的若干风险因素,对银行的外部环境、内部控制、商业银行经营及业务操作流程等进行全面分析与评价,以实现内部审计参与管理、差错纠正、防范风险、增加价值的目标。
(二)现代风险导向审计方法在银行运用的具体程序
1.分析评价商业银行外部环境。金融与经济及整个社会政治环境紧密相联,巴塞尔银行监管委员会也将金融风险划分为:信用风险、投资风险、利率风险、汇率风险、市场价格风险、资金过度集中风险、国家风险、银行内部管理风险和操作风险等。因此,商业银行外部环境是个涉及面很广的宏观概念。审计人员在实施商业银行内部审计时,应重点分析以下外部影响因素:政治、法律环境,国内、国外经济金融形势,货币政策目标,社会信用体系的构建及金融监管的有效性等。
2.评价商业银行内部经营环境。传统的风险导向审计主要是评价内部控制,但若银行管理层舞弊或操作者串通舞弊,则再好的不相容岗位的分离也将失去效应。因此,现代风险导向审计注重对重大错报风险的全方位评价,将审计视角扩展到内部控制以外,在评价商业银行内部经营环境时,除相应的会计控制、程序控制、风险控制等内部控制外,还应关注:商业银行的经营目标与理念、组织结构、风险管理战略、管理者素质、偏好、政策与过程等。
3.关注银行业务及经营中的重要风险点及风险域。横向上看,应关注的商业银行资产、负债、中间业务、联行业务、财务等业务经营领域、表外业务等业务事项,并抓住每一环节的重要风险点。纵向上看,应关注政策制度变更及金融业务创新可能带来的重大风险。最后,在对业务经营风险进行宏观、中观和微观的分析评估基础上,还应对其风险严重程度作出判断与分类,可引用《巴塞尔协议》风险评级的方法,确定不同的风险系数从0-100%,只有准确地判断了重大风险点和重大风险域,才能合理有效地分配审计资源,实现资源配置合理使用。
【关键词】 存款保险制度困境可行性政策建议
长期以来,我国政府对存款类金融机构的个人储蓄存款提供隐性担保。这一政策在经济金融改革和发展过程中发挥了积极作用,但随着改革开放的不断深入,其弊端日益显现。存款机构逆向选择和道德风险问题十分突出,问题机构的市场化处置成本较高,政府在金融机构风险处置中的负担也越来越大。2008年,国际金融危机爆发,存款保险制度在应对银行业金融风险、维护金融稳定的过程中发挥了积极的作用。其在危机中的作用进一步表明,构建符合市场经济发展和金融稳定需要的存款保险制度,有助于保护存款人利益,增强公众对金融体系的信心,维护金融稳定和安全。但是,在我国存款保险制度推行的过程中仍然面临着许多不确定因素。对此,本文在分析我国存款保险制度设计中面临的困境及可行性的基础上,提出加快存款保险制度发展的政策建议。
一、我国存款保险制度发展面临的困境
1、制度障碍。目前,我国存款保险制度的建立仍面临一系列的制度。首先是缺乏健全的法律支撑。国外存款保险制度的运行表明,完善的法律体系是存款保险制度有效运作的基础。而我国还没有以法律或其他形式对存款保险的各项制度作出规定,虽然《商业银行法》注意到金融机构撤销后或破产时对存款人的保护,但并没有涉及到存款保险制度的设计问题。因此,存款保险制度的发展得不到现行银行法律制度的支持。其次是以国家信用为基础的隐性存款保险制度的存在。其中包括以国家信用为后盾的银行救助措施、银行的存款保证金制度以及央行的最后贷款人制度所提供的存款人利益保护,其不仅压缩了存款保险制度的生存空间,也影响了存款保险制度的建立和发展。最后是银行破产制度不完善。现行的银行破产法律并未对银行的破产制定出一套完整的方案,在破产程序和清偿程序中,存款保险机构并不能发挥其参与银行破产应有的作用。
2、道德风险与信用风险。我国实行的隐性存款保险制度使得银行信用等同于国家信用,国家全额担保和赔偿银行出现的危机,只要政治稳定,存款就有保障。如果正式建立存款保险制度,隐性存款保险制度过渡为显性存款保险制度,那么可能会产生道德风险和信用风险问题。一方面,在存款保险制度下,由于风险和收益高度不对称,银行有可能选择风险更大的投资组合,成功的收益归银行所有,一旦亏损,其大部分损失则由存款保险机构承担。因此,存款保险制度在防止恐慌保持稳定的同时,也增加了存款人和银行的道德风险。另一方面,虽然传统理论认为,存款保险制度可以有效阻止存款人对银行的挤兑,稳定储户信心。但是,我国正处于经济转型时期,金融体系还不够健全,公众还没有形成比较理性和健康的存款保险意识。如果过早建立存款保险制度,人们的意识有可能难以及时接受存款从全额担保向部分担保转变,从而可能造成人们对银行业诚信度和金融稳定的暂时恐慌,甚至引发信用风险。
3、金融监管协调难题。按照我国现行的金融监管体系,中国银行业监督管理委员会专门行使对全国银行和储蓄机构的监管职能。因此,存款保险机构是否应具备一定的监管职能是值得认真探讨的问题。一方面,如果将一部分银行监管职能赋予存款保险机构,那么将会产生职能划分不清和政出多门等问题,这不仅会引发多重监管,造成监管资源的浪费,使被监管单位负担加重,而且会使银监会在执法的权威性、严肃性和监管力度上受到一定的影响。另一方面,如果存款保险机构没有一定的监管权利,那么将无法通过对参保机构的定期检查、专项检查、非现场检查、审查投保申请等,及时发现问题,并在适当的时候实施一系列正式或非正式的强制措施,以解决监管中发现的问题,提高银行进行高风险运行的潜在成本,从而更有针对性的促进金融机构开展业务的安全性和稳健性,降低存款保险机构的赔付成本。虽然银监会也能完成此过程,但是由于交易成本和监管竞争的存在,其针对性和有效性将大打折扣,而且会产生道德风险或因监管信息不及时或不准确而导致的赔付延误等问题。因此,如何划分存款保险机构与现有金融监管部门之间的监管权利,明确职责分工与相互合作,将是我国存款保险制度在建立过程中面临的重大难题。
二、构建我国存款保险制度的可行性
1、金融体系保持稳健运行。自2003年以来,针对金融机构改革与发展,中国政府采取了一系列推进金融领域重点行业和机构改革的政策措施,夯实了防范金融风险的微观基础,有效地维护了金融体系稳定。近年来,我国金融机构改革迈出重大步伐。大型国有银行股份制改革基本完成,而且成效显著。农村信用社改革取得阶段性成果,产权制度和内部机制改革稳步推进,历史包袱逐步化解,资产质量不断改善。一些中小股份制商业银行顺利完成财务重组。高风险证券公司重组和处置取得明显成效。保险业改革取得新进展,国有保险公司股份制改革稳步推进。通过多年的改革,我国金融业发生了历史性变化。金融机构实力明显增强,偿债能力和赢利能力呈现良性循环,其内部控制体系、风险控制和市场约束机制正在不断加强,金融市场信心不断提升,金融体系稳定性与安全性大幅增强。这使得我国存款保险制度的建立有了较为充分的条件,同时也为存款保险制度的有效运行提供了一个较为良好的市场环境。
2、金融法制体系逐步完善。完善的金融法律法规是规范金融机构经营行为、实施金融监管、保障金融安全的法律依据,也是存款保险制度有效运作的基础。随着中国金融业的发展,我国金融法制化进程有了较大的发展,一批重要的金融法律法规相继颁布和修改。随着《人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》、《反洗钱法》、《银行业监督管理法》、《证券法》、《保险法》、《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行不良贷款监测和考核暂行办法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法规的颁布实施及进一步修改,使我国金融法制体系渐趋完善,金融监管有了规范的法律保障。目前,我国正进一步细化并完善规范金融业行为的相关法律法规,积极推动重要金融法规早日出台,这其中包括与建立存款保险制度相关的金融危机救助和处置法律制度。不断健全和完善的金融法律体系为存款保险制度的发展构筑了良好的法律基础。
3、金融监管水平不断提升。存款保险制度的可持续运作需要有全方位的、较为完善的金融监管体系。近年来,我国以银行、证券和保险为分业监管的金融体系逐步得到完善,而监管理念、监管手段的创新则进一步促进了金融监管水平的提高。对于银行业监管而言,银监会成立后,学习和借鉴了国际通行的监管制度、标准和技术,并结合我国实际,明确提出了“管法人、管风险、管内控和提高透明度”的监管新理念,积极改进监管方式和手段,确立并始终遵循“准确分类―充足拨备―做实利润―资本充足率达标”的持续监管思路,对银行业金融机构实施以风险为本的审慎监管,初步形成了中国特色的银行业监管框架,银行业监管有效性建设取得显著成效。银行业监管水平的不断提升为存款保险机构的有效运作提供低成本的可持续发展环境。
4、银行业会计准则与国际接轨。根据资产风险权重计算风险资产是一切确定评级标准、保费收入等技术性工作的基础,也是基于风险监管、防范和处置的存款保险制度的内在要求。中国银行业从2008年起全面实施新会计准则,各银行类金融机构均按照新会计准则编制财务报告。新会计准则的实施,使得银行业更加全面、系统地规范了企业会计确认、计量和报告行为,并与国际会计准则趋同。而银行业会计准则与国际接轨,也使得银行业金融机构执行的会计制度逐步趋同,从而提高了会计信息的可比性、有用性,这不仅有利于分析和评价金融风险状况和财务成果,而且有利于开展各项银行监管工作。银行业会计准则与国际接轨,可以使得银行类金融机构会计信息更准确、更规范,信息披露更完全、更透明,从而能更真实地反应其经营状况和风险程度,这也为存款保险制度的建立提供了有利的条件。
三、加快存款保险制度发展的政策建议
1、建立存款保险法制体系。建立存款保险制度是一项争议较大且需要权衡有关方面利益的改革,只有通过制定相关法律,从而在法律中确立有关方面的利益,才能有效约束有关各方的行为。一方面要制定一部《存款保险法》,从而使得存款保险机构的建立有法可依,运作具有清晰的目标和行为准则,也可以使得各监管机构分工明确、职责清楚,有利于相互之间的协调配合。另一方面应在已发展并逐步完善的金融法律基础上,进一步建立健全银行业产权法、破产法、最后贷款人规则等一系列必要的金融法规,从而完善存款保险制度的法律基础。
2、通过制度安排降低道德风险。推行存款保险制度应最大限度的降低道德风险的发生。首先,存款保险机构要充分发挥金融风险的监督防范功能,其应该具有一定的金融检查权及防范金融机构倒闭的干预机制。其次,对不同风险级别的机构实行风险差别费率。对风险较高的投保机构适用较高的保险费率,反之适用较低费率。制定费率的主要指标包括投保金融机构资产规模、经营和风险状况。最后,建立信息披露机制和评级机制。配套的信息披露机制应通过存款保险及投保机构向公众及时、准确、真实地披露相关信息,以有助于监管机构、存款人和股东作出相关决定。此外,要多方面普及存款保险知识,把握好存款保险制度推出的时机。
3、构建与存款保险制度相配套的金融协调处理机制。存款保险制度的建立将牵涉人民银行、金融监管机构和地方政府等部门的利益和职责,因而存款保险机构的成功运作离不开这些部门的协调与配合。对此,有必要建立与存款保险制度运作相配套的金融协调处理机制。一是可以考虑设立金融协调联席委员会,协调各方利益,明确分工方式,制定统一的监管原则、标准和报告的形式。二是建立信息共享平台,加强有关部门的有效沟通与协调配合,从而减小信息不对称现象的发生。三是存款保险机构应拥有比金融监管机构更快的危机反应机制,从而有效地减少监管成本、增强金融机构的活力、及时处置危机,维护金融体系的稳定。
【参考文献】
[1] 李华、马幸荣:我国存款保险发展的制度障碍及对策[J].现代经济探讨,2009(3).
[2] 史佳欣:建立我国存款保险制度的若干法律思考[J].东南大学学报,2008(12).
[3] 张建军:构建我国存款保险公司的若干问题研究[J].南方金融,2005(4).
做大银行与做好银行――着力构建稳健高效的银行体系
银行的规模不是其发展质量的决定性因素，大银行不一定是好银行，好银行也不一定是大银行。无论是大银行还是小银行，都要致力于做好银行，从而建设一个类型多、质量高、风险小、可持续发展、稳健的和富有效率的银行体系。
要毫不动摇地推进大银行的改革发展，促使大银行在科学发展的轨道上尽快成长为好银行，增强我国银行业的国际竞争力。要继续推进和完善国有商业银行的股份制改造，通过明确责任目标、建立科学的考核机制，加强监管和市场约束，促进其转换机制，完善公司治理结构，增强经营实力，有效防范风险，激发创新活力，加快发展步伐，使之进一步做大、做强，发展为“大而好”的一流银行。同时也要不断提高小银行的发展质量，增强其区域服务能力。在化解现有小银行风险时，从优化资源配置角度，可以通过合并重组的方式扩大规模，提高竞争能力。首先要搞好小银行“存量”。当前的工作重点是深化农村信用社改革，处置个别高风险的城市商业银行、城市信用社。长期的目标是使现有的小银行名副其实，真正发展成为市民、农民身边的银行，为区街经济、县域经济提供优质服务的银行。当然还应有一定的小银行“增量”。在解决好历史问题之后，应有计划、有步骤、规范地设立新的小银行，主要是区域性银行、社区银行，发展一大批“小而优”的银行。
既发展大银行，又发展小银行，是未来五年我国银行体系建设的方向。只有坚持大小银行相互补充、共同发展，才能既扩大银行业服务覆盖面，又拓宽了各类银行的发展空间。历史的教训一再证明，没有经过银行监管机构批准、纳入监管范围的从事银行业务的机构，无论以什么形式出现，最终将会酿成很大风险，后果既殃及好银行，又破坏整个银行体系的稳定和安全。“十一五”期间，可通过正式的制度安排，逐步发展更多的小银行，既解决部分金融服务需求得不到满足的问题；又吸收更多的民间资本入股正规银行，而不应鼓励通过“收编”民间融资的方式，发展一些游离于银行体系之外、脱离银行监管视野的存款、贷款机构。
金融创新数量与质量――不断提高银行自主创新能力
业务品种数量的增加只是创新的表象和形式，金融服务质量和效益的提高才是创新的真正内涵。提高创新质量，关键一点是增强国内银行自主创新的能力。国内银行在全面加强与境外金融机构战略合作的深度和广度的进程中，在提高原始创新能力和引进消化再创新能力方面下功夫，合理利用、认真评估“以股权换技术”、“以市场换技术”的方式和成效，既不简单模仿国外新业务产品，导致产品同质化倾向、缺乏核心竞争力，又不过分依赖引进国外银行的技术。在与国内外银行加强业务合作的同时，增强创新产品、服务的专利保护意识，应对商业方法保护带来的新挑战。
银行业监管部门要把鼓励商业银行金融创新作为良好监管的重要标准，促进金融稳定和金融创新共同发展，为商业银行业务创新提供更多的政策支持和服务便利，加强对创新业务的风险监管和合规性监管，促进商业银行完善内控机制，使健全有效的风险管理措施成为业务创新的可靠保障，引导商业银行通过业务创新开展公平竞争。
信贷总量增长与优化信贷结构――促进银行增长方式的转变
“十一五”期间要实现在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，2010年人均国内生产总值比2000年翻一番的目标，必须增加有效信贷投入，强化银行的资源配置能力。但过高或过低速度的信贷增长，都会影响资源配置效率，影响经济增长和社会和谐目标的顺利实现，保持合理的信贷增速尤为重要。第一，信贷增速与金融市场发展水平相适应，在增强银行的间接融资能力的同时，加快发展直接融资市场。第二，信贷增速与同业竞争水平相适应，重视传统的信贷业务，更加注重新业务的拓展。第三，信贷增速与资本增长水平相适应。第四，信贷增速与风险控制水平相适应。第五，信贷增速与政策导向相适应。
当前，我国银行业的信贷结构性矛盾比较突出，已经成为信贷风险的主要策源地。“十一五”时期，要加大信贷结构调整的力度，增强调整的效果。调整期限结构，改变重长轻短的偏好，防止期限不匹配、“短贷长用”带来的流动性风险，使中长期贷款、短期贷款结构保持一个合适的比例。调整客户结构，解决信贷集中问题，并配合国家区域发展战略的实施，通过有效配置信贷资源，支持西部开发，东北振兴、中部崛起和东部率先发展。调整信贷产品结构，加大对具有自主创新能力的产业、行业和企业的信贷投入，加大对先进制造业、服务业的信贷投入，加大对资源节约型、环境友好型产业和企业的信贷投入，进一步扩大消费信贷，推进住房贷款证券化信贷消费。
服务高端客户与服务低端客户――构建和谐的金融服务环境
“强调效率、注重公平”和构建和谐社会是“十一五”时期的重要任务。对银行业来说，正确处理高端客户与低端客户的关系，为不同层次的客户提供高质量的金融服务，是一个重大主题。银行在服务客户的选择上要注意两点：第一，在“盈利性”原则的指导下，为不同层次客户提供良好的金融服务，必须与自身的发展战略、市场定位和风险控制能力相适应。第二，从构建和谐金融服务环境出发，低端客户和高端客户应当同样受到重视，得到良好的金融服务，对低端客户的服务不能是低劣的，而应该也是优质的。
针对目前存在的大银行“嫌贫爱富”倾向，小银行“傍大款”等问题。应通过完善银行体系，培育更多的金融服务主体，重点是发展小银行、培育县域银行体系、设立专业性金融服务组织，为小企业、“三农”和弱势群体提供便利的金融服务。小银行要善于利用大银行挤压低端客户的机会，大力发掘低端客户资源。而大银行也不应将低端客户歧视性地排除在服务之外，可通过风险定价、收费服务等方式，为低端客户提供必要的服务。还可以通过财政直接补贴等优惠方式，激励大、小银行为弱势群体、小企业提供更多的金融服务。根据低端客户人数众多、需求同质性高的特点，银行可按照“一类一品”的原则，为庞大的低端客户群设计合适的金融产品，尽量满足低端客户的需要，并通过产品使用数量的大幅度增加，降低产品单位成本，获取规模效益，形成稳定的盈利模式。
银行内部氛围优化与外部环境治理――建设良好的金融生态
我国金融生态环境不佳有两个突出表现：一个来自内部，银行案件出现高发势头；另一个来自外部，企业逃废银行债务现象还相当普遍。这两点都与构建社会主义和谐社会的方向和要求背道而驰，严重阻碍了银行业科学发展的进程。“十一五”时期在金融生态建设上，必须坚持两手抓，一手抓银行内部案件专项治理，一手抓以打击逃废债为主要内容的信用建设。银行业案件专项治理工作要坚持内外兼治相结合，既从银行内部找原因、查问题、堵漏洞、处理责任人；又注重改善外部环境，规范银行客户行为、加强洗钱活动的监控。坚持治标治本相结合，既要加大案件查处力度，认真开展自查自纠，开展规章制度专项清理、完善操作规程，又要进一步完善相关法律法规，加大打击金融犯罪力度，加强对银行业高级管理人员的动态监管和银行从业人员流动的监管，通过加大惩处力度、严格监管措施、改进监管手段，促进银行有效防控案件。
在信用环境建设方面，银行要发挥积极性、主动性。银行是从事信用的企业，首先自己要诚实守信。对于目前银行存在的误导金融消费者、不履行授信合同、不向监管部门提供真实报表等失信行为，必须通过采取严厉的措施，加以根除，重塑银行的信用形象。其次，要做好企业信用调查。把“信用品德”作为一个调查的主要内容，作为授信决策的一个重要依据，努力把有不良记录的企业挡在门外。第三，在银行同业中建立信息通报制度、集体惩罚机制，把有效惩戒与正向激励统一起来，加大对守信企业的支持力度。信用建设一项系统工程，需要社会各方面的共同努力，既要创造阶段性的成果，更要注重建立一个长效机制。要把商业信用与银行信用合力共治。及时修改相关法律法规，强化债权人在企业破产和重组中的法律地位和担保债权优先受偿顺序，打击金融欺诈行为。加快征信立法工作，建立社会征信体系。
分类监管与统一监管――提高监管效率和水平
银监会成立后，提出了监管新理念、新思路、新方法，实施了“分类监管、同质比较”的监管措施，取得了明显成效。今后五年，要继续按照这个思路，强化和改进分类监管，同时注重监管的统一性。
加强和改进分类监管，要根据银行业金融机构的性质不同、规模不同、风险程度不同，实施不同的监管策略和措施，合理配置监管资源分配，有针对性地安排监管重点项目。提高分类监管的效率，首先要明确各类银行的功能定位。尽快制定完善有关法律，加快改革步伐，进一步明确政策性银行、金融资产管理公司、邮政储蓄机构的业务功能和发展方向。银行业监管部门据此调整监管策略，确定监管重点，采取分类监管措施。提高分类监管的效率，还要准确度量银行风险，按风险等级实施不同的监管措施，有针对性地提出监管意见和要求以确定不同的现场检查频率和检点，对新办业务、新设机构采取限制或鼓励性的措施等。
关键词： 商业银行；个人理财业务
中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1671-1297（2008）08-106-02
随着金融全球化的发展，仅仅依靠传统业务已经不能满足我国商业银行实现其盈利目的和增强竞争力的需要。近年来，伴随着中国经济的快速发展，国内GDP、CPI等指数的不断走高，个人财富的积聚效应使得微观消费需求与投资需求迅猛增加，这为个人理财业务的发展奠定了需求基础。各家商业银行纷纷将发展个人理财业务作为夺取利润空间的重要领域。
一、商业银行个人理财业务发展现状
个人理财业务，又称财富管理业务， 主要是指银行利用掌握的客户信息与金融产品，分析客户自身财务状况，通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。
近年来，国内商业银行立足自身实际，在经济金融全球化的大趋势下，借鉴国外银行业的做法，在个人理财业务理念方面进行了诸多突破，逐渐形成为客户创造价值等理念，并在业务运作过程中所涉及的制度、人员、机构、系统和设施等方面进行了大量的探索和尝试。
2007年我国理财市场的理财金额达到8000亿元，较上年增长约70%，如果按照每年保持40―50%的速度增长，今后5年内理财金额将达到两万亿元。其实自2006年开始，中国理财市场就已进入快速发展的黄金十年，理财业务成为中国市场上最具成长性的业务之一。
二、商业银行个人理财业务发展中存在的问题
与国外商业银行相比，由于受分业经营政策以及起步较晚等因素限制，我国商业银行向客户提供的理财服务仍停留在初级阶段。
（一）分业经营的金融政策制约了个人理财业务的发展空间
我国金融业目前实行的是分业经营，银行不能涉足保险、证券，无法对个人资产进行全权管理，因此理财服务只能停留在“建议”和“方案”上，不能实际操作。这种银行、保险、证券三大市场的分离状态，使客户资金只能在各自体系内循环，不便于同时利用其它两个市场增值。所以现在各大商业银行推出的个人金融理财业务离客户的要求还有不小的距离。
（二）理财产品种类相对单一
目前国内商业银行理财产品的品种相对单一、内涵缺乏特色。眼下的理财许多只是将存、贷款产品加上部分中间业务重新整合、改善服务而己，在观念上和实质上有突破的很少，各行间的差异就主要表现在代客理财的重点略有不同，比如招商、民生在贷款渠道上更畅通些，而外币业务显然中行更有优势。同时商业银行主要理财产品的基础资产结构相对比较简单，大部分理财产品投向企业短期融资券、信托、债券类，挂钩类型产品较少，且偏向国内市场。
（三）客户关系管理能力有待提升
建立和运用客户资料库分析系统是银行个人理财的基础，以客户而不是以账户为基础的客户资料库在个人理财业务中扮演着重要的角色。银行可以通过整理和分析客户资料，如客户资金增减、资金流动趋势、客户对银行服务的不同选择等等，及时了解客户不断变化的需求，筛选优质客户，确定理财目标群体，并以此为基础，为客户提供个性化的理财建议，实施理财服务，实现客户资产的保值和增值。但多数银行的运行系统是建立在账户的基础上的，且客户信息极为有限，因此无法有效地加以分析利用，导致理财业务的开展犹如“瞎子摸象”，始终无法确定目标群体。银行部门之间、商业银行之间、商业银行与保险及证券公司之间的有关客户信息资料库还不能共享，有时甚至还相互封锁，客观上造成了客户信息资源的浪费。售后服务差，通常在营销客户时非常投入，而不重视客户维护和客户增值服务，不利于个人理财业务向纵深发展。
（四）缺乏专业的理财人员
理财业务是一项综合性的业务，因此需要有专业的高素质的理财人员。一名合格、优秀的理财人员要熟悉银行业务和证券、保险等其它金融业务，但长期的分业经营使我国的银行人才没有在其它金融业务领域锻炼的机会，他们大多只精通某一个业务领域，因此所提供的理财服务的科学性和合理性必然大打折扣。目前复合型金融人才在各家银行都很缺乏，迫切需要各家银行来培养自己的理财师。
（五）商业银行重产品推销，轻理财规划
目前，各家商业银行理财产品的销售情况很大程度上取决于其内部的激励约束机制，商业银行的运作更多地依托于基层行的销售能力。很多客户经理扮演的不是理财规划师的角色，而是银行产品的高级推销员。银行一般会给每个客户经理分配一定的产品销售指标，且任务的完成与收入直接挂钩，指标的压力使客户经理每日所做的工作仅仅局限于向高、中端客户推销产品，非根据客户自身情况与个性化需求进行理财规划。
三、商业银行个人理财业务的发展策略
（一）合理细分市场，分档次应对市场需求
合理的市场细分是更有效地为客户创造价值的重要内容。当前，国内商业银行纷纷推出了基于客户在本行金融资产总量的分级细分策略，并最终将客户细分为钻石、白金、黄金客户等，然而这与一般意义上的打折促销并无本质区别。事实上，个人理财需求与传统的个人金融需求的最大区别就在于个性化，即客户独特的金融需求。可行的做法之一就是对客户独特的金融需求进行归类，并以此为基础设计相应的理财服务并分别定价，这样，当客户选择理财产品时，银行便可提供系列的理财服务供客户自由选择组合。对于选择较多的投资组合，银行可将其固化，并以此为基础培养核心竞争力及产业优势，最终形成品牌。
（二）加快科技创新，树立现代营销理念
一方面，应加大信息科技在个人理财业务中的应用，形成综合化、立体化销售和服务网络，信息科技在金融领域的广泛应用，为金融机构扩展个人理财业务创造了条件。通过账户整合客户信息，在服务的各个界面实现信息共享。同时各商业银行应积极开发电子银行业务，进一步完善电子银行服务功能，可以为用户提供更多实用的功能。另一方面，国有商业银行在经营理念上应有所创新，打造现代营销模式，主动向客户推荐理财服务。努力打造理财品牌，培育理财文化，在广大客户群中形成“银行理财”的观念。此外，银行要加大营销宣传力度，运用人员推介、公共关系等各种营销手段，使客户了解本行的各种产品及服务特色，利用独特的营销渠道，挖掘并吸引高、中、低端客户群。
（三）培养专业人才，提升理财服务质量
目前商业银行应优选一批业务熟练、责任心强、掌握一定个人理财业务专业技能的精英，进行股票、债券、基金、保险、税收等相关金融经济专业知识的强化培训，建立一支全面掌握银行业务，并兼具各种投资市场知识、营销技巧，又通晓客户心理的高素质复合型理财人员梯队，为不同职业、不同消费习惯、不同文化背景的各类人士提供多样化理财服务。为此，一是要明确理财人员的准入门槛，选拔素质高、可塑性强的人员充实到理财队伍中。二是要通过严格的、多方位培训，建立一个全面掌握银行业务知识的人才储备库。三是找准市场定位，明确特色服务。四是要加强人员流动，促进岗位交一。
（四）打造双赢模式，增强理财产品透明度
理财新产品的推出，要兼顾银行与客户的双方利益。无论是银行自身推出的产品、还是代销基金公司或者保险公司的产品，都要努力打造双赢模式，并增加产品在理财收益上的透明度，最终实现银行盈利、客户获益；客户形成“羊群效应”、银行产生规模收益的良性循环。为此，首先，商业银行应从自身设计的理财产品本身出发，优化产品创新流程，形成“需求采集――钻研市场――产品研发――理财推介”的直通式高效流程。其次，银行应努力挖掘创新潜能，适时将国际上成熟的理财产品引入国内市场，兼顾风险的同时，尽可能提高利润点差。第三，增强理财透明度，建立完善的产品库，在产品推介时将风险、收益、波动率、市场影响等因素全面揭示给客户，将有效需求与产品创新有机结合。
（五）完善业务服务平台
在银行内部构建前后台互为支持、沟通顺畅的营销服务体系。从事个人理财服务的金融机构，必须集中银行、财务、投资、法律以及会计等领域的一大批专家，为客户提供专业的理财服务，从而建立针对不同层次客户的分层服务体系。同时，银行还要按照产品线和客户线实行相对独立的管理模式，培养各领域的专家，创造一流的销售、服务、营运和科技水平。资产管理部门是后台，不同的产品分别由不同的团队去经营，产品要创造品牌。一线的营销部门是前台，不同的客户分别由不同的营销服务团队去开发和维护，为客户提供个性化、差别化的服务。
（六）促进理财业务法律监管框架下发展
一是要尽快完善理财业务的法律框架。理财业务的发展为居民提供了新的投资渠道，为银行提供了新的利润来源，具有广阔的发展前景。而政策法规的不完善制约了理财业务的发展，也不利于保护投资者的利益，因而需尽快完善理财业务的相关法律、法规，明确理财产品的法律性质，对理财业务的市场准入、业务管理、风险控制、会计处理、投资方向、信息披露等方面在政策上予以详细规范。二是加强市场监管，纠正不当价格竞争。个人理财业务的健康发展和产品创新的实现，需要规范的市场环境和金融环境。无序的价格竞争、趋同的创新理念、以及对新技术的监管不到位，将造成金融机构的恶性竞争，导致金融风险的失控。因此，规范发展与加强监管是个人理财业务持续、稳定发展的重要保证。
参考文献
商业领跑
10年来，IBM这个蓝色巨人以服务转型――电子商务――“随需应变”三个里程碑确立了在中国领跑的地位；同样是在这十年间，秦尚民以“五个统一”和“服务随需定，卓识助转型”等几大商业标杆确立了他在中国金融IT事业中的领跑者角色。也许2004年“十大杰出金融科技人物”颁奖典礼上给予秦尚民的颁奖词最能概括这个领跑者的贡献――“以优质的硬件、软件产品、全方位的解决方案和领先的服务、咨询等，始终走在当代信息产业的最前沿。”
今天，当秦尚民谈起自己和中国金融事业一同成长的十年时，还是像他当初刚进入这一领域时一样，激情满怀：“我总觉得，任何一个市场，只要它是从封闭环境走向开放，就一定会有很多机遇。”
秦尚民在十年前就对中国的金融业市场充满了憧憬，并对这个市场充满信心。这种信心源于他对中国金融业90年代所面临的第二次扩张敏锐而中肯的判断。在他看来，中国金融业在这一时期的扩张来自两股动力：其一，银行大力发展个人储蓄业务，并且再次发动网点扩张的引擎；其二，中国证券市场开张，大量投资者拥入股市，不仅创造了一个个财富神话，也促使中国的证券市场领先国际同行，一开始就建立了数字化的电子交易平台。
有了这样一种判断，秦尚民到了大陆之后就全身心地投入到了所谓的“空中飞人”的生活之中。那一段时间他的足迹基本上遍布了中国大陆，常常是刚刚去了成都还没回京，可能就又要去东北了，而下一站他自己也说不准是南部的深圳还是北边的沈阳。有一年他竟在外面跑了289天。那一段时间，自称回家的秦尚民在为事业奔波的路途中感到了无尽的兴奋和刺激。
“奔命”式工作，使秦尚民很快就发现了中国的银行在技术方面的核心问题，即中国的银行技术系统不是集中式的。“1994年我到国内来，如果回顾一下当时国内的环境，首先当然是国内整个通讯环境还不是非常周严，当时同一个银行在全国各地基本是分散式的数据中心，对一个总行的领导，他没有办法全盘掌握该银行在全国的经营和绩效，比如说，黑龙江分行或四川分行，虽然是中国银行的分行，但它是一个独立的运行体系，这样，每个银行的领导就没有办法非常清楚地掌握前一天的整个经营管理情报信息。因为没有办法掌握，就会有很多的经营管理风险，会有很多弊端。”
“第二，因为这样，在全国各地他都需要作重复性投资，在每个地方都有系统、都有机器设备，每个省都要有IT的专业人员，同一个银行内，在各个地方用的硬件和软件平台都不一样。这样就产生了虽然是一个银行，但实际上是在全国有几十个不同的银行的情况。”……“每个分行都是一个信息孤岛，总行的领导如何来控制经营的风险呢？”
1995年，IBM金融事业部在秦尚民的领导下开始宣扬领导力，提出了一个前瞻性的思想来引导市场，这就是“五个统一”――“统一规划、统一平台、统一开发、统一推广、统一采购”。
说起这“五个统一”，秦尚民的言辞之中不无几分自得，“这是IBM在中国金融事业领域内的第一个具有领导力的策略。我觉得中国的银行一定要有‘全国一盘棋’的概念，研究怎样提高银行的效率，怎样加强管理，怎样增加管理信息。一定要统一规划、统一平台、统一开发、统一推广、统一采购，这样，才能够有效管理。”
十年后，当秦尚民回顾“五个统一”理念在大陆的执行情形时甚感欣慰，“我们很高兴地看到这‘五个统一’的思想在过去十年中有了非常大的影响力：2004年9月，中国工商银行完成了全国的系统集中，在上海建立了数据中心；2005年9月，中国建设银行也完成了全国数据中心的建设工作，现在有两个数据中心，一个在北京、一个在上海。今天对工商银行、建设银行的行领导来讲，他们每天都能非常及时地看到前一天全国各个省市分行的经营情况。这是很重要的第一步，因为任何一个经营和管理，要作决策和判断，非常重要的是必须要有非常及时的情报和经营管理资料。这就是一个大集中的概念，就是把全国很多的信息孤岛整合起来，变成真正的一个bank――一个经营管理资料中心。”
在秦尚民主持IBM金融服务事业部工作3年多之后，他因工作需要被调离了一段时间。在那一段时间他一直关注着中国银行业的发展状况，也为自己的同事们在服务中国银行业所做出的贡献倍感自豪。在中国正式加入了WTO之后，当他看到自己的同事拿出《IBM公司针对中国银行业加入WTO竞争与变化的白皮书》时，他对同事们所做出的判断――中国银行业入世之后，尽管短期之内会遇到全球化、网络化和监管体制放松所带来的一些冲击，但长期会在金融监管体制放松之后获胜――深有同感。
也就是这种眷念使秦尚民觉得这些年他虽然不在大陆，但是仍然和中国的金融事业有着割舍不断的关联。所以，当他2003年重返大陆、重新执掌IBM金融事业部时，他对中国金融事业的熟悉程度和信心仍然一如既往。
当然，秦尚民也充分意识到，这次中国金融业所碰到的挑战跟过去十年或五六年前已经大不一样了，这是需要IBM认真分析和总结的。所以，在秦尚民重返金融事业部后的相当长的一段时间内，他关注的重点已不再是金融IT技术的变化，而是整个中国金融市场下一步的战略动向。秦尚民将这一阶段称为中国金融业发展的第二阶段，这一阶段中国的金融环境和市场都发生了重大变化，对于银行业来说，主要存在着三方面的挑战。
第一个就是入世。因为中国加入了WTO，整个游戏规则就必须要符合国际性的标准。2006年底，中国的金融市场将会依照WTO协议全面开放，将会有很多新的竞争者进入中国的市场。对于中国的银行业而言，开放就会带来竞争，因为带来竞争，整体经营挑战就会非常大，这就要求中国银行业采有一些非常好的应变措施，能够利用自身的优势，创造出新的竞争性手段，为未来的发展奠定良好的基础。
第二个就是IPO。中国政府非常支持国有企业的体制改革，这个体制改革对银行来讲，就是所有的国有银行怎样通过体制改革进而通过IPO上市，这又是一个很大的改变，因为上市以后中国的银行必须对市场负责，最主要的是对股东负责，必须要符合全球的股票市场运作规则。因此，整个信息披露必须非常及时，管理体制也必须非常严谨。这对于中国的银行无疑是一个很大的挑战。
第三是外部监管措施的加强。在过去几年我们看到银监会的成立、保监会的成立和证监会的成立，这表明中国政府非常重视金融机构的监督和管理。在这样的大环境下，中国银行业在与国际先进银行的竞争中亟待提高财务透明度，加强风险管理与合规性，优化管理结构和控制系统，提高操作效率。
在这样的背景下，秦尚民思考得最多的问题是，IBM该如何定位自己，怎样配合中国银行应对这三个外在挑战以实现顺利的转型。
2005年 9月18日至21日，在“2005中国国际金融（银行）技术暨设备展览会”上，IBM特别提出了“服务随需定，卓识助转型”和“科技随需动，携手共双赢”两大核心主题，希望助中国的银行业一臂之力，在转型之路上更加稳健成熟，并实现新的突破。在这次金融展上，我们看到了秦尚民在又一次的领跑中所提出崭新理念――“服务随需定，卓识助转型”。
服务哲学
这些年，IBM大中华区金融事业部一路走来风光无限，而作为IBM大中华区金融事业领跑者的秦尚民在服务中国金融事业的同时也多有崭获――包括“十大金融科技人物”在内的一系列头衔，但是就是这个领跑者在描述自己这些年的经历时却频繁地使用“战战兢兢”这一词汇，这让记者很是惊讶。
关于IBM自身以及其所处的经营环境，秦尚民有着自己独到而深刻的认识。“大家都知道，IBM是一个全球企业，它在全球的范围内和各行各业都有非常好的合作关系，特别是银行业，IBM在全球范围内跟各国银行都有着非常好的合作关系，我们累积了很多经验，也有很多非常好的专业团队，包括咨询顾问团队，还有帮助银行作系统开发的团队。这些都是我们一个非常好的资源。但是，要想将这些资源化为优势，需要很好的执行力，因此，IBM面临着一系列挑战……作为一个全球性企业，当我们进入中国市场必须面临着这样一些问题：IBM在国外成功的经验不一定保证在中国也能够成功，IBM过去的成功并不能保证我们在未来的成功；IBM能否做到真正了解中国的国情，IBM能否应对中国市场所发生的非常特殊的变化？”
为了应对这些挑战，IBM采取了一系列本土化战略，这也是IBM能够在中国成就卓越、铸造辉煌的重要原因所在。秦尚民认为，“首先，IBM一直关注中国大环境以及银行业的变化。透过整个竞争环境的变化，我们才能准确了解中国银行业所面临的挑战，也只有在此基础上我们才能设计出真正符合中国客户需要的战略。所以，我们在中国成立了IBV（商业价值研究院），我们真的是有一个团队，我们有中国实验室，有很多专家，他们的工作就是帮我们作研究，研究中国的经济情况以及银行业所面临的挑战，通过大量深入的市场调研，出版白皮书。这些白皮书为IBM的决策提供智力的支持，它能保证IBM的决策和中国的经济保持同步，保证IBM的措施和客户保持同一个方向。”
“其次，IBM在中国建立了十分本土化的团队，从销售团队、技术团队，到专家咨询团队，这样的团队保证了IBM不只是把国外的东西照本宣科搬过来，而是能够成功解决中国银行业的人文差异、中国特色以及与原有系统过渡等等问题，成功扮演好帮助银行进行引进、整合、持续发展的服务者角色。”
这也许是IBM服务哲学思考的逻辑原点，那就是IBM想成为中国银行客户的真正合作伙伴，IBM从不认为今天卖给银行客户很多的硬件和软件就满足了，而是要让客户感觉到IBM天天和他想的是一个方向。
说起IBM服务哲学，秦尚民曾给记者画过一个金三角。
“我常常告诉我的团队，要记住这个金三角，也就是三件事情。这三件事情可以用三个字母来代表。第一个字母是C，就是客户（client），第二个字母是I，也就是IBM，第三字母是S，也就是我们自己（self）。我的理念是，我们应该创造出的应该是一个“三赢”的局面，客户要赢、公司要赢，同时，我们个人通过这样的创造也能够实现成功。”
“在IBM的服务哲学中，客户永远是这个金三角中最重要的一环，因此，我们要对客户有一个很好的分析，这就是客户的三‘C’。第一个C就是competition，即银行怎样提高自己的竞争力，在银行业的竞争中保持自身的优势；第二个C就是客户怎样管理成本（cost），如何有一个非常有弹性的成本结构，并通过寻求一个恰当的成长模式，保证其成本的最小化；第三个C就是客户如何管理非常复杂的IT环境(complexity)。特别是第三点是我们要着重分析的。IT界变化非常快，新产品出台快速，办公环境快速变化，总的来说，科技正变得日益复杂。任何一个经营者、一个CIO，怎样把握住科技的进步，把它引入到公司内部，变成一个策略性的武器，这是非常关键的。因此，每个IBM的成员的脑子中都要能想到客户CEO的最大的挑战就是怎样提高竞争力，要想到怎样提供一个非常好的结构，怎样提高对客户的服务。这是IBM服务客户的价值所在。”
“在第二个字I中，也有三个I。第一个是创新（innovation），第二是整合的能力（integration），第三是基础设施（infrastructure）。首先，我们有很多的创新，我们提出电子商务、随需应变、商业价值研究院，我们在不断做行业的思考和探讨；其次，我们有一个非常好的整合团队，例如把SUN的产品整合到银行的系统中，我们不像微软只提供单一产品，IBM有非常好的硬件、软件平台，有非常好的整合能力，这是IBM最大的优势。基础设施是IBM的传统优势就自不待言了。”
“在第三个字S（self）中，也包括3个S，即个人能力（skill）、解决方案（solution）和激情（spirit）。对于IBM的员工而言，技术是其基本的技能。而在解决方案之中，我们要求的是员工的团队精神，英文的表达就是‘Areyoupartofsolution？’，也就是要求员工成为解决方案中的一员，能提供最好的价值。第三就是激情，做任何事情都要有激情，这样你的工作才有创造性。”
