时间：2023-06-11 09:33:29
【论文摘要】 随着中国加入WTO，贸易自由化的日益发展对知识产权的保护不断提出了新的难题，出现了严重的国际贸易自由化的平行进口与知识产权保护的冲突。对此，为了促进自由贸易，我国应该总体上支持平行进口，但在微观上应该对平行进口作一定例外规定，以实现两者冲突的和谐发展。 【论文关键词】 国际贸易自由化 平行进口 知识产权保护 权利穷竭 地域性 一、平行进口的基本理论依据 所谓“平行进口”（Parallel Import），是指一国未被授权的进口商从外国的知识产权所有者手中购得商品并未经批准输入本国，而该知识产权以前己受到了本国的法律保护。 1.支持平行进口的理论基础——权利用尽原则 权利穷竭原则指知识产权所有人自己生产或经其许可生产的产品，在第一次投入市场后，权利人即丧失了对它的控制权，其知识产权被认为已用尽，无论何人使用或转售该产品的行为，都无需得到权利人的同意，知识产权人不得再利用知识产权阻止该产品的进一步流通。主张知识产权应当适用权利穷竭原则者认为平行进口应该被允许。理由是：平行进口的合法性理论存在的基础在于这种商品与当地已存在商品之间的价格差，其中前者比后者一般要便宜40%左右，因此平行进口将使消费者拥有更大、更廉价的消费选择，可以很好地防止市场的垄断与割据。而且知识产权人在商品的生产销售中已经行使了一次权利，获得了一次必要的报酬，不能允许知识产权人在同一商品的流通过程中重复获取利益。 2.反对平行进口的理论支柱——地域性原则 主张知识产权应当适用地域性原则者认为，知识产权仅在其产生的地域内有效，未经进口国所有人或被许可人同意的知识产权产品的平行进口是对知识产权人权利的侵犯。知识产权的取得和行使均受到地域性限制，知识产权在一国权利用尽并不意味着知识产权在另一国当然用尽，平行进口是非法的。 二、对平行进口的利弊分析 由于平行进口问题是一个直接关系到一个国家利益选择取向的复杂问题，所以在生效的国际公约中对平行进口的态度都不明确，允许各国和地区自行处理。我国在《专利法》、《著作权法》和《商标法》中对平行进口问题也都没有作出明确的规定。 笔者认为，在世界经济逐步实现贸易自由化的背景下，平行进口有利于竞争，防止过分垄断。允许平行进口利大于弊，所以我国应立法允许平行进口。具体理由如下： 1.平行进口产生的有利结果 (1)从竞争法的角度看，允许平行进口，有利于促进竞争，防止知识产权人的过分垄断。对于大部分商品而言，平行进口有可能导致商品平均价格的降低，增加同品牌商品之间的竞争，能有效地防止因知识产权人的过度垄断而阻碍经济的发展。 (2)从发展中国家的角度看，允许平行进口符合中国市场国情，有利于我国产品出口和经济发展。由于我国目前并且在相当长的一段时间内充当的是世界加工厂的地位而不是知识产权出口大国的地位。我国目前在知识产权领域的贸易额长期处于逆差状态，如果禁止平行进口实际上是更多的在保护国外版权人的利益以及发达国家的利益而以损失本国利益、公众利益与本国版权人的利益为代价的。 (3)从消费者的角度看，允许平行进口有利于缩小各国之间同品牌产品价格的差异，有利于消费者。在知识产权国内用尽体制下，知识产权人利用其独占权，可以在不同的国家实现差别战略。例如在相对富裕的国家市场对产品定较高的价格，而在那些低购买力的国家或有很多代用品的国家以较低价格销售。所以，平行进口将趋向于缩小各国之间产品的价格差异，高价位市场的消费者将因产品价格的下降而受益。 2.允许平行进口所带来的不利影响 (1)从竞争法的角度看，对知识产权人或独家经销商构成不公平竞争。平行进口对于知识产权所有人或者独家授权经销商而言，是搭便车的行为，构成不公平竞争。第三方通过转口贸易所获得的利益在很大程度上凭借了进口国独家经销商的先期投资和劳动，对独家经销商来说显然是不公平的。 (2)对发展中国家的不利影响。有可能减少外国投资者投资的热情，因为既然允许平行进口，本国完全可以通过进口渠道取得所需的知识产权产品，而不需要直接在该国生产该产品。这在一定程度上减少了发展中国家作为世界加工厂的优势。 (3)对消费者的不利影响。对消费者来说，允许商标产品平行进口，一方面制造商不愿意对新的产品进行投资，从长远看来，将会导致产品质量的下降和产 品种类的减少。另一方面，平行进口同商标相同产品，如果该商品质量较差，又没有明显标识，可能会造成消费者误认，损害消费者的利益。 三、结论：允许平行进口但应有例外规定 虽然平行进口有其经济上的合理性与法律上的合法性，但我们不可忽视平行进口产生不利影响，所以对平行进口应有例外规定。比如平行进口商不正当竞争，对知识产权人造成损害的，可以由《反不正当竞争法》调整，以防止搭便车行为和损毁商标声誉的行为。对消费者的保护可以通过对平行进口进行必要的限制以防止不正当竞争行为的发生。比如平行进口的货物与授权的货物质量上存在较大的差异，而又没有明显标识，对消费者造成损害的，各国通行的限制性规定为：第三者在转售商品时，不得对商品有所改变、改动，甚至不能重新包装。转售进口商品应当以显著方式告知消费者商品来源之不同。对违反规定的，商标所有人有权禁止商品的进一步流通。我国在立法时可以借鉴这些规定。 参考文献: 李华赵洋王卓亚:维护自由贸易与保护知识产权权利的内在冲突和司法考量之进路.河北法学，2005年10月 范诚吕剑英:权利衡平理论在平行进口司法实践中的运用.河北法学，2006年2月 蔡雄飞:WTO框架下平行进口问题研究.中山大学学报论丛，2007年第27卷第4期 刘志云:《国际经济法律自由化原理研究》.厦门大学出版社，2005年
论文关键词：平行进口 权利穷竭 合理使用 商标平行进口的内涵分析
商标平行进口一般是指未经商标权利人(包括商标专有权人或商标使用权人)许可，第三者进口并出售带有相同商标的货物的行为，主要涉及国际贸易领域，在纯粹国内贸易的情形下不存在平行进口。一般来说，商标平行进口主要有以下情形：某种商标标识的商品出口到国外后被国内进口商重新进口;专有权人许可经销商在某国或某地区的独家经销权后，第三者通过其它途径进口商品到该国或地区;第三者从一独家经销商处进口某商标标识商品销售到另一独家经销商所在国或地区;商标专有权人在国外或某地区设立海外投资企业的情形下，该海外投资企业生产的商标标识产品被进口到专有权人所在国或地区，或者专有权人的产品被进口到该海外投资企业所在国或地区等。
平行进口与其他类型的商标侵权行为最大的不同之处在于，平行进口的商品是合法制造并合法使用商标的真实商品(Genuine goods)，而非假冒商品。有关权利人在其所在国或地区都有合法的商标权利，而这一商标权利又与专有权人的商标专有权存在某种联系，即一般都是有关经销商、海外投资企业的商标使用权均获得商标专有权人的合法许可，根据商标的标识功能均能正确反映商品的真实来源。一般而言，在发生平行进口的情形下，国内市场与转售来源国市场在该商品的价格上存在差别，国内市场的价格一般相对较高，而平行进口商则利用其价格的差异谋利。由于平行进口的商品具有一定的价格优势，所以往往给商标专有权人在某一地区的利益或商标被许可人造成难以弥补的损失。平行进口虽然往往对商标权利人产生不利的后果，但从其立法来看，有关国际条约对此并无明确规定，各国国内立法则对此态度不一。 各国关于商标平行进口立法的比较
(一)美国关于商标平行进口的立法 美国对平行进口主要持否定态度，但并非对平行进口行为一概认定为侵权。在Weil Ceramics & Glass诉Dash一案中，WEIL是经销西班牙生产的“LLADRO”瓷器的美国经销商和国内商标注册人，一平行进口商与其形成竞争。法院认为本案中WEIL公司已花费金钱和精力选择适当的零售商来输送瓷器、防止破损、更换瑕疵商品、宣传LLADRO产品，从而在美国对LLADRO商标已建立起了独立的商誉。而平行进口商则不正当地利用了其商誉，构成商标侵权。根据1923年美国关税条例第526条规定，除非进口时得到该商标所有人的书面同意，任何外国制造的商品进入美国是非法的;经营此类商品的任何人不得在美国境内从事交易或应再出口或销毁这些商品或去除上述商标，并且应承担因不正当使用该商标所造成的损害或利润。1968年财政决议对此规范作出的海关解释，表明如外国生产者是美国所有人的母公司或附属公司或该公司在普遍控制之下则不受进口保护。
1972年修正案则最终使该规则与海关实践相一致，清楚地表明在以下情况拒绝保护：外国或美国商标或商业名称均被同一个人或商业实体所有;外国和国内商标或商业名称的所有人是母公司与附属公司或被共同所有或控制。从1989年起，美国巡回法院的一系判例中开始依据商标的质量保证功能所引申出来的“实质性差异”(Material Differences)作为判定平行进口是否构成侵权的依据。
总的来看，美国商标立法及实践分析问题的出发点在于是否会导致消费者的误认，为此则须考虑多种因素。如平行进口商品与国内商品的品质有实质性的不同，则该平行进口行为构成侵权。如商品品质上并无实质性的不同，但由于国内商标权人的努力从而形成其独立的商誉，该平行进口也属商标侵权行为。因为它们易于使得消费者将这两种商标相同的商品混淆，从而不正当地利用并可能损害商标权人的商誉、损害消费者的利益。如果平行进口的商品与国内商标权人的标识商品品质相同，而且均无独立商誉，则依美国商标立法似乎不构成侵权。同时关联企业之间的平行进口行为一般也不构成侵权，因为“同一公司控制着不同市场上的商标使用，并成为自己‘自害’行为的受害者”。
(二)欧盟关于 商标平行进口的立法 对于平行进口，欧盟《协调成员国商标立法1998年12月21日欧洲共同体理事会第一号指令》第7条规定：“商标所有人本人或经其同意，将带有商标的商品在共同体内投放市场后，商标赋予其所有人的权利不得用来禁止在该商品上使用该商标;商标所有人有正当理由对抗商品的进一步商业流通，尤其是商品在投放市场后遭到改变或损坏时，不适用第一款的规定”。从其规定来看，欧盟商标立法采取权利用尽原则，商品一经售出商标权人则不能再对其主张权利;在发生平行进口行为时，商标权人也不能主张商标侵权。
第二款又进一步规定平行进口时权利不用尽的情形，即商品投放市场后遭到改变或损坏，在此情况下商标权人可对此类平行进口行为主张侵权。但作为权利用尽而言，有国内/欧盟内部用尽与国际用尽之分，国内/欧盟内部用尽是指商标标识商品在国内市场或经济共同体一经售出，商标权人仅丧失了在国内或欧盟内部对商品、商标的控制，当发生平行进口或在平行进口来源于欧盟以外的国家时，商标权人仍可对其主张侵权;国际用尽原则是指商标标识商品一经售出，商标权人在国际范围内均丧失对其商标的控制权，即不得主张平行进口构成侵权，商品品质有实质性改变的例外。
(三)日本关于商标平行进口的立法 日本法院在判断平行进口是否构成侵权或违法时，并非强调地域性原则，主要参考以下因素：商标是否指明了产品产地的厂商;平行进口货物的质量与国内经销商经销的是否一致;经销商是否建立了自己独立的信誉;平行进口商是否利用了这一信誉;平行进口商是否促进了商品的价格和服务上的公平和自由竞争，有无不公平做法等。同时1972年日本财政部海关署根据关税法通告，当国内和外国商标是由母子公司拥有时，平行进口不得被禁止。可以看出日本关于平行进口的立法与美国有相似之处。
(四)我国关于商标平行进口的立法 从我国的立法来看，除了新修改的《专利法》明确规定专利权人有进口权从而限制了平行进口外，《商标法》、《著作权法》对此问题都没有任何明文规定。司法实践中，“LUX”案则开了应对商标平行进口问题的先河。1996年，广州海关扣留了广州经济技术开发区进出口公司自泰国进口的力士牌香皂895箱。原告上海利华公司遂在广州中级法院以侵犯原告的独占许可使用权为由，起诉了被告广州经济技术开发区进出口公司。法院认为原告是 “LUX”商标及“LUX力士”商标在中国(不包括香港、澳门及台湾地区)的独占许可使用人，而将原告的独占许可权延伸到对平行进口的限制，认为由被告进口的泰国产“LUX”牌香皂应属侵犯上述两注册商标专用权的商品，于1999年11月判决被告赔偿原告约8万港币的损失。此案被视为中国第一件限制商标保护产品平行进口的案件，同时，也被认为为中国限制对商标保护产品平行进口提供了先例。
商标权平行进口的效力分析及立法思考 (一)商标权平行进口的效力分析 凡权利必有限制，对专利权和著作权的限制主要表现在法律明确规定的“合理使用”。对商标权则没有“合理使用”的类似法律规定，其权利限制主要体现在商标权的权利穷竭(Exhaustion)原则。即商标权产品如经商标权人或经其同意的许可人以合法的方式销售或转卖，商标权利人就不再享有商标权，无权禁止他人在市场上再次销售或使用该产品。从目前对商标平行进口的研究看，主要是运用权利穷竭理论来分析商标平行进口，即如果根据权利穷竭理论，商标产品出口后商标权人权利穷竭则商标平行进口合法，反之商标产品出口后商标权人权利未穷竭则商标平行进口应予禁止。
基于以上必要，商标权穷竭理论发展两种分支理论：权利国际穷竭理论。即产品第一次投放市场后，商标权人即在世界范围内丧失了对它的控制权，无论何人在何地使用或转售该产品，都无须征得权利人的许可，也不侵犯商标权。该理论是支持平行进口合法的法理基础。权利区域穷竭理论。即商标权穷竭和知识产权本身一样，都是有地域性的。权利在一国的用尽，并不导致它在国际市场上穷竭，在其它国家仍旧处于“未曾行使”的状态。因此，权利人仍可以根据其在进口国取得的权利来对抗平行进口的产品。权利穷竭的地域性是支持平行进口非法的理论支柱。 (二)关于商标立法的思考 笔者以为，将平行进口合法与否机械地与权利穷竭原则相联系，分析其应予允许或禁止，这种研究方法是值得考虑的。
原则是原先已经存在的，但随着经济生活的不断发展，也会有新的原则产生， 旧的原则被推翻。在立法时，更多地应当是权衡社会对知识产权更大程度的利用和激励，保护知识产权人创新的积极性。从各国的立法来看，也并非依据权利穷竭或地域性原则对平行进口一概允许或一律视为非法，而是从商标立法之目的，即保护消费者及商标权人合法利益的角度出发，根据各种综合因素判断具体的平行进口行为是否引起消费者混淆从而损害其利益，或是否不正当地利用了商标权人的商誉从而造成其商誉损失及是否形成不正当竞争。 同时，就权利穷竭原则本身而言，它是以限制商标权人对商标标识商品不适当的控制而提出的，初期主要限于国内市场穷竭，随着商品市场的国际化，权利国际穷竭理论被提出。但无论如何，目前世界经济都未发展到运用商标权国际穷竭原则的阶段。原因在于，各国由于其历史传统、自然环境、经济发展水平的不同，同一商标所标识的不同国际市场的商品必然在品质、价格、文化内涵等因素上存在重大差别。
而根据商标的标识功能及质量保证功能，同一商标所标识的国内商标权利人的商品与平行进口商的商品都同出一源、具有相同的品质和质量保证，其结果必然是使消费者受到损害，同时也使商标权利人的商誉受到损失。况且，目前尚不存在世界注册商标，商标权都是各国根据其国内法授予的，具有严格地域性原则。但是，在现代贸易环境下商标也具有国际性的特征，过分地强调地域性原则对平行进口的商品一概排斥，又会限制国际贸易的进行及本国商标权利人竞争能力的增强，毕竟各国市场的互相开放是一个趋势。所以，严格地恪守权利国际穷竭原则或地域性原则都是不适当的。
具体的平行进口行为是否构成非法或侵权，关键看该行为是否损害了商标权利人的权利，违反了为商标立法所保护的某种秩序。具体而言，就是看平行进口是否不正当地利用了国内商标权利人的商誉，造成其利润和商誉上的损失，消费者是否因该行为产生混淆并因此而可能受到某种损害。关联企业则由于其是一个利益整体，所以不应成为平行进口立法的保护对象，也即关联企业之间的平行进口行为不构成侵权。
1.孙玉芸，陈奇伟.商标平行进口的分析.南昌大学学报，2007
【关键词】价格瞒骗偷逃税款出口退税磋商机制
一、关于价格瞒骗引起税负变化的理论分析
（一）进口环节价格瞒骗引起税负变化的分析
价格瞒骗是对进、出口货物进、销价格的歪曲和背离。价格瞒骗对税收的影响，包括海关关税、增值税和所得税以及相关税种的税款在海关与税务部门之间分配的问题。出口环节的价格瞒骗相对较为简单，由于大多数商品不需缴纳关税，所以出口环节的价格瞒骗行为多为了获得额外的出口退税好处或减少所得税的缴纳。进口环节则相对复杂，价格瞒骗不仅影响进出口环节海关关税的征收，而且对后续国内流转环节所涉税种均有连带性影响。
理论上在市场经济高度发达的情况下，国际国内市场都处在一个高度竞争的环境中，商品的价格是较为透明和公开的，利润空间是相对一致的，那么商家之间利润竞争的空间又在哪里呢？从会计学的角度出发，企业运营成本是一方面，但更为突出的则是税负的多寡。以跨国公司为例，其在世界各地设立工厂，主要目的之一就是为避税，将利润从高税率国家转移到低税率国家，获取更大收益。综上所述，分析企业瞒报的原因应以企业经营为出发点，整体分析企业负担的进口环节税和国内税，才能从根本上了解企业偷逃税款的原因。
1.价格瞒骗对关税的影响
关税的计税依据，按照《WTO海关估价协定》以货物的实际成交价格为计税基础，即关税＝成交价格×关税税率。因消费税适用范围有限，为便于分析，这里忽略消费税的影响，设进口商品的实际成交价格为a，瞒报价格为b,该进口商品在境内加工、流转后在国内市场的售价为c，该进口商品的关税税率为m(以下表示均同)，则：瞒报价格造成关税缴纳的差额为：（b-a）m
2．价格瞒骗对增值税的影响
增值税是对商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值进行征税，并实行税款抵扣制的一种流转税。企业进口时应向海关缴纳进口环节增值税，又称企业的增值税进项税额；企业在国内销售商品时可以从购买方收取以售价为基的增值税，又称增值税销项税额(为买家的增值税进项税额），企业进口时缴纳的进项税额在规定内可抵扣其销项税额，故本环节企业向税务局实际缴纳的税款为销项税额减进项税额。
如企业正规报关进口,在不考虑损耗等因素对可抵增值税进项数额影响的情况下，海关代税务部门扣缴企业的增值税进项税额为a(1+m)17%，销售时企业取得增值税的销项税额为：c17%,本环节企业向税务部门缴纳的增值税税额为：c17%－a(1+m)17%从资金流的角度分析增值税，企业流出的增值税额为［a(1+m)17%］＋［c17%－a(1+m)17%］，流入企业的为c17%。流入＝流出。即无论是否瞒报，流出企业的进口环节增值税进项税额和销售后缴纳给税务部门的增值税之和，等于企业向下一买家收取的销项税。故商品的下一个买家才是增值税的实际承者。这样，通过流转环节直至商品到最终消费者手中，由于最终消费者是不可能转嫁增值税税额的，所以增值税的最终的承担者是商品的最终消费者。所以瞒报对进口企业在增值税税负方面没有实质影响，只是不同程度上占用了企业的资金。就一定的增值税而言，瞒报影响的只是在税款在海关与税务部门的分配问题。
3．价格瞒骗对所得税的影响
如上分析，企业无论高报价格或者低报价格对于企业在增值税方面的支出都没有影响，但企业负担的关税的高低会影响到企业的利润进而影响到企业的所得税。假设企业适用的所得税率为n,关税税率为m,高报价格企业多缴关税(b-a)m,少缴所得税为高报价格部分（b-a）与高报价格部分所承担的所得税(b-a)mn的和［(b-a)m＋(b-a)］n，比较多缴的关税与少缴的所得税可得：在深圳实行的15%所得税率的情况下,关税税率小于17.6%的产品,企业高报价格，总体上都可以获得更多好处；按照全国普通情况33%的税率计算，则企业对关税税率在49.3％以下的商品高报价格都对企业更为有利。同时,高报价格的价格瞒骗往往都伴随着所得税之外更深层的原因。
如果企业低报价格，成本减少，利润增加，理论上要多缴纳所得税，即企业获得的实际收益应为少缴的增值税减去多交的所的税部分。但实际在企业的运作当中，情况复杂的多，企业可以通过多列费用，帐外设帐等多种手法，同样达到减少利润、少缴所得税的目的。相反企业高报价格则一定会引起所得税的少缴，同时可能存在境外结汇、转移资金的情况。这进一步提示海关在严厉打击即报价格形式的价格瞒骗的同时对高报价格的价格瞒骗情况应予以更多的重视，加强与税务和外汇管理部门的沟通和合作。
（二）价格瞒骗的原因分析
1.最常见、最普遍是低报价格偷逃关税。这个问题在一段时间长期存在。从2008年1月1日起进一步调整进出口关税，调整后我国关税总水平为9．8％，其中，农产品平均税率为15．2％，工业品平均税率为8．9％。关税税率较高的商品低报价格的可能性最大；其次是国内没有可比市场价格的特殊商品或某些独家商品，这部分商品没有同类商品价格可以比较，难以确定真实价格和行业平均利润，对海关按倒扣价格对其估价也造成难度，所以价格低报问题相对突出。
2.进口高报价、出口低报价逃避外汇结汇。国家为保证经济稳定持续的增长，长期以来实行外汇结汇制度，企业收入外汇统一强制结汇，必须把外汇结给外汇银行，最后由央行接盘外汇银行的外汇，形成外汇储备。过去因为国内人民币牌价没有和国际接轨，造成外汇汇兑的巨大利润空间，加之外商为转移利润逃避税收往往通过高报进口原材料的价格的方式向境外转移资金。现阶段正值美元低迷，人民币坚挺且面临升值的压力，逃汇的情况越来越少，进口商都主动结汇，兑换人民币。对政府而言工作的重点也应适应新的形式作出相应侧重和调整，不单是逃汇的问题而也应包括快速增长的外汇储备带来的副作用。
3.出口高报价格或进口低报价格，转移外汇入境或将部分款项以人民币在境内支付。这是近年来出现的一个新趋势，近期人民币不断升值，大量的外汇通过各种渠道，流入境内换成人民币等待人民币升值后套利。应特别关注利用结汇制度通过价格瞒骗手段转移外汇入境的情况。
4.出口高报价格，骗取出口退税。这是当前相当严重的一个问题。企业出口货物以不含税价格参与国际市场竞争是国际上的通行做法。我国为鼓励货物出口，对大部门出口货物实行增值税税率为零的优惠政策。出口货物适用零税率不但出口环节不必纳税，而且还可以退还以前纳税环节已缴纳的增值税款，这就是所谓“出口退税”的概念。盖有海关验讫章的《出口货物报关单<出口退税联>》是企业申请出口退税的必要凭证。所以许多企业在出口时高报价格获得相应报关单用以多骗退税，甚至利用假出口的手段骗取高额的出口退税。
5.跨国企业通过高报价或低报价转移利润。跨国公司大量通过关联交易转移定价避税。据一知名会计事务所估计，30％在华跨国公司从未缴纳过所得税，80％的跨国公司漏税，40％亏损外资企业虚亏实营。国家税务总局估算跨国公司每年避税给我国造成的实际损失在300亿元以上。实际上，这种关联交易定价的问题给海关税收同样造成了相当的损失，也是对海关执行按照“成交价格”征税的挑战。
6.出口高报价格，希望以此提高通关效率。部分企业认为海关核查就是让企业多交税，所以他们就相对高报些，希望能加快通关速度。这实际上是对海关工作的误解，这种行为扰乱了正常的价格水平，不利于海关监管。
二、当前应对价格瞒骗工作的重点
（一）打击进口低报价格
通过对不如实申报成交价格引起的税负分析可以看出，低报价格进口货物是最直接获取非法利益的手段。价格瞒骗主要有以下手法：第一、利用特殊的商业关系进行“洗单”及利用假单证的手法瞒报价格。第二、隐瞒实际应申报的进口费用，主要是隐瞒部分应该支付卖方费用的合同条款、瞒报应计入完税价格的有关费用、瞒报高附加值和高技术含量产品的特许权使用费等等。第三、利用近似品名打混水帐的手段低报价格、串报税号。一般在化工、高新产品的进口中比较常见。第四、在进口货物价格当中冲抵以往交易的货款及利用索赔款、退还款的方式低报价格。第五、低报寄售货物的申报价格。第六、利用关联交易，变相平衡抵扣，以此达到低报价格的目的。
（二）打击骗取出口退税的行为
我国的出口退税机制一直采用税款退库方式，但由于征税机关与退税机关、征税行为与退税行为、纳税行为与享受退税行为的脱节，造成骗税行为时有发生，极大地制约了退税效率。出口骗税现象严重，管理存在漏洞。国家提高出口退税率后，受利益驱动，不法分子从事出口骗税活动又有新的抬头，而且手段从最初的采用伪造出口退税单证骗税转变为将出口货物以少报多、以次充好、以劣报优，假中有真，真中有假，且退税凭证形式都真实齐全的骗税方式，作假环节大都由过去的直接在出口环节作假转向在出口和供货环节作假，甚至转向在生产出口货物的前二道以上环节作假。不少骗税案件都是不法分子通过出口报关、结汇、征税等各相关环节的管理漏洞而造成的。
（三）结合外汇流动趋势，做好进出口监控
过去的价格瞒骗中，最常见的目的是逃避外汇结汇。进出口环节最常用的手法是“价格转移”。通过高报进口骗汇，低报出口逃汇，达到转移非法所得、逃避管制、趋利避险、转移个人财产的目的。人民币利率在九十年代中期达到高峰，当时境外资金混入我国套取利差、汇差，或进入A股市场炒作。1997年下半年亚洲金融危机发生后，形势发生变化，对人民币贬值预期加剧，导致境外“热钱”在1998年大量抽逃，国内也有部分避险性质的资本逃逸。随着国家宏观调控日趋成熟，亚洲金融危机影响的克服，国民经济持续健康的发展，外汇储备的不断增加，人民币贬值预期的减弱和打击走私、逃骗汇、出口骗退税市场整顿力度的加强，1999年开始我国资本外逃规模大幅下降。
外汇非法入境其中相当一部分是通过进出口商品价格的高报和低报实现。最常见的手段是出口高报，将外汇汇入国内，或进口低报，余款在境内结算，并留在境内。
三、打击价格瞒骗三点思考
（一）加强与各相关部门的合作
打击价格瞒骗是维护经济秩序、促进经济健康发展的重要环节，应将打击价格瞒骗的工作置于国家经济发展的全过程，从全局出发，抓住重点，堵塞漏洞。
从国家经济整体上考量税收，要做到从整体上管理。现在的管理水平还有待提高，特别在各个部门的衔接上，往往出现问题。比如，在打击出口退税上，应该通过建立电子网络系统，形成部门间工作的合力。首先，国家应尽快完善全国系统的网络管理，在各有关部门从源头上把好出口报关、结汇、征税管理的基础上，进一步加快完善电子口岸建设，实现管理信息真正的全网络化，真正在原始单证核对的同时，进行信息核对，从源头上堵塞管理上的漏洞，杜绝真单证、假内容此类问题的出现，切实提高管理的科学性和高效性，增强预防和打击出口骗税的能力。其次，应加强立法，建立全国性的出口退税管理系统，包括税务、海关、外汇、外贸等部门的职责范围、权力、义务、责任等制度；完善出口退税管理的程序性法规，如审批流程、检查规程，清算规程、财务规范等；产生协调的效果，形成封闭的管理系统。同时应跨部门建立一种预防性监控机制，将部门协作的成效落实到打击违法行为的工作中去。
（二）引入社会审计力量
注册会计师审计又称为社会审计、民间审计，已经成为通行世界的一种最为科学及公正的审计制度。尽管其在发展的过程中出过一些问题，特别是安然事件的发生，引发了民间审计的诚信危机，但毋庸置疑其仍然是最为科学和行之有效的审计制度和方法。
在海关对价格瞒骗行为核查的过程中，常常会遇到一些审计疑难问题，特别是一些大型企业的情况非常复杂，仅仅依靠海关有限的核查力量效果非常有限。现在相当多的企业都聘请注册会计师审计并出具审计报告，这对海关的核查工作是个有益的借鉴，特别是一些国际知名的会计师事务所出具的审计报告，质量相当高，对于核查工作有相当的参考价值。深圳海关在90年代初曾与注册会计师有过合作，聘请其对企业进行审计，但当时一些不规范的行为使得审计报告的可信性不高甚至为核查工作设置了障碍，现在可能仍然会有一些不尽规范的现象，但不应因此对注册会计师审计就完全排斥，科学有效地利用民间审计力量实现部分核查功能，仍然是海关在对付价格瞒骗中应当着重考虑的非常有前景的可行性方案之一，特别是与一些国际、国内知名的大型会计师事务所展开合作，将会使海关打击价格瞒骗的工作事半功倍。
(三)完善打击价格瞒骗体制
全面做好打击价格瞒骗工作，实现国家利益最大化，作到对海关工作效果的科学评价。现在考量海关工作好坏的一个最重要标准便是税收任务完成情况，其它工作都相应地服从和服务于这个中心工作。
如果重进口轻出口，出口环节违法将会造成国家税收巨大的损失。任何单一以税收为评价标准的体系或者税收占有过多权重的评价体系都是片面性的，海关在监管等诸多方面作用的发挥而产生的经济效益，较直接的税收对国家的整体经济贡献可能会更大，对国家整体收益的贡献更大。例如查获的为骗取出口退税在出口环节的价格瞒骗，实实在在的为国家减少了损失，同直接的税收一样是实实在在的国家财政收入。所以海关税收工作的好坏决不能完全依照完成税收任务的数额来考量，应当有一个科学的评价体系作出一个全面合理的评价。
美国的关税收入占其国家财政收入比例的1％多，其它发达国家此项比例也均比较低，可以预见未来我国经济体系的发展趋势，关税在财政收入的比例也将会是一个逐渐降低的趋势。现期数据，我国政府中央一级财政收入中来自关税的占1/3左右，这一数据同各国的统计的对象是不同的。2007年全国海关征收关税和进口环节税7584.6亿元，比2006年多收1480.4亿元，增长24.3%。
各国海关的发展都是不断调整不断适应形势的过程。2003年3月1日，美国海关正式改组为海关及边境保护局（BureauofCustomsandBorderProtection，即BCP），隶属国土安全部，统管边境执法。原隶属海岸警卫队、移民局和农业部的边境巡逻、移民、动植物卫生检验检疫机构一起并入新组建的海关及边境保护局，美国海关的职能进行了相应调整，海关对保障国土安全负起了更重要的责任。
海关十六字方针“依法行政，为国把关。服务经济，促进发展。”清楚而准确地诠释了海关的总体定位。以海关法为准绳,以为国把关为守则，以服务经济为宗旨，超前思维、与时俱进，海关将为国家经济建设发挥出更加重要的作用。
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[摘要]伴随中美双边贸易的不断扩大，双边经贸争端与摩擦时有发生。如何认真对待中美双边贸易平衡问题，对其给予客观认定与妥善处理，关系到中美经贸关系全局的发展。
[关键词]贸易逆差原因分析对策探讨
中美建立外交关系以来，两国间贸易得到较快的发展，给两国人民和两国经济带来明显的现实利益。然而中美贸易关系的发展并不是一帆风顺的，随着两国贸易的迅速发展，诸多贸易问题愈加突出，中美贸易逆差问题便是其中最主要的问题之一。
一、中美贸易逆差问题形成的原因分析
1.根本因素是中美市场的需求因素
(1)中美市场需求结构不同。人们的消费选择和其收人水平密切相关，两国经济发展的巨大差异导致两国居民的需求结构也存在着巨大的差异。
(2)中国生产的劳动密集型产品大多是生活必需品，而美国生产的高技术产品却属于高档产品。由于中国居民的收人水平比较低，中国市场能够形成购买力的有效需求不足。
2.重要原因是美对华实行歧视性出口管制
对华出口管制是一把“双刃剑”，出口管制政策在对美国工业产生危害的同时，也在许多方面削弱了其出口竞争力，导致对中国出口下降。
3.直接因素是全球化产业转移所导致
自20世纪80年代中期以来，中国周边国家和地区进行产业结构的升级和调整，把其在国内已经丧失比较优势的劳动密集型产业转移到中国，由此形成了中国从这些国家和地区进口原材料及零配件等，在国内进行加工组装然后出口到美国和欧洲国家的加工贸易格局。亚太地区经济结构调整带来的国际分工格局的变化使得美国减少了对这些国家和地区的进口，增加了从中国的进口，从而韩、日等国对美国的贸易顺差呈下降态势，中美顺差连年攀升。
4.中美贸易逆差具有较强的互补性
中国具有比较优势的产品为劳动密集型产品，中国对美国的大量顺差来自货物贸易。而美国在服务贸易方面具有比较优势，是世界服务贸易最发达的国家，提供的服务以技术和知识密集型产业为主。
5.对华的直接投资掩盖中美贸易逆差
随着美国对华市场投资的不断向纵深发展，通过在华投资的子公司的出口而不是由美国直接对华出口将会造成美国对华出口数额的进一步减少。美国跨国公司把原本由本国生产或出口的大量商品及服务转化为海外子公司的巨额生产与出口，并相应地增加美国公司从其海外子公司对美国的进口，从而扩大了美国的“逆差”。
6.统计方式的不同夸大双边贸易的不平衡
在统计原则和统计方法上，中美双方应该基本是一致的。然而中美双方在贸易统计数据上存在着较大的差异，美国统计的来自中国的贸易逆差要远远大于中国统计的对美国的贸易顺差，而且之间的差额呈现不断扩大的态势。
二、应对中美贸易逆差问题的对策探讨
面对美国政府就中美贸易逆差问题频频向中国发难的现状，针对中美贸易逆差问题形成的主要原因，本文建议政府和企业可以采取以下几个相应的对策:
1.调整对美贸易进出口结构，实施外贸多元化战略
重视出口是中国对外贸易政策的特点之一。近年来,中美贸易逆差日益加剧，尽管原因是多方面的，但中国政府很愿意通过改善对美贸易结构来缓解这种局面。与此同时，中国政府应进一步鼓励企业拓展出口市场。调整出口市场结构，实现市场多元化战略，重视发展与周边国家间的贸易关系，以减少对美国市场的依赖。
2.与美国进行友好磋商，彻底解决最惠国待遇问题
最惠国待遇是互惠的，不是单方面给予的恩赐，美国政府对这个纯属贸易领域的间题附加人权条件是没有道理的，现在是彻底解决最惠国待遇，从根本上改善中美经贸关系的时候了。充分发挥美国在华大公司、对华友好商会和华人团体的游说力量，以消弱美国国会内的和贸易保护主义倾向。
3.建立贸易统计协调机制，统一贸易计算口径
从上文分析中可以看出，关于双边贸易逆差额的统计，中美两国存在着巨大的差异。在转移贸易的前提下，进口以原产地标准统计的做法，是造成这种巨额差异的原因之一。中美在贸易统计数据上的差异性，也说明基于物质资源跨国流动的传统贸易统计，已不能真实、客观地反映当代国际贸易交往中各国的利益得失。只有树立综合涉外统计的观念，掌握全面可靠的涉外经济统计数据，进行科学的定量分析，才能准确地反映经济全球化时代各国间贸易的往来状况。
4.利用WTO争端解决机制，妥善处理贸易逆差问题
WTO机制的公平性、合理性和强制性，为解决中美贸易逆差问题提供一个稳定、公平和可预见的制度环境。这种制度环境的改善可以大大降低中美贸易交往中的风险。在中美因贸易逆差问题而产生纠纷时，尽量把握主动权，具体评价美国所设置的各种贸易壁垒，充分利用WTO的贸易争端解决机制，维护中美贸易中中国的正当权益。同时中国政府应继续努力，如期履行对WTO的各种承诺，按照WTO规则进行对外贸易，以增强全球竞争力。
5.促进美国进一步放宽对华出口技术限制
在技术贸易领域，中国市场十分广阔，大有发展余地。放宽技术出口限制，进一步督促美国放弃高技术设备产品的管制，通过降低中国低附加值加工产品的出口比重，提高高技术贸易的进口比重，来缩小中美间的贸易逆差，将大大增加美国厂商在中国市场成功的机会，从而带动美国对华出口，降低美国对华贸易差额。
论文摘要：近几年来，中国经济的持续增长和世界经济增长乏力以及美元的不断贬值，特别是美国政府在国内失业率及国际贸易逆差不断上升的情况下，美国一些人将该逆差的原因归结为人民币汇率，从分析中美贸易问题的原因出发，认为中美贸易问题其实与人民币汇率水平没有因果关系，而是基于两国实体经济上的一些非汇率因素，人民币升值并不能消除中美贸易顺差。 论文关键词：人民币；升值；贸易逆差 1 文献综述 关于人民币升值和中美贸易问题的研究，近年来一直是经济学的重要的研究课题。尽管在这一领域研究颇多，但目前就人民币升值对中美贸易问题的影响作用尚无精确的定论。2007年罗霄在“学海”上发表文章《从人民币升值透视中美国际关系的博弈》，他从博弈论的角度分析了人民币升值和中美贸易问题的关系，他认为中美的贸易问题汇率问题只是一个切入点；杜厚文、彭志文在2007年2月的山西财经大学学报上共同发表文章《中美贸易差额的性质，成因及影响》，并在文章中指出中美贸易的问题并非人民币升值所能解决问题的，它在于许多更深层次的原因。 本文重点分析中美贸易问题和人民币升值的关系研究，而且提出一些中美贸易问题的原因分析，得出结论是：人民币升值与解决中美贸易问题并无直接联系。 2 中美贸易问题的现状和原因分析 2.1 中美贸易的现状 据中国海关统计，中美双边贸易额从1978年的9.9亿美元增加到2008年的3078.2亿美元，美国已经成为中国第二大贸易伙伴。但是，随着中美双边贸易的迅速发展，中美双边贸易的不平衡的问题也日益突出。据中方统计，由1993年开始美方出现逆差62亿美元，到2008年上升到582亿美元。同时随着双边贸易量的不断攀升，中美贸易逆差还将继续扩大。 2.2 中美贸易的原因 2.2.1 宏观层面的原因 (1) 经济全球化。 二战以来，美国在世界经济中始终保持领先地位。美国企业为了适应不断发展变化的竞争和生存环境， 根据成本和效率的高低不断对各生产部门、生产环节，甚至生产要素进行调整，保留竞争力强，附加产值较高的部门和产业。美国经济结构经过产业高级化调整后，一些初级产品如日用品、原料加工和工业半成品的生产都转移到了发展中国家，而这些产品又是生产和生活消费所必需，这就决定了美国从国际市场进口的大多是这些初级工业产品。我国工业是在承接产业转移基础上发展起来的， 产业和产品结构都比较落后，大多数企业都是以加工贸易的形式为跨国公司进行配套生产。因此，中美贸易顺差主要体现为加工贸易的顺差。加工贸易超过一般贸易成为我国对外贸易的主要方式。加工贸易赚取的是出口和进口之间的增值部分，这就决定了加工贸易必然出现顺差。 (2)东亚各国和地区对美贸易顺差转移到中国。 我国贸易顺差持续扩大的另一个重要原因是国际产业转移，尤其是制造业从其它地区向我国转移。由于各国对进口商品的原产地认定以“实质性改变”为原则，加工产品的出口国就从上述国家和地区转移到了中国。据国际货币基金组织统计，2005 年，我国分别吸收韩国、马来西亚、泰国当年出口的21.8 %、11.5 %和8.3 % ，对美国和欧盟的出口分别占我国出口总额的21.4 %和18.9 %。与2001年相比，2005年东盟、韩国等在我国进口中的份额也分别上升，其在美国出口中的份额则分别下降了1、1.1 和0.7个百分点。而同期，我国在美国进口市场的比重上升了5.8个百分点。上述数据表明，部分亚洲国家对美贸易顺差转化为中国对美贸易顺差。 2.2.2 微观层面的原因 (1)储蓄率的差异。 美国存在大量的贸易逆差主要是因为储蓄率偏 低在开放宏观经济分析中，内部均衡和外部均衡有十分重要的联系，外部经济不均衡必然影响到内部经济的均衡， 而内部经济不均衡必然降低宏观经济效率， 影响经济的持续发展。 美国从1960年到1971年的总储蓄大于总投资，即年年有贸易顺差，并表现为美国对外净投资和债权，表现为双剩余；但近30多年来美国国民收入分配结构不尽合理，低储蓄、高消费导致求过于供。长期的双缺口隐含的内外失衡经济风险主要表现在国内储蓄与投资关系的严重失衡。美国政府实施的低储蓄率政策，刺激了国内的消费需求。美国民众普遍持有超前消费的意识。然而高消费、超前消费的结果， 使总储蓄小于总投资，产生贸易逆差和财政赤字。(2) 两国劳动力成本差异导致中美贸易逆差。 高消费需要高工资、高福利来支撑，而作为高工资、高福利的美国，其劳动力成本必然比中国高。这样，美国跨国公司为降低生产成本和提高竞争力，就会规模地对中国进行直接投资。据我国商务部统计，至2011年底，美国累计对华投资项目达45265个，合同金额986.1亿美元，美方实际投入480.3亿美元，美国在华投资企业已经有4万多家。随着美国对华直接投资的增加，特别是进口替代型投资的增加，一方面造成了中国对美国进口的减少；另一方面又导致了中国对美国出口商品的增加，从而扩大了中美贸易逆差。因为采取低消费政策，中国的劳动力成本不仅比美国低，而且也比亚洲一些主要国家低。中国劳动力成本仅为美国的1/40 和亚洲一些主要国家的1/8-1/7，这又促使美国跨国公司将一些在亚洲国家已经丧失比较优势的劳动密集型产业转移到中国，由此形成了中国从这些国家和地区进口原材料和零部件等，在国内进行加工组装后出口到美国的加工贸易格局，美国因此减少了对这些国家和地区的进口，增加了从中国的进口，从而促使中美贸易逆差加大，对亚洲一些主要国家和地区的贸易逆差减少。 3 结论 美国政府和华尔街许多人都非常相信，人民币对美元重新估值将有利于降低美国对中国的贸易逆差，但由上文分析可以看出，这是有缺陷的。 我们可以从考察美国对华出口来分析。一般意义上讲，人民币的升值将增加人民币的购买力，进而增加中国对美国的需求，从而减少贸易差额。但是，中国的经济是一个出口拉动型的经济，由于产品出口、收入增加才会促进进口需求。而人民币升值后，随着出口的减少，将减少中国的进口需求；收入的减少还会引起对消费品需求的降低。另一方面，迄今为止的中美双边贸易基本上是按照比较优势的原则进行的互补性很强的贸易，美国对华出口的大宗商品大致可分为两类：一类是高附加值的资本技术密集型产品，另一类是农产品。对于第一类产品中的一部分，美国对华实行贸易限制，这一部分的出口量并不取决于汇率，而是取决于贸易政策。即使中国有再大的进口需求，人民币再升值，只要美国对华的贸易限制不取消，对华出口就无法增长。 综合以上分析，不难发现中美持续增长的贸易顺差其实与人民币汇率水平没有太大的关系，它更多的基于两国实体经济上的一些非汇率因素。人民币升值并不能消除中美贸易顺差，反而，人民币的大幅升值还可能给美国经济带来危险。客观事实表明，中美经贸关系既大有利于中国，又大有利于美国，两国都是赢家。中美经贸关系今 后将继续循“发展-摩擦-妥协-发展”的规律向前推进，这是中美双方根本利益和中美关系大局所决定的。 . ［4］沈国兵.美中贸易收支与人民币汇率关系：实证分析［J］．当代财经，2005，（1）：43-47. ［5］ Cheng， L.， L. Qiu and Keith Wong， 2001， “Antidumping Measures as a Tool of Protectionism： A Mechanism Design Approach，” Canadian Journal of Economics， 34(3)，639-660. ［6］Chen， Xikang， Leonard Cheng， K.C. Fung and Lawrence J. Lau， “The Estimation ofChinese Domestic Value Added Induced by Chinese Exports to the United States，”Department of Economics， Stanford University， mimeo.
对于加工贸易负面作用的认识,有些是客观存在,有些则是由于看待问题角度的失误,存在夸大甚至强加于加工贸易之嫌。无论如何,看待像加工贸易这样重大的事物,关键要从大局出发,比较其利弊得失。分析存在的问题,不是为了“一叶障目,不见泰山”,否定加工贸易发展的必要性和合理性,而是为了解决问题,引导加工贸易更好地发展。因此,对于存在的问题,需要认真地分析。
一、关于加工贸易“飞料”走私问题
我国的加工贸易政策规定,对加工贸易进口料件实行“保税”监管政策,即用于加工贸易出口的料件进口时,免征关税与增值税,出口时不退增值税。以加工贸易名义进口的料件,若用于生产内销产品,要补交关税与增值税。对于采用部分国内中间投入品的加工贸易出口,出口退税实行“免、抵、退”政策。应该说,这是在当前我国增值税率和关税水平较高的情况下,发挥我国比较优势充分利用国际市场的一个明智之举。正是实行了这些政策,才使我国加工贸易得到了长足发展。但是,少数不法分子受利益驱使,利用加工贸易进行走私犯罪活动。不法分子采用虚报品名、规格、数量,进口以多报少,出口以少报多,高报单耗,以次充好,甚至采用“假单证、假印章、假签名”等“三假”手段,从事走私勾当,将保税进口的货物在国内倒卖。1997年开展严打走私运动以来,连续几年破获了大量以加工贸易之名进行的走私犯罪活动。据海关统计,1997年查获30万元以上的加工贸易走私大要案401起,合计案值33.3亿元,分别占全国海关查获大要案总数的36%和总案值的54%。1999年查获加工贸易走私大要案47起,合计案值28.7亿元,分别占全国查获走私案总数的39.5%和总案值的53%（邵祥林、王玉梁、任晓薇：《未来国际贸易的主流》），第82页，对外经济贸易大学出版社，2001年）。2000年全国海关共查获加工贸易渠道走私案件752起,案值25.4亿元,虽然案件数只占全部走私案件数的7%,但案值比例高达42%。2001年上半年,海关调查部门立案的走私案件,涉及加工贸易的案值,仍达到总案值的42.7%;海关缉私警察立案的走私案件,加工贸易的案件呈明显上升势头,共立案148起,增长48%,案值12.5亿元,增长76%,擅自倒卖保税料件、成品、甚至减免税设备是走私的主要形式。
从海关查获的走私案件看,利用加工贸易走私案占较高的比例。但是,能否据此认为加工贸易就是走私最重要的渠道呢?答案是不确定的。据国际经验,查获的走私案值,一般约为实际走私案的10%,甚至更低。在查获的走私案件中,不同方式的走私,被查获的难度不同,因此,不能简单地从已查获的走私案件中的比例,来推算不同方式在全部走私案件中的比重。加工贸易走私,由于必然在海关留下有关单据,因此,与那些“闯关”走私案相比,以加工贸易之名走私的案件,事后仍然可能查获,所以,当大规模开展打击“走私”活动时,对以往的案件,加工贸易走私更易被查获。因此,我们尚不能从近几年海关查获走私案中加工贸易走私所占的比重来推论其在全部走私渠道中的比重。也许所查获的以加工贸易方式走私金额占较高比重,只是说明这种走私更易被查获。
走私活动的猖獗,不是因为实行加工贸易政策,而是由于过高的关税和增值税造成的巨大利益的刺激,以及监管手段的落后和官员的腐败。只要上述诱发走私的原因存在,不管是否实行加工贸易政策,走私都是不可避免的。
开展打击走私活动以来,海关加强了对加工贸易进口的监管,同时,通过保证金台账“实转”等方式,试图防范加工贸易走私,取得了明显的成效。但是,也应该看到,现行的监管手段降低了通关效率,对正常的加工贸易活动,特别是交货期很短的高端产品的加工贸易活动产生了一些负面影响。这说明，沿袭这种传统的方法加强监管,成本与收益是不对称的,必须探索新的监管思路与监管方法,在提高监管效率的同时,更加方便加工贸易进出。
二、关于加工贸易出口与贸易磨擦问题
加工贸易的快速发展,使我国与贸易伙伴之间的贸易关系出现了新的变化。有观点认为,加工贸易出口快速发展,引发出两个问题,一是与有关国家之间的贸易不平衡问题,二是所谓的贸易磨擦问题。
中国加工贸易的快速发展,得益于东亚新兴经济体对我国转移出口导向型的制造业。日本和亚洲“四小龙”都大幅度向中国转移了生产制造能力,这些企业原本就是以美国市场为主要出口市场的,移到中国后,由于充分利用了我国生产要素低廉的优势,很多企业的竞争力进一步增强,因此,对美出口进一步增加。中国加工贸易的发展,在东亚新兴经济体、中国和美国之间形成了独特的“三角贸易”关系:中国从日本和“四小龙”进口料件,在华组装后出口到美国市场。因此,在很短的时间内使中美之间贸易不平衡问题突显出来。按照美方统计,2000年中国已经取代日本成为美国贸易逆差最大来源国。深入分析中美贸易不平衡问题,有几个问题需要指出。第一,中国对美贸易出口的大幅度增长,实际上是取代了以往东亚其他经济体在美国的市场份额,并没有直接威胁美国本土的企业。例如,1986～1988年间,美国鞋类进口的60%来自中国台湾和韩国,中国大陆只占2%。到1999年,这两类产品进口国的位次完全颠倒过来,美国从中国台湾和韩国进口的鞋类仅占2%,而从中国大陆进口的鞋类所占份额上升至60%。玩具和体育用品的情形也相类似。1985年,美国从中国香港、台湾和韩国对该类产品的进口占60%以上,中国大陆仅占6%,到90年代末,所占份额数刚好相反,中国大陆占60%,香港、韩国和中国台湾减少至6%。（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)。第二,由于香港的转口贸易,中美两国对双边贸易的统计都出现了误差。在美国的统计中,经香港对大陆的出口,被统计为对香港出口,而非对中国大陆出口;而中国经香港对美出口的产品,按原产地原则,仍然被统计为自中国的进口。中国的统计恰好相反。因此,美国统计的双边贸易逆差夸大了实际情况,而中国的统计则低估了贸易不平衡状况。有关研究表明,中美贸易逆差应介乎两国统计之间。第三,中美贸易不平衡,并非中国保护市场造成的,实际上,近10年来,中国市场是美国出口增长最快的市场之一。1990～2000年间,美国对中国的出口几乎增长了四倍，1990～2000年,美国企业对中国出口的增长速度大大超过了其他出口市场,到2000年,中国成为美国在全球的第出口市场。但是,不管原因何在,中美贸易不平衡使我国在对美谈判中处于不利地位。特别是,一些美国政客出于政治动机,夸大中美贸易不平衡问题,以期在对华交往中取得主动地位。中美贸易不平衡的主要影响,并不是像一些论者所宣称的,影响了一般贸易的对美出口,实际上,美国借中美贸易不平衡对中国出口产品直接采取的限制措施并不多,除少数纺织品受配额限制外,绝大多数产品并没有直接受到限制措施,主要原因就在于,加工贸易出口快速增长导致的贸易不平衡,只是转移了其他东亚经济体对美贸易的顺差,并没有直接威胁美国本土企业。而且,很多中国加工贸易企业对美的出口,本来就是美国在华投资的企业,或者美国企业在华的“代工”企业的产品。这种贸易不平衡的主要影响,主要体现在美国在双边贸易谈判中,以贸易不平衡为武器,要求中国加大开放市场、保护知识产权的力度,加速了我国市场开放,对国内企业形成了一定的竞争压力。但是,从长远来看,市场开放对我国经济效率的提高、竞争力的增强是利大于弊的。
第二方面的问题则是贸易磨擦问题,或贸易伙伴针对中国产品采取的不正当保护措施。最为突出的是中国出口产品在国际市场遇到的反倾销问题。目前,针对中国产品的反倾销诉讼已经超过500起,中国已经成为全世界被反倾销最多的国家。不少国家将反倾销作为贸易保护主义的手段,对中国出口产品滥用反倾销措施,使我国出口形势空前严峻。不少学者与官员认为,之所以出现这么多对华反倾销,是因为加工贸易出口增长太快造成的。但是,国家经贸委委托国务院发展研究中心对外经济研究部最近完成的一项反倾销研究课题的调查表明,我国被反倾销的产品绝大部分是由一般贸易出口引起的,针对我国加工贸易出口的反倾销案例不到全部对华反倾销案例的5～10%。加工贸易出口之所以不易被反倾销,基本原因在于,加工贸易出口大多仍利用了外方原有的出口渠道,出口量、价格均由外方控制,不会出现一般贸易出现的乱打价格战的情形。这一研究成果显示,以往对加工贸易的评价,夸大了其导致贸易磨擦的负面作用,实际情形并非如此。
三、关于加工贸易与一般贸易的关系问题
有观点认为,加工贸易的发展挤压了一般贸易发展。在进口方面,对加工贸易设备与中间投入品进口实行保税政策,使我国进口纳税产品比重很低;在出口方面,加工贸易挤占了一般贸易出口市场份额。这种观点是值得商榷的。
(一)关于加工贸易与进口关税收入的关系,以下几点需要明确
第一,对加工贸易进口免征关税,是合理的。加工贸易进口最终会包含在出口产品之中,如果对加工贸易进口征收关税,就会扭曲进口投入品的价格,使我国出口产品国际竞争力下降。
第二,关税对总税收贡献的下降主要是由降低关税水平引起的。我国算术平均关税水平从1985年的44.3%（N."Lardy,IntegratingChinaintoglobalEconomy",Chpt.5,TheBrookPress,2002)下降到2001年的15.3%,降幅为66%,但同期关税占全部税收的比重只从10%下降到5.5%。
第三,关税比重降低的原因还在于其他方面的减免税。我国有四大类产品不纳关税,一类是加工贸易进口,二类是外资企业设备进口,三类是技术改造等进口减免税,四类是外国政府与国际组织的馈赠。1998年我国进口应税品比重只有19%,加工贸易进口占总进口比重为48.9%,外资企业投资项下进口占10.3%,二者合计为59.2%,通常馈赠进口不到1%,因此,技术改造等免税进口占到20%。也就是说,在应该缴纳关税的一般贸易进口中,政策性免税进口额达到一半以上。关税收入比重的降低,这类政策性减免也是一个重要原因。
(二)加工贸易挤占一般贸易出口市场的观点,是难以成立的
第一,加工贸易出口市场是一个开放的竞争性市场,即使中国不发展加工贸易,这部分市场也不会自动地留给一般贸易出口。从事加工贸易的外国投资者可以在其他国家,如东盟国家加工出口。因此,中国发展加工贸易并没挤占一般贸易市场,只是挤占了其他发展中国家在第三国的市场。从过去10多年来中国和东亚其他经济体的不少劳动密集型产品在美国市场份额的增减,可以看得很清楚。
关键词：经济互补 中韩经贸 贸易不平衡
中韩两国于1992年8月24日建立外交关系，建交以来，两国经贸关系发展迅速，双方已经互为重要的经贸合作伙伴。
一、中韩经贸关系的发展概况
中韩两国建交以来，主要通过香港、新加坡等地进行间接贸易或通过双方民间机构开展民间贸易方式的直接贸易。建立正式外交关系以后，中韩两国政府签订了贸易协定和投资保护协定，双边经贸关系开始迅速发展，1992年中韩建交时贸易额只有50亿美元，经过15年努力，2007年达到近1600亿美元。新世纪以来中韩经贸合作发展迅速，7年来以年均25.2%的速度增长，不仅高于同一时期中国对外贸易年均增长24.7%的水平，更高于韩国对外贸易年均增长13.6%的速度，也高于同期中国与主要贸易伙伴欧盟(25.3%)、美国(21.9%)、日本(13.6%)的年均增长水平。中国对韩国的出口商品主要有纺织品与服装、煤炭、电子零部件、冷冻水产品、玉米、钢材等，自韩国进口的商品主要有石化产品、化工原料、电子产品、皮革、纸张、不锈钢材等。
韩国对华投资也快速增长，韩资已成为我国主要的外资来源之一。2001年以来，韩国企业对中国直接投资一直处于较高水平。据中国国家统计局的资料显示，从韩国注入中国的直接投资资金占中国当年接受外国直接投资总额的比重已从1992年的1%上升到2005年10%。据中方统计，目前韩国在中国建立的企业已有4万家，实际金额达380多亿美元，成为仅次于日本、美国之后的第三大对中国投资国。
二、中韩经贸关系中存在的主要问题
1.双边贸易不平衡，中国贸易逆差严重
中韩建交前的1990年和1991年，两国贸易中中方都是顺差，且顺差增长幅度较大，但自1992年建交以后情况中方已经逐渐成为韩国贸易顺差的主要来源国，尤其是最近几年两国间贸易不平衡加剧。中国对韩国的贸易逆差也在持续增长。从2001年的100多亿美元，到2003年一举突破200亿美元，2004年又突破300亿美元，2005年达到400亿美元，2006年达到453亿美元，再创新高。造成中国对韩国贸易逆差不断增加的原因主要有：（1）随着中国经济的增长，从韩国的进口大大增加，而对韩国的出口增长则赶不上进口的增长，这是因为中国的市场容量比较大能消费更多的韩国产品，而韩国的市场容量小，无法吸收大量中国产品。如2006年对韩国出口虽然增长26.8%，而进口在上年大幅增长的基础上，又增16.9%。（2）中国对韩国出口商品中初级产品所占比重较大。世界性的劳动力密集型产品的生产向中国转移，利用中国低廉的成本，而核心部件和关键技术依靠从韩国或日本进口，加工组装后的产品再出口到欧美等国家。（3）中国关税政策的变化刺激了进口，消弱了出口能力。1992年中国取消了16钟进口调节税比鞥开始逐年降低关税，尤其是加入WTO后中国的关税持续下降，这些政策对中韩贸易的影响是刺激了进口削弱了出口能力。（4）韩国企业注重向中国出口，对从中国进口却不很积极，中国商品物美价廉，是韩国市场所需要的，但是在对韩国出口时却遇到很多困难，既有关税方面的原因，也有非关税方面的人为限制等，很难进入韩国市场。
2.中韩贸易摩擦问题
随着中国经贸合作的快速发展，贸易摩擦也就不断产生。韩国队进出口商品尤其是农副产品加征弹性调节关税，利用“特别保护条款”对国外商品进入韩国设置“合法”障碍等，直接影响中韩两国的经贸合作。根据商务部的《2006年外国市场的行情报告》，2005年，韩国对主要产自我国的63种主要农产品实施配额管理，超出配额的关税率高达200%，其中芝麻、大蒜、红豆、枣和绿茶的超出配额关税率竟分别达到630%、360%、607.5%、611.5%和513.6%。韩国政府2004年颁布的《海关法修正案》规定，包括红豆、黄豆、花生、人参在内的45种农产品和林产品(其中21种主要来自中国)进口量一旦达到规定的数量，将征收最高达到1067%的特别保障关税。除了关税壁垒外，韩国还对进口产品设置了各种非关税壁垒，如韩国采用不同程度的技术性贸易壁垒、检验检疫措施、反倾销等手段，阻碍中国商品进入韩国市场。截止2005年底，韩国实施的涉及中国产品的反倾销调查和特别保障调查分别达到20起和10起，对两国的贸易关系曾构成了实质性威胁。2000年6月1日韩国政府动用保障措施，对主要来自中国的大蒜征收315%的高额保护关税，中国政府也立即采取相应措施，于6月7日宣布暂停进口原产于韩国的手持（包括车载）无线电话机合聚乙烯。这次贸易战持续55天，结果双方都受到了伤害。2005年的泡菜风波中，韩国首先宣布中国泡菜有质量问题，停止进口中国泡菜，随之中国也宣布经检验进口的韩国泡菜质量不合格暂停进口韩国泡菜。这次贸易摩擦至今仍令人记忆犹新。虽然韩国已经承认了中国的市场经济地位，使两国的贸易争端暂时得以平息，但随着两国贸易关系的深入发展，出于保护本国市场、幼稚产业和国内政治的需要，在市场准入方面的摩擦还将继续困扰双边贸易关系。
三、发展中韩经贸关系的对策
中韩建交以来，取得了巨大的成就，为了使双方经贸关系再上一个新台阶，对前面提到的两国经贸关系中存在的问题提出建议，为中韩经贸关系进一步发展提供保障。
1.合理解决中韩贸易不平衡问题
中韩贸易逆差的存在对两国经贸关系的进一步发展必然会产生极大的危害。要解决这个问题一方面要加强双边磋商，进一步营造双方经贸合作的的优良环境，逐渐消除影响两国之间经贸关系的贸易壁垒。对两国间经贸关系中的问题、分歧进行沟通，并寻找相关解决办法。另一方面提高中国出口产品质量，加快进出口商品结构的调整。拓宽贸易范围，实现出口商品的多元化，采取“以质取胜”的战略。中国需要加强科技创新，把比较优势提升到新的层次。目前中国出口到韩国的商品面临的竞争压力越来越大，要保住市场份额和增加出口值必须加大技术开发力度，提高产品质量，创造名牌。此外，韩国政府也应该尽可能多的向中国开放市场。韩国企业只注重向中国出口，而对从中国进口却不很积极，我们希望韩国能增加从中国的进口，使两国贸易在扩大中获得均衡发展。
中美自1972年恢复邦交关系正常化以来,双边贸易不平衡问题的发展经历了三个阶段。即互有贸易逆差阶段、中方持续贸易逆差阶段和美方持续贸易逆差阶段。中美双方对第一阶段的时间统计是一致的,即从1972年~1977年。而对第二、三阶段的时间统计,双方存在较大分歧。中方统计,从1978年~1992年的15年间,中方为持续贸易逆差国,逆差总额高达253.6亿美元。而按美方统计,美方仅在1978年至1982年的5年间为持续贸易顺差,1983年起至2003年一直为持续贸易逆差,逆差总额已高达6656.9亿美元,平均每年大约为316亿美元,中国从1994年起取代日本成为美国的最大逆差国。
虽然从理论上分析,美国的一系列经济发展数据已难以支撑持续的巨额贸易逆差,但中美贸易不平衡的发展趋势却没有任何改变的迹象。在中国入世后的第二年(2003年),美国对华贸易逆差达到了有史以来的最高值586.1亿美元(中方统计)/1239.61亿美元(美方统计)(见图1)。对于造成双边贸易不平衡的原因,中美两国自20世纪90年代起争论就没有停止过。之所以在这个问题上争议不断,主要在于它涉及到两国应当采取的解决方式以及应当承担的主要责任。美方认为两国贸易不平衡是由以下几方面的原因引起的:(1)美国产品遭遇中国贸易壁垒、缺乏市场准入;(2)中国缺乏政策的透明度;(3)“中国对人权、劳工权以及环保的滥用,以及拒绝遵守这些领域的国际标准使其获得不公平的增大美国贸易赤字的贸易优势。”①(4)未来的不可预见性;②(5)中国有意压低工人工资,有意操纵人民币汇率,压低人民币值,以促进出口。对于此问题的解决,美方善于使用的政策工具有:增加进口配额、限制自华进口;加大反倾销调查力度、阻止中国产品的进口;贸易制裁等。
中方则认为两国贸易不平衡主要是由于美国因素造成的:(1)美国的统计夸大了中国的对美出口;(2)美国使用的原产地规则难以全面衡量中美贸易平衡的状况;(3)美国对华出口管制是造成双边贸易不平衡的主要因素。中国使用的政策工具有:合理解释贸易不平衡的原因;改善与其他国家的贸易关系以防美国可能使用的贸易制裁;贸易报复等。
二、对中美贸易不平衡问题的深层次分析
中美两国作为目前世界上经济增长最快的发展中国家和经济最发达的资本主义国家,两国贸易发展出现不平衡具有某种程度上的必然性。这种必然性既是由发展中国家和发达国家本身经济的发展特点决定、也是由全球化时代的国际分工所决定的。由于国际贸易是国际分工的外在表现,是各国资源在世界范围内的重新配置方式,所以必须结合中美两国各自的整体经济状况以及在国际分工格局中地位的动态变化来考察这种东向贸易和西向贸易所导致的不平衡关系。
1.从中国对外贸易自身的特点来看中美贸易不平衡
中国人口众多,劳动力资源十分丰富。根据国际贸易的比较优势理论,中国在纺织、服装、玩具、皮靴等劳动密集型产品的加工出口方面具有比较大的国际竞争优势,所以中国对美出口的产品中70%以上属于“两头在外”的来料加工出口和进料加工装配出口,即所谓的加工贸易出口。也就是说,我国目前的出口商品中包括了相当一部分为出口而进口的商品,从理论上说,加工贸易必然会使处在加工环节的国家出现加工贸易顺差。因为作为从事加工贸易的国家,总是要通过对为了出口而进口的原材料进行加工,赚取加工
费用,然后再以更高的价格出口。
根据中国海关的统计显示,中国加工贸易的原材料和零部件主要来自周边国家和地区,出口主要市场则为美、日、欧国家。2002年,我国加工贸易进口来源地依次为:日本、中国的台湾省、东盟和韩国,占加工贸易进口总值的65%。同期,我国以加工贸易方式分别对美国、日本和欧盟出口468亿美元、281.5亿美元和261.4亿美元,对美、日、欧三个市场的出口合计占到加工贸易出口总值的56.2%。表面上看,中国从对美加工贸易出口中获取了较大的顺差,但实际上中国仅赚取很少一部分加工费而已。另外,由于近年来外商投资企业成为中国加工贸易出口的主要增长点,中国赚取的少量加工费也被外商所分享,中国实际获取的利润进一步减少。因此,所谓美国对华“贸易逆差”背后却隐藏了美国企业的巨额隐性收益。
中美贸易中的香港转口因素是双边贸易关系的另外一个显著特点。无论是中国对美国的东向贸易还是美国对中国的西向贸易,其中有相当一部分都是通过香港转口进行的。因此,如何处理和统计两国贸易中的香港转口份额成为中美贸易不平衡规模之争的关键。一方面,美国把经香港转口的中国产品价值全部算入中国对美国的出口,实际上,就把货物在香港的附加值也归为了中国的出口收入;与此同时,美国又把经香港转口到中国大陆的美国产品排除在对华出口之外,这样就使得美国对华贸易赤字统计夸大了。另一方面,中国也把美国经香港转口产品的全部价值都算成是美国对中国的出口,中国报告的美国贸易逆差数字就低估了。如何修正通过香港转口贸易带来的双边贸易不平衡规模,中美商贸联委会贸易统计小组分析的结论是,中国出口货物经香港转口到美国的平均增值率高达40.7%,远高于一般情况下的转口增值率;一些主要转口货物,如玩具和针织服装等,增值率甚至超过100%。但不管如何,中国对美国贸易存在顺差,这是一个不争的事实,但是这种贸易顺差没有美方统计的那么大,这也是一个事实。随着中国对外贸易中香港转口份额的下降,中美贸易不平衡的规模能否会走向客观化,对未来中美经贸关系的发展影响将十分巨大。
2.从经济全球化背景下的国际分工看中美贸易不平衡
经济全球化除了商品、服务、生产要素与信息的跨国界流动外,还包括通过国际分工,在世界范围内组织生产与销售,也就是说,生产的全球化对国际分工的内容、形式和作用机制都产生了重大影响。因此,传统的国际收支统计已难以准确、客观地反映国际分工利益的分配关系。只有在经济全球化的大背景下,才能把握中美贸易不平衡问题的实质。
从近年中美贸易的主要商品结构来看,双边贸易不平衡基本属于中国与美国之间合理的国际分工,并由中国发挥两个比较优势———产业之间的比较优势与产业内部的比较优势所导致的结果。③根据美国商务部的统计,2002年中国对美出口排在前五项的商品分别是杂项制品(18.44%)、办公用机械及自动数据处理设备(11.7%)、电信及声音的录制及重放装置设备(10.74%)、鞋靴(8.7%)、电力机械气具(8.09%)。单从以上数据来看,中国近年来对美出口以纺织服装为主的经贸格局已经开始发生变化,计算机通讯类产品的出口份额在上升。根据中国海关统计,2003年上半年中国高新技术产品进出口总额达948.95亿美元,比上年同期增长50.67%,高出全国外贸进出口增幅11个百分点,但其中一个很重要的问题是中国高新技术产品出口的主流仍然是加工贸易方式,具体说加工贸易方式出口额占高新技术产品出口总额的89.65%,因此中国对美出口实质上仍然是以劳动密集型产品为主。而根据美中商务中心的统计,1997~2001年美国对华出口的20种主要产品中,出口额排在前5位的分别是:飞机、通讯设备、显像管、含油种、以及自动数据处理机器。美对华产品出口明显属于高技术设计与营销为主的技术密集型、资本密集型产品发及具有较强国际竞争力的农产品。中美两国贸易产品的各自优势,充分体现了经济全球化时代全球产业链的内部分工,中美两国之间并不是在同一个水平上的竞争关系,而是优势互补的分工合作关系。但是由于美国一直对华实行严厉的高技术出口管制,使美国对华比较优势难以发挥,双方产品的优势互补也难以补充地体现出来,这是中美贸易不平衡的最根本原因。
3.从亚太地区产业结构的调整及边际产业的转移看中美贸易不平衡
自20世纪80年代中期以来,中国周边国家和地区进行产业结构的升级和调整,把其在国内已经丧失比较优势的劳动密集型产业和对欧美出口摩擦较大的商品的加工组装工序转移到中国,由此形成了中国从这些国家和地区进口原材料及零配件等,在国内进行加工组装,然后出口到美国和欧洲国家的加工贸易格局。因此,亚太地区产业结构的调整使中国成为劳动密集型产品的主要生产基地,这些国家在向中国转移产业的同时,也将其在美国的一部分市场和对美贸易顺差转移给了中国。可以说,中美贸易问题是东亚和东南亚地区作为一个整体与美国的经贸关系在世界经济全球化过程中的延续,体现出中国在国际分工格局中的地位。
对于亚太地区产业结构的调整给中美贸易不平衡带来的影响,美国许多专家学者给予了客观的理解与分析。华盛顿策略和国际问题研究中心国际商业部主任凯兹指出“在看贸易赤字问题时不应该只看美中之间的贸易,还应该看一看其它亚洲国家的情况,因为中国正在从马来西亚、泰国和印度尼西亚抢生意。本来在那些国家生产的一些产品现在转移到中国去制造了。美国的贸易赤字正在转移,从对这些国家的贸易赤字转移到对中国的贸易赤字,因为中国更具有相对优势。”美国国际经济研究所也通过研究证明,90%的美国自华进口只是替代了来自东亚和东南亚低工资经济体的进口大部分是低技术含量的电子机械、玩具、皮靴和服装,只是10%的自华进口直接与美国的产品形成竞争。④所以说,对美中贸易赤字的争论,总的看来感情的色彩多于理智的成分。
4.从美国经济自身结构看中美贸易不平衡
美国出现巨额外贸逆差的原因之一是由其基本经济和制度因素的作用决定的。一方面,战后世界科技革命的蓬勃发展,引发了世界产业发展史中第三次大规模的产业转移。美国跨国公司利用其拥有的多种垄断优势,在发展中国家大量投资,将劳动密集型、资源和能源消耗型及污染大的行业和低附加值的加工行业和工序向发展中国家转移,使美国与发展中国家在原有的垂直分工体系外日益建立起水平分工体系。这种分工体系反映在商品结构的变化中就是矿物燃料和制成品(包括服装、鞋类、玩具等轻工类产品及电动机械、金属加工等机电类产品)出现大量逆差。另一方面,进入20世纪90年代后,美国进一步利用其科技优势、生产优势等塑造出对美国最有利的国际分工格局,跨国公司的内部贸易以及与国外的产业内贸易成为美国贸易赤字剧增的主要原因。
此外,美国跨国公司在世界各地有大量子公司,把原本由本国生产或出口的大量商品及服务转化为海外子公司的巨额生产与出口,并相应地增加美国公司从其海外子公司对美国的进口,从而扩大了美国的“外贸逆差”。这样简单的进出口统计,就把真实的经济关系掩盖了,歪曲了。在中美经贸关系中,近年来美国跨国公司对中国的投资日益增加正在成为双边贸易不平衡加剧的重要因素。根据中国商务部的统计,截止2002年底,美对华投资项目累计达37212个,涉及合同外资762.53亿美元,美方实际投入403.79亿美元,“面对激烈的国际竞争,越来越多的美国跨国公司正把中国作为它们的出口平台”。⑤因此,随着美国对华市场投资的不断向纵深发展,通过在华子公司的出口而不是由美国直接对华出口将会造成美国对华出口数额的进一步减少,中美贸易不平衡的规模有可能再次扩大,短期内单边倒的趋势难以真正改善。
三、中美贸易不平衡对两国及双边经贸关系的影响
中美贸易不平衡不仅对两国各自经济的发展有重要影响,而且也对两国经贸关系有着重要影响,这两种影响相互作用、相互推动。当两国都认为它对自身经济发展有好处时,才会促进双边经贸关系的发展,否则就会成为双边经贸关系发展的阻碍。
1.对美国的影响
美对华贸易逆差的积极作用主要表现在以下两个方面:一是大量廉价的中国产品进入美国市场使得美国消费者可以在保持原有福利的情况下节省大笔的开支,弥补了其国内相关产业的不足,提高了国内的总有效供给,弥补了消费缺口,抑制了通货膨胀发生,为实现低通货膨胀下的经济增长创造了宽松的经济环境。二是由进出口商品结构的调整而带来的美对华贸易逆差,优化了美国资源的配置,实现了产业的高级化,使其能够最大限度地获取经济全球化和国际分工的好处。但由于巨额贸易逆差需要巨大的资本流入才能弥补,所以一旦国际资本流动出现变化,美元的强势或者经济发展的稳定性就会受到影响,这也正是经济学家们认为美国贸易逆差难以持续的根本原因所在。当然,美国也有不少人士认为对华巨额贸易逆差对美国经济带来负面作用,他们认为“美国对华贸易政策不是贸易,是对中国的外国援助。”⑥“这样一种不平衡的关系对美国的工资和就业以及美国制造业的健康发展带来了令人忧虑的影响”等等。⑦
2.对中国的影响
由于中国对美出口的快速增长,中国对美巨额贸易顺差为中国实现整体外贸顺差奠定了基础,这对于增加中国的外汇储备,改善我国外汇资源短缺的状况起了十分重要的作用,也有利于提高我国的综合国力和宏观调控能力,增强了海内外对中国经济和货币的信心,夯实我国加快改革开放和抵御外部冲击的物质基础。同时,中国对美劳动密集型产品的出口,有利于解决中国庞大的就业问题,对中国转化剩余劳动力提供了有利条件。但中国对美巨额贸易顺差也给中国带来了不容忽视的问题:一方面,我国外汇储备约1/3用于购买美国国库券,实际上已经在一定程度上陷入“斯蒂格利茨陷阱”之中,中国以巨额出口退税补贴美国消费者,大量中国对美贸易盈余的好处重新流回美国,等于支持了美国经济的发展,对中国的GDP增长也是一种巨大损失。例如,一个玩具离开中国工厂时值2美元,到达美国时加上成本值3美元。而美国消费者将以10美元购买这个玩具,由于进口花费为3美元,那么这个玩具的销售增加了美国7美元的GDP。由于向美国出口商品价值的利润为美国的进口商和中国的外资投资商所进一步挤压,那么出口盈利率事实上可能是负值。中国2002年427亿美元的对美出口直接导致中国854亿美元的GDP损失(如果这些产品在中国国内消费的话)。如果根据购买力平价计算,GDP损失将更大,约为出口价值的4倍。因此,中国对美出口盈余越大,意味着商品和服务的进与出之间的缺口越大,从而对中国GDP的负面影响越大。另一方面,中国对美巨额贸易顺差导致中国对美经济依存度远远高于美国对华经济依存度,这种不对称的经济依存关系极大地限制了中国对美外交的主动权,使中国在处理与美摩擦时总是处于被动地位。
3.对双边经贸关系的影响
目前中美贸易不平衡问题已经上升为一个极大的经济和政治问题,更有甚者认为“贸易不平衡是当前中美经贸关系的唯一问题”,⑧因此能否处理好、何时处理好这一问题对中美经贸关系的发展至关重要。根据以往的经验,巨额贸易逆差已经成为美国发动贸易战以获取全球化利益的强大“武器”,在其他国家一再鼓励出口,甚至经济发展严重依赖出口的情况下,美国就会以“公平贸易”为幌子,频频挑起贸易战,20世纪80年代美日经济摩擦、90年代以来的美中经贸摩擦就是典型的例证。具体来讲,如果中美贸易不平衡的趋势持续下去,美国政府重点会在以下三个方面对华施压:(1)在人民币汇率方面,中美贸易逆差已经成为美国对中国的汇率政策进行攻击的主要依据,因此美国会不时要求人民币升值,以减少美国对华贸易赤字,这一问题在当前正愈演愈烈。(2)在反倾销方面,基于中国产品对美国市场的冲击,美国会判定更多的中国企业产品对美构成倾销,从而加大对中国企业的反倾销调查力度,2002年上半年美国对华反倾销调查立案就达到十几起。(3)在出口补贴方面,美国会要求中国减少对其出口美国产品的补贴,削减出口退税力度,以削弱中国产品在美国的竞争力。总之,中美贸易不平衡问题将越来越会成为阻碍双边经贸关系顺利发展的障碍,增大双边经贸摩擦的频率,对双边经贸关系的总体影响是负面的、消极的。正因为如此,中美双方都应该重视这个问题,采取切实有效措施,尽可能使双边贸易朝平衡方面发展。
四、中美贸易不平衡的未来走势与展望
任何一国在对外贸易中不可能永远处于顺差地位,也不可能永远处于逆差地位。因此中美贸易不平衡的最终趋势应该是走向双边平衡。然而就短期来看,对决定中美贸易状况的几种因素进行分析是十分必要的。他们当中既有改善双边贸易不平衡的有利因素,也有恶化双边贸易不平衡的不利因素。中美贸易不平衡的未来趋势究竟往哪个方向发展,取决于这几种有利因素和不利因素之间的相互博奕。
因素一,以加工贸易为主体的中国对外贸易整体顺差决定了中美贸易不平衡短期内难以改变。我国的加工贸易从1989年以来一直是顺差,而且顺差额持续稳定增长,从1989年的26亿美元迅速增加到2002年的577亿美元。目前,我国加工贸易所占中国对外贸易比重超过了55%,这就决定了我国现阶段对外贸易顺差的这种势头应该还会延续,也就是说我国对外贸易的基本特征是顺差而不是逆差。由于美国是中国加工贸易产品出口的最大市场,特别是近年来中国对美加工贸易产品出口正在由劳动密集型产品扩大到高技术产品出口,因此中国对美贸易顺差短期内可能会继续加大。
因素二,随着美国对华直接投资的扩大,中美贸易不平衡的趋势也有可能加大。目前,美国对外直接投资额仍然主要集中在欧洲、加拿大、日本等发达国家和地区,对中国的直接投资额在美国对外直接投资总额中所占的比重非常小。但是,从长期来看,由于中国市场的进一步开放,美国跨国公司势必将会加大对华直接投资的力度,使得其对中国市场的投资不断向纵深发展,这样通过在华子公司的出口而不是由美国直接对华出口又将会造成美国对华出口数额的进一步减少,中美贸易不平衡问题也有可能再次恶化而不是改善。
关于人民币升值和中美贸易问题的研究,近年来一直是经济学的重要的研究课题。尽管在这一领域研究颇多,但目前就人民币升值对中美贸易问题的影响作用尚无精确的定论。2007年罗霄在“学海”上发表文章《从人民币升值****中美国际关系的博弈》，他从博弈论的角度分析了人民币升值和中美贸易问题的关系，他认为中美的贸易问题汇率问题只是一个切入点；杜厚文、彭志文在2007年2月的山西财经大学学报上共同发表文章《中美贸易差额的性质，成因及影响》，并在文章中指出中美贸易的问题并非人民币升值所能解决问题的，它在于许多更深层次的原因。 本文重点分析中美贸易问题和人民币升值的关系研究，而且提出一些中美贸易问题的原因分析，得出结论是：人民币升值与解决中美贸易问题并无直接联系。
2 中美贸易问题的现状和原因分析
2.1 中美贸易的现状
据中国海关统计，中美双边贸易额从1978年的9.9亿美元增加到2008年的3078.2亿美元，美国已经成为中国第二大贸易伙伴。但是，随着中美双边贸易的迅速发展，中美双边贸易的不平衡的问题也日益突出。据中方统计，由1993年开始美方出现逆差62亿美元，到2008年上升到582亿美元。同时随着双边贸易量的不断攀升，中美贸易逆差还将继续扩大。
2.2 中美贸易的原因
2.2.1 宏观层面的原因
(1) 经济全球化。
二战以来,美国在世界经济中始终保持领先地位。美国企业为了适应不断发展变化的竞争和生存环境, 根据成本和效率的高低不断对各生产部门、生产环节,甚至生产要素进行调整，保留竞争力强,附加产值较高的部门和产业。美国经济结构经过产业高级化调整后,一些初级产品如日用品、原料加工和工业半成品的生产都转移到了发展中国家,而这些产品又是生产和生活消费所必需,这就决定了美国从国际市场进口的大多是这些初级工业产品。我国工业是在承接产业转移基础上发展起来的, 产业和产品结构都比较落后,大多数企业都是以加工贸易的形式为跨国公司进行配套生产。因此,中美贸易顺差主要体现为加工贸易的顺差。加工贸易超过一般贸易成为我国对外贸易的主要方式。加工贸易赚取的是出口和进口之间的增值部分,这就决定了加工贸易必然出现顺差。
(2)东亚各国和地区对美贸易顺差转移到中国。
我国贸易顺差持续扩大的另一个重要原因是国际产业转移,尤其是制造业从其它地区向我国转移。由于各国对进口商品的原产地认定以“实质性改变”为原则,加工产品的出口国就从上述国家和地区转移到了中国。据国际货币基金组织统计,2005 年,我国分别吸收韩国、马来西亚、泰国当年出口的21.8 %、11.5 %和8.3 % ,对美国和欧盟的出口分别占我国出口总额的21.4 %和18.9 %。与2001年相比,2005年东盟、韩国等在我国进口中的份额也分别上升,其在美国出口中的份额则分别下降了1、1.1 和0.7个百分点。而同期,我国在美国进口市场的比重上升了5.8个百分点。上述数据表明,部分亚洲国家对美贸易顺差转化为中国对美贸易顺差。
2.2.2 微观层面的原因
(1)储蓄率的差异。
美国存在大量的贸易逆差主要是因为储蓄率偏低在开放宏观经济分析中,内部均衡和外部均衡有十分重要的联系,外部经济不均衡必然影响到内部经济的均衡, 而内部经济不均衡必然降低宏观经济效率, 影响经济的持续发展。 美国从1960年到1971年的总储蓄大于总投资,即年年有贸易顺差,并表现为美国对外净投资和债权,表现为双剩余；但近30多年来美国国民收入分配结构不尽合理,低储蓄、高消费导致求过于供。长期的双缺口隐含的内外失衡经济风险主要表现在国内储蓄与投资关系的严重失衡。美国政府实施的低储蓄率政策,刺激了国内的消费需求。美国民众普遍持有超前消费的意识。然而高消费、超前消费的结果, 使总储蓄小于总投资,产生贸易逆差和财政赤字。
(2) 两国劳动力成本差异导致中美贸易逆差。
高消费需要高工资、高福利来支撑，而作为高工资、高福利的美国，其劳动力成本必然比中国高。这样，美国跨国公司为降低生产成本和提高竞争力，就会规模地对中国进行直接投资。据我国商务部统计，至2004年底，美国累计对华投资项目达45265个，合同金额986.1亿美元，美方实际投入480.3亿美元，美国在华投资企业已经有4万多家。随着美国对华直接投资的增加，特别是进口替代型投资的增加，一方面造成了中国对美国进口的减少；另一方面又导致了中国对美国出口商品的增加，从而扩大了中美贸易逆差。因为采取低消费政策，中国的劳动力成本不仅比美国低，而且也比亚洲一些主要国家低。中国劳动力成本仅为美国的1/40 和亚洲一些主要国家的1/8-1/7，这又促使美国跨国公司将一些在亚洲国家已经丧失比较优势的劳动密集型产业转移到中国，由此形成了中国从这些国家和地区进口原材料和零部件等，在国内进行加工组装后出口到美国的加工贸易格局，美国因此减少了对这些国家和地区的进口，增加了从中国的进口，从而促使中美贸易逆差加大，对亚洲一些主要国家和地区的贸易逆差减少。
3 结论
美国政府和华尔街许多人都非常相信，人民币对美元重新估值将有利于降低美国对中国的贸易逆差，但由上文分析可以看出，这是有缺陷的。
我们可以从考察美国对华出口来分析。一般意义上讲，人民币的升值将增加人民币的购买力，进而增加中国对美国的需求，从而减少贸易差额。但是，中国的经济是一个出口拉动型的经济，由于产品出口、收入增加才会促进进口需求。而人民币升值后，随着出口的减少，将减少中国的进口需求；收入的减少还会引起对消费品需求的降低。另一方面，迄今为止的中美双边贸易基本上是按照比较优势的原则进行的互补性很强的贸易，美国对华出口的大宗商品大致可分为两类：一类是高附加值的资本技术密集型产品，另一类是农产品。对于第一类产品中的一部分，美国对华实行贸易限制，这一部分的出口量并不取决于汇率，而是取决于贸易政策。即使中国有再大的进口需求，人民币再升值，只要美国对华的贸易限制不取消，对华出口就无法增长。
综合以上分析，不难发现中美持续增长的贸易顺差其实与人民币汇率水平没有太大的关系，它更多的基于两国实体经济上的一些非汇率因素。人民币升值并不能消除中美贸易顺差，反而，人民币的大幅升值还可能给美国经济带来危险。客观事实表明，中美经贸关系既大有利于中国，又大有利于美国，两国都是赢家。中美经贸关系今后将继续循“发展-摩擦-妥协-发展”的规律向前推进，这是中美双方根本利益和中美关系大局所决定的。
参考文献
自1978年改革开放以来，我国的对外贸易迅速增长，其增长速度远高于国内生产总值的增长速度，从我国外贸依存度的历史数据可以看出。1978年我国的外贸依存度只有9.8％，到了20世纪90年代，随着出口的快速增长，推动了外贸依存度的稳步提高。1991年我国的外贸依存度为33.4％，随着进出口的飞速增长，到2005年时，我国的外贸依存度变为了63.9％，最高时是2004年的70％，但由于2005年人民币汇率略有升值，才使得2004-2005年期间的外贸依存度下降了些许，而2006年的依存度又再次上升到68％左右。
在我国如此高的外贸依存度的情况下，一些学者开始深入研究，比如李霞就在她的论文中提到了很多影响外贸‘依存度的因素，她认为在现下的情况中，只是单单的考虑进出口贸易额比上gdp总值得出的外贸依存度是不合理的；再如赵勇也认为现时的外贸依存度的计算方法存在的很多的问题，比如把进口认为是负的经济活动等等。当然还有很多学者认为即使使用新的计算方法，我国的外贸依存度仍然是逐年递增的，关注外贸依存度的增长问题还是十分迫切以及需要的。不管如何，在我国贸易额不断飞增的现时情况下，加工贸易、外资出口、贸易摩擦、人民币升值等等的各种问题，都表明了贸易中的外贸依存度研究的现实意义。那在本文中，我就外贸依存度的概念、意义以及它对我国的影响来分析与解释我国该如何更好的把握这个问题。
2 外贸依存度的概述以及外贸依存度是否过高
外贸依存度：即进出口总额、出口额或进口额与国民生产总值或国内生产总值之比，是开放度的评估与衡量指标。下面是名义外贸依存度的计算公式：
名义外贸依存度＝一国(地区)商品进出口总值／该国(地区)gdp×100％
外贸依存度是反映一个地区的对外贸易活动对该地区经济发展的影响和依赖程度的经济分析指标。从最终需求拉动经济增长的角度看，该指标还可以反映一个地区的外向程度。外贸依存度的计算方法和名称，依分析问题的角度不同而有所差别。
当只观察国际市场需求对本地区经济发展的影响时，可不考虑进口对本地区市场的影响，使用“外贸出口依存度”，其计算方法是：
名义外贸出口依存度＝一国(地区)商品出口总值／该国(地区)gdp×100％
其数值越大表明该地区经济发展对国外市场的依赖程度越高，也反映国际市场对该地区产品的认可程度提高，对该地区经济的拉动作用增强。
当然还有“外贸进口依存度”，计算方法如下：
名义外贸进口依存度＝一国(地区)商品进口总值／该国(地区)gdp×100％
国内的许多学者对于中国的外贸依存度存在的主要分歧就在于名义贸易依存度的计算方法是否科学。但仅仅运用之上的三个公式来简单的断定我国的贸易依存度过高了，是不合理的，也是过于武断的。理由有三个：
(1)国际间的贸易依存度比较。一般来说，小国的地域狭小，市场容量也较小，自然资源不足，所以通常来说采用外向型经济发展战略，对这些小国来说，较高的贸易依存度会比较容易发展他们的经济，但他们的经济发展也会比较容易受到国外的影响。
(2)贸易集中度。虽然我国同世界上200多个国家和地区有贸易关系，但主要的出口商品的对象还是集中在欧盟、美国、日本、中国香港和东盟等。有数据显示，在2004年中，我国对四大主要贸易伙伴美国、日本、欧盟、中国香港的出口占2004年出口份额的89％，并且对美国，日本的出口是占大部分的，但这种增长的势头已经有所改变，至2007年6月为止，中国对美国和日本的出口呈下降的趋势，而对欧盟和世界上其他地区的出口逐渐增多。这就使中国的出口份额在各个市场间日趋平衡，这也就大大的降低了中国的贸易风险。这样的话，贸易的依存度在分散了风险的情况下，可以认为是出于一个合理的水平上的。
(3)其他。比如加工贸易、汇率、gdp构成的差异等等。在20世纪90年代后，加工贸易已经取代了一般贸易，成为了中国外贸中占主体地位的贸易方式。从外贸依存度的角度来看，加工贸易和一般贸易的比较分析显示，加工贸易对中国gdp的贡献率(即加工贸易的对外依存度)已大大高于一般贸易。 但是问题出在加工贸易的附加值太低了，若只考虑一般贸易的话，我国出口占gdp的比重是有下降趋势的，所以现时的高外贸依存度有很大程度上是由加工贸易带动的，不能代表中国参与国际分工的真正水平。而汇率也会影响外贸依存度，原因在于我国人民币被严重低估，这就使出口额以美元折算成人民币时出现大幅上升，夸大了外贸依存度的实际值。最后gdp的构成也会影响外贸依存度，我国的第三产业占gdp比重较低，仅33％，而第三产业又不太容易参与贸易，所以如果一国的第三产业十分发达，那它的外贸依存度就不会很高，比如美国。
总而言之，仅仅依靠简单的数据来得出我国的外贸依存度已经太高了是不合理的，我们应该正确的认识我国的外贸依存度。
3 对中国外贸政策的建议
(1)适量的扩大与世界上其他国家及地区的贸易。就如上面所分析的，我国的出口贸易额大部分都给美国，日本，欧盟等给占据了，这无非提高了我国对外依存度的风险，虽然在最近这个态势有所改善，不过总的形势还是挺严峻的。再加上由于我国出口规模不断扩大，我国出口遭遇国外反倾销和保障措施调查明显增多。对外贸易摩擦加剧和恶化的贸易条件也是目前的大问题之一。目前我国已经成为世界上遭受反倾销调查最多的国家。而以美国和欧盟的调查为甚。除此之外，反补贴、绿色壁垒、技术壁垒等问题也已经成为了其他一些国家和地区对付我国产品的方式。所以我国可以在扩大与其他国家及地区的贸易来减少这类的风险，使我国的贸易环境有所改进。
1 问题的提出：我国外贸依存度的现状 自1978年改革开放以来，我国的对外贸易迅速增长，其增长速度远高于国内生产总值的增长速度，从我国外贸依存度的历史数据可以看出。1978年我国的外贸依存度只有9.8％，到了20世纪90年代，随着出口的快速增长，推动了外贸依存度的稳步提高。1991年我国的外贸依存度为33.4％，随着进出口的飞速增长，到2005年时，我国的外贸依存度变为了63.9％，最高时是2011年的70％，但由于2005年人民币汇率略有升值，才使得2004-2005年期间的外贸依存度下降了些许，而2006年的依存度又再次上升到68％左右。 在我国如此高的外贸依存度的情况下，一些学者开始深入研究，比如李霞就在她的论文中提到了很多影响外贸‘依存度的因素，她认为在现下的情况中，只是单单的考虑进出口贸易额比上GDP总值得出的外贸依存度是不合理的；再如赵勇也认为现时的外贸依存度的计算方法存在的很多的问题，比如把进口认为是负的经济活动等等。当然还有很多学者认为即使使用新的计算方法，我国的外贸依存度仍然是逐年递增的，关注外贸依存度的增长问题还是十分迫切以及需要的。不管如何，在我国贸易额不断飞增的现时情况下，加工贸易、外资出口、贸易摩擦、人民币升值等等的各种问题，都表明了贸易中的外贸依存度研究的现实意义。那在本文中，我就外贸依存度的概念、意义以及它对我国的影响来分析与解释我国该如何更好的把握这个问题。 2 外贸依存度的概述以及外贸依存度是否过高 外贸依存度：即进出口总额、出口额或进口额与国民生产总值或国内生产总值之比，是开放度的评估与衡量指标。下面是名义外贸依存度的计算公式： 名义外贸依存度＝一国(地区)商品进出口总值／该国(地区)GDP×100％ 外贸依存度是反映一个地区的对外贸易活动对该地区经济发展的影响和依赖程度的经济分析指标。从最终需求拉动经济增长的角度看，该指标还可以反映一个地区的外向程度。外贸依存度的计算方法和名称，依分析问题的角度不同而有所差别。 当只观察国际市场需求对本地区经济发展的影响时，可不考虑进口对本地区市场的影响，使用“外贸出口依存度”，其计算方法是： 名义外贸出口依存度＝一国(地区)商品出口总值／该国(地区)GDP×100％ 其数值越大表明该地区经济发展对国外市场的依赖程度越高，也反映国际市场对该地区产品的认可程度提高，对该地区经济的拉动作用增强。 当然还有“外贸进口依存度”，计算方法如下： 名义外贸进口依存度＝一国(地区)商品进口总值／该国(地区)GDP×100％ 国内的许多学者对于中国的外贸依存度存在的主要分歧就在于名义贸易依存度的计算方法是否科学。但仅仅运用之上的三个公式来简单的断定我国的贸易依存度过高了，是不合理的，也是过于武断的。理由有三个： (1)国际间的贸易依存度比较。一般来说，小国的地域狭小，市场容量也较小，自然资源不足，所以通常来说采用外向型经济发展战略，对这些小国来说，较高的贸易依存度会比较容易发展他们的经济，但他们的经济发展也会比较容易受到国外的影响。 (2)贸易集中度。虽然我国同世界上200多个国家和地区有贸易关系，但主要的出口商品的对象还是集中在欧盟、美国、日本、中国香港和东盟等。有数据显示，在2011年中，我国对四大主要贸易伙伴美国、日本、欧盟、中国香港的出口占2011年出口份额的89％，并且对美国，日本的出口是占大部分的，但这种增长的势头已经有所改变，至2007年6月为止，中国对美国和日本的出口呈下降的趋势，而对欧盟和世界上其他地区的出口逐渐增多。这就使中国的出口份额在各个市场间日趋平衡，这也就大大的降低了中国的贸易风险。这样的话，贸易的依存度在分散了风险的情况下，可以认为是出于一个合理的水平上的。 (3)其他。比如加工贸易、汇率、GDP构成的差异等等。在20世纪90年代后，加工贸易已经取代了一般贸易，成为了中国外贸中占主体地位的贸易方式。从外贸依存度的角度来看，加工贸易和一般贸易的比较分析显示，加工贸易对中国GDP的贡献率(即加工贸易的对外依存度)已大大高于一般贸易。 但是问题出在加工贸易的附加值太低了，若只考虑一 般贸易的话，我国出口占GDP的比重是有下降趋势的，所以现时的高外贸依存度有很大程度上是由加工贸易带动的，不能代表中国参与国际分工的真正水平。而汇率也会影响外贸依存度，原因在于我国人民币被严重低估，这就使出口额以美元折算成人民币时出现大幅上升，夸大了外贸依存度的实际值。最后GDP的构成也会影响外贸依存度，我国的第三产业占GDP比重较低，仅33％，而第三产业又不太容易参与贸易，所以如果一国的第三产业十分发达，那它的外贸依存度就不会很高，比如美国。 总而言之，仅仅依靠简单的数据来得出我国的外贸依存度已经太高了是不合理的，我们应该正确的认识我国的外贸依存度。 3 对中国外贸政策的建议 (1)适量的扩大与世界上其他国家及地区的贸易。就如上面所分析的，我国的出口贸易额大部分都给美国，日本，欧盟等给占据了，这无非提高了我国对外依存度的风险，虽然在最近这个态势有所改善，不过总的形势还是挺严峻的。再加上由于我国出口规模不断扩大，我国出口遭遇国外反倾销和保障措施调查明显增多。对外贸易摩擦加剧和恶化的贸易条件也是目前的大问题之一。目前我国已经成为世界上遭受反倾销调查最多的国家。而以美国和欧盟的调查为甚。除此之外，反补贴、绿色壁垒、技术壁垒等问题也已经成为了其他一些国家和地区对付我国产品的方式。所以我国可以在扩大与其他国家及地区的贸易来减少这类的风险，使我国的贸易环境有所改进。 (2)重新确立加工贸易产业选择标准并促进加工贸易转型升级。加工贸易既是一个贸易方式，也是一种经济发展模式。我们不能再按照劳动力、技术、生产要素等方面的静态比较优势来确立加工贸易的战略标准，而代之以动态的比较优势标准。在实践中可采取“比较技术进步率标准”与“收入弹性标准”，“比较技术进步率标准”是选择即使暂时生产成本偏高，但其技术推动力大，技术进步率较高，对整个经济增长和产业结构升级的带动作用也较强的产业。我国的加工贸易出口额在现今不断增长的同时，我们要从制定和完善符合我国国情的加工贸易发展战略，充分发挥加工贸易承接新一轮产业转移的载体作用，着力吸引跨国公司把更高技术水平、更大增值含量的加工制造环节和研发机构转移到我国，引导加工贸易转型升级。 (3)继续实施扩大内需的方针。近年来我国消费需求增长缓慢。据世界银行统计，1970年，我国最终消费占GDP的比重为71.1％，仅低于世界平均水平4个百分点，并高于日本；而2002年，我国最终消费占GDP的比重已降至56.8％，比世界平均水平低22.3％，并分别比日本和美国低18％和29.2％，2011年我国的这一比重又下降到54.1％。作为一个人口众多、市场广阔的发展中国家，我们必须长期将扩大内需作为我国经济发展的战略重点。调整我国需求结构中的国内需求与国外需求的比重。把发展经济的着眼点更多的放在扩大内需上，所以我认为目前应尽快把扩大内需的重点从投资转向消费，促进消费需求的较快增长
【原刊地名】沪
【原刊期号】200205
【原刊页号】24～30
【分 类 号】f52
【分 类 名】外贸经济、国际贸易
【复印期号】200302
【 标 题】我国高技术产品贸易发展与对策研究
【英文标题】on the countermeasures & the trade development of china's hi-tech products
fan bonai,yuan anfu,shen rongfang
(school of economics,zhejiang university,hangzhou 310028,china)
【标题注释】国家自然科学基金资助项目，项目编号：70003007
【 作 者】范柏乃/袁安府/沈荣芳
【作者简介】范柏乃：浙江大学经济学院副教授、博士后。浙江省杭州市，310028
袁安府：杭州商学院管理系讲师、博士
沈荣芳：同济大学经济与管理学院教授、博士生导师
【内容提要】本文系统地分析了我国20世纪90年代高技术产品贸易的发展状况，选择了杭州、深圳、厦门和北京等地的52家高技术企业和15家专业外贸公司进行了问卷调查，深入研究了现行贸易政策对高技术产品贸易发展的实际作用，提出了加快我国高技术产品贸易发展的具体对策。
【摘 要 题】贸易政策
【英文摘要】in this paper,there is a systematic analysis about the trade development of china's hi-tech products from 1990 to 1999.by means of the questionnaire investigation on 52 hi-tech firms & 15 foreign trade companies,the effect of trade policies on the trade development of china's hi-tech products has been studied,and the countermeasures to expedited the trade development of china's hi-tech products have been suggested in the end.
【关 键 词】高技术产品/贸易/对策
hi-tech products/trade/countermeasures
【 正 文】
中图分类号：f752 文献标识码：a
一、20世纪90年代我国高技术产品贸易发展分析
由于高技术产品具有知识技术密集和高附加值的特征，在世界经济贸易中，高技术产品贸易成为反映一个国家（或地区）经济实力和国际竞争力的重要指标。为了加快对外贸易的发展，我国政府加大了对外贸易体制改革的力度，修改、完善并颁发了一系列旨在促进高技术产品贸易发展的贸易政策。20世纪90年代以来，我国高技术产品贸易呈现高速增长的态势，并形成自身的特点。
1.高技术产品贸易呈加速增长的态势
20世纪90年代，我国高技术产品贸易呈现出加速增长的趋势。1991年，我国高技术产品贸易额首次突破100亿大关，达到了123.2亿美元。1997年，高技术产品贸易额突破了400亿美元，比1991年增长了326%。1999年，我国高技术产品贸易额增长到623亿美元，比1997年增长了155%。1990～1999年，我国高技术产品贸易额年平均增长速度为23%（如图1所示）。
附图
图1 我国高技术产品贸易额增长情况
2.高技术产品出口增长速度超过进口增长速度
我国高技术产品进出口贸易的增长率具有很大的波动性。从进口贸易来看，我国高技术产品进口贸易的最高年增长率为48.6%，而最低年增长率仅为3%，两者相差高达45个百分点。再从出口贸易来看，我国高技术产品出口贸易的最高年增长率为59%，而最低年增长率只有7%，波动幅度高达52个百分点。20世纪90年代，我国高技术产品出口贸易的年平均增长速度高达27.9%，而进口贸易的年平均增长速度则为20.6%。只有1991、1993、1999年这3年的高技术产品出口贸易的年增长速度低于进口贸易，而有6年出口贸易的增长速度高于进口贸易（如图2所示）。
附图
图2 我国高技术产品进出口贸易年增长率对比
我国高技术产品进出口贸易的年平均增长率高于进口贸易，有三方面原因：(1)我国高技术产品出口贸易额基数相对较低。1990年，我国高技术产品出口贸易额仅为26.9亿美元，而进口贸易额则为69.7亿美元，是出口贸易额的2.6倍；(2)我国高技术产业的快速发展和高技术产品国际竞争能力的明显提高；(3)我国政府正确制定并实施了一系列扶持高技术产品出口的贸易政策。
3.高技术产品贸易增长率超过全部商品贸易增长率
1990～1999年，我国高技术产品进出口贸易的年平均增长率高达23%，而同期全部商品和工业制成品进出口贸易的年均增长率则分别为13.5%和14.9%。从出口贸易来看，我国高技术产品出口贸易的年平均增长率为27.9%，而同期全部商品和工业制成品出口贸易的年均增长率分别为14.1%和15.9%。从进口贸易来看，我国高技术产品进口贸易的年平均增长率为20.6%，而同期全部商品和工业制成品进口贸易的年均增长率分别为13.4%和13.8%。事实说明，我国的贸易结构正朝着由低技术含量和低附加值的传统贸易向知识技术密集和高附加值的高技术贸易方向转移。
4.高技术产品贸易的出口贡献率逐年提高
高技术产品贸易对全部商品的出口贡献率，指高技术产品出口额占全部商品出口额的比重。高技术产品贸易对工业制成品的出口贡献率，则指高技术产品出口额占工业制成品出口额的比重。20世纪90年代，我国高技术产品贸易的出口贡献率逐年提高。1990年，高技术产品贸易对全部商品和工业制成品贸易的出口贡献率分别为4.3%和5.8%；1999年，高技术产品贸易对全部商品和工业制成品贸易的出口贡献率则分别增长到12.7%和14.1%（如图3所示）。
附图
图3 我国高技术产品贸易的出口贡献率
二、我国现行贸易政策对高技术产品贸易的作用研究
20世纪90年代，为推动对外贸易的发展，我国政府重新调整和制定了一系列对外贸易政策。如加快自主降低关税步伐、改革配额许可证管理办法、建立反倾销反补贴机制、扩大生产企业外贸经营权、大力推行制、调整出口退税率、提供出口信贷和出口信用保险等。尽管这些贸易政策与措施不是直接针对高技术产品贸易的，但为适度保护国内市场和促进高技术产品贸易的发展提供了良好的政策环境和有力的法律保障。
我国现行贸易政策对高技术产品贸易的实际作用究竟有多大？这是理论界和实业界都十分关注的问题，本课题组采用问卷调查的方法对这一问题进行实证研究，以期为修订和完善我国对外贸易政策提供依据。
1.问卷设计
本课题组设计了一份“我国现行贸易政策对高技术产品贸易的实际作用”问卷调查表，先对杭州的高技术企业和贸易分司进行试测。根据试测的结果，对问卷调查表进行了调整和完善，最终编制了本研究使用的“我国现行贸易政策对高技术产品贸易的实际作用”问卷调查表。正式的问卷调查表列举了与高技术产品贸易相关的17项贸易政策，采用五点量表记分，用1、2、3、4、5分别表示“作用很小”、“作用较小”、“中等程度”、“作用较大”和“作用很大”，让被调查对象判断各项贸易政策对我国高技术产品贸易的实际作用大小。
2.调研样本
本课题组选择了杭州、宁波、深圳、厦门、沈阳和北京等城市的52家高技术企业和15家专业外贸公司进行问卷调查。问卷调查的对象是高技术企业和专业外贸公司总经理、副总经理、高级管理人员和进出口业务人员。这些人都比较熟悉和了解我国现行的贸易政策和高技术产品贸易发展的基本情况。课题组采取邮局寄送、发送电子邮件及面对面调查等多种方式，共发放调查问卷1650份，回收437份，有效问卷379份，约占调查总人数的23%。
3.研究结果
本课题组采用spss统计软件包对调查结果进行因素分析。经因素分析得到了“财政金融支持出口政策”、“增强企业国际销售能力政策”、“法律性进口保护政策”、“行政性进口保护政策”和“适度关税保护政策”5个贸易政策因子。这5个贸易政策因子的累积方差贡献率达到85.17%，解释了17项贸易政策的大部分变异，显然它们是影响我国高技术产品贸易发展的基本贸易政策因子。
为深入考察我国现行的各项贸易政策（包括5个基本贸易政策因子）对高技术产品贸易的实际作用，在因素分析基础上，本课题组对问卷调查结果进行基本统计分析（结果如表所示）。
我国现行贸易政策对高技术产品贸易的实际作用
附图
注：＋表示“强势激励政策”；＊表示“中势激励政策”；－表示“弱势激励政策”
由上表可知，各项贸易政策对高技术产品贸易的实际作用存在着较大的差别，根据实际作用大小（即平均数的大小），可以把现行的贸易政策分为“强势激励贸易政策”、“中势激励贸易政策”和“弱势激励贸易政策”三个等级。
得分在4分以上的“强势激励贸易政策”，包括“出口退税”、“出口信贷”、“出口信用保险”、“赋予生产企业外贸经营权”和“进口关税保护”，这5项贸易政策对我国高技术产品贸易有很强或较强的激励作用。
得分在2.5～3.9之间的“中势激励贸易政策”，如“信用证贴现和抵押贷款”、“推行外贸制”、“进口配额管理”、“建立外贸发展基金和风险基金”、“进口许可证管理”和“政府采购”，这6项贸易政策对我国高技术产品贸易有中等程度的激励作用。
得分在2.5以下的“弱势激励贸易政策”，如“建立出口商会”、“简化出国人员审批手续”、“反补贴”、“反倾销”、“保障制度”和“规定进口产品技术标准”，这6项贸易政策对我国高技术产品贸易的激励作用较弱。
在5项基本的贸易政策因子中，“财政金融支持出口政策”和“适度关税保护政策”属于“强势激励政策”；“增强企业国际市场销售能力政策”和“行政性进口保护政策”属于“中势激励贸易政策”；“法律性进口保护政策”属于“弱势激励政策”。
三、加快我国高技术产品贸易发展的对策
在20世纪90年代，我国高技术产品贸易呈现出高速增长的态势，并形成自身的特点。但我们也应该深刻地认识到以下两点：
第一，我国高技术产品贸易的出口贡献率还相当小。1999年，我国高技术产品贸易对全部商品贸易的出口贡献率仅为17.3%，而发达国家高达50%以上。目前，我国高技术及其产品的贸易额只占世界市场总份额的0.1%。
第二，我国高技术产品贸易逆差呈逐年扩大的趋势。1990年，我国高技术产品贸易逆差为42.8亿美元，1993年，高技术产品贸易逆差突破了100亿美元大关，1999年，高技术产品贸易逆差额达到了128.9亿美元（如图4所示）。
附图
图4 我国高技术产品贸易逆差变化情况
上述事实有力地说明：我国高技术产品在国际贸易中的竞争力还很弱，需要采取强有力的政策与措施加快我国高技术产品贸易的发展。影响高技术产品贸易的因素是多方面的，有世界经济运行的宏观因素，有高技术企业经营与管理的微观障碍，也有国家政策因素。其中，贸易政策无疑是影响我国高技术产品贸易的一个重要因素。在wto框架下，我国政府要根据世贸组织规则和对外承诺，抓紧完成对现行贸易政策的清理、修订和重新设计工作，制定一套能有效地扶持和促进我国技术产品贸易发展的贸易政策。
1.出口退税实行差别待遇，提高高技术产品的出口退税率
从目前情况来看，不宜从总体上普遍提高出口退税率，应当实行出口退税率的基本稳定和差别待遇政策。为了加快我国高技术产品贸易的发展和提升出口商品结构，在国家财政能够承受的限度之内，在适当提高高技术出口商品退税率的同时，应当尽可能地简化出口退税环节和手续，如将目前“两单三票”（即出口销售发票、增值税专用发票、增值税专用税票、海关报关单和银行收汇核销单）简化为“一单一票”（报关单和专用税票）。
