时间：2023-06-07 09:22:13
第一条 目的
为规范公司经济合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括买卖合同、借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、服务合同等。
公司各部门及下属企业对外签订的各类经济合同一律适用本制度。
第三条 公司总经理负责公司销售、采购合同及其他经济合同的审批。
第四条 公司法律顾问室负责公司各类合同的管理工作，具体职责是：
（一） 负责除销售、采购合同以外，其他各类合同的谈判工作并根据公司法定代表人的授权签订合同；
（二） 负责制定销售、采购合同统一文本；
（三） 负责对合同专用章、合同统一文本、法人授权委托书的发放和管理；
（四） 负责各部门提交的各类合同的合法性、可行性审查；
（五） 负责经济合同纠纷的处理；
（六） 负责经济合同的档案管理；
（七） 负责本制度的监督执行。
第二章 合同的签订
第五条 合同的主体
（一） 订立合同的主体必须是公司，其他部门不得以部门名义擅自签订合同。
（二） 订立合同前，应当针对对方当事人的主体资格、资信能力、履约能力进行调查，不得与不能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济合同。
（三） 公司一般不与自然人签订经济合同，确有必要签订经济合同，应经公司总经理同意。
第六条 合同的形式
订立合同，除即时交割（银货两讫）的简单小额经济业务外，应当采用书面形式。
“书面形式”是指合同书、补充协议、公文信件、数据电文（包括电报、传真、电子邮件等），除情况紧急或条件限制外，公司一般要求采用正式的合同书形式。
第三章 合同的内容规定
第七条 当事人的名称、住所：
合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资信情况载明的当事人的名称、住所应保持一致。
第八条 合同标的：
合同标的应具有唯一性、准确性，买卖合同应详细约定规格、型号、商标、产地、等级等内容；服务合同应约定详细的服务内容及要求；
对合同标的无法以文字描述的应将图纸作为合同的附件。
第九条 数量条款：
合同应采用国家标准的计量单位，一般应约定标的物数量，常年经销合同无法约定确切数量的应约定数量的确定方式（如电子邮件、传真、送货单、发票等）。
第十条 质量条款：
有国家标准，部门行业标准或企业标准的，应约定所采用标准的代号；化工产品等可以用指标描述的产品应约定主要指标要求（标准已涵盖的除外）；凭样品支付的应约定样品的产生方式及样品存放地点。
第十一条 价款或报酬条款：
（一） 价款或者报酬应在合同中明确，采用折扣形式的应约定合同的实际价款；
（二） 价款的支付方式如转帐支票、汇票（电汇、票汇）、信用证、现金等应予以明确；
一、合同监管变革的历程
(一)合同管理恢复阶段(1978年至1981年)
1978年恢复建立工商行政管理机关，随着国家经济委员会，工商行政管理局和中国人民银行《关于管理经济合同若干问题的联合通知》的颁布，工商行政管理局开始对不同工业和运输部门之间的经济合同进行管理，对城镇居民为主体的经济纠纷进行调解，逐步形成一套初级的合同管理工作程序和方式，但经济合同管理机关多头管理，一无专门机构，二无编制，更没有专人负责，事实上没有把合同真正管好。
(二)逐步形成合同监管体系(1981年至1999年)
1981年颁布了《中华人民共和国经济合同法》，在工商行政管理监管和其他主管部门的共同努力下，经济合同管理的领域不断扩大，逐步形成工商行政监管统一管理、业务主管部门行业管理和企业自我管理融为一体的具有中国特色的经济合同管理体制，实施对合同事前、事中、事后的全面监管。事前由企业自律、业务主管部门检查和工商行政管理机关鉴证、公证机构公证，事后由工商行政管理机关对合同违法行为进行查处，由仲裁机构仲裁及司法机关审理与救济。工商行政管理部门成立经济合同仲裁委员会，根据《经济合同法》仲裁了大量的经济合同纠纷。1995年9月1日起《中华人民共和国仲裁法》正式实施，确立了我国新的仲裁制度，工商行政管理部门合同监管的职责出现了重大的调整，不再进行经济合同的仲裁工作，只对经济合同纠纷进行调解，对利用合同从事违法行为进行查处。
(三)合同监管纳入法治化轨道，进入快速发展时期(1999至今)
随着1999年3月《中华人民共和国合同法》的颁布，进一步确立工商行政管理部门合同监管的法律地位。合同法第127条规定：工商行政管理部门和其他行政管理部门在各自的职权范围内，依照法律、行政法规的规定，对利用合同危害国家利益、社会公共利益的违法行为，负责监督处理：构成犯罪的，依法追究刑事责任。合同法第12条规定：当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。
近年来，根据《合同法》和1998年国务院三定方案，工商行政管理部门主要抓了合同法制的宣传指导，做好合同示范文本印制、发放和运用工作，开展重合同守信用活动，对合同进行鉴证，动产抵押物登记，合同争议行政调解等工作。
二、合同监管变革的基本经验
(一)合同监管理念变革和创新先行
工商行政管理合同监管变革的三十年，是监管理念不断与时俱进的三十年。合同监管理念的创新不仅体现在对监管对象的行政处罚上，更深刻体现在对合同监管对象的行政服务和行政指导上，从计划经济条件下合同全面管制到市场经济条件下合同适度干预转变：从各类合同全面监管到主要以消费类合同、合同格式条款监管转变：从单纯违法合同行政处罚的刚性监管向合同行政调解、行政服务、行政指导等柔性监管转变。其突出的标志是从2000年，全国各地相继出台了《合同格式条款监督条例》，解决了工商行政管理部门合同监管管什么的重大问题。
(二)合同监管要体现以人为本的服务精神
工商行政管理部门出台大量的合同示范文本，提高了整个社会的契约意识：开展合同纠纷行政调解是缓解社会矛盾，构建和谐社会的有效手段：开展“守合同重信用”活动，促进了整个社会合同信用体系的建设。
(三)合同监管唤醒社会各界的契约意识
合同监管工作重在提升企业合同信用建设的积极性，唤醒社会契约意识。具体表现在：一是增强企业的合同法律意识。通过对“守合同重信用”活动的宣传，对参加此项活动企业的考核评比，促使企业在经济活动中自觉做到依法签约、依法履约。二是提高企业对合同信誉重要性的认识。“守合同重信用”已成为企业诚信度高的标志：成为企业参与工程项目投标以及开展经济合作的优势条件：成为企业重要的无形资产。三是提升企业的自我保护意识，促使企业产生了加强内部合同信用管理体系建设的迫切需求，提高了企业内部合同管理水平。四是有利于在企业中形成诚实守信的良好风气，自觉规范合同行为，引领了企业诚信风尚的发扬。
三、加强合同监管的思路与对策
当前，推进合同监管，必须按照“四个统一”目标，提高思想认识，在合同监管工作中增强推进“四化”建设的责任感和自觉性，使合同监管手段由传统向现代化方向转变，努力构建合同监管的长效工作机制。
(一)加大合同管理立法力度，推进合同监管法治化建设。
市场经济是法治经济，又是契约经济。市场的交易要靠合同来维系，合同能否顺利履行将直接影响到市场交易的安全和整个经济的规模。据不完全统计，目前，我国企业每年订立的合同约40亿份，但合同履约率只有50％左右，恶意违约合同欺诈行为已经严重影响到正常的市场交易秩序，很多企业害怕使用合同，有的地方退到一手交钱一手交货，甚至以货易货的地步，交易规模不断缩小。出现这种情况，一方面反映当事人合同质量低，签约不规范，不少企业签订的合同缺款少项，格式合同条款的提供方损害相对人利益的情况比较普遍。有的甚至制造霸王条款，但更重要是现行合同监管法律法规不健全。现行《合同法》存在的立法缺陷，利用合同从事欺诈者往往就钻其中的空子，尤其是某些合同违法案件很难界定是合同诈骗还是合同纠纷，相关法律法规没有明确界定。国家工商总局2000年12月1日修订实施的《关于查处利用合同进行的违法行为的暂行规定》(97号令)的处罚依据主要引用《打击投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》，随着《打击投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》废止，出现了查处合同欺诈违法行为的法律真空，国家工商总局应及时加以修定，并尽快制定《企业合同信用评价管理条例》，便于进一步深入开展“守合同重信用”工作。
(二)加大制度和机制创新力度，推进合同监管制度化建设
要探索建立打击合同欺诈等违法行为的预防、预警机制，通过宣传、培训，增强企业预防合同欺诈的专业知识，加强法制观念和合同意识的宣传和教育，提高其防骗意识和辨别能力，通过新闻媒体公布典型案例，对合同欺诈行为和惯用方式向社会揭露、预警，提高全社会的防范意识：落实对格式条款的监督检查，遏制合同欺诈等合同违法行为的发生：工商行政管理部门在合同信用建设中，还应该以制度建设为抓手，充分发挥评价机制的作用，充分体现对失信者的惩罚。通过制度建设使政府的市场监管和诚信执法有章可循，有法可依。
(三)建章立制，推进合同监管程序化、规范化建设
1、制订“守合同重信用”地方性法规。
法规可明确规定，由工商部门牵头，地方政府组织，联合税务、银行、法院等多个职能部门。中介组织参与，建立规范的信用评价体系，开展信用等级评定工作，进一步提高信用评定的权威性，对守信企业实行优惠措施，对失信企业采取定期查验制，不断规范企业信用行为，打击合同欺诈行为，弘扬诚信文化。工商部门通过培育诚信信息需求的市场机制，促使全社会弘扬诚信精神，使社会组织和个人广泛处于社会诚信的监督之下，使守信者光荣、失信者可耻的理念逐渐深入人心。
2、完善“守合同重信用”企业各项认定工作的措施。
建立健全“守合同重信用”企业档案及企业信用数据库，对“守合同重信用”企业的信用状况要即时记录备查：加强对企业合同信用自律组织或有关的行业协会的联系和指导，支持、帮助它们更好地开展工作。企业合同信用自律组织或有关行业协会应协助工商行政管理机关对“守合同重信用”企业的信用状况进行监督，促进企业自律，促使企业做到诚实守信：结合实际情况，制定对“重合同守信用”企业的鼓励支持政策，对公示的“守合同重信用”企业在办理年检、变更登记、抵押登记、拍卖备案及日常巡查方面给予更多的便利：加强对“守合同重信用”企业的宣传力度，扩大“守合同重信用”活动的社会影响力。
3、做好合同示范文本的宣传、推广工作。
加大合同示范文本的宣传力度，提高合同当事人的诚信意识、合同意识、使用合同示范文本的意识：加强对合同当事人合同示范文本法律知识的培训，详细讲解合同示范文本的条款，让签约主体充分认识到合同示范文本是其维护自身合法权益的重要保障，从而自觉使用：强化网络宣传力度，在政府相关网站上公布示范文本，让社会公众知晓，方便百姓下载使用。
关键词：建筑工程；合同；风险管理
一、引言
对合同管理风险进行防范和控制，能够有效得提高企业竞争优势、确保其经济效益，降低项目工程的风险。因此，建筑企业若想能够稳定而快速的发展，就必须了解影响合同管理的因素，找到相关措施，才能有效提高自身对抗风险的能力，顺利实现企业的发展目标。
二、建筑工程合同管理的意义
建筑工程合同管理是为了顺意建筑企业的发展而诞生的一种管理模式。它对建筑业以及工程项目而言有四点意义。第一，合同管理时工程项目管理的重要组成部分，能够为实现项目工程的目标，对整个项目工程进行有效的统筹管理。第二，合同管理可通过法律、经济等方式对建筑市场进行引导和规范，顺利了经济市场发展的趋势。第三，建筑工程合同管理能够为工程中所出现的纠纷提供解决的依据，从而规范建筑企业主体，有利于我国建筑市场的发展。第四，建筑工程合同管理能够让建筑企业提高其自身水平，对其加强管理才能让企业拥有更大的竞争优势。
三、建筑项目工程合同管理风险的形式
建筑项目工程合同自制定到终止的整个过程中都隐含着管理风险，其中合同履行阶段的风险最大。根据合同的性质，可将合同管理风险分几种形式，即不可控风险、可控风险、外环境风险、内环境风险、直接管理风险和间接管理风险等。
（1）外环境风险和内环境风险。外环境风险和内环境风险划分的依据是风险预防的范围。一般而言，导致外环境风险存在的因素包括企业非法竞争、蓄意奇葩、信用等级低、财务存在问题等。而内环境风险是由于企业内部管理中的因素对合同签订的整个过程所造成的风险，例如管理制度不完善、监督力度不强、管理缺乏规范性、人员素质不高等。
（2）不可控风险和可控风险。不可控风险和可控风险的划分依据为风险防范的等级。不可控风险是指无法控制的因素而引发合同风险，且这些风险无法预测或者提前规避。例如，自然灾害、经济环境、法律、政治等因素。这些因素都有可能造成企业无法正常履行合同。可控风险是指在合同管理中因某些变故而引发的风险，且这些风险可通过履约风险评估、合同解除管理、风险评价等方式进行规避。
（3）直接管理风险与间接管理风险。合同管理中的直接风险和间接风险是根据责任划分的。其中，合同直接管理风险是指企业在对合同进行管理的过程中因管理制度不健全、管理缺乏规范性、监督不全面等原因造成的风险。而间接管理风险是指企业间接对合同进行管理的过程中尤其合同的其他签订方违约而造成的风险。
四、合同管理风险预防和控制措施
（1）构建完善的合同管理制度。建筑工程合同管理所包含的内容多，其管理较为烦琐。因此，建筑单位需构建一个完善的合同管理制度，包括责任分解制度、进度审查批准制度、合同交底制度以及工作报送制度。再在此，责任分解制度能够明确各岗位人员和小组的责任和工作范畴；合同交底制度通过让员工阐述合同的内容，使其对合同内容的理解更为深刻；工作报送制度可让员工及时向各部门提交工作情况和计划，保证合同管理者可及时了解相关信息和存在的问题，并提出解决的方法；进度审查批准制度是指对合同进行审查找出其中不合理的条款，从而控制合同的风险。
（2）将拟定、分析工程合同文本作为重要内容。鉴于合同的格式也能造成纠结，所以建筑施工单位在拟定合同时尽量使用合同示范文本。其次，合同管理人员在拟定合同前需详细调查施工情况，避免合同存在争议性。合同初稿拟定后，合同管理人员还必须对其进行分析，查看是否存在非法性和不合理性。
（3）建立完善的风险防范制度。对合同风险进行防范能够有效降低合同存在的风险。因此，建筑企业必须建立完善的风险防范制度，能够对合同的整个有效期进行风险评估，找出其中引发合同管理风险的因素，特别是对那些效益不理想或者存在亏损的项目认真评价，寻找引发风险的根本原因，并采取有效的解决措施。而且，建筑企业还必须在合同管理中对风险隐患进行跟踪、反馈，从而最大限度地对风险进行规避。
（4）加大人才培养力度。建筑工程合同管理若想有效降低合同的风险，就必须将优秀的人才作为基础。所以，建筑工程应该设立完善的人才选拔机制和培养机制。建筑企业在任用人才时需要秉持公正、公平的原则，并根据合同管理的特征和人才的能力对其进行合理安排，使其能够发挥自身作用。同时，企业还必须重视对人才的培养，不但定期培训人才各类专业知识，拓展其知识领域；还需不时开办法律规章制度培训，并让人才定期参与相关的交流会，丰富其经验。再者，企业还需构建人才考核制度，能够考核合同管理人员的责任意识、专业知识、风险控制和防范能力等，并构建一个和谐且尊重人才的一个文化氛围，从而不断提高其综合素质。
（5）构建完善的信息管理系统。完善的信息管理系统能够有效提高合同管理的效率，降低其风险。因此，建筑企业需构建完善的信息管理系统，包括总包合同管理、项目施工预算管理、业主信息管理，项目成本风险管理、项目成本核算管理以及项目结算管理等。完善的信息管理系统能够通过企业内部信息网络确保各单位能及时沟通，更新数据，从而反映出合同管理的是实际情况，让企业能够及时解决其中问题，从而实现对合同风险管理的既定目标。
五、结束语
若想有效地提高企业防范和控制合同管理风险的能力，提高企业的效益，就必须懂管理制度、信息、影响因素、企业员工等方面入手，构建完善的合同管理风险防范和控制体系。现阶段，我国建筑企业在市场经济的环境下，其管理水平和综合竞争能力都落后于西方国家管理形式。因此，我国建筑企业等相关单位、机构需进一步提高合同管理风险防控和控制措施，有效降低合同管理风险，在保证企业发展的同时促进我国经济的发展。
参考文献：
[1] 王丽丽.浅谈建筑工程项目施工分包风险的应对与防范措施[J].科技
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[2] 赵庆晖.建筑工程施工项目监理风险防范措施探究[J].科技视界，
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关键词：合同；风险；防范体系
中图分类号：F276.1 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）29-0015-02
一、合同风险的概念
合同风险是指合同利益遭受损失的可能。在合同法上，广义的风险是指各种非正常的损失，它既包括可归责于合同一方或双方当事人的事由所导致的损失，又包括不可归责于合同双方当事人的事由所导致的损失。
二、合同风险的产生
合同风险产生的原因是多元化的，有企业自身的原因，也有企业外部环境的原因，依据其成因可分为以下几种风险。
（一）合法性风险
合法性风险成因于外部法律环境因素，包括法律的颁布、修订或废止等调整变化、立法内容缺失以及法律条款不明确等因素所带来的合同的合法效力风险。
（二）主体风险
主体风险成因于合同主体因素，主要表现为合同的主体资格有效性、许可经营合法性以及履约能力适应性等方面存在瑕疵，引发合同无效、效力待定，或合同无法顺利履行等风险。
（三）内容风险
内容风险成因于合同内容因素，主要表现为合同内容违反法律强制性或禁止性规定，合同的主要条款不完备、文字不严谨、用语不规范等因素，使得合同存在被认定无效或可撤销，权利义务约定不明确等法律风险。
（四）程序风险
程序风险成因于合同行为的程序不规范因素。这种风险存在于合同订立、生效、履行和变更、转让、终止等各阶段，主要由以下原因引发：签字盖章程序不规范；未按规定履行登记审批程序；未按法律或合同约定有效行使权利、履行义务；合同内容发生变更、权利义务转让、合同协议解除时未及时签订补充协议；合同行为各阶段不注意相关文件的保管等。
三、合同风险防范体系建设的必要性
合同风险存在于企业经营管理的各个环节，如果不加以重视和及时规避，一旦风险出现，其后果往往是企业难以控制的，或者导致经营成本异常增加，资金难以回收，或者导致企业承担法律责任，包括支付违约金、赔偿损失等民事责任，罚款、没收违法所得、吊销营业执照等行政责任以及刑事责任，严重时将给企业带来极大的甚至是颠覆性的灾难。但与自然风险、战略风险、市场风险等风险不同，合同风险的成因是可以提前认知并规避的，这使得防范合同风险具有了可能性和现实意义。
四、 如何建设合同风险防范体系
（一）建章立制，规范合同管理
合同风险防范机制是由一系列流程和制度组成的，具有全方位管理、规范运作、结合实际和动态调整等基本原则。企业应在基本原则的指导下，建立健全合同风险防范制度，对不同的合同风险制订有针对性的防范措施，并保障防范措施的落实。有关合同管理的制度应覆盖以下内容。
1.合同归口管理制度。即对合同试行由企业具体法律事务机构全面、统一管理的制度，确定专门机构、专门人员对合同专门进行管理，并确定相应的考核和奖惩制度。
2.合同分类专项管理制度。根据合同的种类和特点，在归口管理的基础上制定各类分类专项管理制度，确定具体机构、人员、程序、原则等，并配套考核、奖惩措施。
3.合同管理人员资格制度。合同管理工作专业性较强，合同管理人员必须具备一定的法律专业水平，并取得法律顾问或司法资格。
4.合同授权委托制度。企业的具体事务必须授权具体人员经办，未经授权，任何人不得以企业名义对外签订合同；授权必须采取书面形式，明确授权范围、授权时间、权限等。
5.合同审查审批准制度。合同专业性很强，必须经过专业机构、专门人员审查，才能防范合同风险。
6.合同专用章管理制度。合同专用章管理制度应本着“统一刻制、授权使用、严格管理、专人负责”的原则设立。
此外，企业还应进一步建立健全合同监督检查制度、合同纠纷处理制度、合同统计分析制度、合同归档制度、合同管理考核与奖惩制度等。公司合同管理制度目前正在逐步完善中。
（二）组织架构建设
判断某种合同行为是否具有法律风险、法律风险损害后果的大小，以及采取何种措施防范并加以解决，都需要具备法律专业知识。因此，企业应建立法律事务机构并配备专业的法律事务人员，并将其职权明确化、制度化。重视和充分发挥法律事务机构在合同风险防范机制中的重要性和主导作用，保证其履行相应的工作职责。我公司设立总法律顾问制度，由公司一位高管担任总法律顾问，并在行政法务部下设专门法规科，配备专业法律人员，形成从上到下的纵向法律管理结构，严格防范合同风险。鉴于企业部分合同适用新加坡法律、香港法律，有时也会涉及到日本法律，随着企业业务的不断推进，有必要配备专门研究海外法律的人员，为防范合同风险提供法律保障。
（三）加强法律宣传，强化履约意识
关键词：内控制度;企业管理制度;异同;融合
一、引言
自1949年美国注册会计师协会提出内部控制制度概念以来，将传统管理制度中的“内部牵制”制度不断发展到现代的“内部控制整体框架”。财政部等五部委的《企业内部控制基本规范》，使内控制度的内容和适用范围逐步超出了“内部会计控制”的范畴，逐步形成一种制度体系。企业在执行内控制度时，大部分单位把内控制度和原有的企业管理制度分别运行控制，形成了两套控制管理程序和方法，给企业增加了控制管理成本，甚至出现两套制度不一致，发生冲突的情况。因此，有必要对内控制度和企业管理制度进行比较，兼顾二者的目标、程序和方法，使内控制度成为企业管理制度的有机组成部分，进而实现两者的融合统一。
二、内控制度与企业管理制度的异同
内部控制制度是指单位为了保护资产安全完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率而制订和实施的一系列业务流程及配套的制度和控制标准。企业管理制度是企业为贯彻执行国家法律政策和企业经营目标，维持正常生产经营管理活动的有序运行，而制订的具有企业法规性质的政策、规定和行为规范，包括国家法规、上级政策、企业内部章程、制度、规则、规定、办法、实施细则、决定、操作流程、技术标准等，是企业整体利益、经营管理者的意志和全体员工的价值取向的具体体现和约定。
（一）内控制度与企业管理制度的同属性
1.二者都是以制度规范行为为目的。不论是内控制度，还是企业管理制度，都是通过制订一定的程序、规范、流程、权限、检查考核等，来达到规范、协调经营过程，实现经营目标，防范经营风险，遵守国家法律、落实上级政策的目的。2.二者都具有内部自行管理的性质。都是由单位自行修订，由单位内部人员执行，意在维护企业经营秩序，实现经营目标，提高经营效益，防范经营风险和舞弊行为的制度规范，执行的主体是单位内部人员。3.二者都是随着企业生产经营发展需要而不断修订完善。如：中石化股份公司内控制度每年修订一次，河南油田企业管理基本制度每经过一段时期进行一次修订，以适应环境变化和管理进步的需要。4.二者形成的动因基本相同。内控制度是因为部分上市公司的舞弊行为给公众造成巨大损失后，为了堵塞漏洞，防止舞弊和风险而对公众企业做出的强制性规范要求。而企业规章制度也是因企业管理、操作、运行的需要而逐步健全起来的，多是由经验总结或血的教训而铸就。因管理和控制的需要，是二者形成的根本动因。由此可见，内部控制是企业管理制度的一部分，都是管理制度的范畴。但内控制度又是对企业管理制度的发展和更高要求，是满足特定需要的控制体系，具有其特殊形式和创新性。
（二）内控制度的特殊性
1.内控制度的适用范围小于企业管理制度。企业管理制度是企业一切管理规定、流程、操作规程、岗位责任制、职能分工，以及适用的法律法规、上级制度规定等的总称，是对企业所有经营行为和社会责任的普遍规范。企业管理制度即分上下层次、又分专业类别，是一个较为庞大的系统，如河南油田2003年清理局级规章制度达9106个，还不包括二级单位和基层的规章制度，仅整理成册210个制度就超过百万字，可见规章制度涵盖的范围和幅度非常庞大，是企业正常运转的必要软环境。而内控制度的应用范围较小，一是适用的范围较小，仅限于大中型企业（主要是上市公司），而所有的企业都有自己的规章制度；二是控制的范围较窄，初始的内控制度主要是控制与会计信息关联的一些业务流程，现在的范围向人力资源等方向扩展，但与企业管理制度控制管理的范围比，内控的范围仅是其中与业务流程相关的一部分，范围相对较小。2.内控制度的侧重面不同。由于内控制度的概念是注册会计师为了审计会计报表真实性，而对企业相关制度提出特殊要求，使内控制度的侧重点在于与财务会计管理相关的管理要求。而企业管理制度是为了使企业高效健康运转，不仅限于财务管理，也包括生产、销售等各条块制度，并且涵盖企业不同管理级次的制度，调控的范围是整个企业纵横交织的经营行为。3.理念和视角不同。内控制度更强调风险控制，更多地维护股东等社会公众利益，对合法合规性要求更高，而企业管理制度更注重效益性、可行性和适用性，更注重保证企业良性高效运行。4.法律要求不同。对于大中型企业，特别是上市公司，法律明确要求建立健全内控制度，并要求定期披露。是否建立了内控制度，甚至影响一个公司能否到国际市场上市融资。但《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等相关法规对于企业应建立哪些管理制度，没有明确规定。企业因性质不同、发展阶段不同、规模不同、管理风格差异等因素，所建立的制度体系差异很大，法规上也不便于做出统一要求。5.内控制度控制框架比较完善。内控制度以建立内部管理环境为基础，以风险评估为前提，以控制活动为手段，以信息沟通为条件，以内部监督为保证，五要素相互联系，相互促进构建内部控制框架，使内控制度目标更明确、针对性更强、方法更先进、控制更有效。而企业管理制度，控制的方式、手段、理念和视角等许多方面，没有达到内控制度的规范和高度。6.内控制度的执行效率更高。企业对内控制度执行力情况有硬性的检查和考核，如中石化要求各分子公司每季度进行一次内控制度的穿行测试，每半年进行一次检查考评。审计中介机构还对上市公司内控制度的执行情况进行披露和监督，促进了内控制度的贯彻执行。而企业管理制度因体系庞大、涉及面广、检查动用资源多等原因，存在着执行率不高，部分制度没有得到很好执行的可能和状况。
（三）内控制度的局限性
1.内控制度的主要控制依据来源于企业管理制度，失去了企业基本制度，内控制度就成了无源之水。内控制度的关键控制点都是依据企业管理的某项制度，主要内控制度的业务流程均附有依据的制度目录。内控制度是对企业制度和业务流程再造，是对企业相关管理制度按照业务流程进行的系统性梳理，对职责权限进行了系统界定。2.内控制度协调规范的范畴有限。内控制度从诞生起就具有内部会计控制的特定目的性，主要是与会计信息相关的程序性制度。对于非程序性的标准、规定等，内控制度一般不进行规范，涉及到的制度，一般采取引用企业管理制度和相关法规的方式解决。与企业规章制度调控范围相比，有其局限性，也就决定了内控制度不可能完全代替企业管理制度。3.内控制度具有一定的僵化性。由于内控制度实行的是各层级控制标准的高度统一，虽然定期对内控制度的不适应性进行修改，但由于内控制度是一套自上而下统一执行的体系，基层单位不能根据实际环境需要进行修订，不合理的或不适用的规定需要上级统一修订才能变更，有些不符合基层实际需要的内控制度多年也得不到修改，不能适应基层环境的特殊要求。而企业管理制度则不同，具有层级性，下级制定制度办法时，一方面执行上级的政策，更注重按照可行性和适用性原则将上级政策与实际情况融合。4.内控制度的执行成本较高。中石油聘请中介组织设计构建内控制度，耗资数千万元，还不包括培训、执行等费用。即使如中石化自己设计建设的内控制度，从设计、改进、培训、执行到检查落实，费用也是相当可观，增加了制度执行机构和人员，增加了审批环节和相关记录资料等，给企业增加了较高的成本。5.由于内部人员素质不高，或不能很好执行，以及内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊，会导致内控制度失去应有的效能，因而，内控制度不是万能的。
三、将内控制度融合于企业管理制度的实践与探讨
（一）内控制度执行中存在的问题
通过比较看出，内控制度是企业管理制度的有机组成部分，不是对企业管理制度的否定，而是完善和强化。但多数企业在内控制度的执行中，为了突出内控制度的目标，自觉或不自觉地把内控制度与企业管理制度割裂开来，形成新的问题：一是出现与原有企业管理制度重复、重叠、关联交织，甚至冲突；二是增加管理机构和运行成本；三是造成概念误区，认为内控制度是另一套制度，消耗管理者精力。因此，有必要在发挥内控制度优点的基础上，通过完善企业管理制度，实现二者的融合。
（二）对二者融合的探索及效果
为使内控制度融合于企业管理制度中去，我们从以下几方面进行探索，实现了内控制度与企业管理制度的有效融合。1.摸清制度家底，评估经营风险，选择高风险领域，按内控制度管理模式强化企业管理制度建设。企业的风险来源于市场风险、决策风险、经营风险、控制风险和法律环境风险等。通过对各类风险进行评估，选择风险较高的流程和环节，重点进行制度建设，以规范的企业规章制度防范风险发生。2.内控制度与企业管理制度相互适应修改。特别是修订企业管理制度时，借鉴内控制度的严谨性、程序性、系统性的优点。将企业管理制度进行分类，对于程序性的制度，参照内控流程格式进行制度修订。如河南油田修订2010年版企业管理制度时，参照内控制度，按照统一的格式，制定各经济业务流程矩阵，使企业管理制度与内控制度在形式和要求上趋于一致。对于非程序性的配套制度，制定各类制度的标准格式模板，统一制度名称规范、内容规范、格式条文规范等，使管理制度、业务流程矩阵、制度适用的法规依据三部分相互结合，组成制度体系，达到制度建设规范化的目的。在修订内控制度时，依据企业管理制度的基本规定，符合企业特点，避免与企业管理制度冲突，直至达到一致性。通过相互修改完善适应，使内控制度镶嵌于企业管理制度体系中去。3.完善提高企业规章制度，使企业管理制度完全适应内部控制和法律法规的要求。在企业管理制度修订中，积极吸取内控制度强化风险控制、经济业务与事项的信息沟通、检查评价、岗位分离与权限指引控制等好做法；使企业管理制度体系完整、目标明确、执行有力、控制有效、检查有度、考核到位。对企业管理制度进行分类，如：生产运营类、管理支撑类、监督保障类等，加强对高风险类业务的节点控制，细化高风险类业务制度的监控力度，使企业管理制度不仅完全满足内控制度的五项目标，而且达到其它管理需求，使内控制度有机融合于企业管理制度。4.提高企业管理制度的执行力。吸收内控制度执行的好做法，把企业规章制度的执行力、执行率列入定期绩效考核体系中去，防止制度执行逐级弱化的情况。制度管理部门要定期检查为防止高风险发生的制度执行情况，定量考核；专业管理部门对分管制度定期检查执行情况，并给与考核，使企业管理制度得到全面贯彻执行。5.归口制度管理部门，防止制度冲突，降低了管理成本。例如：河南油田井下作业处将内控制度由财务部门管理调整为经营管理部门管理，实现制度由同一部门管理，避免政出多家，有利于内控制度与企业管理制度的协调，有利于相互适应修改，有利于二者融合为一。
（三）实现二者融合的意义
内控制度是企业管理制度体系的一个重要组成部分。不论是上市公司还是国有大型企业，通过归口内控制度管理部门，吸收内控制度的管理优点，优化和完善企业管理制度，是完全可以实现二者的融合。将内控制度融合于企业管理制度，一是能够满足内控目标需要，二是避免了制度的重叠与冲突，三是降低重复劳动和执行成本，四是避免制度僵化，降低制度执行矛盾，五是落实以人为本的科学发展观，注重人在管理中的首要作用。内控制度不是万能的，发生舞弊行为的许多上市公司，虽然已经实施了内控制度，但并不能完全规避内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊的风险。
四、结论与建议
实施内控制度，是近年来世界性经营风险加大，社会诚信危机的产物，在一定时期内强调内控制度建设具有一定的现实意义。但是，将内控制度与企业管理制度割裂又有其弊端，建议将内控制度融合于企业管理制度体系中，提高企业管理制度的有效执行力，才是企业提高管理水平的关键。
参考文献：
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[2]内部会计控制制度讲解.北京科学技术出版社,2003
[3]河南油田企业管理基本制度.2010
[4]企业风险管理及内部控制框架.年度中国总会计师专题培训班资料,2009
[5]俞芬.对企业内控制度与管理制度的思考.中国管理信息化,2014(4)
关键词:石油工程企业；法律风险防控；体系建设；构想
Abstract: Petroleum ground engineering enterprises "going out" strategy urgent need to strengthen prevention and control of legal risk management method. In this paper the concept of legal risk from the enterprise, characteristics, causes a brief analysis of the legal risk prevention and control system problems, risk prevention and control system should adhere to the guiding ideology, should take style, approach and conduct physical and institutional building described.
Keywords: Petroleum engineering firms; legal risk prevention and control; system; Conception
中图分类号：D922 文献标识码：A 文章编号：
随着石油地面工程在海外市场发展，加强法律风险管理管理成为石油工程企业在海外市场面临的重要问题。
一、 企业法律风险概述
1、 企业法律风险的概念
《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了企业法律风险的概念。我们一般把企业法律风险定义为，在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。企业法律风险与其他风险既有区别又有联系，企业法律风险具有发生原因的法定性、发生结果的强制性、发生领域的广泛性、发生形式的关联性、发生后果的可预见性等特征。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。国际工程法律风险的复杂性和所在国法律的特点，更加凸显了国外施工企业加强全员性的法律建设必要性。
2、 企业法律风险的分类
根据法律风险所产生的结果是否具有单一性，可以分为纯粹法律风险和投机法律风险。所谓“纯粹法律风险”，是指只能产生法律意义的不利后果的法律风险。所谓“投机法律风险”，是指从法律意义上可能产生有利结果和不利结果的法律风险。投机法律风险是一种机会性风险，它从一定意义上鼓励人们的冒险行为。
根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。
3、企业法律风险的特征
与企业的自然风险、商业风险相比，企业的法律风险具有如下特征：
第一，法律风险具有相对的确定性。由于自然风险、商业风险产生的原因分别是不可抗力和市场因素，自然风险、商业风险的产生具有不确定性。与之相反，法律风险的产生具有相对的确定性，这是因为法律风险主要是由于企业违犯法律或者是没有及时采取法律手段进行救济导致的。这种确定性是相对的，例如侵犯他人著作权的行为，如果该著作权人追究侵权人的民事责任，该企业就一定会承担民事责任；也可能该企业没有追究其侵权责任从而使侵权企业的这种法律风险没有发生。
第二，法律风险是可防可控的。自然风险和商业风险虽然也可以通过风险管理，使发生风险的可能性降到最底。但是由于自然风险和商业风险产生的原因是不可抗力和市场因素，因此它不可能从根本上避免风险的发生。而法律风险完全可以从根源上加以防范和控制。只要企业建立了完善的法律风险防控机制，在懂法、守法的基础上从事各种生产经营活动，在他人侵犯自己的合法权利时能够及时拿起法律武器，法律风险的发生基本上是可以得到杜绝的。
第三，法律风险具有损害性。法律风险一旦发生，企业就会遭受严重的经济损失。企业的经济损失分为两种情况：一种是由于企业的违法行为而承担的行政责任、民事责任，甚至是刑事责任。企业承担的行政责任往往是罚款、吊销营业执照。罚款直接给企业带来经济损失；吊销营业执照会使企业停止经营活动从而影响盈利。企业承担民事责任的方式一般表现为赔偿损失。企业承担刑事责任的方式主刑由企业的法定代表人承担；附加刑由企业承担。另一种是由于企业主观上认为某种损失不能通过法律途径救济，而忽视了那一方面的权利保护，从而使企业遭受了经济损失。法律风险的损害性与企业的其他风险相比，有过及而无不足。
二、石油工程企业法律风险产生的原因分析
石油工程企业法律风险产生的原因分为内因和外因:内因是企业内部主观原因,主要是由企业自身人员因素和制度缺陷造成的。外因是客观环境原因,是由于法律、法规的变化以及不可抗力和意外事件的发生造成的。其中,内因是促使企业法律风险产生的最主要原因。
1.企业自身制度缺陷
企业自身制度缺陷是导致企业法律风险产生的重要原因。制度的合理性与企业面临的法律风险成正比。企业存在有法律漏洞的、不合理的、甚至是不合法的制度,企业在极大的法律风险中运营,危机重重。其原因有三:首先,法律审核把关不严,在制定某些制度过程中没有法律人员的参与和审核,法律知识的欠缺使某些不规范甚至是不合法的制度产生;其次,缺乏严格的法律审核程序,工作体制不健全,没有制度保障。
2.企业自身人员因素
人员因素也是企业法律风险产生的重要原因之一。制度的制定和运作都是由内部人员来完成的,企业人员的素质高低,思想水平和行动能力是企业的风险因素。企业管理者的经营理念决定着企业的发展方向和政策的制定;有些企业人员被眼前的利益诱惑不惜让企业冒巨大的法律风险或者由于法律盲点把企业引入风险之中却浑然不觉;所产生的后果都是可怕的。同时,企业制定出的政策,要靠全体员工去实施,法律风险存在于运营的各个环节,企业员工对政策的理解和实施能力的不足,是即使有着良好制度的企业却仍然陷入法律风险之中的主要原因。法律工作人员不能和谐融入经营决策,数量少,素质也有待提升。
三、石油工程企业法律风险防范存在的问题
1.企业法律风险防范意识薄弱
法律风险防范意识并不强,对法律机构的职能在理解和认识上也存在偏差是普遍现象。有些企业仅把企业法制工作当作一种摆设,只是应国家规定而建立,应付检查而已;没有充分意识到加强法律风险防范的必要性,虽然设立法制机构,但对法律风险防范没有足够重视,一旦事发,才去亡羊补牢,把法律部门的工作人员当成“消防员”,使得企业纠纷多,法律事务工作人员繁忙办案,无暇顾及企业的法律风险防范问题,形成恶性循环。企业对法律风险的防范疏于管理还体现在投入企业法律部门的资金严重不足。
2.企业的法律风险防范体系设置及制度问题首先,企业法律风险防范体系设置问题。由于企业的法律意识薄弱,一些企业尚未真正建立自己的综合法律机构,法律风险防范体系也就更无从谈起。第二,企业法律风险防范规章制度不健全。第三,企业法律工作人员难以进入决策层。企业法律部门的侧重点在善后而非预防,重点定位错误,法律服务人员难从根本上监测经营运转。并且企业专职法律工作人员少,专业素养低。
四、企业法律风险防范的必要性与可行性
1、 企业法律风险防范的必要性
（1） 有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争的客观需要。国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。
（2） 有效防范企业法律风险，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，减少因法律风险造成的损失。
（3） 有效防范企业法律风险，是构建和谐社会的重要组成部分。企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。企业经营状况不佳，下岗失业人员增多，势必影响社会稳定，对构建和谐社会起着一定的阻碍作用。反之，则可以有力地推进构建和谐社会的进程。
2、 企业法律风险防范的可行性
根据引发法律风险的因素来源，企业法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。对于外部环境法律风险，由于其引发因素不是企业所能够控制的，因而不可能从根本上予以杜绝。但对于企业内部法律风险，其引发因素是企业自身能够掌控的，因而成为企业法律风险防范的重点。企业内部法律风险的引发因素包括：企业的设立行为、决策行为、管理行为、生产行为、经营行为，通过健全制度、理顺流程、完善表单、规范文本，完全可以避免。防范法律风险还需从以下几个方面基础工作做起：
（1）有效防范企业法律风险，必须强化企业领导人和员工的法律风险意识。企业领导人的法律风险意识，是有效防范企业法律风险的关键。相当部分企业领导人的法律风险意识仍然滞后，在决策时往往忽视或者轻视了法律风险的存在，更注重于速度和效率，结果是不但达不到决策的预期目标，而且造成不必要的损失，甚至给企业生产经营带来严重危害。企业员工由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，对不同工作岗位的员工，必须有针对性地培养不同的法律风险意识。只有企业领导人和全体职工都建立起了法律风险意识，企业在生产经营活动中，才可能减少和避免发生潜在的法律风险。
（2）有效防范企业法律风险，必须建立和完善企业规章制度。建立和完善企业规章制度，是有效防范企业法律风险的重要内容。企业必须根据自身参与市场竞争的内外部环境，对涉及法律风险的重要事项，以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出明确规定。同时，对于企业规章制度，应根据企业的发展和市场竞争环境的变化，适时作出相应的修改，保证企业规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。
（3）有效防范企业法律风险，必须根据企业实际抓住工作重点。不同类型的企业，在防范企业法律风险中，有不同的工作重点。在防范企业法律风险过程中，企业必须结合实际抓住工作重点，才不会避重就轻，造成顾此失彼。
（4）有效防范企业法律风险，必须保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责。必须要拥有高素质的从事企业法律事务的工作人员，并保证其履行相应的工作职责。保证企业法律事务工作人员履行相应的工作职责是有效防范企业法律风险的重要保证。
（5）有效防范企业法律风险，必须加强企业内部监督与考核。企业内部监督与考核，同企业生产经营密切机关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。只有加强企业内部监督与考核，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，才能有效防范企业法律风险。
（6）有效防范企业法律风险，还需要重视和加强企业间交流与合作。企业在参与市场竞争中，与其他企业不但是竞争对手，也是合作伙伴，相互间应建立起稳定的交流与合作关系，彼此取长补短，有效防范企业法律风险。
五、 企业法律风险防范体系的建立
1、 机制建设与体系建设的选择
机制与体系不同。所谓“机制”，就是制度加方法或者制度化了的方法。所谓“体系”，是指若干事物或某些意识互相关联而构成的整体。机制没有独立的表现形式，常常蕴含在某一体系之中。体系则有自己独立的表现形式，是具有一定结构、层次和形式的文件化系统。企业经营管理的目标主要有两个：一是增加收入、节约开支，提高工作效率和经济效益；二是防范和化解法律风险，维护企业财产和交易安全。这两个目标对于不同规模的企业，对于处于不同发展阶段的企业，有不同的侧重点。但无论如何，维护财产和交易安全，是企业的基本目标要求，因此从防范法律风险的角度构筑企业经营管理体系，较之建立法律风险防范机制而言，更加直观、现实和有效。
2、 企业法律风险防范体系的建立
法律风险防范体系的建立是指企业根据法律风险的特性，建立起行之有效的避免承担经济损失或者其他风险的制度、流程、表格和文本。法律风险防范体系是企业管理与法律事务工作的有机结合，旨在提高企业管理的合规经营，明确责权利，注重效率和创新。
（1） 企业法律风险防范体系建立的主要思想：①规范化：建立制度，理顺流程。制度是企业的基本行为规范，企业的一切人和事都要在制度下进行活动；流程是企业实现目标必须遵循的过程方法，要讲时间效率，还要讲投入产出。②个性化：与企业实际紧密结合，具有本行业、本企业的鲜明特点。不同的行业，不同的企业，除基本制度、基本流程、基本体例以外，可以具有不同的文件组合，不同的文件内容。③合同化：将合同引入企业内部管理，上下级之间、上下位部门之间以合同的形式协商、确定相互间的权利义务关系。相对于制度化而言，合同化更明确，更人性化，更易接受和执行。
（2） 企业法律风险防范体系的体例和模块：企业法律风险防范体系的体例由制度、流程、表单、文本组成，这四种体例形式有机结合，形成一个相互联系的统一整体。企业法律风险防范体系应至少包含九大模块：一是企业设立模块，内容包括企业设立、企业变更和法人治理；二是投资管理模块，内容包括投资收益管理、股权管理、股份转让等；三是行政管理模块，内容包括文件档案管理、对外关系协调、办公设备设施和后勤管理；四是人力资源管理模块，内容包括人员、薪资、考核和培训管理；五是财务管理模块，内容包括资产负债、资金往来、账目和报表管理；六是采购与分包管理模块，内容包括合格供方的选择与评价、采购合同的签订与履行、所购货物的验收与入库；七是技术质量管理模块，内容包括技术开发与改造项目的立项、实事、评审，新产品试制与工装改造，原材料、半成品、成品的质量检验，质量管理体系的运行与维护；八是生产管理模块，内容包括生产组织、现场管理、设备维护与保养；九是营销管理模块，内容包括市场、销售和售后服务管理。
（3） 企业法律风险防范体系的建立方法：企业法律风险防范体系是基于防范法律风险的经营管理系统，既是跨学科的理论研究成果，又是实践经验的科学总结，具有较强的专业性和复合型，单单拥有管理学或法学一个学科的理论与实践是不够的，必须将二者有机结合起来。因此，建立企业法律风险防范体系，离不开专家的作用，而这个专家既要精通法律，又要精通企业管理。建立企业法律风险防范体系的基本方法，不外两种：一是专家指导，企业自行建立和运行；二是专家建立，并指导企业运行。
(4)企业法律风险防范体系规章制度建设。企业法律风险防范体系要依照法律风险防范规章制度来运行,规章制度的健全与否直接影响风险防范体系的运转。企业法律风险防范规章制度是整个企业法律风险防范体系运转的纲领,完备可行的规章制度是企业进行高效法律风险防范的保障。
第一、通过风险分析评估、控制管理、监控更新制度构建和完善法律风险防范体系。企业法律风险防范体系有效运转是法律风险分析评估,法律风险控制管理,法律风险监督三环节共同协调运作的结果。要对法律风险进行有效的预防就要对其进行分析,制定相关的具体措施,然后监督执行。
第二、设立总法律顾问制度。总法律顾问制度的建立和完善是企业法律风险防范体系建设的重要保障。企业总法律顾问主要职责是全面负责本企业的法律事务,领导本企业法律顾问机构,依法对企业重大经营决策提出意见,保证企业经营活动的合法性,依法维护企业的合法权益;负责做好企业合同管理、商务谈判、知识产权、工商管理、招标投标、改制重组、诉讼、仲裁等方面的法律工作;协助总经理抓好企业规章制度建设,负责组织本企业重要规章制度的制定和实施,建立健全企业内部法律顾问机构;主管企业的法制宣传和培训下属单位法律事务工作;对本企业及被投资企业违反法律法规的行为提出纠正意见,并负责或者协助企业主要领导指导、监督整改工作。
第三、建立重大决策法律论证制度。重大的决策对企业的发展有致命的影响,企业应该重点对重大经营决策的法律风险进行有效防范,来预防和减少经营决策风险。企业法律事务部门的法律工作者要全面介入经营管理活动,提供优质高效法律服务。企业的重点项目在进行的每个环节中,都面临风险,这就要求既要从整体上控制,更要把握重中之重。既要将所有的经营管理行为都纳入法律风险控制体系,更要严格审查,监控重点环节,使企业合同交易,环境拓展,劳动用工,财务运转等都法制化、规范化。企业要建立重大决策法律论证制度,对重大决策全面管理,全程跟踪,重点监控。从而有效掌控、防范重大法律风险。
第四、建立企业合同法律风险防范制度。合同管理不仅是对合同文本的管理,而且合同洽谈、签订、履行等各个环节都纳入其中。一个企业项目的发生要牵扯很多合同关系,各种签证、确认书、保函、验收证明和结算书等等,都在这个项目的合同圈内,组成一个“合同群”。而要制定严格的合同管理制度,法律工作者的全程参与是必不可缺少的,所以每个经营中的合同都要配备相应的专门法律人员管理。对于重大的项目,配备法律工作组,进行特别管理。
第五、建立企业法律风险年度评估制度。企业法律风险防范措施的执行、监督和考核是缺一不可的。制度靠执行来实现,执行靠监督来把关,而最后对此制度的效果、作用、可行性等经验教训的总结就归于考核。及时的评估效果,查找原因,去除旧的不适宜的规章制度,建立新的更有效的法律风险防范条例,可以使企业的法律风险防范制度永葆生机。
3、 企业法律风险防范体系的完善
企业法律风险防范体系是以防范企业法律风险为基本目标的经营管理系统，无论是起因于违法行为、自甘冒险行为的法律风险，还是起因于法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性的法律风险；无论是属于外部环境的法律风险，还是属于企业内部的法律风险，都会因企业内外资源状况的变化而变化，因此必须不断调整企业的制度、流程、表单和文本，即企业法律风险防范体系，以适应和满足企业所面临的新的形势。企业法律风险防范体系的完善也必须制度化，并实行目标管理。
(1)提高企业全体人员法律素质并加强法律风险防范意识。企业的全体成员要把法律风险防范融入决策和生产经营各个环节中。企业的领导层要提高法律素质并加强法律风险防范意识。企业领导的思想决策对企业有重大影响,正确先进的法律思想对企业的法制建设有举足轻重的作用。所以企业领导阶层要重视法律风险防范意识的加强,通过建立健全领导干部法制讲座制度与法律知识考试考核制度,不断进行法律知识培训,以便了解与企业业务相关的法律知识和法律风险,让法律风险成为制定决策中的考虑因素。
（2）提高法律工作人员地位。企业要重新定位法律工作人员地位,授予法律事务工作人员以权力并在程序和方式上对其参与经营决策做出明确规定,使其能够进入企业的决策领域。企业法律工作从事后处理为主转向事前防范为主。企业法律事务工作人员在法律风险防范机制中具有主导作用,其对本企业生产情况熟悉,能够将企业的有利条件充分运用,对具体的经营管理环节提供法律分析意见,实施法律风险调查,进行法律风险论证,制定风险控制措施。企业法律顾问进入到企业的决策领域,协调配合企业管理。
关键词：项目监理部；规范化；管理
项目监理部是监理公司与建设单位签订监理合同之后，为履行监理义务而在施工现场组建的、代表公司监督管理具体工程项目的职能机构。项目监理部由总监理工程师、总监理工程师代表（必要时配备）、专业监理工程师、监理员以及文档管理人员（大中型工程应配备）组成。总监一般由公司任命，其他监理工作人员的数量、专业分工、岗位职责等由总监根据监理规范、合同要求、工程类别、规模、技术复杂程度、监理人员素质等确定。项目监理部成立后，在总监的组织下，以监理合同、施工合同、施工图纸、质量验收规范以及监理规范等为依据，围绕监理目标，监理部成员各司其责，协同开展各项监理工作。
一、目前监理市场存在的问题
我国全面推行监理制度已有十五年时间，目前国家在监理公司资质管理、经营管理、监理人员执业资格考试、注册管理等方面取得了显著成效。各地区监理市场的运行、监理公司的管理以及监理工作的规范化方面已有了长足的进步。然而，由于监理公司和监理注册人员的日益增多，监理市场的恶性竞争和非规范化管理状况也越来越严重。比如，一些监理公司为了节约监理成本，通过减少监理投入（如检测设备配备不足、减少现场监理人员数量和工作时间）、降低监理服务质量（如缩减监理服务内容、派驻缺乏经验的年轻监理人员、减少检查次数）、放松管理（公司对监理人员不认真工作、向施工单位“吃、拿、卡、要”等现象睁一只眼闭一只眼）等方式维持生存。再加上一些建设单位对监理工作的认识不到位（认为监理工作可有可无，随意压低监理费用，把监理单位仅仅作为自己的质检部门等）和有些施工单位不配合（对监理方下达的通知不理不睬，甚至威胁监理工作人员）等因素，造成监理单位生存环境日益恶劣，监理公司以及项目监理部的工作开展十分困难，管理上也越来越不规范。在这种情况下，工程质量、进度、投资和安全无法实施有效监控。这样的监理管理状况，反过来也加强了人们对监理工作重要性的忽视，造成了监理单位信誉下降和监理取费的日益降低，监理单位生存越发困难，与国际接轨更成为梦想。
为了改变上述恶性竞争所带来的不规范管理现象，笔者认为，除了不断完善国家建设方面法律法规体系、加强对建筑市场的行政管理力度、增强监理公司规模和实力外，还应该大力加强项目监理部自身的规范化管理，有效提高监理服务质量。本文就如何实施项目监理部的规范化管理谈谈自己的看法。
二、什么是规范化管理
规范化管理是对每个被管理者的职位、职权和职责进行合理设置，规定明确的工作标准、运行程序和规范制度，使组织和个人的行为、每项工作都遵循一定的标准和机制运行。规范化管理贯穿于管理活动的全过程。
项目监理部的规范化管理就是通过合理设置监理部的人员数量、专业分工、职位、职权和职责，规定明确的监理工作制度、工作程序和工作标准，把项目监理部各项监理活动全部纳入规范化管理，实现对监管活动的全程管理。
三、规范化管理的基本特点
规范化管理具有四个基本特点。一是结构化特点。即管理系统是有内部结构的，其内部结构由若干层次和功能模块组成。规范化管理不仅要细化、深入到各层次和功能模块，并且要使各层次和功能模块形成一个协调统一的有机整体。二是信息化特点。即利用电脑和网络把各项资源信息（包括活动、记录、成果、设备仪器等）数据化、集成化，便于资源共享和利用。信息化是规范化管理的基本手段和实现形式。三是标准化。即用统一规范的工作标准和操作规程进行管理，使管理过程清晰、顺畅，便于专业化分工和数据化，提高工作效率，确立工作责任。四是制度化。即规范化管理的各个层面和环节都必须按照制度运行，运行体系同时是一个完整的规则体系。
四、项目监理部怎样实施规范化管理
根据对上述规范化管理的概念和特点的理解，结合项目监理部的具体监理工作，笔者认为，要实施项目监理部的规范化管理，就必须重点做好以下几方面的工作：
1、组建结构合理、功能全面、务实高效的项目监理部。首先，要重视项目总监的选拔和任命。根据《中华人民共和国建筑法》和《建设工程监理规范》，项目总监受监理单位法人代表的授权，全权代表监理单位全面履行监理委托合同,主持项目监理机构的工作。项目总监是监理单位在监理工程项目上设置的最高岗位职务，是项目监理部的直接领导，承担相应的行政管理责任，是公司的形象代表，是全体监理人员的表率。总监选得好，才能有效带动项目监理部开展规范化管理。因此，监理公司要选派责任心强、领导能力强、有合作精神、专业知识扎实、监理经验丰富、组织协调能力强和有良好工作作风的总监。其次，要合理配备专业监理工程师和监理员。总监应根据工程需要和公司实际情况，按照“持证上岗、结构合理、专业配套、数量合适、职责明确、精简高效”的原则进行配备。如果工程规模太大，还可考虑配备总监代表和专职文档管理人员。
2、制定科学合理的制度体系（包括监理管理制度和监理工作制度）。监理工作的成功很大程度上靠的是一套完善的制度和模式。监理工作制度化是有效开展监理工作的保障。
监理管理制度主要包括职业道德、现场记录、人员交接、信息处理、文件管理、监理档案管理、考勤办法、监理用品管理等方面的制度。这些制度主要是规范项目监理部的人、财、物和管理方式。
监理工作制度是监理人员从事具体监理工作时应遵循的规定和要求。为了制定科学、合理、系统、规范、可操作的工作制度，就需要深入研究项目监理部的监理工作内容。项目监理部的监理工作主要有：图纸会审，编制监理文件，监理交底，施工组织设计审批，开工报告审批，分包单位资格审核，材料﹑设备及构配件检验，施工放线成果复合，工程变更审核和处理，试件见证取样，工序交接检查，隐蔽工程验收，检验批、分项、分部工程质量验收，工程质量事故处理，质量技术签证，签发监理通知，施工进度控制，工程计量，投资控制，工程竣工验收，工程索赔处理，召开监理工作会议，旁站监理，安全检查，编制监理月报，监理日志记录等。为了规范这些工作，每一项监理工作都应制定相应的工作制度。如：文件﹑图纸审核制度，技术交底制度，开工报告审批制度，材料﹑构配件检验及复验制度，设计变更审核制度，隐蔽工程检查制度，工程质量检验制度，工程质量事故处理制度，施工进度监督及报告制度，投资监督制度，工程竣工验收制度，监理日志和会议制度，收发文制度，审批制度，旁站制度，安全管理制度，监理例会制度，月报制度等。
在制定制度时，要注意以下几点：（1）集思广益；（2）与公司内部管理制度相吻合；（3）要与具体工程内容、建设单位要求等匹配，具有应变性和灵活性；（4）不断调整和完善。
3、严格执行各项制度。制度出台后，项目监理部各职能部门、总监、专监以及监理员在执行中遇到问题时要做到一律先按制度执行。若认为制度不合理，可及时向总监反映，由总监考虑是否需要按规定程序进行修订。所有的制度都必须进行有效的督促检查，检查和考核是加强管理的措施和执行保证。因此，还需要建立一套完善的检查制度和考核制度。通过定期与不定期检查和评价，找出项目监理部工作的不足和优秀经验，采用考核检查表进行标准程序检查和查阅有关记录等综合考核。当然，制度的执行也要考虑以人为本，讲究人性化管理，把原则性与灵活性很好地结合起来。
4、强化目标管理。目标管理是规范化管理的核心。监理工作的目标来自于合同。通过对监理合同和施工合同的深入细致研究，可以明确监理工作目标、任务、内容、范围和步骤，同时对合同所约定的各方的权利、义务等有一个客观、全面、准确的理解和认识，为有效开展目标管理做好准备。同时，也为各项制度的制定提供合同依据。
5、制定各项监理工作的工作程序和工作标准，规范各项监理活动。《建设工程监理规范》中对每一项监理工作都有宏观的控制性的原则和要求。项目监理部要根据这些原则和要求，结合监理公司规章制度和工程实际情况对每一项监理工作进行深入研究，明确目标、内容、要求、实施步骤、参与人员等，并在公司的指导下制定工作程序和工作标准，形成监理工作的流程图和标准体系，使整个监理过程程序化和标准化。
6、采用现代信息技术，实现监理工作信息化、网络化。信息化、网络化是规范化管理的重要工具和手段。目前，多数项目监理部都配备有电脑、传真机、打印机、网络等办公自动化设备。监理资料、表格等都可通过电脑填写和汇总整理，项目各方网上联络、文件传输也比较方便，十分便于管理，特别是异地管理。有了信息化的硬件手段，各项监理工作更易实现规范化管理。
7、强化岗位职责，加强对项目监理部工作人员的培训和考核。为了统一监理部工作人员的认识，提高监理人员的素质，提高监理服务的质量和成效，总监可配合监理公司定期对监理人员进行培训，在责任意识、服务意识、监理专业知识、监理程序、监理技能、监理规范、验收规范、新技术应用等方面对监理人员进行专题培训。而且，按照公司的奖惩规定，定期对监理部工作人员进行考核，包括目标考核和绩效考核，考核结果与工资、奖金等挂钩。通过这些措施，使监理部人员更加重视和实施规范化管理。
8、加强沟通，取得建设单位、施工单位的支持和理解。在工程施工中，要使规范化管理能够真正得到有效实施，仅靠监理部自身是不够的，还需要得到监理公司的支持、建设单位和施工单位的理解与配合。监理部要把规范化管理的目标、要求、实施方案、具体措施等与建设单位和施工单位充分沟通，取得他们的支持。
9、加强监理部办公室形象、工作人员用语、着装的规范化。监理部办公室墙上要张贴公司资质等级证书、营业执照、监理部组织机构图、总监工作职责、专监工作职责、监理员工作职责、监理工作总程序、旁站监理部位表、材料和试件取样送检计划表、晴雨表等文件资料，办公室内干净整洁，桌椅、资料摆放整齐，文件归档规范，安全帽挂设整齐等。工作人员用语礼貌、文明、专业，着装统一、干净、整洁。这些方面的规范化可以提升公司的形象，展示公司的实力，增强公司的信誉，为公司以后承揽监理业务打下基础。
建设和谐劳动关系，全面规避劳动争议、违规事件等劳动管理风险的产生，是维护企业稳定发展的前提。劳动管理风险主要发生在对劳动者利益攸关的劳动合同、用工方式和劳动条件等多个管理环节，风险点多、面广、情形复杂，从发生劳动管理风险性质来划分，主要有：企业制度与国家法律法规之误的劳动法规管理风险，企业实施用工自主权之中的劳动用工管理风险，以及与劳动者之争的劳动争议管理风险三个方面。
依法治理与人本管理，
规避劳动法规管理风险
1.典型风险
企业管理制度存在错误或明显缺陷、与国家劳动法律法规相悖，使企业管理行为失当且没有采取必要的措施纠正，导致企业被劳动监察部门查处，或在与劳动者发生的劳动争议中处于不利地位甚至败诉（如表1）。
2.风险评估
A类：《劳动法》、《劳动合同法》实施后，企业对法律条文要求未完全掌握，风险产生属有意为之，可能性低；制度规定涉及员工的核心利益，一旦引发风险发生，对企业的影响极其恶劣，程度极高。
B类：《劳动法》、《劳动合同法》的配套政策法规，企业了解不深，当地劳动部门掌握的政策尺度研究往往不到位，发生的可能性中等；规定涉及员工的基本利益，一旦发生，对企业的影响将较为严重，影响程度高。
C类：劳动者有关的福利待遇、劳动条件等，既有新法规，也有老政策，一般都由企业内工作经验丰富的管理者来实施，发生的可能性低；规定涉及员工的基本利益，员工对其较为重视，一旦发生对企业将有一定影响，影响程度中等。
D类：《劳动合同法》实施后，国家对《职工奖惩条例》等一系列计划经济时期的政策进行废止，企业要及时进行相应的调整。现行国家行政法规，对处罚等行政处理权限进行了严格限制，企业再用行政手段管理员工，风险较大。对原国有企业来说存有管理惯性，发生的可能性中等；管理规定涉及员工的核心利益，一旦发生，对企业的影响将较为严重，影响程度高。
E类：企业的管理制度涉及员工的利益，经常需要调整变更。企业在制定管理制度时，没有做到制度合法、程序合法、向员工公示并培训到位所产生的风险。企业经常制订或修改管理规定，规范管理的企业大多会按程序办事，发生可能性中等。企业的管理制度涉及员工的核心利益，一旦发生，对企业的影响将极为严重，影响程度极高。
3.防范之道
从分析得知，劳动法规管理风险发生可能性不高，控制风险相对容易，但危害程度高，防范风险须“依法治理”与“人本管理”相结合。
依法治理，就是把企业制度纳入法制化管理轨道，实现有法可依。从控制风险角度来说，以事前预防为主，努力做到企业制度在法律法规上的零争议。操作中采取内外兼顾的策略，抓住要点。
其一，练好管理“内功”，培养企业劳动管理专员，加强劳动法规学习，建立制度审核、集中管理劳动合同等办法。企业以法律为纲领、以劳动合同为框架，构建管理制度体系为前提，在制度层面构筑企业防范、控制风险的“防火墙”。
其二，借助外力避免风险，聘请外部劳动专家梳理、审定企业制度。企业把管理制度纳入法制轨道，既要在劳动合同管理制度上主动与法规对接，具有法律效应；更要在制度建设中主动与当地劳动仲裁部门充分沟通，做到事前请教、得到指导，事后沟通、得到支持，主动消除法律及管理风险。
其三，劳动法律、政策尺度掌握与劳动部门保持一致，重大制度经当地劳动仲裁部门审定并备案。确立企业控制和防范劳动管理风险的管理制度，应以“劳动合同处理办法”和“劳动合同管理实施细则”为核心制度，以“集体劳动合同”为基本制度，以专业管理制度为主体制度，全面构建企业内部治理体系。
从控制风险来说，人本管理就是实行以愿景引领为主的人才管理策略，努力做到员工理想与企业战略在发展目标上的零距离，采取形成利益共同体的操作策略。
其一，制定战略发展目标下的人才发展战略暨员工队伍建设规划。树立“人人都是人才，人人都可成才”的理念，把企业各类人才发展纳入规划，制订人才开发和队伍建设制度。
其二，开辟职业发展通道。针对技术、技能、管理员工分类设置职业发展通道。员工发展既有本专业的上升发展通道，又有横向交流的渠道。构建竞争性选拔人才和人才交流制度，实现人尽其才，才尽其用。
其三，构建与市场接轨的激励机制。让创造价值的员工获得匹配的回报。建立适合企业特点的人力资本价值回报的薪酬政策，实行中长期激励和约束制度，如：对上市公司确立股权激励制度；对非上市公司实施任期分红权激励，模拟股权，EVA增量激励等。
坚持原则与有情操作，
掌控劳动用工管理风险
1.典型风险
劳动用工管理风险，主要是企业行使用工自主权，在执行“选择规范的用工方式、与劳动者订立书面劳动合同并全面履行、与劳动者合理约定劳动合同期限、规范解除和终止劳动合同行为并依法支付补偿金”等涉及劳动者合法权益的工作中，管理行为失当，导致企业在与劳动者发生的劳动争议中处于不利地位甚至败诉，或被劳动监察部门查处（如表2）。
2.风险评估
F类：企业为规避《劳动法》、《劳动合同法》实施后的劳动合同风险，对法律维权存有侥幸心理，采取不规范的用工方式，这种现象在企业或多或少存在，而且来自日常管理中，发生可能性极高。不规范用工触及员工的核心利益，企业一旦存在这种情况将发生三种风险：一是劳动者认识到增强或利益冲突必将产生争议，企业方将在争议处理中十分被动。二是企业的风险从劳动合同管理领域扩大到人力资源管理领域。这种临时用工或劳务派遣，严重削弱了单位的用人基础，长期使用后员工普遍缺乏归属感和忠诚度，有本领后远走高飞，导致人才流失。三是更为重要的，国家正在规范劳务派遣用工，未来政策风险不能确认，对企业来说影响极其恶劣，影响程度极高。
G类：企业劳动合同样本和管理制度容易制订，但难做到位，基层每一位管理者工作失误或疏漏都可能成为劳动者诉求的理由，发生的可能性高；这类争议发生后，企业最多是经济损失，影响程度中等。
H类：企业的规章制度缺乏合法性和执行的规范性，一般发生在管理工作不规范的情况下，可能性低；处理员工劳动合同涉及核心利益，一旦发生，对企业将有严重影响，影响程度高。
I类：企业涉及劳动者利益的工资、福利和劳动保护等专业管理的严谨和细致程度，决定了发生风险的可能性。除对在职员工的管理外，对从事有毒有害工种员工的入职和离职管理，也存在较大风险，发生的可能性高；这类争议触及员工核心利益，一旦发生对企业影响较为严重，影响程度高。
关键词：合同管理；意义；存在问题；应对措施
Abstract: with the increase of market risk, to further improve the construction market supervision strengthened, the construction market management system, the construction market is undergoing fundamental transformation. In this new situation, the importance of contract management has become increasingly prominent, the contract model selection of the contract the parties to establish cooperation, trust is particularly important, the contract management has become an important way of risk control in construction enterprises.
Keyword: contract management; significance; problems; Countermeasures
中图分类号：TU71 文献标识码：A
一、加强合同管理的重要意义
（一）加强合同管理是市场经济的要求。随着市场经济机制的发育也完善，要求政府管理部门打破传统观念的束缚，合理转变政府职能，更多的应用法律、法规和经济手段调节和管理市场，使用合同来引导和管理建筑市场，顺应了市场经济大趋势。而各建筑市场主体也必须依据市场规律要求，健全和完善内部各项管理制度，其中合同管理制度就是其一。加强建筑工程合同管理，是市场经济规律的必然要求。
（二） 合同管理是建设项目管理的核心。任何建筑工程项目的实施都是以签订系列承发包合同为基础和前提的，合同管理即为对建设项目的工程质量、工程进度、工程费用三大方面进行的管理和约束，为整个建设项目管理的核心。只有做好合同管理，才可能统筹调控整个建筑工程项目，保证其有效运行，实现建设目标。
(三)加强合同管理也是规范建筑各方行为的需要。建筑工程项目合同界定了建设主体各方的基本权利与义务关系，是建设主体各方履行义务、享有权利的法律基础，同时也是正确处理建筑工程项目实施过程当中出现的各种争执与纠纷的法律依据。从我国目前的建筑市场经济活动及交易行为看工程建设的参与各方缺乏必要的法律观念和诚信意识，合作过程中自律行为较差，时有发生不正当竞争行为，加之目前我国建设行业正处于调整发展阶段，市场机制难以发挥应有的功能，从而加剧了建筑市场经济秩序的混乱。加强合同管理，促使建设主体各方按照合同约定履行义务并处理所出现的争执与纠纷，能够起到规范建设主体行为的积极作用，对整顿我国的建筑市场起到促进作用。
（四） 加强合同管理是我国建筑业迎接国际竞争的需要。至今，我国建筑市场已全面开放，国外承包商进入我国建筑市场并得到迅猛发展，面对来自国外建筑企业的冲击与挑战，我国建筑企业必须树立国际化意识，遵循市场规律和国际惯例，以规范的合同管理制度，迎接国际挑战。
二、建筑工程合同管理中存在的问题
（一）合同签订阶段的问题
1、风险合同现象严重，部分合同有失公正
由于迅速成长的建筑市场存在的激烈竞争和不规范的行为，施工合同重绝大部分条款由业主制定，过多地强调了承包方的权利义务，对业主的制约条款相对较少，特别是对业主违约、赔偿等方面的约定不具体、不明确，也缺少行之有效的处罚办法。业主将自身的风险转移到了承包商身上，而对处于买方市场的建筑行业，承包商为了获得工程，只好接受签订风险合同，在工程承包中增添了非正常风险。此外，个别承包商在实施这样的合同时，为了使自己的利益不受损失，就会采取偷工减料或非法分包甚至转包等手段，给工程建设带来隐患。
2、不重视合同文本分析，合同文本不规范
国家工商局和建设部为规范建筑市场的合同管理，制定了《建筑工程施工合同示范文本》，以全面体现双方的责任、权利和风险。少数建设项目在签订合同时为了回避业主义务，不采用标准的合同文本，采用一些自制的、不规范的文本进行签约，通过自制的、笼统的、含糊的文本条件，避重就轻，转嫁工程风险。有的甚至采用口头委托或政府命令的方式下达任务，待工程完工后，再补签合同，这样的合同根本无法起到应有的约束作用，在工程实施过程中也常常因为缺少某些重要的条款、缺陷和漏洞多、双方对条款的理解有差异以及合同风险预估不足等问题而发生争执。
3、“阴阳合同”充斥市场，严重扰乱了建筑市场秩序
有些业主以各种理由、客观原因，随意违反招标文件和投标书内容，修改合同或违背约定，除按招标文件签订“阳合同”，供建设行政主管部门审查备案外，还私下与施工单位签订一份与原合同相悖的“地下合同”或增补条款，形成一份违法违规的契约。这种工程承发包双方责任、利益不对等的“阴阳合同”，违反国家有关法律、法规，严重损害承包商利益，为合同履行埋下了隐患。
（二） 合同履约阶段的问题
1、 合同的履约情况差，违约现象严重
有些工程合同的签约双方都不认真履行合同，随意修改合同，合同违约现象时有发生，如业主暗中以垫资为条件，违法发包；在工程建设过程中业主不按照合同约定按期支付工程进度款；建设工程竣工验收合格后，发包人不及时办理竣工结算手续；承包商不按期依法组织施工、不按规范施工等行为。
2、合同索赔工作难以实现。
索赔是合同和法律赋予受损方的权利，对于工程建设各方来讲都是一种保护自身利益，维护正当权益和避免损失的手段。而建筑市场的过度竞争和不规范给索赔工作造成许多干扰因素，再加上承包商自我保护意识差、索赔意识淡薄，导致合同的效用没有得到很好的发挥、索赔难以进行。
3、合同管理的重视程度不高，缺乏专门的合同管理部门和管理人才
合同管理是一项专业性、技术性强的工作，很多项目的管理中缺乏对合同管理职能的重视，不能从战略高度分析和认识合同管理重要意义。大多数建筑项目没有设立专职的合同管理部门和人员，仅仅将合同管理职能分解为施工技术、计划经营、财务等几大部门分别进行管理，合同归口管理、分级管理和授权管理机制不健全，缺乏行之有效的合同管理体系和具体的操作流程，不能对工程进行及时的跟踪和有效的动态合同管理和监控。一旦发生合同纠纷，缺少必要的法律支援。
4、管理信息化程度不高，合同管理手段落后
在工程中相关的合同有几十份、几百份，甚至几千份，它们之间有复杂的关系；合同的文件多，包括合同条件、协议书，投标书，图纸、规范、工程量表等；合同条款越来越复杂；然而一些建设项目合同管理仍处于分散管理状态，合同管理信息的采集、存储加工和维护手段落后，合同管理应用软件的开发和使用相对滞后，没有充分利用好计算机和网络资源，既增加了成本，也降低了工作效率。
上述问题的存在使推广严格的合同管理工作十分困难，严重地制约了建筑工程项目管理水平的提高，对工程经济效益和工程质量产生严重的损害。
三、加强合同管理的措施
建筑工程项目合同管理范围广，牵涉了来自建设行政主管部门、工商行政部门、建设单位、监理单位、承包单位等多方管理。在合同管理的过程中必须把握以下几个方面：
（一） 重视建筑工程项目合同文本的拟定与分析，在合同文本的形式上应该尽量采用合同示范文本
在实际工作中，因为使用不同格式的合同而产生经济纠纷的例子并不鲜见。因此，应该尽量使用各类公用建筑、民用住宅、工业厂房、交通设施及线路管理的施工、设备安装的合同样本――《建设工程施工合同（示范文本）》。非特殊情况，勿使用发包承包双方自行拟设的合同文本格式。
（二）深入研究合同内容，严格合同审查
在拟定合同文本的内容时，合同管理人员必须对工程现状进行深入调研，使拟定合同具有预见性，且要对合同进行细致分析，避免所拟定的条款出现歧义。同时要确保构成合同的各种文件齐全、合同条款齐全、合同用词准确、对工程可能出现的不理情况有足够预见性。
（三） 建立信息化的合同管理系统，在项目部设立专门的合同管理机构和专业管理人员
建筑技术的迅速发展，工程项目规模庞大，合同管理文件多而杂，合同变更频繁。且在履约中往来函件和资料较多，故合同管理系统性强，必须建立信息化的合同管理系统。同时要健全合同管理机构，设立专职部门和优秀的专职合同管理人才来负责合同管理工作，
（四） 加强合同管理制度建设
项目建设各方要重视合同管理机构的设置、合同归口管理工作，做好相关管理工作。合同交底制度、责任分解制度、每日工作报送制度及进度款审查批准制度是每一个建筑单位都应该建立的合同管理制度。合同签订后，合同管理人员应该对各级项目管理人员和各工作组负责人进行合同交底，对合同的主要内容做出解释和说明，形成合同交底制度。责任分解制度则是指合同管理人员将各种合同时间的责任分解落实到各工作小组，明确其工作范围和责任，通过合同任务的层层分解将任务落实到人，协调各方面积极配合共同实施合同。而每日工作报送制度要求各职能部门将本部门的工作情况及未来一周的工作计划报送到合同管理处，能够确保合同管理人员及时掌握工程信息，对各种问题做出正确决策。
（五） 做好合同索赔管理工作
在工程合同实施过程中出现变更索赔是难免的，因此，必须建立工程变更和索赔管理制度。在施工过程中。合同管理人员要认真研究合同条款，要注意资料的整理、分析，及时办理有关签证确认，关注现场动态，积极找寻索赔依据，把握施工索赔的重点，在索赔时效内及早提出变更和索赔。同时在分包合同履行过程中要正确履行合同责任，严格控制业主反索赔和分包商索赔的事件发生。
结束语
综合上述，合同管理是建筑工程项目管理的核心，已经成为我国建筑业可持续发展、实现科学管理的重要内容，工程管理的各方面工作都要围绕着这个核心来开展。建筑工程项目的合同管理不能陷入僵硬的程式化，它是一个动态的过程，在管理中要讲求方式、方法，要讲究管理的技巧。因此，要在高度重视建筑工程项目的合同管理、深刻了解其重要地位的基础上，在实践中探索及归纳建筑工程项目合同管理的技巧，寻找新方法，解决新问题，促使参建各方自觉履行合同约定的条款，从而降低建筑市场风险，切实维护建筑市场的秩序，确保建筑工程项目顺利进行。
作者简介：逄涛，男，生于1974年12月28日学历：本科职称：工程师职业资格：国家注册监理工程师，山东智汇工程项目管理有限公司副经理在《建设监理》上：浅析工程建设过程中的造价风险、如何规范填写监理日记等
一、企业法律风险的概述
（一）企业法律风险的概念、种类与后果
企业法律风险是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。企业法律风险是一种与法律权利和义务相关的商业风险，以势必承担法律责任为特征，但是可以通过法律手段来控制的风险。
企业法律风险可分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。首先，所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。企业在追求自身发展壮大和经营业务拓展的进程中由于自身条件的限制，抗风险能力较弱，防范法律风险不可避免地成为企业必须重点考虑的课题，不断提高自身的法律风险防范能力也理应成为企业的自觉追求。其次，所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。企业作为法律主体，经营管理中的一切事务和法律责任都必须相应承担，但是一些企业从决策、项目承揽、业务设计到计划、财务、人事、合同等，很多缺少严谨的制度，任何闪失都可能给企业的生存发展带来灾难性后果。因此，只有尽快提高企业防范法律风险的意识和能力，将一切经营风险主动控制在事前状态，才能保证企业的健康有序发展。
我们从现状来看，法律风险控制并未引起企业的重视。如果不能及时妥善的解决法律风险问题，后果就是带来直接或间接的经济损失。一是成本增加，例如公司被起诉违反合同，不仅要赔偿对方的直接损害，还要补偿对方的利润损失，而该损失及可能是实际损害或合同总额的10倍至100倍；公司违反政府部门关于生产经营方面的行政法规，受到行政机关就违法经营额5倍至10倍的罚款；公司的主要客户或经销商拖欠大量的货款，而无担保债权人等；二是失去商业机会或商业优势，法律风险事项会对公司信誉带来极大的危害，有可能使业务陷入恶性循环，信誉的丧失会使商业伙伴丧失信心，继而引起收入下降本文由收集整理，投资者丧失信心，阻碍企业的生存发展。
（二）企业法律风险防范的必要性
1、有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争的客观需要。在当今世界，国际国内市场竞争空前激烈，企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与市场竞争中取得优势，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制损失的发生。
2、有效防范企业法律风险，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，减少因法律风险造成的损失。
3、有效防范企业法律风险，是构建和谐社会的重要组成部分。企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。企业经营状况不佳；下岗失业人员增多，势必影响社会稳定，对构建和谐社会起着一定的阻碍作用。反之，则可以有力地推进构建和谐社会的进程。
二、法律风险给企业的影响
法律风险给企业的影响主要表现在以下几个方面：首先，法律风险给企业带来的是商业性的损失。可能会导致企业的成本增加，也可能导致企业失去良好的商业优势。从而大大地降低了企业竞争能力，甚至导致企业从激烈的市场中消失。其次。法律风险对企业的影响是连锁反应。在企业的经营过程中，无论是哪个法律行为出现了问题，必然会造成企业不同程度的损失。而一些法律风险，影响的是企业的商誉，这种情况下即使解决了法律风险，企业向从新获得原来的商业优势是非常困难的。再次。法律风险对企业造成的损害程度难以估
量。
三、企业法律风险的防控措施
（一）建立企业法律风险防范机制
首先，企业应对经济活动的各个环节的法律风险进行分析评估。企业要进行全面法律风险调查，研究以往案例，发现和识别企业所面临的各种法律风险，确定法律风险点、风险源，梳理具体的风险清单，并进行归类。依据风险发生的可能性、损失程度、损失范围等，对各类法律风险进行评分和分级排序，划分风险等级。其次。在法律风险分析评估的基础上。制定和实施企业法律风险防范措施，建立企业法律风险防范、控制和化解的制度和流程。重点从风险预警和防范入手。制订法律风险防范的预警机制、预案机制以及补救方案，坚持对法律风险以事前防范、事中控制为主，以事后补救为辅，把企业的法律风险控制在最低程度。再次，由于企业法律风险是不断变化的，因此，企业应定期对企业法律风险进行分析评估，不断改进、调整法律风险的防范措施，以便企业更有效地防范企业法律风险。
（二）建立企业法律风险防范体系
防范企业法律风险，企业应建立全员共同参与的法律风险防范体系。一般而言，大型企业应建立企业总法律顾问制度，企业总法律顾问直接参与企业经营决策。全面领导企业法律风险防范机制的建立和运作。企业应建立法律事务机构，法律事务机构人员由律师或企业法律顾问组成，法律事务机构具体负责企业法律风险防范机制的设计和监督执行、法律风险发生后的处理等，企业应充分发挥法律事务人员在企业法律风险防范机制中的专业特长和业务保障作用。各业务部门应熟知与本业务相关的法律法规，制定本业务的管理制度，全面落实本部门在法律风险防范机制中的职责和任务。企业要明确每个员工在法律风险防范机制中的职责和任务，每个员工要自觉地履行自己的职责，圆满地完成自己的任务。当然，企业各部门、每个员工应相互支持、密切配合，确保法律风险防范体系的有效运转。
（三）完善各项管理制度，严格执行管理制度
企业内部管理制度存在漏洞是企业法律风险的主要来源。因此，企业要防控企业法律风险需建立比较完善的各项管理制度，并且要严格执行管理制度。全体员工的行为要受完善的各项管理制度的指引、规范和约束，实现企业一切的经济活动法制化、规范化，从而使得企业经济活动的可预测性大大增强，实现企业法律风险最低化。企业法律风险的发生也会由于企业员工违反企业的各项管理制度或者没有按照规范执行管理制度。因此，企业应该采取相应的措施，坚持贯彻落实管理制度，确保管理制度实实在在的得以执行。对于企业员工违反企业的各项管理制度或者没有按照规范执行管理制度的这些行为，企业应该给予这些员工或者部门相应的处罚。确保严格且全面执行企业的各项管理制度，从而实现企业法律风险的有效防范。
（四）健全合同管理制度，强化合同管理
1体系框架
经过10年实践，二级坝水利枢纽工程维修养护管理制度体系不断完善。目前，形成了五大类别、14项主要制度以及若干技术标准组成的管理制度体系框架。管理制度体系纵向贯穿上级单位、主管单位和水管单位，横向涵盖工程管理和维修养护工作的职责界定、计划编制、合同签订、维修养护实施、质量管理、项目监理、项目验收、责任追究、经费管理和技术标准等多个方面。管理制度体系框架构成一般可以分为以下五个大类：①基本制度：主要包括项目管理办法、经费使用管理有关规定、价款结算办法、验收管理规定、合同示范文本、管理责任和责任追究制度等；②实施细则：主要包括检查考核细则、内业资料管理标准和验收细则等；③管理细则：主要包括工程管理细则和维修养护管理细则；④技术图表；⑤其他技术规定。基本制度是对维修养护管理各阶段工作原则性的规定，是开展维修养护管理的基本依据和基础性文件。实施细则和运行管理细则是结合工程现状和管理实际，对基本制度的深化和细化，重在日常管理的可操作性。技术图表和其他技术规定是维修养护管理的技术性指标，为维修养护实施和验收提供科学、标准、规范的工作标准。
2主要内容
二级坝水利枢纽工程维修养护管理制度体系主要应用于维修养护内控管理，这里从维修养护项目管理角度对其主要内容加以介绍和阐述。（1）管理体制与职责：水利工程维修养护实行统一管理与分级负责相结合的管理体制。主要对上级单位、主管单位和水管单位的职责进行了界定。职责内容主要包括贯彻落实制定相关规章制度、维修养护设计方案、维修养护经费预算、监督检查、项目验收、培训、总结应用和安全生产监督等方面。（2）设计方案及预算项目实施方案：水利工程维修养护经费实行部门预算管理，纳入年度项目支出预算。主要对设计方案及预算项目实施方案编报时间、编制原则、主要内容、项目确定和定额标准等作出了规定。（3）项目实施：主要对合同签订、示范文本、任务下达、实施、检查考核、价款结算、预算调整和安全生产等进行了细化。（4）监督检查：水利工程维修养护实行经常性经查与专项监督检查相结合的制度。主要对检查主体、检查对象、检查内容、检查时间和意见反馈等作出了规定。（5）技术资料管理：主要对技术资料的收集、整理、移交等作出了规定，同时通过制定实施细则对技术资料管理标准作出了示范性规定。（6）验收：主要对验收类别、验收主体、验收对象、验收时间、验收程序以及格式文件等方面进行了规定，同时通过制定实施细则对验收标准作出了示范性规定。（7）责任制度：为建立水利工程维修养护经费使用管理分级负责制和岗位责任制，保证维修养护经费合法、有效使用，提高维修养护经费的使用效益，制定管理责任制度。主要制度包括：项目管理与预算管理责任、资金申请与支付责任、资金使用管理责任、会计核算责任、合同管理责任、决算和验收责任、监督审计与考核责任、维修养护企业责任以及责任追究制度等。（8）管理细则：根据《水闸设计规范》、《水闸技术管理规程》、《水闸工程管理设计规范》以及上级工程管理制度办法等制定《水闸工程管理实施细则》，从运行管理角度对水闸工程管理的任务和职责、水闸工程控制运用、水闸工程检查观测和水闸工程维修养护等作出了规定。根据上级维修养护管理办法，制定《维修养护项目管理实施细则》，从维修养护角度对管理职责、设计方案及预算项目实施方案、项目实施、经常性检查与月考核、技术资料管理、价款结算和验收等作出了规定。以上两个细则分别从工程运行管理和维修养护两个方面，对相关工作作出了规定，是水管单位日常管理的主要依据，也是考核工程运行管理和维修养护成果的重要标准。（9）技术图表：主要包括水闸平、立、剖面图、电气主结线图、启闭机控制图、主要技术指标表、主要设备规格和检修情况表等。（10）其他技术规定：水利工程维修养护属于水利工程建设领域，但其项目安排和施工技术有别于水利工程基本建设。目前，很多水利工程维修养护项目尚无专门的国家或行业统一的技术标准，因此有必要针对具体情况制定相应的技术规定。目前，已初步制定并试行的技术规定仅适用于单项水利工程维修养护，主要包括标志标牌、工程观测、工器具维修养护等。
3结语
南四湖二级坝水利枢纽工程管理制度体系明确了责任主体和工作标准，对水管单位的规范运行具有指导作用，为保证工程运行管理和维修养护工作规范运作，提高工程管理水平，充分发挥工程抗洪能力提供了强有力的支持。随着工程运行管理和维修养护工作日益现代化、规范化和标准化，已制定的管理制度需要按照工程实际不断修订完善，同时应与考核与后评价工作紧密结合，抓紧补充制定相应的管理办法和技术标准。还应加强制度执行情况监督检查和考核，使管理制度落到实处，更加符合工程运行管理和维修养护管理的宗旨与要求。
作者：纪国富 单位：水利部淮河水利委员会
【关键词】规范化管理；进度管理；成本管理；质量管理；安全管理
随着项目管理在建筑施工过程中的广泛应用，我国在施工管理方面也有了很大提升。同时，随着施工企业的发展壮大，各企业面临的市场竞争也日趋激烈。建筑施工企业，为提升自身在市场中的企业竞争力，都在管理上下足功夫。而施工规范化管理的研究，不仅有利于提升企业的竞争力，同时也有利于达到良好的社会效益。项目管理研究主要从进度管理、成本管理与质量管理三个角度，对建筑施工过程的管理进行研究。但由于建筑施工过程具有一定危险性，同时我国相关部门对建筑施工的安全工作也作出了一定的规定。故本文在对建筑施工规范化管理的研究中从四方面入手，即建筑施工中的进度、成本、质量与安全的规范化管理，如图1所示。
1、进度规范化管理
进度管理直接关系到项目的完成时间，影响项目的经济效益以及社会效益。为提高进度管理水平，应将进度管理程序化、规范化，减少人为的影响因素。在进度的规范化管理中，应从以下四方面着手。
首先，建立完善的工程进度管理体系。在项目建设过程中，涉及建设单位、设计单位、监理及施工承包方，故应设置进度管理架构，配置相关人员，落实各成员的职责范围，如专职计划员，负责熟悉图纸、施工组织设计，做好施工进度计划工作。同时，安排相关生产人员落实进度计划，负责核实进度完成情况等。完善各部门及各工作环节的沟通制度，做好进度协调沟通工作，使各参建单位之间及负责进度计划、进度落实、进度核实与进度反馈的各相关部门及人员能进行及时有效的沟通，保证各工作环节不影响施工进度。
第二，做好工程进度管理计划。首先做好总控制进度计划，其为项目明确了最终进度目标，为制定各分部、分项工程的进度计划提供依据，有利于确定关键工作及各项工作之间的组织配合。其次，制定阶段性进度计划或分部工程进计划。各阶段、各分部工程的进度管理是实现总进度计划的手段。将阶段计划、分部计划的制定必须符合总控制进度计划的目标要求，同时该计划应更具体，具有较强的操作性和可执行性，相关施工单位应严格执行相关计划，提高该计划的执行力度。
第三，重点控制影响工程进度的主要因素。这些因素主要包括人为因素、技术因素、资金因素、施工资料因素和天气因素等。在落实进度计划的施工过程中，因保证各参建人员具有胜任相关岗位的能力，提高施工质量，减少误工、返工现象，影响施工进度；确保施工资料的提高满足进度需要，避免缺少施工材料而造成的停工现象；考虑天气因素对施工进度的影响，提前做好相关措施，减少天气因素的影响。
第四，及时做好进度计划落实情况的检查与反馈工作。应对计划执行情况及时进行检查，核实实际进度与计划进度之间是否存在差异。若有，则采取相关措施解决问题。并做好反馈工作，使涉及进度管理的各部门对进度管理有更系统的了解，有助于提高进度管理水平，改善今后的进度管理工作。
2、成本规范化管理
施工企业要取得一定的经济效益，在激烈的市场竞争中求得生存，就必须做好成本管理。而规范化的成本管理，有利于提升企业竞争力。成本管理中主要做好人工费、材料费及机械费控制。
人是施工活动中最重要、最活跃的因素，是管理和优化配置的重点。在施工过程中，首先应根据企业的生产水平及定额确定生产人员数量，根据施工组织设计组织合理开展施工活动，减少赶工、窝工，提高人员之间的配合程度，充分调动人员积极性，减少人员成本。而材料费用占据了工程造价比重的50%以上，则可通过量、价两方面控制。在用量上，以施工预算为依据，确定材料用量，采取限额领料制度，余料回收；加强周转材料的保养，提高周转使用率；零星材料实行包干制度，超额自负，节约归己；合理堆放材料，减少损耗和二次搬运损失。在价格控制上，做好市场调研工作，充分掌握市场信息，争取以尽量低的成本采购相关材料。工程机械费则应控制好台班数量，根据施工组织设计制定机械使用计划，提高机械使用效率，减少不必要的机械停置。
3、质量规范化管理
在质量管理中，首先应树立质量意识，实行质量责任制。确立各项目的质量目标，并将其分解至各相关工作负责人，落实质量责任制，在计划、实施、核实及反馈工作中都明确各阶段、各自的质量目标，从而保证总质量目标的实现。
其次，在投入过程中应对材料、机械及施工过程进行规范化管理。材料质量管理，主要存在于采购阶段，故应加强材料采购管理的规范化，保证所购材料满足质量要求。要求采购人员具备一定的专业素质及职业道德；所购材料具备出厂合格证、生产许可证、标牌等，制定材料进场检查制度，保证进场材料满足质量要求，不合格材料禁止进场。在机械使用上，应保证机械的正常使用，定期进行保养检查，并保证人机相对固定。施工活动是影响质量的关键过程，其规范化管理有助于提高施工质量。施工前，做好技术交底工作，确保施工人员能按技术要求开展工作；做好各工序交接工作及质量验收工作，保证各工序进入下道工序前不存在质量问题，同时施工现场管理人员加强施工工序及施工结果质量验收。
4、安全规范化管理
安全规范化管理包括制定安全管理方案、设立安全管理机构、落实安全管理责任制、加强安全教育培训等四方面内容。
在施工组织设计中，制定合理、安全的施工方案，并明确安全施工要求，编制安全管理工作方案。针对专项施工，还应编制专项安全施工方案，并经专家论证可行的情况下才能实施相关施工方案。设立安全管理机构并配置专职安全管理人员，负责安全管理工作的组织、监管及落实。将安全管理工作落实到位，建立和完善安全责任制，并制定相关安全管理制度，包括安全检查制度、安全技术措施交底制度、班前安全活动制度、安全生产工作例会制度以及特殊工种用工制度。加强安全教育培训，提高工作人员安全意识，提升安全施工技能，对特殊工种人员则定期进行相关培训与考核，考核合格后方可继续上岗工作。
规范化管理有利于管理的程序，充分发挥企业的竞争力，提高企业的生存能力，增加企业的经济效益，使施工企业在激烈的竞争市场中求得生存之地。施工企业通过进度管理、成本管理、质量管理及安全管理的规范化，有利于推广企业的先进管理方法，减少主观因素对管理工作的影响，从而提高施工管理的有效性。
参考文献：
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