浅谈业务发展视角的银行内控管理

行作为重要的金融机构，为个人以及企业提供良好的金融服务，在社会实体经济发展中发挥重要的作用。近年来，市场环境变化较大，银行面临的金融风险也逐渐增加，对银行的发展带来了较大不利影响，不利于银行业务的正常开展，也会影响银行的金融服务能力。内控管理作为银行工作的重要组成部分，能够对银行开展的业务进行综合分析和管控，规范业务工作开展的流程以及各项工作行为，为银行的经营营造良好的内控环境，从而更有效地抵御外部的金融风险，提高银行的业务水平。因此，银行应该更加重视内控管理工作，依据外部的金融环境以及内部业务开展情况，优化内控管理模式，从而更随着银行业的不断发展，银行业务更加繁杂，银行的规模也不断增加。

目前，外部的经济发展环境较为复杂，对银行的发展带来了较大的冲击，强化银行内控管理工作势在必行。内控管理作为银行管理工作的重要部分，有助于更好地规范内部的工作行为，确保业务工作的有序开展，防范和降低银行业务开展的风险，从而确保银行的健康发展。但是，银行在内控管理工作中还存在一定的问题，内部的相关制度建设还不完善，专业人员的综合能力也有所欠缺，对内控管理工作的开展带来了一定阻碍，不利于银行业务的高质量开展。高效地发挥内控管理工作的作用，为银行业务的顺利开展提供更加有效的保障，促进银行的高质量发展。

一、银行内控管理概述

银行是为个人以及企业提供金融服务的机构，主要业务就是吸收资金、提供融资以及客户承办支付相关事项，通过对资金的运作获取相关收益。从业务开展的角度来看，银行内控管理工作主要就是针对开展的业务情况，制定和落实相关的管理制度，对业务开展的过程进行监督和审计，规范业务工作开展的流程和程序，采取相应的措施，对业务开展过程中存在的风险进行防范和控制，进而更好地满足银行经营目标，促进各项业务的良好开展。现如今，随着银行业的不断发展，银行的规模增加，所涉及的业务也更加繁杂，强化内控管理至关重要，通过对经营活动进行管控，更好地满足业务开展的要求。同时，从银行风险管控角度来看，银行开展内控管理工作，需要依据相关法律法规制定更加合理的内部管理机制，依规、合规开展业务工作，降低业务经营过程中存在的风险。而且银行还能够利用内控管理工作有效地防范金融风险，通过对外部金融数据信息以及内部业务、财务等数据信息进行综合分析，优化内部业务决策，更好地适应外部环境的变化，有效地抵御外部金融风险的侵袭，促进银行自身的可持续发展。

二、银行内控管理工作中存在的不足

（一）银行内控管理意识较为薄弱

内控管理工作在银行经营管理中占据重要的位置，对银行业务开展具有积极推动作用。但是，一些银行在经营管理过程中，往往更加重视业务管理和业务拓展，追求更加显著的经济效益。而由于内控管理工作无法为银行提供显而易见的经济收益，在短时间内也无法体现出明显的效果，这就使得一些银行管理者对该项工作较为忽视，缺乏对该项工作的重视，在内控管理工作安排上存在较大的问题，影响该项工作的正常开展。而且，一些银行内控管理者对该项工作缺乏全面的认识，内控管理意识较为薄弱，管理者自身的内控管理相关知识较为匮乏，对该项工作的认识较为局限，往往是为了应对相关的检查而开展工作，使得内控管理流于形式，影响内控管理的成效。

（二）内控管理制度不完善

内控管理工作的有效开展需要借助良好的内控管理制度，利用内控管理制度约束和规范工作行为，促使该项工作能够有序开展。但是，一些银行在开展该项工作时，内部缺乏有效的内控管理体系，无法为该项工作提供有效的指导和保障。一方面，由于一些银行管理者对该项工作缺乏重视，阻碍内控管理制度的建设，使得内部缺乏内控管理制度。另一方面，一些银行在构建内控管理制度时，缺乏对业务开展情况以及外部市场环境的综合分析和考量，导致制度建设具有片面性，无法为内控管理全过程提供有效的制度保障。此外，一些银行缺乏对内控制度落实过程的跟踪，不能实时掌握内控制度落实的具体情况，无法及时发现并解决内控管理制度执行过程中存在的问题，使得内控管理制度无法得到有效的优化和改善，影响管理制度的执行成效。

（三）缺乏良好的激励体系

激励体系建设作为内控管理工作的重要内容，对规范员工工作行为、提升工作质量具有重要的意义。银行在开展内控管理工作时，若缺乏有效的内部激励机制，就无法提升工作人员的工作积极性，也无法有效地约束工作人员的行为，使得内控管理工作开展过程中出现一些问题，影响工作质量。而且激励体系的缺乏，容易促使内控管理工作人员注重追求短期效益，对银行的长期发展缺乏重视，影响银行的可持续经营。一些银行内部激励体系不完善，无法有效发挥激励作用，对员工的约束力度较小，不利于提升工作开展的效果。一些银行内部考核机制不完善，无法有效反映工作人员的实际工作情况，对工作人员的考核不准确，无法为激励体系的落实提供有效参考，使得激励机制无法更好地发挥作用。

（四）内控人员的综合能力有待提升

内控管理工作人员的专业能力是影响该项工作的重要因素，高水平的专业人才队伍有助于显著提高内控管理的成效。但是，一些银行在专业人才队伍建设方面还存在一定的不足，内控管理人员的综合能力有待提升。一些银行内部并未设置专门的内控管理部门，主要是由财务部门相关人员兼职该项工作，工作人员缺乏专业的内控管理知识和能力，对该项工作的认识和了解不足，影响内控管理的质量。而且，一些银行缺乏对内控管理工作人员进行定期培训，未针对工作的具体需求以及时展要求，针对性地组织专业培训活动，造成内控管理工作人员的能力得不到显著提升，对相关法律法规以及专业技能掌握不足，无法更好地满足工作岗位的要求，阻碍内控管理制度的有效执行和落实，降低银行内控管理工作的效率。

三、业务发展视角下强化银行内控管理的有效措施

（一）强化对内控管理工作的重视，营造良好的内控环境

要优化内控管理模式，银行就需要加强对该项工作的重视，树立良好的内控管理理念和意识，认识内控管理与业务发展之间的联系，依据业务发展的目标和实际情况做好内控管理工作安排，确保内控管理与业务发展目标的一致性，从而更有效地发挥内控管理的作用，实现业务的高效开展。银行有关管理者要及时关注金融市场、经济金融政策等的变化，针对性地调整和改进内控管理工作，促使内控管理能够更好地满足外部市场的要求。同时，银行要在内部强化对内控管理工作的宣传，在银行官方网站、工作群等普及该项工作的内容和重要性，也可以定期开展内控管理相关知识的考试，强化工作人员对内控管理有关要求和规定的掌握，提升银行内部工作人员的内控管理意识，促使工作人员积极配合该项工作的开展。

（二）完善内控管理制度

银行在开展内控管理工作时，要建立完善的内控管理制度，规范业务开展流程，权责分明，从而更有效地落实内控管理机制，确保银行自身的业务工作有序、顺利开展，提升业务发展的效果。银行在完善内控管理制度时，要明确工作职责，健全分级汇报以及授权审批制度。银行管理人员要完善内部的组织架构，落实法人统一管理以及分级授权的管理体系，清晰划分各级别以及各分支部门的职责范围，授予各级别管理人员明确的管理权限，制定有效的工作规定，促使各级人员在规定的权责范围内开展工作，在进行工作汇报时要依规逐级汇报，促使内部各项工作有序进行，确保银行内部的秩序性。银行还要正确处理各岗位之间的关系，要对不相容的岗位制定岗位分离制度，比如对于监督岗、审计岗、对账岗等，要确保这些岗位相互分离、相互制约，更好地发挥岗位职能，通过轮岗制度，确保不相容岗位的独立性，降低违规行为发生的可能性。同时，银行还要注重对内控管理制度落实情况进行跟踪、评估以及反馈，对内控管理制度的执行情况进行动态管理，对落实过程中存在的不足及时进行调整和优化，确保内控管理制度的实效性。

（三）加强内控风险评估，构建良好的风险管控体系

银行在经营发展过程中，会面临较大的业务风险以及外部市场风险，这些风险会对银行自身业务的拓展和发展产生不利影响，影响银行的可持续经营。因此，银行在开展内控管理工作时，需要更加重视风险管控工作，完善风险评估体系，综合考虑业务发展过程中面临的流动性风险、信用风险、人为操作风险等各项风险因素，构建全面的风险评估机制，更好地防范化解业务发展过程中的风险。银行可以针对不同的业务环节开展相应的风险评估，构建有效的风险预警体系，比如在开展信贷业务过程中，强化对客户借贷情况查询，完善客户信用评级，依据评级结果确定借贷决定和借贷规模，降低逾期还款、违约等风险，在贷后管理环节，需对客户的风险情况进行及时地监督，对于存在违约情况，要及时收回借贷资金，确保资金的安全。同时，银行需要强化内部审计，充分发挥内部审计的作用，定期对开展的业务进行审核，强化对业务的监督，有效防范业务风险，为业务开展营造良好的内部环境。

（四）借助信息技术，推动内控管理智能化发展数字技术水平不断提升，在银行内控管理工作中获得较大程度的应用，对提升该项工作的效率具有重要意义。银行可以借助信息技术，积极推动内控管理智能化发展，提高内控管理能力。银行需要加大对内控管理信息化建设工作的投入，引入先进的信息技术系统和设备，为内控管理信息化发展提供良好的设备支持。银行还可以利用AI技术对业务开展情况进行智能化监测，借助区块链技术对银行数据情况进行动态跟踪，及时获取相应的动态信息，从而更高效地开展内控管理工作。

（五）健全内控管理激励机制

强化内部人员管理是内控管理工作的重要内容，要采取有效的措施规范工作人员行为，还需要有效地激发工作人员的工作热情和积极性，促使业务开展效率的进一步提高，推动银行高效发展，提升银行自身的竞争力。构建良好的内部激励机制，充分发挥激励机制的作用，激发工作人员的内在潜力和工作热情，促使内部人员积极投入各项工作中，使得各项业务活动能够顺利、有效开展。银行要建立内部激励制度，就需要明确奖惩规定，依据具体的工作要求设定相应的工作目标，细化个人的奖惩规定，对于高质量、高效率完成任务的工作人员提供内部表彰、绩效工资、职位晋升等多样化的奖励。对于未达到任务要求、违反规定的工作人员则要追究个人责任，采取相应的惩罚措施，促使工作人员认真对待本职工作。

（六）加强内控管理人才队伍建设，提高工作人员的能力

银行要强化内控管理工作，需要加强专业人才队伍建设，提升内控管理人员的综合能力，从而满足工作岗位的需要。银行要定期开展内控管理培训活动，采取“培训＋考核”的方式，丰富内控管理人员的专业内控管理知识和技能，对相关的法律法规进行讲解，促进工作人员专业能力进一步提升，同时在培训结束时进行相应的考核，并将考核结果作为绩效考核的重要参考，促使工作人员认真对待专业培训，增强培训的效果，更有效地发挥培训的作用。

结语

内控管理工作对银行发展具有积极的促进作用，有助于降低银行经营风险，提升银行的业务水平，增强银行的竞争优势和能力。但是，从银行开展该项工作的现状来看，一些银行对内控管理工作缺乏认识和重视，存在内控管理制度不健全、内部激励体系不完善以及专业人员综合能力欠缺等问题，直接影响内控管理作用的有效发挥，阻碍内控管理工作进程的有序推进，对银行的发展也带来了不利影响。因此，银行应强化对该项工作的重视程度，构建完善的内控管理制度以及内部激励机制，还要加强内控风险评估，推动内控管理智能化发展，强化内控管理专业人才队伍建设，为内控管理工作提供更大的助力，增强该项工作的实效性。

作者:江婷婷单位:兴业银行股份有限公司合肥分行