时间：2022-11-06 07:01:55
关于最新医院财务工作总结范文 医院财务工作在医院各级组织的领导下，结合计划安排，全科人员目标明确，同心同德、共同努力，较好地完成了医院的财务管理和会计核算工作。确保医院医疗工作的正常开展和各项制度的改革，不断地提高医院的经济效益和社会效益，努力加强财务管理，保证医院各项经济目标的顺利实现。经全院职工的共同努力完成了的财务计划工作，现将具体工作总结如下：
一、用心进行政治、业务学习，提高职工队伍职业道德素质
1、组织财务科会计人员学习预计20xx年度将实施的《医院会计制度》（征求意见稿），透过学习让会计人员提前掌握国家关于医院会计制度的变化。
2、参加各种学习培训，如会计继续教育学习、审计继续教育学习，学习后全部考试透过。
3、对收费员进行职业道德培训：强调收费员“廉洁自律、诚实守信”的重要性，并将医院目前正在执行的《收费办理制度》《退费管理制度》《医院关于加强医收费票据控制与管理的有关规定》对收费员进行了讲解。
二、做好日常工作及财务分析，加强财务收支管理
根据医院的实际状况，加强医疗业务收支管理。努力增收节支，减少医疗费用支出，充分利用医疗技术和设备，用心开展医疗服务。实现总收入xxx万元，其中财政补助xxx万元，医疗收入xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元，总支出xx万元、其中医疗支出xx万元，药品支出万元，财政专项支出万元，其他支出万元，因此本年累计结余约xx万元，实现了收支平衡，略有结余。
门诊收费员总计收费单据x张，收费金额xx万元。住院处住院登记x人次，收取押金xx万元，办理病人结帐x人次。
三、加强资产管理，确保医院资产安全
1、采用有效的`方法和监控措施加强货币资金管理，确保资金安全：医院每日货币资金流动量较大，为确保资金安全，收费处要按下发的每日收费制度执行，出纳每日都按时将现金送交银行。由于医院的特殊性，经常在出纳银行存款后有病人交费住院，造成现金超库的状况，为此财务建立了现金报告制度。医院财务工作总结财务科对门诊收费员退费进行随机抽查，以此监督退费行为，但发现此项工作仍有缺陷，财务思考新的管理办法以堵塞漏洞，强调退费、报损、作废票据务必全部上交，建立了票据交接机制。
2、每半年、年终组织全科财务人员对医院物资实地盘点，对医院物资状况做到心中有数，以便协同相关科室共同管理好医院财产物资。
3、今年xx月中旬连同设备科人员将对全院固定资产进行清查。
四、强化管理，建立良好的工作秩序
1、用心推进新农合医保医疗工作的开展，认真了解有关政策规定，配合有关工作，使医院有关工作开展得越来越顺利，有利于医院的发展。
2、医院物价方面的工作还有待于进一步提高，就应认真作好有关方面的调查工作，提出合理化推荐，使得医院医疗收费更加合规合理，有助于增加医院的市场竞争潜力。
五、用心配合推进医院数字化建设以及医保软件接口工作
财务科及其所属部门在医院软件更换，医保接口软件运行不畅中，为医院数字化的早日实现，并克服了各种困难，用心配合各部门工作作出了努力。医院HIS系统财务有关管理方面的报表有怠于进一步完善。
六、用心对外沟通，加强与相关部门联系，有序推动工作
1、与发改委、财政局加强联系，使得我院工作有序推进，年度财政拨款到帐以及明年医院预算支出上报工作完成。
2、理解了物价局今年收费许可证年审并顺利透过。
3、医院信息卡收费申请，因提前与物价局联系，说明医院数字化建设需要，得到了物价局支持，使得信息卡收费申请及时得到批复，保证了医院门诊医生工作站的顺利实施。
总之，医院财务管理、会计核算工作在各级领导的正确领导下，保证了医院财务管理工作的正常开展，对医疗收支费用的管理较好，严格遵守财经纪律，较好地完成了各项工作任务。
关于最新医院财务工作总结范文
财务处在过去一年中认真履行监督管理职能，积极参与医院管理，全处人员同心协力，按照医院整体部署和财务处年初既定工作计划，通过紧张细致的工作，圆满完成了20xx年度工作计划，在财务核算、经济管理和物价管理，以及迎接“三甲”复审准备工作等各方面达到了预期的成果。定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告，使医院领导能够准确把握医院经营状况，在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、把握经营状况，准确反映医院运营成果
20xx年医院实现总收入xxx万元，其中实现业务收xxx万元，
同比增加xxx万元，增长xx%，完成预算的xx%。其中：医疗收xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元。药品比例为xx%，同比下降xx%。另，财政补助收入xx万元。业务支出xx万元，同比增加xx万元，增长xx%。实现业务收支结余xx万元，增减xx万元。
20xx年，医院门诊量达到xxxx人次，同比增加xxx人次，增长xx%，同期入院患者xx人次，增加xx%。门诊量大幅增加，使得住院患者量随之增加，医院收入来源得到保障和扩展。实现门诊收入同比增加xx万元，增长xx%，住院收入同比增加xxx万元，增长xx%。其中住院医疗收入增加xx万元，增长xx%，住院药品收入xx万元，增减xx%。药品比例xx%，同比下降xx%。收入结构得到调整，利润率较高的服务性收入比例提高，提高了医院收入的实际收益水平。
二、严格经济核算，准确分析经营成果
做好经济核算，正确评价经营成果是财务工作的基本职责，是参与医院管理的一项重要职能。财务处通过详实、细致的经济数据，认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情况，在财务分析中做出客观、明了的总结和分析，对引起收支变化和效益增减变化的因素加以深入剖析，为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。对影响医院收支结构变化较大的项目，如治疗费、床位费、检查费、化验费、药品等等，各项收入比例变化；人员经费支出、卫生材料费支出、药品费支出及其他消耗性支出等增减导致支出结构变化；门诊量、入、出院患者量、床位使用率、床位周转次数、每门诊收费水平、每床日收费水平等各项经营指标的变化，都要进行详细分析，将能够影响到医院经营状况的各种因素都纳入财务分析的范畴。财务分析客观反映了医院在核算期内的经营状况和经营成果，为医院趋利避害，发挥优势，调整经营策略和工作方向提供重要的参考资料。
三、履行监督和控制职能，严格把关成本支出
财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标，严格控制经营成本，始终把控制成本支出做为一项重要工作来抓。医院实行招标采购，降低卫生材料和后勤物资采购成本，监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度，最大限度降低库存物资成本。在人员经费支出不断增加的情况下，控制变动成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利润率对提高医院经济效益有着重要意义，因此，医院在采购、领用、库存等各环节都加强管理，保证医院在经营过程中总成本支出的稳定性，并在此基础上努力降低支出水平。由于医院鼓励临床积极开展业务，以及患者对医疗技术和医疗水平的要求不断提高，高值卫材使用量连年增加，致使卫材支出成本提高，对医院收支结构的影响较大，收支结构不够协调，医院未能达到效益最大化，利润率水平受到一定抑制。
四、加强资产管理，核准医院资产
财务处在去年进行的资产清查基础上，按新会计制度要求调整账务，严格划分固定资产和低值易耗品界线，核准全院资产总额，并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的固定资产计提折旧，真实反映医院实际资产情况，同时将有账无物、损毁无法使用、过期、淘汰的资产申请有关部门报废。目前已对x辆汽车及x万元以下的报废资产完成了报废处理，共计价值xxx万元。通过医院财务制度和会计制度改革，更加科学、合理地管理医院资产，同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
医院职工食堂和患者食堂外包前，财务处对其固定资产进行了彻底清查，保证医院资产不受损失，兼顾医院和承包人利益，使外包行为在平等互利条件下完成。
五、严格执行物价政策，规范收费标准
财务处始终坚持把好物价管理关，认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价格标准，兼顾医院和患者利益，做到合理收费、合法收费、透明收费。在执行标准方面，严格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准，杜绝违规收费现象。严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序，对照收费标准确定其是否符合规定。
物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。保证医院收费透明度，坚持执行价格公示制度，通过设置触摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并发放住院费用一日清单、打印出院结算明细表等多种方式和措施，为患者提供收费项目标准及消费情况查询服务，使患者明明白白消费。按规定时间重新申报备案已到期的手术类、检验类、影像类等价格调整的收费项目，以及特需病房床位费标准。及时核准临床新增收费项目及使用新型卫材收费标准，并在收费系统中编制收费编码，交医保处对照后立即通知相关收费科室使用。物价工作坚持以服务临床、服务患者为首任，及时为临床及患者解答收费方面的咨询和疑问，特别是做好对患者的解释说明工作，解除患者对医院收费存在的疑义，杜绝了因物价问题引起的纠纷。
六、重视知识更新，提高业务水平
20xx年起，我院开始实行新的医院财务制度和会计制度。通过去年学习，已对新制度有了较深刻的认识，因此，在执行新制度的过程中，我们顺利完成了制度实施和账务衔接工作。在工作中，善于发现问题，及时找财务软件供应方加以解决，确保财务核算工作顺利完成，使医院会计制度科学化、规范化、合理化迈进一大步。
为更好地进行财务成本核算，财务处会同绩效办共同到xx医院进行学习，了解、交流全成本核算方法和奖金分配、院内各科室、部门间的内部核算方法，拓展了思路，为我院财务管理工作进一步科学化、合理化、严谨化有借鉴作用。
x月初，我院病案管理系统全面升级，涉及到收费系统也同时升级。财务处全体人员十分重视此次升级，全员动员，共同行动，确保了此次系统升级得以顺利完成。从升级前的思想动员和操作学习、提出软件应用需求，到收费数据校对、整理，乃至升级过程中的人员安排都做了详细部署并认真落实。新系统上线后，我们对收费数据重新进行了认真核对，在系统运行过程中不断发现问题，及时解决，并通过系统实际运行，不断完善软件功能。目前，新系统运行较平稳，核算和统计功能也日趋完善。
七、重视“三甲”复审，积极做好迎检工作
20xx年我院将接受“三甲”复审，医院将复审工作做为一项极为重要的任务来抓，并成立了“三甲”复审办公室，全面领导和布置“三甲”迎检工作。财务处紧紧围绕三甲办布置的工作计划，在迎检前的三个阶段努力完成计划目标，整理、完善各种材料，并根据实际工作情况切实做到持续改进。财务处按三甲办要求将已整理完善的各种材料纳入统一的档案盒中送交三甲办备检，根据工作需要随时补充内容。财务处的迎检准备工作充分，在接受院内模拟检查过程中，财务处的迎检准备工作受到有医院有关领导及三甲办的肯定。
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转眼，送走了20××年，迎来了20××年，过去的一年里，财务部人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，感到自己的担子重了，压力大了，在领导正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎实实地开展完成了各项工作，下面，我就20××年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。
一、执行财务管理规范化。
通过对财务管理细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外，严格执行财务人员应遵守的职业道德，在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
二、认真落实固定资产录入。
依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行了清查，在资产清查中存在的问题，及时向有关部门负责人进行了反馈;以物对账、以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，并登记资产的完好程度，做到
见物就点，是账就清，不重不漏，对有账无物、有物无账的资产分别登记，汇总分类。
三、协助配合外审工作。
为了更好的与部门沟通，在完成本职工作的同时，我积极配合xxxx顺利完成了xxxx年xxxx的工作，为随后xxxxxx年审做好了铺垫。为了配合xxx部门的录入费用，及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作，以便更好地核算医院的盈亏，为医院完成年度计划提供依据。
四、加强对日常工作内容的管理。
1、圆满完成20××年度财务决算工作，实施报表年报的审计;
2、完成20××年度医院所得税的汇缴工作;
3、顺利实施了20××年会计账目的初始化工作，并保质保量的完成20××年度正常的会计核算和税务申报工作;
4、根据医院管理要求，进行成本测算，并编报相关报表及分析材料;
5、按时并准确填报各类对外统计月报表;
关键词：其他应收款 会计核算 收费工作 管理
中图分类号：F234.4 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2010）12-138-02
面对当今医院形形的犯罪方式，财务科如何从医院财务总账、明细账上加强对收费员交款的管理和监督，笔者所在的河北省唐山市人民医院在这一领域进行了探索。
首先介绍一下我院收费工作，我院设有门诊收费处、门诊挂号处、住院处三个部门。传统的核算、监督方法是对收费员进行不定期抽查，住院处票据上交财务科进行复核，但有一致命的缺点是收费员如隐匿销毁票据，仅从上交财务票据上审核很难查出，再加上如果票据管理失控，医院使用票据没有相应的管理制度，票据发放、收回没有登记造册，收回时没有认真审核，便无从查出收费员少交款项。鉴于此，在我院总会计师的指导下，财务科在账务处理上进行了探索。下面，笔者先介绍一下这种财务处理方法的核算原理。
医院的财务收入以两种方式在收费员交款中体现，一是货币资金，二是形成的各种应收款项，即各种医保形式中的统筹基金等。利用“其他应收款”这一中间过渡性账户对收费员的交款情况进行核算。收费员的货币资金在日常交款中已上交了医院，形成的应收款项为医疗应收款，这一部分资金由医保中心、公费医疗办公室、新农合机构等下拨医院，则这些应收款项也可以视同收费员交上来的货币资金。利用这一原理，我们在财务账簿中增设了“其他应收款”明细科目来核算收费员的日常交款情况。下面分别按三方面收费工作举例进行阐述。
一、门诊收费员收费交款
例1：收费员王明交来2010年7月1日门诊现金收入35102.42元并上交门诊收费员缴款日报表。总收入37210.6元，其中药品收入13791.35元，医疗收入23419.25元，职工医保个人账户2108.18。
传统核算财务处理分录为：
借：现金（或银行存款） 35102.42
应收医疗款－职工医保－统筹及个人账户2108.18
贷：医疗收入23419.25
药品收入 13791.35
改革后财务处理上按收费员姓名增设“其他应收款－门诊收费处－收费员”科目核算门诊收入，作如下分录为：
借：现金（或银行存款） 35102.42
应收医疗款－职工医保－统筹及个人账户 2108.18
贷：其他应收款－门诊收费处－王明37210.6
在月末，根据门诊收费收入统计表作如下分录转销其他应收款科目贷方发生额：
借：其他应收款－门诊收费处－王明 ……
贷：医疗收入
药品收入
这种核算方法月末要实现两个核对相符，第一是门诊医保程序月末统计表中医保统筹基金及个人账户总金额，与“应收医疗款－统筹基金及个人账户”门诊明细账进行核对相符；第二是对增设的“其他应收款－门诊收费处－收费员”明细科目月末应交总收入，与收费员日常上交收入核对相符。第一个相符保证了收费员收费过程中收费工作的正确及上交款项的正确。我们在这几年的实践中，总结出不相符的原因有：收费员在操作医保程序时发生意外情况如断电等，致使医保卡重复刷取而双方当事人都未发现；收费员在院二次录入医保统筹金额大于医保程序中的统筹部分，导致收费员少交现金，致使医院蒙受损失。第二个相符保证了收费员上交收入的完整。月末，“其他应收款－门诊收费处－收费员”账户余额应为零。如不为零应查明原因，原因不外两种：属于财务记账错误的，对财务账目进行更正；属于门诊收费人员收费差错的，少交、漏交款项全额补交，不涉及现金的由收费处写出书面情况，经信息科主任、住院处主任审签后财务据此记账，直至余额为零止。
该种核算方法的优点是：使日常分段的收费收入形成了一个连续、系统的整体，使财务科不仅仅核查某一时段的收入正确，同时也对收费员整个月份、年份进行系统地核对，堵塞了非法退费等的漏洞，保证了医院收入的完整；同时又使财务科日常核算变得便捷，只在月末一次确认门诊收入，而传统核算方法是随交款随时确认，每一收费员每一次上交都要确认该时段该收费员的门诊收入，如收费员比较多，随时确认收入使得财务核算很繁琐，财务改革后克服了这一弱点。
二、门诊挂号交款：门诊挂号收费相对比较简单，举例如下
例1：门诊挂号员王红交来7月12日日报表，挂号收入现金1248元。
传统核算财务处理分录为：
借：现金1248
贷：医疗收入 1248
改革后财务处理上按收费员姓名增设“其他应收款－门诊挂号处－收费员”科目进行明细核算，作如下分录为：
借：现金 1248
贷：其他应收款－门诊收费处－王红 1248
月末，根据门诊挂号收入统计表（按收款员）作如下处理后。
借：其他应收款－门诊挂号处－收费员
贷：医疗收入
“其他应收款－门诊挂号处”余额应为零，如不为零应查明原因，属于财务科记账错误的，由财务科进行更正；属于挂号员少交款的，挂号员及时补交。
三、住院处收费
住院处收费相对门诊收费要复杂一些，住院收费包括住院押金收取和住院费用结算。根据该核算原理及工作需要，财务账上按收费员姓名增设“其他应收款－住院处－收费员－押金或结算”科目，分别对住院押金及出院结算进行核算。下面举例分别进行阐述：
例1：李伟交来7月1日押金100000元，并附住院押金日报表。
传统核算财务处理分录为：
借：现金 100000
贷：预收医疗款 100000
改革后财务处理上按收费员姓名增设“其应收款－住院处－收费员－押金”科目对所收押金进行核算，分录为：
借：现金 100000
贷：其他应收款－住院处－李伟－押金 100000
月末，根据电脑网络统计住院押金统计表作如下分录：
借：其他应收款－住院处－收费员－押金……
贷：预收医疗款
例2：李伟交来自费患者住院收入297663.11元，冲转押金319750元，应退患者现金22086.89元。
传统核算财务处理分录为：
借：预收医疗款 319750
贷：现金22086.89
应收在院病人医药费 297663.11
改革后财务处理上按收费员姓名增设“其应收款－住院处－收费员－结算”科目对所收费用净额（注：住院费用减冲转押金净额）进行核算，分录为：
借：预收医疗款 319750
贷：现金22086.89
应收在院病人医药费 319750注与冲转押金相同
其他应收款－住院处－李娜－结算-22086.89
（注：其他应收款＝住院费用减冲转押金）
例3：李伟交来2010年7月5日职工医保住院费用155817.87元，其中统筹基金及个人账户合计为113432.78元，冲转出院押金39500元，上缴现金2885.09元。
传统核算财务处理分录为：
借：现金2885.09
应收医疗款－职工医保统筹基金 113432.78
预收医疗款 39500
贷：应收在院病人医药费 155817.87
改革后财务处理分录如下：
借：现金2885.09
预收医疗款 39500
应收医疗款－职工医保统筹基金 113432.78
贷：应收在院病人医药费 39500（与冲转预收款相同）
其他应收款－住院处－李伟－结算 116317.87
注：总费用155817.87-39500＝116317.87
其他医保类型类推。
月末，根据电脑网络统计住院结算表作如下分录：
借：其他应收款－住院处－收费员－结算 ……
贷：应收在院病人医药费（金额＝住院费用减冲转押金）
通过月末分录，把“其他应收款－住院处－收费员押金或结算”科目转平。并核对该收费员出院冲转押金与其冲转押金明细账是否相符，如不符要查明原因并作相应处理。月末，“其他应收款－住院处”科目应无余额。
通过这次账务改革后，收费员的交款按月、按年进行核查，使收费员的交款连续、系统起来，对收费员的收费情况一目了然，成功地杜绝了少交款、漏交款的情况，从而建立健全了收入事后审核制度，保证了医院收入的合法、安全和完整。
关键词:加强收费员管理
医院收费处是医院货币资金及收入来源的主要源头，收费管理工作十分重要，医院的收费管理是财务管理的重要环节。随着医疗卫生事业的快速发展，为满足医院事业快速发展的需求，受医院编制的限制，很多医院开始聘用编外人员担任收费员。在收费处这个敏感的部门，如何管理这部份人员，充分调动其积极性，现结合我院情况进行共同探讨。
一、 我院收费员现状
我院现有收费员27人，其中在编13人，编外14人，占收费人员总数的52%；收费员从学历层次上分：中专及高中学历12人，占44%；大专以上学历15人，占56%，有4人取得了初级专业技术称职。从工作时间上分：来院工作时间1-5年的11人，占41%；6-10年的6人，占22%；10年以上的10人，占37%。近三年来，收费员共流动3人次。
二、存在的问题
收费工作责任大、工作繁琐、经常值夜班，编外收费员工资福利待遇相对偏低，如找到其他更好的单位，便会立即辞职，给医院人才培养与使用带来困难。由于编制原因，医院在人员配置上一般采取先医疗后后勤的方式，所以编外收费员很难转为在编人员，通常会有自卑、消极、不平衡等情绪，主人翁意识淡薄，归属感不强，工作缺乏主动性、自觉性。由于流动性大，编外收费员专业知识掌握不够，缺乏实践经验，业务水平不高，缺乏应对能力，容易因服务态度引起不必要的纠纷，给医院窗口形象造成不好的影响。
三、加强管理的措施
(一)严格招聘程序，提高聘用人员素质
严格按照公开、公平、公正、择优的原则，实行统一招聘，必须是具有中专以上学历的才可应聘，将具有一定专业技术水平、素质高的人员充实到收费队伍中来。医院由人事部门和财务部门组成招聘考核小组进行考核，确保过程公平公正。考试合格后试用期3个月，试用期满由收费处组长出具书面意见报财务及人事部门，对能胜任收费工作、服务态度好、业务能力强的予以聘用并签订合同。
(二)加强法制教育和职业道德教育
经常组织收费员学习国家法律、法规，学习医院财务管理制度和财经纪律，开展警示教育，提高财务收费人员遵守财经纪律的自觉性。加强收费人员的行业行风服务态度教育，使她们认识到收费处是医院的服务窗口单位，自己工作的好坏涉及整个医院的形象和声誉，加强责任感和荣誉感，努力做好本职工作。
(三)加强专业技能培训，提高专业技术素质
医院的收费员不同于一般单位的收费员，除了熟练掌握电脑操作技术之外，必须掌握相关的医学知识，还必须熟悉医师们各不相同的处方字迹。收费工作要认真细心，做到快速准确收费，以减少病人排队，避免病人往返，减轻病人痛苦。对病人提出的疑问要耐心解答， “窗口文明用语”，态度和蔼。对收费员定期进行业务培训、指导，每月考核，并不定期抽考，成绩作为奖惩的依据。通过定期相互学习，相互交流工作过程中的体会和心得，有利于工作质量的持续改进。
(四)实行日清日结制度
每日工作结束，准确归集收入，编制“收费汇总表”，核对票据起止号码，将现金与“收费汇总表”同时上交收费会计进行复核，严格执行现金管理规定，不得挪用、外借现金。
(五)加强收费员票据的管理
发票由票据管理人员统一发放，领用票据的收费员必须在出库单上签字，收费员领取的票据必须接号连续使用。发票存根必须由财务科收回，财务科设专人负责票据存根的审核工作，重点审核票据是否连号，是否跳号使用，发票作废手续是否齐全，退费手续是否齐全，退费金额是否正确。
(六)加强退费的管理
收费员要严格执行医院退费管理制度，按照退费权限及相关程序审核后办理退费手续。办理退卡时，应与银行刷卡对账单核对，保证银行卡消费资金到账后，方可办理银行卡退费业务，POS机退款退到卡内，门诊病人退费时应提供原始收据，并按照医院退费审核制度及流程，签字齐全，收费员审核无误后办理退费，退费收据加盖“退费”章，将当日退款单据与相对应的收据核对后，随“收费汇总表”上交收费会计。由于收费打印机故障等原因需重新打印收据，应收回错误收据，加盖“作废”章，随“收费汇总表”上交收费会计。
不断有收费员虚假退费、不开发票、少开发票贪污公款案件的发生，医院收费员已经成为了“高风险”的岗位，医院应加强收费员专业技术和综合素质的培养，加强收费员的法纪教育、监督管理，加强收费处的稽核监督管理，保障收费资金真实、完整缴存，以防资金流失、截留，保障资金的安全，确保医院健康、稳定、持续发展。
述职报告应认真总结出限定时期的工作特点，抓精华，找典型，以这段时期工作中突出而富有典型意义的事件来反映一般，抓住主要矛盾，写出这一段工作的特色，才会确实具有指导意义。下面就让小编带你去看看医院会计个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
医院会计述职报告1____年____医院财务工作注重学习和提升财务服务潜力，用心探索和推进医院财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕医院____年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为医院事业发展带给了较好的财力保障。
一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要好处。财增强财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他医院相比，我院财务人员数量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能够做到以医院利益为重，用心为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了医院财务工作的顺利进行。
二、明确了医院财务工作的组织领导职责和经济职责，在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重借款风险，提高了医院资金营运潜力和抗风险潜力。
三、进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量带给了制度保障。____年财务科按以往积累的经验进行适当调整，支出一齐;统计，核算，收帐，调拨放到一齐减少了不必要的环节，给医院财务工作打开了一项新局面。四、____年财务收支状况的综合反映良好，同时也是下一年度财力安排的重要依据。止于11月底，医院医疗收入高达.50元;药品收入高达.40元;(其中西药收入为.50;中草药收入为32513.40元;疫苗收入为.50元;)。财政补助收入达.00元;其它收入达6933.24元。合计为.14元。医疗支出为.23元，(其中：工资福利支出为.00元;商品和服务支出为.73元;对个人和家庭的补助支出为85020.50元;其他资本性支出为.00元)。药品支出为.12元，(其中工资福利支出为23677.00元;商品和服务支出为.12元;其他资本性支出为3300.00元)。其他支出为3512.67元。合计为.52元。____年收支结余为.87元，____年1月至11月底收支结余为.49元，为____年的资金运转体现了有力的保证。
五、用心调研论证、多方协调，做好医院专项资金管理工作。在用心调研论证、多方协调的基础上，医院进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源，是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外透过编报专项资金预算申请的财政专项资金，其来源主要有市财政局、市卫生局下达的医疗救助专项资金，财政部下达的中央与地方共建乡村基层医院共建专项资金，其他部委下达的医疗专项资金和医院根据发展进行服务收支的运转资金。为了加强医院项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥效益，医院提高了服务质量，技术水平，进行医院人才的技术培训，吸引广大参合农民来我院就诊，止于____年12月17日住院总费用为.55元;自费费用为19098.84元;自费率为2.18%;合理费用为.71元;实际补偿额为.25元;补偿率为62.64%;出院人数为1511人;人均费用为579.07元;人均补偿费用为362.71元;药品总费用为.73元;药品自费率为681.26元;诊疗总费用为90284.08元;诊疗自费费用为2060.48元;诊疗自费率为2.00%真正做到了专项资金的应用，充分体现了新型农村合作医疗的惠民，利民政策。
六、认真完成了____年医院“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”。医院财务管理的环境发生了较大变化，应对新的理财环境，医院定了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理财的核心和精髓，是党风廉政建设落到实处的重要保证。医院进一步完善了收费政策和收费公示制度，确保各类收费公开透明，实现了“阳光收费”。行政事业性收费继续坚持按照国家政策由院财务科统一收取、管理和核算，服务性收费坚持成
本标准、收费公示和自愿付费原则。
七、进一步推进了医院财务信息化建设工作，医院财务信息化服务体系初步建立。构建医院财务信息化服务体系有助于医院各级领导及时了解、掌握医院财务状况，科学决策、科学管理;提高工作效率。
八、进一步探索了“统一领导、分级管理、一级核算”的财务管理运行模式。根据财权和事权相结合的原则，明确了医院二级管理科室参与理财的方式、方法。
医院会计述职报告2医院财务工作在医院各级组织的领导下，结合计划安排，全科人员目标明确，同心同德、共同努力，较好地完成了医院的财务管理和会计核算工作。确保医院医疗工作的正常开展和各项制度的改革，不断地提高医院的经济效益和社会效益，努力加强财务管理，保证医院各项经济目标的顺利实现。经全院职工的共同努力完成了的财务计划工作，现将具体工作总结如下：
一、用心进行政治、业务学习，提高职工队伍职业道德素质
1、组织财务科会计人员学习预计2011年度将实施的《医院会计制度》(征求意见稿)，透过学习让会计人员提前掌握国家关于医院会计制度的变化。
2、参加各种学习培训，如会计继续教育学习、审计继续教育学习，学习后全部考试透过。
3、对收费员进行职业道德培训：强调收费员“廉洁自律、诚实守信”的重要性，并将医院目前正在执行的《收费办理制度》《退费管理制度》《医院关于加强医收费票据控制与管理的有关规定》对收费员进行了讲解。
二、做好日常工作及财务分析，加强财务收支管理
根据医院的实际状况，加强医疗业务收支管理。努力增收节支，减少医疗费用支出，充分利用医疗技术和设备，用心开展医疗服务。实现总收入______万元，其中财政补助______万元，医疗收入____万元，药品收入____万元，其他收入____万元，总支出____万元、其中医疗支出____万元，药品支出万元，财政专项支出万元，其他支出万元，因此本年累计结余约万元，实现了收支平衡，略有结余。
门诊收费员总计收费单据张，收费金额万元。住院处住院登记人次，收取押金万元，办理病人结帐人次。
三、加强资产管理，确保医院资产安全
1、采用有效的方法和监控措施加强货币资金管理，确保资金安全：医院每日货币资金流动量较大，为确保资金安全，收费处要按下发的每日收费制度执行，出纳每日都按时将现金送交银行。
由于医院的特殊性，经常在出纳银行存款后有病人交费住院，造成现金超库的状况，为此财务建立了现金报告制度。医院财务工作总结财务科对门诊收费员退费进行随机抽查，以此监督退费行为，但发现此项工作仍有缺陷，财务思考新的管理办法以堵塞漏洞，强调退费、报损、作废票据务必全部上交，建立了票据交接机制。
2、每半年、年终组织全科财务人员对医院物资实地盘点，对医院物资状况做到心中有数，以便协同相关科室共同管理好医院财产物资。
3、今年12月中旬连同设备科人员将对全院固定资产进行清查。
四、强化管理，建立良好的工作秩序
1、用心推进新农合医保医疗工作的开展，认真了解有关政策规定，配合有关工作，使医院有关工作开展得越来越顺利，有利于医院的发展。
2、医院物价方面的工作还有待于进一步提高，就应认真作好有关方面的调查工作，提出合理化推荐，使得医院医疗收费更加合规合理，有助于增加医院的市场竞争潜力。
五、用心配合推进医院数字化建设以及医保软件接口工作
财务科及其所属部门在医院软件更换，医保接口软件运行不畅中，为医院数字化的早日实现，并克服了各种困难，用心配合各部门工作作出了努力。医院HIS系统财务有关管理方面的报表有怠于进一步完善。六、用心对外沟通，加强与相关部门联系，有序推动工作。
1、与发改委、财政局加强联系，使得我院工作有序推进，年度财政拨款到帐以及明年医院预算支出上报工作完成。
2、理解了物价局今年收费许可证年审并顺利透过。
3、医院信息卡收费申请，因提前与物价局联系，说明医院数字化建设需要，得到了物价局支持，使得信息卡收费申请及时得到批复，保证了医院门诊医生工作站的顺利实施。
总之，医院财务管理、会计核算工作在各级领导的正确领导下，保证了医院财务管理工作的正常开展，对医疗收支费用的管理较好，严格遵守财经纪律，较好地完成了各项工作任务。
医院会计述职报告3各位领导、各位同事：
在一年的时间里，本人能够遵纪遵法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务科长的岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。
一、不断进步自身思想修养和政治理论水平
20____年，在学习的过程中能做好记录，通过进行政治理论学习和参加政治活动，本人在思想上、行动上与党中心保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的进步，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。
二、爱岗敬业、扎实工作
1、服从安排、团结协作。
在岗位变动的过程中，本人能服从组织安排，虚心向有经验的同道学习，总结方法，增强业务知识，把握业务技能，能团结同道，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了财务科长的工作职责，与全科同道一起做好财务工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事
一年以来，本人主要负责财务治理工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监视，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、分歧规、不正当的原始凭证敢于指出，果断不予报销;对记载不正确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办职员更正、补充。通过认真的审核和监视，保证了会计凭证手续齐备、规范正当，确保了我院会计信息的真实、正当、正确、完整，切实发挥了财务核算和监视的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献
今年以来，由于医院的业务收进增长、财务工作要求更加细致、完善以及新会计制度的即将实施，财务工作的力度和难度都有所加大。为了能按质按量完成各项任务，经常需要牺牲个人利益，在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对各项工作始终做到任劳任怨、尽职尽责。同时也需要兼顾内勤，做好预算、决算的审核，__完成各项财务工作任务。
4、爱岗敬业、进步效率、热情服务
在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投进到本职工作中。对待同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同道、不拖延报账时间：对真实、正当的凭证，及时给予报销;对分歧规的凭证，指明原因，要求改正。努力进步工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了职工的好评。
三、遵纪遵法、廉洁自律
本人作为一名财务工作者也是一名党员，在实际工作中做到知法依法、知章偱章。以一名党员标准严格要求自己，加强会计职员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。
医院会计述职报告4过去的20____年里一年中，本____医院的药械科各项工作坚持以“科学发展观和构建和谐社会”为己任，认真贯彻执行药政管理的有关法律法规，在院党政领导的关心和分管院长的直接领导下，在有关职能部门和科室的大力支持下，紧紧围绕医院的工作重点和要求，全科职工以团结协作、求真务实的精神状态，顺利完成了各项工作任务和目标。现将工作状况总结如下：
一、加强理论学习，提高职工的政治思想觉悟。全科人员认真学习贯彻党的十八大精神，充分认识“解放思想，开拓创新”的重要好处，加强理论与实践的联系，学习和领会医院职代会精神和各阶段的工作重点，在日常繁忙的工作中，不拘形式，结合科室的实状况开展学习和讨论，激励职工用心推进医院各项工作顺利开展，促进各项制度的完善和落实。
二、认真学习专业基础知识，使大家的基础知识和基本理论有较大的提高。药械科职工由于底子雹基础知识差，一些同志连常用药品的名称都弄不清楚。根据这些状况，我们采用了布置专门题目、专门课程、自学、科室群众辅导等形式，透过学习，大家的基础知识有了较大的提高。
三、加强科室管理，管理出效益，科室由于部门分散，人员素质参差不齐，难教育难管理。
首先科主任带头，严格执行制度，用制度管人，在管理上对事不对人，犯了哪一条就用哪一条处理，同时调动工作人员的用心性，开展部门内部管理，大家相互监督，相互激励，并发挥经济杠杆作用，使工作人员用心性有了较大的提高，改善了过去中药房由于管理不善，经常性有处方无人抓，病人挤成堆的现象，充分改善了各药房窗口拥挤、服务态度差、给病人解释不清楚、药物供应不齐等现象，取得了较好的社会效益和经济效益。
四、加强劳动纪律。今年以来根据我院关于加强劳动纪律改善院容院貌的规定，我们对违纪事件严肃处理，对迟到人员多次进行了罚款处理，，对在工作中服务态度不好，出现差错的工作人员进行了罚款处理，并在全科会议上自我检查科室进行批评敎育，收到了较好的效果。
五、鼓励职工用心参加晋级晋职考试，有四名无职称人员参加了职称考试。
20____年以来，虽然我们工作取得了必须的成绩，但是我们工作中还存在不少问题和缺点，有待我们在新的一年里，继续加强管理，完善制度，使我们的工作健康有序的发展。
医院会计述职报告5从4月底接手骨科医院财务会计以来，迄今为止任职已有7个多月的时间，回首过去的7个多月，内心感慨万千。在此期间我所负责的的财务工作得到了各位领导、各位同事和各科室的大力支持和热情帮助，借此机会我表示衷心的感谢。
会计工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。会计工作是一项“婆婆妈妈”的工作，事情繁杂，又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来，热爱本职工作，立足自身岗位，踏踏实实做人、勤勤恳恳干事，恪尽职守，忠实履行自已的工作职责。现将七个多月来的工作情况汇报：
一、爱岗敬业，扎实搞好医院财务核算及管理工作，不怕困难，热情服务，在本职岗位上发挥应有的作用
随着医院业务量不断攀升，会计核算和工作量也随之不断加大，接手以来我加班加点认真对1-4月份的账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务，学习医院管理方案，并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月21号开始对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对，确认无误后方记入住院收入。每月5号之前要把上个月的账务处理完毕，打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。5号之前向主管局上报上月财务收支月报表，向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总对比表。同时对新增的固定资产进行录入，保持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致，年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入，根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算，形成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。
在做好以上工作的同时，加强对票据的管理，对收款室、护理部、出纳等领购发票严格实行缴销管理。对学生交来的学费按票及时录入电脑备查，学生领证时逐个核清学生学费。对每一个查询学费的学生我都热情接待，始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。时刻把自已的岗位作为医院一个服务的窗口。财务部的工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为医院正常运转的命脉，我深深地感到自己岗位的价值，所以在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，对要求我签字审核的支出进行认真审核，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
二、工作中存在的不足之处
1、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。
2、开展工作的思路还不够宽广，缺乏创新精神。
3、日常工作中有些做的不够细致、深化，管理只停留在表面，没有起到真正的作用，针对这种情况以后如何将工作做细做深，加强财务监督管理职能，应是我今后工作中的重点。
三、明年的工作打算
1、继续做好财务基础及核算工作，同时加强财务科与各科室之间的沟通联系工作，积极参与到医院的经营活动中去，做到事前了解、事后分析，加强财务数据预测和分析工作，发现问题及差异时及时与各科室沟通并查明原因予以纠正。
2、创新思路，加强财务管理和监督工作，查疏堵漏，把工作做深做细，加强财务收支监管力度，确保医院收入不外流，医院资金能够合理有效的运转使用，使医院效益最大化。
工作总结是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。下面就让小编带你去看看医院收费员个人工作总结范文，希望能帮助到大家！
医院收费员工作总结一
转眼间又将跨过一个年度。从__月底接手医院财务会计以来，迄今为止任职已有7个多月的时间，回首过去的7个多月，内心感慨万千。在此期间我所负责的的财务工作得到了各位领导、各位同事和各科室的大力支持和热情帮助，借此机会我表示衷心的感谢。
会计工作职责是对全院财务资金活动进行核算管理和监督。会计工作是一项“婆婆妈妈”的工作，事情繁杂，又不像其它临床科室能够用数字和成果来说话。但我自任职以来，热爱本职工作，立足自身岗位，踏踏实实做人、勤勤恳恳干事，恪尽职守，忠实履行自已的工作职责。现将七个多月来的工作情况汇报如下：
一、爱岗敬业
扎实搞好医院财务核算及管理工作，不怕困难，热情服务，在本职岗位上发挥应有的作用随着医院业务量不断攀升，会计核算和工作量也随之不断加大，接手以来我加班加点认真对_月份的账务进行了认真处理并及时做完。迅速熟悉自已的工作任务，学习医院管理方案，并按要求对一季度浮动工资进行核算按时发放。我每月21号开始对结帐出院病人逐个分项目分科室录入汇总完成后打印出来交由各科护士长、药房、医疗股长每人一份进行核对，确认无误后方记入住院收入。每月5号之前要把上个月的账务处理完毕，打印出记账凭证、财务报表后装订成册然后归档保管。
5号之前向主管局上报上月财务收支月报表，向院领导提交上月业务收入报表及收入汇总对比表。同时对新增的固定资产进行录入，保持固定资产管理软件中的固定资产和财务账上一致，年终要及时向县国资局上报固定资产年报。每季度要统计各科室收入和个人收入，根据医院管理方案真实准确、实事求是地进行各科室人员浮动工资的核算，形成草案后交由院领导审批后按时兑现全院人员浮动工资。
在做好以上工作的同时，加强对票据的管理，对收款室、护理部、出纳等领购发票严格实行缴销管理。对学生交来的学费按票及时录入电脑备查，学生领证时逐个核清学生学费。对每一个查询学费的学生我都热情接待，始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。时刻把自已的岗位作为医院一个服务的窗口。财务部的工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是作为医院正常运转的命脉，我深深地感到自己岗位的价值，所以在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，我养成了严谨细致务实的工作作风。在办理每一笔会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，对要求我签字审核的支出进行认真审核，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
二、工作中存在的不足之处
1、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。
2、开展工作的思路还不够宽广，缺乏创新精神。
3、日常工作中有些做的不够细致、深化，管理只停留在表面，没有起到真正的作用，针对这种情况以后如何将工作做细做深，加强财务监督管理职能，应是我今后工作中的重点。
三、明年的工作打算
1、继续做好财务基础及核算工作，同时加强财务科与各科室之间的沟通联系工作，积极参与到医院的经营活动中去，做到事前了解、事后分析，加强财务数据预测和分析工作，发现问题及差异时及时与各科室沟通并查明原因予以纠正。
2、创新思路，加强财务管理和监督工作，查疏堵漏，把工作做深做细，加强财务收支监管力度，确保医院收入不外流，医院资金能够合理有效的运转使用，使医院效益最大化。
3、不断加强自身学习，提高自身业务水平，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，提高自身业务管理水平，力求为领导管理决策提供切实可靠的财务依据，能够真正发挥财务人员应有的作用。
新的一年即将到来，新的一年意味着新的起点，新的机遇，新的挑战，我将会坚持做到身体力行，以更加饱满的工作热情，以更加积极的精神面貌投入到工作中去，立足自身岗位，履行自身工作职责，为医院的发展贡献我的微薄之力！
医院收费员工作总结二
一年的工作又到头了，在这一年里有什么得失吗，有什么值得分享的经验吗，来给自己的工作做一份年终总结吧。医院财务工作在医院各级领导的组织下，结合计划安排，全科人员目标明确，同心同德、共同努力，较好地完成了医院的财务管理和会计核算工作。确保医院医疗工作的正常开展和各项制度的改革，不断地提高医院的经济效益和社会效益，努力加强财务管理，保证医院各项经济目标的顺利实现。经全院职工的共同努力完成了的财务计划工作，现将具体工作总结如下：
一、积极进行政治、业务学习，提高职工队伍职业道德素质
1、组织财务科会计人员学习预计20__年度将实施的《医院会计制度》，通过学习让会计人员提前掌握国家关于医院会计制度的变化。
2、参加各种学习培训，如会计继续教育学习、审计继续教育学习，学习后全部考试通过。
3、对收费员进行职业道德培训：强调收费员“廉洁自律、诚实守信”的重要性，并将医院目前正在执行的《收费办理制度》《退费管理制度》《医院关于加强医收费票据控制与管理的有关规定》对收费员进行了讲解。
二、工作中存在的不足之处
1、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。
2、开展工作的思路还不够宽广，缺乏创新精神。
3、日常工作中有些做的不够细致、深化，管理只停留在表面，没有起到真正的作用，针对这种情况以后如何将工作做细做深，加强财务监督管理职能，应是我今后工作中的重点。
三、加强资产管理，确保医院资产安全
1、采用有效的方法和监控措施加强货币资金管理，确保资金安全：医院每日货币资金流动量较大，为确保资金安全，收费处要按下发的每日收费制度执行，出纳每日都按时将现金送交银行。由于医院的特殊性，经常在出纳银行存款后有病人交费住院，造成现金超库的情况，为此财务建立了现金报告制度。财务科对门诊收费员退费进行随机抽查，以此监督退费行为，但发现此项工作仍有缺陷，财务思考新的管理办法以堵塞漏洞，强调退费、报损、作废票据必须全部上交，建立了票据交接机制。
2、每半年组织全科财务人员对医院物资实地盘点，对医院物资情况做到心中有数，以便协同相关科室共同管理好医院财产物资。
3、今年12月中旬连同设备科人员将对全院固定资产进行清查。
四、强化管理，建立良好的工作秩序
1、积极推进新农合医保医疗工作的开展，认真了解有关政策规定，配合有关工作，使医院有关工作开展得越来越顺利，有利于医院的发展。
2、医院物价方面的工作还有待于进一步提高，应该认真作好有关方面的调查工作，提出合理化建议，使得医院医疗收费更加合规合理，有助于增加医院的市场竞争能力。
五、积极配合推进医院数字化建设以及医保软件接口工作
财务科及其所属部门在医院软件更换，医保接口软件运行不畅中，为医院数字化的早日实现，并克服了各种困难，积极配合各部门工作作出了努力。医院HIS系统财务有关管理方面的报表有怠于进一步完善。
六、积极对外沟通，加强与相关部门联系，有序推动工作。
1、与发改委、财政局加强联系，使得我院工作有序推进，年度财政拨款到帐以及明年医院预算支出上报工作完成。
2、接受了物价局今年收费许可证年审并顺利通过。
3、医院信息卡收费申请，因提前与物价局联系，说明医院数字化建设需要，得到了物价局支持，使得信息卡收费申请及时得到批复，保证了医院门诊医生工作站的顺利实施。
医院收费员工作总结三
在短时间内，经过医院领导的大力支持，我们快速重新组建了财务团队，并保证了财务工作的前后承接和顺利过渡；通过几个月的调整和磨合，新团队适应了新的工作环境，在做好财务部基础工作的同时，对财务工作进行了适当优化。在医院领导的正确领导和各部门的支持下，经过我们财务部全体人员的共同努力，基本完成了领导交给的各项任务。现就四个月来的工作从五个方面进行回顾以及展望__年工作规划。
一、财务管理结构的完善及优化
1、根据医院目前业务的规模，将实物会计岗位工作内容分解，分别由出纳兼固定资产会计和会计兼仓库会计，既满足了管理的需求，又减少一个工作岗位，给公司节约了人力资源成本。
2、明确了人员职责分工、细化了各岗位的岗位职责。
例如：会计编制工资表，财务经理审核，打印后交由院长审批。审批后的工资表传递给出纳，出纳提交银行发放。工资条由会计打印并发放给各位员工。在具体工作的安排上，严格按照内部控制制度的要求来分工。
3、打造一个尽职尽责、敬业爱岗，坚持原则的学习型团队。
通过持续性的与各位员工沟通，阐述了与时俱进、持续学习，以及院荣我荣、坚持会计人员职业道德等理念。每月安排会计人员前往税局参加培训，鼓励财务人员积极参加职称考试。收集以前的各种制度，及时传递到各岗位学习。
4、同时积极学习同行业的先进经验。
（1）、要开展多种多样的培训，大力培养年轻员工。在业务完成的情况下，计划采用每周集中学习2小时方案。轮流由各位财务人员讲解国家的财政税收政策。确保员工的素质提高与医院的发展同步。
（2）、持续给员工鼓励，提高财务部人员的集体荣誉。端正心态，实现工作效果最佳化。
二、外联方面的工作
1、降低公司税收费用。
2、及时与市医保、省医保核对财务数据，实现患者个人明细对账，改变目前只有总数没有明细的局面。
三、会计核算方面
1、清理了以前年度的凭证和资料，补建了档案目录。收集整理了原财务室杂乱无章的`资料，重新分类收纳存放。
2、将财务软件，从原电脑上合并到目前工作电脑上，节约了资源。
3、组织做好会计核算，按时完成公司日常各项财务核算工作。及时处理会计凭证，改正了历史上每月底汇总集中记账的现象，给领导提供及时的财务数据。
4、每月按时纳税，不拖延申报。
5、工作中坚持会计监督。在办理各项费用报销时，严格按有关财经法规及医院有关规定和审批权限办理。
6、每月末及时盘点药房和后勤仓库。对于发现的问题，配合其他部门进行查找原因。
7、积极配合了集团的财务工作。按时报送集团要求的财务报表；按集团要求准备erp系统上线的数据。
8、对医院现有资产进行了分析，对历史遗留的科目进行了查账。
（1）、按集团要求，编制财务预算。
（2）、定制每月报表报送制度，包括报送内容、接收人、报送要求等。
（3）、__年末在12月28日至31日组织全院进行盘点。要将不相符的事项及时处理入账。
（4）、每月末要提前编制下月资金计划。
（5）、与业务对方联系，开展往来对账工作。
（6）、建立医院保本模型，详细测算盈利平衡点。
四、财务管理方面
1、分析了医院现有租金的情况。采用实地查看取得数据的方式，将合租方的租金与医院负担的租金进行了比较。
2、撰写了病历复印收费制度。
3、梳理了仓库出入库流程，更改了仓库管理员与仓库会计的出入库的权限，明确了责任。
4、草拟了市场部出差计划及报告单格式。
5、通过对客户档案分析。知道医院最大的客户群年龄段以及主要地区分布地。为医院制定战略和开展市场业务提供了参考。
6、修改了门诊和住院收费减免和退费单据。
（1）、车辆管理细化到里程。将油耗、维修、行车记录与里程挂钩。
（2）、实现费用部门化。通过设置“综合分摊”科目，将为其他部门提供服务的费用，按受益对象划分到具体受益部门，改变现有一窝蜂计入“院办”的局面。
（3）、通过与集团财务和工程师联系，将手术室领用的器械和耗材实现追踪管理。
（4）、药品零售定价，要在实现符合国家政策、医院效益、市场行情的情况下，争取医院利润最大化。
（5）、将医院综合诊疗收费项目，通过明细成本项目的分析，达到实现诊疗效果最佳的情况下将成本控制到最低。例如，一台手术，标准情况下耗用材料的明细，与实际收取的费用要进行比较。
（6）、编制医院内部控制制度。
（7）、编制医院涉及财务流程的操作手册，遵循实用、易懂的原则方便各位同事办理财务业务时清晰明了。
五、协同其他部门的工作
财务人员作为医院的一员，负有向身边亲戚朋友推荐医院的义务。每位财务人员都要为医院开拓业务尽自己的微薄之力。配合市场部开展社区诊疗推广。
1、继续保持高效协同才能将内部管理成本最小化的理念，支持医院的业务发展。
2、鼓励财务人员挖掘身边的线索，为医院业务发展贡献自己的力量。
医院收费员工作总结四
我到医院已有两月余，期间在___院长的领导下，在___科长的指导下，以全面落实预算管理，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在医院管理中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将这两个月的工作开展情况汇报如下：
一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识
根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时听取段院长指导思想，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取科室协调统筹的方式，将手机、座机费、办公费、医用耗材费和科室水电费定额控制，节约最优、超支自负，培养了职员的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职员借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段，职员的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。
二、以培训为动力，不断提高自身的财会业务水平
一直以来，院领导都把人员培训视为医院发展，增强医院竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要高素质的会计从业人员，因此鄙据实际工作的要求，入职前就制定了个人的会计进修计划，有步骤有目的地进行自修。通过学习，鄙进一步了解了医院的各项管理制度，懂得了医院会计人员的工作要求，如何更好地做好财务工作等。提高了干好财务工作的主动性与积极性。
同时，鄙亦积极参加各种形式的学习，努力提高涉及财务管理的各方面水平。财务科成员就是要把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事，鄙深谙此理，故积极进取，努力学习，争取在明年考取会计师初级职称，为干好医院财务工作提供更高标准的素质保证。
三、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高
随着医院管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，鄙协同院行政办公室及医务科一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的严肃性与公正性。
在这两个月的财务管理工作中，最重要的一点就是借市局的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了医院会计、库管方针的目标及工作质量考核的标准，将科室费用预算、职员借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，与奖金挂钩等，兑现按《财务会计制度》和《会计法》的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的地税关于纳税情况的检查，强化了财务的监督管理职能，规范了各科室的财务控制行为，有力保证了各项工作的顺利进行。
四、积极参与院库房经营管理，搞好医院财产物资的清查与盘点
随着医院的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与到医院管理的方方面面，从物资采购中的比价，到实际采购的审核，再到废旧物资的处理等等，鄙随陈惠芳科长都参与其中，起到了财务科在医院管理应有的作用。
通过核查，提高了医院耗材进库、保管的责任心，规范了各科室耗材物资的控制工作，有效的防止了错误的.出现。这就加强了管理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。
五、搞好财经秩序整顿工作，全面做好迎接审计的准备
根据___科长关于财经秩序整顿工作的要求，结合我院自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范医院经营行为的良机。首先，对20__年以来的医用耗材、医疗设备购、存业务认真检查，并与后勤科核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。其次，对医院各科室进行全面审计，加强对各科室的成本预算控制，再到采购中涉及到的财务工作，鄙都紧紧跟着陈惠芳科长的脚步，规范了财务的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的准备。
六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率
我院资产负债率虽不高，但为了切实把资产负债率降到最优，特安排一切成本控制工作从点滴抓起，控制资金占用，提高资源使用效率，首先对欠款情况进行了分析，会同各科室积极回收欠款。其次做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。第三、严格执行省资金结算中心的管理规定，从严控制医院资金占用，将医用耗材款、仪器款、广告款和药款及时按要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，极大地提高了医院的资金利用效率和经济效益。
以上是鄙入职以来所处业务事宜的总结报告，在未来的一年，鄙将认真听取段院长的指导讲话，紧紧跟随陈科长的脚步，计划、统筹和落实好院财务工作的事务，为医院的持续、稳定、长久发展尽己之力。
医院收费员工作总结五
一年即将过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。
“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的年度工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。
一、财务会计核算方面
（一）精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬“凡事预则立”，年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下，总结了以前年度会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和年度财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。
年全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月日必须提供内部分部门、分项目年度经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标——准确、及时的提供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了年度会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。
（二）坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，取得了阶段性的工作成绩。由于学院的财务基础工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前年度相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，年清理了大量历史遗留的未达账项，清理了大量的未付工程款项等等。
为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学院统一按照事业单位会计制度的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。
二、财务会计监督方面
财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。
财务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“收支两条线”是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。
学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果，纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。
三、资金筹措、内外协调方面
资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：
第一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款；第二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业性资产不能作为银行贷款担保的资产，又不能与其他单位进行互相担保。第三、学院的经营性收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。第四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400万元，新办理银行贷款1500万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。
在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，年办理大通达公司税收减免近20万元，学院教学用车辆减免车船税4万元，减免物价年审收费8万元，银行贷款利息减收8万元，力争年底前取得财政追加财政拨款50万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时时不忘宣传学院，年利用工作的便利为学院招收驾驶培训学院200多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。
四、年工作设想及需要改进方面
年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院年财务工作将年学院财务处工作设想
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，增强学院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下，力争办理完毕2000万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。
第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取的优惠政策，为学院的发展争取的资金，力争学院利益最大。
第六、坚持“财务收支两线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的财务效益。
第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、象财务人员学习、运用公文写作知识一样做好财务知识在全院的宣传、贯彻工作，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学院整体财务工作再上新台阶。
第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。
关键词：医院 住院 票据管理 内部控制
一、从医院票据管理的大环境出发
（一）建立健全医院内的票据管理制度
进一步强化整个医院内部收费票据的监管，多数医院都依照财政部、卫生厅的基本规定，依照内部控制制度，制定出了满足医院要求的《收费票据管理制度》，这一制度的基本内容就对医院收费票据的种类、使用范围、票据的购置、领用、核销等方面做出了明确的、详细的规定，医院的审计部门展开定期的与不定期的抽查，以此来确保医院票据管理工作能够稳定、有序的运行。
（二）强化票据的日常管理工作
保证医院内部票据管理工作稳定、有序的开展，医院财务部门还专门设置了票据购置、保管、领用等工作岗位，来对整个医院的收费票据工作进行安置与管理。医院内部购入票据之后，就会有专人进行验收并确保其完好入库，并设立专用账本，按时登记收费票据购买日期、名称、起止号码等。针对领用的收费票据则依照类别设立账本、票据名称、数量、规格等一系列内容，继而在领用票据系统上进行登记备查。
二、住院收费处的内部控制
（一）领用登记
对于医院住院收费处的票据，应该由住院收费处管理人员统一到财政部门购买票据，住院部收费人员从管理人员处领取使用，领取时要注意将票据按照一定的顺序进行发放，领用人应该当面进行清点并且认真的填写收费票据的内容，包括名称、起止号码、领取日期、领取人的签名等信息，收费人员每次领取使用的票据应有所限制。在领取之前，管理人员应该先把收费人员所要领取的票据种类信息以及起止号等信息登记到计算机收费系统，在使用的过程中，应该注意必须从起始号开始使用，在核算时，最终报表上每次结账所使用的票据起始号码应该与上一次结账时票据的尾号相连接。如果存在断号错号的情况，那么要在报表之上明确的注明产生该情况的原因，同时附上相应的没有使用的票据，票据管理人员根据实际情况进行核销。已经使用完的票据在计算机进行销号之后再转而使用下一本，以此循环使用。
（二）使用管理
对交款票据进行使用管理，通常情况下医院住院交款收据为一式两联，其中一联是作为收款存根保存于收费员处，而另一联是病人保管的作为住院交款凭证。收费员用自己的工号登陆计算机进行操作收费时，在住院票据中就会自动生成一个与票据号码相一致的计算机号码，对于已经使用过一次的票据号码，电脑会进行自动核销，在进行结算时，二联交款收据要进行收回核对。如出现缺少交款票据的情况，那么应该将结算人与病人的身份证复印件附在结算票据之后，同时要注明补病人交款票据的说明，以便于日后进行核查。而有一些病人不住院，要求退回预交的住院资金，应该要求主治医师与病人同时在交款收据之后签字同意，再进行收回保存并退还病人住院费用；如果发生了交款票据丢失的情况，病人必须出示相应的证件复印件，同时要有医院相关管理人员签字以及病人本人签字之后才能退款。
对病人出院后的结算票据进行使用管理，一般来说结算票据的规格为一式三联，其中包括存根联、发票联和记账联。存根联作为一种原始档案材料，交财政厅领票核销时用，不放入病人的病历档案袋；发票联应该交到病人手中以便作为部分病人报销的材料；而记账联作为记账凭证，装订好后放住院结算部备查用。出院的病人需要进行退费时候，要检查各种手续是否完整，要在原始票据上写明退费的原因，如果原始票据丢失，必须要求病人出示相应的证明材料，经过医院管理人员签字留存后才能退费。我院在此基础上多了一联医保结算联，用于交医保局用于医保结算。
（三）专职票据管理核查
在医院住院收费处应该设置专门的票据管理核查人员，核查人员具体要做好以下几方面的工作：一是在每天的固定时间对当日的票据进行检查和打印，确认无误之后再统一归入汇总表，同时要对汇总表进行复查，检查其中是否包括了当天收费员的全部收费金额和当天使用票据的起止号码；二是要对汇总表中的明细附件与收费员日报表中的金额再次核对，检查无误后将当天的收入金额存入银行，将银行回执单登记到计算机中；三是将收费员上交的日报表之中的票据起止号码与当天的票据存根进行仔细核对，检查收费票据存根上的号码是否能够与计算机中的号码相符合，一些作废的票据也应该检查其是否齐全，上下联的衔接是否一一对应，如果存在有错号的情况，应该要求收费员在日报表中注明原因；四是对于一些手工开具的票据进行审核，着重检查其票据要素的完整性，金额大小写正确与否，是否存在涂改的情况等；五是检查退费与作废票据的手续是否规范齐全，作废印记是否规范工整，注意票据的前后连接，对收费票据经常容易出现的问题进行一一复查；六是在确定核查无误之后，要在特定的记账本中对每天所使用完的收费票据的起始号进行记录，把票据收费员上交的日报表、每天的汇总表和收费票据进行统一装订，再将它们与银行回执单一起交由财务部门进行二次审核。此外，财务部门的票据管理审查人员可以不定期的对当日现金金额与收费员的日报表中的金额进行核对审查，通过严密的内控管理措施，确保医院资金安全。
参考文献：
关键词:医院;收费管理;竞争力
中图分类号:F23 文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)26-0133-02
一、医院收费管理的特点
医院收费分为门诊收费、挂号收入和住院收费。医院作为一个比较独特的行业,其收费管理具有自身的特点。一方面,医院收费受到我国政策的严格控制。当前在我国大部分医院实行的是项目收费制,即医疗服务的价格由政府制定指导价格,医院再按照主管部门制定的基准价格及其浮动幅度来确定实际执行价格。另一方面,多数医院的收费项目多、收费专业性比较强、内容也较复杂。此外,医院收费参与人员的增多也是一个比较明显的特征,比如一项收费的完成可能涉及到门诊、住院部门、医疗技师等的参与者,其中,这些参与者有些可能是医生、护士、会计、出纳等专业人员,也有一些可能是非专业人员。要把这些专业人员和非专业人员都纳入科学的医院收费管理制度中来,难度偏大。医院收费特点的存在客观上使得医院收费管理有着不同于别的行业的特征和难度。
二、当前我国医院收费管理存在的主要问题及原因
我国医疗制度改革至今,在不少省市已经取得了比较好的成绩。然而,当前我国医院收费管理仍然还存在着些比较突出的问题,如医院对药物价格管理的认识不高,医院收费流程不够规范,医院收费票据的管理还不够规范,医院收费的管理人员素质有待进一步强化管理等一些值得关注的主要问题。
1.医院药物价格管理的认识有待进一步提高
近些年,随着医疗社保改革制度的逐步推行,我国大部分医院都不同程度地强化了药物收费的管理和收费核算,医院的收费核算大部分指标和经济收入相关联,这种情况的存在客观上导致了医院相关收费管理部门对于违反药物价格的政策关注程度不够,没有随时按照药物监管部门的要求进行药物价格的调整和控制。事实上,在全国药物价格调查中也发现,我国很多省市多数公立医院存在药物违规收费的现象,因此对医院药物价格管理的认识有待进一步提高。
2.医院收费流程不够规范
虽然目前我国大多数医院基本上都执行了网络化收费制度,医院收费都在医院内部收费系统内完成,最后集中在前厅挂号收费处进行电脑收费,这一定程度上减少了医院收费漏洞的存在,但实际操作流程上还是存在一些规范上的问题,例如:网络化收费并没有能够覆盖医院收费的全过程、退费流程的操作设计还有待完善、解款汇总表的真实性检验通常被忽视、收费人员的分工以及收费人员的操作权限规范范围不够合理,这些操作流程问题的存在都会直接或者间接导致医院收费舞弊现象的存在和发生。
3.医院收费票据的管理还不够规范
收费票据是医院收费的证据或者说是整个医院收费流程的凭证,做好医院收费票据的管理对于医院收费的其他管理工作具有重要的意义。而目前多数医院没有能够对收费票据进行恰当的规范,尤其是对已使用票据的保管比较不够重视,调查中有发现个别医院对于已使用收费票据随意堆放,很多收费票据离年检时间还比较长,有些医院竟然把挂号费的存根放弃在漏水的地下室,其结果可想而知。
4.医院收费的管理人员素质有待进一步强化管理
人是工作顺利开展的源泉和根本出发点,医院收费的相关管理工作也不例外,收费人员素质的高低直接决定了医院收费管理工作的效益和质量。因而,要强化医院收费的相关管理工作,提高医院收费管理人员的素质势在必行。当前多数医院的收费相关工作人员存在不轮岗的现象、对于这些人员的工作监督和考核也不到位。甚至有发现个别医院的收费管理人员在开具收费票据时,开单和审核竟然都是由一个人完成的,这种情况的存在会严重影响医院收费管理的工作。
综合上面几个方面的分析我们可以发现,其实医院收费管理几个主要问题的存在是有一定原因的,并且存在的问题和原因本身具有较强的关联性。笔者认为,目前我国医院收费存在上述几个主要问题的原因有两个方面:其一,我国目前的医疗保障制度改革还停留在探索阶段,很多时候规范的医院管理制度没有能够及时跟上医院的变化发展。其非常突出的表现是当前的全民医疗保险覆盖面还很有限,多数医院能够得到的国家财政补助很少,其结果必然导致医院哄抬药价,收费不规范。其二,当前的医患关系紧张、不正常也是导致医院收费管理出现问题的一个主要原因,很多时候医院里面的工作人员不能够设身处地地为病人及其家属考虑,患者本身似乎对医院的管理也不清楚,治病心切,有些地方竟然屡屡出现“塞红包”现象,结果医院也利用信息不对称对药物价格乱规定,这从根本上扭曲了我国医院收费管理制度改革的初衷,必然导致不规范问题的出现。
三、进一步强化我国医院收费管理的对策探析
1.进一步强化药物价格管理工作
各医院应该高度重视医院内药物销售价格的管理,应该将医院药物管理作为一项长久的重要任务来抓,尤其是公立医院和基层医院更应该重视。有条件的,可以考虑成立医院内部药物价格管理监督小组,让医院内的领导和工作人员都参与进来,共同监督和管理医院销售的药物价格。尤其是医院内部的财务科室,应该考虑设置专职的人员来担当药物、药品价格的管理监督职能;也可以考虑在各临床、医疗科室设置一名兼职药品物价员,负责本科室的收费工作,同时监管药品价格的管理执行工作。
另外,针对于国家药品监管部门的改革更新,核算体系比较健全的医院应该拟定内部药品销售价格管理规章制度,比如《医院药品价格管理制度》、《药品价格公示制度和清单制度》、《医院药物收费奖惩制度》、《专职、兼职药品价格监管人员工作职责》等,以科学的规章制度来约束和保障医院药品收费的准确无误,促使医院收费管理的科学合理发展。
2.强化医院收费流程控制
目前,多数医院的收费管理都是依靠医院收费管理系统的计算机应用软件,所以,要强化医院收费流程的控制首先就是要完善收费软件的管理,健全收费检查控制关系,凡是发现有出现收费违规操作的问题,医院应该及时予以惩处。其次,对于日常操作上应该严格控制和规范操作权限,不可出现职能交叉、权限越级的现象,比如信息后台管理人员不可以私自修改收费人员的操作、统计人员和收钱的人员职能不可以交叉,如果出现权限划分不清的问题,应该执行操作追究制度。第三,严格执行“一日结清、当日汇总”制度。门诊、住院等收费项目一日结清,严格当日收费汇总核对审查工作,对于费用特别贵的重大诊治项目,应该严格按照操作审核制度来操作方可进行。第四,建立健全门诊收费的退款制度,对于交费后,结帐前按编号作废但必须原票据各联齐全,并由经办医生和辅助检查科室的医生签字,确认病人没有做该项检查治疗方可作退款处理。结帐后需退款时,出负数冲减并有原票据各联齐全和领导签字。第五,增加医院收费项目的透明度,常规检查项目和常用药品价格对外公开并设有便民查询台。收费窗口是医院面向社会的窗口,代表整个医院的形象,也是给病人留下最后印象的窗口,要从行动和感情上拉近医患间的距离,真正做到以病人为中心,以医疗质量为核心的服务宗旨。
3.强化医院收费票据的管理
强化医院收费票据的管理应该主要从以下几个方面入手:第一,对于医院收费票据的日常管理,应该设置专门的财务人员进行专人管理,这些专管人员不得兼管收入、债权、债务的登记工作。另外,设置收费票据的专职管理人员以负责医院收费票据的购置、领用和核销管理工作。总之,就是要明确分工和岗位职责。第二,规范收费票据的领用管理,即要做到每个收费票据都有登记,都有对应的领用人进行签字。领用时要注明领用日期,并且当面清点领用号码;每次只能够领用一定的数量,交替循环使用;领用时必须核销上次领用的票据,票据管理人员要逐个检查,不得漏掉或者缺失某个票据的号码。第三,强化收费票据的审核、监督和年检。对于收费票据的内容、金额要进行严格审核,开票人和审核人不能够是同一个人,对于作废票据要三联都收齐,坚决杜绝弄虚作假现象的发生。此外,各类收费票据要分类造册登记,每年报卫生厅年检,保管期限也应该按照制度规定要求来操作。
4.进一步强化医院收费管理人员的素质
现在我们医院收费员具有三证:即会计证、会计电算化合格证、会计继续教育培训证,方可上岗工作。每月定期或不定期对收费员开展政治学习和业务学习。作为医院的收费管理人员不仅要具备一定的会计出纳知识和专业技能,熟悉会计法规、职业道德,还要能够熟悉整个收费程序的操作流程,其次,收费管理人员还应该具有一定的沟通协调能力,要能够协调处理好医院与患者、医院内部各个科室的相互关系,尽量能够降低医院与病人的潜在矛盾。当然,作为医院方面也要不断加强相关收费管理人员的培训,工作中要适当突出岗前培训、在岗培训、轮岗培训等各个项目的要点。
总之,正确地合理地收取医疗服务费用,不仅有利于医院的生存和发展,也是对患者利益的保护与负责。强化医院收费管理是我国进一步深化医疗保障制度改革的必然要求,是政府关注民生问题发展的工作重点。因而,作为医院管理方要切实加强收费管理,规范各种收费操作流程,为医患关系的和谐发展奠定坚实的基础,逐步提高医院的经济效益和社会效益,提升医院竞争力。
参考文献:
[1] 任聪.医疗收费管理工作的思考[J].中国新技术新产品,2008,(12).
[2] 尉晓红,朱晖,李乐波.完善医院收费流程 杜绝收费漏洞[J].现代医院,2009,(7).
【关键词】应收医疗款；分类分级核算；核销呆款
由于医院是救死扶伤的服务行业，因而其产生的医疗收费也有其特殊性。医院要生存和发展，就必须从各个方面增加节支、加强管理，笔者从事经济核算多年，就如何加强医院收费管理的问题，提出一些建议与同仁共勉。
医院收费分为医疗应收医疗款和合理提取无法收回的坏账准备金。
1、 加强应收医疗款管理的重要性
随着药品市场的开放与发展，药品收入中的门诊收入下降趋势比较明显。多数医院的住院收入占总业务收入的70%左右，应收医疗款占住院收入的35%左右，也就是说应收医疗款占业务收入的24%左右。就这一会计科目核算的金额所占比重来看，足以引起各家医院管理者的重视。因此，加强应收医疗款的管理在医院管理中具有十分重要的地位。
2、根据各医院的实际情况，对应收医疗款进行分类分级核算
由于各医院的实际情况不同，应根据实际情况进行分类分级。在此，以泰州市人民医院为例做一介绍，共同探讨。泰州市人民医院是一所二级甲等医院，其业务量等各方面在江苏省县级市中名列前茅。由于我市实行了医疗保险制度，因而在应收医疗款中应设置应收医疗款—门诊医保费用、应收医疗款--住院医保费用；又因我市地处交通要道，交通事故病人所发生的医药费超过业务收入的5%，同时，为了检查各交警中队资金的收回情况，在设置科目中时，应设置应收医疗款—交通事故—某某中队；对于老百姓发生的欠费，设置应收医疗款—群众欠费；另设置应收医疗款—其他欠费，核算不能归纳以上科目的欠费。
3、针对不同类别，采取不同的方法加强管理
3.1应收医疗款—门诊医保费用、应收医疗款—住院医保费用的管理 首先，与泰州市社会保险处签订协议，就双方的权利和义务做出书面说明，为约束双方共同执行协议打下良好的基础。在此基础上，加强医院内部管理。制定相关的管理制度并贯彻到每位员工。对参加医疗保险人员发生的医药费，严格按照《江苏省医疗保险药品目录》，以及相关规定与泰州市社会保险管理处结算费用；若发生医务人员超量开药等违规行为，在每月的工作考核时记录在册，按规定扣发违规金额，并加罚1－3倍的罚款。在每次的泰州市社会保险管理处进行的工作检查时，主要负责人及相关科室的负责人一起陪同，发现问题及时纠正改进，使医院自身的信誉达到最高效果。每月终了，及时将病人分户账、费用清单、票据、报表报送泰州市社会保险管理处，由专人负责收回这部分应收医疗款。
3.2 应收医疗款—交通事故—某某中队的管理 首先，与交警大队就协作的总则签订协议。一般情况下，如果肇事车辆缴纳意外事故保险的，各交警中队签发的担保书为：病人出院时费用一次性结算。这种情况下，在病人出院时，由各交警中队签发转账支票一次性结清费用或由各中队电话通知我院，派专人送交发票并取支票。如果肇事车辆未缴纳意外事故保险的，各中队根据肇事者所交款金额签发限额担保书，这种情况下，住院处跟踪病人所用医药费情况，及时下发催款通知书到病人床头，各病区管床医生、护士长密切配合催款，病人家属就会主动再次催要。到病人出院时，我院派专人带限额担保书到交警中队结清款项。在实际操作中，也会遇到不守信用的交警中队，在这种情况下，在想方设法收回所欠款项的同时，终止使用该交警中队的费用但保书，以维护医院的经济利益。
3.3 应收医疗款—群众欠费的管理 首先，病人入院时，根据病种预交款。入院后，住院处每日进行费用跟踪，对需要再次交款的，及时下发催款通知书，各病区管床医生、护士长密切配合催款。对不能及时交款的，开小处方由病人家属单独交款，以免影响正常治疗。
3.4特殊情况的管理对于急诊病人急需抢救主，尚未准备预交款的情况，由病人家属或相关人员提供身份证等有效证件，到总值班签担保书，经总值班批准后暂先收治入院。病人家属交款后凭预交款收据取回证件。对未在规定时间内交预交款的，住院处及时与病区取得联系，采取相应措施。
4提取坏账准备，核销呆欠
尽管医院各方尽心尽职，但不可避免地仍会发生呆欠。为保证资产的真实性及根据谨慎原则，就必须计提坏账准备，核销确实无法收回的呆欠。
关键词：医院；财务；内部控制；现金收入管理
一、前言
我国的医疗机构大部分属于社会公益性质的事业单位，管理中存在的主要问题有内控意识淡薄、监督机制不到位、基础工作薄弱、人员素质参差不齐等。随着我们国家社会经济的进一步发展，人民生活水平的不断提高，人们要求的不再仅仅只是生存，还有高质量的生活，人们对身体健康的关注度越来越高，这些要求反映到医院，体现在医院的医疗责任不断加重，治疗范围不断扩大，医务工作日趋繁忙。医院的业务收入主要来源于门诊收入和住院收入，其中尤以现金形式居多。 现金是各项资产中流动性最强的资产，风险最高、诱惑力最大、最容易被人挪用或侵吞。随着我国医疗卫生事业的发展，加强现金收入管理的重要性显得日益突出，所以医院现金收入管理是医院财务内部控制制度中极为重要的一个环节。医院应在严格遵守国家现金管理各项规定的基础上，结合医院实际，一方面从制度上加强和健全现金收入的内部控制；另一方面从培养财会人员的专业技能、道德素质、政治素质和法律意识上助力和保障现金收入的内部控制，确保医院资金的安全，保证医院各项工作的正常运转。本文将结合工作实际对医院现金收入管理做一些探讨。
二、医院现金收入管理现状及隐患
医院的现金收入主要来源于门诊收费与住院收费。
门诊收费人员根据医生开出的治疗、检查单据、药品处方等向病人收取现金，开具收费收据，并在单据上加盖收费章。各个相关治疗、检查科室以及药房根据收费章确认收费并给予相应的医疗处理。每工作日结束，收费员根据收费收据制作报表，并根据报表金额上交现金。
住院收费人员在办理住院手续时根据医生所开住院通知单上的预交款金额向病人收取住院预交款，开具预交款收据；在办理出院手续时对病人住院期间所有费用进行审核、结算，根据实际医疗费用以及所交预交款金额多退少补，并开具出院收据。每工作日结束根据预交款收据和出院收据制作报表，并根据报表金额上交现金。
三、现金收入管理措施
为消除上述隐患，尽可能保障所收现金的安全，笔者建议从以下四方面加强医院的现金收入管理。
1.利用信息技术加强医院现金收入管理
医院信息中心应根据收费需求的变化加强计算机软件系统的开发管理，在全院范围内对病人收费实行计算机联网。
门诊病人缴费后，系统立即会把已收费信息传输到各检查治疗部门和药房等相关科室，各相关科室点击确认后再进行相关检查、治疗和发放药品，而不再仅仅凭收费收据上的收费章进行相关医疗处理。处理后系统默认不得随意进行退费处理，如需退费，必须由相关科室在系统上进行退费操作并打印退费单。
住院病人费用记账由相关护理单元、检查治疗科室、病区药房等相关部门负责，而住院部则只负责审核，程序设置上，可自动根据医生、护士的医嘱提醒检查费用的收取情况，住院部发现问题时，立即联系相关记账科室进行更正，住院部收费人员无权增加或减少费用。信息系统的完善可有效避免收费环节出现漏费和人为贪污、挪用的可能性。
2.采取多种缴费途径以供病人选择使用
为方便病人缴费，医院应尝试开放多种途径，病人可使用现金、信用卡、转账支票、汇款、汇票等在医院支付相关费用。目前医院信用卡银联缴费系统逐渐被人们接受和认可，医院应在银行的帮助下进一步完善银联缴费系统，使得操作更安全、更方便、更快捷，最大程度方便病人，减少收费窗口的现金收入比例，降低现金收入管理的风险。
3.规范票据管理、加强审核监督机制
重视医院收费票据管理，财务部门应制定严格的规章制度，由专人负责领取收款收据并按规定登记，使用后及时核对、销号。针对医院现金收入量大的特点，财务部门应设置会计稽核人员，严格审查日报表和收据存根联，审核收据存根联
否连号，日报表金额和实际缴纳现金是否相符；同时，门诊收费处和住院收费处主管可会同内部审计人员进行定期及不定期突击性的现金盘点，以确保账实相符。主管可每周抽查2次，每次2-3位收费员，详细记录检查情况；财务审计人员可每月抽查一次，每次抽查2-3人。对于抽检中发现的问题，要进行原因分析，如果是客观差错，应计入收费员当月考核，影响其当月奖金、年终奖金，乃至工资晋升；如果是主观故意，应视为严重违反医院财务制度，立即给予辞退；如果情节严重、已触犯法律，则移交司法机关处理。
安装监控检查系统，实时监督未缴现金金额，监控程序可以实时监测到每一位收费员现金未缴金额，在门诊收费处主管、住院收费处主管以及财务科分管财务人员处分别安装该系统，进行双重监督管理，及时掌握现金留存量，分析留存原因，想办法改进交款流程，督促收费人员及时上交收入。
4.增强内部环境建设、加强员工教育
加强职业道德教育，提高收费人员的整体素质。每一位新员工上岗前，都必须对其进行岗前培训，包括工作岗位职责、各项管理制度，培养收费人员爱岗敬业的精神；定期对收费人员进行业务技能、医院会计制度、财务管理制度等专业和制度法规方面的培训；重视思想教育，收费人员思想上的懈怠、疏忽或一念之差，就会导致在现金问题上出现差错、失误甚至引发经济犯罪 ，要持之以恒地对收费人员进行安全意识、道德、纪律、法制等方面的教育，使每一位收费人员都具有良好的道德素质、工作责任心和责任感，从思想上高度重视现金收入管理。
四、结束语
加强医院现金收入管理的内部控制，在医院内部建立起强有力的、高效率的现金管理体系，是医院财务内部控制的重要任务之一。财务部门应结合医院实际情况和财务管理制度，充分了解现金管理的现状，并洞察到可能出现的问题，及时修正现金收入管理的具体制度措施，使之不断适应医院财务内部控制的要求，真正实现现金收入管理内部控制制度所要达到的目标。
总之，现金收入是医院业务收入的重要组成部分，医院要不断总结实践经验、借鉴兄弟单位先进的方式方法，通过不断探索和实践，建立规范化的、合理的现金收入管理内控制度，形成全过程的监管，建立全覆盖、无缝衔接的现金安全监管体系，实现“零风险”的现金收入管理，保障医院现金收入安全，促进医院的稳健发展。
参考文献：
关键词：总额预付 创新管理 思考
目前由于我国参保人数的增加，医保补助标准的提高，国家医保基金面临着既要保障医疗服务供给，又要有效遏制快速攀升的医保支付的双重压力，为此国家加大了对付费方式的改革。2012年11月，人保部等部门联合了《关于开展基本医疗保险付费总额控制的意见》。文件指出，计划用两年时间，在所有统筹地区完成基本医疗保险付费总额控制工作，控制医保费用过快增长。与此同时医保资金已逐渐成为医院成本补偿的主要来源之一。总额预付制对定点医院既是机遇又是挑战。因此，对医院来说，分析总额预付制对医疗行为的影响、创新医院医保管理方式具有重要意义。
一、总额预付制对医院医疗行为的影响
总额预付制依据门诊人次、出院人数、例均费用、药占比、年龄结构、疾病复杂程度等指标，考虑医院级别、服务范围、有效服务量等因素，以及总额度指标，测算医院预付额，按照“总额预算，按月支付，结余留用，超支分担”的原则，进行清算。
（一）总额预付下医院医疗行为分析
项目付费方式下，如果医院和患者信息充分，医院提供医疗服务（s）与患者需求（d）之间相等。而实际上双方信息并不对称，医院容易受利益驱动，通过大处方、过度检查等方式诱导消费，导致医疗服务供给和需求均增加，且平衡于M（Q1，P1）。
总额预付下，医保管理部门对医保费用设定了总额P0（P0
（二）总额预付制对医院的影响分析
总额预付制下医院面临着巨大的经营压力。如果诊疗过多，医院必然分担成本，因此决定了医院要基于价格而对临床服务技术、数量和质量进行选择，从而避免分担超支的医疗费用。总额预付也限制了新技术、新业务的应用，在某种程度上限制了专业学科的发展。在内部管理中，医院既要根据医保额度，防止过度用药和检查治疗，又要保护医生工作的积极性。
相对于传统付费方式，总额预付给医院现有经营模式提出了严峻挑战，医院迫切需要创新管理方式。
二、总额预付制下医院医保管理策略
（一）优化医保使用合理区间，管理医保款执行进度
总额预付制度下，医保款的年度清算原则为“结余留用、超支分担”。也就是说，如果医院应收医保金额在总额预付指标额度之内，医保管理部门将按总额预付指标支付；如果应收医保款超过总额预付指标，该超出部分金额将由医保基金和医院共同分担。为此，如果医院超支较大，则会增加医院下年度总额预付指标，但同时医院也要分担今年超支支出；如果医院今年指标额度结余较大，则会形成医院的结算差额收入，构成结余性激励，但同时将可能缩减下年度总额预付指标。因此，医院应结合实际数据，模拟推演，优化医院医保额度使用的合理区间。该区间首先应该是符合事业规划需要的，其次应该合理保证医院利益，即在该区间内，医院今年结余可弥补次年因指标减少带来的超支风险；或者医院今年即便超支、但要小于因今年超支而为次年获得的指标放大效应下结余。
尽管医保管理部门已经根据区域范围内医保基金的使用情况，分解了月度下达指标。但医院仍应该在此基础上根据本院历年数据，考虑变化因素，二次规划出更加贴近本院实际状况的月度分配指标，定出提示点，从而使总额预付下的医保管理工作更加精细化，从而有利于降低财务风险。根据该分配指标，通过引进BI数据系统，建立指标“仪表盘”， 动态监测医院、科室指标执行进度，以及各項医疗指标的运行情况。当医院实际使用额度接近、超出该进度时，进行适当提示、强化预警。
（二）科学分配科室定额，确保评价基础合理公正
根据医院年度总额指标、支出分类，制定科室定额预算。首先按照手工报销、持册住院退休补充险、实时结算三部分进行分割；然后以各科室历史数据完成情况作为基数，进行同比、环比分析，初步测算出科室年月医保额度；再次，通过与科室进行民主协商谈判，充分听取科室诉求。同时，根据发展战略，针对特色学科和准备重点扶持科室，在初测基础上予以政策性补偿调整。经医院办公会批复，最后形成科室定额预算。
日常实施中建立动态闭环反馈机制。每月根据科室年龄结构、门诊人次、次均 （药费、耗材、检查） 费用、出院人数、自费比例、接受危重和复杂患者数量等多维度监测结果，利用模糊数学方法，生成综合修正系数。结合科室月度系数，医院进行年终指标额度微调，确保评价基础客观公正。
（三）实施全面医疗管理，确保医保患者服务质量
通过医保管理平台，将医保政策和配套举措细化到医院管理系统的操作层面。通过医生工作站，门诊实现单次最大开药量、最短取药时间间隔、医保用药适应症等提示。对违规医保患者，开通黑名单功能。通过医保互联互通，开通重复及提前开药提示功能。对患者住院期间的用药、诊疗等进行医保审核；设置贵重药品和高值耗材的使用权限。
加强医保管理，确保基金合理使用。动态点评门诊处方、住院医嘱，判断是否属于合理诊疗。对于科室拒收、推诿患者、分解服务次数、降低服务质量和数量的科室，及时约谈；对次均费用、药占比等核心指标出现明显增长的，及时分析原因，界定是否属于临床需求的合理增长；对违反医保政策的违规行为，及时处理。
将医保考核指标纳入绩效考核体系，建立激励约束复合机制。对控制不合理费用支出、积极参与支付方式改革、较好完成医疗业务的科室和医务人员，给予奖励，提高职工主动参与的内驱力。
（四）优化财务核算管理流程，提升成本管理水平
强化对账分析，规范账务核算。总额预付业务，一般在月初由上级医保管理部门预付月度指标款；医保患者在医院就医结束后，由医保人员按规定目录（或定额）进行费用审核；结算人员在医保系统中进行费用分割结算；收费、住院处打包上传当日结算明细信息并对账；最后财务会计根据日结算报表确认应收医保款，并核销其中总额预付部分（见图2）。
对账分析是流程管理重点。因为医药费用范围超标、费用类别差错、自费比例差错、病种定额制约等原因，上级医保管理部门审支与医院医保上传金额很容易产生差异，一旦费用超标、医保资金将不予支付。而医院的总额预付月度指标却只有总金额、无具体明细。医院通过导出每月医保患者明细费用表，自编对账软件，利用发生额调节表法，进行账务会计与对账会计联审，详细分析产生差额的具体原因，确保医院系统、医保系统数据的一致性。账务系统中，通过增设应收明细账，规范总额预付财务核算方法。
既然医院医保收入额定，控制医疗成本尤为重要。医院通过合理诊疗，避免医疗资源浪费，阳光采购，降低成本。通过实施成本核算，建立科室成本责任制，将责任成本与标准成本进行比较，明确成本管理的任务，并重点加强药品、卫材的管理，调整种类和结构。
（五）管理患者医疗需求，进行医疗服务体系再造
加强医患沟通，引导患者消费行为合理化。总额预付影响了医院医疗行为，使得患者可以得到更为价廉优质的服务，负担减轻，易出现过度需求行为。但患者由于没有约束，仍然会按照以往的习惯，希望使用贵重药品和进口材料等。在这种情况下如果患者需求得不到满足，往往引发医患矛盾。作为医院，要善于加强医患沟通，减少患者的片面认识，使患者真正理解对症下药、合理治疗的重要性。
建设医疗联合体、再造医疗服务体系。目前，百姓看病无论大病、小病习惯到大医院，大医院、社区医院功能严重错位。为此大医院要主动调整经营战略，从区域市场着眼，积极培育和扶持社区医院的接诊能力，充分发挥地区医疗核心作用和社区医疗基础作用，正确处理与社区医院的关系，推进分级诊疗、双向转诊的区域医联体建设。由于面向全国服务，医院突破区域局限，输出医疗品牌和资源，利用互联网技术，打造远程医疗线上、线下互动诊疗服务平台，在更广域內实现医疗信息互联互通、资源共享。
（六）加强学习宣传转变观念，强化组织体系保证
通过加强对科室的宣传、培训， 教育医务人员主动转变观念。医院由原来“花别人的钱”转变为“花自己的钱”，由单纯供方转换成为既是供方又是费用管理方，转变既往“医生只管看病”的观点，主动了解、接受新医保政策，减轻患者负担。通过强化由院领导—医保办—各科医保干事组成的医保管理体系建设，加强领导、答疑解惑、传达反馈，提升政策执行效率，强化组织保证。
三、讨论
目前，总额预付定额预算仍依赖历史数据，对医院新项目、新技术的开展有一定制约作用。医院为了自身的发展，在同时接收医保、非医保患者现状下，非医保患者的诊疗更少地受到费用制约，使得医院医保定额并不能制约医疗总费用增加，在某种程度上增加了一部分患者的个人负担。随着医改进程的推进，异地结算逐步实施，总额预付显然满足不了日益精细化、精确化的医保管理需求，按人头、单病种、DRG等医保混合支付方式已经成为大势所趋。由此，医院应主动探索总额预付下的医院精细化管理体系，适应医保支付方式改革形势，持续创新管理，促使医保与医疗服务健康协调发展，把全民医保的基本国策落实到实处。
参考文献：
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【关键词】 医院 医疗收费管理 措施 体会
医院的医疗收费是看病过程中医患双方最为关注的焦点问题，据调查显示，不合理的医疗收费是造成“看病难”、“看病贵”的主要原因之一，并为政府和社会各界广泛关注。医疗收费管理中存在的问题，不但加重了广大人民群众的生活负担，而且对医院的公益性形象造成了严重的毁损。因此，正确认识当前医疗收费管理中存在的主要问题并使之进一步规范化和制度，成为目前加强医院医疗收费规范管理工作的当务之急。
1. 目前医院医疗收费管理中存在的主要问题
导致医院出现医疗收费管理问题的因素很多，总结之，主要表现在以下两个方面：
第一，医疗收费管理制度不规范。
造成医院医疗收费管理问题的一个最主要因素就是管理制度不规范，这主要表现在以下4个方面：（1）医院申报新医疗技术或收费标准时，由于上级有关部门未能及时做出有效的批复，因而影响了医院该项新技术的临床应用；（2）患者及其家属缺乏对医学知识与医院运行机制的了解，在舆论的引导下感性的认为医院医疗的费用偏高，对医院的医疗服务项目和药品的价格缺乏认识，先入为主后致使医患之间产生不信任。（3）作为一所三级甲等医院，虽然不存信息技术落后的问题，但可能由于日常工作中的松懈和医疗收费管理制度不规范等问题而不能向病人及其家属及时反馈医疗收费详情，而且还可能引起他们的误解，从而使医患矛盾进一步加重。（4）政府部门制定相关医疗收费管理制度过于原则化，真正落实起来比较困难，同时也表现出一定的滞后性。在这样的情况下，医院很难按照现有的规定进行医疗收费管理工作，因此表现出制度上的不规范性。
第二，医院医药服务收费管理方面的问题。医院医药服务收费管理是医院管理工作的重要组成部分，由于病人及其家属担心医院会乱收费用、医院担心医保机构不能合理足额的返回以及物价部门的查处，同时医保部门也担心基金出现风险、物价部门担心医院不规范收费而引发社会问题，最终由于各单位及部门之间缺乏有效的沟通，导致了医院医药服务收费管理工作陷入了困境。比如，由于病人及其家属缺乏对医学知识与医院运行机制的了解，很多病人及其家属对就诊医院的医疗收费运行机制并不了解，在缴费过程中总是“碰壁”；再如，同一个病房中的一位病人已经治愈出院，而其他病人却只是略微好转，后者就会有心理波动，甚至出现“闹医”或多陪现象。医药的服务收费管理工作原本就是医药管理的重要内容，同时也是医院管理的难点，就目前来看，患方、物价、医保以及医院之间存在着严重的矛盾，同时也是医院医药服务收费管理方面存在的主要问题。
2. 规范医院医疗收费管理的措施
基于以上问题分析，笔者认为，要使医院医疗收费管理工作进一步规范化和制度化，可以从以下三个方面着手：
第一，将透明的医疗收费管理制度真正落实到实处。进一步建立健全医院的医疗收费管理网络体系，配备一批专职的物价管理人员，并由各科室的护士长和收费负责人担任物价管理员；建立专门的监督机构，医院可以在财务科专门增设收费审核人员，并与审计人员加强配合，坚决杜绝各类违法犯罪行为的发生。一旦发现了违法违纪行为，应及时如实的向有关的领导进行反映，并严格依照相关规定进行处理。为了进一步提高医院的整体医疗收费服务质量，要不断加强医院与患者之间的联系和沟通，尤其是对外窗口部门，工作人员应对电话和现场的一切咨询，做好耐心的解释和指引，多倾听患者及其家属的意见和建议。同时，为了提高病人及其家属对医院的信任度与满意度，可在医院内专门设立投诉窗口，能够当场作答的就当场处理，不能及时作答的要进行及时、客观的调查取证，妥善处理。通过通过这些具体的措施，不但可以加强病人与医院之间交流和沟通，而且还能在这一过程中使其更加规范化和制度化。
第二，要理顺医药医疗收费价格标准体系，提高医药收费服务水平。对于那些没有合理依据的收费项目要坚决摒除，不得自行提高医疗收费的标准，更不能扩大医疗收费项目的范围；对于那些一次性医疗器材与真正开展的技术项目应当严格按照成本进行计价，只有经过物价部门的批准之后，才能用于临床实施；同时还要提高医药收费的服务水平，增设医疗缴费服务台并增加缴费引导人员，为每一位病人及其家属提供最优质的服务。加强医院各科室之间的协调和联动，尽可能地减少医疗欠费与医疗漏费现象的发生。具体操作方法是：为了减少欠漏费，可以加强医院各科室之间的配合，通过采取奖惩结合的办法来调动医务人员与财务管理人员的积极性。（1）在临床科室记录病人的医疗费用时，如果发现病人的预存费用不足，应在治疗和查房时及时地通知病人及其家属，这样做不但可以有效配合医疗收费工作，而且也不会耽误治疗。在过程中，可建立对应的奖惩制度， 将那些欠费的对象与该临床科室的劳务报酬进行挂钩。（2）医疗收费人员应对欠费患者做出“温馨提示”，并将催款单及时送到病人或者其家属的手中。
第三，在医疗收费技术上要不断的改进，全面推行“一卡通”收费服务。要不断完善医院的信息化建设，进一步规范医院的信息系统具体操作流程。可以加强与银行之间的合作，为病人提供“一卡通”服务，其具体流程是办卡充值就诊检查、化验再就诊取药结算。在对“一卡通”进行设计时，应在每一张卡上建立一个专门的储值账号，该卡存储金额时，可采用现金直充的方式，也可采网上银行、电话银行以及银行自助终端等方式来实现患者银行帐户与一卡通储值账号之间的现金转帐。与传统的看病交费方式相比，不但简化了就诊流程、节省了时间，而且还为病人建立了个人档案，方便再此就诊、节省资源。同时，还要尽可能多的制定样式规范的临床路径管理图示，将诊疗和收费做成模板的样式放置在明显的位置，时刻提醒医疗收费管理人员照章办事，也方便了患者就医交费。
结语
总而言之，通过加强思想认识和制度建设，使医院医疗收费管理更加规范化和制度化是社会发展的要求，也是实现医患双方利益共赢的重要途径，对构建社会主义和谐社会具有非常重大的意义。
参考文献：
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关键词：医院财务管理 网络应用
一、医院财务管理
医院财务管理是对可供使用资金的筹措、分配、使用等财务活动进行有效合理地预算与控制。随着国民经济的稳步发展和改革开放的逐步深化财务管理的作用日益显现。近年来已经逐渐渗透到卫生医疗系统的各个领域之中。
医院财务管理的目的医院是承担一定福利职能的社会公益事业单位不以营利为目的。为了适应社会主义市场经济的需要当代医院财务管理应以建立健全内部财务管理制度加强经济核算努力节约支出提高资金使用效益为目的。医院要树立良好的社会形象为社会培养有用、急需的高素质人才。良好的医德、医风，高品质的服务是医院最有价值的无形资产，同时也是医院创造经济利益的必要条件。作为医院管理的重要组成部分医院的财务管理还是医院整体信息管理的重要内容之一。它们分别独立完成各自的核算最后汇总到医院财务处进行会计处理。
二、网络应用的体现
1用电脑网络进行药品管理
药品管理目前我国医院的药剂科多已利用电脑网络来进行药品管理。药品是从事医疗服务工作的重要物资，而药品收入是医院获取经济利益的最主要来源。因此药品管理的好坏直接影响医院的医疗服务和经济效益。各医院都有药品库房，由库房人员对购入的药品办理入库手续，将购入药品的品名、规格、剂量、购入价、批发价、零售价及有效期等相关信息依次录入电脑网络。每月末，由药库有关人员按照批次将购药发票交于医院财务处，由财务处审核人员对本次票据进行核对，准确无误后再将当月购药款进行转账。这样的工作模式，实际上只是将药品信息数据化，其实质仍是手工操作。而且由于票据的传递要经过几人之手，就很容易发生票据丢失的情况，追究责任也有一定的困难。同时，因为药库和财务处不能进行实时数据交换而月末又是财务周期中最忙的时段，所以对于购药款的支付难免会有所延误，容易造成厂方的不满，从而影响药品的正常供应。
2.电脑网络收费
收费与结账医院的收费一般包括两个部分。
(1)门急诊收费。医院收费处已经全面采用电脑网络批价。收费人员依据本院医生开具的处方输入药品的商品名及数量，依据医生开具的各种检查治疗项目单依次通过代码输入计算机，确认后即可由电脑网络自动批价并打印出收费收据。而各种检查治疗项目收费标准均根据物价局的规定由物价员核对并输入电脑网络。收费人员结账时通过电脑网络自动结算当日收费数据并打印日报表据以向财务处交款。
(2)住院收款及出院结账。收款员根据医生开出的住院单安排患者办理入院手续‘将患者的姓名、住院号、床位号、科别、病种、主治医生、入院日期及预收的住院押金依次输入计算机。而患者补交押金时收款员只需输入患者的姓名、住院号或者“刷卡”(就诊磁卡)即可方便快捷地收费。而药费、检查费及治疗手术费用等则由病房护士直接输入电脑网络自动计入患者的费用数据库。同时还可以协助患者在计算机中随时查阅收费情况了解住院期间用了哪些治疗手段和药品从而避免收费上的误差。出院结账。根据患者的费用数据库，由电脑网络统计费用总额，病房护士进行核对然后将准确地信息保存在就诊卡内患者至出院结账处即可轻松便捷地办理出院，由结账员“刷卡”(就诊卡)后进行结账，打印住院收据。同时将患者的住院清单一并打印给患者。如今，随着对医院各职能部门职责的明确在门急诊收费中已经进一步运用了“无纸化”功能。所谓“无纸化”就是从药品到各种检查治疗项目均由医生直接输入计算机并将此信息保存在就诊磁卡内收费人员只需“刷卡”就能立即由电脑网络自动划价并报出应付金额打印收费收据。这样既提高了收费人员的工作效率，又明确了其岗位职责。
3.资产管理网络化
资产管理它主要负责医院的固定资产及医疗设备的管理。固定资产和设备是医院赖以生存和发展的基础是医院内部的重要资产，也是医院所有支出中所占比重最大的部分。资产管理也是运用电脑网络来完成。由资产管理处的库房人员根据发票先自制入库单进行验收入库，然后将入库单及发票交由财务处审核
