时间：2022-09-16 10:19:57
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇大数据协会工作计划，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
［关键词］管理会计；财务会计；融合
随着经济全球化的迅速发展，以计算机技术和现代网络技术为代表的信息革命正在向全社会渗透、影响全社会，这就要求作为管理决策中重要组成部分的会计人员，应顺应当下社会并不断进行完善和改革。众所周知，会计的主要职能为反映和监督，但随着新公共管理运动在全世界的高速发展，其主要职能正朝着管理与服务的方向转变，且各国政府和非政府部门要求在权利过程中加强运用管理会计的理论和方法，提高管理效率，增强管理效果。我国为激励企业加强管理会计工作，提升内部控制和管理水平，激发管理活力促进现代企业制度完善，促进经济转型升级。财政部在总结管理会计专项课题研究成果的基础上，分别在2014年10月和2016年6月，先后推出了财政部关于全面推进管理体系的指导意见和关于印发《管理会计基本指引》的通知，提出到2020年，我国应基本形成行政事业单位管理会计体系，即指明管理会计工作的紧迫性以及提升内部管理水平，促进经济转型升级，切实加快财务会计与管理会计融合，充分发挥两种会计体系的作用。
1管理会计与财务会计融合的基础
1.1管理会计与财务会计管理会计是一种深度参与管理决策，利用恰当的技术和观念，加工历史和未来的经济信息，制订计划与绩效管理，提供财务报告与控制方面的专业知识、帮助管理人员制定并实施合理有效的组织战略和可行的经济目标方案，并帮助管理部门为达到其经济目标而制定切实可行的经济决策。即对财务信息进行确认、计量、汇总，经过分析、编制、传递，使这些财务信息能够服务于企业的内部管理与控制。现代管理会计是一个强大的信息系统，是决策支持体系的一个重要组成部分。财务会计是依据法定的会计准则，对会计主体发生的交易或事项进行确认，运用科学的方法确认计量，最后形成财务报告，并定期向各个经济利益相关者提供信息的一种会计。财务会计是当代企业一项非常重要的基础性工作，不仅需要向其利益相关者提供财务信息，还需提供与企业管理密切相关的一系列活动过程，并积极参与经营管理决策，提升企业价值，使现代市场经济得以健康有序的发展。
1.2管理会计与财务会计的联系（1）管理会计与财务会计是现代会计体系的两大基本内容。从逻辑关系上看，在管理会计产生之前，财务会计还未产生。从结构关系来看，管理会计与财务会计均源自现代企业会计体系这一母体，共组成了现代企业会计系统的有机整体，且两者相互依存，相互约束，又相互补充。（2）管理会计与财务会计的使用信息相同。管理会计能够为企业内部管理者的经营决策提供有效帮助，其原因是其相关资料的多样性。在实践中，管理会计人员需要财务会计提供大量相关信息，例如能够全面反映企业财务状况的财务报表一些凭证、账簿及报表等。管理会计的主要工作内容是对财务会计信息进行分析整理，深加工和再利用。所以说，财务会计与管理会计的基本信息来源相同。（3）管理会计与财务会计的最终目标相同——企业价值最大化。首先，管理会计和财务会计的服务对象均为现代经济条件下的现代企业的经营活动及其有价值的表现，其次，它们都必须服从现代企业会计制度的总体要求，共同为实现企业的经济利益和管理目标服务。所以说，财务会计与管理会计的最终目标是相同的。（4）管理会计与财务会计彼此制约又彼此促进。由于管理会计是对财务会计提供的信息进行再加工、深加工，从而指导、控制、组织公司的经营管理活动。我国现代企业制度的不断完善，对财务会计提出了更高的要求——更加及时准确地提供财务状况的相关信息；同时，财务会计的不断革新也促使管理会计更快发展。所以说，管理会计的发展对财务会计提出了更高要求的同时，也加快了财务会计的进步与发展。
1.3管理会计与财务会计的融合管理会计与财务会计相同的内在，决定了其融合是必然趋势。现代会计的实质是管理活动，这是管理会计与财务会计融合的理论前提。在职责上管理会计是对财务会计的深入和加强，在工作内容上是对财务会计的深化，二者的最终目标都是为了企业经济利益。在当代利益相关者共同治理的模式下，企业内部经营管理者也成为了财务会计重要的服务对象，二者服务对象的融合，为财务会计和管理会计创造了条件。
2管理会计与财务会计融合的技术基础
随着信息技术的迅猛发展，以大数据为核心的技术创新浪潮已蔓延至产业界。数据的价值正在成为企业发展的重要动力因素，它不仅提供了更多的行业机会，也是企业运营情况、财务状况的重要分析依据。大数据技术使原本很难收集和利用的海量数据开始被利用起来，并进一步进行专业化处理，使之成为帮助公司进行管理决策的重要信息。大数据，特别是会计大数据，已成为为企业缔造价值的关键资源。在现代先进的信息技术与网络技术的广大平台上，会计大数据得以便利输出，这为财务会计与管理会计的融合，提供了重要的技术支持。
3管理会计与财务会计融合的价值基础
3.1有利于提高会计信息的可靠程度管理会计的服务对象是企业内部管理层，财务会计的服务对象是企业外部利益相关者，显而易见，企业内部管理层能够采用更多的方法和途径，对财务信息进行监控管理，加强其管理力度，这就使管理会计比财务会计的信息更可靠。这样，管理会计与财务会计的融合就会影响财务会计，使财务会计可靠性增强。另外，管理会计信息不仅包含非货币信息，还包含财务会计的货币信息，显然财务会计与管理会计的融合，有利于两种信息间的互相校正检验，防止错报和会计人员的非法操作和舞弊，从而提升会计信息的整体可靠性。3.2有利于提高会计信息的全面性财务会计与管理会计分别负责向企业外部和企业内部提供信息，则二者的融合，能够满足所有信息使用者的要求，兼顾个性与共性的需求，使会计信息更加全面，从而有助于信息使用者作出正确的决策。
4管理会计与财务会计融合的具体措施
（1）建立更加全面、严格的企业相关会计制度，并成立管理会计师协会或相关专业组织。会计制度能够规范会计核算，确保会计信息的真实完整，这也是管理会计与财务会计工作的前提。企业应当依照相关法律法规，建立适合企业自身情况的融合性会计制度，规范管理会计的职责。同时，应以财务会计为主体，保证其向管理会计提供信息的准确性。企业也应该细化管理制度，在内部建立专门的管理会计机构。同时，要想促进财务会计与管理会计的融合，就应从制度上对其进行约束。所以我国应成立管理会计师协会，严格管理会计师等级考试，完善相关的法律法规，将管理会计规范化，从而保证企业进行高效的生产经营活动。（2）引领会计人员树立正确的会计观，改变企业领导者对管理会计的认知。长期以来，我国形成了会计工作仅限于报账、算账、记账的传统模式，会计人员被误认为是记账员，这种对会计人员的认识是有偏差的。在新形势下，财会人员必须随着市场经济的变化和发展，转换旧观念，提升职业素养，主动约束自己，加强学习会计新知识、新技能，不断提升自己的工作能力，同时企业管理者也应加强对管理会计重要程度的认识，在企业内明确管理会计的工作计划与目标，将管理会计工作进行细化分解，形成企业特有的文化建设。在大数据时代，我国经济体制不断完善的同时，市场竞争也进入白热化阶段，对企业提出了新的挑战。良好的内部控制与内部管理能够增强企业竞争力，因而管理会计与财务会计的融合成为了现代企业发展的必经之路，这既是一个挑战也是企业的机遇。在这个漫长而艰难的过程中，企业应结合自身情况，审时度势，看清问题的本质，解决问题，寻求突破，最终实现管理会计与财务会计的有机融合，提高会计工作效率与质量，使企业快速稳健发展。
参考文献：
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［3］管符钰.简述新形势下财务会计与管理会计的融合［J］.商,2014(16).
关键词：内部审计；审计资源；审计重心；审计有效性
一、引言
国际内部审计师协会（InstituteofInternalAuditors，简称IIA）自1941年成立以来，先后七次发表了关于内部审计职能的定义，这些定义的修改和发展，记录了内部审计职能前进、变化的足迹，标志着内部审计随着外部环境、工作方式的不断变化，其职能定位也在不断调整、创新，以适应时展变化的需要。内部审计的工作目标已从原来的查弊、防错，提升转变为帮助企业实现价值增值上来。当前，商业银行面对的是复杂多变的经济环境、外部监管压力的日益增长、股东回报的期望不断加强以及日益加剧的产品、市场和技术竞争，无论是董事会，还是管理层，都对内部审计提出更高的要求，除传统的监督、检查之外，应更多地体现“咨询”、“服务”等角色定位，探究商业银行内部审计工作优质与否的标准应是其是否为银行增加价值。
二、商业银行内部审计的主要问题
目前大多数银行的内部审计部，人力、财力和物力从形式上看，“集约化”管理的“集”，已经做到了；但从实质上看，各种任务依然处于分散管理、各种资源依然处于分散配置的状态，无法形成真正合力，有效性不高。
（一）管理有效性不足
在专业指导和管理方面，多数银行，特别是大型银行的内部审计的组织架构主要按照行政管理职能设置，尚未形成对各业务条线的专业分工，人员参与的项目五花八门，难以在专业领域成为审计专才。在立项管理方面，缺乏立项调研与分析，主要依赖外部监管要求、领导意志采用从上至下的安排，通常只起到事后监督的效果，缺乏前瞻性，立项的有效性有待商榷。在现场审计项目结束后，审计人员往往处于等待下一项目状态，并无方向进行专业分析，难以在专业领域取得突破。有时，现场检查项目频繁更换检查人员，责权不够明确，审计工作难以保证延续性和风险挖掘性，不利于揭示问题的内在联系和提出有效建议。
（二）审计方法和工具的不足
现行的检查方法仍停留在传统的查缺补漏式审计，仍然依赖过往检查的方式方法，审计观念上未能实现从合规性审计到风险性审计的过渡；检查思路上仍未能跳脱出老旧的思维定式和框架，多为对照制度检查操作流程，真正发现的风险性问题不多。审计过程中还存在疑点数据依靠手工逐笔筛查的情况，没有有效利用“大数据”、“信息系统”等手段提高审计工作效率和效果。
（三）人员培养与考核的不足
对审计人员的培训不够系统，由于历史原因各大商业银行从事内部审计的人员业务水平和专业知识参差不齐，而课程材料却普遍欠缺针对性，无法满足不同层级人员的需要。这可能导致对业务理解不够透，不能有效识别风险。“什么都知道一点、什么都不精通”是影响审计效率和效果的顽疾。提高审计人员专业水平，有利于提高资源的配置效率和投入产出比率，有利于提升审计附加价值。现场审计执行情况的考核以主观打分为主，缺乏对工作成果的客观评定标准，项目成果评分仅以报告数量和时效性作为打分依据，缺乏统一的对报告质量的评分标准，也未将被审计对象和报告使用者的反馈列入评分。由于缺乏科学的、量化的评价审计质量的标准，审计机构多是以工作量的高低、查处问题的多少来考量内部审计工作效果与成绩的优劣，完全忽略了内审工作对商业银行风险预警的贡献。
（四）审计作业流程的质量控制不足
很多商业银行在实际操作中，高素质高水平的审计人员都配备于一线审计岗位，承担较多的审计任务，而由业务水平一般的审计人员兼职从事质量控制工作，因此难以胜任督导任务，无法有效的控制审计风险。同时，对审计项目的复核、指导、监督不够重视，在具体审计项目过程中重查账，轻督导，往往在出现问题后才予以督查；缺乏对审计执行情况及其效果进行适时监督和检查；没有建立分级督导、复核制度；缺少必要的审前培训和审后总结；审计报告阶段对审计工作底稿也未实行多级复核。目前，各银行的审计工作施行的是项目组制度，项目完成后项目组宣告解散，审计人员纷纷参与新的项目，除主审外无人再负责项目的后续工作，而主审人往往也因为要担负新的审计任务，没有精力持续关注被审计对象的持续整改状况，如果项目规模较大，主审人更是力不从心。
三、“四大”的审计管理经验
本文所说的“四大”是指国际著名的四个会计师事务所，即普华永道、德勤、毕马威以及安永，“四大”在审计实务界一直处于领先地位，其科学、严格、高效的审计项目管理经验，值得我国商业银行内部审计很好的借鉴。
（一）审计项目的管理
“四大”的项目管理过程体现了高度的自动化，从项目承接到最后出具报告的过程均通过系统完成。在承接项目时，由完全独立的风险评估部门对接洽的项目进行风险审核，使项目的收益和风险匹配；正式立项后，项目经理利用可视化的人员统筹系统来安排项目组成员，每位员工通过在系统中查询“预订”情况，可以清晰的了解需要参与的项目及时间安排；进入现场审计阶段，首先通过访谈了解并记录内控流程基本情况，然后选取一个样本进行“穿行测试”，验证实际流程与了解的情况是否一致，最后应用抽样模板选取样本对关键控制点进行测试并得出结论；项目经理通过复核底稿来把握审计风险，并根据报告模板出具报告。这种流程化的项目管理方法可以保证“四大”在忙季均匀分配资源，提高审计工作效率。
（二）审计工具和方法
1.审计系统“四大”应用不同的审计系统，如普华永道的Aura系统具有权限控制、自动生成审计指引和审计程序、记录审计底稿和督导反馈、提示错误和矛盾等功能，使项目合伙人和经理可以实时查看项目进度，把握审计质量和关键风险。2.审计信息矩阵在审计计划阶段，审计人员通过访谈和调查等方法了解被审计对象的内控框架并拆分成控制点形成审计信息矩阵。矩阵详细列明每个控制点的要素，使用者可以一目了然地知道整个内控流程需要测试的内容，为现场审计提供指导和依据。3.抽样模型抽样的质量直接决定了现场审计的质量，“四大”对现场审计的抽样规模有明确的规定，并根据针对性测试、非统计抽样、受拒测试等抽样方法设计了自动计算样本量的模板，以保证审计人员遵循了同样的抽样标准。
（三）审计队伍的人才培养和考核
1.人才培养在人才培养方面，一是建立“合伙人-经理-高级审计员-初级审计员”四个阶梯的辅导员制，通过定期组织一对一的面谈来帮助员工解决业务上的疑惑以及规划职业生涯；二是利用系统性的培训使员工加深对审计专业知识的认识，同时按员工的审计年资安排阶段式的专业课程培训，以满足不同程度的审计人员的专业需要；三是通过对审计实践中的各种问题进行探讨和员工间的经验传导使审计人员能够快速提高自身专业素质。2.量化考核首先，“四大”利用项目反馈系统完成对每个项目的述职、打分、反馈和复核，年终考核时，系统自动生成员工参与项目的加权平均得分；其次，人力资源系统根据员工在本年度参与的项目数和项目时间计算出“利用率”；再次，项目经理在团队协作、工作态度、工作效率等方面进行打分并作为考核得分的调整项；最后，在年度考核会议上，由合伙人和项目经理对员工的表现进行讨论，并决定员工次年的薪资水平和职位调整。
（四）审计作业流程的质量控制
“四大”在发展过程中，形成了极具成效与特色的审计作业流程质量控制模式，审计项目确立后，在人员组成、审计底稿、审计发现、报告编制以及审计工作量分配等进行全流程质量控制。比较典型的有，三级复核制，“四大”的审计人员编制完工作底稿并经小组讨论后，由项目经理进行第一级复核，再提交给高级经理进行分析性复核，以保证项目审计的全面性与针对性，最后由合伙人进行高级复核与评估，以确保整体项目标准获得了有效执行，并达到客户要求。二是“死线（deadline）”控制，在项目的不同“小项”中采用弹性的任务控制，给审计人员较大的自主性与灵活性，并鼓励“自由式”工作。但在项目的重要时间结点上，则采用最后期限，即deadline方式控制与考核，以保证审计工作按照既定的总体时间计划完成。
四、商业银行内部审计工作有效性提升的思路
对比“四大”审计工作的管理经验，商业银行内部审计有效性组织提升应从转变传统审计观念出发，注重理念提升、重心纵移、资源优化、成果利用四方面。（具体见图1所示）
（一）工作理念上的提升
一是将成本中心转化为利润中心。传统的内部审计往往被认为是简单的成本支出部门，属于费用中心，不创造利润，传统内部审计工作也不能给企业直接带来效益。而内部审计工作通过有效，给企业提供更有价值与意义的审计结果或改进建议，就能直接给企业增加价值。将内部审计由传统的成本支出中心转化为利润创造中心。二是尽量减少审计消耗，涉及增值性低的审计工作尽量少做或不做，涉及增值性高的审计工作尽量多做，而且还要提高工作效率，减少人力成本、控制差旅费用增加。三是由事后审计转向事前审计。传统的内部审计看重事后的监督和评价，而有效性内部审计工作应由事后审计向事中、事前审计转变，具有预防性、主动性、建设性等特点，更有利于发现问题并及时进行更改。
（二）将有限资源投入到最能实现价值的领域
应建立完善的内部审计计划模式，通过风险评估方式确定各类业务、不同分支机构及各类管理部门的风险水平，制定科学的周期性工作计划，确定审计项目安排和审计频率，将相对有限的审计资源投入到最直接增加企业价值的工作范围。一是建立科学、有效的审计工作流程与工作规范，从发展规划到审计计划、检查、评估、测试、报告环节都做出详尽规定；二是建立现代化的审计工作管理系统，实现审计工作的电子化、程序化以及效率化，保持渠道畅通，通过整合信息达到资源共享，同时需要充分重视“大数据”的发展对于审计工作以及价值提升的影响；三是提高审计质量和效率，吸纳或引入内部控制的专家，使审计的质量和效率都得到提升。
（三）审计重心向纵深推进
通过实现内部审计技术和方法的创新，积极推进风险导向审计，把审计重心向纵深推进，在全面掌握审计目标内部控制情况的基础上，分析、判断审计对象的风险重点及其程度，将审计资源投入、集中到高风险的业务领域，审计中心向企业经营管理过程渗透，开展效益审计、战略执行审计、激励约束审计、网络安全等新型审计，提出管理审计的新对策和新思路，并依据不同风险状况、程度采取不同的审计策略，使高价值业务、重大风险事项得到重点审计与优先审计，让相对有限的审计资源投入到最能提高其工作价值的活动中去。
（四）促进审计结果的转化和利用
一是严格执行审计垂直报告路径和重大审计情况反映制度，畅通审计信息报告渠道，使决策层能真实、全面、客观、及时的获悉审计成果，促进审计成果的利用价值；二是加大审计追踪整改力度，推行审计整改责任制，按问题种类性质落实整改部门，加强整改考核和追踪审计力度，加强审计成果的转化和利用，充分提高审计附加价值；三加强审计成果的综合分析，对共性问题和屡查屡犯的问题加强综合分析研究，从经营管理方面找出深层次原因，并针对原因提出切实可行的审计建议及解决方案。为管理层制定宏观决策提供重要依据。总之，商业银行业务种类繁多、产品结构复杂、面临日趋严峻的监管环境，使得其风险轮廓较一般企业而言更为复杂。而商业银行内部审计的独特定位和素质要求，使得内部审计成为银行有限的宝贵资源，提升职业观念、实现资源配置最优化、将审计重心纵移、并利用好审计成果是内部审计持续发展的源动力，也是提高审计效率、增加内部审计价值的必由之路。
参考文献：
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[3]张思婷.会计师事务所人员流动问题及对策探究——以国际四大会计师事务所为例[J].财经界(学术版),2015年11月.
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服务领域多样化
在实践当中，知识产权服务机构是一个比较宽泛的概念，并且与其他相关法律、评估、交易等服务机构存在一定的业务交叉。为了给知识产权服务机构明确一个相对清晰的范围，国家知识产权局办公室专门以国知办发规字〔2012〕83号文件，制定印发了《全国知识产权服务品牌机构培育管理办法（试行）》。根据该办法所述，知识产权服务机构指提供专利、商标、版权、地理标志、植物新品种等各类知识产权“获权―用权―维权”相关服务，促进智力成果权利化、商用化、产业化的专业化服务机构。
总体上看，我国知识产权服务机构的业务以代企业申请专利、商标等相对低端化的服务内容为主。与此相对应，为企业提供知识产权战略分析及产品市场开发策略、风险评估和预警等高端信息服务的能力和水平则明显不足，知识产权商用化等相对高附加值的业务有待进一步拓展和提升。可以说，当前知识产权服务业的发展严重滞后于经济和科技的发展进程，特别是与国内其它服务业相比，实力较为薄弱，仍然处于发展的初级阶段。
经过两年的培育，各品牌培育单位在各个方面均获得很大进步，服务的广度和深度有了显著提升，服务效果也有了质的飞越。
来自国家知识产权局的一项研究成果表明，随着对知识产权服务业务的深入挖掘，知识产权数据加工、软件开发、评估、交易、咨询、托管、投融资、司法鉴定等其他服务已经形成。在政府的政策引导和环境营造下，知识产权联盟、专利运营、风险预警、战略制定、知识产权运营教导等新兴高端服务形态和服务机构不断涌现，服务方式不断创新，服务内容日益丰富，服务成效初步显现。
国家知识产权局副局长甘绍宁在“首批全国知识产权服务品牌机构评鉴会”上发言指出：“知识产权服务贯穿于知识产权的创造、运用、保护和管理各个环节，涉及知识产权、法律、信息、商用化、咨询及培训等各个领域，随着创新创造的活跃，知识产权服务分工逐步细化，服务形态日益丰富，服务链条不断延伸。”
在46家首批全国知识产权服务品牌机构当中，以上提到的各种业务类型基本都已涵盖其中。
传统业务精细化
申请业务是知识产权服务机构的传统服务内容，是其他知识产权服务业务的基础。在知识产权服务中，专利服务是十分重要的环节步骤，我国《专利法》实施30年来的实践证明，在受理专利申请近千万件案件中，通过专利服务的申请量占总量65%以上，在累计授权专利500多万件中，通过专利服务获授权的更达到90%左右；特别是涉外知识产权服务更是达到100%。从上述数据分析，不难看出专利服务，在推动我国实行专利制度的初级阶段起到了不可估量的重要作用。
知识产权机构是知识产权服务业的市场主体，而知识产权服务的品牌化方向便是要将服务做大、做深、做细。按照国家知识产权局提出的知识产权服务品牌机构培育单位重点培育方向，传统的知识产权服务要向综合性知识产权服务方向发展，除专利业务外，还要开展商标、植物新品种等其他类别知识产权服务，实现业务门类多元，服务内容多样。
知识产权专业法律服务是知识产权服务业务的自然延伸。国家知识产权局提出，培育单位的知识产权法律服务业务要以专利、商标、著作权、商业秘密、不正当竞争等法律服务为主营业务，同时积极开展海外知识产权维权服务，为企业上市、并购、重组、清算等提供知识产权尽职调查服务。
各品牌培育单位严格按照国家知识产权局提出的培育方向，全面整合服务资源，不断拓展服务内容，扩大服务范围，完善专业法律服务。
上海专利商标事务所有限公司将培育知识产权服务品牌作为公司一项长期的、一贯的和持续的方针，制定了与公司发展战略目标相适应中长期规划，并结合公司年度工作计划逐年抓好各项工作的落实，不断提升公司的服务品牌和品质，努力将公司培育成为国内领先、国际一流的知识产权服务机构。经过两年的培育，公司在主动应对市场挑战和客户需求，积极探索培育知识产权服务品牌的途径与方法，在提升公司服务品牌的品质和影响力、提高服务质量和效率、以及提供人员专业能力和综合素质方面均已取得较好成效。
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南京经纬专利商标有限公司成立以来服务量逐年持续快速增长，同时积极拓展知识产权领域的全方位深层次的特色服务。如为企业提供知识产权信息、预警和法律服务，担任企业知识产权战略推进顾问，提供企业知识产权管理规范“贯标”服务，开展知识产权服务示范平台研究等。迄今，经纬公司已发展成为能够提供知识产权综合的中介机构。2013年江苏省知识产权保护协会批准设立“江苏省知识产权高端服务研究中心”并依托经纬公司运行，为进一步拓展特色服务打下了良好的基础。
郑州睿信知识产权有限公司提出了“基础业务高端化，高端业务常态化”的发展目标。按照公司总经理陈浩的解释，该目标的提出，是基于优质客户的创新需要和自身的发展需求应运而生的，在实施过程中，有效提高了委托人知识产权创造、运用、保护和管理能力，同时也促进了公司服务能力、服务意识、服务水平的提升，挖掘和引领了市场的知识产权需求。
创新服务品牌化
除了知识产权和法律服务等传统服务之外，还有多家品牌培育单位将着力的重点放在知识产权咨询服务和信息服务领域。在咨询服务服务方面，以知识产权战略咨询和管理咨询为核心内容，为企业知识产权战略制定、行业发展规划、重大项目知识产权评议、企业知识产权管理规范贯彻、专利布局、标准涉及专利的处置等提供咨询和辅导。在信息服务方面，着重加强知识产权高端工具开发和信息平台建设，开发知识产权检索、分析、管理等高端软件工具，建设战略性新兴产业重点领域知识产权信息平台，开发专利数据库产品，开展专利数据深度加工，形成自主品牌的成熟产品，定制化开发行业或企业个性化专利数据库，并充分利用云计算、大数据、移动互联网等新兴技术，不断创新知识产权信息服务模式。
北京华智大为科技有限公司专注并且专精于专利情报分析和专利咨询服务，在这个行业服务多年并获得了良好的口碑。据公司总经理李东亚介绍，华智大为及其控股子公司的客户群主要集中在互联网、通信等信息行业，有诸多的海内外上市公司，这些客户的共同特征都是重视知识产权，有自己独立和强大的知识产权部门，对专利的认识比较深刻，有相应的服务有需求。
江苏佰腾科技有限公司是一家纯民营的知识产权服务机构，核心业务是以互联网为平台，提供整体的知识产权解决方案，减少企业重复研发、避免知识产权侵权，以此帮助企业提升创新能力。培育期间，佰腾科技以线上平台服务结合线下高端服务为路径，通过为企事业单位提供全方位的知识产权和科技创新服务，不断提升产品、服务和系统各个层面的核心竞争力。
江苏省专利信息服务中心自进入培育期以来，始终坚持以专利信息服务需求与服务成效为导向，不断进行服务模式的创新，更将服务模式创新作为平台发展的战略重点。为推进这一战略的落地实施，成立了平台理事会，协调管理平台的各项事务，建立了一套以政府、高校、科研院所、企业、服务机构及社会公众为核心服务对象的服务模式和体系。一是建成了“一体两翼”的服务模式。以专利信息服务中心为主体，有效整合国内外与知识产权关系密切的服务资源和不同领域的知识产权专家资源。目前平台拥有45家联盟单位和76名专家。二是建成了线上、线下的双轨服务模式。依托江苏省知识产权公共服务平台线上实现智能推送热点知识产权新闻资讯。同时，可在线下进行更密切的交流和服务。三是建成了三级知识产权网络及实体服务体系。目前全省共有8家公共服务分平台，200多家企业平台。
北京东方灵盾科技有限公司除为企业提供权威的专利数据库服务外，还为企业提供了多项专利信息增值服务，专业范围涵盖生物医药、电子信息、航空航天以及新材料等4个国家重点支持的高新技术领域，服务内容涉及企业的知识产权战略咨询、专利技术战略制定、竞争对手分析以及行业专利技术分析等等。“通过我们的信息服务产品以及高端咨询服务，为科研院所提供数据挖掘和设计新途径，也为企业技术创新提供专业化的知识产权信息情报和法律诉讼、价值评估依据。同时，在价值挖掘核心理念的指引下，以为客户提供专利信息增值服务为切入点，改变以往客户经理被动响应用户需求的服务模式，主动为用户设计适合的服务套餐，将以往盲目的产品推销变为基于用户价值挖掘的关怀式顾问服务。”北京东方灵盾科技有限公司总裁孙瑞阳表示。
上海硅知识产权交易中心有限公司是国家知识产权局七个专题信息中心中唯一的集成电路信息中心，拥有中国唯一的电子信息（集成电路）行业专利数据库，收录国际七国两组织范围的专利数据，拥有国内最早、规模最大的IP核信息库。培育期间，中心在知识产权服务领域，围绕分析咨询、数据库建设、知识产权培训、专利运营、司法鉴定等方面开展业务，并取得了一定的成效。中心通过与知识产权出版社的合作，建成了“上海硅知识产权交易中心专利信息服务平台”，提供专利数据库服务，主要提供对中国大陆专利和国外专利的检索和管理，平台主要提供以下几种检索方式：表格检索、逻辑检索，专利专题库导航，IPC分类导航，中国专利法律状态检索。一些检索方式还提供二次检索、过滤检索、同义词检索等辅助检索手段。该专利信息服务平台先后为普华基础软件股份有限公司及上海华虹NEC电子有限公司等软件及半导体行业企业提供试用服务，并得到了好评。
知识产权培训服务也是知识产权服务的一项重要内容。品牌培育单位在知识产权专业培训服务方面取得了显著成绩，为客户提供了知识产权、管理、运营、专利信息分析预警等实务技能的专业培训服务。
北京市知识产权服务中心作为一个知识产权公益性机构，积极为知识产权服务机构建立合作平台，为知识产权服务机构与企业之间搭建沟通桥梁，为服务主体提供专业化知识产权服务。知识产权培训是中心的主要服务项目之一。据该主任庞铁介绍，经过培育后，中心知识产权培训服务卓有成效，培训质量明显提高。培育期内共举办全国专利人资格考前培训8期，每年培训人数200余人，培训效果显著，考试通过率大大高于全国平均水平；中心紧紧围绕企业关心的知识产权管理和保护、知识产权交易等热点问题，深入区县、园区，举办知识产权专题培训18期，累计培训人数为700余人；同时派出师资队伍，为园区、大学孵化器组织的企业知识产权管理人员培训班授课，收到较好效果。
发展路径差异化
如果说技术创新是机构发展的助推器，那么模式创新则是机构发展的倍增器。在创新服务模式方面，品牌培育单位不断拓展服务思维、挑战高端服务领域。同时，各品牌培育单位在创新过程中还十分注意坚持个性化服务和差异化路线，力求打造卓尔不群的服务品牌。这一点在高端服务领域表现尤为突出。
知识产权商用化服务被业界普遍视为知识产权服务领域中的高端型和高难度业务。其中既包括制定知识产权交易、许可、转让、运用转化策略、专利池建设维护、专利许可谈判、专利联盟建立等知识产权运营服务，也包括开发知识产权的金融产品或衍生品、开展知识产权无形资产评估和专利价值分析、提供知识产权质押、保险和证券化等知识产权金融服务。
上海盛知华知识产权服务有限公司成立之初便借鉴国际上先进的科研成果转化的专业化运作模式，建立了由“发明评估增值专利发展市场许可/转让谈判合同”等步骤组成的专业化工作链。公司经过多年实践建立起一套规范的知识产权管理及技术转移服务和管理流程。服务流程的建设和完善使得项目运行的更加有序，极大的提高了工作效率。
长期以来，路浩知识产权联盟一直坚持创新理念，创新服务模式，为给客户提供知识产权一条龙式服务，业务涵盖专利、商标、著作权和植物品种权等各种知识产权的国内外申请、法律服务、专题咨询、交易服务、评估服务和翻译服务等六大板块的36项服务，构建了国内罕有的知识产权服务产业链。此外，路浩还自主搭建了“路浩知识产权商城”，极大地促进了交易服务的快速发展。商城作为综合性国际知识产权经营服务平台的网络窗口，以路浩知识产权联盟强大的专业团队为支撑，为供需双方提供信息集散、项目评估、谈判支持和履约跟踪四个方面的13类36种服务。通过多途径宣传网上商城，进一步完善了知识产权交易的国际网络窗口，建立了知识产权交易数据库，在知识产权许可、转让等交易服务方面提高了知名度。培育期间，路浩完成专利权转让300余件，完成商标权转让60余件，正在推进的技术转移项目有10余项。
江苏佰腾科技有限公司持续推进专利运营能力建设，并形成新的业务亮点。公司依托江苏（佰腾）专利运营中心，大力推进专利运营工作，并取得初步成效。目前，运营中心共转让专利284件，实现交易额457.01万元。其中，为打造地区独具特色的专利池，提升区域产业升级速率，中心为部分区域进行专利布局，实现业务收入395.5万元；为提升企业二次开发效率，中心为南京、南通、无锡等多家企业提供专利引进服务，实现业务收入61.51万元。此外，中心为无锡中星微电子有限公司、华为技术有限公司、成都电子科技大学、河海大学常州分校等专利大户提供专利运营托管的长效服务，帮助企业实现专利价值的最大化，服务企业转型升级。目前，中心托管专利达1000件，加上佰腾科技拥有的自有专利224件，中心专利储备达1224件。依托优势资源，公司正在着手选择一个核心技术领域，建立起属于佰腾科技牵头管理运营的专利池，迅速地在专利运营业务上的形成突破，培育高端运营模式。
专利权质押贷款可以使知识产权的商业价值被市场认可，是科技型中小企业融资方式的一个重大的突破，同时也成为知识产权服务机构提供的一项新型重点服务项目。
天津兴泰资产评估有限公司为国内外众多客户提供各种目的无形资产评估、有形资产评估及项目咨询服务。在培育期内，公司完成知识产权评估30笔，完成评估金额约6.8亿元。其中完成知识产权质押评估20笔，为科技型中小企业融资2亿元，其余为知识产权投资及交易评估。对天津市炜杰科技有限公司拥有的四项专利技术进行了资产评估，并办理了专利质押，获得2000万元专利权质押贷款，这是天津市企业首次以专利权为质押物获得的银行贷款。采用收益现值法对天津富康农业开发有限公司法定代表人所拥有的十三项专利技术“玉米收获机综合摘穗装置”、“卧式不对行玉米收割机割台”等进行了评估，确定了其资产公允价值，实现了企业知识产权融资1500万元。
也有的知识产权服务机构以控股、参股、换股或股东交叉重建等形式，将业务扩张到知识产权服务链条包括、咨询、软件、交易等在内的各个环节，以降低成本，增强竞争力。
“一直以来，我们在不断探寻服务行业走出去的新模式，其中，以服务作价参股进入实体企业就是一个尝试。以服务参股的形式获得了深圳一家公司10个百分点以上的股份，目前该公司的年销售额已经从5000万增长到了4亿。相信在不远的未来，我们也会从中获取应得的回报。”北京华智大为科技有限公司总经理李东亚向本刊记者表示。
