时间：2023-08-30 16:47:00
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇关于民营企业发展，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
[关键词] 民营企业 障碍 对策
改革开放以来，民营企业不断发展壮大。民营企业以其顽强的生命力和市场竞争力成为拉动国民经济增长的重要力量，使其从必要的补充地位一跃成为国民经济的重要组成部分，不仅充分的展示了其高成长、高效率的体制优势，而且客观地预示着我国经济体制改革和市场化的必然趋势。发展民营企业，有利于繁荣市场经济、增加财政收入、扩大社会就业、改善人民生活、优化经济结构、促进经济发展，对全面建设小康社会和加快现代化进程具有重大的战略意义。但由于民营企业是在传统体制薄弱环节成长起来的，在其发展到一定规模的时候，制约其继续发展的障碍就显现出来。正确认识发展障碍并探寻发展对策对于民营企业进一步的发展壮大具有重要意义。
一、制约民营企业发展的障碍
1.障碍一：融资困难
民营企业以其独特的优势已经成为社会主义市场经济的重要组成部分，对我国经济的繁荣与发展起着重要的作用。民营企业发展的好与坏直接关系着我国经济与社会的发展的状况。但近些年来大多数民营企业资金紧缺、融资难已成为制约其迅速发展的关键因素。民营企业融资难主要表现在：其一是直接融资难。民营企业难以涉足资本市场，同时，适合中小企业要求的其他直接融资方式比如投资基金、创业投资、创业版市场、场外交易及各种产权交易市场等尚未建立或发育严重不良。其二是间接融资难。民营中小企业向银行的贷款需求因受到观念和制度的限制往往难以满足。当然这与民营企业自身的发展状况、我国金融机构融资机制和社会宏观经济环境有着紧密的联系。显而易见，民营企业在信贷方面远没有国有企业的优势，据统计在近些年来民营企业只获得银行30%的贷款支持，而其余70%的贷款基本上都是国有企业所获得。
2.障碍二：企业文化建设滞后
大多数民营企业普遍不重视企业文化建设，企业经营者以追求利润最大化为发展目标，不能正确认识企业文化对企业发展的重要作用。实践证明，企业文化是企业发展的内在动力。企业文化内涵是企业的经营理念，而企业经营理念是一个企业发展的灵魂。经营理念直接决定着企业的发展方向，超前的经营理念会拓展并提升企业的发展层次；反之，滞后的经营理念则会抑制企业发展空间并限制企业发展层次。正因为如此，当代许多西方发达国家的企业都十分注重企业文化的建设。从实践看，许多在发展中具有较强竞争力的企业都有一个共同特点就是企业文化建设搞得好，企业文化很有特色。周若炜2003年在对浙江省民营科技企业的问卷调查中发现，企业文化被重视的程度非常低。民营企业家对“影响企业成功的因素是什么”的回答中，24.3%的人把企业成功的因素归结为企业家精神，14.1%的人把企业成功的因素归结为产品，9.4%的人把企业成功的因素归结为技术，11.9%的人把企业成功的因素归结为市场，22.2%的人把企业成功的因素归结为人才，12.4%的人把企业成功的因素归结为管理，只有2.2%的人把企业成功的因素归结为企业文化。显而易见，民营企业对企业文化的重视及认可程度很低。
另外，有部分民营企业在企业文化建设中积累了一定的经验，取得了一定的成绩。但是民营企业文化建设方面存在一些问题。主要表现在：大多数民营企业还处在自发的企业文化管理阶段；注重企业文化的形式，忽略企业文化的内涵；家族式企业文化的陷阱；不少民营企业的企业文化，具有鲜明的唯意志色彩。
3.障碍三：家族式管理
家族制是我国民营企业最主要和最普遍的企业组织形式之一，家族制民营企业是以业主的亲友为主体、以亲情为纽带形成了一种独特的企业治理结构。据“国民营企业治理结构研究”课题组的调查统计，在民营企业中，私人股份所占的比例为85.1％。其中，私人业主单独持股比例高达64％，处于绝对控股地位。在民营企业的家族式管理中，经理、营销副经理、主管会计等主要管理人员是夫妻关系的占有半数以上，为直系亲属的也占很大的比例。在民营企业发展的初期，由于企业成员多是家族成员或者相互间各种关系的人员，因而很有凝聚力和向心力，对企业的发展大有益处。但随着我国现代经济的发展和企业的不断发展壮大，民营企业的家族式管理则会成为企业进一步发展的障碍。
家族式管理对民营企业发展的不利主要表现在：第一，所有权与经营权不分，业主独揽大权，股东会、董事会和监事会形同虚设。这种老板经理一身兼的管理模式，使企业发展战略的制定和经营管理的决策都由业主个人说了算，缺乏科学的决策体系。而且，我国民营企业大部分业主文化水平不高，平时决策主要靠经验。使得决策的正确性和准确性大打折扣。在管理方面，缺乏科学有效的管理机制和合理的管理层次，业主事必躬亲，管得宽，抓得细，但效果并不好。第二，家族式企业内部产权模糊不清，内部冲突和矛盾不断。在创业之初，企业规模小，产权界定问题未能引起家族成员的足够重视，家族成员同舟共济，艰苦创业，矛盾为创业的激情所掩盖。但是，随着企业规模的扩大，利润的增加，家族的亲情在金钱面前难以维持，进而影响和制约了企业的发展。第三，企业管理的制度化程度低。一流的企业应该是靠制度去管理企业，而不是以人管理。我国的民营企业多是家族企业，因而其管理过程中的人治因素非常浓，企业决策与企业管理多是个人意志的体现，管理呈现明显的随心所欲性，管理制度的建立与运行常常受个人主观意志的左右，管理制度不完善，最终会影响企业的发展。第四，“任人惟亲”的机制导致民营企业难以留住有用人才。不少民营企业的选人用人不是以德才兼备为标准，而是以是否是为家庭内部的人为标准，结果是优秀的人才得不到启用。即使能留住人才，也因家族式管理企业中的重要职位几乎都由家族内的人占据，外来人员很难得到企业的信任，因而也就难以对企业有归属感，因而企业凝聚力不足。而且在家族式企业中，非家族成员的员工得不到应有的重视和关怀，最终导致优秀人才都会选择离开这样的企业。
4.障碍四：发展环境不完善
民营企业经过多年发展，虽然国家也努力营造有利于民营企业发展的环境，但当前仍存在一些问题，主要表现在：
(1)民营企业管理体制有待于理顺。由于同一地域中的条块交叉、多头管理，使得科委、体改委、科协、工商联、政协、统战部等部门对民营企业都具有管理职能。而且民营企业的管理、审查、登记、发证、财税核查在不同部门，部门之间往往沟通不多，对民营企业的业务发展、人员培训等关心比较少，尚未形成统一、协调、高效的民营企业管理体系。
(2)社会对民营企业不能一视同仁，导致民营企业在发展中遇到多种困难。民营企业普遍存在融资筹资机会不平等，尤其是民营中小企业要贷款非常的难，贷款的担保机构不普遍，服务面窄；民间金融机构不发达，产业、资本发展得不到金融资本支持；民营企业税收负担重，税收以外的摊派多，有的地方还存在乱收费、乱罚款现象；民营企业在用地、用电、行业准入等方面受到的管制多。
(3)法制环境有待改善。我国虽然现在已经公布并实施了特权法，但仍有一个完善的阶段。目前我国关于民营企业的法律、法规还不健全，至今尚无一部关于民营企业的法律，以保护民营企业的合法权益。在部分地区即使仍然适用的政策，在其执行过程中也会出现一些问题。
(4)对民营企业在制度保护上的非正规化。一些民营企业家想方设法寻求特权保护，但这种特权对企业长期发展不仅没有益处，反而使企业家成为特权的附庸。一些民营企业家往往是在一个地方赚了钱以后，只好到其它地区发展，以避免今后企业发展遇到不必要的麻烦。
二、民营企业发展对策
1.构建多元化的融资体系
多元化的融资体系主要包括直接融资体系和间接融资体系。就直接融资体系而言，要建立多层次的资本市场体系。其一应设立场外交易市场，即三板市场，作为主板市场、二板市场的补充。其二应建立为民营企业服务的产权交易市场，通过无形资产和有形资产在产权交易所挂牌，可以解决民营企业的资金需求。其三要进一步健全企业债券的评估体系，放宽对民营企业发行债券的限制，积极支持经济效益好、偿还能力强的民营企业通过债券进行融资。其四应积极发展风险投资。除了上述融资渠道外，民营企业应积极拓展如票据融资、租赁融资、典当融资、商业信用等融资方式。还应适时地推出金融期货、期权、互换等能有效规避风险的金融衍生交易产品，以吸引更多的投资者，扩大市场容量，从而方便民营企业融资。
就间接融资体系而言，首先，要大力发展其市场定位和服务对象以民营企业为主的地方性中小民营商业银行。基准，建立面向民营企业的政策性银行。针对目前我国财政比较紧张的情况，可考虑采用股份制的形式，由政府作为最大的股东，吸收民营资本及其他形式的资本，形成多元化的股权结构。同时可通过发行债券、吸收国外资本等渠道充实其资金来源。再次，健全国有商业银行内部民营企业信贷服务体系。国有商业银行要积极为民营企业创造良好的信贷环境，切实为民营企业服务。最后，要建立有实力的民营企业信用担保机构。从担保机构的组建和运作上看，可以由政府组建，政府管理；政府组建，市场运作；私人组建，私人管理、运作等多种形式。
2.加强企业文化建设
企业文化是企业全体职工在长期的生产经营生活中培养形成的共同遵循的最高目标、价值标准、基本信念和行为规范。企业文化对员工具有导向、凝聚和激励作用，职工就把个人发展目标与企业的战略目标联系起来，产生对企业强烈的责任感与归属感，跟企业同呼吸、共命运。优秀的企业文化可以增进企业员工的团结与协作，增强企业的凝聚力，最终使企业获取巨额利润。民营企业要建立优秀的企业文化，主要应从以下几方面入手：
(1)企业要树立正确的核心价值观。企业文化的核心是企业价值观，其灵魂是企业精神。企业精神是体现企业员工的意志和利益,反映企业奋斗目标、价值观念和道德行为准则的一种集体意识。在优秀的企业精神影响下，员工会不讲条件、不讲得失、不计报酬地为企业工作而自己又感到无比荣幸、自豪和满足。
(2)贯彻落实“以人为本”的思想。企业文化建设必须坚持“以人为本”，为员工提供尽可能宽松的工作和生活环境。充分尊重知识、尊重人才，把人才作为企业中最重要的资源。在工作中充分考虑员工的成长及价值，要能够尊重人、理解人并重用人，使员工的潜能得到充分的发挥，员工的利益得到最充分的体现。要营造充满信任与亲情感的文化氛围，让员工团结友爱、精神饱满、情绪高昂，积极投入到企业文化建设中来，推动企业和谐发展。
(3)要树立良好的企业形象。企业文化建设的目标在于树立良好的企业形象。目前企业的竞争已经由过去的质量竞争及市场占有率竞争逐步转向服务竞争，而良好的企业形象主要来自于社会及顾客的评价，因此民营企业要较好地履行自己的社会责任并提高顾客满意度，以提升自己的企业形象。
3.创新管理模式
民营企业由于历史原因造成以家族式管理为主，而当前成为制约其进一步发展的障碍。因而民营企业要更新观念，建立与现代企业制度相适应的管理模式。(1)要明晰企业的所有权与经营权，建立科学、合理的决策机制；(2)要使管理制度化、规范化，改变过去主要以人治企业为主的现象；(3)要优化企业家素质；企业家个人素质的高低对于企业的经营与发展有着极为重要的影响。政府应利用高等院校、科研院所的师资力量，为民营企业家提供在职培训，造就一批懂经营、会管理、有头脑、了解市场和有关政策法规的具备良好综合素质的民营企业家；政府也可利用经济杠杆促使民营企业家进行自我学习和自我提高，更新自己的观念和管理水平。(4)民营企业要重构用人机制。主要改变过去“任人惟亲”的原则，要重用有能力、有才干的人才。同时借助于企业文化建设，营造一种和谐的文化氛围。
4.要营造有利于民营企业发展的环境
(1)要解放思想，转变观念，与时俱进，彻底消除对民营企业的各种偏见和歧视，要在全社会形成共识。政府及社会各界对民营企业要一视同仁，实行同等待遇，甚至采取倾斜政策。
(2)应尽快完善法律、法规、制度及市场竞争体制等，规范政府对民营企业的管理行为，避免有权力寻租行为的存在，为民营企业发展创造建立公平、公开、公正的环境，提供法律及制度上的保障。
(3)改革现行的行政审批制度，允许民营资本进入法律、法规未禁入的行业和领域；允许外资进入的行业和领域，也允许国内民营资本进入，并放宽股权比例限制等方面的条件。
参考文献：
[1]周山清 李新颜:浅析新经济条件下影响我国中小企业发展的障碍[J]．经济问题探索，2002，(5)
[2]戴 昊 左伟江:我国中小型民营企业存在的问题及对策[J]．企业经济，2003，（11）
[3]刘凤姣:我国民营企业文化建设的现状分析[J].益阳职业技术学院学报,2006,（1）
摘 要 近年来，国际金融危机的发生、山西煤焦铁等行业的资源整合活动等，都对我省民营企业的发展有很大的影响，因此有必要探讨一下山西民营企业的转型发展问题。资金问题一直都是民营企业发展中最大的瓶颈。本文通过对山西民营企业的转型发展的必然性及其所面临的融资问题进行分析，针对性的提出了增加对民营企业的金融支持，并提出了一系列的相关措施。
关键词 资源整合 转型发展 金融支持
民营企业是一个相对的概念，广义上讲它是指非国有独资企业。在地方经济发展中。在地方经济发展中民营企业占比不大，但其在吸纳劳动力，促进就业方面起着重要的作用。
一、转型发展是现阶段我省民营企业发展的现实选择
从民营企业自身的角度看：山西的民营企业经过多年发展已逐渐壮大，有些不错的民营企业为我省的经济发展做出了积极的贡献，但仍然存在着一些问题，如产品单一，营销渠道集中，规模小，资金和人才的匮乏，对资源的依赖性较强，产业结构不合理，位于产业链低端阶段等特征。这些特征导致民营企业经营成本较大，风险防范能力低。
从民营企业发展的外部因素看：全球金融危机发生、外部原材料涨价、出口受阻及近几年山西煤焦铁等行业的资源整合活动，使得大量民间资金又面临新的创业抉择等因素，都对山西民营企业的发展具有不利的影响。
从长远发展的角度讲，山西的民营企业家应该正视这些现实，主动提升自身素质，转换思路，积极调整发展战略，走创新发展道路比如转变投向发展现代服务业、发展文化产业等等，实现转型发展①。
二、我省民营企业转型发展中的融资难题
融资难一直都是制约民营企业发展的瓶颈。从资金来源看，当前民营企业的资金来源主要依靠自我积累、银行借贷和民间集资。通过自我积累和民间借贷融资存在融资规模较小、不确定性较大等特征。由于民营企业存在的信息披露机制不健全，财务制度不规范等问题加大了信息不对称的程度，使得民营企业取得银行贷款较难，且单位融资成本偏高。
但其他融资途径又颇具限制性。我省仅有28家企业上市，股票市场融资对大多数民营企业被拒在门外的。虽然几年来有了中小板和创业板市场，为民营企业的股票发行和上市提供了一定的条件，但因相关方面的制度尚不完善，民营企业上市融资要受到很多的限制。我国企业债券市场不成熟，发行企业债成功率较低，民营企业发债融资更是难上加难。
三、强化对民营企业转型发展的金融支持
对民营企业转型发展中的金融支持，必须着眼于民营企业转型发展中的问题，提供较具针对性的帮助。可从以下几个方面做起：
一是银行应加强在民营企业融资方面的业务创新，开发出利于降低银行贷款风险与民营企业融资成本的融资方案。例如：以项目作保证、设定进入机制条款（在民营企业经营出现问题时，银行作为债权人可以参与其经营管理）、贷款转让等方案。
二是大力发展地方中小型金融机构。设立专门的地方型中小型金融机构，一方面，其更容易了解到民营企业的经营状况，降低信息不对称的程度，另一方面可以集中精力为地方民营企业提供针对性更强的融资服务。
三是为民营企业的融资提供担保机制。担保机构作为连接中小企业和银行等金融机构的桥梁和纽带，一方面可以提升中小企业的信用，从而使其获得银行等金融机构的贷款；另一方面还有助于化解银行等金融机构的信贷风险。因此，有必要建立专门为民营企业提供融资担保的机制，融资担保机构可由行业组织、地方政府建立，也可由包括民营企业在内的各方共同组建。
四是积极推进民营企业信用制度建设。解决民营企业的融资难题，首先要降低信息不对称的问题。具体可采取的措施有：加快民营企业信用信息征集体系、信用等级评价体系以及信用管理法律法规体系的建立等②。
五是引进风险投资机制。在西方国家，风险投资被视为高新技术产业发展的推进器，它是指向主要属于技术型的高成长性创业企业提供股本资本，并同时提供经营管理和咨询服务，以期在被投资企业发展成熟后，通过股权转让获取中长期资本增值收益的投资行为。我省可以适当的引入风险投资机制筹措资金。
六是为民营企业并购提供资金支持。并购是企业做大做强的方式，通过并购，在一定程度上可以克服民营企业规模小、受外部影响大及产业链层次低等一系列的问题，因此有必要对民营企业的并购提供必要的金融支持：比如资金支持、并购指导等。
四、总结
为民营企业提供金融支持一方面可以促进民营企业的转型发展，另一方面也可以为民营企业提供一种外部监督及激励机制。任何事物的发展过程都是一个螺旋式发展的过程，都需要不断地在实践中去检验去修善。同样，如何为民营企业的转型发展提供切实可行的金融支持，是需要在实践中不断地尝试、改进和完善的。
注释：
①"全方位优势互补"使民营企业步入转型发展快车道.太原民营经济信息网.2010.1.
②梁文玲.试论民营中小企业融资难的原因与对策.商业研究总第235期.2001(11).
参考文献：
[1]郑文靖.山西民营企业如何提升企业竞争力.山西政府网.2009.07.03.
[2]陈杰.观念转型促进体制创新,体制创新引领产业转型――大同南郊转型发展之路.山西省人民政府发展研究中心.2009.12.
[3]梁文玲.试论民营中小企业融资难的原因与对策.商业研究总第235期.2001(11).
[4]李茂生,苑德军.关于我国民营经济发展中的金融支持问题.财贸经济.2000(01).
[5]王争辉,王婧,淘金瑞.民营企业发展中存在问题的分析及对策.企业经济.2009(03).
[6]佚名."全方位优势互补"使民营企业步入转型发展快车道.太原民营经济信息网.2010.1.
[7]山西省民营经济发展规划.山西省人民政府网.2006.4.17.
文献标识码：A
文章编号：16723198（2015）17014102
1完善民营企业内部审计的重要意义
内部审计是一项独立客观的咨询活动，它是在企业管理和内部控制的需要而发展起来的，其目的就是通过引入有序的系统方式，评价与改善企业的风险管理和治理流程。2013年关于民营企业内部审计工作经验交流会在北京召开，标志着我国民营企业内部审计工作成为发展民营企业管理的重要内容之一。在交流会上李金华名誉会长提出了发展民营企业内部审计的重要意义：
（1）发展内部审计可以加强民营企业的风险管理。随着我国市场环境的不断变化，企业间的竞争越来越激烈，尤其是民营企业的发展遇到了前所未有的风险，民营企业要想在市场中占据一席之地就必须要做好风险管理与控制。内部审计的风险管理和预警作用，可以帮助民营企业的管理者及时根据民营企业的发展采取相应的措施，规避经营风险，进而有效维护企业的发展；
（2）内部审计有助于民营企业实现增值保值的目标。内部审计的职能由过去的查错纠弊改为增加企业价值，因此民营企业通过实施内部审计制度可以有效地对民营企业发展过程中所存在的问题进行客观的评价，进而有助于民营企业管理者根据这些评价与意见，进行针对性的改正，以此提高企业的经济效益；
（3）内部审计是民营企业实施公司治理的有效工具。我国资本市场的不断完善，使得我国民营企业的发展获得较大的机遇，以2012年的数据显示，在我国上市的企业中民营企业要占到上市企业总数的一半以上。通过内部审计可以维持公司治理结构，实现权利的相互制约，并且有助于提高企业披露的会计信息的质量。另外内部审计发挥着服务评价职能。内部审计在民营企业中的重要性越来越显现，内部审计可以为企业提供全面的服务，比如通过内部审计为企业提供科学的发展决策意见、对企业的发展进行规划预测等等。
2我国民营企业内部审计存在的问题
2.1民营企业内部审计的目标定位不清晰
虽然内部审计对民营企业的健康发展具有重要的作用，但是很多民营企业管理者对内部审计的重要性还没有一个清晰的定位，部分民营企业的管理者认为民营企业不需要进行内部审计工作，而是只需要强化外部审计就可以了。虽然大部分大型民营企业普遍建立了内部审计机构，但是却没有发挥民营企业内部审计机构的作用，将民营企业内部审计机构仅仅看作是规范企业内部组织结构的形式。另外民营企业对内部审计的定位目标也存在错误的认识，他们将内部审计工作停留在对企业的内部监督，没有体现出内部审计的服务职能。
2.2内部审计职能发挥不充分
目前我国还没有出台专门针对民营企业内部审计的相关规章制度，因此内部审计制度在民营企业中的存在仍然属于一种企业自愿行为，这也是为什么我国多数民营企业没有建立内部审计机构的原因所在。结合实例，我国民营企业内部审计职能发挥不充分的主要原因是：一是我国内部审计发展时间比较短，我国民营企业在设计内部审计机构时存在照搬或者盲从国外国家经验的做法，结果导致民营企业设立的内部审计机构与企业的实际发展相求不符；二是我国民营企业的管理模式主要是家族史管理模式，也就是民营企业的管理主要依靠家庭内部成员，企业的融资、管理以及生产等环节都是依靠家族成员完成的，因此民营企业存在很大的“亲属关系”，这样一来很容易出现企业会计岗位由家族成员担任的现象，以此就会形成内部人审计内部人的尴尬现象；三是民营企业的财务信息化水平不高，使得企业的内部审计工作手段比较单一，影响内部审计的工作效益。
2.3民营企业的内部审计程序操作不规范
首先内部审计工作不规范。我国民营企业的发展规模比较小，因此内部审计在民营企业中的存在带有很大的随意性，企业进行内部审计工作完全由企业的管理者决定，而且内部审计的结果也没有经过科学的论证，同样，企业在决定内部审计工作时也没有向被审计人下达正式的审计通知书；其次内部审计缺乏有效的业绩评价。业绩评价是内部审计的重要指标，但是民营企业的业绩指标的评价主要由非内部审计部门负责，这样一来就会导致民营企业的内部审计工作缺乏权威性，影响内部审计的质量；再次内部审计的结果没有得到充分的运用。很多民营企业对内部审计的结果置之不理或者不严格按照审计结果约束企业的经营行为；最后内部审计的方法不合适。民营企业采取内部审计主要是财务和审计相结合的方法，这种落后的内部控制制度是跟不上企业发展的步伐的。
3完善我国民营企业内部审计的建议
3.1提高民营企业对内部审计的重视程度
一是民营企业要建立完善的内部控制审计机构，准确定位内部审计职能。内部审计对企业的发展具有重要的促进意义，在民营企业发展初期阶段，由于民营企业应对市场风险的能力偏弱，因此他们借助内部审计制度实现企业风险的控制。而当民营企业发展到一定阶段之后，民营企业就不再满足于内部审计的风险控制职能，他们要求将内部审计上升到服务企业上，因此民营企业要根据自身发展的阶段准确定位内部审计职能。另外民营企业也要强化内部审计机构的独立性和权威性，保证内部审计机构的独立性，针对民营企业经营管理模式的家族史，民营企业可以采取内部审计外包的方式，将民营企业的内部工作交给专门的审计服务机构负责，以此强化内部审计结构的公正性；二是树立现代审计观念，建立价值增值型内部审计。民营企业面临的风险具有多样化特点，因此民营企业要实现内部审计的增值保值职能。
3.2发挥民营企业的内部审计职能
一是要促进民营企业产权的多元化发展，民营企业要积极借助资本市场完善企业的内部治理结构，比如民营企业要积极引入社会投资者，以发行新股和产权转移的方式实现民营企业产权的多元化发展；二是促进民营企业管理模式的现代化。民营企业要想获得长远的发展就必须优化权利分配，积极引入职业经理人制度，通过引入高级管理人才实现民营企业的健康发展。同时民营企业的所有者也要对现有的管理权限进行适度分权，实现内部审计工作的独立性。除此之外，民营企业还要建立完善的规章制度，良好的规章制度是避免家族式管理模式弊端的有效途径，因此民营企业要建立完善的内部控制制度，体现内部审计工作的权威性；三是健全内部审计业绩评价体系。民营企业只有建立健全内部审计业绩评价体系才能够有效引导公司的内部审计工作，内部审计制度必须要重视财务指标与非财务指标的因素，根据企业自身特点，结合市场需求制定与衡量各个比率标准，以此促进民营企业内部评价的实效性。
3.3改进内部审计的方式和方法
民营企业要从改进内部审计的方式方法入手，实现民营企业的健康发展：首先民营企业内部审计的理念要进行改变，将内部审计的所有职能在企业经营中得以体现，而改变以往的以财务监督为主的内部审计模式，并且要将内部审计融入到企业发展的全过程，建立事前、事中以及事后相融合的内部审计体系；其次民营企业要大力发展财务信息管理体系，积极发展信息化内部审计技术，通过构建审计信息化平台，实现对民营企业财务的实时监控，避免民营企业经营过程中出现财务风险问题；最后规范民营企业内部审计的流程，重视内部审计结果。
关键词：民营企业；国民经济；优化途径
乡村振兴战略的提出，表明我国对于乡村振兴的重视，如何更好更快地实现乡村发展，是当前我国面临的主要难题之一。民营企业在我国社会经济发展中的作用不断增大，同时乡村以其丰厚的人文和地理条件等吸引力民营企业在乡村的建立与入驻，进一步实现了民营企业与乡村发展的和谐性。乡村振兴战略的总要求中就要求了产业兴旺，乡村民营企业的发展在其自身迅速发展的同时，能够促进资金资源等向乡村中投入，促进相关产业发展，可以以乡村民营企业为中心，促进乡村产业链的发展，最终实现乡村美好发展。
1文献回顾
从20世纪90年代以来，对于农村发展就有了许多的研究与认识，对于民营企业如何助推农村发展，更是有许多学者提出了自己的见解。周琳［1］认为民营企业在新农村建设中作用巨大，不仅促进了民营企业发展，还促进了农民农村的全面发展，民营企业以其自身优势，发挥了不可替代的作用。焦伟红等［2－3］认为政府要注重激励，推动民营企业参与到新农村建设中去，培育典型，示范带动，建立长效的帮建机制。王宏晴［4］认为农村民营企业中劳资难题比较突出，是阻碍企业发展的重要问题，要改善劳资问题，提高管理水平。赵佳涛［5］认为农村民营企业管理者主要可以运用年薪制来保障激励企业员工，运用多种方法来保证模式运行。申浩［6］认为可以通过习水县“1＋N”模式、特驱集团“141”精准扶贫模式、金沙县“富民贷”模式等进一步完善政策支持体系，促进农村民营企业发展。叶万全等［7］认为企业在农村互联网平台中进行金融服务对于农村企业的发展十分重要，要运用好互联网融入当前社会经济发展运行过程当中，存进企业全面发展。李含琳等［8］认为在大部分农村贫困地区，农村资源开发、产业选择和产品销售往往成为政府行政工作的一部分，政府要加大重视，引导进行协调。陈伯军［9］认为影响民营企业信贷风险的重要因素是非财务信息，而企业的财务信息由于各种原因作用并不是很显著。因此有必要建立齐抓共管、多方共赢的民营企业融资风险缓释、鉴别机制，解决民营企业融资困境。邵姝静［10］认为民营企业是乡村振兴的中坚力量，并以其自身优势实现乡村振兴与企业可持续发展的双赢。李怡燃［11］认为民营企业作为改革开放后国家的重要经济组成部分，已经成为农村产业扶贫工作的一支重要力量，助推国家精准脱贫的战略工作的实施。
2民营企业发展现状
我国民营企业在近些年以来发展速度不断提升，一些龙头性民营企业企业规模也在逐年增长，以下是一些有关于民营企业的发展基本现状（图1～2）。从图1～2可以看出民营企业从2011年开始就呈现一个逐年不断发展的趋势，大型500强民营企业门槛不断提高说明了民营企业的蓬勃发展，说明了民营企业在国民经济中所起到的巨大作用。2017年是民营企业作为蓬勃发展的一年，500强民营企业的门槛与收入总额都呈最大比例提升，因此必须要加大对于民营企业的重视。农村民营企业作为民营企业的基层重要组成部分，民营企业整体发展对于农村民营企业发展同时也至关重要。
3农村民营企业发展问题
3．1财务管理观念落后，模式僵化
我国农村民营企业很多都是家族企业或者是合伙企业，这种企业类型不能真正融入现代的法律体系。根据调查显示，超过70％的农村民营企业现阶段仍然采用的是家庭管理集中模式。由于公司的产权和治理结构不合理，极大地限制了其在行业中的竞争力。从经济学角度出发，虽然这种家族管理模式在创业初期还是具有一定的优势的；然而，企业的发展、强化和监管需要复杂的管理和组织结构，家族管理模式固有的特点在大型私营公司中具有明显的局限性。长期以来，直到20世纪90年代中期，私营公司受到严格限制，进入快速发展阶段，主要是采用家族管理模式。由于家族企业是血脉相连的，人类社会大于资本。外来人才就很难进入企业管理的核心难以融入他们的家族，所以他们的人才劣势暴露无遗往往招不到核心人才而丧失竞争力。而且小型民营企业的股权结构不清晰，这种组织形式不利于公司整体的快速发展。并且家族企业或合伙企业的组织结构不稳定，所有权和运营的变化对企业有直接的负面影响，并阻碍其发展。
3．2透明度不够，信息不能做到及时公开
有极少数农村民营企业采取非法和不合法的措施，增加经营成本、减税和隐瞒实际利润，以实现其目标；农村民营企业的形象和声誉也在一定程度上受到通过延长工作时间、减少环境影响津贴、工资扣除等增加营业利润的损害。同时，农村民营企业内部人员变动、管理层变更等信息不能够及时被员工知悉，会造成管理上的混乱情况，员工们不能够及时向公司反映意见要求，长期积累会致使员工们对于公司的认同感极度降低，对于公司上层人员变动持一种不在乎，不介意的心态，不利于公司内部力量凝聚，长时间下去会影响农村民营企业发展。
3．3多数农村民营企业采用高度统一管理方式，民主度较低
因为我国的大部分农村民营企业采用的是家族管理模式，企业的经营者既可以是经营者也可以是管理者，大部分财务人员都是选择自己家族中的“自己人”，使得财务管理体系过于简单和契合。此外，大多数私营企业是由农村企业家、农民工人或进城务工回乡后辞职的人在20世纪70年代和80年代建立的，其中许多人文化低下，无法掌握现代企业管理和经营理念；财务报表中的指标不可靠，过于强调控制而不是管理。公司财务管理保持在同一水平，财务管理等设备投资也较低。许多私营公司仍然采用简单的现金会计方法。会计基础薄弱，很少有人熟悉财务管理理论和方法，很多民营公司没有会计电算化。职工对于企业发展有意见建议也得不到及时反馈与回答，对于企业的认同感不断丧失，民主得不到贯彻，企业完全就是一个“一言堂”。
3．4人员素质较低，人才队伍建设迫切
在我国的农村民营企业中，为了满足业主的要求，财务人员变化得非常快。经过调整的工作人员，其中一些没有经过专业培训，不具备必要的财务知识，不被允许履行职责，从而导致许多操作错误。甚至一些私营民营公司的会计也是老板中的家族成员，完全按照老板的意图行事：处理税务稽查，就要增加成本，乱调成本，人为制造“管理成本”和“经济利润”。因为缺乏良好的财务管理，农村民营企业不能通过注重投资的直接效益来充分利用其财政资源。缺乏合理的资本结构意味着融资来源与融资业务不协调，公司不适应市场经济的要求，很难为不同类型的融资获得最佳附加值。来自私人公司的贷款往往数额巨大且昂贵，而且没有考虑到财务绩效和成本之间的关系，不利于公司的长期发展。
4农村民营企业发展优化途径
4．1转变财务管理观念，优化管理模式
在市场经济的背景下，农村民营企业在极其复杂以及不稳定的环境中艰难经营，风险因此就会变得越来越大，企业为了实现利润的最大化，在公司日常的经营管理中就必须重视财务管理，并在财务预测、决策、规划、控制、评估等方面发挥作用。这些都来自企业财务管理的性质和特点。企业管理中财务管理必不可少，管理经营的优劣直接关系到公司的经营状况好坏。因此，企业所有者必须走出误区，更新观念，吸引注意力，加强管理，这符合国家、公司和自身的利益。要结合自己的业务特点，开发实用的财务和经济系统，控制内部，管理账户、资金和资产，改变家庭模式，并在财务职位上丰富员工的财务会计专业知识。在当今社会，知识等于金钱。农村民营企业要实现发展，就必须不断引进适应企业发展各个方面的人才，以充分利用知识的有效性和人才的价值，促进民营企业更快更强地发展。21世纪是知识经济的时代，知识和人力资源，如专利、商标权、专有技术和贸易基金、信息，是经济发展的重要资源，也是决定一个公司能否赢得竞争的关键因素，要采用知识效率和人才价值的概念。现金流是衡量公司运营质量的重要标准，在许多情况下，现金流指标比利润指标更重要。即使一家公司表现良好，它也可能因为缺乏流动性而导致财务状况恶化而破产。应特别注意控制现金流和加强收支管理。公司生产经营的最终目标是使其利润得到最大化，因此财务管理这一过程就必须树立和企业经营一样的目的就是使利润最大化的理念。要实现最大化的利润目标，必须加强对收入、成本、成本和资金等指标的控制，以实现其最大化的利润目标。
4．2提升公司透明度，及时有效公开信息
农村民营企业应当建立公开的内部信息平台，及时有效地向内部员工们公开公司高层替换、公司决策意见、公司财务报表等等，公司员工能够对于公司业务等加深了解。当前社会互联网技术较为发达，互联网的产生颠覆了传统观念的认知，通过互联网实现信息的公开与共享。在推动透明度时，需要认清一个问题，信息传播与信息公开并不相同。信息公开是由企业上层管理人员确认无误后才进行的，对于公开主体内部认识与职权划分需要认清，对于相关信息部门需要及时划分，对于不同的信息应当由农村农营企业中的不同部门进行负责。对于企业内部的一些突发事件，农村民营企业内部应当做到高效及时审核，向企业员工公开企业信息。
4．3改变企业管理模式，推动民主化
因为资金是致力于公司血液的生产和开采的重要资源，资金管理是绝大多数公司财务管理的基本内容。因此农村民营企业要合理的筹集资金，并且要尽可能地保证资金的使用和降低成本。随着企业应收账款的增加，民营公司应该更仔细地分析每一笔现金流的流入和支出，选择成本最低的融资方式方法，改善企业的融资计划管理，更有效地使用资金；融资时必须考虑财务业绩与成本的比例，严格控制贷款的规模；在金融部门竞争日趋加剧的背景下，公司应充分考虑商业银行在不同类型交易中的不同条件和偏好，并尽可能地使用新的金融工具来规避风险和降低融资成本。为了引起从业者对影响公司资本结构决策的市场因素的关注，可以采取各种综合措施，在不忽视公司具体因素的情况下，采用科学资本结构的最优决策程序，重点是最优科学和民主。并且通过关注公司的整体战略，他们可以更好地适应公司现阶段的资本结构，以满足公司未来发展的需求。建立健全长期有效的信息监督与职工参与机制，职工能够对于企业内部的违规违法行为等及时上诉反馈到公司管理层等等，员工能够通过该机制参与公司决策制定，对于公司认同感能够不断增加，员工团结一心，共同推进农村民营企业发展。
4．4推动农村民营企业人才队伍建设，优化人员素质
关键词：民营企业 民营经济 融资管理
前 言
民营经济是我国非公有制经济的重要组成部分,21世纪民营企业在我国经济发展中将发挥巨大作用，而其获得的金融支持远远不够。种种迹象表明，民营企业融资难制约着我国民营经济乃至整个国民经济的进一步发展。而且对于企业来说，融资问题是企业发展的命脉，如果融资没有保证企业也就无法赢得广阔的发展空间，所以一定要加强民营经济的融资管理，保证民营经济的正常发展。
1.民营经济融资的现状
随着我国市场经济体制的逐步确立和不断完善，企业融资渠道和融资方式很多，而且呈现出越来越多的发展势头。但由于金融体制和国家政策及企业内部等原因，我国民营企业的融资环境却一直未能有大的改观，融资难依然是制约民营企业发展的一大瓶颈。
具体的说，包括以下几方面的内容：①民营企业的融资需求普遍不能得到满足。大多数民营企业资金主要来源于三个部分:内源融资、银行贷款和商业信用，总的来看以内源融资为主，外部股权融资的比率比较小。②企业规模与不同融资渠道的相对重要性有关，小规模企业不得不依赖内源融资，中型企业逐渐可以获得外源融资，因此对内源融资的依赖性下降，但是大型企业实力增强，内源融资作为成本最低的融资方式。③融资需求在不同资本扩张阶段的满足程度有较大差异。初创期民营企业的资金缺口最大，其融资申请银行一般不受理，因此难以获得外源性融资，主要靠自有积累、合伙人集资、亲友间借贷和政府风险投资基金等解决，这种情况随着企业的成长逐渐缓解。成长期民营企业的外源融资需求较大，主要用于扩大生产经营规模、更新机器设备、技术改造、资金周转等，但仍然很难取得银行贷款.随着企业实力的增强，可以从多种渠道融资，但是企业自身积累仍然占据主要地位，成熟期企业主要利用银行贷款融资，同时也利用内源融资、商业信用。无论哪个阶段内源融资和商业信用融资都是不可或缺的。
2.民营经济的融资渠道和方式
2.1全面提升民营企业自身素质建设
企业自身素质的提高，是影响其融资的内在原因，也是畅通融资渠道的根本。民营企业要清醒地认识到自身的优点和缺点，扬长避短，规范经营。按照国家产业政策扶持的方向发展，尽可能利用自身的资源，增强自身的实力和信誉，使金融资源更多地流向自己。
（1）推进民营企业产权制度的改革，力图产权明晰，责权明确，实现向现代企业制度的根本转变。要实行产权多元化，构建产权明晰的民营企业发展新机制，规范企业的治理结构。通过股份制改造、出售、兼并、重组、联营，合资等有效途径，真正建立适应市场经济体制发展的现代企业经营机制，解决民营企业普遍面临的经营规模、经济实力和管理水平等问题。
（2）遵循诚信原则，切实履行借贷合同规定的义务，构筑良好的银企关系，为融资和企业的壮大创造条件。建立一套规范的信用风险管理制度，并将信用贯穿于企业，整个生产、经营过程，以此为指导，使重信用真正成为企业的经营管理的一种自觉的理性选择。要建立企业家的个人信用，最关键之处在于企业家有信用意识，并将这种意识自觉践行于经营管理过程。
（3）加强科学管理，建立健全法人治理机构;强化财务管理，保证会计信息的真实性和合法性，以赢得商业银行的信任和支持。建立健全民营企业财务管理制度，完善企业内部监督和审计,完善员工内部培训，搞好人力资源配置和开放,积极参与国内国际市场竞争，提高市场竞争力和份额档次。
2.2以构建多层次资本市场为重点，扩宽民营企业的直接融资渠道
（1）建立风险投资机制，完善风险投资体系。①在风险投资上，逐步转行以企业和民间资本为主导，吸引外资。②在风险投资发展领域，应仍以高新技术为主。③政府加大扶持力度。④建立完善风险投资的退出机制。
（2）逐步建立多层次、全方位的证券市场。进一步完善我国资本市场的改革中，借鉴国外的经验，逐步建立健全证券交易主板市场、创业板市场，为民营企业提供更多的直接融资渠道。
（3）发展债券融资市场，扩大债券融资规模。相对于我国经济发展和金融深化的需要，我国债券市场的发展还是相对落后的:它还不能够满足广大企业筹集资金和完善资本结构的需要，不能够满足广大投资者投资品种多样化的需要。
3.民营经济的融资管理
民营经济的融资有其自身的特点，所以对于融资管理也有自己的管理方法，但是其中最重要的就是融资方式和融资渠道的选择和确定，融资方式解决之后对于其管理就简单多了，下面就介绍一些民营经济的融资方法和融资渠道。
3.1民营经济的融资渠道
我国的民营企业在融资渠道上表现为以内源融资、间接融资为主，直接融资为辅的融资模式。我国的民营企业无论是初创时期还是发展时期，都严重依赖自我融资。由于我国资本市场的不成熟以及进入资本市场的条件限制，发行企业债券的条件还不够成熟，大量的中小民营企业被拒于我国证券市场和债券市场之外。因此，在今后很长一段时间内，银行在中小民营企业融资过程中将一直起主导作用。
3.2融资方式
银行贷款。银行贷款是中小民营企业的主要资金来源渠道;风险投资。主要的融资方式;民间借贷;商业信用;股票融资;债券融资。
4.结语
目前，在国家政策和各省颁布的关于民营经济发展的法规和实施措施极大地促进了地方民营企业的快速发展，也部分缓解了民营企业的融资困境。但是应该看到，民营企业特别是中小民营企业融资难问题并未从根本上得到解决，还需要进一步努力。
一、我市民营经济政策落实情况
从内容上来看，这些政策大多涉及到民营经济在市场准入、财税金融支持、完善社会服务、维护合法权益、提高自身素质、改进监管、加强指导和政策协调等七个方面。而这些政策，多数是国有企业或外资企业早就享有，现在也正在享有的，但是民营企业还没有完全享受到的。这些文件的制定出台，就是要为民营企业发展营造一个公平、公正的市场主体环境。从落实情况来看，这些政策基本上都得到了不同程度的贯彻落实。有的贯彻比较好，如市委2号文件中的鼓励发展外向型民营经济、支持农副产品加工型民营企业发展、扶持劳动密集型民营企业发展、加快商贸流通类民营企业发展、完善收费公示制度、多措并举改善融资环境、建立发展民营经济联席会议制度、完善学习培训机制、健全社会化服务组织、提高民营企业主的政治社会地位等，在实际贯彻落实中都取得了较好的效果。主要体现在以下三个方面：
一是各部门配套实施措施相继出台。**年全市十万人全民创业动员大会召开以后，全市上下认真贯彻省委省政府7号文件和市委市政府2号文件精神，落实鼓励支持民营经济加快发展的一系列政策措施。市委市政府《关于加快发展民营经济推动全民创业的若干意见》的32条政策措施通过各部门进一步完善配套实施意见，以各种有效形式向企业和群众传递。市工商局、质监局、地税局、建设局、民政局、检察院、司法局、人事局、药监局、农开局、海洋与渔业局、农业局、海事局、卫生局、城市管理局、**海关、物价局、农业银行等19个部门单位先后制定出台部门服务促进民营经济发展的措施和办法。市民经局、工商局、税务局、质监局都将省市民营经济相关支持和部门的实施意见汇编成册，印发近2万份。市民经局印发的《**全市民营经济目标体系实施意见》将民营经济的各项主要指标首次纳入市政府全市年度主要工作考核范围，进一步加大了对民营经济发展的督察考核力度。根据市政府机关行政效能建设的要求，各部门切实加强和提高了机关效能建设，全力为民营经济发展提供了优良的发展环境。市行政审批中心为民营企业设立服务组，开辟了民营企业注册登记快车道，并成立10个项目审批代办服务组，免费发放了3万册《交费明白卡》，制定了《行政事业性收费公示实施办法》，为民营企业提供便捷优质的服务，民营经济得到了快速、健康发展的良好外部环境。
二是民营经济服务体系建设不断完善。去年相继成立的市民营经济发展局、市民营经济投资发展服务中心、市民营企业投诉中心、市职业培训服务指导中心、干部创业服务指导中心等一局四中心，为重点投资商、重点企业及重大项目直通卡服务的内容和办法更加明确，为直接服务和促进民营经济发展提供了强有力的工作保障。在加强引导、建设社会服务体系方面又有了新的探索和新的进展。在银企合作方面，**年全市共落实银企合作项目236个，金额32.53亿元，项目数量比上年增长22.9％，金额是上年的1.07倍。**年3月召开的银企合作联席会上，达成合作意向的项目319个，意向贷款金额46.72亿元，比**年的合作意向又有较大幅度增长，分别增长25.59％和24％，其中，民营企业项目资金占1/3以上。在担保机构建设方面，到今年4月份，全市各类担保机构已达13家，累计为1200余家企业和个人实施担保总金额近10亿元。仅市区4家担保机构就为859户企业提供担保金额3.7亿元。在引导行业组织建设方面，市浙江投资企业商会等一批行业组织在为民营经济发展提供创业辅导、人才引进、法律咨询服务和以商引商等方面发挥了积极的作用。由市各有关部门、单位组织承办的中国沿海地区民营经济发展企业家论坛、省“333”工程苏南企业家东陇海产业带投资考察、苏南企业家苏北行等投资考察活动，为让更多经济发达地区民营企业了解**、投资**积极搭建了服务平台。
三是民营经济发展环境明显改善。民营经济进入的领域和行业进一步放开，在金融、担保、教育、卫生、公用事业中民营企业不断进入。按照市委2号文件“鼓励和支持民营企业主参政议政，推选依法经营、照章纳税、具有一定参政议政能力的优秀分子担任各级人大代表和政协委员”要求，去年以来，市工商联积极配合市委统战部推荐一批优秀的非公代表人士进入市工商联的领导班子，7位民营企业家增补为市政协委员。先后推荐我市民营企业（家）荣获“全国劳动模范”、“全国就业和社会保障先进民营企业”、“省优秀民营企业”、“省优秀民营企业家”、“省民营企业纳税大户”、“省民营企业就业先进单位”、“省社会主义建设贡献奖”等省级以上表彰27个。去年市委市政府表彰了28名“创业之星”和8位优秀民营企业家。今年，市政府表彰了20名优秀社会主义事业建设者、10家纳税先进民营企业和24家先进民营企业。这些表彰推荐活动不仅建立起了激励机制、营造了舆论环境，而且发挥了典型引路的作用。问卷调查显示，民营企业家对于自己社会地位在很高、较高、一般、较低和很低的五个选项中，33.3%的企业家选择较高，63.3%企业家选择一般，只有3.4％的企业家认为社会地位较低。对于民营企业与国有企业在土地等资源利用上，仅有20％的企业家认为不平等，16.7％企业家认为很平等，63.3％企业家认为是基本平等的。70％的民营企业家认为金融部门对企业的支持较以前有所改善或大大改善。对于政府部门税收优惠政策落实情况，有40％的企业家认为较好或很好，56.7％企业家认为一般，仅有3.3％企业家认为较差。对于行政事业性收费，70％企业家认为很少或较少，26.7％企业家认为较多，仅有3.3％企业家认为仍然很多。对于**年企业发展，53.3％企业家表示要进一步增加投入、扩大规模，30％企业家表示要加大技术创新，走科学发展之路。这些调查数据说明，随着民营经济政策的贯彻落实，民营经济发展环境得到进一步改善。这些文件的出台和实施为我市民营经济的迅猛发展提供了有力的政策支持和制度保障，对激发全面创业热潮，加速民营经济发展产生了十分积极的作用。截至今年5月底，全市个体私营企业已达73129户，注册资金122亿元。其中，私营企业已达10638户，注册资本108.2亿元，实现现价产值791454万元，同比增长15.03%，实现增加值131141万元，同比增长19.92%，实现出货值43535万元，同比增长7.49%，实现营业收入753748万元，同比增长16.47%，实现利税43496万元，同比增长26.06%,实交税金总额12457万元，同比增长27.26%。
二、当前民营经济政策贯彻落实中还存在的问题
当然，在民营经济政策贯彻落实中，也存在一些不尽人意的地方。总的讲贯彻落实还存在部分缺位或短腿，抓落实力度还有待于进一步加大。为贯彻落实市委《关于加快发展民营经济推动全民创业的若干意见》文件精神，支持民营经济发展，市民营经济发展联系会议成员单位有39个，但近半数还没有制定实施细则或办法。《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》中的一些相关内容在我市有的还没有涉及或虽有涉及但还未进入实施，在全市的学习、贯彻、落实中还没有提出具体的要求和意见。省委省政府《关于进一步加快民营经济发展的若干意见》（苏发[**]7号）和省政府《关于进一步改善企业发展环境的规定》（苏政发[**]40号）即“十不准”中还有部分不准的现象在我市时有发生。有些已经出台实施意见也还缺乏较强的操作性。市委《关于加快发展民营经济推动全民创业的若干意见》（连发[**]2号）的32条意见中也还存在部分内容没有得到有效贯彻落实的情况。具体表现在以下10个方面：
1、首次告诫制执行在一些部门的实际执行过程中很难落实到位，有的即使多方面协调仍难以改变，首次教育为主要求根本无法落实，三乱现象仍然时有发生。仍有企业不断反映还存在搭车收费、乱收费、收费中自由裁定收费以及乱罚款现象，执法部门对企业不满的处理方法是鼓励私了，越靠向上反映,处罚越是重，或越是免不了被罚，多检查、重复检查，一些民营企业敢怒而不敢言。许多民营企业普遍反映近两年里发展环境虽有好转，但是与外地相比仍然有较大差距，有的两头在外的本地贸易企业干脆在外地注册、在连开展业务，税收交在企业注册地以便企业享受优惠和到位的服务。
2、市委2号文件中规定，“鼓励支持行业协会（商会）的改革与发展”，但我会与市政协经科委于今年6月初调查显示，我市现有的大部分行业协会改革还没有启动，有的新成立的协会官办色彩很浓，许多协会都聘请了市领导担任名誉会长，其效果和影响并不能如愿，一切运作仍然是官办形式，未能按照市场化的要求规范化运作，仍依附于政府部门，“自我管理、自我服务、自我协调、自我约束、自我教育”的企业家办会原则还未得到落实，有的除了收费很少有其他作为。
3、省委7号文件中规定，允许符合条件的民营企业在党委组织部门和政府人事部门的监督、指导下，自主管理员工人事档案的政策并未得到落实，如我市国有改制为民营企业企业后，在改制前属于国有企业时的职工档案仍由企业自我管理，但改制后新聘用员工的档案就必须由市人才服务中心代管，不公平、不平等十分明显。每年要缴纳委托管理费用，不仅增加了企业费用开支，也给企业员工统一档案管理带来不便。
4、鼓励机关干部离岗创业和引导年满20年工龄退休并给以合理补偿的政策在实际执行中鼓励政策和效果还没有充分体现出来，还未能发挥应有的政策引导效应。
5、政府用于鼓励民营经济发展的专项资金、配套资金和奖励资金大部分没有兑现。比如企业信用担保体系建设工作方面，虽然省财政给予了1840万元担保扶持资金（是3年借款），而市县政府至今都还没有配套资金支持，因此在引导民间投资入股担保机构方面也没有大的突破。市县政府对中小企业发展专项基金难以真正到位，目前政府出台的对民营企业资金扶持政策的操作办法也只是针对申请国家、省里的专项资金而言的，缺少市县一块。
6、企业用工难的问题已经显现，应引起政府的高度重视，土地证久拖未办的情况仍十分突出，使许多企业因土地证长期办不下来企业资产无法抵押，企业贷不到款，影响企业正常经营和进一步投资发展。拆迁难也是许多房地产企业特别是外来投资企业的难点。
7、招商引资承诺说了不兑现或是难以兑现，一些参与引资的民营企业和引进来的企业对此都有共同的反映。
9、民营企业对政策知晓率还不高。问卷调查显示，民营企业对各级政府对民营企业资金扶持政策，不知道和不确切知道的达76.7％，仅有23.3％企业家表示知道。90%民营企业对于财政扶持民营企业发展专项资金不知道或对如何争取不了解，只有10%的民营企业申报争取过。对民营经济政策的宣传和讲解培训工作还有待于进一步加强。
10、融资难矛盾仍然十分突出。至**年7月底，金融机构为私营个体企业短期贷款2.26亿元，仅是全市金融机构短期贷款163.77亿元的1.38％，与民营经济在全市经济发展中近50％以上的贡献极不相称。
三、进一步推动民营经济政策贯彻落实的建议
问卷调查显示，50％的民营企业认为当前政府最需要做的事就是要加大对现有政策的落实力度。座谈会上企业纷纷反映，实际上目前民营经济政策出台的已经比较多，但是政策虽好落实难。为此，我们建议应重点在以下三个方面抓好民营经济政策的落实：
一是进一步加大对政策宣传力度。让更多的创业主体知道了解自己应有公平、平等的经营环境所包括的内容，积极创造条件争取用好政府鼓励、引导、支持发展民营经济的政策资金。
1、对民营经济政策的宣传，充分利用电视、报纸、网络等市主流媒体，形成宣传合力，向宣传交通法规那样，在全市范围内展开全面系统的强势宣传，把党和政府发展民营经济的政策措施通过各种有效形式宣传到家喻户晓；进一步营造创业者在法律上有保障，社会上有地位，政治上有荣誉，发展上有方便，经济上有实惠的良好社会氛围，建议市委市政府对优秀社会主义事业建设者、纳税、就业先进民营企业典型的年度表彰要形成制度。
2、注重发挥社会中介机构，特别是各类行业协会、商会更为直接的宣传、培训，按会员意愿把民营企业最关心、最需要的政策信息，通过民间组织自我教育的形式加以宣传，容易取得事半功倍的效果。在行业组织的发展和引导上强调民间化，坚持“自我管理、自我服务、自我协调、自我约束、自我教育”的“五自”原则，多引导、多鼓励，少设障，逐步推进改革，减少官办行业组织。
3、建议尽快完善政府对民营企业专项培训资金的有效使用和管理，真正管好、用好培训经费，要让真正开展有效培训工作的组织和单位得到政府的扶持。政府部门组织企业开展有关争取享受政策扶持的操作性的实务培训，完善培训规划，制定培训计划，扩大受训面，加强政府与企业信息化建设沟通渠道。
二是加大政策措施落实力度。
1、加大领导协调力度。加大市县民营经济发展联席会议制度的工作协调力度。督促有关部门、县区尽快完善实施细则，把没有落实和落实不到位的政策逐一列出来，把民营企业发展中反映的困难和问题一一列出来，专题会办协调，明确落实部门，确保协调效果。
2、下大力气解决政策措施落实中的难点问题。进一步放宽市场准入，降低和清除民营企业进入我市服务业、文化、教育、卫生、公用事业等领域、行业的门槛，简化审办手续。对违反首次告诫制的部门和个人等反面典型给予严肃处理，真正体现公正、公平和平等。强力推进全市企业担保机构建设，建设全市工业企业信用体系，建立多渠道融资服务平台解决民企融资难，对于民营企业的资金扶持，需县区财政配套支持的应到位。选择恒瑞、康缘、鹰游等大企业先行试点“民营企业在党委组织部门和政府人事部门的监督、指导下，自主管理员工人事档案”，发挥员工人事档案的应有作用。对工作年限满20年的机关人员离岗创业给予更大程度的鼓励性补助，大张旗鼓的鼓励支持机关事业单位职工走进创业、兴业、纳税、奉献的建设者队伍。
2004年，民营企业对国民经济的贡献率超过60%；吸纳就业人口超过1亿；民营工业企业完成规模以上的工业增加值以及规模以上工业企业利润的一半以上；各类民营企业已经实现了我国70%以上的对外出口；在全社会城镇固定资产投资方面，各类民营企业的投资比重也超过了40%。
民营经济的快速发展对近两年我国经济连续保持9.5%的高速增长发挥了十分重要的作用。与此同时，由于经济增长方式的粗放，以及经济增长对投资、出口的过分依赖，经济运行中资源、环境的制约日渐突出，中外贸易磨擦不断加剧。为此，今年以来中央在继续加强宏观调控的基础上进一步强调了要切实转变经济增长方式，努力构建和谐社会的目标。
在新的形势和政策影响下，民营企业的发展情况如何，民营企业经营者对当前宏观经济走势的信心如何，对国家宏观政策和改革发展战略有何意见和建议，受到社会各界包括政府决策部门的广泛关注。为全面了解上述情况，为政府决策提供参考依据，促进民营企业健康发展，2005年8月至10月，中国民主建国会中央委员会企业委员会与中国企业家调查系统共同组织实施了“2005·中国民营企业经营者问卷跟踪调查”。
本次调查以民营企业法人代表为调查对象，按行业进行分层随机抽样。调查采用邮寄问卷的方式进行，于8月10日发放问卷5000份，截止到9月20日共回收问卷1256份，其中有效问卷1207份，有效回收率为24.1%。通过部分未填写问卷与填写问卷企业的对比分析，未发现存在系统偏差。
本次调查主要涉及工业、建筑业、交通运输仓储及邮政业、批发零售业、房地产业、住宿和餐饮业、租赁和商务服务业等行业，上述行业的企业所占比重分别为：70.5%、3.2%、1.7%、12.9%、3.1%、1.1%、2.2%。从企业的地区分布看，东部地区占65.6%，中部和西部地区分别占20.2%和14.1%。从企业规模看，大、中、小型企业分别占6.8%、47.2%和46%。
本次调查的民营企业经营者96.3%为男性；平均年龄为48岁，其中45-54岁比重占四成，44岁及以下占1/3，55岁及以上占1/4；文化程度为大专及以上的超过3/4，其中具有本科及以上学历的占1/3；所学专业为管理类的接近一半，为经济类的接近1/3；职务为企业董事长或总经理、厂长、党委书记的占94.5%，其他职务的占5.5%。
一、经营现状及发展趋势
1、总体经营状况趋于好转、未来走势谨慎乐观。
关于企业目前经营状况，调查结果显示，44.7%的经营者认为企业经营状况“良好”，43%认为“一般”，12.3%认为“不佳”，认为“良好”的比认为“不佳”的多32.4个百分点，这一结果比2004年的水平高3个百分点，表明民营企业经营状况总体趋好。
与去年类似，不同类型的企业景气状况呈现明显的差异，且今年的差异更为明显，主要表现为东部地区好于中西部地区；大中型企业好于小型企业。
从不同地区看，调查结果显示，东部地区经营者认为企业经营状况“良好”的比认为“不佳”的多37个百分点，而中、西部地区分别为22和26个百分点左右，前者比后者多11～15个百分点。与去年相比，中西部地区与东部地区企业在发展上的差距仍呈扩大趋势。
从不同规模看，规模越大，经营状况越好。调查结果显示，大型企业经营者认为企业经营状况“良好”的比认为“不佳”的多49个百分点，中型企业多38个百分点，小型企业多25个百分点。
从不同行业看，今年企业经营状况的差异明显，与2004年相比也有一些新的变化。近年来的能源紧张造成的油、煤涨价使采掘业一直保持良好的经营状况；居民收入水平的提高、消费结构的升级促进了住宿、餐饮、租赁、商务服务等服务业的发展。出口的增长给服装、电子等行业的企业带来了更多机会。
调查结果显示，采掘业、批发和零售业、住宿和餐饮业、租赁和商务服务业以及制造业中服装、化工、有色、金属制品、电气机械、电子及通信设备等行业经营状况良好，认为企业经营状况“良好”的比认为“不佳”的多40个百分点以上。
与此相反，受宏观调控影响较大的房地产企业当前经营状况差于2004年，认为经营状况“良好”的企业经营者比认为“不佳”的只多8.1个百分点，比2004年的结果少24个百分点；钢铁行业也由2004年的44个百分点降为目前的28个百分点。
2、产销形势较好，但产品价格下跌，成本上升，盈利略受影响。
关于企业目前的产销形势，调查结果显示，半数左右的经营者认为企业的生产(服务)量增加，比认为减少的多近30个百分点，与去年同期的调查结果大体相同，呈现稳定增长的态势。
从产品销售价格情况看，超过四成的经营者认为价格下跌，比价格上升的比重高20个百分点，明显高于去年5个百分点的水平，一方面反映市场竞争的激烈，另一方面也说明目前市场的需求并不太乐观。
分行业看，反映今年产品销售价格上升的主要是电力、煤气及水的生产和供应业，而房地产业、住宿和餐饮业等服务行业、制造业销售价格则普遍下滑。
与此同时，由于受能源涨价等因素影响，超过3/4的企业经营者认为企业成本上升，比认为成本下降的多71个百分点。
在成本上升、价格下跌的挤压下，民营企业今年的盈利情况受到一定的影响。调查结果显示，52.2%的企业经营者认为企业盈利情况“好”(包括“非常好”、“比较好”、“有些好”)，比认为“差”(包括“非常差”、“比较差”、“有些差”)的多4.4个百分点，比去年减少3.4个百分点；其中认为“非常好”、“比较好”的比去年减少7.8个百分点。
3、预期比较乐观，未来投资信心依然较强。
尽管面临成本上升、价格下跌的不利因素，民营企业经营者仍对未来表现出乐观的预期。调查结果显示，35.4%的民营企业经营者认为四季度企业经营状况将“好转”，57.0%认为“不变”，7.6%认为会“恶化”，认为“好转”的比认为“恶化”的多27.8个百分点，与去年大体相当，比国有企业高13个百分点。
从从业人数的安排情况看，调查结果显示，41.5%的民营企业经营者计划在近期“增加”企业的从业人员，46.3%计划“不变”，19.6%计划“减少”，计划“增加”的比计划“减少”的多近30个百分点。而从国有及国有控股企业情况看，计划“增加”的与计划“减少”的均为22%左右，也就是说不能净吸纳社会就业人员。调查表明，民营企业已成为解决社会就业问题的主要渠道。
从投资计划情况看，调查结果显示，61%的民营企业经营者表示未来计划投资额将“增长”，13%表示会“减少”，表示“增长”的比表示“减少”的多48个百分点，这一结果比国有及国有控股企业高11个百分点。值得注意的是，中、西部地区的民营企业的投资热情显得比东部地区高，表示未来投资额会“增长”的比表示会“减少”的分别多54、50和45个百分点。
关于民营企业经营者有投资意向的地区，调查结果显示，“长三角”地区为首选的地区，选择比重为38.8%；其次为西部地区，选择比重为29.1%；其他地区按投资意向的选择比重大小排序依次是：中部地区(19.8%)、“环渤海”地区(17.2%)、“珠三角”地区(16.3%)和东北老工业基地(13.2%)。其中，近半数(47.2%)的东部地区民营企业经营者选择“长三角”为首选的投资地区，选择其他地区的比重差异不大；中部地区民营企业经营者主要选择中部地区(32.8%)、西部地区(27%)和“长三角”地区为计划投资的地区；西部地区民营企业经营者则非常集中地选择西部地区为计划投资的地区，选择比重接近七成，选择其他地区比重较大的是“长三角”地区(21.2%)。
二、产品出口情况
1、民营企业出口比重上升。
自2001年中国正式加入WTO之后，我国的对外贸易呈现快速发展的态势，尤其是近两年(2003、2004)进出口总额年增长率分别高达37.1%和35.7%，今年1～8月为23.5%，其中出口仍达到32.2%的高增长。对外贸易的迅速发展有力地促进了民营企业的发展。
调查结果显示，47%的民营企业有产品出口；有产品出口的企业中出口额占销售收入一半以上的民营企业超过三成；与去年同期相比，37%的民营企业产品出口量“增加”，比“减少”的多14个百分点。
民营企业出口状况有明显的地区差异，其中东部地区55%的民营企业有产品出口，中、西部地区有产品出口的民营企业比重分别为30%和33%；与去年同期相比，东部地区民营企业中的42%出口量“增加”，比“减少”的多21个百分点，而西部地区出口“增加”的仅占27%，与出口“减少”的比重相同，中部地区出口“增加”的仅24%，反而比出口“减少”的少4个百分点。
2、中外贸易摩擦对部分行业的民营企业有较大影响。
随着我国对外贸易持续快速发展以及贸易总量的迅速扩大，与主要贸易伙伴的贸易摩擦也越来越多。
中外贸易摩擦对民营企业的出口也产生了一定的影响。调查结果显示，超过半数的民营企业经营者认为今年以来欧美与中国的贸易摩擦对企业产品出口有影响，其中认为影响“很大”和“影响较大”的分别为3.5%和11.9%，认为“略有影响”的为35.4%。
分行业看，认为影响“很大”或“影响较大”的企业的比重较高的主要包括化纤(50%)、纺织(42.5%)、服装(26.7%)、橡胶(25%)、钢铁(20%)等行业。贸易摩擦对技术含量相对较高的电子及通讯产品的出口厂家影响不太明显，7成经营者认为“没有影响”。
三、发展中的问题与障碍
中国经济的快速增长和转型从两方面促进了民营企业的迅速发展。同时，由于目前经济体制尚处于转型期，传统体制的束缚尚未得到彻底清除，民营企业发展基础的薄弱也决定了其发展过程中会遭遇各种困难、问题和障碍。此次调查显示，目前民营企业发展过程中存在以下几个问题：
1、融资困难、人才短缺、科技创新能力不强、管理水平落后是民营企业发展遇到的主要障碍。
关于什么是民营企业发展中遇到的主要障碍，调查结果显示，3/4的民营企业经营者选择了“融资困难”，是所有选项中选择比重最高的，中西部地区选择“融资困难”的比重更是高达八成。
除了融资难外，民营企业当前遇到的主要问题是如何提高发展水平问题。调查结果显示，关于当前民营企业发展中遇到的主要障碍，66.8%的民营企业经营者选择了“人才短缺”，55.6%选择了“科技创新能力不强”，52.2%选择了“管理水平落后”，47.5%选择了“民营企业经营者素质有待提高”(见表10)。
2、民营企业外部信用环境、经营者人身安全保障、公平国民待遇方面亟待进一步改善。
尽管近年来民营企业发展的外部环境有了比较大的改善，但与民营企业经营者的期望还存在一定距离，尤其在外部信用环境、经营者人身安全保障、公平国民待遇方面需加强改善的力度。
关于外部信用环境，调查结果显示，29.2%的经营者认为比去年“好转”，53.4%认为“未变”，17.4%认为“恶化”，认为“好转”的比认为“恶化”的多11.7个百分点，比去年的调查结果减少8个百分点。
关于民营企业经营者人身安全状况，调查结果显示，27.2%的经营者认为比去年“好转”，50.6%认为“未变”，22.2%认为“恶化”，认为“好转”的比认为“恶化”的仅多5个百分点。调查表明，在目前社会收入差距不断扩大，社会、经济发展不平衡情况下，如何保护好民营企业经营者的积极性，避免其在人身安全方面受到侵害，应引起有关方面的高度重视。
近年来，民营企业对打破垄断，放宽市场准入限制，真正实现公平国民待遇的期望越来越高。关于公平国民待遇，调查结果显示，21.7%的企业经营者认为比去年“好转”，63.7%认为“未变”，14.6%认为“恶化”，认为“好转”的比认为“恶化”的多7.1个百分点，比去年的调查结果减少15个百分点。
关于市场准入限制，调查结果显示，34.5%的企业经营者认为比去年“好转”，57.5%认为“未变”，8%认为“恶化”，认为“好转”的比认为“恶化”的多26.5个百分点，比去年的调查结果减少10个百分点。调查表明，在放宽市场准入限制，实现公平国民待遇方面，民营企业经营者还抱有更大的期望。
3、资源瓶颈制约尤其是能源紧张状况依然比较严重，民营企业发展方式亟待向集约型转变。
中国是一个人均资源十分贫乏的国家。近年来在经济快速增长的同时，资源瓶颈约束也越来越显著。始于2004年的宏观调控旨在控制经济呈现的过热的趋势，并力图通过转变增长方式来缓解资源压力。从一年多以前钢材市场及“煤、电、油、运”普遍紧张的情况看，目前形势发生了一些变化。
调查结果显示，有一半(49.8%)的民营企业经营者认为目前钢材市场的紧张状况“趋于缓和”，36%认为“变化不大”，仅5.6%认为“更加严重”；29.1%认为目前电力紧张状况“趋于缓和”，44.1%认为“变化不大”，25.4%认为“更加严重”；12.2%认为目前煤炭紧张状况“趋于缓和”，35.6%认为“变化不大”，39.5%认为“更加严重”；4.1%认为目前成品油紧张状况“趋于缓和”，22.4%认为“变化不大”，69%认为“更加严重”；12.5%认为目前铁路运输紧张状况“趋于缓和”，53.5%认为“变化不大”，17.4%认为“更加严重”。
调查表明，民营企业经营者认为经过宏观调控，钢材市场紧张状况明显趋于缓和，电力有趋于缓和的迹象，铁路运输与去年情况相比变化不大，而能源紧张尤其是成品油紧张状况有增无减。
民营企业在对经济的快速增长做出重要贡献的同时，也加大了资源的压力。调查结果显示，与2004年相比，34.5%的民营企业经营者认为单位产出的能源投入“增加”，比认为“减少”的多近10个百分点；36.7%的民营企业经营者认为单位产出的原材料投入“增加”，比认为“减少”的多近20个百分点；19.7%的民营企业经营者认为单位产出的用水投入“增加”，与认为“减少”的大体相等。以上结果表明，民营企业发展方式亟待实现由粗放型向集约型转变。
四、对宏观经济政策和改革的意见建议
1、多数民营企业经营者认为国家宏观调控政策的松紧度比较合适或略显偏紧。
经过一年多的宏观调控，部分行业投资过热的现象明显得到缓解，经济呈现出高增长、低通胀的良好形势。与此同时，由于消费品价格涨幅的持续下滑，企业利润增长速度的连续放慢，宏观经济政策是否应做适当调整以防出现可能的通货紧缩引起了社会各界的广泛关注。
本次调查从民营企业经营者自身的角度对当前的宏观调控政策的松紧程度进行了评价。调查结果显示，36.9%的民营企业经营者认为目前的宏观调控政策“偏紧”，39%认为“合适”，24.1%认为“偏松”，认为“偏紧”的比认为“偏松”的多12.8个百分点。
调查表明，总体来看，民营企业经营者认为目前的宏观经济政策比较合适，略显偏紧，希望在继续保持目前稳定的财政政策和货币政策的基础上，适时适度放松政策操作的力度。
2、房地产调控初见成效，预期房地产价格稳中趋升。
今年以来，宏观调控的一项重要内容就是采取多项措施控制因部分地区不断飙升的房地产价格引发的房地产热。民营企业经营者对房地产调控的成效给予了积极的评价。
调查结果显示，民营企业经营者认为成效最明显的措施包括“限制房地产开发贷款”(45.6%认为“非常有效”，43.5%认为“比较有效”)和“限制新房转手交易”(42.9%认为“非常有效”，41.9%认为“比较有效”)；其次是开征房地产税(24.1%、55.4%)和“增加信息透明度”(24.1%、53.1%)；再次是“提高房贷利率”(12.3%、57.6%)和“增加土地供应”(21.9%、44.7%)。
尽管房地产调控已取得明显成效，民营企业经营者仍预期房地产价格呈上升趋势。调查结果显示，49.2%预期2006年所在地区房地产价格将“上升”，37.5%预期“持平”，13.4%预期“下降”，预期“上升”的比预期“下降”的多36个百分点。分地区看，中西部地区经营者预期所在地区房地产价格将上升的比重分别为57.4%和54.2%，明显高于东部地区的45.7%。
为了进一步了解目前房地产市场的现实需求，本次调查还了解了民营企业经营者“所熟悉的人当中最近一年内购买住房的情况”，调查结果显示，八成民营企业经营者反映其熟悉的人当中最近一年内购买了住房，其中76.8%的被购房屋目前用于“自住”，13.5%用于“出租”，9.6%处于“闲置”状态。调查表明，总体来看，目前我国的房地产市场有着比较旺盛的现实需求，买房投资或投机的比重并不高。房地产业仍将是拉动内需、促进经济增长的推动力量。
3、经济体制改革成效明显，对政府转变职能期望较高，希望金融、财税体制改革取得突破。
近年来，在我国经济快速增长的同时改革也在不断深入，围绕着市场化、法治化的各项改革逐步进入关键时期。本次调查请民营企业经营者对目前进行的一系列经济改革进行评价。
[关键词] 民营企业家素质现状素质提高
美国著名经济学家熊彼特把企业家称为市场经济的“原动者”，那么民营经济发展的“原动者”就应该是民营企业家。经济学家斯蒂格利兹在《经济学》中提出,发展中国家固然是许多经济要素都不足,但是最缺乏的是能够参与市场竞争的企业家,最缺乏的是企业家才能。
我国企业家调查系统最近公布对三千多位企业经营者问卷调查结果。其中关于我国企业家数量和素质调查结果显示，目前企业家队伍“数量充足”与“素质高”的认可率分别只有12.6%与12.7%，而认为企业家队伍“数量缺乏”与“素质低”的分别占64%与43%。相比之下,缺乏系统的教育背景和先进管理方法与理念的民营企业家的素质可能更让人担忧。因此，依靠制度保证，建设一支适应时展需要的高素质的民营企业家队伍，对于我国经济发展至关重要。
一、民营企业家的素质现状
研究民营企业家的素质现状首先涉及的一个问题就是如何衡量民营企业家的素质。目前，在对企业家素质的衡量中存在一个误区就是以成败论英雄。固然企业的经营成果是企业家素质的一个反映，但企业的经营成果不但可以在一定程度上进行人为操纵，而且受宏观经济环境、行业状况等非企业家素质因素的影响很大。因此考察一个企业家素质高低，应该有比营业额及短期利润水平更丰富的指标。最近，《财富》杂志评选出美国历史上最杰出的十大CEO，其评价标准包含以下四个方面：一是他留给企业的“遗产”，即在他离开CEO职位多年后，公司仍能兴旺发展；二是他的“影响”，即他在技术与经营方面的创新能力所产生的影响力已超出公司的范围；三是他的“恢复能力”，即领导公司渡过危机和推进改革的能力；四是公司股票的长期收益程度。
按照这四个标准来衡量，企业的持久增长能力才是衡量企业家是否成功的根本标准，而《财富》选出来的十大杰出CEO恰恰满足了这些要求。一是培育企业的持久增长能力或核心竞争力比追求企业的短期利润更重要;二是创造一套系统的经营理念和管理模式比一味地增强自己的个人魅力和控制力更重要;三是关键时刻能力挽狂澜及具有打破旧框框的创新意识比四平八稳的经营风格更重要;四是善于学习并把企业变成学习型组织比老是沿着一条熟悉的路走更重要；五是信誉比利润更重要；六是人力资源是企业最重要的资源，激励员工的积极性是获得企业持久增长动力的源泉。
以广东省为例，很大一部分广东民企老板身上存在的问题：个人文化素质较低、缺乏高新科技知识和现代企业管理能力，立足于家族式管理，小作坊式生产经营，思想守旧，小富即安，不够关心政治。不少学者认为，广东的大部分民营企业规模小，产业升级慢，发展后劲不足，都与企业家素质有着直接关系。
我国民营企业家在经历长期的创业过程和经历我国市场经济体制的逐步完善后,对市场规则、对企业发展等都具有了比较深刻的看法，对市场经济对企业家的素质要求也有比较正确的认知，自身素质正在不断提高，并且已经涌现出一批非常出色的企业家。但大部分民营企业家的自身调整仍然无法适应环境的变化,以下几个方面尤其突出。
1.诚信意识不够。许多民营企业家在创业之初都或多或少地利用了当时市场经济的不完善与社会管理体制的不完善。这也是造成民营企业“原罪说”的重要原因。虽然目前市场环境已经大为改善，但当初通过不诚信获得的原始资本积累仍然具有深深的烙印。所以虽然平时这些民营企业家能够清醒的认识诚信的重要性，但在关键时刻却往往作出决然相反的决定。
2.缺乏战略意识。前几年有一个形象的比喻我国民营企业是“兔子脑袋，恐龙身体”。就是说民营企业已经成长了，市场环境已经发生了重大变化，但民营企业家的思维仍然没有转变过来，仍然用当时的思维方式去指挥现在的企业在现在的市场环境中参与竞争。面对快速变化和竞争激烈的市场，许多民营企业不但没有逐渐采用更为先进有效的管理方法、组织形式、激励机制等，而且没有一个完善的企业发展战略，甚至没有战略意识或者根本不懂发展战略。
3.缺乏有效的风险规避能力。创新是企业发展的动力，但如果不能有效地规避创新带来的风险，可能致使许多企业不敢创新，或者已有的创新由于无法规避风险反而给企业发展带来灾难。在一次关于民营企业家监督约束制度的调查中，当问及民营企业家最容易出现的问题是什么时， 57.7%的民营企业家企业家将决策失误排在首位,这正反映了民营企业家对风险的估计不足或者规避能力不足。
二、针对以上存在问题，我们必须依靠制度保证，在全力打造一支高素质的企业家队伍方面着力抓好以下几个关键
环节
1.建立、健全现代企业制度，理顺和改革企业领导体制。按照《公司法》的规定，完善企业法人治理结构。
2.提高民营企业家的素质，首先要解放民营企业家。尽管经济学家熊彼得将企业家素质概括为：具有能完全胜任不胜其烦的会议和交涉的特殊的体力和魄力，善于说服他人并能获得支持及具有通过巧妙的交涉操纵他人的谋略和胆识等，但如果将民营企业家的时间过多的耗费在政府的各种会议以及应付各种检查、处理同各部门的关系上，无疑是对具有高度创造力的民营企业家才能的一种浪费。只有最大限度地减少民营企业家的无谓劳动，民营企业家才有时间去思考企业竞争力的提升，思考自身素质的提高。解放民营企业家同时还要避免权力对企业经营的介入。权力的介入不仅是滋生腐败的温床，而且造成民营企业竞争的不公平，扭曲民营企业家的经营观。解放民营企业家既包括政府与社会解放民营企业家，也包括民营企业家对自身的解放，在企业内部建立合理的治理结构并进行科学授权，将自身从繁杂的事务中解放出来。
3.正确评价民营企业家的素质现状，树立正确的高素质导向。目前，民营企业家素质提高缓慢的原因之一就是对民营企业家的素质现状缺乏正确的评价。没有一个客观科学的评价标准，素质提高的方向就不明确，民营企业家的素质差距也就不明显。一个不正确的评价标准还可能带来错误的导向。经济生活中一些通过不诚信行为获得暂时利润而受到政府表彰的企业家并不少见。这对于提高民营企业家素质是非常不利的。因此，应尽快建立专业的人才素质测评机构，建立正确的民营企业家绩效评价机制，合理评价民营企业家的素质与经营业绩，统一对民营企业家素质的认识，树立正确的高素质。
4.建立、完善企业家培训制度。在对企业家培训中应注意以下三点：一是要注意培训层次的区别，建立包括小型企业管理人才、规模企业经营人才、高级经理人才培训在内的梯级培训制度;二是培训的内容不仅要包括管理知识，还要强调经营理念、企业文化和敬业精神，更要注重实战演练；三是培训的方式要灵活，理论学习与实践经验介绍相结合，可以邀请国外管理专家作专题报告，也可以组织企业家定期去国外轮训，同时组织民营企业家到国内先进地区学习参观，还可以定期输送企业家到著名高校学习工商管理知识。
5.建立职业经纪人的选拔机制，强化对优秀民营企业家的激励机制。根据目前企业家现状，尽快建立民营企业家人才库，通过企业家市场的建立，让企业家直接进入市场公平竞争、优胜劣汰，逐步形成一支职业企业家队伍。同时，建立对优秀民营企业家的激励机制也是提高民营企业家素质的根本。
一、我国民营企业知识产权保护缺失的基本原因分析
知识产权是受到法律保护的智力劳动成果的所有权和经营权的总称,是智力创造者依法应当享有的各种经济、民事权益。在我国,有关民营企业的知识产权保护缺失,主要原因在于:
一是从民营企业所处的外部环境看,我国现存的一些政策措施不利于其知识产权的保护。由于受到我国传统的计划经济发展的影响,民营企业的发展处于劣势和经济补充地位。其知识创新、技术创新、管理创新被作为私有企业的事情,没有纳入国家和民族知识产权保护的视野,进行相应的立法和保护,缺乏国家对这些民营企业知识创新的保护,更谈不到对知识创新、智力创新的支持。体现在国家一些关于民营企业发展中的一些知识、技术创造保护方面的法律制度的缺失,使得民营企业处于一个容易造成知识产权流失的环境中。同时,我国在知识产权保护中存在的专利申请程序复杂、费用较多,维持费用和管理费用过高的现象,也影响着企业寻求知识产权保护的积极性,使得当前民营企业存在重技术轻专利,重成果轻申请的普遍现象。二是从民营企业自身管理来看,在知识创新方面缺乏自我保护意识。我国民营企业是民间勇于创新的创业者兴办的企业,他们在现代管理意识、管理手段、技术创新方面都处于活跃地位。然而,我国民营企业缺乏对世界经济形势核心竞争能力的分析,对知识产权保护意识普遍淡薄,使得知识产权载体的人才流失严重,专利权力申请被侵,技术创新被盗用的现象时有发生,在日趋竞争激烈的世界市场环境中越来越处于被动的地位。
二、积极适应国际竞争的形势,构建民营企业知识产权战略框架
面对日趋激烈的国际竞争形势,民营企业必须站在战略选择的高度,积极构建知识产权保护基本框架,强化自主知识产权的创造与管理。
(一)民营企业应积极加强对知识产权的管理
民营企业应当加强自身的专利保护、商标保护和商业技术秘密保护。应配备相应的管理人员、技术人员、法律人员,建立知识产权保护的机构并进行知识产权保护规划的设计及实施。这既要根据企业自身情况,又要根据企业所处的市场形势、市场发展格局及动态,按照科学的方案实施。同时要积极借鉴国外发达国家企业知识产权保护的经验,在知识产权保护战略实施中积极同企业的经营战略、发展战略密切结合,努力增强知识产权管理的全面性、实用性和可操作性。
(二)充分利用国家有关知识产权保护的法律政策
我国民营企业在知识产权保护方面,缺乏寻求与利用国内外现有法律的意识。目前,我国在《民法通则》、《专利法》、《商标法》、《著作权法》、《反不正当竞争法》等法律法规方面,就知识产权方面都做了不同程度的规定,尽管有些地方很不健全,但与民营企业的利用相比,这些法律法规发挥的作用还很不够。从国际法律环境看,由于世贸组织的加入,使得我国在知识产权保护方面,具备了依据有关国际组织通行规则、法律进行自身产权保护的条件。因此,我国民营企业应当根据国际知识产权保护范围扩大化、国际化、标准化的优势,提高在知识产权保护方面的力度,尽快研究和制定国际大环境中的知识产权保护策略,熟悉国际通行规则,了解国外有关法律,尤其要根据当前世界范围内的知识产权利用形势,建立起符合自身发展的知识产权保护与利用的信息情报网络。
(三)积极营造民营企业知识产权的保护氛围
知识产权的保护固然应当重视企业自身管理、技术的制度保护,也包含国家对有关法律制度的健全。但是建立民营企业之间、民营企业与其他所有制企业之间的知识产权保护联盟也非常重要。要从保护民族知识产权的高度,加强行业间的合作,建立企业间的互信关系和知识产权的相互尊重关系,共同营造行业内知识产权保护氛围。这不但需要依靠企业联盟组织和行业组织发挥作用,作为国家也要制定相关的宏观性的专利战略规划,依法出台相关的知识产权保护策略,从制度建设、对外关系中积极为企业知识产权创造条件,提供保护。
三、积极加强民营企业知识产权保护的战略选择
我国改革开放以来,在参与国际、国内市场竞争中,很多民营企业发展迅猛,异军突起,然而很多民营企业也遭受了知识产权被侵的重创,使得很多民营企业的发展受到了较大影响,甚至是毁灭性的打击。因此,在民营企业参与国际国内贸易中,进行知识产权的保护已经关系到企业的生存与发展,应当尽快选择适应市场经济竞争形势的知识产权保护的战略方式,促进民营企业更快更好地发展。
(一)加强民营企业自主创新能力
创新能力代表了企业发展的活力,也直接关系到企业在竞争中的优势。因此,要坚持民营企业的技术优势,不断进行技术创新,使得自身技术水平处于市场中的优势地位,使得其他企业难以从模仿的角度进行盗用和侵权。另外,通过自主的技术创新,可以提高企业自身的市场信誉,提高企业在国际国内市场的知名度,提高企业的国际竞争力。
(二)注重合资合作形式下知识产权保护
合资、合作是我国民营企业发展的重要形式。然而,在与外商企业进行合资、合作过程中,如果不注重自身知识产权,尤其是不注重其核心利益―所有权的保护,就容易造成企业技术的流失,甚至造成自身原有商标权、信誉权的流失。因此,注重合资合作企业知识产权保护的战略选择也是民营企业产权保护的重要内容,应当在充分利用对方资金技术中,打造企业产品自身品牌和美誉度,注重自身有关所有权的归属权限范围。
(三)加强国际贸易往来中知识产权保护
表1中选择了我国较有代表的一些地区民营工业企业的资产负债率、总资产报酬率情况，从表1中可以看出，我国各地区民营企业资本结构相差较大。资产负债率在50%以上的多为经济较为发达的地区或国家政策重点支持的地区。资产负债率最高的为浙江地区和上海地区。MM 理论认为在考虑所得税的情况下，负债越多，企业价值越大企业。企业可以利用负债通过财务杠杆作用，降低资本成本，扩大企业价值。据2009年中国民营企业500强中的统计，浙江地区和上海地区的民营企业在500强中分别占有192家和23家，总数约占整个500强企业的43%，由此可以看出，合理的或稍高的资产负债率有利于民营企业的发展壮大。表1中资产负债率较低的为地区和陕西地区，资产负债率仅为26.44%和40.31%，据2009年中国民营企业500强中统计，地区和陕西地区在500强的民营企业中分别占0家、1家。地区和陕西地区由于负债比率偏低，财务杠杆的积极效应利用不足，从而束缚了民营企业的发展。因此，对于处于发展阶段的民营企业而言，应合理地调整资本结构，根据企业不同发展阶段对资本结构的不同需求，扩大权益资本或债务资本的比例，在企业资本总额增加的同时，达到企业最优资本结构的要求。
二、民营企业资本结构定位
要优化民营企业的资本结构，首要问题是要找到一个定位，要根据民营企业的自身特点，选择适合民营企业的资本结构构成。
其一，以促进民营企业的可持续发展为目标。我国民营企业大多都是家族企业或中小企业，在增加资本总量、安排资本结构时一定要有战略眼光，要摆脱“小富即安”的思想束缚，要以企业的长远利益及可持续发展为目标，切实增强企业的实力，使企业拥有持续竞争优势，促进企业良性循环发展。
其二，以实现民营企业的价值最大化为核心。企业价值最大化并不是企业利润最大化，民营企业应克服“唯利是图”的理财观念，不仅注重短期的利润，更应注重实现利润的能力。在分析实现的利润时，要充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系，在保证企业长期稳定发展的基础上，使企业总价值达到最大。民企无论采取何种融资方式、选择何种资本结构，都应以是否能增大企业市场价值、是否有利于民企的健康发展作为衡量标准。
其三，以保障民营企业的职工利益为根基。据统计，我国民营企业的人才流动率接近50%，大大高于正常的15%的人才流动率，高频率的人才流动是民营企业面临的危机所在。零点调查公布的《京沪两地企业危机管理现状研究报告》也显示，当前有高达53.8%的企业曾经经历过或正在面临着人力资源危机，而且人力资源也是给企业造成严重影响的危机之一，有33.7%的被调查企业表示人力资源危机对企业产生了严重影响。因此，民营企业在资本结构的选择时，要充分考虑职工的利益，税后利润的分配以及企业留存的比例要顾及到职工的权益，可让职工持有公司一定比例的股份，充分发挥其主人翁意识，从而增强企业竞争力。
三、民营企业资本结构的现实选择
在对企业的资本结构有了初步定位后，企业可根据企业的经营现状、所处的外部环境，采取适合企业的方式，来优化调整企业的资本结构。
其一，利用杠杆效应――适度举债。在民营企业的各项资金来源中，由于债务资金的利息在企业所得税前支付，而且债权人比投资者承担的风险相对较小，要求的报酬率较低，因此债务资金的成本通常是最低的。因此，当存在企业所得税的情况下，民营企业进行负债筹资，可降低综合资本成本，从而增加企业收益。另外，合理运用财务杠杆可以给企业权益资本带来额外收益，即财务杠杆利益。从股东的角度而言，只要投资报酬率大于负债利率，企业的财务杠杆就能为普通股股东增加收益，举债是有利的。因此，如果投资报酬率大于负债利率，企业就可以运用财务杠杆增加收益。由于民营企业存在规模偏小、市场稳定性较差等特点，民营企业在运用财务杠杆时，必须考虑企业经营效益好坏对财务杠杆的影响。如果企业经营状况良好，投资收益率大于负债利息率，则负债经营可获得财务杠杆利益，为增加投资者的收益，企业可利用财务杠杆作用，增加负债融资。但是，负债筹资如果运用不当，则会使企业陷入困境，甚至会将企业推到破产的境地。因此，认真研究财务杠杆，分析影响财务杠杆的各种因素的性质、作用以及对企业权益资金收益的影响，是合理运用财务杠杆为企业服务的基本前提。
其二，强化内部积累――增强实力。由于我国民营企业的融资相对较为困难，企业应针对信贷不足的实际情况，加强企业内部积累，扩大企业规模，提高产品附加值，树立良好市场信誉，从而增加企业的整体实力。根据传统企业资本结构选择理论，由于企业的债务享有公司所得税方面的免税优惠，因而在其他条件相同的情况下，公司所得税税率较高的企业使用的债务水平相应地也应该较高。但是实证研究表明，大多数情况所得税税率较高的企业债务水平相对较低，呈现出财务保守的特征，企业的实际债务水平仅为企业资本结构选择理论所预测的企业最优债务水平的20%～30%（Wald，1999）。Graham和Harvey（2001）对于美国300多家公司CFO的问卷调查结果也表明，大多数企业都奉行一种低负债的策略。我国民企大多数仍处于创业期，生产规模不大，自己出资、自我积累是民企日前最主要的资金来源。据中南大学的一项调查显示（陈晓红、刘剑，2003），民企成立之初（0～1年），有66.3%的企业认为“业主与所有者出资”是这一阶段的主要资金来源形式；成立2～4年的民企分别有58.2%和50.8%认为“企业留存收益再投资”和“业主与所有者出资”是企业主要资金来源形式；成立时间在5年以上的民企分别有54.1%和41.0%认为“企业留存收益再投资”和“业主与所有者出资”是企业主要资金来源形式。由此可以看出，自有资金的内部积累仍是民营企业发展壮大的主要途径。民营企业要生存发展，就必须一方面不断地将剩余价值转化为资本，不能分光吃光，要为企业发展留后劲。另一方面要加强内部管理，节约成本，不断提高劳动生产率。企业的目的是追求剩余价值，通过资本积累，可以带来更多的剩余价值，从而促使生产规模不断扩大。在我国50强民营企业中，比如，联想、新希望、万向、科龙、东方、美的、横店和雅戈尔等，无论是总资产规模，还是销售收入规模，或是净利润规模，其绝对量都是排名最前的。这种情况既说明了企业所拥有的经济实力，同时也表明了企业在长期市场竞争中所进行的有效积累。
其三，根据实际情况――调整结构。民营企业的资本结构应视企业发展的不同阶段而相应调整。一般而言，在企业初创期、成长期及衰退期，由于让利销售、培育市场或产品受挤压、市场委缩等原因，企业经营效益较差，应尽可能减少债务，避免财务杠杆反作用而造成损失。而当企业处于成熟期时，在销售市场良好、收益较高的的情况下，可以考虑尽可能用负债形式筹集资金，采用负债比重较高的资本结构，充分利用财务杠杆为企业创造更大的价值。企业在调整权益性融资和债务性融资结构时要充分分析其利弊，根据企业实际情况，谨慎决策。由于我国民营企业普遍存在资产负债率偏低的状况，因此企业在生产业务增长成熟阶段，应加大债务融资的力度。债务融资在我国民营企业中应该还有较大的发展空间，虽然权益性融资无需还本，但企业要对投资者提供企业的部分经营管理权，从而使民营企业主的产权被稀释或分散化，即新来的股东要分享原业主对民企的控制权，这很可能导致企业控制权的易主，甚至管理的失控。这是不少民营企业主所不愿看到的结果，这也是西方不少企业不愿选择股权融资的重要原因。而债务融资的投资方只是企业的债权人，一般情况下并不能参加企业的经营管理决策，从而不会分散民企的产权或控制权。另一方面，债务融资对于改善民企的治理也有积极的作用。如企业定期的利息支出可以抑制民企经理的过度投资行为，能促使其多努力工作，少个人享受，降低一部分民企因所有权与经营权分离而产生的成本；同时，担任负债也可促使民企的所有者更加关注企业的经济效益，更有动力监督企业的经营，以免企业陷入收收不抵支的风险境况。当然，民营企业一方面要充分利用债务融资在节税、降低成本、提高股权投资收益、传递积极市场信号等方面的有利作用，同时也要注意防范债务融资所带来的财务风险。众所周知，韩国大宇集团曾经创造了五年内销售额增长500%的神话，在发展过程中，公司使用了大量的债务。在亚洲金融危机中，很多公司都在努力降低资产负债率，削减财务杠杆作用。而大宇集团非但没有削减债务，仍在发行大量的债券，造成了高达300%的资产负债率，不堪重负，最终破产。这说明，不当的资本结构的使用足以毁掉一个公司。因此，企业应在生产经营过程中，根据实际情况及时调整资本结构。美国企业的资本结构模式为股权主导型，Graham和Harvey（2001）对于美国300多家公司CFO的问卷调查结果表明，大多数企业都奉行一种低负债的策略。而日本企业的资本结构模式为债权主导型，日本企业对于外部资金的依存度较高，在筹措的外部资金中，银行贷款所占比例也较高。这表明了日本企业普遍使用高财务杠杆政策，负债率的平均水平在80%左右。日美企业的资产负债率的差异是由于经济环境、法律环境、人文环境的差异造成的。在我国，虽然还没有关于高财务杠杆界限的界定，但我国民营企业应根据企业的生产规模、发展阶段、投资需求、经济环境等因素，认真分析企业的实际情况，适时调整企业资本结构。
其四，依托人力资本――推动发展。由于我国大多数民营企业所有权和经营权的两权重叠，从而减少了监督、激励补偿、剩余控制权流失等成本（苏琦，李新春，2004）。但我国民营企业的技术工人文化素质偏低，60%以上的工程技术人员未接受过继续教育，不能及时了解新技术、新工艺、新材料、新设备和及时掌握先进的科学技术。管理人员中79%未受过管理专业的正规教育，对市场经济了解不深。在我国，据湖南省一项调查，经过培训的职工同未经培训的职工相比，完成产量高出12.6%，产品合格率高出6.2%，工具损耗率低38%，创造净产值高89.2%。这足以说明人力资本投资回报率是很高的。然而，我国许多民营企业却认识不到这一点，人力资本的投资严重不足，人力资本的增值程度低。从我国民营企业发展现实来看，大多民营企业成长的主要瓶颈不是金融资本，而是管理资源这种最重要的人力资本。因此，民营企业应重视人力资本，将人才视为企业的最大资本。针对我国民营企业职工受教育程度偏低、人才流失率高、管理权和经营权高度集中等的特点，对民营企业的人力资本管理，可以从以下方面入手：第一，切实提高员工的知识水平。在知识经济时代，知识就是一种资产，因此民营企业应该高度重视员工的知识水平，定期进行专业技术培训。公司应该给员工广阔的发展空间，使员工创造力、自我实现的奉献精神处于最佳状态。第二，由于民营企业经营权、管理权高度集中，一些引进的人才觉得自己才能得不到发挥而跳槽寻找更好的发展。针对这种情况，民营企业可用股权激励及授权激励等方式来留住人才，从而发挥人才的最大价值。企业可根据员工不同业绩表现，奖励不同比例的股权。这样既可以让员工分享公司的成长价值，以未来公司的利润转化为员工的股份，有利于形成长期激励机制。又能克服管理人员追求短期利润而牺牲长远利益的短视行为，有助于增强企业对员工的凝聚力，利于形成一种以“利益共享”为基础的企业文化。另外，授权激励是对下属的一种信任，被授权者会认识到上司对自己的信赖，就会大大激发工作的创造性、主动性。授权激励能够提高员工的自觉性及工作热情。授权的结果，自然是士气的提高；由于士气高昂，绩效就会提升；由于绩效的不凡，企业利润就会增加，公司就会满意，就可能对其范围更广地授权，以后被授权者又会更加努力地工作。这样就会形成“激励――努力――绩效提高――满意――再激励”的良性循环。
参考文献：
关键词:民营经济外部战略环境优化
我国民营经济近年来得到了快速发展,这与体制转轨过程中外部环境的不断优化密切相关,但同样,仍存在诸多阻碍民营经济发展的外部环境因素。基于社会主义市场经济体制下各类企业市场准入条件的日趋公平化和非公有制企业与其它企业享受同等待遇的目标,对民营经济的诸多不合理限制将逐渐取消,民营经济外部环境的优化值得研究和期待。
民营经济外部战略环境优化面临的问题
法律政策对民营经济的歧视严重。其一,市场准入方面。2004年4月颁布的《国务院关于投资体制改革的决定》和2005年2月颁布的《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》赋予了民营资本更大的投资空间,准其进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业领域。但基本上是原则规定,具体配套措施跟不上,操作起来有一定难度,并且现实中还存在以“明宽暗管”现象为特征的市场“假开放”现象,即有些行业虽然没有规定限制民资进入,但市场无形壁垒森严,准入制度含混模糊。经济学家张维迎指出非公经济能否真正进入这些行业与这些行业是否存在“缺乏管制的行政垄断”密切相关。因为垄断方在没有任何体制约束的情况下,往往对弱小方任意采取或明或暗的对方无法招架的卡制手段,使之遭遇到所谓的“投资触礁”而无计可施。其二,投资政策方面。民营企业在投资上不能享受与国有投资、尤其是外商投资的同等待遇。例如民营企业除了33%的企业所得税外,有些地方还规定在税后利润中缴纳20%的个人收入调节税。
融资难制约民营经济发展。一方面,股票、债券等直接融资方式对民营企业门槛过高,难以利用。刚刚设立的中小企业板市场的上市标准和上市程序与主板市场没有很大区别,对于大多数民营企业来说,中小企业板市场的门槛仍然较高。另一方面,面向民营经济的间接融资方式执行中困难重重。一是我国中小企业的贷款的主要方式是抵押贷款和担保贷款,并且银行只认可土地、房产等不动产作抵押,而一些民营企业尤其是中小民营企业多为租赁经营,因而无大量不动产资产作抵押,无法得到银行贷款。二是面向民营经济的信用中介服务体系不健全,担保机构少,全国信用担保机构1000多家,仅能提供流动贷款资金400多亿元,品种单一,难以满足需要。
面向民营经济的公共服务体系和社会化服务体系不健全。首先,政府面向民营经济的公共服务体系建设严重滞后。由管制型政府向服务型政府转型的过程中,政府率先构建公共服务体系的领域主要集中于城市中的国有企业和外资企业,民营企业尤其是中小型民营企业和农村民营企业基本被排斥在外。其次,面向民营经济的社会化服务体系不健全。用以支持民营经济发展的技术信息服务、中介服务、商会服务、金融服务等严重不足。当前对民营经济发展具有突破性意义的行业协会运作不规范,作用没有得到正常发挥。一方面,行业协会代表性差,平均覆盖率不足本行业的20%。如上海现有133家行业协会大部分分布在传统产业,其中大约只有1/10真正发挥作用。另一方面,真正独立于政府的民间协会数量较少,大部分行业协会属于政府管理体系,这些行业协会实际上就是“二政府”,并不是真正的行业协会。
优化民营经济外部战略环境的对策选择
完善民营经济发展的法律政策环境
首先,完善民营企业进入退出机制。政府要明确市场准入目标,在绝大多数领域尽快制订全国统一和不同所有制企业统一的市场准入条件,建立公平的投资服务体系。一是政府要加大对民营企业市场准入方面的公共财政支持,争取民营企业准入起点上的公平;二是加快设立专门的有关市场准入的监督机构以及出台《反垄断法》,使非公经济市场准入的体制得以消除。政府要采取措施,完善民营企业退出机制。民营企业退出分为主动退出(战略退出)和被动退出(死亡性退出)。前者是指经营者退出但企业依然存在,这就要求在产权转让方面有便捷的条件;后者是指企业破产,此时应给失败者阶梯可下。其次,建立和完善政府采购制度。政府采购在西方国家已实行了200多年,以其公开、公正、公平的特征,被称为“阳光下的交易”,而在我国政府采购制度还很薄弱。美国在政府采购时提出了“搁置购买”“拆散购买”等举措,“搁置购买”是指在参与合同招标时事先选出适合于小企业的合同项目搁置一边,等待小企业投标。“拆散购买”是指从专项合同中分离出一般性合同,或将一个单一合同分成多个小合同。我们同样可以将政府采购量划出一定的比例给予民营企业,或在商品服务质量无明显差别的情况下,适当优先考虑中小民营企业的商品以扶持中小民营企业。
优化民营经济发展的融资环境
资金对于企业来说是至关重要的,而相对处于弱势地位的民营企业更是如此。如果把资金(K)作为生产函数的投入变量纳入到柯布—道格拉斯生产函数,并建立相关的数学模型,通过回归分析就能得出资金投入与民营经济产出水平的正相关关系
以上我们可以看到民营经济产出水平的增长与资金的投入具有较强的正相关性。但目前我国民营企业尤其是中小民营企业却面临着相当严重的融资“瓶颈”。因此解决民营企业的融资问题是最为迫切和重要的。
一方面,加大直接融资力度,增强民营企业实力。进一步完善中小企业板及场外交易体系。一是有步骤地降低中小企业板市场的入市门槛。目前,中小企业板刚刚建立,考虑到市场经验的缺乏,同时为了防止过度投机,防范市场风险,恰当地提高入市门槛是必要的。但当市场逐渐发育成熟时,就应当有计划地降低入市门槛,以使更多有相当实力的民营企业能够通过证券市场融资。二是建立和健全中小企业证券的场外交易系统和交易制度。要在清理整顿和规范地方性的企业产权和股权交易市场的基础上,设立并逐步开放全国性的为中小企业直接融资服务的场外市场。要正确对待和规范各类民间集资。孙大午事件就说明了我们对民间集资的不正确的态度。孙大午是私营企业大午农牧集团的董事长,2003年7月以“非法吸收公众存款”罪名被逮捕,孙大午正是因多次向银行贷款未果而不得不在公司内部及周边村镇吸收存款。他将大部分集资款开办免费的农民技校,已培训3000多人,学员遍布十多个省,孙大午的“非法集资”并没有引起恶劣后果,反而做到了取之于民用之于民。正如孙大午的律师所说:如果说法律非要严厉打击这样造福百姓的品德高尚的人,那么法律本身就有问题。我国法律对于“非法集资”的定义相当模糊,我们应当把“非法吸收公众存款”和“非法集资”与企业的一些正常的善意集资区别开来,使得融资困难的企业能够及时获得所需资金。另一方面,拓宽间接融资渠道,切实解决民营企业贷款难问题。民营企业依靠的主要是各种资金积累和民间借贷,因此应鼓励民间投资认购城乡信用社和城市合作社银行的股份,在民间资本充裕、中小企业发达的地区,要允许进行区域性中小民营银行的建设试点,探索民营商业银行发展的新路子。
优化民营经济服务环境
其一,创造性地构建面向全国民营企业的公共服务体系。公共服务体系建设的关键是政府公共服务体系的完善和效率的提高,如广东省通过设立“民营企业投诉中心”等措施为民营企业提供快速而优质的服务,绍兴市通过“便民服务中心”,减少民营企业审批手续等。其二,要努力健全和完善行业协会(商会)组织的运行机制。政府在对诸如协会的管理运作上可以通过建立制度体系、监督管理、宏观引导、直接参与等方式,分别扮演组织者、裁判员、教练员、运动员的角色,但其功能作用是由强变弱的。如图:
我国大部分行业协会基本上还处于运动员和教练员的角色上,对相对处于弱势的民营企业作用有限,反而一些民间性质的协会发挥了良好的作用,因此应使政府的力量转变到从宏观上对其监管。以温州商会为例,温州商会是一个自主、自治的民间组织,是真正独立于政府与市场之间的第三方力量。温州商会在打击假冒伪劣产品和反对欧盟针对中国打火机的反倾销案等方面发挥了不可替代的作用,说明了它是一个优秀的政府部分管理职能的替代者。它的运作方式有:组织和服务,如开展一些经贸活动,通过各种形式开展技术培训、信息交流,提供管理技术、融资、法律等方面的咨询服务;协调和管理,如协调内外关系,解决矛盾纠纷等问题;形成集体力量,参政议政等。
随着我国市场的完全开放,为了减轻外资企业对我国经济造成的巨大冲击,保护民族经济,还需要依靠民营经济的强大合力来应对外国经济的挑战。因而发展壮大民营经济是社会发展的必然趋势,优化民营经济外部环境是政府必然的选择。
参考文献:
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作者简介:
徐龙志(1981-),男,汉族,山东郓城人,华中农业大学企业管理硕士研究生,研究方向:民营企业管理。
关键词：民间金融；民营企业；金融改革
中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）04-0070-02
一、概述
自改革开放以来，我国的金融体系随着经济体制的改革而不断发展，然而与其他发展中国家一样，相对于发达国家而言我国金融体系尤其是民间金融组织方面仍不够完善。与此相对应的是。我国的私营企业融资需求迅速增长，而这种需求在我国的正规金融部门中并没有得到满足。
此外。在国内外的研究中发现，金融体系的改革和信贷规模的发展与经济增长和资源分配效率呈现出较强的相关关系。尽管我国目前经济增长速度较快，但银行体系提供信贷能力并不能完全满足我国私人行业的信贷需求，民间金融由此在近年迅速发展，其正规化和法制化也就成了我国经济体制改革中的一个重要的组成部分。
而在微观的企业层面上，对于在融资过程中投向正规金融还是民间金融的这一抉择也与企业在销售额、生产率和利润再投资率等指标的变动上息息相关。Mien，Oian，&Oian（2005）Kensuke Tanaka与Margit Molnar（2008）对我国的相关研究表明，主要依赖于民间金融的民营企业在销售额和生产率增长的表现往往不如获得正规金融融资的企业。从经验中我们可以了解到，民营企业当然更偏好成本较低的正规借贷。但由于缺乏信用记录和信用评级，以及信息不对称等因素，中小企业往往会被大型金融机构拒之门外，而不得不转向更看重企业目前业务和净运营资本的民间金融。因而，民间金融的正规化和法制化。可以降低企业的借贷成本，同时可以利用民间金融独特的优势，推动企业的发展和我国经济体制的改革。
二、我国民间金融对私营企业融资影响的理论研究
（一）我国正规金融体系的构成和民间金融组织产生的必要性
我国的金融体系的主体是商业银行，其中以四大商业银行作为主导，其他多种信贷机构作为辅助。考察大型商业银行的作用我们可以发现，他们的主要对象并非是民营企业，在四大行建立之初便分工明确。中国工商银行为我国国有工商业提供运营资本，中国农业银行为农村与农业发展提供信贷业务。中国建设银行主要针对国家建设与固定资本投资方面的融资需求，而中国银行则将重心放在对外贸易与外汇汇兑方面。
而上述特点使其在一定程度上将大部分资金流入国有企业。不仅如此，我国的大多数贷款需要抵押。而抵押的形式以固定资产为主，尤以土地与厂方或其他建筑居多。流动资产往往难以作为抵押获得贷款，这在一定程度上进一步阻断了民营企业获得贷款的可能。银行对民营企业贷款抱有歧视。这使得中小企业不得不将更多地依靠替代性的融资渠道。
在银行体系过为庞大而又相对低效的同时。我国的股票市场和债券市场和其他很多国家，尤其是发达国家和一些情况相近的发展中国家相比，规模较小，监管尚有发展的空间。我国的资本市场为企业提供资本以谋求长远发展的作用并没有完全发挥出来，投资者的权益并没有真正得到保障和实现，相反更多地体现出投机性：我国的债券市场也面临相似的窘境，政府干预较多，仅有少部分公众有能力和意愿参与到其中。
由此可见，民营企业，尤其是中小型民营企业，通过正规渠道获得贷款的能力较低，使得民间金融渠道能够利用其相对优势和对正规金融的补充能力，对中小民营企业服务，在竞争中占有一席之地，其存在是有一定必然性和必要性的。
（二）民间金融组织竞争优势的两种假说
我国民间金融组织的产生和发展对于私营企业融资有重大的影响，因而，讨论其成因可以更深刻地分析民间金融与企业融资的关系。
国外学者认为，在收入较低的国家产生非正规金融（与本文所探讨的民间金融类似，但并不严格相同）往往有以下两种原因。
主流思想认为，非正规金融与正规金融相比有比较优势，在对民营企业的财务监管上有更强的能力和在追讨不良贷款时有更强的执行能力。这个理论认为，在低收入国家非正规金融在一定程度上拥有正规金融的地位，比如像台湾这样的经济体灰色经济与非正规金融的联系就体现出了正规金融的一些特征。而且在我国也同样出现了这样的情况，在法律体系和执行能力较弱的地区，无法得到正规金融融资的企业，如果依赖于替代性金融组织，则可能会需要对于其财务管理更加重视。尽管上述两个优势可能让民间金融成本更高，然而民间金融组织却可以通过各种渠道，获得正规金融中的部分信息，从而降低成本，这也是其比较优势之一。
而另一种假说则认为，非正规金融是正规金融体系在低端市场上的一种补充和替代。无法获得正规金融融资的企业，或者没有存在的或者良好的信用记录。或者信用评级较低，或者面临较强的信息不对称问题，银行体系无法对其财务状况有充分的了解，此时民间金融则可以发挥其在监视贷款企业财务和追偿方面的优势。为其提供资金。然而显然这一点在高端市场则不适用，这也就是为什么民间金融仅仅能涉足中小型企业。
分析两种假说，我们更可以发现，民间金融对于中小型民营企业的融资是必要的。此类组织在低端市场上充当替代，一定程度上弥补了正规金融在中小企业中没有提供足够资金的缺点，发挥了其比较优势。对企业融资有着重要的影响。
（三）我国民间金融体系概述
可以说，我国的民间金融凭借在上述两种假说中所拥有的优势，与民间借贷有很大的联系。参考Allen，Oian和Oian（2008）的论述。可以发现我国的民间金融有多种形式，包括非委托监管的典当行、私人借贷等等，以及委托监管的地下钱庄和非正规银行。而无论哪种形式的民间金融，很大程度上依托于私人关系。而据Zhang，Yuan和Lin（2002）的报告称。大概有84%的私人借贷是基于私人关系而没有抵押的。相对而言，民间金融的风险因此也就更高。
Tsai（2002）和Allen et al（2005）认为，我国的场外金融市场在私人借贷中起到了重要的作用，其特点为利率高，游走在法律边缘甚至由于对官方利率的背离可能有非法之处。然而。我国的地下钱庄却并非是完全不正规的，Tsai（2002）提出，我国的场外金融市场虽然不直接受中国人民银行控制和监管，但却必须借一些合法的金融公司之名，且或多或少受到金融监管部门的监督和审查，这也就是我国民间金融与国外非正规金融的区别之处之一。
三、政策建议
在国内外学术界的主流观点中。银行体系的完善程度和国家经济发展有着密不可分的正相关关系，然而我国始终作为这一研究的反例存在。即我国的银行体系尚需完善的今天。我国经济尤其是私营经济的发展非常迅速，学术界的一种看法是民营企业采用了正规金融体系以外的融资渠道，从而提高了发展速率。然而虽然这种假设可能成立，但是非正规金融融资的公司发展速率相对于我国银行融资的公司还是较慢的，民间金融恐怕仅仅能作为一种替代性的融资手段。本文认为，在企业发展速度方面，民间金融并不一定能够提供有效的替代。
在这种情况下，我国的民间金融应当如何进一步改革和发展。并促进我国企业发展乃至经济结构调整，我们认为重点在于以下几点：
（一）进一步建立和健全各金融市场，实现利率市场化，促进股票和债券市场发展和完善
银行融资由于是官定利率，且拥有更充分的信息，所以融资成本低于民间金融融资。然而这在一定程度上是对市场规律的背离，没有充分体现出借贷供求双方的意愿。也正因为如此。虽然我国正规银行体系对私企发展有促进作用，但却只能局限于少部分企业。当各金融市场进一步发展和完善之后，私营企业可以通过更多的渠道进行融资，利率低于当前由于成本较高而产生的高利率。促进企业发展。
（二）积极促进民间金融正规化
很多学者认为，我国的民间金融组织正规化程度仍然不够，经营活动由于很大程度上不受中央银行控制，产生了较高的风险和泡沫，不利于宏观调控。而且由于民间金融往往形成地方性的网络，很可能产生连锁性反应，如果其中一些组织风险较高，投机性较强，可能会使得该地区承受较大的风险。早日将民间金融纳入体系之中是我国宏观调控和降低经济风险的需要。
（三）鼓励信用评级机构更多地为民营企业评级，降低民间金融组织的成本、风险和信息不对称问题
