时间：2023-06-28 17:31:36
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇保险公司年度总结，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1保险方面的理论和知识以及保险行业的现状，使我对保险有了一个更客观、全面的认识。说实话在之前没有接触保险行业前，我对保险的认识就是，保险都是骗人的，对保险这门行业的认识非常的狭隘和片面，在真正的了解之后发现，那么对于现在的社会，太多的事故问题的发生，保险就显得越加重要。
2、 对职场有了初步、真实、贴切的认识，明确了努力和改善方向，通过与领导和老师们接触，学到了珍贵的人际交往技巧和处世经验。作为一名刚毕业的学生，能够有机会来到国华工作学习，我感到非常的荣幸。做学生的时候希望尽早的参加工作，但是根本不了解职场，工作之后才有了一个清晰的认识，每一个人职场都有它特定的一个运作流程
3、 电脑办公的实用知识与软件应用技巧，以及处理问题的能力和经验，强化了我对扩展知识和提高能力的学习欲望。虽然我大学学习的是电脑，但是它设计的方面也很广，我学习的是计算机网络。学习的侧重点不同，所以之前对办公的应用也不是很精通，而且我之前是很烦恼excel表格，但是通过在工作中的学习，发现它并没有想象中那么难，世上无难事，只怕有心人，在认真面前，困难就是个纸老虎。我不怕自己犯错，需要的是在错误中总结经验，不能一错再错。也希望在我犯错误的同时，领导积极地批评指正，因为在以往的工作中，领导从没有严厉的批评过我，总是给予鼓励，这让我想到了某位名人说过的一句话就是“好孩子是夸出来的”我觉得是有一定的根据的，鼓励和夸赞也是一种动力。
4、培养了我勤奋、踏实、认真、负责任的工作态度
虽然初审不需要什么技术含量，但是它是一个需要你去认真仔细对待的工作，可能就是写错一个数字，可能就是一项内容空缺，等等，就会带来很多的问题。处在什么样的岗位上就该以身作则，做什么事都要担起自己的责任。
保险公司客服代表年度总结报告（个人）在xx年的迎春花即将开放的日子，希望为大家送上一丝温暖！
一、工作思想
积极贯彻省市公司关于公司发展的一系列重要指示，与时俱进，勤奋工作，务实求效，勇争一流，带领各部员工紧紧围绕立足改革、加快发展、真诚服务、提高效益这一中心，进一步转变观念、改革创新，面对竞争日趋激烈的临沂保险市场，强化核心竞争力，开展多元化经营，经过努力和拼搏，公司保持了较好的发展态势，为大地保险公司的持续发展，做出了应有的贡献。
全方面加强学习，努力提高自身业务素质水平和管理水平。作为一名领导干部，肩负着上级领导和全体员工赋予的重要职责与使命，公司的经营方针政策需要我去贯彻实施。因此，我十分本资料权属文秘资源网严禁复制剽窃注重保险理论的学习和管理能力的培养。注意用科学的方法指导自己的工作，规范自己的言行，树立强烈的责任感和事业心，不断提高自己的业务能力和管理能力。
不断提高公司业务人员队伍的整体素质水平。一年来，我一直把培养展业人员的业务素质作为团队建设的一项重要内容来抓，并和经理室一起实施有针对性的培训计划，加强领导班子和员工队伍建设。
二、业务管理
没有规矩不成方圆。要想使一个公司稳步发展，必须制定规范加强管理。管理是一种投入，这种投入必定会产生效益。我分管的是业务工作，更需要向管理要效益。只有不断完善各种管理制度和方法，并真正贯彻到行动中去，才能出成绩、见效益。业务管理中我主要做了以下工作：
1、根据市公司下达给我们的全年销售任务，制定各个部室的周、月、季度、年销售计划。制定计划时本着实事求是、根据各个险种特点、客户特点，部室情况确定每个部室合理的、可实现的目标。在目标确定之后，我本着事事落实，事事督导的方针，通过加强过程的管理和监控，来确保各部室目标计划的顺利完成。
2、作为分管业务的经理我十分注重各个展业部室的团队建设。一直注重部室经理和部室成员的思想和业务素质教育。一年来，我多次组织形势动员会、业务研讨会，开展业务培训活动，组织大家学知识、找经验，提高职工全面素质。培训重点放在学习保险理论、展业技巧的知识上，并且强调对团队精神的培育。学习促进了各个团队自身素质的不断提高，为公司的持续、稳定发展打下扎实的基础。
3、帮助经理室全面推进薪酬制度创新，不断夯实公司基础管理工作。建立与岗位和绩效挂钩的薪酬制度改革。今年，我紧紧围绕职位明确化、薪酬社会化、奖金绩效化和福利多样化四化目标，全面推进企业薪酬体制改革。初步建立了一个能上能下，能进能出，能够充分激发员工积极性和创造性的用人机制。
三、部室负责工作
四、辞职信范文工作中的不足
由于工作千头万绪，加上分管业务较多，有时难免忙中出错。例如有时服务不及时，统计数据出现偏差等。有时工作有急躁情绪，有时工作急于求成，反而影响了工作的进度和质量;处理一些工作关系时还不能得心应手。
撰写人：___________
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2021年保险公司销售部个人工作总结【二】
在__年度的工作中，我在__保险公司续期收费办的正确指导下，在我全与各位同事的共同努力之下，在公司内各部门人员的帮助与配合之下，我在今年的业务工作中取得了一定的成绩，较好的完成了公司所安排的各项工作任务。为进一步增强自身的工作能力，提升我自身的实际工作绩效，为我__保险公司的效益提升作出努力。我特根据公司要求，结合__年部门工作实际，对我在__年度的工作内容进行如下总结，并制定出__年度的工作计划，现将总结计划报告如下：
一、__年工作回顾
在__年度，我___次提高当月综合达成___%以上，___次保单客户经营___%以上。突出达到了保险工作成效，体现了我部门的诚信服务，实际提升了我公司的保险续期收费绩效。较好地达成了公司制定的考核指标。
（一）紧抓工作实效，落实考核指标
在今年初，我紧密结合部门上级领导要求，切合自身的工作实际，紧抓工作实效。将部门所部署安排的各项绩效工作进行了计划制定。我将领导安排的__年度的各项工作任务分解成为周阶段任务，达到周周落实，周周达成的绩效基础，有效的保证了自身对工作任务落实情况，以便在工作过程中做到及时的跟进与改善。
（二）强化全保工作，高效续保水平
今年以来，我在紧抓工作绩效，认真梳理全保工作的同时，对于有退保意向的客户及时予以阻止，紧抓顾客自身利益实际，从客户的效益角度出发，对客户实施详细的讲解，使客户了解参保的利益和参保保障，提升客户的续保意识。并且，我还积极利用业余时间，主动学习了不同险种的承保范围、承保条件的续保管工作，逐步落实续保措施，使得我自身的保险工作得以稳固开展。
（三）增强部门管理，突出工作重点
在今年以来，我实际巩固了自身的部门管理制度，并学习了我部门的相关制度规范。严格要求自己按照公司规定，开展各校续保工作，提升自身的续保绩效。此外，我还紧抓公司所下达的管理规章制度和绩效考核办法，严格遵守部门制度，加强自身的续保理论基础，提升自身的业务能力，积极展开有效的工作。
二、存在的问题
虽在今年的整体工作中，我较好地完成了公司所安排的工作任务，达到了公司的考核绩效。但是在具体的续保工作中，我还存在有一些问题，阻碍了我部门续保工作的效益实现。例如，虽然我自身的业务素质良好，但是在工作中我持有形式部分化思想，没有切实部门工作实际开展续保业务。此外，由于长时间的从事续保工作，自身对于业务工作的实际实施有所放松，没有做到在劝阻续保工作中，没有切实联系客户实际，造成了少部分业务的流失。
三、__年工作计划
在__年度的工作中，我将紧密结合__年度工作实际，具体整改上一年度的工作不足，改善工作绩效，以更好地完成我部门来的工作中，积极鼓励自身的续保工作兴趣，进一步展开续保崔进工作，全面改善自身工作的主动性，提升自身的工作效率，提升自身的服务工作质量。并且，我还将紧密配合中支做好保全工作，实践___客户的退保服务，在诚信服务的基础上，尽力做到退保劝阻，以维护公司利益，维持客户保障，真正做到双赢！
2017年度公司工作计划【1】
第一、加强业管工作，构建优质、规范的承保服务体系。承保是保险公司经营的源头，是风险管控、实现效益的重要基础，是保险公司生存的基础保障。因此，在**年度里，公司将狠抓业管工作，提高风险管控能力。
1、对承保业务及时地进行审核，利用风险管理技术及定价体系来控制承保风险，决定承保费率，确保承保质量。对超越公司权限拟承保的业务进行初审并签署意见后上报审批，确保此类业务的严格承保。
2、加强信息技术部门的管理，完善各类险种业务的处理平台，通过建设、使用电子化承保业务处理系统，建立完善的承保基础数据库，并缮制相关报表和承保分析。同时做好市场调研，并定期编制中、长期业务计划。
3、建立健全重大标的业务和特殊风险业务的风险评估制度，确保风险的合理控制，同时根据业务的风险情况，执行有关分保或再保险管理规定，确保合理分散承保风险。
4、强化承保、核保规范，严格执行条款、费率体系，熟练掌握新核心业务系统的操作，对中支所属的承保、核保人员进行全面、系统的培训，以提高他们的综合业务技能和素质，为公司业务发展提供良好的保障。
第二、提高客户服务工作质量，建设一流的客户服务平台。随着保险市场竞争主体的不断增加，各家保险公司都加大了对市场业务竞争的力度，而保险公司所经营的不是有形产品，而是一种规避风险或风险投资的服务，因此，建设一个优质服务的客服平台显得极为重要，当服务已经成为核心内容纳入保险企业的价值观，成为核心竞争时，客服工作就成为一种具有独特理念的一种服务文化。经过**年的努力，我司已在市场占有了一定的份额，同时也拥有了较大的客户群体，随着业务发展的不断深入，客服工作的重要性将尤其突出，因此，中支在**年里将严格规范客服工作，把一流的客服管理平台运用、落实到位。
1、建立健全语音服务系统，加大热线的宣传力度，以多种形式将热线推向社会，让众多的客户全面了解公司语音服务系统强大的支持功能，以提高自身的市场竞争力，实现客户满意最大化。
2017年度公司工作计划【2】
财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。
在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
【关键词】保险 财务预算 分析
一、引言
保险公司的财务预算管理工作主要是关于市场费用和管理费用的预算、资源的合理分配与根据利润目标制定各项经营指标。而总机构和各分支机构之间，在财务预算管理方面的侧重也不尽相同，保险企业要对财务预算管理有足够的认识，并在此基础上不断的发展和完善财务预算管理工作。
二、保险行业财务预算工作的现状
（一）预算执行的级次力度问题
一些保险公司在按照级次管理的过程中，根据保险种类的不同进行控制，其控制模式都是以上级的命令为准，而不听取下级的意见与建议，保险公司下级机构是市场的直接接触者，对市场的动态有一个很好的把握，并且能够深入的了解市场特性，可以在此基础上为保险行业提出与实际相符的、操作性较强的意见。
（二）预算与考核之间的问题
由于保险行业的特殊性，不同的保险公司在预算体系和考核指标上都有所不同。这种情况会给监管工作带来一定的困难，与此同时也会影响保险公司对业绩的评估和经营状况的改善以及同行业之间的比较。例如：有些保险公司对承保政策、险种的结构、管理权限、员工的数量和薪酬政策等放权过大，仅仅重视考核监控管理。另外，保险企业的重结果指标而不重视监督控制过程，会导致管理工作的失控。保险行业分公司的预算管理对象主要包括公司的经营计划、资产的分配情况、市场费用与管理费用的预算等方面，所以公司应该建立一个完善的体系来组织实施，这样才能充分发挥财务预算的作用。
（三）预算执行力度中存在的问题
有些保险公司不仅严格要求预算的每一个项目，而且还制定了每一个指标的操作标准和控制流程，将决策、控制、服务等工作分离开来，对预算实行严格的控制。还有一些保险公司、只用完成的指标来评价工作，执行的力度不统一，会导致员工的工作积极性和管理的精细化冲突逐渐变大，对工作产生不利的影响。另外，很多公司不能有效的发挥预算管理的激励作用，虽然在考核过程中制定了相应的考核标准，但是预算目标的不合理，导致预算管理没能激发员工的工作热情。
三、改进保险行业财务预算的措施
（一）重视财务预算的差异分析与考核
在保险企业中，将预算控制与企业的组织结构、管理制度、激励机制等结合起来，在预算控制的过程中，财务主要是对预算和差异因素进行分析，并将分析的结果反馈到相关部门，通过相关部门找出具体的解决方案。另外，通过对差异进行深入的分析，可以从中找出管理上的优势与不足，对经验进行分析与总结，不断的加强财务预算控制管理。
（二）正确认识财务部门在预算控制中的地位
从预算草案到正式预算的编制，这个过程具有一定的复杂性和专业性。预算的编制汇总需要有专业性的机构进行管理，并且包括日常的管理事项。大部分企业的预算控制管理都是通过财务部门完成的，而预算控制管理关系到企业的各个部门，所以预算控制工作会因此受到一定的影响，造成各个部门在实际的工作中没有切实的遵循预算控制而导致预算约束力的下降。我们要对财务部门在预算管理中有一个合理的定位，并采取一定的监督手段进行监管与考核，在最大限度上降低财务部门对预算控制的影响。
（三）按照责任中心建立财务预算控制的预算体系
近几年来，我国的保险行业发展不太乐观，不仅效益低下，而且从业人员的自律性较差，保险市场的规范性不强，管理方面也比较滞后。在这种情况下，有一些保险公司的预算控制要以责任制进行，并要对预算、管理和考核进行合理的分类。首先业务管理部门是保费收入、赔付率、保险种类的结果、手续费率预算的责任中心。在年度预算的过程中，业务管理部门要制定合理的分区域、分机构、分时间以及分险种的执行标准，并对动态进行公正公开的调控，公司对业务管理部门的政策与预算进行合理的控制；其次行政部门是资产、办公场所和行政费用的责任中心，并根据年度预算控制的总资产和总体的行政费用制定相应的标准和原则，并对动态进行公正公开的调控，加强公司对行政部门考核的合理性。再次，人力资源是职工人数和职工总薪酬的责任中心。根据其年度预算控制的薪酬和人数，制定合理的调配原则，并对动态进行公正的调整。最后，下级部门是预算的执行部门，在下达的各类计划与调配原则内达到收入计划和支出控制，并在计划内能够进行适当的调节和考核。
四、小结
财务预算管理不仅能够反映未来一定时期内的预计财务状况和经营成果，而且也能避免风险的产生。保险企业在规范的制度下，要重视财务预算的编制和预算的差异分析，使财务预算管理落到实处，不断的推动保险企业管理方面和经济方面的发展和完善。
参考文献
[1]徐敏.试论保险企业财务预算管理的几点思考[J].现代经济信息，2012（6）：156.
[2]金乐.关于保险企业财务预算管理的几点思考[J].中国外资（上半月），2011（12）：176-177.
[3]覃娱.浅谈保险企业的全面预算管理[J].中国外资（下半月），2011（10）：34-36.
关键词:公司业绩;保险产品市场竞争;公司治理
Abstract:Infact,the Performance of corporate governance is influenced not only by the internal governance mechanisms,but also by the external governance mechanisms.The statistical results of the mutual term of corporate governance and insurance product market competition imply that the two governance mechanisms are remarkably inter-replaceable.We should attach importance to the two governance mechanisms simultaneously.
Key Words:firm performance,insurance product market competition,corporate governance
中图分类号:F840文献标识码:A文章编号:1674-2265(2010)06-0007-06
一、引言
根据传统的经济学理论,竞争能够带来资源的优化配置,而有效的产品市场竞争有助于降低企业生产成本,改善公司治理结构,促进企业创新。公司治理绩效是衡量公司治理结构是否完善的重要标准。事实上,公司治理绩效不仅受到公司内部各个治理机制的影响,而且还会受到公司外部治理机制的影响。Mayer(1997)认为公司治理的形式和最优公司治理机制形成的速度都受到产品市场竞争程度的影响,他还特别指出,最成功的公司治理制度可能是将内部机制与产品市场竞争结合起来的制度。产品市场竞争作为公司外部治理的一项重要机制,可以以最经济的方式提供信息,减少所有者与经理人之间的信息不对称程度,从而减少了企业的成本;另外,在竞争环境下,竞争给企业带来了生存压力,从而也会抑制经理人的机会主义行为,降低其成本。
我国保险业自1980年恢复以来,得到了极大发展,保费收入平均年增长30%以上,远高于同期GDP的增长速度。同时,保险市场主体不断增多,对外开放进程日益扩大。我国保险业的市场结构发生了深刻的变化,从人民保险公司的一统天下,到人保、太保、平安的三足鼎立,再到国有、股份、外资、合资等百余家公司的群雄逐鹿,中国保险市场走过了一个“完全垄断有限竞争寡头垄断型I寡头垄断型II”的过程。CR4指数由1996年到2009年,降低了30多个百分点,HHI指数降低了3000多点①。从这些数据中可以看出,中国保险业的垄断程度在不断下降,整体的竞争能力在不断上升。但是市场集中度依然很高,根据贝恩对市场结构的划分,可以得出中国保险业仍属于垄断程度很高的寡头垄断Ⅱ型结构。
目前,我国保险公司在优化股权结构、建立公司治理基本框架、完善董事会制度、加强内控和风险防范等方面取得了初步成效,但仍存在不少问题,出现治理“失灵”:公司架构完整,制度齐全,但在实践中往往形同虚设,“形似而神不似”,没有真正发挥作用。究其原因,目前对于保险公司内部治理机制和外部治理之间的相互关系仍然缺乏清晰的认识。从理论上而言,公司治理机制是解决现代公司中由于控制权和所有权分离所导致的问题的各种机制的总称,它包括内部治理机制和外部治理机制。本文着重对我国保险产品市场竞争的特点进行研究,以及对公司治理行为和绩效进行探讨,揭示保险产品市场竞争与公司治理交互关系的实质,从而丰富和拓展现有的保险公司治理理论,对进一步完善我国保险公司的公司治理和保险产品市场竞争提供指导。
二、文献回顾和研究假设
(一)产品市场竞争与公司绩效
Hart(1983)将企业分成两种:企业家企业和管理者企业,当两种企业之间开展竞争会降低生产成本。Nickell(1996)发现,产品市场竞争对全要素生产率产生正面影响。Cunat和Guadalupe(2004)以美国金融业为样本,研究发现在签订了补偿合同的情况下,产品市场竞争与公司绩效呈正相关关系。Caves(1992)、Green和Mayes(1991)、Blundell(1995)的研究表明激烈的产品市场竞争和较高的生产率或者生产率的增长相关。我国学者江生忠(2003)、陈宁(2004)、潘正彦(2004)、王颖捷(2004)等进行类似研究,认为我国保险业具有向垄断竞争模式转变的趋势。依据上述分析,做出如下假设:
假设1:激烈的保险产品市场竞争会促进保险公司绩效的提高。
(二)公司治理和企业绩效
国外关于保险公司治理的理论和实证研究文献,主要集中于比较互助保险公司和股份制保险公司治理机制与绩效关系的差别,如Sp11ler(1971)和Neumann(1972)、RaPPort(1990)、0’SullivanandDiaeon(1990)、Diaeonando’Sullivan (1995)、Ke(1999)等。国内关于保险公司治理结构的研究,早期主要有刘均(2003)、李琼等(2003)、诸艳霞、黄斌(2005)、李维安(2005)等。2006年初,中国保监会出台了《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》,在强化股东义务等7个方面提出了对规范保险公司治理结构的指导性建议。吴定富(2006)、赵军现(2006)、曹顺明(2006)、陶斌智(2008)等进一步做了理论探讨。总之,国内关于保险公司治理的研究大多停留在理论研究的层面上,实证研究比较少,更没有学者结合保险产品市场竞争进行研究。
1. 董事会与保险企业绩效。研究董事会治理的有效性主要集中在董事会规模、外部董事人数及比例、两职合一等方面。本文只考虑以下两个方面:
第一,董事会规模。在董事会规模与公司绩效关系的问题上,一直存在着两种观点。一种观点认为,规模相对较大的董事会有利于公司绩效的改善。如Ocasio(1994)、Changanti 等(1985)、Dan等(1987)的研究表明,在董事会规模与公司绩效之间存在着一种显著正向的系统联系。另一种观点认为,规模相对较小的董事会有利于公司业绩的提高。Lipotn和Lorseh(1992)、Jensen(1993)都认为董事会规模与公司绩效呈负相关关系,规模小的董事会更有效率。在国内,孙永祥和章融(2000)、何卫东和张嘉颖(2002)等研究发现董事会规模与公司绩效之间存在负相关关系,董事会规模越小,绩效越佳。总结以上观点,本文假设如下:
假设2:董事会规模与保险公司业绩之间存在负向关系。
第二,董事会成员结构。董事会的成员结构主要指董事会成员类型。我国学者王跃堂、赵子夜和魏晓雁(2006)的研究表明独立董事比例和公司绩效显著正相关,这种相关性在控制内生性问题后仍然成立。魏刚等(2007)研究发现,独立董事的教育背景对公司业绩并没有正面的影响,同时发现有政府背景和银行背景的独立董事比例越高,公司经营业绩越好。本文认为保险业是一个专业性很强的行业,这种专业性与复杂性,更多地要求独立董事具有实际的金融从业经验,才能更好地促进保险公司董事会经营决策制定的科学化。因此,提出如下假设:
假设3:具有金融从业经验的独立董事比例越高,保险公司的业绩越好。
2. 股权结构与保险企业绩效。Claessens等人(1997)、Shieifer和Vishny(1997)实证研究表明,股权集中度越高,企业利润率、企业市场价值就越高。Demsetz(1983)提出了不同的见解,认为股权结构与公司绩效之间并无内在关系,Holdemess和Sheehan(1988)也认为股权集中程度与公司绩效不相关。对于股东身份及其持股比例与公司业绩的关系,Jensen和Meckling(1976)运用理论分析了现代股权分散型公司中两类股东之间的利益冲突,认为公司价值随内部持股比例的增加而增加。LaPorta 等(2002)总结认为学术界对政府股东主要存在两类不同的观点:政府股东发展观点与政府股东政治家观点,政府股东发展观点认为政府持股有利于金融体系发展(Adrianova,2002),政府股东政治家观点则认为与国有企业一样,国有金融机构的政府股东更多受政治家追求个人政治目标影响,政治家的多政治目标与多重委托等问题共同导致国有金融机构的经营效率低下(La Porta,2002;Dinc,2005)。国内,许小年和王燕(1999)实证结果表明,股权集中度与市净率有显著的正相关关系。张(2000)、于东智(2001)、苏武康(2003)等发现中国上市公司股权结构中控股股东的存在有助于公司绩效的改善,股权集中度与公司绩效呈正相关关系。杜莹、刘立国(2002)研究表明股权集中度与公司绩效呈显著的倒U型曲线关系,认为适度集中的股权结构更有利于公司治理机制的发挥,使公司治理效率趋于最大化。苑德军和郭春丽(2005)发现在法人为第一大股东的上市公司中,股权集中度与公司价值之间存在既符合理论假说又能解释现实情况的倒U型曲线关系。孙永祥和黄祖辉(1999)认为法人股为公司第一大股东时,公司治理好于第一大股东为国家股的上市公司。杨有振等(2008)研究认为引进国外战略投资者能够优化股权结构,提高经营效率。总结以上观点,提出如下假设:
假设4:政府持股与保险公司业绩之间存在负向关系。
假设5:股权集中度越高,越有利于提高保险公司的经营业绩。
假设6:境外战略投资者持股有利于提高保险公司的经营业绩。
3. 企业家激励机制。Ross(1973)、Mirrlecs(1974、1976)、Holmstrom(1979)、Grossman和Hart(1983)等的研究表明通过竞争使薪酬基于相对业绩可以为管理者提供更有效的激励。Morek、Shleifer和Vishny(1988)、Me Connell和Sevaes(1990)研究表明企业的业绩与管理者薪酬基本正相关。宋增基和张宗益(2002)实证分析了中国上市公司经营者报酬对公司绩效的影响,发现在中国上市公司中,经理人员持股比例之和的均值与人均持股比例的均值远低于国外公司水平,并且对公司绩效没有显著性影响,而经营者年薪对公司绩效具有明显的正向作用。林浚清、黄祖辉、孙永祥(2003)对我国上市公司内高层管理人员薪酬差距和公司未来绩效之间关系进行了检验,发现二者之间具有显著的正向关系,薪酬差距可以提升公司绩效。
假设7:高管持股有利于提高保险公司的经营业绩。
假设8:高管年度平均薪酬越高,保险公司经营业绩越突出。
(三)公司治理和产品市场竞争的交互关系
Holmstrom(1982)、Nalebuff和Stiglitz(1983)研究发现,竞争为委托人提供了信息来源,使激励机制(对经理人的努力)更加敏感,进而促进了公司治理的有效性。Grossman和Hart(1982)、Schmidt(1997)等人认为,在充分竞争的市场环境里,经理人员的不努力更容易导致其效用遭受损失。Casadesua-Masanell和Spulber(2002)、Fudenberg和Maskin(1986)、Milgrom、North和Kreps(1982)、Weingast(1990)等人认为有了产品市场竞争的比较,经理人市场的信誉机制可以更好地发挥作用,因为当股东可以获得有关经理人业绩更充分的信息时,经理人就必须更加努力地工作,才能树立良好的声誉。Fond和Park(1999)、Karuna(2005)以及Bettignies和Baggs(2005)研究发现,产品市场竞争与经理人激励正相关,产品市场竞争能够降低股东监督的边际成本,提高努力水平。谭云清、朱荣林(2007)应用Hotelling模型研究发现,产品市场竞争程度越高,需要的监督水平就越低,激烈的产品市场竞争可以起到监督经理人的作用;产品市场竞争能够识别管理者能力以及提高对管理者努力的激励。牛建波和李胜楠(2008)研究发现当产品市场竞争超过一定程度后,董事会治理对企业价值存在着显著的促进作用。
假设9:公司治理和保险产品市场竞争对提高保险公司经营绩效具有一定的替代性。
三、样本及实证模型
本文所使用的数据主要源自《中国保险年鉴》、《中国金融年鉴》及其相关保险公司网站1999―2008年数据,筛选出符合要求的样本30个,所有计算过程通过统计软件Eviews5.1完成。根据之前的假设,建立如下的回归模型(1)、(2)和(3)。模型(1)考察产品市场竞争对公司治理机制的影响,模型(2)检验公司治理机制与公司绩效的关系,模型(3)将绩效、产品市场竞争与公司治理机制结合起来,检验三者之间内在的联系,在模型(3)中引入公司治理机制和产品市场竞争变量的交叉项,以便探索二者在公司治理中的替代性。相应的变量定义及其计算方式见表1。
Govern=β0+β1Compet+β2Control+ε(1)
Perform=β0+β1Govern+β2Control+ε(2)
Perform=β0+β1Govern+β2Compet+β3(Compet*
Govern)+β4Control+ε(3)
四、经验分析
由于本文所选取的数据都为时间序列,有必要检验变量的平稳性。通过统计软件Eviews5.1,检验结果显示,各变量的水平值在5%的显著水平下都是二阶差分平稳的,因此可以采用协整的方法对各变量之间的关系进行检验。为了在协整关系上得出稳健的结论,本文使用Johansen、Juselius(1990)的极大似然估计法检验两变量之间是否具有协整关系。用Johansen协整检验方法对变量进行协整检验的结果中可以看到因变量与自变量基本不存在长期的协整关系。为了保证结果的科学性,进行因果关系检验。根据Granger因果检验的判断标准,从检验结果中可以发现各自变量与因变量均存在因果关系,它们的内生性较强;从反向关系来看,因变量的增加对自变量都不存在因果关系。因变量与自变量之间都是单一的因果关系。
采用广义最小二乘法(GLS),利用随机效应模型对样本数据进行回归,结果见表2、3、4。
从表2可以看出,保险产品市场竞争与公司治理机制之间的关系,董事会规模、政府持股比例、股权集中度与竞争之间具有显著的负相关关系,其余变量与产品竞争之间具有显著的正相关关系。
对模型2的分析,从表3可以得出,董事会规模与保险公司业绩之间存在显著负向关系,即董事会规模越大越不利于保险公司业绩的提升。这个结论验证了假设2。之所以出现该结果,主要是由于董事会规模越大越会降低董事会的执行效率。因此,董事会规模越大,董事会的运行效率会降低,因此不利于保险公司业绩的提升。具有金融从业经验的独立董事比例与业绩虽然正相关,但没有通过统计检验。政府持股比例与保险公司业绩呈现正相关关系且通过显著性检验:保险公司业绩随政府持股比例上升而上升,下降而下降,这个结论与假设3相反。股权集中度与业绩正相关,但没有通过显著性检验。境外战略投资者持股不利于提高保险公司的经营业绩,这与假设相反,但没有通过显著性检验。高管持股有利于提高保险公司的业绩,保险公司高管持股与业绩之间存在正向关系,即高管持股有利于保险公司业绩的提高,因为保险公司的高管持股,有利于降低委托――成本,有利于对高管形成激励。该结论验证了假设7。高管年度平均薪酬越高,保险公司经营业绩越突出,且通过了显著性检验,该结论与假设8相一致。
对模型3的分析,从表4可以得出,在加入保险产品竞争因素之后,保险产品竞争与业绩之间呈正相关关系,但没有通过显著性检验,假设1没有得到显著的验证,其原因还要做进一步分析。董事会规模与保险公司业绩之间存在显著负向关系,假设2通过验证。具有金融从业经验的独立董事比例与业绩正相关且通过统计检验,说明面对日益加剧的保险产品竞争,具有从业经验的独立董事提升了公司治理绩效。政府持股比例与保险公司业绩呈现正相关关系且通过显著性检验,与模型2结论一致。股权集中度与业绩正相关且通过显著性检验,验证了假设5。境外战略投资者持股有利于提高保险公司的经营业绩且通过显著性检验,验证了假设6。高管持股、高管年度平均薪酬均有利于提高保险公司的业绩且通过了显著性检验,该结论与假设7、8相一致。总体上,交互项系数的显著性较高,保险产品竞争和公司治理结构变量间均具有显著的负相关关系。也就说,公司治理机制与保险产品市场竞争具有一定的替代性。即在提高保险企业效率方面,保险产品市场竞争为内部治理和管理提供了一种替代机制。
五、结论及政策建议
本文分析了保险产品市场竞争和公司治理及其相互作用对企业绩效的影响。研究发现,在市场具有竞争优势地位的公司往往具有更高的经营绩效,产品市场竞争与公司治理机制存在一定的替代关系。具体而言,我国保险公司股权高度集中,保险产品市场竞争与这种高度集中的股权结构存在着替代关系,即保险产品市场竞争能够对这种股权绩效的不利影响形成一种制约作用。
我国保险产品市场竞争加剧,但对我国保险企业经营绩效影响不显著,究其原因,与我国保险产品市场的特点有很大关系。经过发展,我国保险市场的完全垄断格局已经打破,基本形成了以中国人保/中国人寿、太保、平安三足鼎立为主要特征的寡头型市场。随着市场主体的增加,市场集中程度有所下降,保险市场均衡分布状况有所改善。但与发达国家相比,我国保险市场集中度还处于较高水平。目前美国前四大财险公司所占市场份额总和为35%,法国前十大公司的市场份额总和为43%,德国前十大保险公司的市场份额总和为38%。而在我国,2007年前三家市场集中度为65%,前十家市场集中度为91%。和世界主要国家保险市场对照,目前我国保险市场的集中度还很高,前三大保险公司的市场集中度是发达国家前五大保险公司市场集中度的2倍到3倍甚至更高。这种市场中,垄断寡头享有品牌、规模、定价等方面的优势,中小保险公司很难与其直接竞争。为争取市场,获得生存空间,很多中小保险公司不得不选择低价经营,以牺牲发展的稳定性和持续性为代价换取市场规模。同时,保险产品同质性严重,进一步加剧了我国保险市场的恶性价格竞争。
寡头垄断市场和恶性竞争并存的局面源于我国保险公司产权制度不完善及公司治理结构的缺陷。根据委托―理论,利润最大化这一目标对于国有企业很少有激励和制约效应,这是由产权制度的性质所决定的,国有企业的经营者有更强烈的动机以及更大的可能去追求其他目标,致使企业行为偏离利润最大化目标。源于国有产权制度和公司治理结构的不完善所造成的企业权利责任上“负盈不负亏”的状况正是促成国内保险行业价格恶性竞争发生的一个重要因素。
引入产品竞争因素,外资进入我国保险市场对保险公司绩效影响通过显著性检验。外资入股给我国保险公司带来先进的保险技术、丰富的管理经验和营销手段,促进了产品的更新,并且起到了显著的市场开发效应等等。总起来讲,境外战略投资者持股具有“引资”、“引制”、“引智”三方面效果,有利于提高保险公司的经营业绩。
保险产品竞争的加剧能够对高管薪酬、高管持股起到一定的制约作用。我国3家最大上市保险公司,净利润从2007年到2008年下降幅度均在60%以上,其中,中国平安降幅居首,净利润从2007年度的155.8亿元下降到2008年度的8.7亿元,降幅高达94.4%。年度薪酬总额降幅最大的也是中国平安,从2007年的2.9亿元降到2008年的4526万元,降幅为84.53%,其前三名董事报酬总额和前三名高管报酬总额均有较大降幅,分别为94.67%、86.67%。
总之,单以公司治理或产品市场竞争因素来解释中国保险企业绩效的变化,都只强调公司治理中的一个方面而忽略了可能存在的其他更加重要的方面,因而都是不完善的。公司治理和产品市场竞争两方面都非常重要,因而都应得到足够的重视。在加强公司治理的同时,也应当建立有效的市场竞争机制。在公司治理方面,应进一步规范政府股东的作用;适度引入境外战略投资者,注重吸收境外投资者的先进管理经验与方法;进一步设计更为有效的高层管理人员的激励机制;探索最优的董事会规模,充分发挥独立董事尤其具有金融从业经验的独立董事对保险公司治理的影响等等。在产品市场竞争方面,放宽对保险业的进入管制,降低进入壁垒,鼓励民营保险公司和外资保险公司的设立和发展,提高保险业市场的开放度,促进市场有效竞争;培养若干实力接近、多元化经营的大型保险集团或金融集团,加强市场竞争主体的培养;实行产品差异化战略,加快保险市场创新。通过上市、并购,实现保险产业规模经济;调整监管思路,改变监管重点等。
注:
①CR4是行业前四名份额集中度指标;HHI,赫芬达尔指数,是指一个行业中各市场竞争主体所占行业总收入或总资产百分比的平方和,用来计量市场份额的变化,即市场中厂商规模的离散度。
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2003年是公司发展的关键年，在公司领导的正确领导下，经营财务部紧紧围绕公司“流域、梯级、滚动、综合”的战略方针和“市场化、科学化、国际化”的发展理念，展开工作，在部门全体人员的共同努力下，圆满的完成了本年度工作任务，为公司的发展做出了应有的贡献。
一、 2003年度工作回顾
1、积极组织部门人员，做好部门工作，具体体现在：
① 完成公司日常各项财务核算工作， 及时提供有关财务信息 。在公司会计人员不足的情况下，互相协作，努力工作，满足两地核算的需要。在办理各项费用报销时，多解释、多理解，同时严格按有关财经法规及公司有关规定， 按程序和审批权限办 理。
②加强公司 现金、银行存款管理，做到日清月结，帐实相符。
③ 按时编制报送财务报表，及时反映公司基建经营状况。
④按时办理 纳税申报，及时足额交纳各项税款。
2、根据中国大唐集团公司管理要求，不断加强和完善会计管理基础工作
①逐步健全和完善公司财务制度 公司内部监督、约束机制。 按中国大唐集团公司下发的各项管理制度制定适合本公司需要的各项管理规章制度，如预算管理办法、资金使用管 理审批制度、财务档案管理办法、内部会计管理制度、会计基础工作规范等， 使公司的财务工作逐步走向规范化、制度化。
② 修改和完善会计科目体系和 核算办法，以适应工程建设管理的需要；
③不断提高会计人员的政治业务素质。以各种形式促进部门人员不断学习 ，促进公司财务管理整体水平的逐步提高。
④实现和完善了异地财务核算， 提高了办事效率，确保财务信息准确、及时。
3、努力把好费用开支审核、控制关，做好公司2003年预算执行情况分析。认真编制2004年度财务、费用预算。做到事前有计划、事中有控制、事后有总结有清理。
4、参与公司合同的谈判及合同条款的审查，及时了解有关合同的内容，以使合同执行到位；
5、积极落实项目资金，确保工程需要
2003年是电力体制改革年，公司股东会、董事会等均不能按时召开，股东资本金不能按期到位，为确保工程建设资金的需要，我们积极向银行争取贷款资金，至年底累计到位银行贷款资金21000万元，其中开行长贷11000万元，短贷4000万元，建行短贷2000万元，中行3000万元，工行短贷展期1000万元。保证了喜河水电站按期开工及工程进度对资金的需求。
6、及时办理工程保险，降低工程风险
03年4月经与多家保险公司商谈，最终与天安保险股份有限公司西安分公司签定了《陕西汉江喜河水电站工程保险协议》，为工程的顺利建设及人员的安全提供了有力的保障。并就今年雨季给喜河工程造成的损失，向保险公司进行索赔，共计取得工程损失保险赔偿20.6万元。
7、加强与公司各部门之间的联系与沟通，多汇报，多交流，争取各方对财务工作的理解和支持。同时搞好部门内部团结协作，增强凝聚力，从全局出发，自觉维护安定团结；
8、聘请了会计师事务所对公司的有关业务定期进行检查，以便及时发现问题，消除工作中存在的隐患。
9、加强政治学习，深刻领会“三个代表”的精神实质，廉洁自律，奉公守法，与公司签定了“三项责任制”分解落实责任书，年内没有违规违纪的情况。
10、及时做好工程结算，按时办理各项付款。没有因工程款项支付影响工程进度的现象发生。
11、做好部门年度工作总结，吸取教训，总结经验，使工作能得到不断改进和提高。
12、开展了经济活动分析，及时找出差距，解决问题。
13、及时完成领导交办的其他各项工作。
二、意见和建议
喜河工程尚需进一步完善工程结算，费用审批程序，明确职责与分工，并力求简化手续，缩短结算时间。如旬阳、蜀河前期费用支出的审批、喜河工程结算等。
加强公司预算执行的力度和刚性，严格控制各项费用，精打细算，力求使工程投资控制在预算之内。
加强财务基础工作，提高人员综合素质。目前财务人员严重不足，无精力进行其他工作，请求公司配备增加经营管理人员和财务人员，使财务发挥其应有的作用。
三、 2004年主要工作
【摘要】中央银行2003年第二季度货币政策执行报告第一次将保险业发展问题列入其中，报告在总结我国保险业发展状况的基础上，特别强调拓宽保险资金运用渠道，从政策环境、保险业资金运用能力等方面努力提高保险资金的运用效益，是我国保险业进一步发展中面临的重要问题。中国人民保险公司、中国人寿保险公司获准设立资产管理公司，是我国保险资金运用管理体制改革的一个重要举措。本文从受托资金范围、投资渠道拓展和提高保险资产管理水平三个方面分析了与保险资产管理公司经营相关的几个问题。
随着我国保险业的发展，特别是人身保险业务的快速发展，保险公司的可运用资金不断增加。统计资料显示，2002年底保险资金运用余额达5799亿元，比2001年同期增长56.6%。在保险资金快速增长的同时，保险资金运用的收益率却呈下降趋势:2001年度为4.3%，2002年度为3.14%。资金余额的增加和投资收益率的下降，使保险公司面临的投资回报的压力不断增大。一方面，激烈的市场竞争导致保险公司的承保利润空间进一步缩减，迫切需要通过投资收益进行弥补;另一方面，人身保险的快速发展，特别是投资性寿险产品的发展，对保险资金的运用提出了更高的要求。尤其是中国加入世贸组织后，保险业不但要化解过去累积的利差损、不良资产等潜在风险，还将直接面对国际同业的竞争，如不尽快改革保险资金运用管理体制，开放保险资金的投资领域，改善投资结构，提高投资收益水平，将使保险资金运用的潜在风险不断累积，从而影响我国保险业的持续健康发展。
国际保险业的资产管理模式大体可分为三种:保险公司内设投资部门、由保险公司同属一集团、控股公司的专业化资产管理公司进行管理和外部委托投资方式。目前国内保险公司资金运用是采取内设投资部门的管理模式，对于规模小、经营历史较短的保险公司来说，这种管理模式有其存在的合理性，有利于公司对其资产直接管理和运作，便于监督和控制。而对于规模较大，投资管理专业化要求较高的保险公司来说，这种模式已与其发展不相适应，不利于保险投资运作效率的提高。人保、人寿两家的资产管理公司获准设立，是保险资金运用管理体制改革的重大举措，对保险业的发展具有重大的意义。保险资产管理公司对我国保险业界来讲是新生事物，由于现行保险法及其他法律法规未对保险资产管理的法律地位做出明确规定，对资产管理公司的监管也面临若干新问题，很多问题尚处于探讨阶段。
一、保险资产管理公司经营受托资金的范围
保险资产管理公司的经营首先涉及到的问题是其业务定位，即可以经营的受托资金范围，它包括委托对象和资金性质两个方面。在国外金融混业经营体制下，保险集团的资产管理公司被视作投资性公司，所从事的业务范围十分广泛。从委托对象看，欧美主要保险集团的投资公司不仅接受母公司委托从事资产管理业务，负责本身的保险资金运营，还为外部客户服务，委托管理其他客户资产;从管理的资金性质看，除保险资金外，还涉及养老金、共同基金、不动产、现金管理和股权管理等领域。特别值得一提的是，近年一些国家保险公司资产管理的发展还表现为受托管理养老保险金的趋势。这是因为，一方面，世界范围内现收现付养老保险制度出现支付危机，政府主办的公共养老金计划资金供给日益不足，政府通过税收优惠和补贴来鼓励发展企业和个人养老金计划，并推动各种形式的养老保险基金实行市场化管理，以提高基金的整体管理效率。另一方面，由于养老金计划和年金产品具有的相同的精算基础，其负债特性大致相同，都是资本市场的长线稳定投资者，保险公司提供的资产管理在内的综合服务，可以满足养老保险基金运作的要求。对于保险公司来说，可以扩大资产规模，分散风险，还可以从养老保险基金管理中取得资产管理业务收入。
我国保险资产管理公司管理受托资产的范围虽然目前尚未做出明确的规定，但笔者认为现阶段应做以下考虑:第一，按照现有金融分业经营体制的要求，保险资产管理公司毕竟是保险集团内的企业，主要是受母公司的委托管理自有保险资金(狭义的保险资金)和其他资产;第二，受托管理的保险资金可以拓展到广义的保险资金，即除接受母公司的委托的保险资金外，还可以受托管理企业年金，以及社保基金。
(一)自有保险资金和其他资产
1.自有保险资金。保险资产管理公司受托管理的首先是集团内的自有保险资金，包括自有资金、通过承保业务和其他负债业务筹集的资金，以解决大型保险公司目前所面临的急迫问题。2003年上半年，仅中国人寿的保险资金运用总额就超过2000亿元，这部分资金由集团的投资公司进行专业化管理，为提高管理水平和效率创造了条件。
2.其他资产。指保险法颁布前遗留下来的房地产、经营实体和不良贷款等，有些保险公司这部分资产在资产管理公司设立前，本来就是公司内部的投资部负责管理和清理工作，保险资产管理公司成立后，理应受母公司委托管理这些资产。
(二)企业年金
随着我国多层次社会保障体系的建立，近几年企业年金(企业补充养老保险)发展呈膨胀之势，发展空间诱人，正受到越来越多的关注。作为主要的参与者，保险公司在国内企业年金市场的发展中将发挥着积极的作用，保险公司在企业年金市场将是最具竞争力的管理者。(1)企业年金计划对养老金产品的特殊需求，需要保险公司介入管理。因为，养老金的年金支付方式决定保险公司在管理养老基金方面的优势。企业年金的资金来源是用人单位和职工基于工资、年薪、红利或股权发生的缴费，目的用于受益人的养老，其缴费率的厘定应当与退休年龄和预期寿命关联，这点与人寿保险公司的产品特点相近。保险公司管理企业年金计划可以将受益人缴费阶段和领取养老金阶段统筹安排，为参保人设计和管理终身养老金计划。(2)企业年金与保险资金在性质上相似，可以满足投资运用安全性和稳定的回报要求，便于有效的控制投资风险。(3)保险资产管理公司以投资人身份运作企业年金，符合投资管理人和托管人职责分离的原则，使运作过程更加透明。
待将来我国金融分业经营的局面有所突破，保险资产管理公司的保险属性逐步弱化，成为保险集团控股的一般意义的资产管理公司时，其受托资金范围可进一步拓宽。
二、拓展投资渠道改善投资结构
投资渠道的拓展不光是保险资产管理公司所面临的问题，而是整个保险业所面临的共同问题。投资渠道的拓展也不是保险资产管理公司能自主确定的，有赖于保险投资政策的放宽，但它是探讨公司经营问题的一个重要方面。
从投资的角度看，投资者投入资金的目的是为了使现有资产增值，预期收益最大化是投资的是基本目标。但投资过程的风险与收益是并存的，风险和收益是投资的两大要素，投资者要在风险给定的情况下追求收益最大，或者在收益给定的情况下追求风险最小。保险资金和其他性质的资金没有本质的区别，都表现为一定数量的货币资金，但其投资运用上有特殊的要求，最突出的是保险资金运用必须把安全性放在首位。由于保险费收入形成的保险资金具有负债性，最终要用于赔付。保险投资要在满足安全性的前提下，追求收益性，并满足流动性的要求。要满足以上要求需要运用投资组合方式，其核心是将资金投资于两个或多个风险资产上，建立起多证券或多资产的组合，以达到分散风险的目的。这就要求:第一，具有风险和收益不同的各种金融工具和投资渠道，为组合投资创造条件;第二，在此基础上进行组合投资以追求风险和收益的匹配。
目前保险资金的投资渠道限于银行存款、购买国债、购买金融债券、投资证券投资基金、回购业务、购买企业债券等。投资渠道的狭窄导致资金运用结构不合理。比如，2002年末，资金运用余额为5799亿元，其中:银行存款3019.7亿元，占比52%;购买国债1080.8亿元，占比18.6%;购买金融债券403.5亿元，占比6.96%:投资证券投资基金313.3亿元，占比5.4%:回购业务620.4亿元，占比10.7%;购买企业债券183.1亿元，占比3.16%。保险资金运用集中于银行存款和国债，两项占70.6%。资金运用结构不合理会产生不良后果:(1)利率风险高。银行存款占的比例高，银行存款中人民币大额协议存款占72.1%。由于货币市场资金供应充足，带动协议存款利率大幅下调，已由2001年的5%左右下调至目前的3.4%左右。此外，银行存款、债券加上回购在总资产中的占比高达91.52%，这些固定利率和产品利率敏感度很高，受货币政策以及利率走势的影响十分明显。(2)资产负债失配现象严重。不同的保险公司负债结构不同，经营策略出不同，保险投资的风险偏好和风险承受能力不同;同一保险公司的不同险种，由于期限、费率的厘定、保险人承担的风险不同，对投资收益率的要求不同。这样使资金运作所强调的重心存在较大的差异。如人寿保险合同一般是长期合同，保险资金尤其需要长期的投资工具匹配，而现有的投资渠道不能满足这种要求，长期资金作短期投资使用，导致投资效率的低下。(3)加剧保险资金的风险积累，影响保险公司的偿付能力。保险公司如果在资金运用上缺乏灵活度，会使其失去控制风险的动力。就国内的情况而言，对于那些利差损较大的公司来说，只能靠不断追求销售业绩来保证现金流入，而新增加的保险资金如得不到很好的利用，又将再次形成利差损，导致恶性循环，影响保险公司的偿付能力。
按照现有的资金运用渠道，保险资产管理公司难以担当所管理资产的保值增值重任，因此，拓展投资渠道，改善资产结构，是控制投资风险，增加收益的一个必要条件。
关键词：国际工程；工程保险；索赔
Abstract: Currently, many Chinese enterprises and international construction companies to actively explore overseas markets, in order to survive in the highly competitive international engineering contracting market environment and development, the better to avoid project risk, to protect their own interests, to strengthen international learning and management of project risk management, and enhance the understanding of the terms of the international engineering insurance, conscientiously sum up for each class international engineering lessons learned to improve the ability of insurance claims, so as to have their own strong opponents like clouds on the international engineering contracting marketplace.Key words: International Engineering; engineering insurance; claims
中图分类号： F840.681文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）
目前国内建筑市场日趋饱和，走国际化是企业持续稳定化发展的一种战略。但国际工程项目具有不确定性因素多、建设周期长、投资大、影响大的特点，使得国际项目风险种类和风险级别评估更为复杂。
工程保险就是最为直接和有效的风险转移手段。如何做好工程保险，以下从工程项目前期怎样投保，到工程项目实施阶段如何进行有效的保险索赔，及工程项目延期或保险期限到期注意事项等进行分析，并提出相关建议。
工程保险的历史背景、起源及示例
第二次世界大战后使欧洲各国遭到重创，战后的重建工作，使得业主和承包商都面临着难以承受的巨大风险，在这种背景下，工程保险应运而生并且得以迅速发展，目前已被写入FIDIC（国际咨询工程联合会）、AIA（美国建筑师协会）、和ICE（英国土木工程师协会）等制订的标准合同文件中，成为西方国家工程承包合同的必备条款之一。
目前国际工程项目管理模式大多采用FIDIC合同条款。FIDIC合同条款要求，承包商应在现场工作开始之前向业主提供证据，陈述已按照合同要求投保且保险已经生效，否则现场不能开工或者业主可以自行办理保险，相关金额从承包人应付或将付款项中扣除。
常见的国际工程险种介绍和相应保险公司的选择
工程一切险（CONTRACTOR’S ALL RISKS简称CAR）
主险，FIDIC合同要求以承包人和业主的共同名义投保。承保在整个施工期间因自然灾害和意外事故造成的物质损失及第三者人身伤害和财产损失(Third Party Liability)，包括缺陷责任期工期。投保人还可以根据项目自身特点选择性增加备书，例如增加战争罢工暴乱及民众骚乱条款、地下光缆和管道和振动移除和减弱支撑等等备书。
工程一切险费率一般在0.18%～0.7%之间，计费基数是合同价格，费用较高。如果施工所在国政治稳定，项目专业性和施工环境风险小，工程一切险发生索赔的机率很小，但施工合同又有硬性规定，和业主协商后无法减免，那么可以从国内保险企业到当地私营性规模小的保险公司进行选择，这样保费较低。反之，投保人就需要选择报价较高的资金充裕、信誉良好的当地大公司。
设备险(Contractor’s Plant & Machine，简称CPM)
设备险费率约为0.4%～1%之间，单独投保时无第三方险。由于设备比较容易发生事故，投保时应选择信誉高资金充裕，又有分支机构在施工区附近的当地大型保险公司，这样方便日后索赔，也可将此类冲突转移为当地保险公司与当地人的矛盾。
车辆险(Motor Comprehensive，简称MC)
为具有公共牌照的机动车辆进行投保，车辆险标的包括机动车本身和第三方责任险，为年度险，费率约为0.9%～1.3%之间。
重型水平运输设备的使用是建筑施工的必要手段之一，而第三世界国家对此类工作岗位的属地化要求比较高，而由于属地员工的素质不一，造成设备的事故发生率和磨耗较大，因此车辆险的投保是对此类风险规避的重要手段，同样建议选择当地大型保险公司。
职工意外伤害险（Personal Accident，简称PC）
是以中国人因遭受意外伤害而造成伤残、死亡、支出医疗费用、暂时丧失劳动力作为赔付条件的人身保险业务。费率为被保险人年度收入的1.87%～2.5%之间，为年度险。近年来我国公民在国外上屡遭袭击，风险增大，建议及时投保并且保险区域是全球范围。
当地员工保险（Workmen’s Comprehensive，简称WC）
只对当地工人在工作期间受到的伤害进行赔偿，费率一般为1.1%～1.2%之间。投保此险同理也可避免当地工人受工伤甚至重大事故后，与中方公司打官司漫天要价，将矛盾化解为当地保险公司与当地人之间的矛盾。
十年责任险和两年责任险(Liability for Ten/Two years )
这两种险种一般在法语区国家有要求。承包商必须对于工程本身和建筑设备，分别在十年和两年之内承担相应的质量缺陷责任。费率一般为0.45%～0.7%，保费计价基础是根据不同区间合同价对应的最高保险金额。在这两种保险业务中，承包商是投保人，业主是被保险人。国内保险公司一般不开展这项业务。
以埃塞俄比亚某道路升级改造项目为例，非法语区国家，合同金额为428,988,368比尔(货币单位)，工期三年，各险种投保额和保费如下表及下图所示：
表：
2007年，中支公司在省分公司各级领导及全体同仁的关心支持下，完成了筹建工作并顺利开业，在业务的发展上也取得了较好的成绩，占领了一定的市场份额，圆满地完成了省公司下达的各项任务指标，在此基础上，公司总结2007年的工作经验并结合地区的实际情况，制定如下工作计划：
一、加强业管工作，构建优质、规范的承保服务体系。承保是保险公司经营的源头，是风险管控、实现效益的重要基础，是保险公司生存的基础保障。因此，在2008年度里，公司将狠抓业管工作，提高风险管控能力。1、对承保业务及时地进行审核，利用风险管理技术及定价体系来控制承保风险，决定承保费率，确保承保质量。对超越公司权限拟承保的业务进行初审并签署意见后上报审批，确保此类业务的严格承保。2、加强信息技术部门的管理，完善各类险种业务的处理平台，通过建设、使用电子化承保业务处理系统，建立完善的承保基础数据库，并缮制相关报表和承保分析。同时做好市场调研，并定期编制中、长期业务计划。3、建立健全重大标的业务和特殊风险业务的风险评估制度，确保风险的合理控制，同时根据业务的风险情况，执行有关分保或再保险管理规定，确保合理分散承保风险。4、强化承保、核保规范，严格执行条款、费率体系，熟练掌握新核心业务系统的操作，对中支所属的承保、核保人员进行全面、系统的培训，以提高他们的综合业务技能和素质，为公司业务发展提供良好的保障。好文章尽在公文易
二、提高客户服务工作质量，建设一流的客户服务平台。随着保险市场竞争主体的不断增加，各家保险公司都加大了对市场业务竞争的力度，而保险公司所经营的不是有形产品，而是一种规避风险或风险投资的服务，因此，建设一个优质服务的客服平台显得极为重要，当服务已经成为核心内容纳入保险企业的价值观，成为核心竞争时，客服工作就成为一种具有独特理念的一种服务文化。经过200*年的努力，我司已在市场占有了一定的份额，同时也拥有了较大的客户群体，随着业务发展的不断深入，客服工作的重要性将尤其突出，因此，中支在2008年里将严格规范客服工作，把一流的客服管理平台运用、落实到位。1、建立健全语音服务系统，加大热线的宣传力度，以多种形式将热线推向社会，让众多的客户全面了解公司语音服务系统强大的支持功能，以提高自身的市场竞争力，实现客户满意最大化。2、加强客服人员培训，提高客服人员综合技能素质，严格奉行“热情、周到、优质、高效”的服务宗旨，坚持“主动、迅速、准确、合理”的原则，严格按照岗位职责和业务操作实务流程的规定作好接、报案、查勘定损、条款解释、理赔投诉等各项工作。3、以中心支公司为中心，专、兼职并行，建立一个覆盖全区的查勘、定损网点，初期由中支设立专职查勘定损人员3名，同时搭配非专职人员共同查勘，以提高中支业务人员的整体素质，切实提高查勘、定损理赔质量，做到查勘准确，定损合理，理赔快捷。4、在2008年6月之前完成XX营销服务部、YY营销服务部两个服务机构的下延工作，至此，全区的服务网点建设基本完善，为公司的客户提供高效、便捷的保险售后服务。
三、加快业务发展，提高市场占有率，做大做强公司保险品牌。根据200*中支保费收入XXXX万元为依据，其中各险种的占比为：机动车辆险85%，非车险10%，人意险5%。2008年度，中心支公司拟定业务发展规划计划为实现全年保费收入XXXX万元，各险种比例计划为机动车辆险75%，非车险15%，人意险10%，计划的实现将从以下几个方面去实施完成。1、机动车辆险是我司业务的重中之重，因此，大力发展机动车辆险业务，充分发挥公司的车险优势，打好车险业务的攻坚战，还是我们工作的重点，200*年在车险业务上要巩固老的客户，争取新客户，侧重点在发展车队业务以及新车业务的承保上，以实现车险业务更上一个新的台阶。2、认真做好非车险的展业工作，选择拜访一些大、中型企业，对效益好，风险低的企业要重点公关，与企业建立良好的关系，力争财产、人员、车辆一揽子承保，同时也要做好非车险效益型险种的市场开发工作，在2008年里努力使非车险业务在发展上形成新的格局。3、积极做好与银行的业务工作。2007年10月我司经过积极地努力已与中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、福建兴业银行等签定了兼业合作协议，2008年要集中精力与各大银行加强业务上的沟通联系，让银行充分地了解中华保险的品牌及优势，争取加大银行在业务上对我司的支持与政策倾斜力度，力求在银行业务上的新突破，实现险种结构调整的战略目标，为公司实现效益最大化奠定良好的基础。
在新的一年里，虽然市场的竞争将更加激烈，但有省公司的正确领导，中支将开拓思路，奋力进取，去创造新的业绩，为做大做强公司保险事业而奋斗。
一、指导思想
坚持服务“三农”为宗旨，解放思想，创新机制，以推进农业产业化，促进农民增收，企业增效，加快社会主义新农村建设为目标，通过甘蔗保险试点，提高农业防灾抗灾能力，确保蔗糖产业稳定持续发展。按照“政府主导、财政支持、市场运作、自愿参保”的原则，结合区域优势产业特点，兼顾投保人缴费能力，财政补贴能力，保险公司风险承受能力，采取“先试点、后推广、先起步、再完善”的方式在、县开展甘蔗保险试点工作。
二、甘蔗保险试点内容
（一）试点区域：县9万亩，19万亩；共计28万亩。
（二）保险范围
1.保险标的：符合当地政府、农业部门和糖业企业的生产管理要求和种植规范标准的年新植蔗及宿根蔗全部投保。
2.保险期限：列入保险试点的甘蔗投保自年12月1日零时起至年11月30日二十四时止。期满后按上级要求办理续保手续。
3.保险期限内因下列原因导致的损失，保险人承担赔偿责任：
（1）火灾和地震造成的损失；
（2）因洪水、渍涝、山体滑坡、泥石流而造成甘蔗冲毁、掩埋的损失；
（3）暴风、龙卷风造成的损失；
（4）旱灾造成的损失：特指新植蔗种植，保险责任自甘蔗下种起至正常环境条件下蔗芽萌发出苗期止。
（5）在投保前述基本险基础上附加投保霜（冰）冻保险责任，附加险保费另计。
三、投保及理赔
（一）保险金额及费率
1.保险金额根据上年度当地甘蔗种植生长的物化成本确定，每亩基本保险金额调整为600元;每亩附加霜（冰）冻保险金额调整为150元；合计每亩750元，试点区域总保险金额为21000万元。
2.因基本险和附加霜（冰）冻险保险金额作了相应调整，保险费率也作适当调整，承保前述1-4项基本责任的费率为3%，附加霜（冰）冻责任费率为5%。
3.总保险费714万元，即25.5元/亩。其中：每亩基本保险费=600元×3%=18元；每亩附加霜（冰）冻责任保险费=150元×5%=7.5元。
（二）赔偿处理
保险甘蔗在保险期限内发生保险责任范围内的损失时，保险人在保险金额范围内按照下列规定进行赔偿处理：
1．定损办法。受损面积根据损失时糖业企业实地初查提供的原始查勘记录和损失清单，理赔小组采取随机抽样或实际丈量的办法确定。损失程度根据甘蔗受损面积大小，随机选择若干个抽样点，按实际抽样地受损蔗株全损总数与抽样地甘蔗总株数的比例计算确定。
2．赔偿办法
（1）凡受灾导致甘蔗全部损失（绝产）的，分生长期和成熟期两个阶段确定赔偿金额：
——生长期因地震、洪水、渍涝、山体滑坡、泥石流而造成甘蔗冲毁、掩埋的损失时，保险人根据受损面积和核定的每亩赔偿金额计算应赔偿金额，但每亩赔偿金额最高不超过基本险保险金额600元。生长期保险甘蔗发生绝产损失经赔付后，在可重播的情况下,保险责任并不终止;在不可重播的情况下,保险责任即行终止。
——成熟期糖厂未开榨前，因地震、洪水、渍涝、山体滑坡、泥石流而造成甘蔗冲毁、掩埋的损失时，每亩赔偿金额按保险单约定的基本险保险金额600元全额进行赔偿，保险责任即行终止。
（2）凡受灾导致保险甘蔗部分损失的，分生长期和成熟期两个阶段确定赔偿金额：
——生长期因地震、洪水、渍涝、山体滑坡、泥石流而造成甘蔗冲毁、掩埋的损失时，保险人根据受损面积、损失程度和保险单约定基本险保险金额计算赔偿金额，但每亩最高不超过保险单约定基本险保险金额600元的65%。
——成熟期糖厂尚未开榨前，因地震、洪水、渍涝、山体滑坡、泥石流而造成甘蔗冲毁、掩埋的损失时，保险人按受损面积、损失程度和保险单约定的基本险保险金额计算赔偿金额，但每亩最高不超过保险单约定基本险保险金额600元的70%。糖厂开榨后，糖厂要优先安排入榨。保险人按受损面积、损失程度和保险单约定的基本保险金额计算赔偿金额，但每亩最高不超过保险单约定基本保险金额600元。
（3）火灾蔗的赔偿：糖厂开榨前，因火灾造成保险甘蔗损失时，保险公司按基本险保险金额600元的75%给予赔偿，种植户承担25%。开榨后，在24小时内入厂的，糖厂按照对应品种收购价格的80%收购，保险公司按对应品种价格的15%给予赔偿；在72小时内入厂的，糖厂按照对应品种收购价格的70%收购，保险公司按对应品种价格的25%给予赔偿；72小时后的，糖厂不再收购，保险公司按对应品种价格的50%给予赔偿。糖厂停榨后，留作种苗的，因火灾造成损失的，保险公司按基本险保险金额600元的75%给予赔偿。
（4）霜冻蔗的赔偿：霜冻蔗不受时间限制，损失按照吨位计算赔偿，糖厂按照对应品种价格的90%收购，保险公司按对应品种价格的9%给予赔偿，种植户自己承担1%的损失。
（5）因暴风、龙卷风造成甘蔗倒伏的赔偿：种植户应将倒伏蔗分装运输，损失按照吨位计算赔偿，糖厂按照对应品种价格的90%收购，保险公司按对应品种价格的9%给予赔偿，种植户自己承担1%的损失。
（6）因水灾和泥石流灾害造成保险标的损失的，根据糖业公司和村委会提供的真实情况，由查勘理赔小组现场查看后据实处理。
（7）旱灾不出苗的，设定30%的起赔线，即出苗率在70%以上的，保险公司不予赔偿；出苗率低于70%的，保险公司根据旱灾造成不出苗的实际面积，按照每亩600元给予赔偿，正常年景下，糖业集团有限公司的3个糖厂必须把旱灾面积控制在1000亩以内。
（三）承保、定损及理赔
1.承保方式。
（1）人民政府指定农业局，县人民政府指定县糖办作为全县甘蔗政策性保险统保投保人。农业局和糖办负责收集、整理种植户分户清单后，按照保险投保手续要求填具投保单并加盖公章后交县支公司，县支公司为全县甘蔗统保出具统一保单，在特别约定中注明种植户为受益人，并附农户分户清单。
（2）鉴于甘蔗种植户分散，量大面广，为节省经营成本，发挥糖业企业与种植户资金往来结算作用，种植户承担的保险费在种植户知晓、自愿的前提下，经县人民政府甘蔗保险试点工作领导小组同意，由农业局、县糖办出具委托书委托糖业企业（糖厂）在支付蔗款中代扣代交，种植户承担的保费分摊，原则上按该榨区2007/年度榨季甘蔗入榨量和按亩积种植户应承担的保费，计算出每吨甘蔗应承担的保费，由糖业企业代扣代交。未入榨作种苗出售的甘蔗，保费收取由糖业企业参照入榨甘蔗保费代扣代交。代扣代交保费按糖业企业生产小期分期交纳，榨季结束30日内，将代扣种植户应交纳部分的保险费交割完毕。
2.定损及理赔。
（1）市、县级甘蔗保险试点工作领导小组设立由财政、农业、保险、糖业企业技术人员及相关部门联合组成查勘定损理赔工作小组，发生保险灾害事故后，负责甘蔗灾害损失的查勘定损确认工作。市查勘定损理赔小组由7人组成，具体为：市财政局1人，市农业局2人，糖业集团有限公司2人，人保财险市分公司2人。
市查勘定损理赔小组牵头单位为人保财险市分公司，市气象局和公安消防支队视工作需要配合参加，县、乡（镇）和村委会领导随同参加市查勘定损理赔小组的现场工作。
县查勘定损理赔小组人员组成参照市查勘定损理赔小组。
（2）市县查勘定损理赔小组按受灾面积和损失情况，实行分级配合。同一次灾害受灾面积在100亩及以下的，由县级保险公司牵头县级查勘定损理赔小组成员，在2个工作日内到达现场负责开展现场查勘和定损理赔工作，10个工作日内完成查勘定损工作；同一次灾害受灾面积超过100亩的，县级查勘定损理赔领导小组应在受灾后1个工作日内将受灾情况如实上报市级查勘定损理赔领导小组，由人保财险市分公司牵头市级查勘定损理赔小组成员及县级查勘定损理赔领导小组成员，在3个工作日内到达现场负责开展现场查勘和定损理赔工作，10个工作日内完成查勘定损工作。
（3）保险公司根据查勘定损工作小组确认的损失情况，按照第十一条赔偿处理的相关规定，10个工作日内理算完毕，将受灾种植户的赔款金额在村委会（或适当场合）公告公示，公示期为7天，无异议后，分批次兑现给受灾种植户，并将理赔情况上报甘蔗保险试点工作领导小组（市财政局）备案。
（四）保险服务约定的原则
甘蔗保险属政策性农业保险，在试点过程中，政策性甘蔗保险的保费收入和赔款支出实行专户管理。坚持社会效益优先原则，解放思想、积极探索，总结经验、逐步完善，兼顾利益各方，着力机制创新，对保险服务作如下原则约定：
1．理赔额度既定原则。年保险赔付及经营支出以当年收取的保费为最高限额，超出限额不予赔付。
2．经营费用既定原则。在保险业务经营过程中所发生的与业务经营相关的直接费用和间接费用（含乡（镇）、村委会工作经费），按11%综合费用率一次性核定，由保险公司据实列支，不得突破。
3．经营利润上限原则。保险公司经营利润率控制在3%以内。
4．按照多方筹集、滚动发展、逐年积累、以丰补歉的原则。建立“甘蔗保险巨灾风险准备金”，用于补贴大灾之年的巨灾赔款。巨灾风险准备金正常年份，只增加不使用，一旦出现非正常年景的特大自然灾害，及时启动巨灾风险准备金支付巨灾赔款。
（1）巨灾风险准备金提取办法及顺序为：巨灾风险准备金=保费收入-理赔成本支出-经营费用-经营利润。
（2）巨灾风险准备金由市保险分公司专户管理、专账核算，市财政局负责财务监督。
（3）巨灾风险准备金由市保险分公司、市财政局联合提出报市人民政府审批同意后方可动用。
5.审计监督原则。基于政策保险特殊性，对甘蔗保险财政补贴资金的管理使用、公司、企业财务管理及会计核算、费用支出等由市、县级审计部门按年度审计。
四、配套政策及保障措施
（一）政策措施
1.保费资金来源。年甘蔗保险所需的保费资金714万元由省、市、县财政，糖业集团有限公司和农户共同承担。其中：省级财政承担45%（合计322万元，其中218.5万元，县103.5万元）；市级财政承担5%（合计35.6万元，其中24.2万元，县11.4万元）；县级财政承担10%（合计71.4万元，其中48.5万元，县22.9万元）；糖业集团有限公司承担20%（合计142.8万元），种植户承担20%（合计142.8万元，其中96.9万元，县45.9万元）。每亩保险费25.5元，由省级财政补贴11.48元/亩，市级财政补贴1.27元/亩，县级财政补贴2.55元/亩，糖业集团有限公司承担5.1元/亩，种植户承担5.1元/亩。
2.保费汇交。省、市、县级财政补贴资金由县级财政部门汇集后，经投保人委托，直接拨付给县级保险支公司专户；糖业集团有限公司承担部分由糖业企业在年4月30日前向县级保险支公司交清；种植户承担部分按第十三条的规定由糖业企业在支付种植户蔗款中代扣代交。
3.工作经费的分配。按照《市甘蔗保险试点工作方案》的规定，给予县乡相关部门一定的工作经费，根据工作量，每亩保险甘蔗安排1元的工作经费，其中：村委会安排0.4元/亩，乡（镇）安排0.3元/亩，县农业局（糖办）安排0.15元/亩，糖厂农务科安排0.15元/亩。依据保险单所附的种植户分户清单核实甘蔗种植面积后，确定村委会、乡（镇）、农业局（糖办）和糖厂农务科的工作经费数额，工作经费由市、县保险公司分两期拨付，第一期在保险单签订30日内拨付50%，第二期在年度保险期满后，视工作情况，再拨付50%。农业局和县糖办的工作经费主要用于甘蔗保险的宣传工作；糖厂农务科的工作经费主要用于受灾后的初查工作。市县查勘定损理赔小组的相关费用不在此列。
（二）保障措施
1.加强组织领导。为加强对甘蔗保险试点工作的领导，市政府成立由分管副市长任组长，市财政局、市农业局、人保财险市分公司、糖业集团有限公司、市气象局、公安消防支队等部门领导为成员的甘蔗保险试点工作领导小组，领导小组设办公室在市财政局，负责组织、协调甘蔗保险试点工作。甘蔗保险试点工作领导小组根据工作需要，不定期召开联席会议，及时协调、解决试点工作中遇到的问题，并对查勘定损理赔小组的理赔情况进行监督和检查。相关县要相应成立领导小组，确保甘蔗保险试点工作有序推进。
2.明确各部门职责。市财政局、市农业局、人保财险市分公司和糖业集团有限公司根据职责分工，加强协调，密切配合。
（1）市财政局负责牵头拟定甘蔗保险试点工作方案，落实市、县财政配套的保费资金，督促糖业企业和农户按时缴纳保费资金，监督检查保费资金的管理使用及财务收支核算。做好相关部门的协调、联系和沟通工作。
（2）市农业局牵头负责拟定甘蔗灾害田间现场鉴定办法，甘蔗保险操作管理规章制度、甘蔗保险试点宣传工作方案。指导县级农业部门核实保险标的，并作为投保人办理保险事项。
（一）指导思想
坚持以科学发展观为指导，以政策性农业保险纳入民生工程为契机，紧紧围绕农业增效、农民增收，以保护农民灾后及时得到经济补偿尽可能恢复生产能力为出发点，积极稳妥地推进政策性农业保险工作，为发展现代农业提供强有力保障。
（二）基本原则
1、政府引导。运用财政补贴等手段，发挥政府组织推动作用，引导广大农户、种养大户、龙头企业和农村经济合作组织参加农业保险，不断促进农业保险业务的健康开展。
2、市场运作。遵循市场经济规律，发挥保险机构风险控制优势，建立风险预警监控机制，由保险公司代办，积极运用市场化手段，防范和化解农业风险。
3、自主自愿。农户、种养大户、龙头企业和农村合作经济组织自愿参加农业保险，不得采取强制手段。
4、协调推进。县财政、农业、宣传、水务、气象、民政等部门，应合力推进农业保险工作，对保险经办机构的各项工作给予积极支持。将农业保险补贴政策与各项支农惠农政策有机结合，发挥各项支农政策的综合效应。
二、投保对象、目标任务和承办机构
（一）投保对象。本县内从事种植水稻、小麦、油菜、棉花和养殖能繁母猪、奶牛的农户、龙头企业以及各类合作经济组织。
（二）指导性任务。水稻、油菜、小麦、棉花、能繁母猪、奶牛。按2012年实际种植、养殖要求应保尽保。具体指导性任务由县农委单独发文。
（三）承办机构。政策性种植业保险由国元农业保险公司市中心支公司承办；政策性养殖业保险由中国人民财产保险股份有限公司县支公司承办。
三、主要内容
（一）保险品种
2012年我县纳入政策性农业保险的品种有水稻、油菜、小麦、玉米、棉花、能繁母猪和奶牛，实行应保尽保。
（二）保险金额及费率
按照省、市政府文件要求，补贴险种按“低保障、广覆盖”的原则确定保障水平。确定种养殖业品种保险金额及费率分别为：1、种植业：水稻330元/亩，费率6%，保费19.8元/亩；小麦270元/亩，费率4.5%，保费12.15元/亩；油菜270元/亩，费率4.5%，保费12.15元/亩；棉花340元/亩，费率6%，保费20.4元/亩。2、养殖业：能繁母猪1000元/头，费率6%，保费60元/头；奶牛6000元/头，费率6%，保费360元/头。承保户要求提高保险金额水平而增加的保费，由承保户自行负担。
（三）保费补贴
根据市财政局《市政策性农业保险实施办法》规定，种植业保险保费，中央和省财政各补贴35%，县财政补贴10%，种植户承担20%。养殖业保险费，能繁母猪：中央财政补贴50%，省财政补贴25%，县财政补贴5%，养殖户承担20%；奶牛：中央财政补贴30%，省财政补贴25%，县财政补贴15%，养殖户承担30%。各镇自行增加品种和险种，保费补贴由镇财政承担。各镇可适当出台保费补贴政策，相应减轻农户承担的保费，不断增强广大农民的保险意识。县财政补贴资金在年度预算中安排，并安排必要的工作经费。
（四）保险责任
按照省政府政〔〕42号文件中规定的范围执行。种植业保险责任为人力无法抗拒的自然灾害，包括暴雨、洪水（政府引蓄洪除外）、内涝、雪灾、雹灾、冻灾、旱灾、病旱草鼠害等对投保农作物造成的损失；养殖业保险责任为对投保饲养品种因重大病害、自然灾害、意外事故以及强制捕杀所造成的死亡。
（五）保险模式
种植业保险采用“保险公司与地方政府联办”模式。经营风险由地方政府和保险公司负担。养殖业保险采用“保险公司自营”模式，保险公司在政府补贴保费政策框架下，自主经营、自负盈亏。
（六）投保方式
种植业由各镇督促村委会牵头组织，协助保险经办机构上门逐户收缴，分品种认真填报投保分户清单和分户投保卡，分户清单应有投保农户的签字盖章，分户投保卡当场留给投保农户，作为缴纳保费的依据，以村为单位汇总后，将投保明细表报送镇农险办，镇农险办汇总后，将投保分户清单及汇总表经镇农险办、分管领导签字盖章后交县农业保险服务部，并以镇为单位向保险经办机构统一办理投保手续。种植大户、龙头企业也可单独向国元农保县农业保险服务部投保。养殖业由县畜牧兽医局、镇畜牧站牵头协助保险机构做好养殖户的投保工作。
（七）保险理赔流程
1、出险报案。因发生保险责任事故造成保险标的损失，由投保人或被保险人向国元保险公司县服务部（种植业）或中国人民财产保险股份有限公司县支公司（养殖业）报案。国元保险公司客户热线。中国人民财产保险股份有限公司县支公司客户热线。
2、查勘定损。接到报案后，保险机构应立即派员赶赴现场，并与所在镇政府、县政策性农业保险定损理赔专家组共同查勘定损，鉴定损失原因和损失程度。
3、理赔材料。据实填制出险通知书、现场勘查记录、估损清单、现场查勘照片（至少五张）、保险单正本复印件，必要时县、镇两级政策性农业保险定损理赔专家组出具出险原因鉴定报告、初步定损清单等。
4、理赔发放。由出险镇农险办以村为单位将保险赔付情况公示无异议后，报分管领导签字盖章。理赔款发放根据省农险办〔〕8号文件要求，由保险经办机构将理赔款直接通过镇农险办按照惠民直达工程操作流程传输给镇财政所，镇财政所审核后传输给县农险办确认后通过惠民直达工程平台，直接支付到赔付对象手中。
四、组织实施
（一）进一步提高认识，加大宣传力度
各镇政策性农业保险领导小组和办公室，县直相关部门及保险承办机构要从推进社会主义新农村建设的政治高度，充分认识到开展政策性农业保险工作的重要性和必要性，增强责任感和使命感，高度重视，精心组织，各镇和各有关部门要针对农业保险的特点和农民群众需求，利用电视、报纸等多种媒体以及开辟专栏、张贴标语、上门入户等多种形式，大力宣传农业保险政策，不断增强广大农民的保险意识，营造良好的社会氛围。确保农业保险各项政策落到实处。县政府将把政策性农业保险工作纳入镇和相关部门年度民生工作目标考核，实行目标责任管理。
（二）进一步明确责任，协同推进
在县政策性农业保险领导小组的统一领导下，各镇政府、各有关部门要按照分工负责，注重协作的原则，相互配合，共同把农业保险工作落到实处。相关部门职责如下：
财政部门：负责保费补贴资金的筹集、拨付和清算，负责将受灾农户的保险理赔款通过惠民直达工程平台发放到农户手中。
宣传部门：要利用各种宣传媒体，大力宣传农业保险政策和作为民生工程的重要意义，并负责指导和帮助保险承办机构和相关部门做好宣传工作。
县农险办：负责研究提出农业保险政策建议，协调相关部门加强农业保险宣传工作，督促各镇农险办政策性农业保险的工作进度，收集汇总并上报全县工作情况，组织阶段性工作总结和年度考核。
农业部门：负责配合保险机构做好投保工作；“政策性农业保险定损理赔专家组”负责协助保险机构做好灾害的鉴定，技术指导和查勘定损工作。
气象、水务部门：负责及时收集提供试点品种的相关数据和水文及天气形势等专业资料，预报可能出现的农业实情，及时予以防范，同时协助做好灾害的界定工作。
民政部门：协助做好灾害查勘工作，及时收集受灾情况，搞好统计上报。
保险机构：负责向上级保险机构及时汇报农业保险工作中出现的问题，并积极主动与农险办和各镇联系，组织做好农业保险的承包、查勘、定损工作，并负责及时理赔。严格业务流程、规范操作程序，坚持诚实守信，为农民提供高效快捷的优质服务。
（三）时间进度安排
各镇要根据县农委下达的指导性任务，水稻、油菜、小麦、棉花、能繁母猪、奶牛等农牧产品，做到应保尽保。镇村干部要协助保险经办机构进村入户，逐户宣传、落实，分品种填写、分户投保清单和投保卡、收取保费，并以村为单位汇总投保清单报镇农险办，镇农险办以镇为单位汇总投保清单报县农险办。承保品种、播种及收获时间分别为：早稻播种时间是当年的3月下旬，最迟收获是8月上旬；单季水稻播种时间是当年的4月下旬，最迟收获是10月下旬；双季晚稻播种时间是当年的6月中旬，最迟收获是11月底；油菜播种时间是上年的9月中旬，最迟收获是来年的5月底；小麦播种时间是上年的10月中旬，最迟收获是来年6月中旬；棉花播种时间是当年的3月下旬，最迟收获是12月中旬。
五、工作要求
保险经办机构要增强责任感，从服务“三农”的全局出发，积极稳妥地做好各项工作。一是要充分发挥网络、人才、管理、服务等专业优势，以服务质量取信于民，为参保农户提供全方位服务。二是要不断加强业务宣传和人员培训，提高人员素质，深入镇村开展宣传，使参保人了解保费补贴政策、保险条款等内容。三是要按照“预防为主、防赔结合”的方针，帮助农户防灾防损。四是要合理公正、公开透明，按照保险条款规定，迅速及时地做好灾后理赔工作。
