时间：2023-06-18 10:45:32
运输化与工业化相伴而生，是工业化的重要特征之一，没有运输化就没有工业化。运输化理论是首次跳出仅局限于个别运输方式的分析方法，提出将各种运输方式作为一个系统进行分析研究的运输发展理论。该理论将经济发展中的运输化过程分为前运输化、运输化和后运输化三个阶段［1］。实际上，这三个阶段也是指在不同的发展时期，社会经济大系统中的交通运输子系统所处的不同状态。其中，前运输化阶段主要在工业革命发展之前，其特征表现为交通运输条件虽然也在很大程度上决定一个区域社会经济的发展水平，但从总体上看社会经济对交通运输的依赖比较小；发展到了运输化阶段，交通运输系统进一步扩张，社会经济的发展对运输速度和质量等的要求越来越高，运输需求越发多元化，并会逐步从初步运输化发展至完整运输化；而到了后运输化阶段，交通运输的重要性开始让位于信息化，并体现出后运输化趋势。该理论还指出，社会经济的发展也可以按照运输化的这三个阶段进行划分，这就是经济发展的运输化过程。在运输化过程中，人与货物空间位移的范围因现代化运输工具的使用而急剧扩大，交通运输因此成为经济快速发展所依赖的最主要的基础产业。［2］由于仍处于市场经济初级发展阶段，我国的运输化从总体上看也属于初级阶段。探索交通运输与社会经济发展之间的内在联系和规律，处理好两者之间的关系，使交通运输与社会经济能够协调、可持续的发展，是运输化初级阶段需要深入研究的课题，也是决策者和管理者关注的重要问题。由于我国是一个经济发展状况很不平衡、基础交通条件也不一致的大国，区域差异及其特征明显，不仅有东、中、西部的局部差异，还有局部之中各省份之间的地域差异，因此基于运输化理论研究区域交通运输与社会经济发展的内在关系不仅具有理论意义，而且具有重要的现实意义。近年来，有一些研究从不同的角度对区域交通运输与社会经济的关系进行了积极的探讨，比如：郎志红的研究认为，交通运输对区域经济的产业结构、经济空间结构及区域市场都会产生影响，我们要注意发挥这些有利因素，促进经济发展［3］；周志龙通过研究我国经济发展、产业结构变化与交通运输结构发展变化关系探讨了交通运输结构的演变规律，分析了不同区域经济因素对各交通方式的影响以及各区域交通与经济的协调发展情况［4］。但是，基于运输化理论来研究区域交通运输与社会经济关系的却不曾见到，本文拟就此做以下探讨。 一区域交通运输与社会经济发展耦合的作用机理与阶段特征 在经济发展的运输化过程中，整体上看，社会经济的发展会推动交通运输的进步，而交通运输的改善又将反过来促进和引导社会经济更好更快的发展，两者交替推拉、循环往复，形成螺旋式上升的发展态势。具体到运输化过程的三个发展阶段，两者之间的相互影响相应呈现出了不同的阶段特征：在前运输化阶段，社会经济发展对交通运输表现出弱需求，交通运输对社会经济发展表现为弱支持；在运输化阶段，社会经济发展对交通运输的需求由弱变强，交通运输对社会经济发展也由弱支持变为支持；在后运输化阶段，社会经济发展对交通运输的需求相对于信息化而言相对由强转弱，交通运输对社会经济发展则转而表现为优化支持。不论是整体上的交替推拉，还是阶段化的相互影响，也不论是全局还是区域，经济发展的运输化过程实际上正是交通运输与社会经济发展相互耦合作用的过程。所谓耦合，原本是指两个本来分开的电路之间或一个电路的两个本来相互分开的部分之间的交链，可使能量从一个电路传送到另一个电路，或由电路的一个部分传送到另一部分，其中，多个物理场相互叠加的影响问题被称为多场耦合问题。图1为区域交通运输与社会经济发展耦合的作用机理示意。区域社会经济的发展可以直观地体现在其主导产业和相关产业的发展上，并最终以GDP来量化反映；区域交通运输的实现需要有移动线路、沿线设施等基础设施和移动设备，并集中表现为整体上的立体式网状布局，以客运量和货运量来量化反映。两者可视为两个电路或一个电路的两个部分，其间相互交链，能量可相互传送，正似上述的耦合关系。而区域交通运输体系中不同的区域A、B、C，铁路、公路、水路、航空、管道等不同的运输方式，客运、货运等不同的运输对象，以及区域社会经济发展体系中不同的产业分类等，都可以看作是不同的物理场，它们之间相互叠加影响，使得区域交通运输与社会经济发展的耦合关系更似多场耦合，变得极为错综复杂。不过，运输化理论将各种运输方式作为一个系统进行分析研究的理念，又使得这一错综复杂的多场耦合关系回转到了区域交通运输与社会经济发展之间相对简洁的两两耦合关系上。正如图1所示，区域交通运输与社会经济发展耦合的交链点是运输需求，能量传送的影响机制为集聚效应和扩散效应。下文则分别就两者耦合关系的作用机理与阶段特征表现以下分析： （一）耦合关系的作用机理 1．区域社会经济发展对交通运输的影响 区域社会经济发展对交通运输的影响主要表现在以下两个方面：一方面，区域社会经济的发展为交通运输的发展提供了物质保障，它决定着区域交通运输的发展水平。作为区域社会经济发展的基础设施，交通运输的建设、结构、布局等都必须服务且受制于区域社会经济发展，因此，它的发展需要对应于区域社会经济发展的水平和层次。另一方面，区域社会经济发展是区域交通运输发展的动力。随着区域社会经济的发展和物质文化生活水平的提高，人们对交通运输发展会不断提出新的需求和更高的要求，同时必然带来区域内外资源、商品流通数量的增加和速度的加快，这就要求区域交通运输能力不断提升，从而带动区域交通投资的增加与运输发展水平的提高。换言之，区域经济体系内主导产业与相关产业的不断发展，对资源、商品的集聚和扩散需求增强，使得运输需求随之不断增强，从而推动了区域交通运输的进一步发展与完善。 2．区域交通运输对社会经济发展的影响 反过来，区域交通运输是区域社会经济发展的基础、动脉和联系各行各业的纽带，在区域社会经济发展过程中具有重要的基础和先导作用，区域交通运输为了满足不断增强的运输需求，自身得到了进一步的发展与完善，而运输需求得到满足的过程，也是区域交通运输的集聚效应和扩散效应同时增强的过程，并会影响和带动区域经济体系内主导产业与相关产业进一步发展的速度和质量，更直接影响到区域竞争力的提升、产业布局的优化、市场范围的扩大和城市化发展进程，从而提高区域社会经济的整体发展水平。具体而言，区域交通运输对社会经济发展的影响主要表现在以下几个方面：#p#分页标题#e# （1）交通运输能提高区域可达性，增强区域竞争力。区域运输条件改善，运距缩短，运时减少，运费降低，能够提高区域交通运输和社会经济可达性，改变区域经济地理位置，使区域工农业生产的成本降低，从而增强企业竞争力，促进区域社会经济的快速发展。 （2）交通运输能促进资源和产业布局的优化。交通运输能够促进资源的优化配置，使分布在不同区域的自然资源的交流更加方便、频繁，促进区域土地、矿产等自然资源的合理开发和利用，使产业布局在更大范围内扩展成为可能，有利于产业结构的调整和升级，形成更加合理的生产地域分工格局。 （3）交通运输能扩大市场范围。交通运输对区域市场的形成和发展具有十分重要的作用，区域运输工具速度、运输质量和运输生产力的提高，有利于对外交流的增多与商品流量的增加，进而可促进原有专业化市场的扩大、新市场的形成，以及农村集贸市场的发展。 （4）交通运输能优化区域城镇布局，促进城市化进程。交通运输的发展是城市产生和城市化发展的重要动力之一，在交通运输集聚和扩散效应的作用下，原有城市的规模进一步扩大，新城镇迅速形成，农村劳动力大量涌向城市，城市功能多样化，城镇体系逐渐成熟，从而大大加快了城市化进程和沿线地区的发展。 （二）耦合关系的阶段特征 1．前运输化阶段：弱需求与弱支持 此阶段处于工业革命之前，经济发展水平相对落后，经济发展方式以相对封闭的自给自足的小农经济为主。由于能够自给自足，因此经济、生活等都相对封闭，交换、出行等非常有限和简单，对资源、商品的集聚和扩散需求也相当有限，因而对交通运输的需求较弱。然而，满足需求的过程才是自身发展完善的过程，较弱的需求自然便无法有力地刺激和推动交通运输的快速高效发展。相应地，由于交通运输的缓慢发展，其对资源、商品的集聚和扩散效应也会维持在较低水平，不能得到充分发挥，从而对体系内主导产业、相关产业乃至整体社会经济的发展表现出的影响也仅是弱支持。而这种弱需求与弱支持的特征表现，实际上并未充分体现出交通运输与社会经济的耦合关系。 2．运输化阶段：强需求与支持 运输化阶段是交通运输的快速发展阶段，也是社会经济的大发展时期。此阶段，交通运输与社会经济的耦合开始步入交替推拉、循环往复、螺旋式上升的良性快速发展时期。正是社会经济的大发展，尤其是市场经济的不断发展完善，使得集聚、扩散与运输需求三点同时由弱转强，推动了交通运输进一步发展完善，反过来，运输的强需求得到满足，集聚、扩散效应随之增强，基本得到充分发挥，从而对体系内主导产业、相关产业乃至整体社会经济的发展表现出的影响也由弱支持变为支持。而这种强需求与支持的特征表现，实际上已基本充分体现出了交通运输与社会经济的耦合关系。 3．后运输化阶段：相对弱需求与优化支持 后运输化阶段最为突出的标志是信息化的发展日趋成熟。虽然在运输化阶段，交通运输与社会经济的耦合已变得较为充分，可以达到交替推拉、循环往复，以至螺旋式上升发展，但是，交通运输在这一阶段能够达到的理想状态也只是整体上的立体式网状布局，即完整运输化。由于信息的不完全、不对称，即便有了完整的运输布局，但并非所有的运输都是高效、经济、优化的。经济学讲求最优配置，社会经济也讲求最优发展，因此，后运输化阶段的信息化无疑比运输化阶段完整的运输布局更为重要，所有的集聚、扩散、运输需求以及需求的满足和效应的传送都必将借助信息化来最终实现。相对而言，社会经济对交通运输的需求由强变弱了，而交通运输对体系内主导产业、相关产业乃至整体社会经济的发展表现出的影响相应由支持变为优化支持。而这种相对弱需求与优化支持的特征表现，实际上最终充分体现出了交通运输与社会经济的耦合关系。 二区域交通运输与社会经济耦合发展的实例分析 在区域交通运输与社会经济发展耦合的作用机理与阶段特征框架下，本文拟采用相关性分析、因果关系分析、弹性分析等方法来定量研究区域交通运输与其社会经济的耦合发展关系，并基于相关数据进行实例分析，以为有关决策者和管理者提供参考与依据。自国家提出西部大开发战略以来，陕西交通抢抓机遇，加快调整运输结构，协调推进区域交通发展，交通布局和通行局面得到了根本改善，发展成效明显。“十二五”期间，陕西省的经济结构特点与经济发展形势，又构成了陕西交通发展新的现实需求，尤其是区域经济的协调发展与经济特色的日益强化，对交通运输能力、布局和结构提出了新的更高要求［5］。在这样的背景下，本文拟选取陕西省交通运输快速发展的2001－2010年的相关数据进行研究；同时，选取客运量与货运量指标来表征区域交通运输发展水平，选取GDP来表征社会经济发展水平。所选取的相关数据来源于《陕西省统计年鉴》、《陕西省国民经济与社会发展统计公报》。 （一）相关性分析 相关性分析是用来描述两个或两个以上变量间相关关系的一种统计方法，本文采用皮尔逊相关系数（或积矩相关系数）来讨论交通运输与社会经济发展的相关程度，其计算公式为：其中，x和y为相关变量，分别指表示交通运输和经济发展水平的指标。r的取值在－1和1之间，符号表示两个变量变化的方向，绝对值表示两变量的密切程度。基于相关数据，采用公式（1），利用SPSS软件分析可得皮尔逊相关系数矩阵，如表1所示。从中可见，相关系数值均大于0．95，表明表征陕西省交通运输发展水平的客运量、货运量指标与表征陕西省社会经济发展水平的GDP指标间存在着密切的相关性。 （二）因果关系分析 众所周知，投资、消费和出口是拉动GDP的三驾马车，因此，此处仅应用Granger因果关系检验来研究陕西省社会经济发展与交通运输间的单向因果关系。Granger因果关系检验要求考虑以下回归：对GDP与客运量、GDP与货运量分别进行ADF检验，检验值都大于5％临界值，说明以上两对序列均为非平稳序列；对两对序列做一阶差分，再进行ADF检验，得出它们的一阶差分均为平稳序列，说明GDP与客运量、GDP与货运量之间具有协整性，可以进行Granger因果关系检验。运用EViews软件可得出如表2所示的检验结果，从中可见，检验结果拒绝了零假设，显示出社会经济发展显著影响着交通运输的发展。#p#分页标题#e# （三）弹性分析 运输弹性系数是交通运输量的增长与国民经济发展速度的比值，运用运输弹性系数可以判断运输与国民经济之间的相互关系，也可以反映运输发展是否适应国民经济的发展以及适应程度的大小，或运输发展对国民经济发展的支持程度。其计算公式为：其中，T、VT分别表示某一时期内发生的交通运输量及其增量，E、VE分别表示同时期内的国民经济总值及其增量。如果运输弹性系数大于1，表示这一时期运输量增长速度高于社会经济增长速度；等于1，表示两者发展速度相同；小于1，则表示运输量增长速度低于社会经济增长速度。首先可计算出所有变量的年增长率，再由公式（4）计算得出运输弹性系数β。为了消除其他不定因素的影响，同时便于比较，本文将陕西省的运输弹性系数划分为2001～2010、2001～2005和2006～2010年三个时段来进行比较，其结果如表3所示。从中可见，在不同时段，陕西省的运输弹性系数显现出增大态势，但整体上均小于1。为了对比不同阶段交通运输发展对国民经济发展的适应程度或支持程度，本文还选择了运输化和信息化程度均较高的美国，分析了其同时段的运输弹性系数，如表4所示。从中可见，美国的运输弹性系数也小于1，且在2006～2010年小于2001～2005年，显现出了下降态势。 （四）结果分析 2001～2010年是陕西省交通运输发展较快的10年，在经济发展的运输化过程中处于中间阶段，按照区域交通运输与社会经济耦合发展的作用机理与阶段特征表现，此阶段陕西省的经济发展应对交通运输有较强需求，而交通运输反过来相应支持着其经济发展，两者之间交替推拉、上行发展。通过上述相关性和因果关系的实例分析，结果表明陕西省的交通运输发展与其社会经济发展之间存在着密切的相关性，而且社会经济发展显著影响着交通运输的发展，是推动交通运输发展的主要原因。而运输弹性的实例分析则表明，陕西省的交通运输在经济发展的强需求与刺激下出现了较快增长，客运量与货运量对应的弹性系数分别由2001～2005年的0．3177、0．4571增大至2006～2010年的0．9420、0．7562，对经济发展的适应程度和支持程度也随之大幅度提高。综合起来看，现阶段陕西省经济发展与交通运输发展的量化指标计算结果支持了两者耦合发展的作用机理与阶段特征。 然而限于发展水平。陕西省的实例分析只能说明在经济发展的运输化过程尚处于初步运输化阶段时的耦合特征，无法验证运输化过程发展至完整运输化甚至是后运输化阶段时的耦合特征。为此，本文以运输化和信息化程度都较高的美国为例进行了运输弹性分析，结果表明，美国2001～2005年客运量与货运量对应的弹性系数已分别达到0．8409与0．8017，处于较高水平，而在2006～2010年则分别下降为0．6456与0．7239，说明随着运输化和信息化程度的提高，交通运输对经济发展的重要性开始让位于信息化，在整体式立体布局已经较为完备的基础上，运输已变得更为高效和优化，不再表现为数量上的单纯增长，而是更加注重质量和效益，表现为对经济发展的优化支持。 三结论与启示 基于运输化理论，本文探讨了区域交通运输与社会经济发展耦合关系的作用机理与阶段特征，指出两者耦合的交链点是运输需求，能量传送的影响机制为集聚效应和扩散效应。整体而言，社会经济的发展会推动交通运输的进步，而交通运输的改善又将反过来促进和引导社会经济更好更快的发展，两者交替推拉、循环往复，形成螺旋式上升的发展态势。具体到运输化过程的三个发展阶段，两者之间的相互影响相应呈现出了不同的阶段特征：在前运输化阶段，社会经济发展对交通运输表现出弱需求，交通运输对社会经济发展表现为弱支持；在运输化阶段，社会经济发展对交通运输的需求由弱变强，交通运输对社会经济发展也由弱支持变为支持；在后运输化阶段，社会经济发展对交通运输的需求相对于信息化而言相对由强转弱，交通运输对社会经济发展则转而表现为优化支持。本文还以陕西省2001－2010年的相关数据为例，采用相关性分析、因果分析和弹性分析方法，对陕西省经济发展与交通运输发展的量化指标进行了分析计算，结果支持了现阶段两者耦合发展的作用机理与阶段特征。同时以美国同时段的相关数据为例进行了运输弹性分析，说明了完整运输化或至后运输化阶段时经济发展与交通运输发展的耦合特征。 本文最主要的启示在于：区域社会经济与交通运输耦合发展，交通运输虽然受制于经济发展，但又可以反过来影响经济发展，对于陕西省而言，现阶段仍处于经济发展运输化过程中的初步运输化阶段，交通运输对于经济发展的适应和支持还主要体现于量上的增长，其在区域社会经济发展过程中的集聚和扩散效应、基础和先导作用还没有完全发挥出来，有进一步提升的巨大空间，后期一方面应着重准备应对完整运输化阶段的高要求，对交通运输的整体式立体布局进行进一步的完善与优化，另一方面还应借鉴发达国家的经验，积极着手进行与交通布局相对应的运输信息化配套建设与准备，为进入以信息化为统领的后运输化阶段奠定应有的基础。此外需要指出，虽然我国的经济发展与交通运输发展存在区域差异，但总体上的发展阶段并没有实质性的改变，都应处于经济发展运输化过程中的初步运输化阶段，因此，对于陕西省的上述启示应该同样适用于我国的其他经济区域。
关键词：市场经济;法制经济;发展对策
随着我国市场经济的不断发展，市场竞争环境的公平有序性成为了社会各界较为关注的一个重要问题。诈骗问题和黑恶势力在市场经济领域进行渗透的过程中所出现的欺行霸市等严重社会问题，已经对经济发展和社会秩序的稳定带来了严重威胁。针对这些不规范的市场活动所表现出来的次生问题，法制经济模式的构建，可以通过法律法规对市场经济主体制约作用，为国家提供良好的市场秩序。从我国市场经济的发展现状来看，市场经济向法制经济的转变是国家在经济发展转型期所面临的一个首要问题。
1市场经济与法制经济及其关系概述
1.1市场经济与法制经济
从国家的发展来看，市场经济与法制经济是与国家的资源配置问题有关的两个重要问题，从二者的本质来看，经济主体的多元性、市场经济的开放性和宏观调控性是二者之间的共同特性。因此，法制化的市场经济是建立在法律制度的监督作用下的一种市场经济发展模式，是市场经济的一种理想模式[1]。从我国市场经济的发展现状来看，市场经济向法制化市场经济的转变，也是我国社会主义市场经济发展过程中的一个必经阶段。立法工作与经济调控机制的完善，可以让市场经济参与者的合法权益得到较为充分的保障。
1.2市场经济与法制经济关系
在对市场经济与法制经济进行比较分析以后，我们可以发现，二者之间在经济领域是一种相辅相成的关系。从国家的经济主体问题来看，企业、政府和个人都可以成为经济活动中的主体力量，针对这三大群体在经济领域所表现出来的利益关系，发挥这些因素的制约作用，可以有效避免因这些关系的失调所引发的市场混乱问题。从世界经济发展的总体格局来看，经济全球化趋势的出现，让商品在国际市场流通过程中所面对的限制问题得到了一定程度的突破。在国际商品流通贸易日益发展的情况下，立足海外市场也成为了民族企业在自身发展中所要面对的一个重要问题，为了让国家在国际化的市场竞争体系中立于不败之地，只有利用法律手段对国家的市场经济体制进行规范，才能让国家更好地应对全球化经济发展趋势，因此，市场经济主体的多元性与市场经济在全球化格局下所表现出来的开放性，是法制经济的发展过程中的推动因素[2]。
2导致市场经济法制不完善的要素
随着国家经济体制改革的不断深入，法律知识普及教育的开展已经给我国市场经济的发展带来了一定的促进作用，但是随着市场经济活动的不断发展，出现了有法不依、执法不严的现象，使市场经济中的一些不利因素给人们的日常生活带来不利的影响。从司法机关所受理的经济类案件来看，诈骗案件和食品安全问题，已成为我国市场经济体制相对不完善的一种表现。以诈骗案件为例，表1、表2是国内某个网络诈骗举报平台所的一些与诈骗问题有关的数据。从表1中所表述的内容来看，2013年～2015年该平台所接到的诈骗案件举报信息呈现出了一种逐年上升的趋势。人均诈骗损失量的上涨，说明诈骗问题已经给社会带来了严重的负面影响。从表2的数据来看，虚假兼职诈骗是最近一段时间内举报数量最多的诈骗类型。从诈骗案件给市场经济发展所带来的影响来看，这一类案件的高发，对市场经济在人们日常生活中发挥的作用会带来较为不利的影响。与金融理财产品有关的诈骗案件的出现，会对投资市场的投资信心带来一定的冲击。诈骗问题的出现，是市场经济法制不健全人治化的市场经济管理模式，从这一问题的产生原因来看，法制建设的不完善，是引发上述问题的一个重要原因。从我国的法律体系现状来看，一些与市场经济问题有关的法律还没有得到有效的完善。在现行的市场管理体系中，政府部门要在市场管理体系中发挥重要作用，在以人治为主要表现形式的监管体系之中，的出现会成为市场经济规范化发展的一大隐患。在一些容易产生经济利益的经济领域，以人治化为主要表现的市场经济管理模式也会为黑恶势力在市场经济领域中的渗透提供一定的便利条件。太原地区公安机关查处的以张志勇为首的黑社会性质组织犯罪集团，就是一个一度控制着太原万柏林区装饰市场、建材市场的恶势力团伙。法律队伍力量的薄弱也是影响市场发展的因素。一些地区存在的以经济处罚替代行政处罚的管理方式，并不能对一些危害市场经济发展的违法犯罪问题起到震慑作用。从人们的社会生活实际来看，城管执法部门在执法工作中出现的暴力执法问题就是司法体制不够完善的一种表现[3]。
3市场经济走向法制经济的必要性
3.1经济联系带有复杂性
法制经济模式的构建，是市场经济发展过程中的一个必经环节。经济产品的生产环节、交换环节和消费环节领域所表现出来的复杂性，是市场经济联系的复杂性的主要表现。在市场经济联系的复杂性因素的影响下，对经济主体的生产行为的规范，是促进市场经济转型的一个重要因素[4]。
3.2经济行为带有市场性
由于我国长时期处于计划经济模式的影响，在计划经济向市场经济转型的过程中，一些与计划经济模式有关的经济发挥已经无法适应市场经济格局的发展，在生产行为缺乏合理的法律规范支撑的情况下，市场经济中的自发性因素会对市场经济的作用带来不利的影响。因此，改革开放以后经济行为所包含的市场化表现，是当前市场经济模式向法制经济转变的一大必要性。
3.3市场经济带有国家性
从前文中的论述来看，在经济全球化发展趋势的影响下，国际化公司和国际贸易影响下的国际经济交流问题已经成为了促进消费发展的重要因素[5]。特别是在我国加入世界贸易组织以后，市场经济的国际化给我国社会主义市场经济体系带来的新要求，需要国家通过法律调控机制的应用，对市场经济的发展进行规范，因此，全球化市场经济模式所带来的市场经济国家性问题，也需要让国家对现有的市场经济体系进行调整。
4市场经济走向法制经济的对策
4.1构建完善的法律体系
法律体系的完善性，是事关我国社会主义经济体系发展的一个重要问题。从我国的法律体系来看，《消费者权益保护法》和《产品质量法》等法律法规的出台，已经让与市场经济体制有关的法律体系得到了优化，针对税务领域“营改增”政策实施以后所带来的新问题对《税收征收管理法》等法律内容的完善，是国家目前需要面对的一个问题。为了对城管执法工作在市场经济管理机制中的作用进行发挥，国家可以通过建立诸如“市容与城市管理执法法”等法律法规的方式，对城管执法问题进行规范。
4.2强化执法力度
为了对执法不严、有法不依的问题进行整治，与执法人员切身利益有关的执法机制的构建，是有关部门需要注意的问题。监督机制的完善和执法人员素质的提升，也是保证政令畅通的一种有效措施[6]。在市场经济的转型过程中，检察机关和纪检监察部门要在日常工作中认真履行自身职责。针对诈骗、制假售假、偷税漏税和敲诈勒索等影响市场经济发展的违法行为，公安机关、工商部门和税务机关也需要通过专项斗争活动的开展，对这些行为进行打击。以对影响市场经济发展的黑恶势力团伙的打击工作为例，2015年以来，西安警方加大了对地下出警队、黑保安、村霸、沙霸、市(市场)霸和恶霸团伙的打击力度，截至2016年10月，西安市公安局刑侦局共打掉了5个黑社会有组织犯罪团伙、消灭了168个恶势力团伙，抓获犯罪嫌疑人1123人。在2016年山西省开展的“打黑除恶”专项斗争深化活动中，山西全省公安机关打掉了220个恶势力犯罪集团，抓获犯罪嫌疑人1218人(数据截至2016年11月)。广东省在“骄阳2”专项行动中，共破获了3077起涉黑涉恶案件。这些涉黑案件的破获，社会经济大局的稳定发展，有着较为积极的促进作用。
4.3做好法制观念建设
在市场经济向法制经济转变的过程中，法制观念建设工作的完善，也是促进市场经济模式转型的有效措施。普法工作的优化，是对法制观念建设进行完善的有效方式。针对市场经济体制下的城市信用观念等问题，有关部门可以通过开展讲座活动的方式，促进法制观念建设的完善。在对执法人员的自身素质进行提升的过程中，相关执法部门的管理人员也需要对一些科学的执法观念进行普及。
5结语
对市场氛围的公平性和有序化特征进行强化，是市场经济法制化发展的重要目标。在对执法队伍形象进行优化的基础上，对经济发展的整体环境进行优化，是让市场经济纳入法制化发展轨道的重要措施。
作者:张冰宇 单位:北京市中央民族大学法学院
参考文献:
[1]赵煜.关于市场经济如何走向法制经济的思考[J].法制与经济(下旬),2014(02).
[2]赵学升.关于市场经济如何走向法制经济的思考[J].改革与开放,2001(02).
[3]李五星.完善市场经济法律制度保障市场经济健康运行[J].沧州师范专科学校学报,2009(01).
[4]梁燕雯.法治是市场经济发展的基础[J].东方企业文化,2014(24).
【关键词】 长株潭“3+5”城市群 一体化 对比分析
城市群现已成为带动区域发展、参与全球竞争的主体形态。长株潭“3+5”城市群是湖南省特有的城市资源，是全省经济最发达的核心区域。1982年，张萍提出“把长沙、株洲、湘潭建成湖南的综合经济中心”，长株潭经济一体化构想正式提出。2006年，湖南省确立了包括岳阳、常德、益阳、娄底、衡阳在内的“3+5”城市群建设，次年长株潭城市群成为“全国‘两型社会’建设综合配套改革试验区”，自此长株潭城市群一体化建设加速推进。本文拟从空间一体化、市场一体化、产业一体化三方面，以2010年数据为主，对长株潭“3+5”城市群一体化水平进行综合分析，并与长三角“北翼”城市群同期情况进行对比，在此基础上探讨长株潭一体化未来的发展路径。
一、城市群一体化衡量指标体系构建
1、空间一体化
城市群空间一体化是城市间人流、物流、资金流、信息流和技术流频繁作用的基础。约翰·费里德曼（J.R.Friedman）把区域空间结构的演变划分为四个阶段：前工业阶段，过渡阶段，工业化阶段和后工业化阶段。按其描述，随着工业化进程的推进，区域内会出现规模不等的经济中心，相互结合，与周边地区联系越来越紧密，它们之间经济发展水平的差异也将随之缩小，域内的界线会逐渐淡化，最终区域将实现空间一体化。
本文基于上述理论，认为区域空间结构发展过程可以看成是空间经济联系强度增加的过程。空间经济联系强度可以反映一个区域内经济中心对周边地区的辐射程度，及周边地区的接受能力。进一步衡量空间经济隶属度，即两城市经济联系强度占区域经济联系强度总和的比例，可以反映区域整体空间一体化水平。
根据牛顿力学引力模型原理，本文确定区域内城市空间经济联系强度与空间经济隶属度模型：
Rij为两城市经济联系强度；Fij为两城市空间经济隶属度，其值越大表示空间一体化程度越高。其中Pi、Pj为两城市人口规模；Gi、Gj为两城市经济规模；Dij为两城市距离。本文将分别采用各市市辖区人口数（万人），市区国内生产总值（亿元）和两城市最短公路交通距离（千米）代表。
2、市场一体化
要实现区域经济一体化，必须消除区域内对商品和要素合理流动的限制，即实现市场一体化。米尔顿·弗里德曼（Milton Friedman）在1953年解释国际贸易时提出了一价定律：在没有运输费用和官方贸易壁垒的自由竞争市场上，一件相同商品在不同国家出售，以同一种货币计算的价格应是相等的。据此，本文认为在一国之内的不同地区，在实现市场一体化的过程中，价格水平应该趋同，具体表现在相对价格方差应随时间推进而收窄。
根据萨缪尔森“冰川”成本模型的基本思想，本文确定了相对价格方差模型：
Var(Pt)是城市群t时间相对价格方差，若其数值较小，则市场一体化程度较高。其中Pit是t时间i城市商品价格，Pt为t时间城市群n个城市平均商品价格。本文以商品零售价格指数代表某城市商品价格水平，并以城市的GDP 占城市群GDP 总量的比重作为权重，得到加权平均数Pt。
3、产业一体化
地区间产业的协调发展是实现区域经济一体化的主要推力。在约翰·弗里德曼提出的核心—边缘理论中，发展可以看作一种由基本创新群最终汇成大规模创新系统的不连续积累过程。创新群互相协作、融合，进而形成创新系统的过程将表现为区域产业一体化。本文将从以下两方面衡量区域产业一体化水平。
（1）各城市行业区位商，能够反映一个地区特定行业的专业化程度，专业化程度高的城市将成为创新活动的发源地。计算公式为：
LQij表示i地区j行业的区位商，一般当LQij>1时表明该地区j行业专业化程度高于区域整体水平，具有比较优势。其中Lij表示第i个地区第j个行业特征值（如从业人员，生产总值等），本文以各城市市辖区按行业分组的单位从业人员数代表；m表示行业个数，n表示区域内地区个数。
（2）主导产业产业链在区域内布局。城市群中各城市按照产业链的不同环节、工序乃至模块进行专业化分工，这种产业分工现象被称为产业链分工。区域内城市间基于产业链的分工合作，能推动创新活动扩散，促进区域产业一体化。本文将选取长株潭“3+5”城市群工程机械制造产业链进行分析。
二、实证分析
1、空间一体化
利用公式（1）和（2），得到长株潭“3+5”及长三角“北翼”城市群地区间经济联系隶属度如表1和表2。
根据区域经济学对经济联系腹地空间划分标准，当隶属度大于9%时，属于紧密腹地；当其大于1.5%小于9%时，属于次紧密腹地；如果大于0.5%小于1.5%，属于竞争腹地；而小于0.5%则为边缘腹地。由此得到两城市群经济联系程度网状图如图1和图2。
关键词：资本体现式技术进步；经济增长；小波变换；关联效应
技术进步是经济增长的重要决定因素，但技术进步对经济增长作用并非完全独立，往往以不同方式与资本或劳动要素相结合，通过提高要素配置效率和要素生产率方式促进经济增长。技术进步和生产要素组合形式不同，对要素生产率和经济增长效率影响差异显著。其中无偏性即中性技术进步能够同比例提高所有生产要素投入效率，以全要素生产率方法就可以有效测算技术进步。但若有偏性技术进步并非单独发挥作用而是依附于资本或劳动投入，并非均等提高资本或劳动质量，仅以全要素生产率方法测算技术进步就存在许多局限，结果可能有悖于现实经济中整体技术进步的作用贡献，也无法刻画经济增长过程中整体技术进步及资本和劳动质量变化的全部。［1］
当前，世界各国普遍出现经济高增长和全要素生产率下降共存的现象，事实表明中性技术进步并非反映经济增长质量的全部。Gordon（1990、 2000、2002），Greenwood and Yorukoglu（1997），Greenwood、Hercowitz、Krusell（1997）和Greenwood、Jovanovic（2001）发现，20世纪90年代后技术进步主要与有形物化的资本品结合，一国经济正是利用内含最新技术的设备投资特别是信息软件业设备，通过资本和技术进步相耦合方式（即资本体现式技术进步）实现快速增长。Gordon［2］和Hulten［3］等测算出机器设备投资中有形的技术进步对美国经济增长的作用贡献，发现1954年到1990年间美国资本体现式技术进步每年以3%的速率增长，占技术进步总贡献率的2/3以上，其中美国战后60%的生产率增长来自资本体现式技术进步。［4］
同样，黄先海等［5］利用中国工业数据分析表明，中国的技术进步也完全可能融合于物化型设备投资中，通过设备更新换代提升技术进步和生产率。赵志耘等［6］构建了一个区分设备投资和建筑资本投资的内生经济增长模型，通过界定设备投资和建设投资相对价格与边际收益与技术进步的关系，依据中国经济改革和发展过程中高投资收益率和设备相对价格下降的经验事实，发现我国以设备进口为主的技术引进方式实现的设备积累速度远高于建筑资本积累速度，判定了中国资本体现式技术进步的存在性。同时，应该强调，生产要素对经济增长作用并非固定不变，在不同的经济发展阶段、不同资源要素禀赋和政治经济制度环境约束下，要素贡献都将呈现出时间性和阶段性的变化趋势，而技术进步作用方式因发展阶段和资源禀赋结构不同而表现迥异，即技术进步作用存在动态阶段性规律。［7］由于国内普遍缺乏对资本体现式技术进步的关注，相关的定量研究也几乎无人涉及，特别是20世纪80年代以来我国中性技术进步贡献与经济增长趋势并不保持一致，真实经济发展过程中的技术进步更多表现出与机器设备投资相融合的趋势。为考察资本体现式技术进步的作用特征，本文利用设备工业品与建筑工业品的相对价格指数，构建资本体现式技术进步指数分析蕴涵在设备中的体现式技术进步变化特征，及其与经济增长率的周期波动关联性。
一、资本体现式技术进步动态变化规律
在资本体现式技术进步的分析中，通常利用设备品的相对价格来反映。国内外相关研究也多数采用此种方法，如陈师、赵磊（2009）就以消费价格指数与设备价格指数之比来衡量投资专有技术进步。在此我们以设备资本与建筑资本的相对价格指数的倒数来表征资本体现式技术进步增长及变化趋势。在此首先利用1980—2007年建筑资本和设备资本的年度相对价格指数来构建资本体现式技术进步指数，如图1所示。
数据显示：资本体现式技术进步在改革开放初期变化幅度不大，但自20世纪80年代中期开始到90年代中期出现快速增长，特别是在1987年资本体现式技术进步的增长率超过了20%，这表明在此期间我国以设备资本品投资方式实现的技术进步增长迅速，也是类似于我国这样的发展中国家实现技术升级、缩小和发达国家技术差距的主要途径。而在90年代中期后资本体现式技术进步的增长速度放缓，基本都在4%均值上下小幅波动。考察资本体现式技术进步在80年代、90年代和21世纪初三个时段的平均增长率，分别为6.7%、4.7%和3.5%，呈现明显递减特征。观察资本体现式技术进步的趋势分量，可以看出资本体现式技术进步呈现出抛物线型的增长趋势，在20世纪80年代中期出现了一个峰，表明该时段是我国资本体现式技术进步的快速增长期，90年代中期后增速逐渐转缓。主要原因可能是，改革开放初期我国与其他发达国家的技术差距形成了模仿和复制的成本优势，因此以先进技术设备引进与投入为载体的物化型技术进步成为我国技术快速升级的主要形式，但随着与发达国家技术差距的缩小和边际收益下降，资本体现式技术进步的增长速度会逐渐减缓。进入21世纪后，资本体现式技术进步增长趋势分量近似于一条水平线。
为深入分析近年来资本体现式技术进步的变化特征，我们选择月度数据进行细化分析。首先采用分类资产价格指数构建资本体现式技术进步指数，在机械工业品中选择具有较高投资价值且质量发生明显变化的四类工业品，分别为通信设备、计算机及其他电子设备，通用设备，电气机械及器材，仪器仪表及文化办公机械，进行加权平均构建设备品价格指数PPIE，以反映机械设备质量变化的综合趋势。其权重为该行业工业总产值的比重， 即:
之所以选择通信设备、计算机及其他电子设备等四类制造业工业品出厂价格指数，原因在于通信设备、计算机及电子等设备技术含量和其他设备相比投资价值更高，技术水平高且技术更新也快于其他设备品，对资本体现式技术进步的表征更直接、更敏感。将设备品价格指数与建筑材料工业品出厂价格指数的比值的倒数作为综合设备中的资本体现式技术进步指数ETC，同时还将通信设备、计算机及其他电子设备指数与建筑材料工业品出厂价格指数的比值的倒数ETCCE，以分析蕴涵在前沿设备中的体现式技术进步，如图2所示，数据来源于国家统计局，样本区间为1999年1月到2010年3月。 #p#分页标题#e#
图2显示，综合设备中的资本体现式技术进步指数ETC与前沿设备投资品中的体现式技术进步指数ETCCE具有相似的变化特征，在2003年和2008年都出现快速增长，这与依据年度数据构建资本体现式技术进步指数的结论相一致。其中综合设备中的体现式技术进步指数ETC在2003年12月阶段最大值为7.5%，2008年8月的阶段最大值为9.02%，而前沿设备中的体现式技术进步指数ETCCE比综合设备中的体现式技术进步增长更快，在各个阶段都高于综合设备中的体现式技术进步增长率，2004年3月的阶段最大值为11.6%，2008年8月的阶段最大值为12.8%。在整个样本区间内综合设备中的体现式技术进步年均增长率为3.22%，而前沿设备中的体现式技术进步年均增长率为5.86%。
二、资本体现式技术进步和经济增长周期波动关联效应
利用月度数据考察资本体现式技术进步和经济增长率的动态变化规律。综合设备中的资本体现式技术进步ETC和经济增长率GDPR的月度变化路径如图3所示，经济增长率GDPR的月度数据是将季度数据采用频率转换获得。
图3显示的是自20世纪90年代中期以来，我国资本体现式技术进步与经济增长率的变化特征有所不同，经济增长率在90年代末期出现下落特征，但在21世纪初期开始平稳上升，在2007年达到的最大值为13%。受世界经济危机的影响在2008年初开始快速下降，但2009年初又出现明显回升。资本体现式技术进步ETC没有出现明显的增速平稳上升特征，与经济增长率相比其波动幅度较小，只是在2003年和2008年出现大幅增长，其变化特征显示其增长并没有受世界金融危机和经济危机的影响。下面，进一步采用小波变换方法分析资本体现式技术进步ETC和经济增长率GDPR各层分量的变化特征。
从小波变换系数WTf(m,n)中可以得到f(t)在时间窗[mt+n-mΔt,mt+n+mΔt]的部分信息，同时可以得到f(t)在频率窗[θ/m-Δθ/m,θ/m+Δθ/m]的部分信息。因此，当m值小时，mt+n-mΔt和mt+n+mΔt很小，时间窗很小。而在频域上θ/m-Δθ/m和θ/m+Δθ/m很大，频率窗很大，相当于在短周期内用高频小波作高分辨率分析。当m值大时，时间窗很大，而频率窗小，相当于在长周期内用低频小波作低分辨分析。［9］
本文采用DB4小波变换将资本体现式技术进步ETC和经济增长率GDPR进行分层，根据我国经济周期波动的特点和周期的划分，将小波变换的最大尺度α取为27=128个月。通过小波变换，将时间序列分解就可以得到不同尺度下的分量谱图。小波分解后的前三层尺度为21～23，是周期1～8个月的分量，即频率为0.125～1的分量，包含了序列中的随机因素和不规则因素。第四层尺度为24，是周期9～16个月的分量，即频率为0.063～0.125的分量，称为短周期分量，记为ETCS和GDPRS，如图4所示。第五层尺度为25，是周期17～32个月的分量，即频率为0.031～0.063的分量，第六层尺度为26，是周期33～64个月的分量，即频率为0.016～0.031分量，我们将小波分解后的第五层和第六层分量合并，将其称为中周期分量，记为ETCM和GDPRM，如图5所示。第七层尺度为27，是周期65～128个月的分量，即频率为0.008～0.016的分量，我们将其称为长周期分量，记为ETCL和GDPRL，如图6所示。
图4显示，在短周期资本体现式技术进步与经济增长率波动不同，部分时期呈现出相反的变化特征，如在2000年初资本体现式技术进步ETCS呈现下降趋势，而经济增长率呈现上升趋势，在2005年中期资本体现式技术进步达到波峰，而此时经济增长率却处于波谷。对比资本体现式技术进步与经济增长率的波动幅度，发现在短周期资本体现式技术进步比经济增长率的波动强烈，波动幅度大。分析短周期资本体现式技术进步与经济增长率Granger的因果关系，我们发现，当滞后的时期取2个月时，原假设为“ETCS不是GDPRS的Granger原因”的F-统计量小于10%的临界值，在1%的显著性水平上接受原假设，表明在短周期资本体现式技术进步不是经济增长的Granger原因。同时，原假设“GDPRS不是ETCS的Granger原因”的检验接受原假设，表明短周期经济增长也不是资本体现式技术进步的Granger原因，因此短周期二者不具Granger因果关系，即资本体现式技术进步不是经济增长的原因，而经济增长也不是资本体现式技术进步变化的原因。
图5显示中周期资本体现式技术进步ETCM与经济增长率GDPRM的变化在2008年之前呈现较强的共变特征，即当资本体现式技术进步达到波峰时，经济增长率也到达波峰；资本体现式技术进步达到波谷时，经济增长率也到达波谷。但在2000年后，二者变化呈现相反的特征。考察中周期二者的Granger因果关系，和短周期二者关系不同，在9%的显著性水平上拒绝“ETCM不是GDPRM的Granger原因”的原假设，表明在中周期资本体现式技术进步是经济增长的Granger原因，但不能拒绝“GDPRM不是ETCM的Granger原因”的假设，即资本体现式技术进步和经济增长在中周期存在单向Granger因果关系。中周期分量时差关系发现资本体现式技术进步与经济增长的最大相关系数为0.9665，但不是在当期，而是在资本体现式技术进步先行1个月时，这再次印证资本体现式技术进步对我国经济增长的促进作用。图6显示的是资本体现式技术进步和经济增长的长周期分量的变化趋势，二者呈现完全的共变特征，在经济增长到达波峰时，资本体现式技术进步也到达波峰，在经济增长到达波谷时，资本体现式技术进步也到达波谷。
表1的Granger因果关系检验显示，资本体现式技术进步和经济增长率的长周期分量的Granger因果关系检验在3%的显著性水平上拒绝原假设，二者具有双向Granger因果关系。利用资本体现式技术进步和经济增长率原序列进行Granger因果关系检验，发现在1%的显著性水平上拒绝原假设“ETC不是GDPR的Granger原因”的原假设，但不能拒绝“GDPR不是ETC的Granger原因”的原假设，表明资本体现式技术进步和经济增长率具有单向Granger因果关系，这表明当前资本体现式技术进步是我国经济增长重要因素。
三、基本结论
本文利用设备工业品与建筑工业品的相对价格指数，构建出资本体现式技术进步指数，分析蕴涵在现代设备投资过程中的资本体现式技术进步，并利用小波变换方法分析体现式技术进步与经济增长率的周期波动关联性。结果显示，我国资本体现式技术进步自20世纪80年代中期到90年代中期出现快速增长，之后增速放缓。体现式技术进步呈现出抛物线型变化趋势，80年代、90年代和21世纪初年均增长率分别为6.7%、4.7%和3.5%。小波变换分层分析资本体现式技术进步和经济增长的关联效应，发现短周期资本体现式技术进步与经济增长率变化特征不同，Granger因果关系检验显示资本体现式技术进步和经济增长率不具有Granger因果关系。中周期资本体现式技术进步与经济增长率变化呈现较强的共变特征，并且存在“资本体现式技术进步是经济增长的Granger原因”的单向因果关系。长周期资本体现式技术进步与经济增长率变化呈现完全的共变特征且存在双向的Granger因果 #p#分页标题#e#
关系。长中短周期关系显示资本体现式技术进步对我国经济增长的作用，不是体现在短期而是中长期，中长期经济增长动力在于技术进步。这表明在工业化的发展进程中资本体现式技术进步在较长时间内还将是我国技术进步的主要方式。
参考文献
［1］J. FELIPE. Total Factor Productivity Growth in East Asina: A Critical Survey［J］. The Journal of Development Studies, 1999, (4)．
［2］R. J.GORDON. The Measurement of Durable Goods Princes［M］. Chicago: University of Chicago Press, 1990.
［3］HULTEN, R. Charles. Growth Accounting When Technical Change is Embodied in Capital［J］. American Economic Review, 1992, (4).
［4］GREENWOOD JEREMY, HERCOWITZ ，KRUSELL. Long-run Implications of Investment-Specific Technological Change［J］. American Economic Review, 1997, (3).
［5］黄先海, 刘毅群. 物化性技术进步与我国工业生产率增长［J］. 数量经济技术经济研究, 2006,(4).
［6］赵志耘等. 资本积累与技术进步的动态融合［J］.经济研究, 2007, (11).
［7］郑玉歆. 全要素生产率的测算及其增长的规律［J］. 数量经济技术经济研究, 1998, (10).
人类社会是一个由低级向高级的发展过程，人类社会发展的最高阶段是共产主义社会。共产主义的低级阶段是社会主义社会。
社会主义社会本身又将经历一个由低级到高级、由不完善到逐步完善的发展过程，这个过程由于各国的发展情况不同，其经历的时间长短等情况也就不同。在经济十分落后的国家建立社会主义，必然要经历一个以经济建设为中心，实现生产的工业化、商品化、社会化、现代化的历史过程，这个过程，在我国被称为社会主义初级阶段。社会主义初级阶段完成以后，基本实现现代化，我国经济将达到中等发达国家的水平。再经过相当长的发展过程，最终进入共产主义。
社会主义初级阶段在我国，其发展过程是一个特定阶段。其社会性质，属于共产主义低级阶段中的一个特殊阶段。二者既有区别，又有联系。
二、社会主义公有制经济与其他经济成分之间的关系（教材第12～15页）
社会主义公有制，是我国社会主义经济制度的基矗包括国有经济和集体经济，还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成分。社会主义公有制经济，是我国国民经济的主体。其他经济成分是指占公有制经济以外的个体经济、私营经济、外资经济等经济成分，它们是我国社会主义市场经济的重要组成部分。
我国实行以公有制为主体、多种经济成分共同发展的方针，归根到底是由我国现阶段的生产力水平决定的。我国现在正处于社会主义初级阶段，生产力水平还比较低，经济发展很不平衡。这就决定了我们既要坚持公有制经济的主体地位，又要发展其他经济成分，调动各方面的积极性来发展经济，才能加快社会主义现代化建设的步伐。
三、个体经济与私营经济之间的关系（教材第13～14页）
个体经济与私营经济既有不同点，又有相同点。
个体经济是以生产资料个人私有和个体劳动为基础的经济，是一种小私有经济。个体经营者通常自己购置生产工具、原材料等生产资料，自己参加生产劳动，生产经营的收入纳税后归个人所有。
私营经济是生产资料私人所有，雇佣一定数量的工人从事生产和经营的经济形式，就是说它是以雇佣劳动关系为基础的一种私有制经济。
二者的不同点是个体经济主要依靠自己和家庭从事生产、经营，私营经济主要是雇佣工人从事生产和经营。
二者的相同点是生产资料、劳动成果都归个人所有，都以单纯追求利润为生产目的，完全依靠市场调节。在我国现阶段，对它们要继续鼓励、引导，使之健康发展。
四、生产力与生产关系之间的关系（教材第14～15页）
生产力与生产关系是辩证统一的关系。一方面，生产力决定生产关系。有什么样的生产力，就有什么样的生产关系与之相适应。另一方面，生产关系对生产力具有反作用。这种反作用有两种情况，当生产关系适应生产力性质时，就会推动生产力的发展；反之，则起阻碍作用。生产关系一定要适应生产力的性质是人类社会发展的客观经济规律。在现阶段，我国实行以公有制为主体、多种经济成分共同发展的方针，正是这一规律的具体表现。
五、一部分先富起来与共同富裕之间的关系（教材第17页）
共同富裕与一部分先富起来是统一的、一致的。使全体劳动者过上共同富裕的生活，是社会主义的一个根本原则，是社会主义制度优越性的根本体现，是我们的奋斗目标。但是，共同富裕，不是同步富裕，同等富裕。贫穷不是社会主义，而同步富裕又是不可能的。一部分地区、一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来，可以借助先富者的经济力量，并通过先富者的示范作用，增强人们的竞争意识，激励广大劳动者积极进取，奋发图强，学习致富技术、经验，探索和开辟致富之路，带动越来越多的地区和人们逐步实现共同富裕。
六、“一个中心”与“两个基本点”之间的关系（教材第21页）
“一个中心”、“两个基本点”三者是相互依存、缺一不可的有机整体。首先，必须把改革开放同四项基本原则统一起来。有中国特色的社会主义所以具有蓬勃的生命力，就在于它是实行改革开放的社会主义；我们的改革开放之所以能够健康发展，就在于它是有利于巩固和发展社会主义的改革开放。坚持四项基本原则和坚持改革开放是互相促进的。其次，坚持四项基本原则，坚持改革开放，都是为了更好地解放和发展生产力，把经济搞上去，实现社会主义现代化的宏伟目标。
七、坚持党的基本路线与安定团结之间的关系（教材第21页）
坚持党的基本路线不动摇，就必须巩固和发展团结稳定的政治局面，正确处理改革、发展、稳定的关系。一方面，要坚持以经济建设为中心，努力深化改革，扩大开放，促进发展，以改革和发展确保社会的长期稳定。另一方面，又要保持稳定的社会政治环境，在稳定中推进改革和发展。
八、速度与效益之间的关系（教材第29页）
正确处理速度与效益的关系，就是既要有较高的增长速度，又要有较好的经济效益。我国是一个发展中国家，要实现社会主义现代化，缩小与发达国家的差距，关键在于要走出一条既有较高增长速度，又有较好经济效益的国民经济发展的新路子。这就要求我国经济增长方式要从粗放型向集约型转变，从主要依靠增加投入、铺新摊子、追求数量，转变到主要依靠科技进步和提高劳动者素质上来，转变到以经济效益为中心的轨道上来。
九、经济制度与经济体制之间的关系（教材第5、第36页）
从狭义上讲，经济制度是指人类社会发展到一定阶段上的经济基础，即生产关系的总和，亦称“社会经济制度”、“社会经济形态”，主要包括生产资料所有制、分配制度等。从广义上讲，经济制度还包括生产关系的具体形式和管理经济的具体制度，包括有关经济工作的规章制度等内容。生产关系的内容称为基本经济制度，生产关系采取的具体形式、国家管理经济的具体制度等属于经济体制。
经济体制，又称“经济管理体系”，是指一定社会制度下国民经济的管理制度和管理方式，包括国民经济各部门的组织管理形式、管理权限划分、管理机构设置、企业经营方式等内容。经济体制既反映社会基本经济制度（生产关系的总和）的性质，是基本经济制度得以实施的具体制度和方式，又反映社会生产、经济运行的具体特点和要求，是国民经济正常运行的重要条件。
十、家庭联产承包责任制与统分结合的双层经营体制之间的关系（教材第36～38页）
家庭联产承包责任制与统分结合的双层经营体制是不可分割的，具体表现在：实行家庭联产承包责任制，是建立统分结合的双层经营体制的前提和基矗家庭联产承包责任制，一方面坚持土地等基本生产资料归集体所有；一方面把土地承包给农民，由农民分散、自主经营。正是在这个基础上，才建立起了集体统一经营和家庭分散经营相结合的双层经营体制。统分结合的双层经营体制是家庭联产承包责任制的完善和发展。只有建立双层经营体制，才能更好地发挥家庭联产承包责任制的优越性。在80年代前期，实行家庭联产承包责任制后，推动了农业生产大发展，同时也带来了一些问题。为了克服带来的问题，逐步实现农业现代化的规模经营，通过创造条件，形成了统分结合的双层经营体制。统分结合的双层经营体制的形成，为农业生产的稳步发展和农户承包经营提供了重要保障。
十一、计划与市场之间的关系（教材第44～45页）
计划与市场都是调节生产和流通的经济手段。计划，就是由国家行政部门通过编制经济发展计划，依靠行政命令下达计划，按计划安排生产和流通。市场，作为调节手段，就是通过市场供求关系和商品价格的变化来促使商品生产者调整生产和流通。
在社会化大生产基础上的商品经济活动中，计划与市场是相互补充的两种调节手段，两者相互联系、相互补充。资本主义国家搞市场经济，以市场为主要调节手段，并没有排除必要的计划，并且，随着生产社会化程度的日益提高，国家宏观计划的范围不断扩大，手段不断改进，力度不断加大。我们现在搞社会主义市场经济，使市场在资源配置中起基础性作用，但同时必须加强和改善国家对经济的宏观调控。只有把二者有机地结合起来，取长补短，使市场经济有序地、健康地发展。
十二、市场、市场经济、市场经济体制之间的关系（教材第44～45页）
市场，既是人们进行商品交换的场所，又是调节商品生产和商品流通的一种重要手段。市场经济，就是以市场为基础配置社会生产所需要的人、财、物等各种资源的方式。市场经济体制，就是按照市场经济的特点和要求建立起来的经济管理体制。
市场不等于市场经济，有市场不等于就有市场经济。市场是在出现商品生产和商品交换时就出现的，而市场经济是在商品经济发展到全社会生产和流通以市场为主要调节手段时才产生的。在奴隶社会、封建社会，商品经济不占主导地位，自给自足的自然经济为主体，因此存在市场，但不存在市场经济，市场经济是在资本主义社会里，社会化大生产和商品经济充分发展的基础上才产生的。
十三、商品经济与市场经济之间的关系（教材第45页）
商品经济是直接以交换为目的的经济活动形式，包括商品生产和商品交换，主要是指一种经济活动方式。市场经济侧重讲的是一种资源配置的经济运行机制。有市场经济，就一定是商品经济，而商品经济不一定是市场经济。商品经济产生于原始社会末期，而市场经济则是产生于商品经济发达的资本主义社会。因此，市场经济是商品经济高度发展的产物，是高度社会化和市场化的商品经济，是商品经济的高级阶段。
十四、实行对外开放与坚持独立自主、自力更生之间的关系（教材第49页）
实行对外开放与坚持独立自主、自力更生，互为条件，互相促进。实行对外开放，是增强独立自主、自力更生的重要途径。闭关自守、盲目排外，不能建成社会主义现代化。坚持独立自主、自力更生的原则，是实行对外开放的前提和基矗崇洋媚外、全盘西化，就不是社会主义的现代化。 因此，在社会主义现代化建设中，必须把二者有机地结合起来，在坚持独立自主、自力更生的基础上实行对外开放，在实行对外开放中坚持独立自主、自力更生。
十五、经济特区与内地之间的关系（教材第53页）
经济特区，是指在中国共产党领导下，由中华人民共和国完全行使主权，实行特殊经济政策的一块特定地区。所以，特区在经济上“特”，在政治上不“特”，仍是社会主义性质的。我国的经济特区实行许多不同于内地的特殊经济政策，但同国内其他地区仍保持着广泛密切的联系，既依托内地又服务于内地。全国都可以利用特区，观察和了解现代国际经济的发展变化情况，学习国外的先进技术、知识和管理经验。同时，经济特区比较集中全面地反映了我国的对外开放政策，世界各国可以通过经济特区来观察和了解我国的对外开放政策。因此，经济特区是我国对外开放的窗口。
十六、经济建设与人口、资源、环境之间的关系（教材第58～59页）
自然资源和生态环境是人类生存必须的条件。我国向来以地大物博、人口众多著称。自然资源丰富，人力资源充足是经济建设的有利条件。但是，人口多、增量大，按人口平均占有的自然资源相对不足，已严重制约着我国社会主义建设的进一步发展。
在工农业生产和国民收入增长速度一定的条件下，人口数量的多少和增长速度的快慢，对资金积累的规模和速度具有很大影响。人口多、增长快，用于居民消费和社会消费部分的基金就多，国民收入中用于基本建设的资金就会减少，势必影响国民经济的发展。在社会主义现代化建设中，必须把实现可持续发展作为一个重大战略，要把控制人口、节约资源、保护环境放在重要位置，使人口增长与社会生产力的发展相适应，使经济建设与资源、环境相协调，实现良性循环。
十七、人口素质与经济建设之间的关系（教材第64页）
人口素质与经济建设是密切相关的。人类的文明和进步，智力的发展，体力的增强，是在一定的社会经济条件下实现的。同时，社会经济的发展也离不开科技的进步和人口素质的提高。在科技高速发展的现代社会里，劳动生产率的提高，主要是提高劳动者的素质。生产技术的现代化和经营管理的科学化，要求劳动者具有现代科学文化知识。在当今世界，国际的经济竞争，在很大程度上是人才和智力的竞争。因此，提高人口素质，提高劳动者的科学文化素质，是关系到我国社会主义现代化能否实现的大问题。
十八、政治制度与政治体制之间的关系（教材第70页）
政治制度包括基本的政治制度和具体的政治制度。基本的政治制度，在我国包括人民民主专政的国家政权和人民代表大会制度，即我国的国体和政体。在基本的政治制度下，还有具体的政治制度，即政治体制。我国的基本政治制度是由我国社会主义的本质决定的，具有稳定性。而政治体制则是基本政治制度的具体表现，它将随着社会主义的发展而不断完善和健全。正是在不断进行的政治体制改革中，才能与经济体制改革相适应，促进和保证经济体制改革顺利进行，从而解放生产力，发展生产力，使社会主义制度的优越性充分体现出来。
在我国进行的政治体制改革中，还存在不少弊病，这就需要我们进一步进行政治体制改革，才能适应社会主义经济建设的发展需要。我国现阶段，政治体制改革的目标，是建设有中国特色的社会主义民主政治。
十九、人民、人民代表和人民代表大会三者之间的关系（教材第70～78页）
在我国现阶段，人民包括工人、农民、知识分子及其他社会主义的劳动者、拥护社会主义的爱国者和拥护祖国统一的爱国者。人民的主体是工人、农民、知识分子。中华人民共和国的一切权力属于人民。我国的国家政权是人民的政权，是广大人民当家作主的政权。
人民行使管理国家的权力，只能通过人民民主选举产生人民代表。人民代表，来自人民，受人民监督，对人民负责，代表人民，是人民的公仆。
由人民代表组成人民代表大会。人民代表大会是人民行使国家权力的机关。人民代表大会，忠实代表人民的利益和意志，代表人民管理国家和社会事务。人民通过人民代表大会来统一行使国家权力。
总之，人民选举产生人民代表，人民代表组成人民代表大会，人民代表大会代表人民行使当家作主的权力。
二十、人民代表大会与人民代表大会制度之间的关系（教材第75～76页）
人民代表大会与人民代表大会制度二者密切联系。人民代表大会是人民代表大会制度的有机组成部分，没有人民代表大会，也就没有人民代表大会制度。同时，二者是有区别的。人民代表大会是国家权力机关，包括全国人民代表大会和地方各级人民代表大会全国人民代表大会是最高国家权力机关，地方各级人民代表大会是地方国家权力机关。人民代表大会制度是人民选举代表组成人民代表大会，作为国家权力机关，统一领导和管理国家事务、社会事务的政治制度。人民代表大会制度是我国人民民主专政国家的政权组织形式，是我国的根本政治制度。
二十一、人民代表大会与其他国家机关之间的关系（教材第77页）
人民代表大会和其他国家机关都是国家机关的有机组成部分。人民代表大会和其他国家机关构成我国的国家机关。
人民代表大会和其他国家机关是分工的不同而不是分权，是一种从属关系。全国人民代表大会在我国国家机关中居于最高地位，其他任何国家机关都不得超越它，也不能与之平列。国家行政机关（国务院、地方各级人民政府）是执行机关，审判机关（人民法院）、检察机关（人民检察院）是司法机关，都由人民代表大会选举产生，并对人民代表大会负责，受人民代表大会监督。
二十二、人民民主与对敌专政之间的关系（教材第71～73页）
人民民主即社会主义民主，作为社会主义的国家制度，一方面，对绝大多数人实行民主；另一方面，对极少数敌对分子实行专政，把这两个方面结合起来，就是人民民主专政。
民主与专政是分不开的。人民民主的本质和核心是人民当家作主。因此，对广大人民来说是民主，对极少数敌对分子来说是专政。不可能只有民主而无专政，也不可能只有专政而无民主。只有在人民内部实行民主，才能有效地对敌对分子实行专政；同时，也只有坚持对极少数敌对分子的专政，毫不手软地打击敌人，才能保障人民当家作主的民主权利。
二十三、阶级与阶级斗争之间的关系（教材第20、第72页）
阶级与阶级斗争是既有联系又有区别的两个概念。阶级是一个经济范围，是经济实体。当剥削阶级丧失了对生产资料的占有权，也就失去了赖以生存的经济基础，作为一个完整的剥削阶级就不复存在了。在我国，对生产资料私有制的社会主义改造基本完成以后，剥削阶级作为整体已不再存在。但是，剥削阶级被消灭了，阶级斗争并没有同时被消灭。因为剥削阶级一经产生，就不仅作为一个经济实体而存在，而且是一种政治力量，有自己的思想、政治观点。因此，对立阶级之间的斗争不仅存在于经济领域，同时还存在于政治领域和思想领域。这表明，阶级斗争是一个广泛的社会范畴。阶级斗争可以直接以完整的阶级为依托，也可以不以完整的阶级为依托，阶级与阶级斗争在一定条件下可以分离。这是一种特殊形态的阶级斗争。在我国，阶级斗争还将在一定范围内长期存在。社会上还有极少数敌视和破坏社会主义事业的敌对势力和敌对分子，还存在危害国家安全的反革命犯罪分子、严重危害社会治安的犯罪分子、严重经济犯罪分子等。对极少数敌视和破坏社会主义事业的敌对势力和敌对分子必须实行专政，依法打击他们的破坏活动。
二十四、中国共产党与民主党派之间的关系（教材第73～74页）
中国共产党是我国人民民主专政的社会主义国家的执政党，是社会主义事业的领导核心。各民主党派是接受中国共产党领导的、同中国共产党通力合作、共同致力于社会主义事业的亲密友党，是参政党，不是在野党和反对党。
“长期共存、互相监督、肝胆相照、荣辱与共”是中国共产党和各民主党派合作的基本方针。
中国共产党和各民主党派彼此互相依赖、真诚相待、共同承担着国家和民族盛衰兴亡的历史责任。在现阶段，坚持社会主义初级阶段的基本路线，为建设富强、民主、文明的社会主义现代化国家，为统一祖国、振兴中华而奋斗，是中国共产党和各民主党派的共同任务。
二十五、人民民主专政与人民代表大会制度之间的关系（教材第76～80页）
人民民主专政与人民代表大会制度是国体和政体的关系。两者密切联系，国体决定政体，政体是国体的表现形式。我国人民民主专政的国家性质决定了它的管理形式只能是人民代表大会制度。人民代表大会制度是与人民民主专政的国家政权相适应的政权组织形式，是具有中国特色的根本政治制度。人民代表大会制度的本质是人民当家作主，它能最好地代表人民的利益，集中人民的意志，使人民参加对国家的管理，从而保证国家权力掌握在人民手中，充分发挥人民群众建设社会主义的积极性、创造性。而且只有坚持人民民主专政，才能不断完善人民代表大会制度；只有不断完善人民代表大会制度，才能巩固人民民主专政。
二十六、社会主义法制建设基本要求四个方面之间的关系（教材第86页）
我国社会主义法制建设的基本要求是：有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。
四个方面是相互联系、不可分割的，不能孤立地、片面地强调某一方面，而忽视或否定其他方面。有法可依，是指立法方面的要求，是法制建设的首要任务，只有制定比较完备的法律，才有法制可言；有法必依是法制建设的中心环节，有法不依，等于无法，只有严格守法，才能实现依法治国；执法必严是执法方面的要求，要执法如山，不徇私情，严格按照法律办事；违法必究是指无论何人，只要违了法，一律要受法律的追究和制裁，只有这样，才能维护法律的权威性。全面贯彻法制建设的基本要求，才能形成人人遵纪守法的社会风尚，形成依法办事、依法治国的法治环境。
二十七、社会主义民主与社会主义法制之间的关系（教材第88页）
社会主义民主与社会主义法制是密切联系的。首先，社会主义民主是社会主义法制的前提和基矗法制要依靠国家政权的力量才能建立起来，只有建立起人民当家作主的国家制度，才能建立起社会主义法制；同时，社会主义法制要反映人民的利益和意志，只有发扬民主，了解人民的意愿，才能制定出体现人民意志的法律。其次，社会主义法制是社会主义民主的体现和保障。社会主义法制以法律形式把人民的民主权利和其他权益肯定下来，并用法律手段维护人民的合法权益；同时，人民以法律为武器，同侵犯自身权益的违法犯罪行为进行斗争，使民主权利得到保障。
二十八、宪法与普通法律之间的关系（教材第92～93页）
宪法与普通法律既有相同之处，也有不同之处。
相同点：宪法与普通法律，都是法律，在阶级本质上是相同的，都是统治阶级意志的体现。
不同点：宪法与普通法律相比较，宪法是国家的根本大法，是国家的总章程，在国家法律体系中处于核心地位，具有最大的权威性。首先，从内容上看，宪法规定了国家生活中最根本、最重要的问题。普通法律只能依据宪法精神制定国家生活中某一方面的行为规范。其次，从法律效力看，宪法具有最高的法律效力，是普通法律的立法基矗普通法律、法规都必须依据宪法制定，不得与宪法相抵触，否则无效。宪法为“母法”，普通法律为“子法”，就是从法律效力方面说的。再次，从制定和修改的程序看，宪法的制定和修改程序比普通法律更为严格。
二十九、我国公民的权利与义务之间的关系（教材第102页）
在我国，公民的权利与义务是一致的。首先，权利和义务的主体都是人民群众。在我们社会主义国家里，人民既是国家的主人，又是国家的建设者。因此，人民享有广泛的权利和自由，同时又承担着建设祖国、保卫祖国的重要职责。其次，权利和义务是相互联系，相互依存，不可分割的。权利是履行义务的前提，只有保证公民享有宪法和法律规定的各项权利和自由，才能调动公民履行义务的积极性。义务又是实现权利的基础，公民只有自觉履行义务，为社会、为国家创造物质财富和精神财富，为维护社会稳定，搞好现代化建设作出贡献，才能为充分享受权利和自由创造良好的条件和社会环境。
三十、社会主义物质文明与精神文明之间的关系（教材第107～108页）
在我国社会主义现代化建设中，物质文明建设与精神文明建设互为条件，互相促进。具体表现在：
一方面，物质文明是精神文明建设的基础，社会主义物质文明为社会主义精神文明的发展提供物质条件。
另一方面，社会主义精神文明对社会主义物质文明建设具有巨大的推动作用。这种推动作用，首先，表现在精神文明为物质文明提供精神动力。革命的理想、信念，可以激发人民群众建设社会主义的积极性、创造性和主人翁责任感；社会主义道德可以调节人与人、人与社会的关系，为物质文明建设创造一个安定团结的社会环境；严格的纪律，是物质文明建设的重要保证。其次，精神文明为物质文明建设提供智力支持。只有进行教育、科技、文化建设，才能提高人们的智力水平和科学文化素质，促进物质文明建设。再次，精神文明为物质文明建设提供思想保证。马克思主义的立尝观点和方法为物质文明建设提供科学的世界观、方法论指导，保证物质文明建设的社会主义方向。
可见，两个文明建设缺一不可。在社会主义现代化建设中，必须始终重视物质文明的发展，牢牢把握经济建设这个中心环节，努力把国民经济搞上去，必须始终重视社会主义精神文明的发展，重视思想道德、教育、科技、文化建设，即做到两个文明一起抓，两手都要硬。
三十一、共同理想与个人理想之间的关系（教材第109页）
在我国，共同理想与个人理想是相互联系，相互作用，相互促进的。一方面，共同理想从总体上和全局上包括了个人理想，共同理想的实现为个人理想的实现创造了有利条件，共同理想还为个人理想指明了基本方向。另一方面，共同理想要通过个人理想来实现。由于整个社会是由各个社会成员及其从事的各行各业组成的。因此，符合共同理想要求的又切合自己实际的个人理想，有利于共同理想的实现。没有个人理想，共同理想就会落空。
三十二、思想道德建设与教育、科学、文化建设之间的关系（教材第109～118页）
思想道德建设与教育科学文化建设是社会主义精神文明建设的两个方面。思想道德建设是社会主义精神文明建设的核心部分，它决定着社会主义精神文明建设的性质和发展方向。思想道德建设概括起来说，最重要的是加强理想、道德、纪律教育，提高人们的思想道德素质。大力发展教育、科学、文化事业，既是物质文明建设的重要条件，也是提高人民群众思想道德水平的重要条件。
社会主义精神文明建设的根本任务，是适应社会主义现代化建设的需要，培养有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义公民，提高整个中华民族的思想道德素质和科学文化素质。
三十三、纪律与自由之间的关系（教材第113页）
纪律与自由是一个统一体的两个方面。在社会主义制度下，人民享受着广泛的民主和自由，同时又必须用社会主义的纪律约束自己。自由如果脱离纪律的约束，就会成为损害他人利益的自由。只有遵守纪律，才能保障人民享有最广泛的自由。那种不受任何纪律约束的“绝对自由”，是任何社会都不会存在的。我们不仅要遵守纪律，而且还要同违法乱纪的行为进行斗争。只有人人遵守和维护社会主义纪律，才能保证社会主义现代化建设的顺利进行。
三十四、社会主义与共产主义之间的关系（教材第120页）
共产主义社会，包括社会主义社会和共产主义社会两个阶段。社会主义社会是共产主义的低级阶段，共产主义是社会主义不断完善、发展的必然结果。
社会主义和共产主义作为同一社会形态的两个不同发展阶段，在本质上是相同的，即属于同一性质的社会形态。两个阶段都是以生产资料公有制为基础；消灭了剥削制度；人民是社会的主人，享有管理整个社会事务的权力；以马克思主义为指导的精神文明在整个社会中居统治地位。这些共同点表明，社会主义社会存在着共产主义因素。因此，社会主义社会的不断完善、发展，必将向共产主义社会过渡准备条件。社会主义社会向共产主义过渡，是由生产力的高度发展决定的，是生产关系一定要适应生产力发展的客观规律起作用的结果。
三十五、共同理想与最高理想之间的关系（教材第121页）
现阶段，我国各族人民的共同理想与人类的最高理想是密切联系的。具体表现在：
1.以“布雷顿森林体系”建立为例，认识第二次世界大战后以美国为主导的资本主义世界经济体系的形成。
2.以欧洲联盟、北美自由贸易区及亚太经济合作组织为例，认识当今世界经济区域集团化发展趋势。
3.了解世界贸易组织（WTO）的由来和发展，认识它在世界经济全球化进程中的作用。了解中国参加世界贸易组织的史实，认识其影响和作用
二、2013年高考预测
全球化是当今经济发展的主要趋势，从高考历史考试不回避热点、以问题为中心的命题特点看，世界市场的形成和经济的全球化将越来越成为2010年高考历史命题的重点和亮点，成为世界史新的、最主要的学科主体知识。
（1）应把握二战初期以美国为主导的资本主义世界经济体系形成条件、组织成分及其历史作用。
（2）分析比较欧洲联盟、北美自由贸易区、亚太经济合作组织三个经济区域集团形成的原因、宗旨、目标、发展程度的重大影响。
（3）理解把握20世纪90年代以来经济全球化的原因、表现及作用。
三、知识要点梳理
要点一：布雷顿森林体系的建立
【知识归纳】1944年的布雷顿森林体系确立了美国在战后国际金融领域的主导地位，美元处于战后世界货币体系的中心地位，为美国进行对外经济扩张提供了有利条件。1945年国际货币基金组织和世界银行的成立，既有助于世界经济的恢复和发展，也使以美国为中心的世界货币体系最终建立起来。对布雷顿森林体系的评价要一分为二，布雷顿森林体系一方面加强了美国对世界金融的支配；另一方面，客观上促进了战后资本主义世界经济的恢复和发展。
【特别提醒】根据《布雷顿森林协定》成立国际货币基金组织和世界银行，形成布雷顿森林体系，它是战后资本主义世界经济体系的一部分，不要误以为布雷顿森林体系就是资本主义世界经济体系，因为资本主义世界经济体系由国际货币基金组织、世界银行和关贸总协定构成。另一方面，对布雷顿森林体系的评价要一分为二，不要因为它加强了美国对世界金融的支配就否定其对资本主义世界经济的恢复和发展所起的作用。
要点二：世界经济区域集团化的发展进程
【知识归纳】经济区域集团是指在一定区域范围内，地理位置邻近的若干国家，通过一系列协议和条约建立的区域经济合作组织。其发展进程是，二战以后出现，20世纪80年代中期以来，随着各国经济联系日益密切和国际经济竞争的日益加剧，经济区域集团化迅速发展。目前，各种不同层次的区域经济集团遍布全球。其中，对世界经济影响最大的是欧洲联盟、北美自由贸易区和亚太经济合作组织等三大区域集团。
【特别提醒】世界经济全球化和经济区域集团化都是当今经济发展的两大趋势，经济区域集团化是经济全球化的产物，经济区域集团化的发展推动世界经济的全球化。20世纪80年代中期以来，经济区域集团化得到迅速发展。学习过程中要把握三大区域经济集团的形成过程、作用影响等
要点三：世界贸易组织在经济全球化进程中的作用
【知识归纳】世界贸易组织是从关贸总协定发展而来的，1995年正式成立。虽然关贸总协定自生效以来对推动世界贸易的发展、抑制贸易保护主义、促进贸易自由化起到了重要的作用，但是随着科技的飞速发展、各国经济结构的变化，国际贸易已经发生了重大变化，新的形势对国际贸易规则提出了新的要求。世界贸易组织的建立标志着世界贸易朝着规范化的方向进一步发展。世贸组织的规定对所有成员国的贸易活动都有严格的法律约束力，成员国必须进行相应的规范调整，《世界贸易组织协议》规定所有成员需要保证其法律、法规和行政诉讼程序符合《世界贸易组织协议》规定的义务。
【特别提醒】世界贸易组织的建立标志着世界贸易朝着规范化的方向进一步发展，规范世界贸易，在世界市场上共用一个规则，有利于促进世界经济的发展，进一步推动经济的全球化。但也应看到必然会加剧国际经济的竞争，特别是发展中国家不利地位。学习时要注意理解。
要点四：中国加入世界贸易组织的影响和作用
【知识归纳】中国改革开放之后，面对世界经济日益全球化的趋势，认识到中国的经济发展离不开世界经济的发展，开始了恢复中国关贸总协定缔约国地位的申请工作。1984年，中国获得了观察员地位。1986年，中国正式提出恢复关贸总协定缔约国地位的申请。由于少数西方缔约国的阻挠，在关贸总协定被世界贸易组织取代之前，中国没能完成这个任务。世界贸易组织成立后，中国开始了加入世贸组织的申请工作。经过不懈的努力，中国于2001年12月正式加入世贸组织。加入世贸组织是中国融入世界经济，适应经济全球化时代的必然选择，但中国也要面对外国商品和企业的竞争压力。
【特别提醒】中国加入世贸组织具有极为广泛的影响，主要表现在：（1）对中国和世界而言都是“双赢”甚至是“多赢”；（2）体现了改革开放以来中国强大的综合国力；（3）给中国带来巨大的压力和挑战，需要中国企业不断提高自身的竞争能力，以适应新的国际形势。
要点五：《关税和贸易总协定》的作用
【知识归纳】《关税与贸易总协定》虽然只是一个国际性的多边贸易协定，而非一个正式的国际经济组织，但是它一直发挥着国际组织的作用。关贸总协定致力于彼此减让关税及消除各种形式的贸易壁垒及解决国际贸易争端等方面的工作，有力地推动了国际贸易和世界经济的发展。关贸总协定、国际货币基金组织和世界银行构成了战后世界贸易、货币和金融的三大支柱，这标志着战后世界经济已经朝着制度化、体系化方向发展。
【特别提醒】《关税与贸易总协定》是一个非正式的国际经济组织，但其对国际贸易和世界经济的发展所起的推动作用，应充分肯定。特别是关贸总协定确定的宗旨和原则，对当代世界经济发展仍然有重要意义。
要点六：经济区域集团在世界经济发展中的地位和作用
【知识归纳】经济区域集团是指在一定区域范围内，地理位置邻近的若干国家，通过一系列协议和条约建立的区域经济合作组织。它们通过正式协议，在诸成员国之间消除人为的贸易壁垒，统一贸易规章形成内部统一的市场机制或贸易体系，它实行比世贸组织更严格的纪律，相互提供更高的优惠，促使生产要素尽可能在本组成员国地区流通，以达到加速本地区经济发展，实现成员国共同繁荣的目的。它有一定的保护倾向，但各区域化组织经常通过谈判制定相关的制度和政策，努力跳出狭小范围，使各国经济逐渐参与并融入世界经济关系中，推动世界范围内经济的发展进一步联系、融合，从而促使世界经济走上一体化。因此经济区域集团化是世界经济发展的必然趋势。
【特别提醒】经济区域集团化的影响要从三个方面去归纳：①加入区域集团会促进本国经济的发展。②促进本地区经济的发展。③推动世界经济的发展。同时，伴随着经济的发展，导致政治思想文化各方面的变化，要注意理解。
要点七：对经济全球化是一把双刃剑的理解
【知识归纳】由于西方发达国家在资金、技术、市场机制等方面占有明显优势，而经济全球化又是在西方发展模式推动下发展的，因此，当前的经济全球化进程具有明显的资本主义特征，从而使全球化所创造的财富不能公平合理地分配，导致全球贫富差距不仅没有缩小，反而进一步扩大。经济全球化是一把双刃剑。它一方面促进各种生产要素实现最佳的配置，推动世界经济增长，传播新技术，提高各国人民的生活水平；另一方面，也在一定程度上削弱了一部分国家的，威胁这些国家的经济和社会稳定。当前关于经济全球化问题的争论的焦点是，全球化是为少数富人服务，还是为全人类的共同利益服务。从目前来看，经济全球化给发达国家和发展中国家带来的机遇和风险是不对等的，对于广大发展中国家来说，要想消除经济全球化的弊端，只有通过积极参与，争取在全球化进程中维护自身的权利，改革现行的不合理游戏规则，建立公正、合理的国际政治和经济新秩序。
【误区警示】经济全球化是当代世界经济的发展趋势，我们应积极应对，趋利避害。但对发展中国家反全球化的事件也要有正确的认识，不能一概否定。
四、2012年高考链接
1.战后资本主义世界经济体系的形成。
例1 （2012年高考广东卷）1962年法国某报纸说，戴高乐总统应该时刻准备亮出持有的大量美元这张外交王牌，通过向美国购买黄金而对其施压。美国政府对此颇为重视，认为“法国持有的美元所表现的既是一个政治问题，也是一个经济问题”。这反映了（ ）
①世界的多极化趋势 ②不结盟运动的发展 ③布雷顿森林体系面临挑战 ④法国抵制马歇尔计划
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
解析：本题考查欧美关系。材料体现了法国向美国的挑战和欧洲力量的崛起，①正确；材料没有体现不结盟运动，②不正确；布雷顿森林体系规定美元与黄金挂钩，美国对法国用美元购买黄金一事重视，说明这一体系面临挑战，③正确；马歇尔计划持续了4个财政年度，1962年早已结束，④不正确。答案：B
例2 （2012年高考江苏卷）二战后初期，作为布雷顿森林体系重要组成部分的世界银行，其筹措资金的主要来源是美国。根据协议规定，借贷国在使用贷款时须由世界银行的代表监督，其用途主要是购买美国商品。这表明布雷顿森林体系（ ）
①妨碍了经济全球化进程 ②有利于美国对外经济的扩张 ③导致世界经济畸形发展 ④强化美国在国际金融领域的支配地位
A.①②③ B.①③ C.②④ D.②③④
解析：本题考查史料阅读与分析的能力，考查战后资本主义世界经济体系的形成。解题关键在于材料突出美国与世界银行的关系。美国在世界银行中股份最多，对于二战后美国对外经济扩张和在国际金融领域的支配地位起着主导作用。布雷顿森林体系规范了世界金融秩序，促进全球化发展，所以①③错误。答案：C
2.世界经济的区域集团化及全球化。
①金砖国家经济都持续高速增长 ②金砖国家整体经济增长率超过发达经济体 ③世界经济区域集团化发展迅速 ④新兴经济体的崛起推动了世界经济的发展
A.①② B.①③ C.②④ D.③④
解析：本题以金砖国家经济增长率与其他主要经济体的比较为切入点，旨在考查学生提取图片有效信息和运用知识的能力。从题干中可以看出2009年俄罗斯、巴西经济都是负增长，故①错误，排除A、B两项；③与题干没有直接关联，排除D项，答案选C项。
例4 （2012年高考江苏卷）漫画多以含蓄、隐晦的方式评说世事。右图是2000年出现的新闻漫画《最后的贵族》。该漫画反映了（ ）
A.中国加入WTO与国内企业的长远利益相违背
B.中国申请加入WTO旨在打破某些企业的垄断
C.加入WTO后中国一些企业有望增强垄断地位
D.加入WTO后中国企业将面临激烈竞争与挑战
解析：本题考查对漫画史料的阅读与分析能力，考查世界经济的全球化趋势。解题关键在于漫画中垄断企业惧怕WTO，说明中国有实力的企业对WTO存在担心，害怕受到冲击，说明加入WTO后中国企业面临激烈的竞争压力，机遇与挑战并存。中国加入WTO是为了中国企业的长远发展，是为了促进中国企业提高质量与水平，所以A、B两项错误；C项与史实相违背。答案：D
例5 （2012年高考课标全国卷）下图为世界贸易中国家和地区所占份额示意图。它反映出（ ）
A.关贸总协定维持了世界贸易秩序的基本稳定
B.率先进行新技术革命的国家贸易量增加
C.20世纪世界经济重心的转移趋势
D.多极化趋势取代了冷战时期的世界格局
解析：本题考查图表数据材料的解读能力，考查二战后世界经济变化。解题关键在于比较两个数据图，找出其差异。1995年，世界贸易中的变化主要表现为亚洲发展中国家、日本比重上升，非洲与其他工业国比重下降，体现了世界经济重心的转移趋势。关贸总协定对于世界贸易秩序的维护在材料中无法体现，排除A项；率先进行新技术革命的国家不是亚洲发展中国家，排除B项；材料介绍的是国际贸易的内容，且多极化是发展趋势，尚未形成，排除D项。答案：C
例6 （2012年高考天津卷）下图中，一个科威特人脚穿网球鞋，背驮电视机，穿过满是欧美消费品的街道。图片反映了（ ）
①经济全球化的趋势 ②全球性的文化渗透 ③发展中国家是经济全球化最大受益者 ④跨国公司是经济全球化有力的推动者
A.①② B.①④ C.②④ D.③④
解析：本题主要考查当今的经济全球化趋势。从材料提供的信息“脚穿网球鞋，背驮电视机，穿过满是欧美消费品的街道”可以看出当今经济全球化的趋势，从另一个角度看就是全球性的文化渗透，①②正确。但仅从这些信息分析，无法得出③④的结论。故选A项。
例7 （2012年高考广东卷）芸芸众生的日常生活是历史的重要内容，从中可见社会变迁的轨迹。阅读下列材料，结合所学知识回答问题。
材料一 16世纪，美洲的一种辛辣调味品传入欧洲，为欧洲饮食带来新的味道，颇受欢迎，被称为“西班牙胡椒”。到17世纪，欧洲人能够在餐桌上品尝到来自海外的美味，主要是荷兰人的功劳。
――据《欧洲文化史》等
材料二 “（清末）旧工业之衰落日甚一日。今试任入一人家，观其日常所服用者，无论为必要品为奢侈品，其来自他国者恒十而八九。”
――《饮冰室合集》
材料三 2005年底，美国财经记者莎拉发现，自己家里的鞋、袜子、玩具、台灯等用品都产自中国，其他普通美国家庭亦大多如此。
――据《离开中国制造的一年》
（1）材料一描述的现象出现的历史背景是什么？
（2）材料二中的“旧工业”指什么？简要说明其衰落与工业革命的历史关联。
（3）材料三中莎拉发现的现象在上世纪五六十年代是无法想象的，为什么？中国产品后来大量进入普通美国家庭的历史原因有哪些？
解析：本题考查新航路开辟以来世界经济的全球化趋势。问题（1）结合时间16、17世纪可知原因有新航路开辟、西班牙和荷兰的殖民扩张。问题（2）中的第一小问的“旧工业”是指中国的家庭手工业，第二小问原因应结合工业革命后列强对中国的侵略作答。问题（3）中的原因应从政治、经济等方面综合考虑。
答案：（1）新航路开辟，西班牙对美洲殖民扩张和掠夺，17世纪荷兰成为“海上马车夫”。
（2）传统手工业。英法等国通过工业革命成为工业国家；对外扩张，中国遭到侵略；采用机器大生产的洋货物美价廉，涌入中国，传统手工业受到严重冲击。
（3）20世纪五六十年代处于冷战时期，中美两国彼此敌对；中国经济相对落后。70年代以后中美关系实现正常化；经济全球化趋势加强；中国改革开放，成为制造业大国；中国加入世贸组织。
五、最新模拟练一练
1.（2012年哈尔滨期末）1947年后的40多年里，发达国家的平均关税从36%减到4.7%，发展中国家和地区的平均关税在同期也下降到13%。世界贸易总额增长了10倍以上。这主要得益于（ ）
A.布雷顿森林体系的建立 B.联合国的成立
C.关贸总协定的生效 D.经济全球化的推动
2.（2012年青岛期末）1949年初，苏联外交部长莫洛托夫在联合国大会上发表声明：“美国现在正以经济方式向东欧社会主义国家渗透，因此，我们不得不采取必要的措施对其回击，以巩固我们的社会主义阵营。”材料中的“美国现在正以经济方式向东欧社会主义国家渗透”表现为（ ）
A.建立北大西洋公约组织
B.实施马歇尔计划
C.建立布雷顿森林体系
D.签署《关税与贸易总协定》
3.（2012年黄冈期末）七国集团2011年3月18日联手干预外汇市场，以遏制日本大地震后日元对美元急剧升值势头。分析人士指出，欧美应日本要求，一改对干预外汇市场惯常持有的谨慎姿态，宣布联手干预汇市，主要是出于担心日元进一步升值给日本经济及全球经济带来负面影响。这主要是由于（ ）
A.日本大地震对日本经济造成了重创
B.经济全球化使各国经济相互依赖加深
C.外汇市场的稳定关系到各国经济稳定
D.各国自觉、主动地帮助日本抗震救灾
4.（2012年南京一模）下表是《全世界区域性经济合作和一体化组织地区分布统计表》（1996年），从中可以得出的正确结论是（ ）
A.区域集团化是战后世界经济发展的唯一趋势
B.欧盟是当今世界跨区域最大的区域经济集团
C.区域集团化地区分布极不平衡
D.发达国家是区域经济集团化的最大受益者
5.（2012年太原调研）经济区域化是当今世界经济发展的主要趋势之一。阅读下列材料，回答问题。
材料一
材料二 （本组织）决心实现他们经济的强大和同步发展并依据本条约的规定建立一个包含一种单一及稳定的货币的经济和货币联盟；决定在完善内部市场、加强团结和环境保护范围内，为了他们人民的目的，促进经济和社会进步，并实行确保其他领域进步同经济一体化相适应的政策；决心建立他们国家国民共同的公民身份；决心实行一项包括最终构建共同防务政策的共同外交和安全政策……通过本条约引入关于司法和国内事务的规定，在保障他们人民和国家安全的同时，重新肯定促进人员自由流动的目标……
――《马斯特里赫特条约》
材料三 （该组织）各种活动均建立在“相互尊重、平等互利、协商一致、自主自愿”的基础上的，各成员拥有完全的经济和管理的决策权。它是通过成员间的一系列会议，在自愿的基础上协商一致，以声明、宣言的形式作出承诺，推动合作。这种承诺，各成员没有义务和责任来履行，因为它不是立法式的或指令性的硬性规定，对成员不具强制性……在注重发展区域经济合作的基础上，尊重各成员的经济利益，力求与国际惯例、国际市场的体制接轨。同时，允许成员与非成员的经济合作。
――人教版高中历史必修2教师用书
（1）材料一所示图片分别为两个区域化组织的标志，简要说明这两个组织在成员构成上的差异。
（2）材料二、三的内容依次对应材料一图（a）、图（b）所代表的组织，据此分别概括图（a）、图（b）所代表组织的合作特点。
（3）从促进经济全球化的角度看，你更赞同上述哪一种合作模式？简要说明理由。
练一练答案与解析：
1.解析： 1947年成立的关贸总协定，其宗旨是降低关税，减少贸易壁垒，在实施互惠和非歧视的基础上实现国际贸易自由化，它客观上创造一个自由贸易的环境，推动了战后世界经济的发展，C项符合题意。A、B、D三项均与材料无关，排除。答案：C
2.解析：二战后，美国为了帮助西欧恢复经济，开始实施国务卿马歇尔提出的对欧洲经济援助计划，以扶持和控制西欧国家。同时，美、英等西方国家还企图用马歇尔计划拉拢东欧国家，但遭到拒绝。由此可知B项符合题意。答案：B
3.解析：材料关键是“出于担心日元进一步升值给日本经济及全球经济带来负面影响”，说明经济全球化的影响使各国经济相互依赖加深。B项符合题意。答案：B
4.解析：经济全球化也是战后世界经济发展的趋势，A项错误；亚太经合组织是当今世界跨区域最大的区域经济集团，B项错误；发达国家是经济全球化的最大受益者，D项错误；从分布统计表可以看出区域集团化地区分布极不平衡，C项正确。答案：C
5.解析：本题主要考查对欧盟和亚太经合组织的认识和评价。解答问题（1），首先要知道图（a）和图（b）分别是欧盟和亚太经合组织；“成员构成上的差异”主要从发达国家、发展中国家考虑回答。问题（2），欧盟合作领域广，且有高度统一性，而亚太经合组织只是涉及经济领域，统一性相对较弱。问题（3）属于开放性题目，回答哪种合作模式都可，主要是言之有理。
答案：（1）图（a）所代表的组织：组成成员主要为发达国家，各成员之间差异性相对较小。
图（b）所代表的组织：组成成员既包括世界最发达的国家和地区，也包括大量发展中国家和地区，各成员之间差异性明显。
（2）图（a）所代表的组织：合作领域涉及货币、市场、环境保护、司法、国家安全等多方面；具有高度统一性。图（b）所代表的组织：合作领域只是涉及经济领域；而且合作松散、相对开放，统一性相对较弱。
（3）赞同图（a）所代表组织的合作模式。因为它的合作领域广泛，一体化程度高，为经济全球化的发展奠定了较好的基础；而图（b）所代表组织的合作模式合作领域单一，且较松散，离全球化还有很长的路要走。
赞同图（b）所代表组织的合作模式。因为它的一体化程度较低，且具有开放性，因而更有利于经济的全球化；而图（a）所代表组织的合作模式高度一体化，具有较高的排外性，不利于经济全球化的发展。
关键词：中俄会计；制度；趋势
一、国内外相关研究的学术史梳理及研究动态
（一）国内相关研究的学术史梳理和研究动态
国内学者在研究中俄财会发展中主要分以下几种观点。
1.中俄会计存在一定的差异
周晓苏《中俄会计制度比较及其启示》（2001）认为中俄在会计法的立法主体和责任上以及谁承担会计信息造假责任的认定上存在一定的不同。其他学者如卜海涛（2001）《中俄会计制度比较》、梁金龙（2010）《中俄会计准则之比较研究》、刘沃夫（2012）《中俄会计制度比较研究》等分别从不同角度探讨两国之间会计发展的不同，有的学者研究的比较具体，从具体报表项目分析两国会计处理的差异。有的学者研究的比较宏观，从准则制定程序上介绍两国财会制度发展的不同。
2.中俄会计的发展受国家内部环境影响
付磊（2012）《企业制度演变与会计发展》认为企业的发展水平对财会制度的演进起到推动作用，李艳萍（2007）《计环境对我国会计发展的影响》认为中国会计的发展水平随社会经济发展而发展，其他作者如赵静（2012）《浅析会计环境对会计发展的影响》、保红珊（2003）《俄罗斯会计国际化进程及其剖析》、杨晓玲（2007）《俄罗斯会计研究――兼论对我国会计国际协调的启示与策略选择》、王遂昆（2013）《古老贵族气息与现代激变中的俄罗斯会计一二十世纪俄罗斯会计研究述评》、耿海利（2014）《俄罗斯社会文化对会计影响研究》等分别从经济环境、政治环境、法律环境、社会文化对中俄会计发展背后的原因进行研究。
3.中国和俄罗斯的会计发展受到国际化潮流影响
很多学者将国际化作为中俄两国会计发展的动因进行分析，诸如李芬（2006）《我国会计国际化策略研究》、刘长青（2008）《会计国际化之国家利益研究》、刘锦霞（2012）《中国会计国际化三维结构研究》、张海君（2014）《俄罗斯会计国际化改革适应性思考》、朱娜（2014）《国际会计准则与我国会计准则差异分析》这些学者认为国际化发展促使财会制度改革，他们分别对俄罗斯和中国的财会制度的国际化适应性进行了研究。
从国内学者对中俄会计的研究中可以看出，一部分学者仅仅对比了两国之间的财会制度的差异，却很少对引起财会制度不同的原因进行深入分析，也没有对差异的历史过程进行梳理，更没有对差异未来的走势进行探讨。
（二）国外相关研究的学术史梳理和研究动态
国外学者中对于中俄财会制度发展方面研究不多，很多学者对于俄罗斯财会的发展趋势进行了多方面的研究。形成的观点如下。
1.财会系统外在环境的变化会引起会计本身的变化
Alan Combs Martin Samy，Anastasia Myachina2013《Cultural impact on the hannonisation of Russian Accounting Standards with the International Financial Reporting Standards：A practitioner's perspective》谈到集权主义有助于俄罗斯会计的良性发展。Anatoli L.Bourmistrov，Frode MeUemvikl999《Russian local governmental reforms：autonomy for accounting development？》以列宁格勒州为例，描述当俄罗斯权力下放地方后，当中央会计制度发生变化后，地方会计准则不能快速反应。
2.当前财会制度演化的趋势是国际化
R・B・索科洛夫（1990）《会计发展史》认为俄罗斯会计发展的趋势某些领域已经达到了世界水平。（美）麦基、（俄）普雷布拉金斯卡亚（2011）《东欧和亚洲的会计和财务体系改革》研究了俄罗斯会计改革的动力和前进的方向，认为国际化是主流。Oksana Kim 2013《Russian Accounting System：Value Relevance of Reported Information and the IFRS Adoption Perspective》以俄罗斯一家公司为例，当其在伦敦上市后，作者对比公司采用国际准则后提供的会计信息与原来俄罗斯报表提供的财务信息，指出俄罗斯应该进行会计改革实现更多的信息披露。
从对国外学者的研究中可以看出，在研究俄罗斯财会制度发展方向上基本都认可国际化趋势，但没有深入分析背后因素，个别学者从集权，经济等方面做了一些分析，但对于这些因素对会计发展影响的强弱的研究并没有涉猎，也没有从因果关系中对将来俄罗斯会计走向进行探讨。
二、对影响中国近代财会制度发展的因素分析
本部分主要对中国经济形态、经济政策、政治形态、财会制度的发展历史进行综合分析。
第一阶段1949-1952年，经济形态上表现为经济基础薄弱，农民迫切需求土地私有，工商业初步发展。经济政策表现为建国初废除封建土地制度，国家保护工商业的多种经济并存经济体制，计划与市场并存的经济制度。政治形态表现为适度集权的形式。财会制度建设表现为1950年中央人民政府通过了《中央金库条例》和《关于统一国家财政经济的决定》。
第二阶段1953-1956年，经济形态上农业初步发展，农民积极性较高，整体经济表现较好，经济的发展内在需要国家适度宏观调控。经济政策表现为向苏联学习，计划与市场结合的经济体制迅速变为高度集中的计划经济。政治形态上表现为高度集权，个体经济自由度几乎没有。财会制度向苏联学习，补充了很多财会制度。
第三阶段1957-1976年，经济形态表现为经济水平下滑，农民希望有自己的土地耕种，迫切需求多样化市场交易。经济政策摆脱苏联模式，，制定的经济目标不符合实际。政治形态表现为较高集权，个人崇拜风行。财会制度建设由于失去管理和控制而停滞不前。
第四阶段1977-1991年，经济形态表现为经济实体需求自由发展。经济政策由原来的集权转变为适度的放权。政治上表现为由原来的高度集权转变为比较宽松的政治环境。财会制度建设得到发展，出台了《会计法》《中外合营企业会计制度》。
第五阶段1992-2005年，经济形态表现为涌现了很多的企业，股份公司，他们迫切需要有效的会计信息披露。2001中国加入WTO，与世界经济融为一体。经济政策表现为建设社会主义市场经济。政治形态以经济建设为中心，实施改革开放，适度宏观调控。财会制度方面，在1993年实施“两则两制”。
第六阶段2006年以来，中国经济进一步发展，中外相互投资越来越深入，迫切需求更加开放有序的市场。经济政策逐步放宽。政治形态表现为由管理向服务的转变，审批权减少。财会制度适应市场需求，于2006年公布新准则，与国际会计进一步趋同。2014年对部分准则修订适应经济发展内在需求，同时向国际会计准则更进一步。
三、对影响俄罗斯近代财会发展的因素分析
本部分主要对俄罗斯经济形态、经济政策、政治形态、财会制度的发展历史进行综合分析。
第一阶段斯大林时期（1922-1953年），经济形态由于二战过后百废待兴，尤其农业经济期待复苏。经济政策农业经济让位于工业经济，工业经济最后变成军工，高度集中的计划经济在政治形态上表现为高度集权。
第二阶段赫鲁晓夫时期（1953-1964年）经济形态依然是农业的迫切发展，工业产品数量少。经济政策表现为对农村经济进行改革，对工业由原来中央集权逐步放权，后期出现赶超英美等过激政策。
第三阶段戈尔巴乔夫、叶利钦时期（1985-1999年），经济形态表现为经济持续低下，人民渴望富裕。经济政策推行自由经济，向西方学习，将利润上缴改为征收税款对企业进行管理，过度放权导致金融寡头出现。政治形态由于政府过度放权以致苏联解体，叶利钦领导的俄罗斯名义推行自由实质是集权政治、寡头政治。财会制度建设开始与西方观念交流接触，开始出现会计报表，功能由原来的简单维护国有资产功能向维护国家税收转变。
第四阶段普京时期，经济形态从一开始低迷、人民经济生活困苦逐渐复苏，经济支柱产业比较单一。经济政策表现为有国家宏观调控的市场经济体制，逐步开放市场，市场经济秩序逐渐稳定。政治形态表现为集权为主、适度放权。财务制度发展速度较快，从2001年起放弃本国专家制定财务制度方式，聘请欧洲专家制定15条会计准则，这些准则与国际基本趋同，但俄罗斯会计完全与国际化趋同的时间尚早。
四、各个因素之间的关系
对图示解释如下：从两国历史看三个因素的发展脉络可以得出。
一是政治形B的集权程度决定经济政策与财务制度的紧密程度，政治越是集权财务制度的变化与经济政策的变化节奏越是一致。
二是政治形态对财务制度的关注程度决定了财务制度是否会发生变更。如果关注程度不够，即使有新的经济政策，财务制度的也不会有相应变更。
三是政府制定的经济政策的好坏取决于能否适应当前的经济形态，过于激进或者过于保守，都不利于经济形态发展，最终都会被逐步扭转。
五、影响财会制度发展的关键因素
通过以上分析可以看出影响财务制度的最终决定因素是经济形态。财务制度建设与经济形态变化的步调不会完全一致，至于是偏左还是偏右既取决于政治形态的集权程度和关注程度，也取决于经济政策的制定。
六、对中俄财会制度建设发展进度及方向进行分析
由第三点可以看出，由于俄罗斯当前政治形态同中国相比集权更重，所以只要俄罗斯政府在经济政策改革中注重财会制度的改革，其财会制度的变革应该比中国要快，但由于其经济形态尚不如中国现在市场经济环境这样成熟，所以其财会制度不会和中国一致。
由于俄罗斯经济形态也将向市场化，国际化发展，随着经济发展程度的提高，最终会导致财会制度与中国趋同。从历史发展看当两国政治互动时，往往伴随着财会制度相互趋同程度高，当两国关系冷淡时，财会制度的趋同性就不强。两国政治紧密与否取决于各国自身经济形态发展需求，可以看出，由于最近俄罗斯关注中东发展和中国政府开展“一带一路”建设，两国之间的战略伙伴关系会更加紧密。
七、对中国财会制度建设的建议
一是推动财会制度改革需要掌握好节奏，与经济形态适应，既要改革又不能操之过急。
关键词：经济结构调整；自动化仪器仪表；发展
中图分类号：TH89 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01
自动化仪器仪表作为高新技术产业，其是信息化过程一部分，对经济结构的发展有推动作用。然而就目前来看，原有的仪器仪表已经不能满足经济结构调整后企业设备需求。在这种情况下，就应该对经济结构调整后的自动化仪器仪表进行分析，并采取相应措施，以促进其发展。如何更好的对经济结构调整自动化仪表发展进行思考，已经成为相关部门值得思索的事情。
一、对基于经济结构调整自动化仪表发展进行分析的必要性
我国在经济危机之前就已经把经济结构调整作为一项重要任务来对待，经济危机时期，为了保证经济发展，将经济结构调整作为新时期长期发展目标，在政策的支持下对其进行进一步调整，在一定程度上促进了经济发展。自动化仪器仪高新技术产业，其生产经营结构如何对国家经济增长有重要影响。在激烈的竞争下，全自动化仪器仪表企业要想更好的发展，就应该对技术和企业进行优化升级，使其更好满足时展需求。虽然自动化仪表行业在上个世界末就已经达到了一定水平，微电子技术和计算机技术已经使用，在大型工程项目中也取得了相应成就，也建立了生产、科研、销售体系、研发机构、质检中心，培养了大批科研人员，形成特色了中低档产品企业，但是我国自动化仪器仪表行业与国外相比，还有一定差距，一些高档、大型仪器设备仍需要进口。出现这种问题的主要原因是我国自动化仪器仪表企业多数为中小型企业，其在一定程度上缺少人力、财力的有效支撑不能，使其在国际同类产品竞争中处于劣势。加上自动化仪器仪表属于高科技产业，即便我国劳动力资源丰富，也不能从根本上发挥其作用。再加上自动化仪器仪表行业的发展规划的不合理，即使国家投入一定财力和物力，也不能使自动化仪器仪表产业获得更多利益。在科研体制改革下，一些科研机构转型成仪器仪表企业，然而其在发展中因对行业关键技术和共性技术研究得较少，不能更好的满足市场需求。此外，我国加入世贸组织之后，仪器仪表关税有所下调，使得国外仪表大量流入国内，而国内的仪器仪表与国外的仪器仪表在技术上还有一定的差距，加上国内自动化仪器仪表企业和相应研究机构只能靠价格和关系进行竞争，不能与国外企业相抗衡。而未来的自动化仪表发展趋势是集微电子技术、集成技术、纳米技术和超导技术为一体的高新技术，对自动化仪表的速度、灵敏度、稳定性、成本及环保等要求更高。在这种情况下，对基于经济结构调整自动化仪表发展进行分析显得十分必要。
二、基于经济结构调整自动化仪表发展措施
世界经济一体化的形成，使世界经济联系在一起，一旦发生经济危机，势必会对全球经济有所影响，我国经济也不例外。虽然经济危机在一定程度上阻碍了经济发展，但是在一定程度上也给我国经济发展带来了机遇。在这种情况下，有必要从我国实际出发对经济结构进行了进一步调整，特别是对高新技术含量较高的自动化仪器仪表行业进行调整，使其更好的面对机遇和挑战。
1.抓住机遇，突破核心技术
就目前来看，仪器仪表的高科技化已经成为自动化仪器仪表发展趋势。为了适应这种趋势，国内自动化仪器仪表企业有必要加快经济结构转变步伐，以实现其计算机化、网络化、智能化及多功能化。在转变过程中，应该先对国外高新技术成果继进行相应研究，在此基础上进行跨学科设计，结合国内外高精尖技术，从我国实际出发，对重点服务领域进行分析，不断的对关键系统和产品进行创新，以实现企业自主创新能力。同时也应该提高现有产品的可靠性和数字化水平，以便更好的进行产业化研究，并将自己的研究成果更好的应用到实际中去，使我国的仪器仪表朝着高速、方便、快捷方向发展，使全方位信息更好的运用到企业发展中去。
2.抓住机遇，加大资源整合力度
就目前来看，要想使经济结构下自动化仪器仪表更好的发展，就应该正确的选择发展模式，摆脱发达国家依赖于外资和技术发展模式，应该从国内实际出发，研究出适合国内发展的工业之路。为了更好满足这一需求，仪器仪表企业就应该加快产学研自主创新体系步伐，培养大量高科技技术人才，提高科技实力，使其在激烈的市场竞争中能利用有利的资源进行创新，以解决企业发展过程中缺乏核心技术问题。此外，还应该通过引进技术或是并购国外企业来掌握核心技术，以促进国内仪器仪表企业发展。
3.抓住机遇，制定税收优惠政策
随着我国对经济结构进行相应调整，国内市场上的一些自动化仪器仪表需求已经呈下降趋势。在这种情况下，我国将这部分自动化仪器仪表需求转入国际市场。就目前来看，这部分仪器仪表主要是中低档产品，已经转入印度、印尼及越南等发展中国家市场。同时也在这些国家进行了基础设施建设，毕竟这些国家对中低档自动化仪器仪表产品需求量大。这样在一定程度上降低了生产成本，也拓展了国际市场。然而要想使自动化仪器仪表更好的进入国外市场，在一定程度上还需要国家政策上的扶持，尤其是优惠政策。只有这样，才能更好的对国内仪器仪表企业进行贸易保护。
随着世界经济一体化进程的加快，原有的仪器仪表已经不能更好满足时展需求，而智能化、信息化、网络化仪器仪表已经成为仪器仪表行业发展的必然趋势。在这种情况下，有必要对经济结构下的自动化仪器仪表发展进行相应分析，并采取相应措施，以促进仪器仪表行业的发展。
参考文献：
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[2]薛滔.试析自动化仪器仪表在工业领域的应用与发展[J].科技风,2010(22).
[3]李明远,安立璋.仪器仪表现代化发展综述[J].仪器仪表用户,2005,12(01).
[4]廉春雷.关于自动化仪表控制系统的发展趋势探讨[J].中国科技博览,2009(31).
［关键词］货币政策；资本市场；认知偏差
从我国货币政策的实践和有关研究结论来看，我国货币政策一直以经济增长为主要目标。在 资本市场中的预期收益率较实体经济为高的情况下，一方面在货币扩张时一些企业主要通过 信贷渠道获得的大量资金，将流入并滞留在资本市场中，资本市场表现得非常繁荣，但 另一方面大量企业因为利率非市场化等扭曲现象，并不能从金融机构中得到足够的外部融资 。则资本市场-实体经济环节中的这两方面现象，将给货币当局带来“本次货币扩张力度 不够”的错觉，并可能产生实施同向的更大强度的货币扩张冲动，导致国内资本市场的明 显波动和整体经济结构性扭曲。
一、文献回顾
在国外早期关于货币政策传导领域的研究中，大都认为货币政策通过名义利率(实际利率)的 变化表达出来，并通过非货币的资产价格变动来影响投资和经济增长，且很多学者得出绝大 部分发达国家的资本市场都存在显著财富效应的结论。至90年代以前，资本市场一度被认 为是实体经济的“晴雨表”。另一方面， 国内资本市场90年代以来迅速发展，但在货币政策传导中却无法起到显著作用，国内学者也 试图借鉴西方关于“股经背离”、“金融窖藏”等有关理论，对此问题做出深入解释。成思 危(2003)曾指出虚拟资本市场的发展导 致真实货币供应量与名义货币供应量不一致，则中央银行制定的货币总量目标范围与实际货 币增长经常不符合。［1］南开大学虚拟经济与管理研究中心课题组（2008）指出随 着虚拟经济规模扩大，新增货币有很大一部分进入并长期滞留在虚拟部门，而实体经 济实际 没有增加多少货币；结果传统货币政策对整体经济的影响趋于减弱。［2］ 王成进(2005)从马克思主义政治经济学角度提出生产 数 量的变化由实体经济产出(收益)反映，生产能力的增长则由虚拟经济反映，直接表现为资本 市场规模的变化。［3］伍超明(2005)发现，由于我国资本市场结构调 整和改革的滞后，股市结构与实体部门结构明显不对称， 结果造成虚拟资产收益率和实物 资产收益率差异明显，最终导致股实背离。［4］伍志文(2004)也得出了类似的结论 并指出中国“股经背离”现象与货币虚拟化过程中的金融资产多样化和金融结构不合理有关 ，而较少的源于经济基本面。［5］
二、货币传导、实体经济与货币当局认知偏差
（一）虚拟经济与实体经济分离背景下的实体经济发展
傅雄广（2009）采用结构VAR方法研究1991年1季度到2008年2季度货币政策的传导渠道 ， 结果发现我国货币政策对实体经济的作用机制是：在经济紧缩时期,为了刺激经济,政府放松 信贷管制,由于中国的真实利率长期处于较低水平,因而企业长期具有投资冲动；但另一方面 信贷扩张也导致货币增长率上升，刺激通胀率上升。由于利率非市场化，名义利率相对固定 ,通胀上升就引起实际利率下降，结果进一步刺激企业增加信贷，投资进一步上升，通胀和 投资(产出)将同时持续增加。当通胀过高时，政府将加强信贷管制，导致贷款增 长率下降,通胀下降；同时货币供给增长率的降低抑制企业投资，则产出增长减慢；而在名 义利率较稳定的前提下，实际利率上升，进一步抑制企业投资和产出增长。当通胀水平得到 明显抑制时，面对同时存在的缓慢增长，政府将开始新一轮货币扩张。但由于货币当局和政 府始终把经济增长当作货币政策的主要目标，所以在这个循环中，紧缩政策操作的实质目的 是诱导足够多的人下一轮信用扩张时持有货币，保证未来的资本品和消费品生产者获得资金 ，以此带动经济增长（张磊，2008）；［6］而货币当局和政府关注的重点仍在能够 直接刺激经济增长的扩张政策方面。
我国货币市场规模小，影响有限，与资本市场相互割裂，其货币供求 变化及利率信息并不能有效传递到资本市场。结果基本的货币政策传导过程是：货币当局通 过政府控制的利率变化表达货币供应量（增长率）变化的信息，然后货币供应量的变化主要 通过信贷市场对企业和居民的投资和消费产生影响，进而影响产出和物价，而资本市场则因 为利率传导的断裂，无法显著的刺激实体部门实现货币当局预期中的变化。另一方面，通常 虚拟资产的预期收益率要高于实体经济收益率，当实体经济预期收益率提高时，以它们为 基础的虚拟资本的价格会以更快速度上涨，所以很多人认为实体经济预期收益率高于虚拟经 济的情况实际不会发生，结果资金总是倾向于流入资本市场中。［4］ 两方 面叠加，结果很可能造成在货币扩张时，部分通过信贷渠道能够获得大量资金的企业，倾向 于投资资本市场，而其他企业则仍不能获得足够的资金。这时货币当局得到的信息将是“ 资本市场繁荣，而实体部门仍有大量企业处于资金紧张状态”。这样，货币当局可能会认为 本次货币扩张并未实现预期（经济增长）的目的。对于长期把货币政策的主要目标设定为经 济增长的货币当局和政府来说，这将被看作是非常严峻的问题，于是将有继续实施下一轮更 大强度货币扩张的冲动，试图达到先前的“为实体经济提供足够融资”的效果，但这却可能 引起资本市场中资产价格或规模的大幅波动，并造成国内经济中资本市场和实体部门结构 的扭曲。
（二） 理论框架
凯恩斯主义首先提出了货币供给与来自证券市场和实体经济两方面的货币需求关系。但 在中国利率非市场化和资本市场大量吸收现金资产的背景下，资本市场规模和它所表现出的 成为“本国流动性蓄水池”的特征在一定程度上替代利率成为传递货币当局政策调整信息的 中介载体。所以本文把凯恩斯主义货币供求表达式中的利率替换为资本市场规模，则货币供 求均衡式就变为：
M=L(f,y)[JY]（1）
其中f为资本市场规模，并称它对应的货币需求为“储备需求”。在货币供求均衡的前提下 ，对（1）式求时间t的全导，并在等号两边同除以M，即得到货币供给增长率[AKM•、实 体经济实际增长（扩张）率[AKy•、资本市场规模变化率之间的关系是：
分别为资本市场和实体经济对货币供给的弹性。对(2)式移项得：
表明实体经济规模的变化因为必须获得足够数量的外部融资而受到货币供给变动、资本市场 规模变化的影响。
在（2）式中，一国国内的货币供给增长率将由资本市场为代表的各种虚拟资产所制造的“ 储备需求”和实体经济变动的货币需求两部分分别吸收。国内外以往的实际经济数据中，在 每次货币政策明显变动时，资本市场总是先于实体经济发生变化，而学界对此一般从资本的 瞬时流动性角度解释。所以，在特定的货币政策调整时，即货币供给增长率一定的前提下， 实体经济能否得到足够的资本用于自身的发展，或者实体经济的变化是否能够按照货币当局 事先的预期变化，必然受到资本市场上对现金资产需求的影响，而两个经济部门内的价格 水平，即资产价格和物价水平，则是这一系列变化的结果。如果国内经济满足货币政策传导 效率很高的前提，一段时间内实体经济能否获得足够的资本资源，根本上取决于货币当局外 生的货币供给调整与资本市场变化引起的货币需求间的关系。
而从（3）式来看，实体经济的变化将完全取决于货币供给增长率、资本市场规模扩张速度 以及金融中介、实体经济对货币供给的弹性，但这取决于货币政策调整信息能否及时、准确 的传递给实体经济。根据这种传导效率的高低，货币当局将产生不同的判断，其决策将把国 内经济引向两个方向：
第一种可能是，如果货币政策调整不能有效传导给实体经济，后者能够从正规资本市场中获 得的融资量将保持某种稳定的较低水平，且无论本次货币供给速度有何变化，或者说无论
大于、小于或等于Kf•，实体经济规模总是延续此前较低的增长速度。从 货币当局的角度，这表现 为货币政策调整与实体经济变动的关系并不紧密，这将会给货币当局以“本次货币政策调整 力度不足”的错觉。如果这种状态延续到长期，一方面反映了货币政策调整信息的低效传导 情况一直没有改善，实体经济的发展可能长期受到资金不足的制约；也预示着货币当局短期 的错觉演化为长期的认知偏差，整体经济将更加不稳定，具体表现在：因为在金融中介市 场中的现金资产很少能直接进入实体经济部门，所以(-Kf•)与Ky• 的差额将表现在资本市场的资产价格波动上，如果一段时期内有(-Kf•)＞Ky•，资本市场将会经历一定程度的“资产通货膨胀压力”，即资 本市场的非理性繁荣，并可能在较长期内通过资本利得转化为国内居民的消费能力，在实体 经济中引起一定程度的需求拉动型通货膨胀。而如果一段时期内存在(-Kf• )＜Ky•，则资本市场出现资 产价格低迷的现象，打击国内经济的信心，可能导致实体经济更加萧条，在较长期内 影响国内居民消费水平。
第二种可能与上面这种整体经济发展方向相反。假如在长期实体经济的增长与(- Kf•)存在显著关系（或既定时，与存在显著联系） ，则表明实体经济仍能从资本市场中获得有效地融资。具 体表现为：如果>Kf•，则Ky•较高；如果K f •时，实体经济增长率y较高，反之较低。而当=Kf•时,将与 比较接近，在缥榷ǖ那提下，与有相似的变化趋势。在正规信贷和资本市场融资低效率已 成为学界和实务界共识的前提下，这种现象实际反映了某些较隐蔽的融资方式成为货币供给 进入实体经济的有 效渠道，而这些方式并未正式纳入官方的统计数据中。于是正规金融的传导效率虽然较 低，但通过其他较高效融资渠道的替代，货币当局短期内的错觉还不至于演变为长期认知偏 差，或者即使存在一定的偏差也不会对国内经济结构、价格水平等造成较严重的负面冲击。
下面将对我国货币政策调整、资本市场规模变动和实体经济的发展状况间的关系展开实证 检验，希望通过分析在短期和长期内我国实体经济变化与货币政策调整的关系、资本市场资 产价格变动与货币供给和资本市场规模的关系，来判断我国货币当局在多大程度上存在因低 效的货币传导而引起的认知偏差。
三、实证检验
（一） 实体经济与货币政策调整
1变量的选取。(1)我国货币当局一直把货币供给量作为货币政策的中间目标，所以本文使 用广义货币(M2)月末数来表示货币政策的变动。(2)根据资产未来收益的不确定性，王成 进（2005）曾把虚拟资产分为四类：第一类是现金资产；第二类是通过对未来确定收入流证 券化发行的证券（比如债券）和开放式基金；第 三类是股票和封闭式基金；第四类是各种金融衍生品。现金资产和其他几类资产的区别在于 :现金资产以国家信用为担保，其他资产以商业信用为担保。本文将资本市场界定为上述第 二、三、四类资产市场的总和，这三者分别为它的子市场，并使用国债现货成交额、股票流 通市值、三个期货商品交易所（即上海、大连、郑州交易所）的期货成交额代表三个子市场 的规模，并以它们的总和代表资本市场规模（f）。并使用考察期间的上证收盘综合指数(p 1)和深证收盘综合指数(p2)代表资本市场中的资产价格。(3)很多学者认为虚拟经济 交易可以创造新价值，比如证券公司自营收入、炒股的手续费 等，但这些项目绝大部分都与资本市场规模无直接关系或占GDP比例很小。所以可以认为资 本市场规模的变动并不直接对经济增长做出贡献。据此，本文用固定资产投资完成额的月度 增速(st)代表实体经济变化。以上变量都由国泰安CSMAR经济金融系列研究数据库整理获得 ，考察期间为1998年1月―2008年6月，计量分析工具为Eviews50软件。
2单位根与协整检验。 因为考察期间广义货币(M2)序列有非常明显的趋势因素，所以首先取该指标的对数值lnm2=l og(M2)，接着使用增强的Dickey-Fuller检验（ADF检验）对全部指标进行单位根检验,结 果发现st、lnm2、f是1阶单整过程；而p1、p2是0阶单整过程。 要对st、lnm2、f进行回归分析，必须对它们进行协整检验（Johansen检验）。Johansen检 验的前提是VAR(向量自回归)模型的残差项必须是白噪声,这可以通过选择VAR模型适当的滞 后阶数(L) 来实现。这里选择L=4。检验结果发现st、lnm2、f在“协整空间有常数项无时间趋势项，数 据空间无常数项”条件下，存在协整关系。
3回归分析。 根据协整关系检验结果，选择L=4，得到由nm2、t、这三个差分变量组成的VAR(4) ，建立有约束差分形式下st、lnm2、f及它们的滞后项组成的向量误差修正(VEC)模型。去掉 不显著项之后，得到结果：
tt=6217nm2t-1+0376566tt-1-0294716tt-2-00 145(tt-1+3951lnm2t-1-0000736ft-1-4321438)[JY]（4）
4 相关性及因果性检验。分别对st、f和st、lnm2进行相关性检验，发现st、f的相关性 很低（028），这反 映出货币政策信息通过资本市场传导的低效。但st、lnm2的相关性较高（064），这表明 货币政策的调整可能通过 除资本市场以外的其他中介渠道，在一定程度上影响实体经济。再分别选取滞后期k=2 、4、6、8、10、12期，对st、lnm2和st、f分别进行Granger因果性检验，结果发现lnm2无 论在短期（半年以内）还是在长期（半年以上），都是st变化的显著原因，而st并不是lnm2 变化的原因；同时st是f变化的原因，但f却不是st变化的原因。
5小结。无论在长期还是短期，st和f之间并不存在显著的关系，这反映了货币供给通过资 本市场渠道传导不畅。在短期内lnm2的变化显著的正向影响着st。而且从回归系数来看(62 17)，实体部门会因货币供给 的变化发生大幅波动，在信贷市场和资本市场对货币供给传导低效的前提下，这种作用只能 通过财政性渠道实现，反映了多年来我国经济明显的政府投资型增长的倾向。即每当货币扩 张时，政府主导的投资总会大量增加，引起实体经济规模的增加。但在长期lnm2与st呈显著 的负相关系，即在货币扩张时实体经济反而有所收缩，结合st和f在长期内无 显著关系的结果，这一现象反映了货币调整信息传导不畅的问题在长期内明显造成了货币当 局的认知偏差。具体来说，就是在货币扩张时，实体经济部门的规模和生产能力却表现为收 缩，而在货币收缩时，实体经济的生产能力却发生较大幅度的扩张。这必然给货币当局造成 认知混乱，于是在上一轮扩张之后，货币当局往往认为“扩张力度不足”，保持发动下一轮 更大强度的货币扩张的倾向；而在上一轮紧缩之后，也往往认为“紧缩力度不足”，可能实 施下一轮更大强度的货币紧缩，这种政策调整倾向很可能对我国金融(实体)经济结构和经济 稳定性造成不利影响，而由于金融资产的瞬时流动性，不稳定的倾向应该首先表现在资本市 场中。下面我们将从资产价格角度分析由于这种认知偏差而可能导致的资本市场层面的不稳 定。
（二） 资产价格、货币政策与资本市场规模
因为lnm2、f是1阶单整过程，则他们的一阶差分变量dlnm2和df就与p1、p2一样，都 是0阶单整过程，所以本文以自回归分布滞后模型（ADL模型）为基础直接构建计量模型进行 回归分析。得出的两组方程分别为：
p1t=21727+081p1t-1+0014dft+0015dft-1[JY]（5）
t值：297849405
4256
p2t=5304+0714p1t-1+0206p1t-2+00054dft+000485df t-1+00022dft-2 [JY]（6）
t值： 270758
22765890
4864 2160
从(5)、(6)式来看，无论用p1还是p2代表资产价格，都与资本市场规模变化显著正相关 ，即资本市场 上资产价格对规模的变化往往迅速做出同向变化的反应，而有关货币供给变化的变量则在(5 )、(6)式中都不显著。联系此前对实体经济与货币政策调整之间的关系，对此合乎逻辑的解 释 是：在资本市场无法有效传递货币供给信息的同时，资本市场规模变动往往也不能完全吸 收来自货币供给的变化，在货币扩张条件下，一方面资本市场因现金资产的净流入而出现的 规模扩张往往低于新增的货币供给量；另一方面现金资产很少能直接通过资本市场进入实体 部门，结果新增流动性被资本市场吸收的剩余部分仍滞留在资本市场中，直接推动了资产价 格上升。而当货币收缩时，资本市场规模的收缩强度也总是低于货币 收缩强度，结果导致资产价格发生明显下跌。
四、结论与启示
综合对实体经济与货币政策调整之间(st、lnm2、f)以及资产价格、货币政策与资本市场规 模(p1/p2、df、dlnm2) 关系的计量分析结论，我们认为，由于货币政策在资本市场上很低的传导效率，大量流动性 不能顺利的在实体部门和资本市场间流动。一方面导致长期内存在实体部门的收缩或相对收 缩伴随着货币扩张，或者实体部门的扩张或相对扩张伴随货币紧缩的表面现象，诱导货币当 局得出“上次货币调整的效果不显著”结论，这将激励货币当局发动新一轮更大强度的同向 政策调整；另一方面，在货币政策调整的条件下，资本市场对净流入的现金资产的吸收程度 总是小于货币政策调整的幅度，结果往往引起资产价格与资本市场规模发生明显的同向波动 。两种效果叠加起来，整体经济在货币当局的认知偏差的引导下，将存在“货币扩张-资产 价格上升-本次扩张不足（认知偏差）-货币再扩张-资产价格再上升”或“货币收缩-资 产价格下跌-本次收缩不足（认知偏差）-货币再收缩-资产价格再下跌”两种可能的变化路 径，这些明显发散的序列，显然不利于经济的长期稳定发展。这也说明我国货币政策方面 存在频繁的调整现象，实际上也反映了我国货币当局在政策传导不畅和国内经济不稳定的背 景下，存在一定程度的认知偏差以及在政策执行层面存有困惑。
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Cognitive Impact of Monetary Policy Transfer Effici ency on Monetary Authority
Zeng Hongzhi
Abstract: If capital market can not finance enterprises smoothl y, the intermedia ry function of capital market would not realize, cash asset will stay in capitalmarket for long time instead of flowing in or out of real economy, so people ma y find monetary policy is not efficient enough. This situation will introduce co gnitive deviation to monetary authority, and stimulate it implements policies insame direction but greater intensity, which would cause more unstable in macro- economy structure and capital market. Using relative data from 1998, the authorfind there is cognitive deviation in Chinese monetary authority in long period i ndeed, which cause the heavy fluctuation in capital market directly.
[关键词]利益；“经济人”；“道德人”
[作者简介]尹瑞法，泰山医学院社科部教师，山东泰安271016；闫晓玉，梁山县建设局干部，山东梁山272600
[中图分类号]B038 [文献标识码]A [文章编号]1672－2728(2007)10－0174－03
“经济人”、“道德人”的问题在市场经济日愈巩固完善的今天，是一个弥久日新的话题，人们从不同视角、不同层面对其进行了深入探讨、分析，揭示了两者间内在的辩证关系。本文拟从利益的角度出发，对当代市场经济中的“经济人”、“道德人”话题进行考察论证，以求找出两者间交互作用、交互影响的内在关系。
一、利益的表达：“经济人”、“道德人”
现代市场经济的发展，已成为经济生活的主流与历史趋势，同传统的自然经济、计划经济相比，市场经济摆脱了个体谋利的道德禁忌和社会禁锢，其利益导向的价值功能表现出了惊人的生命力、支配力，追求与实现自我利益最大化已成为市场经济社会中人的基本存在方式。
利益问题，是人类社会历史发展中的一个根本性问题。一般而言，利益是指人们在一定的社会关系中，特别是在一定的经济关系中，为了满足自己的需要而创造、占有、享用物质对象的一种积极主动关系。在某种意义上说，社会发展实际上是人类以利益为支点并在其实现形式上逐步拓展的过程。利益需求的满足是人类生存发展的前提，人们利益需求的满足程度是衡量社会发展水平的尺度之一。马克思认为“人们奋斗所争取的一切，都同他们的利益有关”。个体生命始终都是围绕利益展开的，利益如空气，存在于人类实践的每时每刻，无论人的政治活动、经济活动、文化活动、交往活动，都有直接或间接的利益动因。从本质上讲，人类社会关系的形成是人类在其漫长的历史中所进行的利益实践的产物。现存的每种社会关系都在这种利益实践活动中经历了从无到有、从低级到高级、从简单到复杂的历史发展过程，从而形成了今天严密浩繁的社会关系之网。比如，人类自原始低级的自然经济形态关系发展到今日现代高级的商品经济形态，其背后的推动力，无疑即是利益需求这根魔杖。社会关系形成、发展的动力源是利益，而这种利益需求是真实沉淀于从事着社会实践活动的各生命主体之内的。所以，在某种程度上可以说，人的本质是各种利益关系的总和，现象界纷纭繁杂的种种社会关系不过是利益的不同外显形式，它们体现着利益的现实目的性与历史目的性的统一。
因此，作为社会经济关系与道德关系人格化表征的“经济人”、“道德人”，本质上也只是利益的两种不同的表达方式。在一定的社会关系中，作为利益决定性方面的物质利益，首先表现为经济关系，“每一个社会的经济关系首先作为利益表现出来”。人的生存与发展首先诉求于经济基础，社会主体间的经济交往构成了社会关系的基干，人们不断膨胀的利益需求，促进了经济关系的日趋深入复杂，而这种日愈发展完善的经济关系，反过来又激发了人更大的利益欲求，“经济人”是利益在经济关系上的一种人格化形式。
伦理道德关系是人类社会的一种特殊关系，它是通过社会舆论、内心信念、风俗习惯，来调整个人与社会、个人与他人之间的利益关系。道德关系的形成起源于人类的利益实践活动，而它反过来又调节着人类在利益实践活动中产生的利益冲突、利益矛盾，以达到社会主体利益实现的合理化、和谐化、最优化。随着人类利益实现方式、形态的不断演化、提升，道德关系也在不断变换着自己的实践内涵，“道德人”的界定亦呈现出不同的理论解读形态，这从本质上也表明了“道德人”是利益在伦理道德关系中的人格化表现。
二、利益的分化：经济人、“道德人”的割裂
“经济人”、“道德人”作为利益在具体社会关系中的人格化形式，在社会主体的利益实践中两者具有不同功能：“经济人”侧重于利益的获取，使之实现最大化，体现了利益量的规定性；而“道德人”侧重于利益的协调，使之实现最优化，反映了对利益质的规定性。利益实现的最大化、最优化是利益实现的最高境界，也是人类社会发展的永恒追求，但在现实社会中人们往往侧重于利益实现的最大化，而忽略了利益最优化问题，从而造成了利益实现中的质量内在统一性的失衡，从而导致利益自身的分化甚至异化。在市场经济社会中，此类现象普遍存在。例如，个人在谋取利益时，不择手段、损公肥私；企业经营活动，只重内部效益，忽略外部效益。这种利益分化、异化现象，对社会机制的健康发展，市场经济的良态运行，极具侵蚀力、破坏力，表现在：(1)排斥或舍弃了经济主体应有的社会责任感，使其对自我利益片面化追逐达到放肆无度的地步，使社会经济的可持续发展面临严峻处境；(2)破坏了公平竞争的市场秩序，大大降低了经济运行的秩序效率；(3)切断了物质与意义的内在关联，使主体际间的丰富内涵被功利、物欲所禁锢，抛弃了人的目的意义，加剧了社会主体间的利益矛盾和冲突，影响了和谐社会的构建；(4)使社会发展呈现一种单边化倾向，造成社会各构成要素间的不平衡格局。
“经济人”与“道德人”割裂的危害作用是显而易见的，那么造成这种分化割裂的内在机理是什么呢?首先：从历史根源来看，它起源于经济和道德的分化。在人类早期，处于低级发展阶段的原始文化或经济形态，只有最基本的专一化和劳动分工，交换不发达。作为“生存经济”，这种经济活动是和传统的道德、风俗及行为的模式浑然一体的。随着人类商品生产、交换的逐渐发展，“生存经济”向“发展经济”的转化，经济活动便日愈和传统的道德、习俗相脱离了。如当代德国社会学家卢曼认为经济和道德在分节化社会(原始社会)浑然一体，在阶层化社会(奴隶和封建社会)已初步分化，在功能化社会(资本主义社会)则充分分化了。这种经济和道德的历史分化过程，正是“经济人”与“道德人”割裂的历史根源。
其次，从社会主导的价值观念、文化形态的演变来看，传统社会以男耕女织、自给自足的自然经济为主，分工简单，交换贫乏。在此土壤上产生的儒家思想文化占据着统治地位，儒家所倡导的“先义后利”、“正其谊而不谋其利，明其道而不谋其功”，在士人倡行、国家教化下成为人们实践中居主导地位的价值取向，体现在人伦日常中则是重义轻利、重农轻商。这种价值导向一直延续至计划经济时期，随着市场经济的确立完善，传统的价值
观念同旧的经济体制遭遇了同样的命运。由于市场经济的求利本性，每一个社会主体只有在个人利益最大实现的基础上，才能在激烈竞争的社会中完好地生存与发展。不求利益，即遭市场机制的无情淘汰，因而“个人至上”、“利益至上”，成为个人不得不接受的“绝对律令”。从而导致了社会整体价值观的骤变：由先义变为先利，由轻利变为轻义。这可以说是“经济人”与“道德人”割裂的文化价值根源。
最后，从人们对市场经济的认识看，我国市场经济正处于逐步完善阶段，它所蕴涵的深层价值理念“义利统一”、“义利和谐”还没有充分展现出来，人们对它的理解仅仅局限于对功利性的物质利益的最大追求。而市场经济本质上是通过市场机制而达到整个社会资源的最优化配置。这种最优化配置的结果不仅仅体现在利益实现的最大量上，而是更要体现在利益实现的质上，即它应是利益实现的质与量的完美统一。邓小平同志说过：“经济建设这一手我们搞得相当有成绩，形势喜人，这是我们国家的成功，但如果风气坏下去，经济搞成功又有什么意义?会在另一方面变质，反过来影响整个经济变质，发展下去会形成贪污、盗窃、贿赂横行的世界。”这在一定程度上反映了对市场经济本真价值理念偏狭化认识的危害性结果。这种对市场经济深层价值理念认知的匮乏，是造成“经济人”与“道德人”割裂的认识根源。
三、利益的整合：“经济人”与“道德人”的统一
由于“经济人”与“道德人”的分裂，从而造成了利益的严重分化，引发了各领域的利益矛盾、对立，这同当前构建和谐社会的价值理念存在着实践及逻辑上的冲突。为了消除弊端，实现利益最大化并达到最优化――即利益的整合，就必须实现“经济人”与“道德人”的内在统一，那么这种统一的可能性、现实性何在呢?
关键词：全球化；金砖国家；资本；金融
1透析全球化的本质及其特征
1.1全球化的本质
从物质形态来看，全球化是指货物与资本的越境流动，经历了跨国化、局部的国际化以及全球化这几个发展阶段。在此过程中，出现了相应的地区性、国际性的经济管理组织与经济实体，以及文化、生活方式、价值观念、意识形态等的跨国交流、碰撞、冲突与融合。
全球化在本质上是资本的全球化。首先，资本追求剩余价值的本质推动着科技进步，而科技革命的结果是把全球连为一体。14 世纪资本产生以来的三次科技浪潮，促进了生产技术不断进步。反过来，科技进步又为资本扩张创造条件。交通、运输、通讯等技术的革命性成果拓宽了资本取得剩余价值的时空范围，奠定了世界性的持久联系的基础。
其次，资本使生产国际化和形成国际生产关系。资本的本质决定了它总是千方百计地流向利润最大的地区，这就必然导致资本的跨国投资和国际化生产，从而形成三种资本全球化：商业资本全球化、借贷资本全球化、产业资本全球化。
最后，资本生产的全球化必然同时使商品交换全球化。商品交换的全球化促进了不同文化的相互交流，并使价值观念和社会意识渐趋相同，从而引发各个层面上的全球一体化。
1.2全球化的特征
到目前为此，全球化表现为市场经济日益成为全球性的经济体系。这主要表现为两个方面，一是指市场经济在地理空间上的扩展。二是指全球性的世界市场。这两方面的表现是通过各国经济内在深层次的有机连接整合而形成的，是市场经济全球化的集中体现。
第一，世界市场的统一性。世界市场是通过商品和生产要素的跨国流动，将各个分散的国家市场连成一气，由此形成全球性的统一大市场。其一表现为市场体系结构的完整性。其二表现为生产要素在全球范围内的高度流动性。其三表现为市场的层次性。
第二，世界市场经济运行系统的完整性。世界经济运行机制是由两大调节系统构成，即市场调节系统和国际调控系统。市场调节与国际调控构成了当代市场经济整体性运行机制。
2全球化背景下的金砖国家思考 1全球化与金砖国家的崛起思考
这里的全球化我们主要是指目前的经济全球化，也就是市场经济体系在全球范围内的扩张。正是由于这种全球化使资本和技术从美国和西方发达国家向发展中国家的转移导致了金砖国家的快速增长并使它们成为世界经济发展中心。
第一，资本和技术从美国和西方国家的溢出和转移，推动了亚太和拉美地区的经济发展，这是金砖国家经济发展和崛起的第一推动力。
第二，全球资本和技术从美国和西方国家向发展中国家的转移改变了全球经济循环机制。当代以跨国公司和全球公司为主导的经济全球化，将发展中国家作为全球廉价生产基地，然后将产品运回母国，因此美国和西方成为消费型社会。
第三，由于以上的变化导致了全球地缘政治权势和地缘经济实力从发达国家向发展中国家的转移。金砖国家的发展和崛起表明全球经济中心已从原有中心美国和西方扩散到全球各地，逐渐成为全球最具潜力的消费中心。 2全球化与金砖国家的挑战思考 2.1 各国经济发展方式的制约
全球化浪潮告诉我们，市场经济的全球扩展具有巨大的经济推动力，但是金砖国家不同的经济发展方式在一定程度上阻碍了市场经济体制的扩张。
俄罗斯依靠能源出口的经济发展模式使其国家经济竞争力受到损害。中国主要采用依靠出口驱动的经济增长模式也存在诸多弊端，须加以改变。印度和南非受到教育落后、种族矛盾较多的限制。巴西则受制于拉美的整体政治经济大环境。 2.2 受发达国家的长期钳制 转贴于
全球化的受益者并不只是发展中国家，受益更多的其实还是在发达国家，发达国家凭借资本的全球扩张不断积累财富。不管现在的金砖国家整体经济实力有多么雄厚，但跟G7比较起来，依然存在非常大的差距。金砖国家在未来一段时间内仍然会受到发达国家的钳制。
2.3 金砖国家之间存在经济竞争
全球化的浪潮导致的不仅仅是发展中国家的经济发展，其也造成发展中国家在国际贸易中的竞争。主要表现为出口市场竞争、外资引入竞争和内部能源竞争。 3全球化与金砖国家的发展思考
第一，推进经济合作，深化内部发展。
全球化的巨大作用在于各国之间的合作交流，通过国家之间的全方位合作，以优势弥补劣势，以长处抵消短处，实现全球发展。“金砖国家”在资源、市场、劳动力、科技等方面各有优势，具有很强的互补性。因此，“金砖四国”需要采取措施进一步消除贸易壁垒，有意识地朝建立经济共同体方向努力。
第二，改革金融体制，维护自身利益。
全球化的产生和发展过程中会自发形成一个金融机制以维持全球的贸易往来，在国与国之间扮演着桥梁连接作用。现行的金融机制主要指国际货币基金组织和世界银行，是于20世纪中下叶由少数工业发达国家主导建立的，仅能反映当时的经济力量分布。金砖国家有必要进一步推动国际储备货币多元化， 在贸易结算时采用双边货币或更多其他货币， 以减少金融风险。
第三，加强经验互鉴，促进共同发展。
“金砖国家”在全球化的过程中必定会遇到各种困难与阻碍，同时在发展过程中也会面临着许多共同的国内挑战。每个国家的发展都会积累起宝贵的发展经验财富。这些财富对其他国家发展的帮助是非常重大的。为实现五国的共同进步与发展，五国有必要在诸多领域加大合作研究，进行经验交流，以促进共同发展。
第四，开创新兴产业，实现优势互补。
全球化的本质告诉我们市场经济体系的优势在于开放性和自由性，资源能够实现自由流通，促进优劣势的互补。巴西在清洁能源开发方面具有技术和经验优势，印度在IT产业和生物制药方面具有优势，俄罗斯在航空航天工业方面具有优势，南非在能源利用和汽车工业方面具有优势，中国在重工业生产方面具有优势。鉴于这些优势，五国可以进行技术互补，合作开辟新的经济和技术产业，以实现经济的多样化发展。
：
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一、经济法与经济政策的关系
谈及经济法的政策性,就不得不提及“经济政策”这一概念。一般认为,经济政策是指经济政策主体在某种特定的经济秩序和经济结构的基础上,采用经济政策手段,去实现某种经济政策目标的行动或者行动方针。经济政策和经济法律、法规都是社会主义上层建筑的两个重要组成部分,两者的职能都是为了实现对国家经济的管理,追求推动经济发展和社会进步的共同目标。法律都来源于人民意志,统一于人民意志,是集中和体现人民意志的不同形式,经济法律、法规往往是把行之有效的经济政策规范化,可以说,经济政策是制定经济法律、法规的依据。但经济法律、法规不是经济政策的简单重复。因为在经济政策法定化过程中,要进行修改、提炼、废弃一些不符合客观经济规律的、不符合现实和发展需要的内容,所以定型化了的经济法律、法规,不是原来意义上的经济政策。虽然经济政策和经济法律、法规一样,都是根据经济运行的客观规律要求制定的,但经济政策只是力求符合经济规律的客观要求,而经济法律、法规则是比较正确地利用了客观经济规律,并把经济规律法定化、制度化。经济政策的“活跃性”区别于经济法律规范的“稳定性”。当国内或国际局势发生变化时,应对的政策会及时的随之调整变化,及时有效的解决各类问题和矛盾;与之相对的是经济法律、法规的稳定性,其调整的对象在一定范围内是固定不变的,这是由其法的本质所决定的。经济政策的“指导化”区别于经济法的“具体化”。由于经济政策是党和国家在一定时期内经济工作的方针、原则和路线,不可能很具体,一般都较为原则。而经济法律、法规则是组织、管理经济的重要工具,具体规定人们在经济活动中应该做什么,不能做什么,以及违反规定的法律后果及法律责任,用以调整错综复杂的经济关系。从经济法与经济政策的关系来看,经济法是经济政策在法律上的表现,也就是说,经济法体现了一国现行经济政策,是通过法律形式表现出来的经济政策,二者是一种“表”与“里”的关系。与此同时经济政策除了通过经济法表现以外,还有其他表现方式,如国家和政府的经济决定、经济通知、经济发展建议等,它们都是统一于一个国家总政策和基本经济政策的。但经济法不同于其他表现形式的是它以法律的形式将现行经济政策中适于实践与发展的那部分成熟的内容加以系统化、规范化,从而形成相对稳定的经济法律规范。法律化后的经济政策由于带有法律的“头衔”,因此具有强制执行力与规范性。所以,政策性是经济法的重要特征。经济法的其他一切表现,基本上都是围绕着政策性展开的,如灵活性、多样性、实践性等。
二、经济法的政策性
经济政策在很大程度上影响经济法的基本内容,同时经济法又体现了经济政策的各项任务。如《中华人民共和国城市房地产管理法》第四条以“国家根据社会、经济发展水平,扶持发展居民住宅建设,逐步改善居民的居住条件”为发展目标。这一发展目标是经济政策,但通过法的基本形式将其固定下来,并在该发展目标的基础上对城市房地产的开发、交易等作了细化规定。又如,产业政策对经济立法也有很大影响。《反垄断法》作为“经济宪法”、“经济基本法”,虽然也是政府干预经济的手段之一,但它的重心是通过遏制垄断和限制竞争等行为以发挥市场机制在资源配置中的基础性作用。我国自2008年实施的《反垄断法》标志着政府要充分发挥“市场之手”作用的政策取向。市场经济的核心是自由竞争,国家对市场的干预则仅为补充和纠正市场经济的自身不足,为自由竞争创造必要的条件和环境。可以说,现代国家基本上都奉行这样的基本经济政策,即自由竞争和国家适度调节。而“适度调节”是因国情而异的,因时而异。但有一点是共同的,也是目前多数国家所认同,即国家对经济的调节必须适可而止,绝不能过分干预市场主体的活动。自由竞争是市场经济活力的根本所在。例如,以美国为例,一场严重的经济危机使得美国政府不得不调整经济政策以应对社会问题,以国家干预理论为指导的政府出台大量经济政策解救美国经济。随着时间的推移,人们发现过度的干预使市场本身的各项优化职能得不到充分发挥,故又不得不因时因事的调整各项政策以带动经济的发展,使市场的自身职能得到最优的发挥。政策的变化也推动着法律的变化,二者在变动的方向上是一致的,即都朝着能更快适应社会、更加切实解决现实问题、更加有效地推动社会经济发展的方向前进。正是顺着这条前进方向,如今美国、德国、日本等国的经济法现在基本已形成以竞争法为核心、以调控法和市场管理法为侧翼的法律体系。因此,政策因经济形势或其他社会需要而经常发生变化,经济体制也非一成不变,经济法也受其影响而处于变动之中。如为了应对国家保护中小企业的产业政策,我国《反垄断法》规定的垄断协议豁免事项包括“为提高中小经营者的经营效率,增强中小经营者竞争力的”,专门对中小经营者做出了垄断协议豁免规定;根据欧洲经济与货币联盟条约,德国修改《联邦银行法》,把对货币和金融的控制权交给欧洲中央银行;经济合作与发展组织发起在巴黎签署《禁止超越国际的贿赂行为条约》后,缔约国则需相应地制定或修改国内法,以禁止企业为取得合约而向外国官员提供好处。经济法的政策性特征同样体现在执法与司法领域,并非所有的经济政策都要通过经济法的形式表现出来。
三、结语
经济法所具有的政策性这一特性不仅伴随着经济法产生并发展至今,也使经济法具有独特的性质特征从而区别于其他法律部门。但同时,我们不能忽视经济法的“法律性”,即经济法理应具备的法的基本特征。经济法的特征应当包括两方面:经济法本身作为“法”所具有的法的一般特征和作为独立的法律部门所具有的独特特征。
