时间：2022-12-04 05:41:43
一、加强组织领导，强化责任落实
局党组始终坚持把党风廉政建设和反腐败工作纳入全局工作的整体格局，成立领导小组，与审计业务工作共同布置，共同检查，共同考核，使反腐倡廉建设通过局领导班子和各科室的具体履职，与审计业务工作紧密结合；将党风廉政建设责任制作为目标管理的重要内容，建立健全了督查、奖惩、保障机制，确保工作任务的全面完成。
二、发挥审计监督作用，构建预防腐败体系
（一）加强宣传教育，筑牢拒腐防变的思想道德防线。在全局开展反腐倡廉教育、理想信念教育和党纪国法、思想道德、廉洁自律教育，提高干部职工拒腐防变的能力，切实做到为民、务实、清廉。
（二）健全制度，着力建立长效机制。积极探索和改进各项规章制度，从长期性、根本性的制度上入手，来解决廉洁从审和作风建设的长效机制问题。适时修订单位管理制度，完善单位工作考核办法，在审计执法过程中，除了全面推行审计组进点公示制、执法过错责任追究制之外，还从建立长效机制入手，逐步健全完善《审计机关实行党风廉政建设责任制规定》、《审计机关效能建设责任追究制度》、《审计项目质量控制审计责任追究办法》等规章制度，切实做到有章可循，有规可依。
（三）实行全过程监督，强化审计权力运行的制约。进一步健全和完善对审计权力运行的监督制约，继续完善审计项目质量控制，坚持三级复核制度和审计业务会议制度，对审计业务工作实施全过程监督。抓好审计项目事前教育、纪律公示、事中检查，事后征求意见、回访等各环节工作，加大对审计组和审计人员廉洁自律和遵守审计纪律和情况的监督检查，确保审计“八不准”纪律和廉洁自律各项规定严格落实。
（四）完善财务管理制度，重大经费开支集体研究决定。严格执行开支审批程序，实行民主理财和财务公开，坚持定期公布财务收支情况和年度预算报告，加强机关财务监督。
三、建立健全惩防体系重点工作目标任务完成情况
（一）进一步规范领导班子和领导干部用权行为
1．深化财政预算执行审计
我局以科学发展观为指导，在总结历年审计工作经验的基础上，构建大财政审计理念，对我区财政预算的批准和在执行中调整变动情况的合法性及预算收支的组织完成情况作了全面审计，重点检查财税法规执行情况；人大批准的预算执行情况；细化部门预算情况；政府采购；收支两条线执行情况；预算中重点支出安排情况；部门预算执行情况。查出管理不规范金额*万元，提出审计建议5条，促进被审计单位建立健全规章制度3项。
2．加强对重大投资项目审计
继续坚持以促进加强工程建设管理，规范投资行为重点，着重检查建设资金管理和使用情况，揭露高估冒算、违规建设、管理不善、损失浪费等问题。把好工程决算审核关，使我区固定资产投资资金得到有效节约，投资效益显着增强。截至目前，全年完成预决算审计项目*个，核减资金*万元,核减率*，其中：预算项目*个，报审额*万元，审计核减额*万元；决算项目*个，报审额*万元，核减额*万元，核减率*%。为政府节约了建设资金。
3．加强领导干部经济责任审计
以科学评价领导干部任期履职绩效情况、促进勤政廉政为重点，经济责任审计稳步推进。根据“*年审计工作意见”安排，对区计生委、淮海路小学等8个部门和单位的主要负责人任期经济责任实施审计，其中任中审计项目7个，我局还与区组织、编制部门联合对区城管局、区发改委两部门实施“三责联审”工作。通过经济责任审计，明确了领导干部的主管责任和直接责任，进一步促进廉政建设，为组织部门使用干部提供参考。
4．建立领导干部经济责任审计评价体系
不断深化经济责任审计内容，建立领导干部经济责任审计科学评价体系，切实分清领导干部的直接责任和主管责任，科学客观地评价领导干部任期经济责任实绩，为组织部门任用干部提供决策参考。，我局组织人员积极研究探索，结合我区实际，制定出台了《区领导干部（人员）任期经济责任审计评价及结果运用办法》。
5．建立和完善审计结果移送、审计结果公开、审计结果运用等制度
已建立《关于加强审计整改工作的意见》、《淮安市区领导干部离任经济责任交接试行办法》的通知、《区审计结果公告办法(试行)》、《区经济责任审计工作联席会议制度》、《区公有资金投资的工程建设项目监督管理暂行办法》、《区公有资金投资的建设项目评审办法》、《区社区主要负责人经济责任审计暂行办法》、《区审计局审计项目审定办法》、《区审计局审计项目质量检查办法》、《区审计局审计执法过错责任追究制度》等制度。
6．对重大工程建设项目开展跟踪审计监督（淮河家园工程、新区人防疏散基地工程、安置房六期工程）
按照区政府关于印发《区公有资金投资重点建设项目跟踪审计监督办法》的通知要求，我局对淮河家园工程、新区人防疏散基地工程、安置房六期工程开展跟踪审计，抓住关键环节、关键节点、重点部位、隐蔽部位实施审计监督，通过参与材料设备招标谈判、参加工程例会、合同审核、工程变更审核、分部分项工程审核等手段加强工程造价及质量控制。
（二）深入开展纠风和专项治理工作
1．对旧城改造、抗震救灾、义务教育阶段教师绩效工资等专项资金开展审计监督
根据区政府《关于加强旧城改造资金管理和监督的意见》，加强对拆迁资金筹集、拨付和使用的环节审查监督，完成了怡心园拆迁资金专项审计调查，指出存在问题5条，管理不规范金额*万元，提出审计建议4条。
根据《中华人民共和国审计法》规定及*省审计厅的安排，对我区向青海玉树抗震救灾资金物资的筹集、汇缴、拨付及管理等情况进行了跟踪审计。分别实施了截至*年4月30日、5月21日、7月5日三个阶段跟踪审计，累计接收抗震救灾资金合计*万元，已全部拨付市慈善总会，资金没有结余。审计尚未发现抗震救灾款物被截留克扣、挤占挪用、贪污私分等违法违纪行为。
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近日，**县审计局紧盯创建模范机关工作目标任务，以“五个坚持”为切入点，切实打牢学习基础，全力推进开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关工作出实效。
一是坚持以上率下“集中学”。坚持局党组会议第一议题政治学习制度，每次召开党组会议集中学习指定学习篇目，不断提升政治站位，切实做到常态化坚持、制度化执行，并按照学习计划坚持每周学习规定学习篇目，真正推动学习内容入脑入心。
二是坚持创新方式“重点学”。积极创新学习载体，拓展学习方式，结合学习篇目内容，规定学习重点，印发了《**县审计局干部职工应知应会知识手册》。同时，不定期组织开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关知识专题测试，以重点突出、形式灵活的方式充分调动全体干部职工的学习积极性，营造良好的学习氛围。
三是坚持交流沟通“互相学”。自活动开展以来，坚持每月定期以党小组为单位召开学习体会交流会，组织全体干部职工结合已学篇目和工作情况，撰写心得体会，交流学习感悟，进一步增强开展“三转”营造“三个氛围”的思想自觉和行动自觉。
四是坚持领导授课“集体学”。局党组书记、局长为全体干部职工作了题为《持之以恒转观念转作风转方式，争做合格新时代审计人》的主题授课，其他局党组成员也分别结合自身实际，为全体干部职工进行了主题授课，进一步促进了干部职工思想观念、工作作风和工作方式的转变。
五是坚持检查问效“督促学”。为进一步加强对学习情况的督促指导，倒逼全体干部职工积极投入创建模范机关活动，局督察室不定期逐人逐本对干部职工学习笔记、心得体会进行查阅，并将开展“三转”营造“三个氛围”创建模范机关活动学习成效纳入年度绩效考评，与评先评优、职称评定挂钩，激励干部职工按时认真学习，保质保量完成学习任务。
一、全面完成全年审计任务
1、以规范财政管理为目标，一是开展了县本级财政预算执行审计。主要是对县本级预算执行和其他财政收支进行了审计，审计覆盖面除县财政外还延伸审计了多个预算单位。审计中发现的有关问题，已在审计报告中向县政府作了专题报告。二是对乡镇政府财政财务收支进行了审计，审计了芦溪镇、银河镇等2家单位，对其存在的违规问题进行了处理，对有些不规范的作法提出了改进建议。
2、开展了领导干部任期经济责任审计。根据县委组织部的委托，上半年对宣风镇、长丰乡、万龙山乡、县计生委、县经贸委、县供销联社、县人事局、县委党校、县安监局、县文化广播电视局、县卫生监督所家单位离任领导干部进行了任期经济审计。下半年为配合明年初的乡镇换届选举，我们联合县纪委、监察局对全县10个乡镇党政领导班子进行了任期经济责任审计，审计时限从元月至月近四年时间，时间紧，任务重，难度大可想而知，我们科学安排，严密组织，克服困难，连续作战，用1个月的时间，较好地完成了审计任务，得到县委组织部门的好评。
3、开展了专项审计。专项审计搞了两个项目：一是对全县退耕还林的专项审计。二是对大安林场的世界银行贷款进行的专项审计。这两项审计都是针对林业系统，而退耕还林项目还涉及到农业、粮食、财政等部门。同时，我们还对乡镇、村、组退耕还林专项经费是否到位，农户应得资金是否到手进行了专项调查。审计中发现和处理了数起盲报冒领、贪污侵吞退耕还林经费的现象。该项目审计由于取得了好的效果，作为市局推荐的优秀审计项目，已报送省审计厅参加全省优秀审计项目评奖。
4、进行了对县城建房管局系统的调查审计。这次调查审计是为配合县人大对县城建房管局的述职评议进行的，此次调查审计，重点审计了县建设局、房管局的财务收支情况并延伸审计了县供水公司、城市开发公司、城管监察大队、建筑设计事务所、测绘所、市政公司等单位、的财务收支情况，并对芦溪、宣风两个房管所进行了审计和资金盘库清查。上述整个城建房管系统的审计工作，已向县人大报送了专题审计报告。配合县人大对县公安局的评议，对县公安局也进行了审计。
5、开展了对政府投资的基建项目审计。今年以来，我们配合县纪委、县监察局开展了全县行政事业单位政府投资的基建项目进行了审计。全年共审单位33个，送审金额2928万元，审减金额596万元，为乡镇和政府部门节约资金596万元，收到了很好的社会效果和经济效果。
二、完成中心工作任务和包村扶助工作
我局服从和服务于县委、县政府所确定的各个时期的中心工作任务，如今年的农业税减免、林权改革、农村新型合作医疗推广等任务。我局都派人参与工作，全县的招商引资工作，我局也承担了项目审计验资任务。在万龙山龙山村的包村扶助工作，今年已进入了第二年，我局在去年抓好修水泥公路，修建旅游接待站，改善村委办公条件的基础上，今年又抓了农网改造工作，改变了原来靠小水电发电，用电不正常的情况。今年的扶贫资金，在去年5万元的基础上，今年决定投入万元，工作组成员单位已陆续拨付了部分资金，春节前将全部到位。
三、抓好审计队伍建设
一是按照党中央的总体部署和县委的具体安排，我局作为全县第一批单位开展了保持共产党先进性教育活动，在历时半年的时间里我们按照先进性教育活动三个阶段的具体要求，很好地完成了各项任务。我局选送参加全县保持共产党员先进性主题演讲比赛的易红雁同志，获得了演讲比赛第一名，我局将党员保持共产党先进性具体要求编成“三字经”的作法，萍乡电视台采访后在《综合.新闻》栏目进行了报道，《中国审计报》也于月日在先进性教育专栏内进行了报道，江西《审计与理财》杂志也进行了介绍。正是由于先进性教育活动开展得扎扎实实有声有色，推进了审计队伍的整体建设。
二是以省审计厅确定的今年为“严谨细致，提高质量年”为契机，以提升审计成果为核心，以贯彻号令为主线，重点抓了审计管理，使得审计管理水平和审计质量不断提高，我局一是深化了审计计划管理，二是进一步重视审计成本管理，三是细化了审计质量管理，四是逐步统一了信息管理，五是加强了审计文书管理，这些方面我们都制定了相应的制度和规定，明确了具体的职责和方法，通过“严谨细致提高质量年”活动，审计人员的专业水平都获得了很大提高。
三是围绕县委、县政府提出的今年为“机关作风建设年”的要求，我局制定了“机关作风建设年实施方案”方案根据县委、县政府的要求结合我局工作实际，进一步细化了机关作风建设的具体内容，在此基础上，我局进一步抓好了政务公开，文明执法，作风建设等具体工作，机关面貌出现了明显的变化，在人民群众中树立了审计机关廉洁勤政、客观公正、依法审计，促进经济社会发展的良好形象。
四、明年工作打算
明年是执行“”规划的开局之年，党的届四中全会已提出了构建社会主义和谐社会的任务，审计机关作为政府重要组成部门，在这个新的发展时期，面临的就是要以科学发展观为指导，要在构建社会主义和谐社会的大局中发挥作用。
第一，进一步明确审计工作的重要原则和重要指导思想。这就是围绕中心，服务大局，突出重点，履行好审计职责。事实证明，只要审计工作能够牢牢把握这个重要原则和重要指导思想，聚精会神搞审计，一心一意谋发展，审计工作路子对，发展就快，审计管理水平和审计质量就能不断提高。
广州市出口加工区外汇管理实施细则最新版为进一步做好出口加工区的外汇管理工作，给出口加工区企业提供更为详实的外汇业务指引，我分局根据国家外汇管理局的《出口加工区外汇管理暂行办法》(以下简称《办法》)，制定了《广州市出口加工区外汇管理实施细则》，作为《办法》的配套文件一起执行。
一、区内机构根据《办法》第八条的规定办理外汇登记手续时需填写《出口加工区企业基本情况登记表》，并提交以下材料(验原件，复印件留底)：
(一)书面申请;
(二)工商营业执照副本;
(三)外经贸部门批准企业成立的批文和批准证书;
(四)企业经批准生效的合同、章程;
(五)企业法人代码证;
(六)外汇局要求补充的其它文件。
外汇局审核上述文件和材料后，对符合规定的，核发《出口加工区外汇登记证》(以下简称《登记证》)。
二、区内机构根据《办法》第九条的规定申请办理变更外汇登记手续时，需提交以下材料(验原件，复印件留底)：
(一)书面申请;
(二)《登记证》;
(三)工商营业执照副本;
(四)外经贸部门批准企业变更的批文和批准证书;
(五)企业经批准生效的补充合同、章程;
(六)外汇局要求补充的其它文件。
外汇局审核上述文件和材料后，对符合规定的，则在《登记证》相应栏目上加注变更情况。
三、区内机构根据《办法》第十条的规定申请办理注销外汇登记手续时需提交以下材料：
(一)书面申请;
(二)《登记证》正本;
(三)已注销工商登记的证明文件(验原件，复印件留底);
(四)主管部门批准企业解散的批文(验原件，复印件留底);
(五)外汇局要求补充的其它资料。
外汇局审核上述文件和材料后，对符合规定的，注销该企业的外汇登记，收回《登记证》。
四、区内机构根据《办法》第十七条的规定，可向外汇局申请在外汇指定银行开立1-2个外汇账户(区内没有外汇指定银行进驻营业的，可以申请在外汇局指定的区外外汇指定银行开立外汇账户)。区内机构外汇账户原则上不能超过2个。
五、区内机构根据《办法》第十八条的规定申请开立外汇账户应持以下材料：
(一)开户申请书;
(二)《登记证》正本(验后返还);
(三)证明有外汇收入的合同或银行的到帐通知书(验原件，复印件留底);
(四)开户通知书(企业填写栏目);
(五)外汇局要求补充的其它材料。
外汇局审核上述文件和材料后，对符合规定的，签发开户通知书。
六、外汇指定银行根据《办法》第十九条的规定，按照外汇局核发的开户通知书有关内容为区内机构办理开户手续。
七、区内机构根据《办法》第二十一条的规定变更外汇账户，应当持以下材料到外汇局申请：
(一)书面申请;
(二)《登记证》正本(验后返还);
(三)退回外汇局原核发的开户通知书(企业联、银行联或开户银行开出的撤户证明);
(四)开户通知书(企业填写栏目);
(五)外汇局要求补充的其它材料。
外汇局对符合规定的，重新核发开户通知书。开户的金融机构应当按照新核发的开户通知书的有关内容办理外汇账户变更手续，并在《登记证》相应栏目填写变更的情况。
八、经外汇局批准，区内企业在区内金融机构与区外金融机构分别开立有外汇账户的，原则上不允许其区内、区外账户间外汇资金任意划转。确有生产经营需要的，区内企业应持申请报告与相关单证向外汇局申请，凭外汇局的核准件到开户金融机构办理划转手续。
九、区内机构根据《办法》第二十二条的规定，企业因终止经营而关闭账户，应按照有关规定清算后，外汇账户存款如属于外方投资者所有的，可报外汇局核准，划转用于外方投资境内其他外商投资企业或者汇出境外。
十、区内机构根据《办法》第二十四条的规定将外汇收入调回境内，外汇指定银行凭收汇单位的有效凭证和商业单据办理入帐手续。
十一、区外机构根据《办法》第三十条的规定从区内机构进口，办理进口购付汇业务时，还应填写“贸易进口付汇核销单(代申报单)”，以便外汇局凭以跟踪核销。
十二、根据《办法》第二十五条规定，区内机构办理结汇时应按以下程序办理：
1、区内机构填写《境内机构经常项目结汇售付汇真实性审核申请表》(以下简称《申请表》);
2、区内机构持《申请表》、资金用途清单等材料向外汇局申请;
3、外汇局核准后，在《申请表》上出具意见并加盖业务章，区内机构持《申请表》到区内外汇指定银行办理结汇。
十三、区内机构根据《办法》第三十三条规定，经批准以人民币投资设立的区内机构，向境外或者区外的所有外汇支付，应当首先使用其自有外汇资金，当自有外汇不足支付的，须购汇对外支付时，需提供以下凭证：
(一)非贸易项下用汇时
(1)《登记证》;
(2)区内机构以人民币出资的批准文件;
(3)注册会计师事务所出具的验资报告;
(4)工商营业执照;
(5)开户金融机构出具的所有外汇余额对帐单;
(6)《申请表》、申请报告、税务凭证以及《办法》规定的有效凭证。
(二)贸易和资本项下用汇时，除按《办法》第三十三条规定办理以外，还需按照区外相关外汇管理规定办理。
外汇局核准后，在《申请表》上加具意见并加盖外汇局业务章，并在《登记证》上注明每次售汇日期、人民币来源、售汇性质、售汇金额和售汇银行。
区内机构凭外汇局加具意见的《申请表》去银行办理售付汇。
十四、根据《办法》第三十四条的规定，区内机构用内销人民币货款购汇审核业务应遵守如下规定：
(一)外汇局审核材料
1、《申请表》;
2、申请报告;
3、《登记证》;
4、所在地加工区管委会批准其产品内销的文件、购销合同;
5、海关出具的经营单位注明为区外机构的正本进口货物报关单等材料。
(二)操作程序
1、区内机构备齐上述材料，向外汇局申请;
2、区内机构凭外汇局核发的《申请表》到外汇指定银行用内销人民币货款购汇，并在《登记证》上注明每次售汇日期、人民币来源、售汇性质、售汇金额和售汇银行。
3、外汇局在核准区内机构的购汇申请时，在其提供的正本进口货物报关单加盖“已供汇”戳记并留存，在进口报关单联网核查系统中将该报关单电子底帐进行核注、结案，视同区外机构办妥进口付汇核销手续。
十五、区内机构单笔提取超过等值一万美元的外币现钞的审核业务应遵守如下规定：
(一)外汇局审核材料
1、《申请表》;
2出国任务批件;
3、申请单位报告(提现的理由);
4、已签证的护照;
5、邀请函等有效凭证和商业单据。
(二)操作程序
1、区内机构持上述材料向外汇局申请;
2、在外汇局审核真实性后，凭外汇局核准的《申请表》去银行办理。
十六、区内外商投资企业支付外籍员工工资和境外差旅费单笔提取超过等值一万美元外币现钞的审核业务应遵守如下规定：
(一)外汇局审核材料
1、《申请表》;
2、董事会决议;
3、纳税证明(差旅费无需提供);
4、劳动雇佣合同;
5、已签证的护照;
6、工资手册等外汇局规定的其他相关材料。
(二)操作程序
1、企业持上述材料向外汇局申请;
2、在外汇局审核真实性后，凭外汇局核准的《申请表》去银行办理。
十七、根据《办法》第三十五条的规定，区内机构办理借用外债业务时，要求注册资本按合同规定如期足额到位、借用外债的期限和数额还应符合国家外汇管理有关规定要求。借用外债必须调入境内使用。
债务人应当持下列文件到外汇局办理外债登记手续：
(一)《登记证》;
(二)审批机关的批准文件;
(三)经批准的合同、章程、营业执照;
(四)贷款合同正本并留存副本或复印件，合同语言如为外文的，应提交主要条款译件，并加盖公章;
(五)会计师事务所的注册资本验资报告;
(六)外汇局要求的其他资料。
十八、根据《办法》第三十六条规定，区外机构为区内机构向境内机构和个人、区外机构以及区内其他机构提供担保，应当按照《境内机构对外担保管理办法》及其实施细则的规定办理批准、登记和履约手续。
十九、根据《办法》第三十六条规定，区内机构作为担保人，应当持下列材料到外汇局办理担保登记手续：
(一)《登记证》;
(二)审批机关的批准文件;
(三)经批准的合同、章程、营业执照;
(四)担保合同正本，并留存副本或复印件，合同语言如为外文的，应提交主要条款译件，并加盖公章;
(五)担保项下主债务合同、为自身债务抵押或质押，其债务的合法证明、所有已登记的担保和外债登记凭证、有关资产负债表和财务状况报告。
二十、根据《办法》第三十七条规定，区内机构向境外担保履约，应当持以下材料向外汇局申请：
(一)《登记证》;
(二)履约申请报告;
(三)对外担保登记证、对外担保履约情况表、对外担保合同副本、债权人要求履约的通知书;
(四)被担保人近期经审计的资产负债表和损益表;
(五)外汇局要求的其他资料。
经外汇局核准后，区内机构应当凭外汇局核发的核准件到外汇指定银行办理对外支付手续。
二十一、根据《办法》第三十七条的规定，区内机构还本付息需提交以下资料：
(一)外债登记证或外汇(转)贷款登记证;
(二)外债或外汇贷款签约情况表;
(三)债权人的还本付息通知书;
(四)债务人所有外汇账户的当期对帐单、该笔贷款的所有入帐凭证以及外汇局要求的其他材料。
经外汇局核准后，区内机构凭外汇局核发的核准件到外汇指定银行办理对外支付手续。
二十二、广州市出口加工区与其他出口加工区之间、出口加工区与保税区之间进出货物均不办理进口付汇核销和出口收汇核销手续。
二十三、本细则对区内机构及个人外汇收支未作明确规定的，按照《出口加工区外汇管理暂行办法》的规定办理。
二十四、本细则在广州市出口加工区施行，并由国家外汇管理局广州分局负责解释。
二十五、本细则自之日起施行。
出口加工区的作用可归结为：
①吸引了大量外资，为促进技术引进和产品产量、质量的提高，加速产品的升级换代创造了条件;
②扩大出口，增加了外汇收入。通常利用进口原材料和元件的典型装配式工业，外汇收入可占出口额的30～40%;
③增加了就业机会，缓解了所在国和地区的大量失业问题;
境外投资外汇管理办法实施细则(最新版)
一、为贯彻执行国务院批准的《境外投资外汇管理办法》，特制定本细则。
二、国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市和经济特区分局(以下简称外汇管理部门)是境外投资有关外汇事宜的管理机关，负责境外投资的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查，以及对投资资金的汇出和回收、投资利润和其它外汇收益汇回的监督、管理。
三、《境外投资外汇管理办法》所称境外投资是指境内投资者把外汇资金或者设备、原材料、工业产权等输出到境外，在境外设立各类企业或者购股、参股，从事生产、经营的活动。
四、境外投资项目由两个或两个以上的境内投资者(以下简称多个投资者)共同举办的，按下列规定向外汇管理部门办理有关手续：
1.同一辖区内的多个投资者，由出资较多的一方向所在地外汇管理部门办理有关手续。
2.不同辖区内的多个投资者，由投资者协商的一方向所在地外汇管理部门办理投资外汇风险审查，该外汇管理部门应将审查结论抄送其它投资者所在地的外汇管理部门;外汇资金来源审查及资金汇出等事项由各投资者到其所在地外汇管理部门办理。
五、拟以外汇资金在境外投资的境内投资者，在向经贸部及经贸部授权的部门办理境外投资审批事项前，应提供以下资料和证明，由外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查：
1.投资所在国(地区)现行的有关外国投资的法令、法规，如：投资法、公司法、税法等;
2.投资所在国(地区)现行的外汇管制法规，以及有关对境外投资者投资股本、利润及其它合法收益的管制规定;
3.经投资所在国(地区)注册会计师事务所验证的该投资项目的经济可行性分析报告;
4.经投资所在国(地区)律师事务所证明的合资、合作伙伴的资信情况和该投资项目符合投资所在国(地区)法律或享受行业优惠的证明书;
5.由境内投资者主管部门出具的投资外汇资金来源证明;
6.投资回收计划;
7.我驻外使领馆对项目的审查意见或对有关资料的确认意见;
8.外汇管理部门要求提交的其它文件。
在境外购买公司或企业的，除提供以上材料外，还应提供该公司或企业近三年的经营情况及有关财务报表。
六、拟以设备、原材料、工业产权等形式在境外进行投资的境内投资者，在向经贸部及经贸部授权的部门办理境外投资审批事项前，除应提交第五条规定的有关资料外，还应提交投资所用的设备、原材料、工业产权等的外汇价格的资料。
七、外汇管理部门对境外投资项目的投资外汇风险审查和外汇资金来源审查，应在境内投资者提供符合上述要求的资料和证明后30天之内作出书面审查结论。
1.投资外汇风险审查：
(1)投资所在国(地区)的信誉、投资风险等级;
(2)投资所在国(地区)有关投资项目方面的法律、法规;
(3)投资所在国(地区)外汇管制状况;
(4)投资回收计划的期限是否合理。
2.外汇资金来源审查：
用于境外投资的外汇资金限于境内投资者的自有外汇;未经国家外汇管理局批准，不得使用其它外汇资金。
八、境外投资项目经正式批准后，其境内投资者应持《境外投资外汇管理办法》第四条规定的材料到外汇管理部门办理登记和投资外汇资金汇出手续。外汇管理部门对境外投资企业建立档案，实行有效的监督管理。
九、境外投资外汇资金的汇出，应在缴存汇回利润保证金之后办理。汇回利润保证金存入外汇管理部门指定银行的专用帐户。
境内投资者缴存保证金确有实际困难的，经国家外汇管理局批准，可以作出书面承诺，保证境外投资企业按期汇回利润或其它外汇收益。
十、以设备、原材料和工业产权等形式进行境外投资的，按下列要求办理有关手续：
1.境外投资以设备、原材料和工业产权等形式进行的，外汇管理部门可根据具体情况决定其境内投资者缴存汇回利润保证金的数额或向外汇管理部门作出书面承诺;
2.以设备、原材料和工业产权以及一部分外汇资金进行投资的，其境内投资者按所汇出外汇资金数额的5%缴存汇回利润保证金，设备、原材料和工业产权部分按前款规定办理。
十一、境外投资企业的中方外汇资金，不得以个人名义存放境外。如属特殊需要，必须以个人名义开户的，应报经国家外汇管理局批准。
除当地法律规定外，原则上不准以个人名义持有有价证券，如必须以个人名义持有的，则应通过当地律师事务所办妥所持有价证券实际受益人的有关公证，并报送外汇管理部门备案。
十二、境外投资企业在当地注册和开户后，应在30天之内将当地注册证明及企业开户银行、银行帐号等有关材料，由其境内投资者报送外汇管理部门备案。
十三、境外投资企业依法宣告停业或解散后，其境内投资者应将清算后的资产负债表、财产目录、财产估价等资料报送外汇管理部门备案，并将中方应得的外汇资产在清算结束后30天内调回境内，未经外汇管理部门批准不得擅自挪作他用或存放境外。
十四、境外投资企业中方所得利润及其它外汇收益，如需用作补充其原缴资金不足部分，必须报经外汇管理部门批准。如批准同意，其境内投资者应按补充资金数额的5%缴存汇回利润保证金。
境外投资企业的中方如需增资，在报经原国内批准部门批准前，须报经外汇管理部门进行外汇风险审查和资金来源审查，并说明增资的原因和提供该企业历年的经营情况等材料。如批准同意，其境内投资者应按增资数额的5%缴存汇回利润保证金。
十五、境内投资者以外汇资金进行境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，必须按期调回并办理结汇手续。结汇后的外汇额度，自该企业在当地注册之日起，5年之内全部留给境内投资者;5年后，20%上缴国家，80%留给境内投资者;未经外汇管理部门批准，不得擅自挪作他用或者存放境外。
以设备、原材料和工业产权等方式进行境外投资所分得的利润或者其它外汇收益，按上述规定办理留成。经外汇管理部门批准也可留存一定比例的现汇。
十六、境内投资者向外汇管理部门报送的境外投资企业的财务报表，应经当地注册的会计师事务所验证。
十七、外汇管理部门有权对境外投资项目的外汇收支状况进行监督、检查，其境内投资者应提供有关材料，不得拒绝或隐瞒。
十八、凡境内投资者委托他人进行境外投资的，须报经外汇管理部门和其主管部门批准同意，并向外汇管理部门报送委托书，受托者所在地律师事务所出具的受托人资信证书。资金汇出按《境外投资外汇管理办法》及本细则有关规定办理。委托者按期报送受托人使用资金情况、经营情况、利润回收状况、财务状况等材料。
十九、未经外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的项目，其境内投资者不得汇出外汇资金，银行应监督执行。
二十、未按规定向外汇管理部门办理登记手续及缴存汇回利润保证金的，外汇管理部门可处以境内投资者人民币10万元以下的罚款。
二十一、境内投资者有下列行为之一的，外汇管理部门依照《境外投资外汇管理办法》及《违反外汇管理处罚施行细则》的有关规定进行处罚：
1.未按规定报经外汇管理部门作投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的;
2.未经外汇管理部门批准，私自汇出外汇资金的;
3.境内投资者不按期汇回来源于境外投资的利润或其它外汇收益，或未经外汇管理部门批准擅自挪作他用，存放境外的;
4.不按期向外汇管理部门报送年度会计报表的;
5.未经国内主管部门批准，私自变更境外投资企业资本的;
6.未经批准，境外投资企业以个人名义将外汇资金存放境外的;
7.境内投资者转让境外投资企业股份，或者境外投资企业破产按当地法律清算后，不按期将外汇收益调回境内的。
二十二、境外投资企业未按期完成投资回收计划的，如无正当理由(政治风险、自然灾害)，外汇管理部门按《境外投资外汇管理办法》第十三条的有关规定进行处理。
二十三、国内有关金融机构在未经外汇管理部门批准的情况下，将境内投资者的投资外汇资金汇出境外的，外汇管理部门可对其处以人民币10万元以下的罚款。
二十四、本细则适用于境外投资企业的再投资活动。
一、科学制定审计计划，统筹整合审计资源
近年来，该局建立了《被审计单位审计项目库》，将所有审计对象和项目的基本情况进行统一管理，年初根据省市安排和县委、县政府工作大局，围绕重点行业、重点部门、重点资金以及群众关心的热点问题，科学有序地提出年度审计项目计划，经县政府研究同意后再组织实施。在年度项目计划框架内，除财税和基建审计项目，对其它各类审计项目，采取通盘考虑、统筹整合、均衡下达各股室的方式，这样既有利于实现交叉审计，促进廉政建设，也有利于提高审计人员的综合审计能力。同时，局机关与各股室在每年初都签定目标责任书，在完成审计计划项目数量、质量、流程、时间和督促落实审计决定等方面提出了明确要求。
二、创新文书表格内容，抓好审计质量基础工作
为了抓好审计质量的基础工作，该局除对上级规定的审计文书表格和内容标准进行转载、修改、印发之外，也将审计中其他环节的文书格式，如审计公示、审计实施方案、项目评审会议记录、审计廉政纪律回执单、审计组长审核意见书、业务股长复核意见书、法制股审理意见书等进行了设计。对一些关键环节的审计程序，如审计通知、审计底稿、审计报告、审计决定书等文书内容的撰写方法和标准作了统一规定。每年还根据实际情况的变化，对审计程序环节中涉及的文书样式，包括档案整理所需格式，进行修改更新，并要求审计人员严格按照规范的格式，认真编制审计文书和填写相关表格内容。
三、规范工作流程，严格按规定程序实施审计
一是严格制定审计实施方案。制定审计实施方案时，以被审计单位实际情况为依据，突出审计重点，细化审计内容，明确时间安排，方法步骤和人员分工要有操作性。二是依法审计取证。要求审计组严格按照审计实施方案确定的内容进行取证，取得的证据必须有证明力，审计取证单上要让被审计单位或经手人签字盖章。三是严把审计底稿关。规定审计组必须按照审计实施方案所列审计事项的对应顺序，对审计工作底稿及时进行统一流水编号，并编制“审计工作底稿汇总表”，以杜绝可能出现的随意取消、毁弃审计底稿所查问题的现象。四是强化审计报告质量。该局要求审计报告必须做到要素齐全、数据准确、表述清楚、内容真实全面，定性、处理、处罚恰当，引用法律、法规准确详实，避免审计评价的内容笼统和超范围、超权限的评价，审计处罚严格实行罚缴分离，所有罚没款项全部由财政收费大厅统一出具票据，按规定解缴国库，实行收支两条线管理。
四、重视审核复核审理，防范审计风险
一是夯实审计组长审核这个基础环节。要求审计组长对每个审计工作底稿及所附审计取证单进行全面审核，在签署审核意见的同时，将本项目所有审计底稿审核的综合情况，归纳到“审计组长审核意见书”上。二是严把业务股长复核这个中心环节。要求业务股长对审计组征求意见后的审计报告、被审计单位的书面意见、审计组采纳情况的书面说明、审计实施方案等有关材料进行认真复核，在“业务股长复核意见书”上提出书面意见。同时，业务股长将征求意见后的审计报告修改稿，以及此项目的所有程序材料送法制股审理。三是强化法制机构审理这个关键环节。该局创新设计了“审计项目程序材料审理表”，对规定程序和要求做了细化，法制股在收到审理材料5个工作日之内，对审计项目中所有审计程序材料是否齐全、合规进行审理，出具“审理意见书”。业务股长填写“对法制股审理意见采纳情况的说明”，连同法制股审理过的审计报告、决定及相关审计材料一并送分管局长审签，再报局长检查审阅后，召开业务会议研究、审定签发报告。同时设计了“审计项目审理情况登记册”，对审计项目在审理中发现的问题及时予以登记，并注明是审计报告中的问题还是程序材料上的问题，以此作为年终考核一项内容的依据。此外该局把审计报告中常用的法律法规认真进行了搜集、整理，汇编成“审计报告常用法规引用样板”，下发到各业务股室，方便了审计人员正确运用法律法规。
五、改进方法，积极开展审计项目质量考评活动
该局每年进行一次审计项目质量考评活动，并在实践中不断改进考评办法，使其更加规范化和科学化，实行“审计过程”与“审计成果”考评“双百分制”。两个方面共涉及14项评分内容，109个评分事项及标准。其中“审计成果”包括审计查出的问题及处理处罚等4项内容，“审计过程”包括调查了解记录等10项内容。具体考评各业务股室两个年度审计项目案卷。一个由各业务股自行推荐，另一个由现场随机抽取，要求所有项目案卷必须齐全。审计质量考评领导小组现场监督考评过程，各业务股长担任考评成员，抓阄确定各自的考评内容，对照考评表格上确定的评分事项和标准，以无记名方式逐项量化打分。凡是需要扣分的内容，考评成员必须进行记录，说明存在的问题，确保公平公正。对未按规定要求实施审计的项目，除相应扣分外，业务股室还要进行补充完善，对涉及违反廉政规定的项目实行一票否决。考评结束后，根据得分高低，评出一二三等奖，及时兑现奖惩，并组织全体人员听取考评成员对审计项目进行讲评，促使审计人员严格执法。此审计质量考评做法在《中国审计报》登载后，得到了省内外审计机关的来电来函“取经”。
六、加强整改落实，不断增强审计工作执行力
该局起草制定了《澄城县审计整改工作监督管理办法》，经县政府研究同意，印发至全县各镇人民政府，县政府各工作部门、直属机构贯彻执行。要求被审计单位由主要领导负责，对照审计结果，逐项提出具体措施认真整改落实，并将审计整改情况书面报告给该局，该局汇总后年终向县政府和县人大汇报审计整改结果。同时，将重要审计事项及审计整改落实情况纳入政府督查范围，该局也及时制定了审计整改落实跟踪督办制度，对审计整改落实情况不定期进行回访检查，采取查阅审计档案、与被审单位座谈等方式，增强了被审单位落实整改的自觉性，审计整改工作连年获得人大常委会好评。
七、强化廉政措施，严格审计工作纪律
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,局党组高度重视。召开专题会议研究部署整改落实工作，研究制定了整改方案和整改清单，明确整改措施、责任人、整改时限，压实领导责任，抓实责任分解，现将落实情况报告如下：
一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
三、存在的问题：意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《**区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。
四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
八、存在的问题：换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
十一、存在的问题：审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
**区审计局党组
2020年3月6日
区审计局党组书记王鹏飞关于巡察审计局党组反馈意见整改情况报告
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[2020]4号）相关意见和要求,本人切实履行党组织第一责任人责任,部署我局巡察整改工作,按照整改方案,抓好整改工作的落实。现巡察反馈的六类13项问题中12项已整改完毕,1项正在推进落实中。现将落实情况报告如下：
一、夯实主体责任，抓好整改工作部署
一是及时安排部署。收到巡察反馈意见后，作为党组书记我认真履行巡察整改第一责任人职责，高度重视，一是将巡察整改列入党组工作重要议程，召开专题会议，就整改工作进行全面安排部署。结合巡察反馈意见，要求班子成员和相关责任人从自身做起，按照分工，主动认领问题，坚持把自己摆进去，把责任担起来，确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位。同时，多次听取整改工作进展情况汇报，对整改困难较大的问题，亲自上手协调推动解决；对确实难以彻底整改的问题，现阶段尽可能整改，同时制定长期规划逐步整改。
二是认真制定整改方案。全面梳理、归纳分类反馈问题，制定了《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》，围绕巡察反馈的党的政治建设等6个方面的13个问题，逐条提出了整改措施，建立了整改清单，明确了整改内容、整改时限、责任人，形成了任务层层分解、责任层层落实的整改工作局面。
三是全力推进整改落实。一是加大抓落实的力度，建立有效的督查和责任追究机制，健全完善各项制度，规范内部管理和工作，明确责任到人，严格要求自己以身作则，扎实抓好制度执行，固化整改成果。二是在抓好整改、解决问题的同时，继续坚持严要求、高标准推进落实各项重点工作，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固整改工作成效，以工作实绩检验整改效果，对问题整改开展“回头看”，确保所有问题整改到位。
二、具体问题落实情况
（一）党的政治建设方面
1.党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《 **区审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
2.推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
（二）党的思想建设方面
3.意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《**区审计局2020年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是严格落实政治学习检查考评制度，将政治理论学习纳入党员干部日常和年度考核评优，作为一项重要指标，进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制。
4.对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》,并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
（三）党的组织建设方面
5.发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
6.党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理,对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
7.“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《**区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行,并结合单位实际情况制定了2020年党建工作挂图式作战一览表,明确了时间、内容、责任人等。根据计划,定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
8.换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行,加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
（四）党的作风建设方面
9.组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
（五）党的纪律建设方面
10.“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《**区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
11.审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：2017、2018两年共计审计了4个单位，2019年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《**区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
（六）围绕夺取反腐败斗争压倒性胜利存在问题
12.扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
13.反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将2017年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《**区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
一、州迎国检倒计时工作领导小组
州“两基”迎国检倒计时工作领导小组下设综合协调、接待、文秘资料、经费核算、督导检查、宣传报道6个工作组，州“两基”迎国检倒计时工作领导小组综合协调组统一组织领导，统一协调实施。州迎检办负责对各工作组倒计时工作进展情况的督办和情况通报。各工作组要根据本方案明确的职责和倒计时安排，细化分工，职责到岗，责任到人，既要各司其职，保质保量按时完成工作任务，又要互相配合，相互协调，全州一盘棋，确保顺利通过“两基”国检。
二、分组及工作任务
1、综合协调组
组员：州政府办公室、州教育局、州发改委、州财政局相关工作人员。
工作任务：
1、综合协调，组织实施全州“两基”迎国检工作；负责向省政府、省教育厅上报有关文件；制定《州接受国家“两基”督导检查工作手册》，统筹安排国家督导检查组在期间的工作安排，时间表、路线图。
2、与教育厅、省政府办公厅、州“两基”迎国检领导小组成员单位衔接，联络迎国检工作相关事宜。
3、协调安排“两基”国检汇报会、总结会等会务具体事项；负责协调有关单位落实国检过程中安全保障事项。
4、协调安排国家督导检查组、省上领导来检查工作过程中州内陪同领导和工作人员等。
5、落实国检组工作、警务用车；综合协调其他五个组的工作。
2、接待组
组员：州政府办公室、州教育局相关工作人员。
工作任务：
1、按照综合协调组的统一安排，负责制定国检专家组接待方案，按程序及规范要求对礼仪、服务及工作人员进行培训。
2、落实国检组成员的接站、住宿、餐饮、宴请、参观、送站等具体事项；安排国检专家组工作室及国检过程中活动安排等具体事项。
4、统筹安排接站、检查、参观考察、送站等国检过程中的车辆。
5、落实国检组工作用品、纪念品，预订返程车票等事项。
6、国检组专家安排一一对应的联络员，提供周到及时服务，做好安全保卫工作。
3、文秘材料组
工作任务：
1、按照综合协调组的统一安排，负责拟定我州“两基”工作情况汇报稿等，安排落实财政、发改、人事、审计等部门“两基”工作情况汇报。
2、草拟迎国检期间有关文件、请示等文稿。
3、安排专人负责“两基”国检汇报会及检查过程中质询问题的记录整理等，按国检组要求及时提供所需的相关材料及表册。
4、审查各地“两基”工作报告及“两基”情况统计表，指导各县(市、行委）做好迎检工作。
5、准备国检所需档案材料、编印材料清单、州情介绍等有关材料。
6、7月15日前编印完成“两基”工作画册。
7、7月15前完成“两基”工作展板。
8、安排专人负责国检组材料文稿打印。
9、编印《州“两基”迎国检领导小组成员单位“两基”工作情况汇报》、收集和编印《州中长期教育改革和发展规划纲要》等相关材料的单行本。
4、经费核算组
工作任务：
1、按照综合协调组的统一安排，负责协调财政、审计、发改、税务等部门做好教育经费投入。
2、协调财政核算—年义务教育经费“三个增长”情况；核算全州教育费附加和地方教育附加征管用情况；预算内教育经费占财政支出比例、明确农村税费改革转移支付资金用于教育的比例；落实义务教育经费保障机制改革政策的情况等。
3、协调审计提交—年教育经费审计报告，督促各地补齐欠拨教育经费或作出补拨承诺。
4、落实国家、省政府、州政府各项教育工程资金的情况，实施中小学校舍建设和学校布局调整工作的情况。
5、督导检查组
工作任务：
1、按照综合协调组的统一安排，草拟《州“两基”工作自查自评报告》、《基本普及九年义务教育、基本扫除青壮年文盲情况登记表》。
2、拟定“两基”迎国检工作实施方案。
3、制定“两基”迎国检倒计时工作安排。
4、召开“两基”迎国检培训会及督导人员会议。
5、组织对各地落实整改情况的检查，指导各地做好学校校园整治、常规管理，校园文化建设等。
6、督促指导各地自查自评和整改达标工作。
7、督促指导各地做好“两基”工作汇报材料、接待及检查线路、展室、专题片等工作。
8、督促检查各地“两基”迎国检宣传工作开展情况。
9、教育项目实施，改善办学条件等方面接受国检组质询和有关问题的答复。
10、提出促进义务教育均衡发展，解决大班额问题的思路，办法和措施。
6、宣传报道组
组员：州委宣传部、州文体广电局、州教育局、电视台、柴达木报社相关工作人员。
工作任务：
1、按照综合协调组的统一安排，制订“两基”国检期间宣传方案。
2、协调落实日报、教育、柴达木报及相关门户网站等媒体上的宣传报道；指导各地做好迎国检宣传工作。
3、编印州“两基”国检专题简报”；协调德令哈市做好市区、车站、广场等重点场所悬挂“两基”工作宣传标语。
4、协调落实电视台播放“两基”工作专题宣传内容。
5、协调落实新闻媒体及记者对国检汇报会、总结会、督导检查等重要活动的宣传报道；制作国检组专家在工作专题相册。
三、建立“两基”迎国检工作联系制度
为充分发挥州“两基”迎检办作为州委州政府在“两基”迎国检工作中的参谋助手作用，指导、督促各地认真做好“两基”迎国检工作，建立“两基”迎国检工作联系制度，州迎检办负责人定点联系全州各地，相关联点单位抓好工作落实。
州人力资源和社会保障局、团州委、州工商局、州教育局、州监察局、州妇联等联点单位抓好工作落实；
州地税局、州住房和城乡建设局、州编办、州财政局、州委宣传部、州扶贫办等联点单位抓好工作落实；
一、优化发展环境，服务发展
1、经过充分调查研究和市直相关部门的通力配合下，市科技局农村科技处代表市政府起草了《关于科技成果转化工作的情况汇报》的汇报材料，在市政府副秘书长王建章主持会议上，王建良局长代表市政府向省政府参事室调研组做了汇报。该汇报材料得到省政府参事室调研组的好评和高度表扬。
2、农村科技处代表市政府起草向省人大执法检查组汇报材料《齐齐哈尔市人民政府贯彻实施中华人民共和国科技进步法工作情况的汇报》，由任仕杰副市长代表市政府做汇报。该汇报材料得到省人大、市人大、市政府有关领导的充分肯定和高度评价。
3、农村科技处代表市科技局起草《关于科技成果转化工作的情况汇报》。该材料汇报到省科技厅后被省厅采纳。
4、农村科技处代表市科技局配合市人大常务委员会科教文卫委员会完成贯彻实施《科技进步法》工作情况座谈会相关工作，负责制定座谈会通知、讨论提纲，以及圈定座谈会参加单位及参会人员，并参加座谈会。
5、农村科技处代表市政府起草报告向市人大常务委员会汇报参加座谈会单位贯彻落实《科技进步法》的工作情况、存在问题和建议。
6、组织指导全市县（市）、区科技局局长到省科技厅参加由国家科技部和省科技厅组织的中国科技特派员和农村科技创新工作会议，省科技厅张副厅长主持会议，国家科技部农村司副司长到会并作重要讲话。目前，我处正积极组织县（市）、区有关单位落实会议部署和项目申报工作。
7、配合省科技成果转化中心完成了我市涉农企业农业科技成果转化需求调查。为我市涉农企业申请省科技成果转化项目奠定良好基础。
8、组织指导相关县（市）、区申报年度省富民强县专项资金项目。目前，讷河、克东和龙江已经入围。
9、起草了齐齐哈尔市“十二五”农村科技规划。明确了我市“十二五”农村科技发展的基本方向，对我市农业科技发展具有指导意义。
二、创新工作机制，服务企业
10、协助省科技厅组织指导丰源集团和飞鹤乳业等有关单位签订了年度各类省级农业科技计划项目的合同书。
11、组织指导布置有关企事业单位完成了年度市本级农业科技计划项目合同书的会签工作。
12、配合市审计组深入相关企事业单位审计年—年的市级农业科技计划项目执行情况及资金使用情况。经审计，没有违规、违法现象。
13、配合市财政局检查了年度、年度市级农业科技项目承担单位的资质和项目资金的使用情况和拟设立的年度市级农业科技计划项目承担单位的资质和项目相关材料。
13、联系相关企事业单位，了解项目进展情况，沟通协调到期应结题的市级农业科技项目的结题工作。上半年，配合成果处共完成5个农业公关项目的鉴定工作。
三、重党性，树品行，扶贫济困，服务群众
一、组织领导
成立楼区农村籍退役士兵申请老年生活补助工作领导小组，由区委常委、副区长程岳华任组长，区民政局局长白铭科、区人力资源和社会保障局局长卢红升、区财政局局长罗加粮任副组长，各乡、街道办事处分管民政的领导为成员。领导小组下设办公室，由区民政局局长白铭科兼任办公室主任，区民政局副局长刘荒洲任办公室副主任。
二、工作步骤
（一）宣传发动阶段（年9月1日至9月5日）
各乡、街道办事处在本辖区通过各种形式做好政策宣传解释工作，并要求所有村（居）委会及辖区单位落实政策精神，做到家喻户晓。
（二）登记造册阶段（年9月6日至9月15日）
申请人携带相关证明材料，向户籍所在地村（居）委会提出申请，并办理登记手续。村（居）委会根据政策规定，对申请人提供的材料进行初审，并签署意见；对不符合条件的予以退回，并书面说明理由告知本人。
（三）汇总上报阶段（年9月16日至9月20日）
各村（居）委会完成初审后，将符合条件的申报材料、花名册上报乡（街道办事处）复审，乡（街道办事处）按政策规定逐一审核申报材料，将不符合条件的予以退回，并书面说明理由告知本人。各乡、街道办事处将符合条件的申报材料复审后签署意见并整理汇总，连同花名册上报区民政局会审。区民政局按政策规定对申报材料进行会审，将不符合条件的予以退回，并书面说明理由告知本人，将符合条件的申报材料建立个人档案，上报花名册至市民政局。
三、工作要求
（一）加强组织领导，强化工作责任
各乡、街道办事处民政办要站在构建社会主义和谐社会、加强国防军队建设、维护改革发展大局的高度，充分认识这项工作的重要性，列入即办日程，认真组织，精心安排，稳步实施，把工作做扎实。同时要积极向单位主要领导汇报，解决好工作经费和工作力量调配等问题，为政策落实提供保障。
（二）准确把握政策，严格贯彻落实
各乡、街道办事处民政办要准确把握政策的核心内容、基本要求和政策界限，理清工作思路，深入细致地做好审查认定工作，做到不错报、不漏报，严格按政策把这部分人员的身份、服义务兵役年限、年龄等信息核准，在落实过程中遇到重大问题要及时向区政府和上级民政主管部门报告。
（三）积极宣传政策，做好维稳工作
各乡、街道办事处民政办要认真做好政策宣传工作，通过有效的宣传，使符合条件的对象了解政策，特别是对外出打工人员要想办法告知本人或其亲属及时申报，尽量不漏掉符合条件的对象。要积极做好政策解释工作，坚持解决实际问题与做好思想工作相结合，教育引导广大优抚对象增强法制观念、增强大局意识，以实际行动维护改革发展稳定大局。
为建立健全再生资源回收利用体系，进一步提高资源综合利用效率，促进节约型社会建设和循环经济发展，根据《浙江省再生资源回收利用体系建设专项资金使用管理暂行办法》（浙财企字〔**〕74号）文件精神，现就申报**年浙江省再生资源回收利用体系建设专项资金补助项目有关事项通知如下：
一、项目申报的基本条件
（一）注册地在浙江省境内（不含宁波），专业从事再生资源回收、加工和利用的企业和相关单位。
（二）申报单位应遵守有关法律法规，近几年没有发生违规使用财政资金等破坏市场经济秩序等行为。
（三）申报项目的实施期为**年7月1日—**年6月30日。
二、资金支持的范围及方式
（一）再生资源回收利用网络建设。重点支持采用连锁经营等现代流通方式，在城市社区和农村乡镇居民区设立管理规范的再生资源收购网点；支持围绕产业集群设立固定或流动的生产性再生资源回收网点。
（二）再生资源回收利用龙头企业培育。重点支持再生资源回收利用企业通过吸收加盟、资源整合及开设连锁网点等方式做强做大；支持再生资源回收利用企业的硬件设施改造和信息化建设项目。
（三）再生资源集散市场改造提升。重点支持符合商业网点布局规划、有产业依托的再生资源集散市场硬件设施投入和信息化建设。
（四）再生资源回收人员培训及相关研究。重点支持行业协会或龙头企业开展的业务培训工作和再生资源回收利用领域共性技术研究和开发。
对符合以上要求的项目，根据项目的投入情况给予一定数量的专项资金补助。
三、申报有关要求
（一）项目数量
根据**年资金规模，本次项目申报由市一级统一汇总，上报的项目数量分别为：所辖县（市、区）数量9个以上（含）的市，报6个项目，其中市本级不超过2个；所辖县、（市、区）少于9个的市，报4个项目，其中市本级1个。各地汇总上报的项目中，属于供销系统的项目不少于50％。
义乌市单独上报1个项目。
（二）申报材料
1.专项资金申请文件、申请表（附件一）、企业概况表（附件二），申请文件内容包括申报补助项目的基本情况、实施进度和预计绩效等内容；
2.会计师事务所出具的网点建设、项目实施、投资额度等情况专项审计报告书；
3.企业（单位）法人营业执照复印件、商务主管部门出具的专业从事再生资源回收利用的备案证明复印件；
4.经过审计的上一年度企业财务会计报告；
5.属于培训或科研项目的，应出具项目实施费用开支情况证明材料。
以上材料一律以电脑打字的形式填报，并装订成册。申报表格可在省经贸委网站
（三）申报程序
企业新建、扩建等发展需要征占用林地，如巴东县电力公司神农小区变电站建设项目、鼎盛驾校建设项目、山水龙城商品房建设项目、宏元公司混凝土搅拌站建设项目等，这类项目交通方便、占地面积一般不大，外业调查相对简单。巴东的矿产资源丰富、品种多、储量大。为了满通和城镇化建设需要，建筑用砂石料供不应求，各种采石场建设项目需占用林地。拟开发的铁矿石项目也需要占用较大的林地。这类项目占用林地面积大，但成片占用，地类简单，工作量不大。
2占用征收林地工作步骤
2．1用地单位提出申请
用地单位根据项目建设的立项文件，依据项目可行性研究报告或项目初步设计，编制项目建设规划布局图。根据土地现状，分地类进行统计。如果涉及占用征收林地，就必须向林业主管部门提出占用征收林地申请。
2．2林业主管部门提出预审
林业主管部门在接到项目业主占用征收林地申请后，对业主提供的材料进行初步审查，并安排技术人员到现场初步核定拟占用征收的林地位置及现状，并根据林地保护数据库和公益林数据库，对林地地类、面积、权属、林种、是否为公益林等进行确定。拟定请示文件报上级林业主管部门预审。
2．3委托具有调查设计资质的单位进行《占用征收林地可行性报告》的编写
用地单位签订委托合同用地单位在取得上级林业主管部门的预审文件后，根据要求与具有相应设计资质的林业调查设计单位签订委托合同，编制项目占用征收林地资源调查报告或可行性研究报告。并按规定缴纳林业调查设计费。调查单位外业调查林业调查规划设计部门在与用地单位签订委托合同后，要根据合同约定的时间完成项目占用征收林地可行性研究报告的编写。项目占用征收林地现地调查是以《森林资源规划设计调查主要技术规定》的要求为基础，在森林资源二类调查的基础上进行更详细的调查。做好外业调查是高质量地完成建设项目占用征收林地评估和可行性报告的前提。外业调查前准备:常用的物资包括文件包、外业调查卡片、文件夹、项目建设布局图、1∶1万的地形图、手持GPS及GPS参数调整表、围尺、50m皮尺或激光测距仪、相机、摄像机及笔记本电脑或平板。外业调查一般是由负责内业表格整理和汇总统计的人员做调查卡片的记录。制图人员负责在项目建设布局图复印件上进行标注，利用GPS对小班坐标拐点的采集，图记标注要做好小班四至拐点顺序编号和坐标记录，以方便制图人员利用软件求算小班面积。负责文字的人员要掌握林地小班地理位置、地类、权属、树种、起源、林地自然因子和小班各种因子的认定，做到图表一一对应。同时对有林地和疏林地上的林木进行每木检尺，分树种进行记载，计算需采伐活立木蓄积和出材量。调查人员还得对项目拟占用征收林地范围内的生物多样性、古树名木、珍稀动植物、保护区、风景名胜区、森林公园等现状进行详细的专业调查。外业调查时要坚持实事求是的原则，科学合理地确定林地小班地类、起源、林种等因子。内业整理，编制《项目占用征收林地可行性报告》外业调查结束后，转为内业整理阶段，内业整理的步骤包括:①对外业材料的整理，统计计算有林地和疏林地林木蓄积;②利用Arcgis软件制作项目占用征收林地小班图，计算小班面积;③汇总拟占用征收林地面积及蓄积;④结合《森林植被恢复费征收使用管理暂行办法》测算森林植被恢复费;⑤制作建设项目位置示意图、总体布局图和使用林地现状图;⑥根据外业调查材料和内业统计计算结果，结合项目可行性报告，进行项目占用征收林地影响评价，编制《建设项目占用征收林地可行性报告》;⑦材料审核;⑧复印装订成册。事实上，表格计算、制图和文字编写应该同步进行，制图后确定小班号，先计算小班面积，方便表格计算和文字编写。报告编写人员要具备表格计算和汇总、审查表格和制图的能力。要善于组织材料，语言要精练，逻辑性强，才能保证报告质量。
2．4林业主管部门组织现场查验
县级林业主管部门要组织具有中级以上职称的林业技术人员，到拟占用征收林地的现场进行查验，填写现场查验表，完成现场查验报告。用地单位组织相关资料编制申报材料用地单位在林业主管部门负责林地管理工作人员指导下，组织占用征收林地申报材料，主要包括①使用林地请示;②使用林地申请及申请表;③建设项目批准文件;④法人资格证明。包括组织机构代码证、营业执照和法人身份证复印件;⑤申报材料真实性声明;⑥林权证明;⑦补偿协议。包括综合地价文件和征地协议书;⑧缴纳森林植被恢复费凭据复印件;⑨使用林地调查报告或可行性研究报告;⑩现场查验表及查验报告。此外还要提供相关乡镇、村行政代码及其他附件，编写好页码。根据审批权限，逐级上报审批。通过网上平台申报申报材料组织完成后，利用扫描仪，把申报材料按装订顺序扫描成．pdf格式，经过地市州初审后，上传到湖北省林业行政审批服务平台，交由省厅组织的占用征收林地审查。报送纸质材料，核发占用征收林地审核同意书项目通过省厅组织的网上占用征收林地审查后，县级林业主管部门把申报材料装订成册，上报到省厅审批办审核。核发占用征收林地审核同意书。
3存在的问题和建议
3．1存在问题
从占用征收林地现状来看，涉林工程项目存在的主要问题有:一是未批先占。有些工程项目边申报手续边开工建设，还有个体私营户随意占用林地从事采石采矿等经营活动。如溪丘湾乡中心福利院新建工程。二是少批多占。一些涉林项目在审批时，预估占地面积偏小，造成前期申报审批的林地面积不能满足工程建设的需要，导致工程后期超范围占用林地。如沿渡河镇蔡家河电站工程，临时弃渣场设计偏小。三是超期占用。对于临时占用的林地，到期后仍然从事生产经营活动，不能恢复植被，造成超期占用林地。四是异地占用林地。从事矿产开采的企业，在开采过程中发现原来审批的林地范围内只有部分矿体或无矿带分布，就异地开采，造成异地占用林地。
3．2建议
