时间：2023-08-23 16:59:34
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇资产处置情况汇报，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
xx年4月末至5月中旬，我社不间断地召开反商业贿赂专项工作会议,通过反复学习，加深领会，充分认识此次专项治理工作的目的和重要意义。我社上下联系自身的工作实际，对照联社三信联25号文件精神进行自查，做到边学习、边检查、边核实，着重对授权授信管理、储蓄业务、房屋装修及租赁、中间业务、会计结算、不良资产处置等方面进行了自查自纠。现将近阶段自查情况汇报如下：
一、对授权授信管理的自查经查我社信贷人员在信贷管理方面能够严格执行《贷款通则》的有关规定以及贷款“三查”制度办理各项贷款业务，无利用职权进行“吃”“拿”“卡”“要”等不正当交易的行为。
二、对储蓄业务的自查经查我社均能够认真执行储蓄业务管理的有关规定，无集体或者工作人员“送各种礼品给客户”等变相提高存款利率的不正当交易的行为。
三、对房屋租赁及装修的自查经查我社出租房屋2间，年租金为6600元，符合当地房屋租赁的市场价格；
无重大的房屋装修工程，即使资金较小的装修项目，均向联社部门报批，在核准的各项费用范围内进行装修。
四、对中间业务的自查经查我社目前开展的中间业务主要有联行汇总业务，交通罚款代缴业务。
前者按照人民银行的规定收取手续费，后者目前不收取手续费，均无不正当交易的行为。
五、对会计结算的自查经查我社会计业务能够严格按照规定认真操作，能够进行事前审查、事中复核和事后监督。
各项费用均凭合法的发票报销，并严格执行“三签”制度。无不正当交易的行为。
六、对不良资产处置的自查经查我社在此期间已处置的不良资产共12笔，金额25.6万元，均严格执行呆帐核销的有关规定，无不正当交易的行为。
关键词 ：事业单位 资产管理 建议
目前，我国对行政事业单位国有资产的管理，仍坚持所有权与使用权相分离的原则，即实行国家统一所有、政府分级监管、单位占有和使用的管理体制。然而，这一体制使国有资产在管理和使用过程中存在许多弊端。本文就目前我国行政事业单位国有资产管理的情况提出了几点建议。
一、强化行政事业单位资产管理的重要性
对行政事业单位履行职能的需要提供了保障。行政事业单位能否对资产有效管理，不仅与各级党政机关、事业单位职能作用的全面发挥有着直接的关系，而且还充分体现了各级政府部门对纳税者的尊重。各级财政财务部门应严格履行自身职能，保障资产的有效管理与合理使用，力争为现代经济社会的发展提供优质服务。促进财政管理实现科学化、精细化目标。在财政管理工作中，资产与资金均占据重要地位，强化资产管理是预算管理的前提。资产管理的有效性，能够提供有价值的资产存量信息，能够保障编制部门预算，资金的合理分配;行政事业单位资产收入在政府部门非税收入中属于重点，应不断强化与规范资产收入管理，要做到应收尽收，促进财政收入稳步增长;资产管理还是政府部门进行采购管理时的重要依据，只有资产管理具有完善性，政府采购预算编制才会更加的科学、政府采购才会有效实施。财政部门应积极的把资产管理归列到财政管理整体范畴中，通过实现资产管理的科学化、精细化目标来加快财政管理的健康运行。
二、加强行政事业单位国有资产管理的措施
1、建立资产共享共用机制
机制自身的运行需要充分借助资产管理信息平台、依托资产精细化的管理、具备专业化协调配合运行机制、建立一系列工作规范;机制运行需要依托与支撑的财政预算管理、财务管理、信息化管理等其他各项工作，应在制度、管理、信息化等方面进一步的规范和细化，协调同步、协同配合。资产共享共用机制所具有和体现的协同性、技术性、规范性、集约性、效率性、效益性，从本质上契合了财政科学化精细化管理所提出的“精益理念、集约管理、注重效益”核心要求，也将有力地促进财政科学化精细化管理水平的提高。建立资产共享共用机制是实现资产使用效率和效益的最大化的一种有效形式首先，资产共享共用机制变分散使用为集约化的集中使用，降低了成本，提高了效率和效益。资产的共享共用作为中间环节，联系着配置和处置两端;在资产配置环节，可以避免不同部门、不同单位重复配置和构建;在资产处置环节，可物尽其用，避免随意处置。这就抓住了资产流转和运营的源头和终端，减少了浪费，节省了资产配置的资金。将公共资产开放给社会使用，或者加强与社会资源的利用共享，提高了资产的使用效率，发挥了资产的社会效益。
2、建立资产清产核资机制，切实确保资产明晰规范
各单位要定期对资产结构和管理现状进行检查分析，盘活存量资产，防止积压闲置，做到物尽其用。要将资产管理作为行政事业单位离任审计的重点内容，单位领导或资产管理使用人员离任时，要组织核查，办理资产移交和监交手续，确保人走帐清，防止资产流失，帐实相符。设置专人管理，建立资产明细账，加强和完善行政事业单位实物资产的管理，有四个“关键主体”;一是单位负责人。领导对资产的重视与否、重视程度决定着本单位的资产管理水平。单位负责人要经常定期听取本单位的资产运转情况汇报，熟悉资产管理的各项制度规定，了解并研究解决管理中存在问题;二是单位财务人员。财务人员要设置总账和明细账，按照相关规定，及时进行资产变动的财务处理，并随时了解掌握资产管理和财务管理知识，确保资产账目真实准确。三是资产管理员。作为具体的资产管理人员，在资产管理中处于不可或缺的关键地位，要真正做到认真管、积极管、主动管;四是资产的使用人。使用人员是资产的直接责任人，对资产的爱护程度直接影响到资产的维修成本和使用寿命，要自觉增强爱护公物的意识，提高资产的使用效率。
3、完善日常监督管理机制，确保资产安全完整
把住资产出口，确保处置规范，处置程序要规范。规范的处置程序就是不可少得监管手段。从监管角度，处置一项资产，要经过单位领导集体研究，专管部门审核把关，审批机关批准等程序。如果报废资产，事先由专业人员或者机构对资产技术性能鉴定，以确定该资产确实丧失任何使用价值，符合资产报废要求。虽然制定相关办法，可有些单位依然习惯先处置，后审批或是不通过相关部门直接处置等不符合规定的行为，行政事业单位一定要依据办法规范处置。进行必需的资产评估。在市场经济社会，借助社会中介力量，通过资产评估核定资产的公允价值，以此作为确定资产处置价格的依据，是相对行之有效和客观公正的，也易于为各利益攸关方所接受。处置方式要规范。对于一些特定资产的报废报损，国家有特定的处置方式，交由国家指定的企业予以回收。资产处置方式要引入处置价格竞争机制，才能保证资产处置客观公正，最大限度地避免国有资产流失。
4、完善资产管理信息系统，全面推进管理的信息化
建立动态系统，实现实时管理，行政事业单位要全面完成资产管理信息系统建设，资产系统定期升级，及时更新原系统版本中存在的不足，实现财政主管部门对资产的在线处置和审批监管。要集日常管理、就地审批、及时受理、限时办理、查询于一体，通过实现管理的动态化、信息的数字化和途径的网络化，使资产的管理与服务变的更透明、直观，效率更高。
每个单位要有资产管理员，每个处室要有资产保管员，每件资产要有具体使用人。所有的资产要全部按照存放地点、所属处室、具体使用人员存入“动态系统”，资产、地点、人员要相互对应，做到责任到人、到物，从而将监督管理的关口前移。要实现资产从“入口”配置到“出口”处置的全过程动态管理，将各项管理制度固化为电脑程序，减少管理过程中的人为因素，实现资产管理流程的再造，减少管理人员的自由裁量权，保证资产管理环节不空缺、审核顺序不倒置，有效提高监管部门和监管人员的办公效率。
5、深入推进资产管理与预算管理相结合
按照深化部门预算管理改革的要求，深入推进资产管理与预算管理的有机结合。要利用行政手段对行政事业单位资产配置预算进行监管，在编制资产购置预算时一定要将增量资产与存量资产统筹考虑，将资产配置标准、原则和处置批复作为编制部门预算、安排经费支出的重要依据。要严格新增资产配置预算编制和执行管理，对规定限额以上的重大资产购置事项，一律要纳入部门预算并经批准后执行。切实做到未按要求编报新增资产预算的，财务部门不安排资产配置预算、一律不批准进行政府采购，单位不得进行新增资产购置。采取实物费用定额编制相关经费预算，今后行政事业单位在编制部门预算公用经费时，应按照单位规定的资产标准和实物量来计算安排单位水费、电费及办公设施维护等公用经费，以达到公开、公平、合理，节约财政资金，遏制竞相新建、新购、超配资产的问题。要加强资产收入管理，对行政事业单位出售资产收入、报废、报损的残值收入，要严格按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，做到应收尽收，并纳入预算合理安排使用。
6、加大资产监管力度
做好新时期的资产管理工作，关键是要把各项管理制度、管理措施落实到日常的资产配置、使用、处置等各个环节管理工作中。要采取措施，强化单位加强资产购建审批、采购入库、保管清查、购卡登记、管理责任等基础管理工作，定期对单位占有的资产进行清查盘点。出租、出借的资产进行专项登记，建立专门台帐，实行专项考核。要扎实做好产权登记和资产管理信息统计工作，建立和完善产权登记制度，不断提高资产信息质量，进一步明确资产所有者与占有、使用者之间的权利和责任，做到各尽其职，各负其责，消除产权纠纷隐患，为深化资产管理工作创造条件，要完善监督约束机制，建立起单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合，事前监督与事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合的监管方式，对行政事业资产从投入、使用到处置全过程的监督。严格财经纪律，对违反行政事业资产管理规定，隐匿、私分、低价变卖国有资产，或虚报损失等手段挤占、侵吞、转移资产的，要按相关规定追究单位负责人和相关人员的责任。
结语
总之，行政事业单位资产是单位日积月累的固定、流动或无形资产，资产数量庞大，分布领域较广，在国民经济中占据重要比重。所以强化资产管理已经成为了现代行政事业单位必须重视的核心部分，其是促进党的执政能力建设的有效保障，应实现规范化操作，严格按相关法规进行管理，以保证单位资产的安全完整性，实现保值增值目的。
参考文献：
[1] 涂家铭.行政事业单位资产预算管理问题探讨.行政事业资产与财务，2012.
近年来，我们在财务管理方面，严格遵守《XX市地方税务局会计基础工作规范及财务管理暂行办法》，并积极借鉴外地先进单位的做法，认真学市地税局及XX市地税局财务管理先进经验，积极探索适合我局的财务管理新模式，使我局的财务管理水平上一个新台阶。
一是进一步修改完善了我局内部会计管理制度。具体包括《XX市地税局财务管理暂行办法》、《XX市地税局财务预算审批管理规定》、《XX市地税局机关财务管理规定》、《XX市地税局固定资产管理办法》、《XX市地税局财务人员管理制度》、《XX市地税局内部财务审计管理办法》、《XX市地税局财务经费公开办法》等。通过建立健全内部会计管理制度，使财务管理工作有法可依，有章可循，财务管理逐步走上制度化、规范化轨道。
二是推行财务管理集约化、精细化、规范化。自2003年7月份开始，我局对所属15个基层税务所的经费财务全部实行集中统一管理，基层税务所全部实行“报账制”，由市局计划会计科代为记账。税务经费支出实行精细化、规范化管理，进一步细化财务预算，坚持1000元以上支出必须实行事前预算审批制度。结合事前预算审批制度，进一步规范各项支出的报销程序，凡是没有预算以及超预算的大额经费支出，财务部门一律不予报销。通过细化财务预算，使税务经费支出更加合理、规范，达到节约资金、提高资金使用效益的功效。
三是使用财务管理软件，积极推进财务会计电算化、财务信息网络化。自2004年1月开始，在市局财务装备处的指导下，我局对局机关及所属15个基层税务所的经费财务全部实行微机记账，同时微机账与手工账并行运行。今年8月份，我局又新购置了扫描仪，将经费原始凭证扫进财务软件，解决了原始凭证不能进入财务软件的弊端。同时也为实现网上财务监控、网上内部审计提供了可能。
四是加强监控，强化内部审计工作。实行财务预算事前审批制度，规范报销程序，并结合实际制定了我局《内部财务审计管理办法》，加大内部审计工作力度。自2004年开始，我局每年对所属税务所的内部审计率达100%。
二、资产管理工作
根据市局《财务管理办法》制定我局的固定资产管理办法，严格控制固定资产购置、大项固定资产处置等审批程序，严把入口、出口关。办法规定：无《固定资产购置审批表》，计会部门对所购资产不予入账；出售资产需经评估，且所得收入归市局所有。
一是建立固定资产管理动态流程。从购置、分配、调拨、管理、外赠、处置、盘点各个环节都有帐、有卡、有物，有明确的责任人管理，杜绝管理上的漏洞。
二是实行招标采购制度。成立了招标采购管理委员会，采取公开招标、邀请招标、定点采购、询价采购等方式，对车辆保险、办公楼物业管理、季度福利采购、汽车加油等进行了招标采购，做到了公开、公正、公平，达到了保证质量、节约资金、讲求效益的目的。
三、值班安全工作
安全是确保税收工作顺利开展的重要保证。近年来，我局十分重视安全工作，按照“以人为本”的原则，以创建“平安地税”为目标，切实加强安全保卫和值班工作。
一是加强治安防范机制建设。全局上下层层建立健全了内部安全保卫制度，夜间值班制度和节假日值班制度，并坚持定期考核。如在值班工作中，我们规定，节假日和晚间值班，必须实行24小时值班制度，并做好值班记录和交接班记录，严禁出现空岗、缺岗现象。对工作日的早、中、晚间值班，值班人员可相应延迟或提前1小时上、下班吃饭，以便于其他工作人员下班前返回值班岗位，确保一天24小时值班到位。
二是加大对安全保卫工作的投入。定期对消防、报警等安全设施进行检查、更新，确保安全保卫工作所需的经费落实和基础设施齐全，使要害部位的人防、物防、技防措施覆盖率全部达到100%。各单位还建立了定期议事制度，主要领导经常搞调研，及时组织解决突出的治安问题和存在发生治安问题的重大隐患，做到防患于未然。为加强对安全工作的检查指导，局党委还根据不同时期的不同情况，经常就安全工作下发文件通知，仅今年以来，就制定下发了3个关于加强安全工作方面的通知，并专门召开了安全工作会议，就车辆安全使用管理、安全保卫、人身安全等工作进行强调，制定措施，落实责任，确保安全工作不出问题。
三是加强节假日期间安全工作制度。在加强日常安全保卫工作的同时，我们十分重视和注意节假日安全工作。每年五一、十一及春节长假期间，局党委都专门下发通知，就安全工作进行安排。同时，实行节假日期间人员外出备案报告制度、干部24小时联系制度及车辆集中停放制度，从各个方面、各个环节加强安全管理，确保人财物安全。
四、车辆管理工作
我局基层单位多，公务车辆较多，近年来，在车辆管理方面，我们主要做了以下工作：
一是严格按规定配备、更换车辆。认真执行市局《车辆管理规定》，对因工作需要需配备、更新车辆的，及时向市局申请报批。近年来，为方便基层单位办公，我局先后为每个基层单位配备、更新了两辆车，都严格按规定进行了报批。
二是加强车辆日常管理。结合我局实际，制定了《车辆使用管理规定》，对车辆的使用、管理、维修、更换等进行了明确规定。如在车辆的维修保养方面，我们规定，各单位必须定期对车辆进行检修保养，确保车辆随时保持最佳状态。为减少车辆维修费用，我们还在充分考察的基础上，统一确定定点维修厂家，实行车辆维修预算制度和领导审批制度。局机关办公车辆还实行油耗公示制度，定期按车辆行驶里程，公示车辆油耗。在车辆保险方面，实行公开招标制度。目前，我局公务车辆保险费用按一般车辆的60%缴纳，仅此一项，年节约经费3万多元。
一、加强学习，全面提升自身综合素质
为了更好地履行政府的各项职能，不辜负群众的期望，努力提高自身的政治素质和服务于经济建设中心的工作能力，我时刻不忘加强学习，从而提升自身综合素质。
一是加强政治理论学习。结合先进性教育活动，系统地学习党的十六大及各次全会精神，深入领会“三个代表”重要思想和科学发展观的深刻内涵，树立正确的人生观、价值观和政绩观，增强自己的责任感和使命感，坚定了理想信念、清晰了工作思路、鼓足了干事的劲头。
二是加强业务知识学习。认真学习了市场经济知识、经济管理知识、行政管理知识、法律法规知识，并将所学应用于工作实践，创新了工作思维和方法，极大地提高了工作效率。
二、认真履职，全力推进社会全面进步
在镇党委的正确领导下，在同志们的关心支持下，工作上坚持以经济建设为中心不动摇，全面推进了xx镇经济建设和各项事业的协调进步。
（一）狠抓结构调整不放松，实现农民增收效果明显。
x年来，我认真贯彻落实上级关于三农工作的部署，不遗余力地推进农业结构调整，引导农民发展优质沙糖桔、贡柑，目前全镇沙糖桔、贡柑种植总面积达到x多亩，预计今年投产面积约x亩。同时抓好以金福鸡养殖、优质蔬菜种植为主的农民增收项目发展，抓好农村富余劳动力输出，多渠道增加农民收入。200x年至200x年全镇农业总产值均维持在x%以上的增幅，农民人均纯收入维持在x%以上增幅。
（二）狠抓招商引资重点不动摇，实施工业强镇效果明显。
我把招商引资工作作为实现“工业强镇”目标的重要体现，全力抓好招商引资工作，在200x年以来落实招商项目共x项，总投资额达x多万元，每年提前超额完成县下达招商任务，使我镇初步形成了木材、瓷土、塑胶、液化气、打火机等加工销售企业一批，四级企业年产值每年均比上一年有较大增长，为我镇经济稳步发展，财政税收按期完成，发挥了主力军的作用。同时我督促落实好企业安全生产责任制，督促企业做足安全防范措施，各企业实现生产安全有序，没有发生安全责任事故。
（三）狠抓财政税收为突破口，实现镇级财税收入效果明显。
我把财政税收工作放在重要的位置，做到早抓早管，特别是面对农业税取消后导致政策性减收，我以压力为动力，从容面对，以卓有成效的工作，确保了我镇财政税收每年都顺利完成入库任务。我还将向上争取资金工作当作一项重要经济工作来抓，做到精心设计包装项目，亲自跑部门争资金，五年共落实向上争取资金x多万元，实现镇级财政“保运转、保工资、促发展”目标。
（四）狠抓多办好事实事为着力点，实现民心工程效果明显。
一是抓好村道改造，完成改造村道x公里，实现了行政村村村通硬底化道路，彻底解决了群众多年反映强烈的行路难问题。二是抓好生态文明村建设，x年共创建x条生态文明村，x条省卫生村，极大地改善了农村生态环境。三是抓好农村危房改造，农村贫困户和受灾户全面完成住房改造，住上安全新房。四是抓好小型水库除险加固，分别对富林水库、河赤水库、葫芦坑水库和山塘坑水库等进行除险加固工程。五是抓好了农村饮水、农村危塌桥梁重建维修工程等工作，促进了农村各项事业和谐发展。
（五）狠抓依法治镇为目标，促进社会稳定和谐发展。
多年来，我认真抓好精神文明建设，促进社会各项事业全面进步，狠抓依法治镇，促进社会治安综合治理工作目标顺利实现，创建“无毒镇”工作顺利达标；农村合作医疗参保扩面工作按期完成；科、教、文、卫、体、计生、民政等各项工作均达到如期目标。
三、注重廉政，树立政府良好形象
x年来，我能按照中央和上级关于党风廉政建设的各项规定要求以及镇党政班子成员党风廉政建设岗位职责的要求，认真抓好本级政府和直属各部门的党风廉政建设以及自己本人的廉洁自律工作，从而树立起干净干事、勤政廉政的良好政府形象。主要抓好以下工作：
一是认真落实党风廉政建设责任制。对本级政府及直属部门的党风廉政建设做到与经济工作一起亲自部署，一同督促落实；积极配合纪委对下属单位开展纠正部门不正之风工作，每年计生办、规划办等直属部门自觉接受纠风检查，防止“三乱”行为；坚持做好本级政府的源头治腐工作，健全完善了镇机关接待、公务用车管理等制度，规范了镇级财务收支管理制度，实行镇财政集中结算支付，落实收支两条线管理，有效地防止了奢侈浪费、挥霍公款的现象；认真落实镇务公开制度，将镇政府的政务置于广大干部群众的监督下，增强透明度，防止暗箱操作。
二是认真搞好廉洁自律工作。作为一级政府首长，我经常对照中央的《领导干部廉洁从政若干准则》和《党员领导干部廉洁从政守册》，做到自重、自省、自警、自励，没有利用职权和职务上的方便谋取不正当利益，在组织人事、项目建设、国有资产处置等涉及人事和项目投资的工作中，能够坚定不移地执行民主集中制，依法依规依程序办理，无违反相关规定，如小型水库除险加固、饮水工程等建设工程项目均按规定进行招投标。没有借公务活动之机公款外出旅游或参加高消费娱乐活动，没有发生各种奢侈浪费行为。无违反领导干部不准收受与其行使职权有关系的单位、个人的现金、有价证券和支付凭证的情况。多年来，我带头执行各项廉政制度，促进了政府机关的党风政风建设，塑造了干净干事、勤政廉政的政府形象。
关键词:金融监管;混业经营
一、金融机构监管现状
1.银证保监管机构分工合作,多头管理得以改善
2003年10月,随着中国银行业监督管理委员会山东监管局(简称山东银监局)的挂牌成立,山东省银监局、证监局(原济南证管办)、保监局(原济南保监办)三大金融监管机构共同管理协调全省金融业的局面已经形成。三大机构各司其职,按照业务实质实行分业监管,旨在改善多年来我国金融业多头管理的混乱局面。同时,三大机构利用各自优势特点加强合作,相互磋商,并实行三方“经常联系机制”,力求“又快又准”解决各类问题。
几年来,由多头管理导致的一系列违法违规行为得到有效遏制。以银行业金融机构为例,2007年起山东省银监系统开展治理商业贿赂专项工作,全省各金融单位围绕山东银监局明确划定的授信管理、基建工程、营业用房装修、大宗物资采购、商业广告制作和不良资产处置等六个重点部位进行自查自纠,对私设“小金库”、隐瞒账外资产等违规问题,以及违反廉洁从业的行为,进行了彻底清理。截至2006年底,各银行业金融机构制定和重新修订完善各项制度1800多项。
2.金融分业经营总体格局基本形成,向混业经营过渡是大势所趋
通过实行银证保分业监管,混业经营的问题得到有效解决。全省金融业积极响应国家监管机构的政策,金融分业经营总体格局基本形成。山东省银监局推进垂直化的线条管理和业务整合,促进银行各部门高质高效开展业务,支持和推动由总分行制向业务单元制转变,将现行的“部门银行”改造为“流程银行”,有效解决银行非法经营非一般性商业银行业务问题。同时,证券、保险机构混业经营状况也有一定改善。中国华融资产管理公司济南办事处把“程序至上”的经营理念落实到日常工作中,“越权办坏事不行,越权办好事也不允许”。各金融机构按照自身特点要求共同发展,极大地提高了整个金融业的效益。
随着我国加入WTO,各级金融机构意识到重新过渡至混业经营是适应时展、与国际接轨的必然要求。山东金融监管机构积极引导相关机构进行平稳过渡。银行业因其行业特点在整个过渡过程中成效最为显著:现今四大国有银行山东分行都已广泛开展存贷款、信托、商业理财产品等跨金融机构业务,其业务质量逐年提高。同时,监管部门也对跨金融机构业务实施更为严格的监管,避免激进的自由化改革。2008年4月,山东省银监局对部分商业理财产品进行了抽样调查,并通报了部分商业银行理财产品存在的六大问题,旨在引导全行业提高各项金融业务的服务水平。
3.多种检查方式并行,防治违规违纪力度加大
金融监管机构在进行传统的事后检查、常规检查同时,对不同类别、不同风险的机构区别对待,采取针对性监管方案,科学配置监管资源。对不同市场定位的各类机构实施对应监管政策,不搞简单同一;对同类同质机构区分风险高低和管理强弱,实施差别化监管和特别监管,把有限的监管资源配置到风险大的机构和领域,有效解决了监管资源不足的矛盾,提高了工作的针对性。山东省证监局对省内多家上市公司进行了巡回检查整改,依据各个公司特点制定其在规范运作、独立性、信息披露、会计核算等方面的整改措施,取得了良好的成效。
为提高监管有效性,山东银监局已制定并切实贯彻审慎会议制度、监管谈话制度、考试测评制度、风险提示和违约客户通报制度等,加大与其他监管机构的合作,严肃查处各类违规违纪案件。2006年9月以来,全省各银行业金融机构没有新发生一起商业贿赂案。同年,山东省保监局制定了《保险公司与保险专业中介机构合作指引》,对中介机构的选择、保险公司工作人员的行为等方面做出明确规定,加大力度杜绝违法违规。
4.制定奖励措施调动金融机构自治自管
监管机构制定了一系列奖励措施,出台了相关办法,最大程度调动金融机构自治自管。山东银监局自2005年起开展创建良好银行活动,这是做强做大银行业的重要举措,具有十分重要的意义。银监局按照“同质同类、统一标准、分别评选”的原则组织开展这一活动,在全省银行业中设立了标杆,起到了正向激励的重要作用,推动了全省银行业进行自我管理自我提高,更对经济社会全面发展提供了强有力的支持。
通过监管机构合理引导,在银行内部,各级管理部门制定了相关规定措施,力争扫清各部门职权不清,交叉混乱的局面。以中国建设银行山东省分行为例,其内部由不同部门分别开展存款业务、国际业务、机构业务、个人贷款等几十种对公对私业务,在提高业务精专程度的同时有力消除了商业贿赂问题。与此同时,建行推行了预防和治理不正当交易行为和商业贿赂案件的奖励制度,对堵截、检举和抵制违法违纪违规行为的员工给予奖励,最高不超过5万元;事迹突出的,经报总行奖励评审委员会批准,可给予20万元奖励。做到外部监督、内部稽核双管齐下。国家开发银行山东省分行引入路演制度,从业务操作程序上根除了人为因素的干扰,联手监察、审计机关对贷款项目共同监督。截至2007年年末,山东省银行业实现不良贷款余额、比例“双下降”。推行金融机构自治自管不仅提高了监管机构的办事效率,更极大地增强了金融机构的竞争力,提高了整个金融业的素质水平。
二、监管过程中存在的问题及分析
1、保险业业务单一,混业经营难度较大
保险业因其业务特点使得混业经营具有较大难度。山东省多数保险机构都局限于单一保险业务,即便是全国最大的保险公司――中国人寿保险股份有限公司,其山东省分公司也只在省内推出了4款理财保险,而在北京、上海等领跑混业经营过渡地区则推出了8款。
保险业业务单一有来自行业自身和投保人两方面的原因。山东省保险业在很大程度上还难以满足团体和个人不断增长的保险需求,保险覆盖面不广,保险保障层次较低,销售误导、理赔难等问题仍十分突出。种种不足使得保险业专营其基本业务尚不够成熟,故保险公司难以分配资源开展其他业务。试想在如此现状下即使保险业尝试性进行投资理财等他项业务,其结果也多半造成“杂而不精”的局面,对投保人造成损失,对保险业更是一种资源浪费。对潜在投保人来说,“保险”二字很大程度上等同于“传销”,即保险业务员为赚取保费不择手段,反复劝其投保。不得不说,很多潜在投保人已经“谈保色变”,更谈不上相信运用保险进行投资理财。对投保人而言,其对保险业的认识大多停留在基本业务层面上,对新事物的风险规避也使得他项业务难以广泛开展。
2、证券中介机构不够成熟,难以监管
在山东省证监局的政策指引下,全省一度出现公司上市热潮,但部分证券中介机构缺乏诚信、做法不规范的问题无疑成为公司上市发展的拦路虎。更为严重的是中介机构的许多违规行为都是与上市公司勾结进行,这更是加大了监管难度,给投资者带来损失。
山东省证券中介机构发展较快,但在其发展过程中也萌发了上述问题。一方面来讲我们缺乏一部有针对性的法律法规来规范中介机构的行为;更为重要的是,省内整个证券业的不成熟导致了证券中介机构的不成熟。正是因为公司尤其是中小公司处于上市初期,许多政策导向更偏重于数量而不是质量,因而中介机构处于供不应求的大环境下,监管机构在行业发展初期淡化了其信用危机、操作不规范等问题。一旦行业发展加快,中介机构存在的问题愈发突出。同时,中介机构处于由政府庇护向完全脱钩改制的过渡期,部分中介机构轻视监管机构,轻视监管规章,联合上市公司跟监管机构周旋,这更增加了监管机构的监管难度。
3.银行办业务排长队问题尚未得到有效解决
银行办业务排长队问题是近年来客户反应最为强烈,投诉率最高的问题之一。山东省银监局及各市银监分局按照“维护存款人和金融消费者合法权益”的要求,对银行不定期进行暗访,也依法依规采取了其他监管措施,但排长队问题因多方面原因始终没有得到有效解决。在省内各银行网站的“问题反馈”中,“排长队”成为出现频率最多的词语之一。
在全球金融危机爆发的背景下,银行裁员愈发严重,这一现象在一定程度上导致了银行一线员工数量减少,进而直接导致排长队问题。与之相对应,银行管理层对一线员工不够重视,录用要求降低,导致人员素质底下;一线员工工资降低也挫伤了其工作积极性,这些因素都对客户服务效率产生了消极影响。而监管机构的外控措施很难有效解决银行内部为适应金融形势所采取的自保对策。造成排长队问题的根本原因还是在于几大业务办理局限于国有银行,国有银行又处于垄断地位,这些都使得省内监管机构在解决这一问题时难于下手。
4、缺乏事前监管措施
长期以来,监管部门更多的是事中、事后监管整顿,缺乏事前、预测性的措施及监管活动。各级监管机构重视集中整治,忽视事前预防,往往是等问题暴露了,甚至出了大问题,再去搞集中战役。
这一问题具有普遍性。事前监管因金融活动的不确定性使得针对性措施难以出台。金融机构透明度不高,缺少公开信息,事前预防防什么是摆在监管机构面前的棘手问题。高成本也使得事前监管的实际性较低。
三、解决方法及建议
1、加强多方沟通,加大执法力度
金融业出现的诸多问题在很大程度上都是因为缺乏利益各方的沟通造成的。监管机构作为金融机构的监督者和引导者,应利用自己的角色优势加强与金融活动各方的沟通,积极促成利益相关者之间的沟通。通过了解金融机构管理层面的信息,修正并引导其制定符合全省金融发展需要、符合从业员工及客户利益的规章标准;通过了解金融从业人员的信息,制定措施加强其业务素质和职业道德;通过了解客户、潜在消费者的信息,提高监管活动的针对性。下大力气改善信息不对称的局面,省级监管部门应健全反馈机制,及时从金融机构获取信息并将省内金融行业发展情况汇报至国家监管机构。
针对银行办业务排长队等持久性问题,省级监管机构更应加强多方沟通,可对银行从业人员、客户等人群进行民意调查,将数据进行整理分析并上报至有关部门,提出出台整治措施的建议。就自己权职范围内存在的问题,监管部门应加大执法力度。在现有的督促、劝勉政策基础上增加严厉惩处措施,对违规违法的金融机构予以披露处罚,整改受罚机构的同时对其他机构起到警示作用。
2、提高投资者、客户的投资理财意识
随着全球一体化的逐渐渗透,金融业发展迅速,各种创新产品层出不穷。山东
省金融监管机构在推动、鼓励金融创新方面也取得了骄人成绩。在金融产品的推广过程中更应注重潜在投资者、潜在客户和投资者、客户的金融意识培养及相关政策的宣传,丰富人民群众的金融知识。投资者对各类产品的深入了解才会使金融创新产品广泛应用,加速金融业整体的良性发展。
监管机构应采取各种方法,如开办讲座、设立宣传周等,帮助金融机构构建金融创新产品与投资者之间的桥梁;普及金融知识,增强投资者的自我防范意识,方便投资者选择符合自身实际情况的理财投资产品。
3、深化金融创新,提倡监管创新
金融创新一直是近年来的热点。结合山东省金融业和整个经济发展的实际情况,适时地推出金融理财产品势必会加快行业混业经营的步伐。以保险业为例,在初试投资相连保险的基础上应加大投入,使保险投资进一步成熟,让更多的潜在投保人认识保险投资。在此方面,监管部门应促成省内金融机构与成熟的外资保险公司的合作,使各级金融部门汲取国外的先进经验,并利用自己的本地优势制定、推广更符合投资人需求的投资理财产品。
监管方式方法也应创新。山东省金融监管机构可根据各金融机构的特点采取不同的监管措施解决事前监管难以开展的问题。在推行持续性监管的基础上,应根据已掌握的信息形成一个“监管巡环体系”,总结金融机构经历各类突发事件时进行自保的规律,最大程度上利用以往的监管经验进行预测性监管,形成“事前――事中――事后――事前……”的监管体系。
在全球金融危机爆发的环境下,监管机构应发挥引导者的作用积极引领各级金融机构,坚定其信心。与此同时,更应加强监管,提高自身及金融机构的风险防范能力和商业道德,在实现全省金融业秩序安定的基础上力求达到平稳发展。
参考文献:
[1]徐文彬:《金融业混业经营的范围经济分析》;经济科学出版社2006年版
