时间：2023-05-30 10:09:28
2005版的中国直销法规已经实行了九年，而九年间中国直销实践发生很大变化。对于中国直销法律条例，中国著名直销理论研究专家王义教授有了更深层次的思考。借此契机，王义和笔者畅谈理想中的变革之处，为直销未来发展绘制美好的蓝图。
变革一：30%不该是奖金红线
奖金制度是企业为奖励直销员而制定的内部奖励制度，与企业自身的产品成本、管理费用、利润、营业额等有关。国家将其硬性规定为30%以下，显然并不十分合理。
王义：立法以来，直销企业的奖金拨出一直被限定在30%以下，但是这个30%的界限并没有科学依据。尤其是法规表明，奖金拨出超过30%就涉嫌传销，这显然是完全没有关联的事情。
比如一件保健品，出厂价是100元，零售价为1000元，企业运用直销模式，节省中间批发商、零售商和广告商等环节费用，将其中的900元差价拿来奖励直销员是无可厚非的。且据我了解，目前获牌企业中，奖金拨出比例都超过了这个范围，无论是表面上的奖励还是通过其他形式给予的奖励，都远超这个范围。
变革二：经营区域无限制
中国直销条例中，对企业从事直销操作有着严格的区域限制，这似乎是带有明显的计划经济色彩。
王义：用行政命令来硬性规定直销这种灵活的销售方式显然是不合适的，应该予以取消。来自全国各地的直销员通过自身进行销售，不应该受到地域上的限制。直销本身就是人与人之间的销售，而国际直销中也没有区域限制的说法。
变革三：取消“审批制”，改为“报备制”
目前直销行业对于甄别是否合法，有一种奇特办法：“凡是经过国家审批的，就是合法的；没有经过审批的，就是违法的。”
王义：直销企业是否合法应该从销售过程是否违法、产品是否合格、价格是否存在欺诈等方面斟酌，而不是简单地看有没有经过审批。
此外，对于审批制，我的看法是：规范直销行业发展不应该单纯依靠审批制度。当前，工商总局对企业已经取消了硬性要求，只需企业是合法经营就可以注册成立，而直销行业却依旧保持审批制，显然是比较落后的，应该取消“审批制”，改为“报备制”。减少层层审批手续，相关职能部门各司其职，用既定法律对企业进行约束，这与本届政府所倡导的“简政放权”也相吻合。
变革四：保证金制度应取消
我国已经取消了企业注册对资本的要求，而直销审批仍要求8000万元注册资本和2000万元的保证金。
王义：保证金制度其实是一种国际上非常落后的法律制度，历史上韩国曾采用过，后经完善相关法律法规而被取消。
缴纳保证金实际上是监管部门对其管理手段不自信的表现，由于监管力度不到位而要求企业缴纳高额保证金，对于企业而言无疑是重大负担。且保证金如何使用、企业违法后怎样扣除、扣多少并没有予以法律说明。据我所知，多年以来，众多企业缴纳的保证金从未被扣过。
变革五：直销产品无限制
直销管理条例中对直销产品有着明确的规定，除化妆品、保健食品等五大类产品以外，其他产品都不允许进行直销。
王义：理论上讲，凡是可以销售的产品都能作为直销产品。但直销产品有两个特性，一是有独特性，二是中间差价要大。企业可以自主选择，只要其产品有独特性，中间差价大，销售又不违法，就可以进行直销。但中国直销对其产品有着诸多限制，除化妆品、保健食品、保洁用品、保健器材以及小型厨具外，其他商品一律不得用于直销。这显然是不太合理的，应该予以开放。
变革六：进一步规范消费者、直销员权益
鉴于直销的特殊性经营，企业、直销员、消费者的权益应得到进一步规范。
王义：虽然国家有专门的《消费者权益保护法》对广大消费者的权益进行保护，但鉴于直销这种特殊销售模式，其消费者权益有必要在直销条例中进一步规范；其次广大直销员作为劳动者也应该予以保护，如直销企业拖欠奖金、老板跑路、系统领导人违规等现象，都使得直销员的利益不能得到有效保障。
此外，依法纳税是企业和公民应尽的义务，但直销员收入构成复杂，且收入中还需拿出一部分购买产品和扶持团队，怎样合理征收直销员个人所得税尚需探讨。另外，直销这种特殊模式使得偷税漏税变得有机可乘，如何进行合理规范，避免偷税漏税也是应该思考的一个问题。
变革七：亟需规范电子商务模式
一、组织召开全国农村综合改革办公室主任会议
8月20日至21日，国务院农村综合改革工作小组在山东烟台召开全国农村综合改革办公室主任会议。会议全面总结了2006年以来全国农村综合改革工作情况，深入分析了当前改革面临的形势任务，安排部署了当前和今后一个时期深化农村综合改革工作。会议提出必须进一步加大农村综合改革工作力度，围绕创新农村体制机制、加强农村社会管理和公共服务、促进农村公益事业发展、保障农村公共利益等方面大胆探索，力争在促进城乡经济社会发展一体化的重点领域和关键环节取得重大进展。
二、继续深化乡镇机构、农村义务教育、县乡财政管理体制和集体林权制度改革
（一）乡镇机构改革基本完成。这一轮乡镇机构改革历时八年，由点及面扎实推进，已全面完成改革任务。各地坚持在试点中探索，在实践中总结，在执行中完善，积极探索取消农业税后乡镇政权组织架构的有效形式，推动了乡镇政府由管理型为主向服务型为主转变，精简了乡镇机构和人员编制，初步建立了精干高效的乡镇行政体制，改革了事业站所管理体制，创新了基层政府管理，切实加强和巩固了农村基层政权。
（二）农村义务教育改革进一步深化。2012年，中央财政安排农村义务教育经费保障机制资金864亿元，进一步巩固完善和调整保障机制的有关政策措施，全国目前约有1.2亿名农村义务教育阶段学生免除了学杂费和教科书费，中西部地区有1333多万名农村家庭经济困难寄宿生获得资助，农村中小学日常运转经费得到有效保障。中央财政安排农村义务教育薄弱学校改造计划专项资金180亿元，安排特岗教师工资性补助资金45亿元，安排中小学教师部级培训计划专项资金12亿元，推进义务教育均衡发展。继续实施农村义务教育阶段学生营养改善计划，国家试点县699个，并有13个省份461个县开展了地方试点，受益学生达3000多万，中央财政2012年下达了补助资金151亿元。
（三）县乡财政管理体制改革稳步推进。继续指导督促地方进一步理顺省以下政府间财政分配关系，继续推进省直管县财政改革，强化乡镇财政管理，充分发挥乡镇财政职能作用。进一步健全县级基本财力保障机制，健全对地方的激励约束机制，中央财政2012年预算安排奖补资金1075亿元，加大了对基层财政的财力倾斜和支持力度，逐步提高县级财政基本财力保障水平，增强基层政府提供公共服务的能力。
（四）集体林权制度改革全面深化。全国确权集体林地27亿亩，占集体林地总面积97.7%，发证面积25.78亿亩，占确权林地的95.5%，8949万农民拿到林权证，累计调处林权纠纷110多万起，基本落实了农民家庭承包经营权。大力推进林下经济发展，在辽宁召开全国深化集体林权制度改革工作会议暨林下经济现场会，出台了《国务院办公厅关于加快林下经济发展的意见》，提出了扶持林下经济发展的政策措施。积极推进农民林业专业合作组织建设，着力推进林权管理服务工作，为林业发展搭建服务平台。
三、扎实推进村级公益事业建设一事一议财政奖补工作
年初，召开了全国村级公益事业建设一事一议财政奖补工作视频会议，全面部署启动了“规范管理年”活动，下发了《关于开展村级公益事业建设一事一议财政奖补工作“规范管理年”活动的通知》（国农改〔2012〕9号）。经过各地共同努力，逐步规范了民主议事、规划编制、政府投入、制度建设等方面工作，研究制定了考核评价办法并组织实施，完善了信息监管系统，加强了督导检查，确保奖补工作取得实效。据统计，2012年各级财政共完成一事一议财政奖补资金647.83亿元（含兵团、中央直属垦区），其中，中央财政预算安排218亿元，比上年增长36%。2012年全国有3007个县（含兵团、垦区）、275539 个行政村开展了一事一议财政奖补工作，覆盖全国45%的行政村。各类财政奖补建设项目共37.42万个，其中村内道路项目18万个，村内小型水利项目9.8万个。
四、稳步推进清理化解公益性乡村债务工作
全面完成农村义务教育债务化债工作，全国累计偿还农村义务教育债务974亿元，惠及农村债权人约280多万人。中央财政累计拨付化解农村义务教育债务补助资金407亿元，其中2012年拨付22.3亿元。农村义务教育化债工作促进了农村社会和谐稳定，提升了党和政府的公信力，推动了农村教育健康发展，得到了社会各界的高度关注和充分肯定。全面部署了清理化解乡村垫交税费等公益性乡村债务试点工作，研究完善化解乡村垫交税费债务中央补助办法，中央财政拨付了18.7亿元补助资金，鼓励和引导地方积极统筹化债。在深入调研基础上，研究提出化解普通高中债务的综合性治理措施和工作方案。
五、启动农村综合改革示范试点
经国务院领导同志同意，7月6日，工作小组下发了《关于开展农村综合改革示范试点工作的通知》（国农改[2012]12号），选择河北、山西等10个省份开展农村综合改革示范试点工作，力争在城乡一体化发展体制机制的重点领域和关键环节取得实质性突破。在调查研究和反复沟通协商的基础上，工作小组分两批批复了10个试点省份农村综合改革示范试点方案。中央层面着重主导启动了村级公共服务运行维护机制建设试点和农业社会化服务体系建设试点。中央财政研究制定了农村综合改革示范试点奖励资金管理办法，下达了2012年奖励资金9亿元。
六、部署开展国有农场办社会职能改革试点
经国务院领导同志同意，3月15日，工作小组下发了《关于开展国有农场办社会职能改革试点工作的意见》（国农改〔2012〕4号），确定在辽宁等8个省份开展国有农场办社会职能改革试点，并力争用三年左右时间在全国开展改革试点工作。在新疆和内蒙古分两次召开试点省份座谈会上，研究部署和推动改革试点工作，征求地方对中央财政奖励办法的意见建议。工作小组会同有关部门逐一审核批复了试点省份的实施方案。中央财政制定出台了地方国有农场办社会职能改革奖励资金管理办法，下达了2012年奖励资金8亿元。
七、加强乡镇财政指导和村级经费保障工作
为促进我区金融业健康快速发展，进一步提高金融服务水平和质量，充分发挥金融业对经济发展的支持和促进作用，推动全区城市转型和经济社会又好又快发展，全面建设文明富裕、安定和谐的幸福新市中，根据市政府《关于促进金融业更好更快发展的意见》（政发[]19号）精神，结合我区实际，现提出如下意见。
一、进一步加强全区金融组织体系建设
1、推动各类金融机构加强网点建设。鼓励和支持各类金融机构来我区、到乡镇设立分支机构，广泛设置自助设备，提升金融服务能力和水平。鼓励和支持证券期货、保险类金融机构到我区设立分支机构。对来我区设立中心分（支）行、分公司的金融机构，在实现区级税收收入的前提下，补助开办费5万元；对到农村增设分支机构或网点，在实现区级税收收入的前提下，补助开办费3万元。鼓励发展多种所有制、多种组织形式的新型金融组织，推动会计、法律、信用评级、证券咨询、保险等中介机构向基层延伸。在条件允许的前提下，建立我区金融服务中心，为各类经济主体提供便捷服务。
2、积极引进各类金融机构。积极引进国内外银行、保险、证券、期货、基金、担保、融资租赁和信托公司等金融机构入驻我区。对来我区设立区域总部的国内外金融机构，在实现区级税收收入的前提下，补助开办费20万元。
3、发展农村金融机构。推进区农村信用联社改制，区政府通过资金扶持、增资入股、增加存款等形式，支持组建农村商业银行；采取一定方式帮助降低不良贷款占比；鼓励辖区内优质企业投资入股。若按时完成组建农村商业银行，区政府奖励20万元。大力支持小型非银行金融机构发展。鼓励引导银行金融机构积极参股小额贷款公司组建村镇银行；支持各类企业和个体私营经济大户组建适合我区农村和中小微企业发展的小额贷款公司，拓宽城镇、农村和中小微企业金融服务领域。对组建村镇银行并开展贷款业务的区政府奖励5万元；对新组建小额贷款公司并开展业务的，区政府奖励3万元。创造条件加快发展创业投资、产权交易、融资租赁、拍卖、典当等各类新型金融业态和组织。鼓励和引导民间资本发起设立或参与组建新型农村金融组织，促进形成投资多元、种类多样、覆盖全面、服务高效的农村金融服务体系。
4、建立健全多层次融资担保体系。对符合条件的担保机构开展的中小微企业融资担保业务，按照当年对区内“三农”和中小微企业担保额的万分之一给予奖励。认真落实融资性担保机构免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除等财税优惠政策，提高和改善融资性担保机构的服务能力。完善担保商会模式，成立企业信用担保联盟，扩大联保互保范围；推进银行、担保公司、企业网络信息共享建设。对担保机构在依法追偿和处置担保财产时涉及的有关收费，相关部门应按规定予以减收或免收。贷款类金融机构要加强与融资担保机构的业务合作，合理确定担保贷款放大倍数，充分发挥融资性担保机构融资服务功能。
二、积极扩大全区信贷资金投放
5、努力推动信贷资金的规模扩张。坚持金融服务实体经济的要求，有效解决实体经济融资难的问题，不断提高金融服务实体经济的能力和水平。鼓励各银行机构积极向上级行争取信贷资金，努力扩大信贷投放规模。地方法人银行机构要深入分析市场结构与容量，把握好自身定位，把更多信贷资源投放到农村和中小微企业。年终，区政府将根据各专业银行对区内企业提供贷款等业务开展情况，进行考核评比，设立一、二、三等奖，一等奖奖励10万元，二等奖奖励8万元，三等奖奖励5万元。对小额贷款公司，根据各公司对全区中小企业业务开展情况，按实际贷款额的万分之二给予奖励。银行监管部门要指导银行业机构合理确定贷款利率，适度控制“三农”和小微企业等资金使用成本。
6、不断优化调整信贷结构。着力优化金融资源配置，加大对重点区域、重点领域和薄弱环节的金融支持。鼓励和引导银行机构围绕产业转型工业振兴，突出加强对工业园区、支柱产业、新兴产业、科技创新、重点企业和重点项目的信贷支持，确保重点企业和重点项目建设的资金需求。鼓励和引导银行机构围绕支持国家农村改革实验区建设，加大对高产高效农业、农业产业化龙头企业、农民专业合作社的信贷投入。对金融机构农户小额贷款的利息收入免征营业税，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额，按90%计入收入总额。鼓励和引导银行机构围绕加快现代服务业发展，加大对文化旅游、物流等产业的信贷投入。鼓励和引导银行机构加大对中小微企业的信贷支持，缓解中小微企业融资难题。对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。多渠道增加县域信贷投放。
三、大力发展直接融资
7、加快企业上市融资步伐。加强对企业上市的宣传推动，大力挖掘培育上市资源。充分利用资本市场，积极引导支持更多企业上市融资。按照“申报一批、筛选一批、孵化一批”梯次推进要求，逐步建立和完善上市企业后备资源库，明确培育目标和工作重点。制定出台鼓励企业上市的优惠政策，各乡镇、街道和各有关部门要从企业改制、确权、投资、土地、环保、上市辅导验收等方面给予重点扶持。加强上市工作指导，根据不同企业规模和特点，科学确定境内主板、中小板、创业板及境外目标市场和工作方案，给予分类指导和帮扶，推动企业早上市、快上市。对在境内外首次公开发行上市的企业，在市里一次性奖励200万元的基础上，区里一次性奖励100万元。
8、拓宽企业直接融资渠道。支持符合条件企业在银行间债券市场发行公司债券、企业债券、短期融资券和中期票据等各类债务融资工具，鼓励中小微企业通过区域绩优债券融资项目实现直接融资。按照国家有关政策要求，进一步规范政府融资平台融资行为，充分发挥政府融资平台的资源和政策优势，推动政府融资平台多渠道融资。鼓励和支持具有核心竞争力、成长性好、暂不具备上市条件的企业到依法设立的场外股权交易市场挂牌，进行非上市公司股权交易活动。
四、努力提高保险业保障水平
9、健全保险组织体系和市场功能。继续支持各类保险公司到我区设立地区总部和分支机构，开发与经济社会发展相配套的保险产品，重点发展养老保险、健康保险、农业保险、责任保险等险种。大力发展企业年金业务，充分发挥商业保险在社会养老保险体系中的重要作用。大力发展保险中介机构，发挥保险中介机构在承保理赔、风险管理和产品开发等方面的积极作用，提高保险市场的运行效率。
10、大力发展“三农”保险。围绕国家农村改革实验区建设，进一步落实配套政策，继续运用政策扶持、保费补贴等手段支持和促进政策性农业保险试点工作的开展。探索增加农业保险品种，在小麦、玉米、繁殖母猪保险先行试点的基础上，积极稳妥地扩大农业和其他高效特色农业项目的保险试点；不断完善农业保险经营机制和发展模式，鼓励农业保险经办机构开展自营保险。进一步完善和推进保险公司参与新型合作医疗管理试点，逐步完善农村计划生育家庭养老保险、失地农民养老保险、外出或外来务工人员意外伤害保险等“三农”保险保障机制。鼓励开展林业和特色农业保险试点以及水利工程等农业基础设施保险业务，加强涉农保险基层服务体系建设，增强农业生产抗风险能力。
五、加快推进金融创新
11、创新金融信贷产品。继续推进信贷产品创新，在做好钢结构资产抵押贷款、农村土地经营收益权抵押贷款、活体畜禽抵押贷款等已成熟的信贷产品基础上，探索开展大型农用生产设备、林权等抵押贷款；扩大信贷抵押范围，积极推广动产抵押、股权质押、商标专用权质押等，鼓励金融机构开展并购贷款、银团贷款、搭桥贷款、小企业联保贷款。
12、改善金融服务方式。完善金融授权授信制度，在防范风险的前提下，适当简化贷款手续，压缩审批周期，为企业提供融资便利。区财政逐步扩大还贷周转金规模和帮扶范围。大力开展投融资顾问咨询、并购重组顾问咨询、资产管理、基金管理等投资银行业务。搭建部门与银行信息共享平台，着力解决中小微企业信息不对称问题。
13、搭建政、银、企和中介机构“四位一体”的金融交流合作平台。区重点项目办、金融办等部门设立过亿元重点项目数据库，定期向银行金融机构贷款需求项目介绍资料；对与信贷有关的中介机构，与其签订战略合作协议，为项目贷款提供优质服务保障。每季度组织一次政、银、企联席会（推介会、推进会、座谈会），把投资回报率高、市场前景好的项目推介给金融机构，使好项目能得到金融机构最大的支持，使金融资金能投到风险小、回报高的领域。同时邀请金融机构参加招商活动，使企业与金融机构零距离接触，为优质项目与优良的金融品种搭建联姻平台。
六、着力优化金融发展环境
14、加强金融生态环境建设。要把加强金融生态环境建设作为促进我区金融业快速健康发展的基础工程，采取综合措施，切实创造公平、公正的金融市场竞争环境。加大社会诚信建设工作力度，整合各类信息资源，加快征信共享机制建设，搭建企业和个人综合信息平台。大力开展信用乡镇、信用村、信用社区、信用企业创建活动。进一步完善守信激励机制和失信惩戒机制，努力把我区打造成为具有较强吸引力的金融生态环境示范区。
15、加大政策扶持力度。加大财政与金融结合力度，充分利用现有各类相关资金，发挥好财政资金的导向作用和财政资金定点存放的激励作用。按照《市中区鼓励银行金融机构支持地方经济发展实施意见》（市中政发[]28号）文件的要求，实行财政存款与贷款规模及增长比例挂钩政策，及时调整财政资金在各专业银行的实际存款。
16、防范化解金融风险。建立金融稳定协调制度，健全新型金融组织监管体系。按照“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则，区各相关职能部门加强对小额贷款公司、融资性担保公司、典当行、融资租赁公司等机构的规范监督。成立协会组织，强化行业自律，从源头上加强对金融风险的控制和管理。引导和规范民间借贷行为，促进民间借贷阳光化、规范化。严厉打击各类非法金融活动。建立健全金融监管、公安、财政、国税、地税、工商等部门的工作协作机制，妥善做好有关金融机构的风险处置工作。继续深入整顿规范金融秩序，坚决遏制逃废银行债务的违法违规行为，依法打击各种金融诈骗违法犯罪行为。
本刊讯6月21日，世界知识产权组织版权金奖(中国)颁奖盛典在北京举行，二十一世纪出版社荣获金奖。世界知识产权组织版权金奖是世界知识产权领域的最高荣誉，该奖项以维护原创权益、传承原创精神为起点，从文化创意产业及产业链发展的角度，对版权相关领域的杰出代表给予表彰。
世界知识产权组织版权金奖(中国)分设作品奖、推广运用奖和保护奖三个奖项，二十一世纪出版社此次荣获推广运用奖，是获此殊荣的唯一出版社。近年来，二十一世纪出版社在版权推广运用方面硕果连连，为业界瞩目。例如：率先提出并践行经营作家的理念，出版童话大王郑渊洁的“皮皮鲁总动员”系列图书，发行2700万册，成为民族自主创新出版品牌的代表；最大限度地发掘引进作品的市场价值，自法国引进的系列童书“不一样的卡梅拉”连续五年蝉联当当网童书销售冠军，为授权方带来了巨大的市场回报；开辟科学漫画读物新领域，出版《我的第一本科学漫画书》等科漫系列，发行量达到1200万册，建立起该领域封杀性的出版格局；“彩乌鸦”系列从引进到原创，再到走出去，开创了中国出版走向世界的理想模式；努力实现图书版权价值的跨媒体转化，将历时六年打造的中国首套美德童话全书“魔法小仙子”改编成网络游戏《魔法仙踪》，将于七月盛大上线。
据悉，二十一世纪出版社与多家国际知名出版机构结成战略合作伙伴，并以资本为纽带，与麦克米伦集团共同投资注册成立北京麦克米伦世纪咨询服务有限公司，搭建国际化的出版平台，首批出版的获国际大奖的系列童书已经和中国读者见面。
二十一世纪出版社社长张秋林表示，将以此次获奖为动力和鞭策，以更加饱满的热情，大力促进版权作品的创新与传播，为权利人赢得最大的市场回报，为读者提供更优质的服务，为社会主义文化的大发展大繁荣添砖加瓦，贡献聪明才智。
(肖帆)
中国版权相关产业经济贡献持续增长
本刊讯(记者王化兵)6月22日，在世界知识产权组织保护音像表演外交会议暨第四届中国版权博览会期间，中国国家版权局了2007～2009年中国版权相关产业经济贡献调研成果，表明中国版权相关产业的行业增加值及其占当年GDP的比重保持持续增长态势，到2009年已占当年GDP的6.55％。特别是核心版权产业的行业增加值及其占当年GDP的比重增长较快，到2009年已占当年GDP的3.50％。
“中国版权相关产业的经济贡献调研”项目是中国国家版权局委托中国新闻出版研究院逐年开展的连续性重大科研项目。自2007年开始，相关调研活动已相继开展了三次。
调研表明，版权相关产业在我国经济发展中发挥着日益重要的作用，这与近年来我国政府对知识产权工作的重视息息相关。近年来，中国各地各部门在推动版权的创造、运用、保护、管理方面做了大量工作，主要体现在以下几个方面：
一、知识产权被提升到国家战略的高度。近年来，中国政府高度重视知识产权工作，包括版权在内的知识产权已不仅仅停留在法律制度层面，更是被提升到国家发展基本战略的高度。二，网络环境下版权法律制度不断完善。针对网络环境下版权保护面临的新问题，2006年5月国务院《信息网络传播权保护条例》，并于2006年7月全面施行。三、司法与行政并行，版权监管取得显著成效。我国版权保护的一大特色和优势就是版权行政管理与执法。各级版权行政管理部门加强了与司法的衔接工作，不断完善内部立案、移送制度，建立健全与司法机关的沟通、衔接机制。版权保护水平的提升为建立和规范行业秩序，为版权相关产业健康发展营造了良好的市场环境与法律氛围。四、版权公共服务、社会服务框架体系基本形成。经过十几年的发展，由中国版权协会、中国版权保护中心以及音乐、音像、文字和摄影著作权集体管理组织等构成的中国版权社会服务体系已经初具规模，逐步形成了政府监督管理、社团自我维权、企业依法经营的良性互动机制。五、公众版权意识明显提高，保护版权的社会氛围逐渐形成。伴随着我国各项版权制度的深入实施，以及各种版权宣传普及活动的开展，中国公众的版权意识明显提高。六、版权工作服务产业发展机制不断创新。经过多年的实践，中国各级版权行政管理部门服务产业发展的思路更加清晰，服务意识更加到位，服务手段更加成熟。中国国家版权局在培育版权示范城市、单位和园区(基地)，推广地方版权工作成功经验，国际版权交流与研讨等方面不断发展创新。中国各地版权部门也大力促进版权相关产业的发展。北京、上海、广东等省市都开展了与版权相关的产业经济贡献的研究与宣传工作，取得良好效果。
一、充分认识加强知识产权工作的重大战略意义
知识产权制度是开发和利用知识资源的基本制度，其本质特征是鼓励创新，通过依法保护知识产权权利人的合法权益来激发人们的发明创造热情，提高自主创新能力。我国知识产权制度作为保护智力劳动成果的一项重要法律制度，在激励技术创新、规范市场竞争、调整各方面利益中发挥着重要作用。实施知识产权战略是我国应对经济全球化、世界新科技革命，谋求科学发展、跨越发展的必然选择；是加快推动传统产业改造提升，促进经济社会转型升级的迫切需要和必由之路；是完善社会主义市场经济体制，规范市场秩序和建立诚信社会的迫切需要；是增强我县企业市场竞争力、提高核心竞争力的迫切需要；也是我县扩大对外开放、优化投资环境的迫切需要。大力加强知识产权工作，对于调整优化产业结构、转变经济发展方式、实现又好又快发展具有重大的战略意义。
二、进一步加强知识产权工作的指导思想和工作目标
（一）指导思想
坚持以科学发展观为指导，全面贯彻实施《国家知识产权战略纲要》，按照鼓励创造、有效运用、依法保护、科学管理的方针，着力完善知识产权工作机制，不断提高企业创造、运用、保护和管理知识产权水平，加速知识产权商业价值的实现，努力形成一批依靠知识产权发展的优势企业和产业；积极营造良好的知识产权法治环境、市场环境、文化环境，更好地发挥知识产权对经济转型升级的重要作用，为建设创新型城市提供强有力支撑。
（二）工作目标
1.远期目标。到年，把建设成为知识产权保护体系完善，企业创造、运用、保护和管理知识产权能力显著增强，知识产权制度对经济发展和社会建设的促进作用充分显现的国家知识产权强县。
2.近期目标。企业知识产权管理制度进一步健全，投入大幅度增加，形成一批拥有知名品牌和核心知识产权、熟练运用知识产权制度的优势企业。
——到年，全县专利申请量和授权量在年的基础上年均分别递增10％，发明专利申请年均递增8%；全县注册商标数累计达到2200件，中国驰名商标达到12件，浙江省著名商标22件；新增中国名牌产品2件；
——创建省级知识产权示范县；
——新培育“全国企事业知识产权试点单位”1家、新增省级专利示范企业5家、市级以上科技型企业专利覆盖面达95%以上。
三、加强知识产权工作的重点内容
（一）大力促进知识产权的创造、运用、管理和保护。
1.加快推进自主创新，提高知识产权创造能力。推动企业成为知识产权创造和运用主体。积极培育一批优秀专利产品、驰名商标、著名商标和名牌产品优势企业。要充分发挥大企业的辐射带动作用，重点加强国家重点扶持的高新技术企业、行业骨干企业知识产权工作。积极鼓励企业将具有自主知识产权的技术转化为适应市场需求的技术标准，积极参与国家标准、行业标准和地方标准的制订。要围绕我县“十二五”科技发展重点领域和必须掌握自主知识产权的关键技术与重要产品目录开展自主创新，深化产、学、研相结合的创新机制，联合攻关，研发一批具有自主知识产权的核心技术和高端产品。
2.加速成果实施转化，提高知识产权运用能力。大力推进专利技术产业化。专利专项资金要重点支持具有自主知识产权和能够创造自主知识产权的产业化项目。对生物医药、新材料、新能源等具有自主知识产权、符合国家和我县产业发展导向、有良好市场前能取得较大经济效益和社会效益的专利新技术、新产品，安排专项资金给予研发和产业化资助，并促使形成高新技术产业。
大力支持专利、商标、版权等社会化中介服务机构建设，把知识产权人才作为紧缺人才列入开发目录，积极引进具备国际知识产权工作能力的高层次复合型人才；规划建设知识产权信息服务平台，满足社会各界对知识产权信息和服务的需求。进一步加强知识产权公共服务平台和行业专利数据库服务平台建设，逐步建立与国内外生物医药、新材料、新能源等我县重点发展新产业的数据库链接；加强对企业应用利用专利文献的培训，为知识产权的实施、转化、预警提供信息服务。
继续开展知识产权质押工作。充分发挥专利权、商标权等知识产权的融资功能，鼓励、引导和支持风险投资加大对知识产权实施和产业化的资金投入，推动知识产权商品化和产业化。
3.强化执法力度，提高知识产权保护能力。加大知识产权行政执法力度。建立公安局驻县科技局知识产权联络室，充实专利行政执法队伍，依法开展专利委托行政执法工作，提高侵权纠纷调处能力。积极开展联合执法，实行打击与防范相结合、日常执法与专项治理相结合、重点整治与营造环境相结合，加大打击力度，及时有效地查处各类知识产权侵权违法行为，维护知识产权权利人的合法权益。充分发挥工商牵头设立的县企业打假维权联盟工作平台的作用，指导企业积极开展的各类打假维权和商业秘密保护活动。进一步加强对行业协会的指导，引导行业协会建立内部自律机制，开展知识产权自我保护；加强企业知识产权保护培训，提高企业维权能力。
4.建立健全管理制度，提高知识产权管理能力。企事业单位要根据自身实际，建立健全知识产权管理制度。要把知识产权工作纳入自主创新全过程，在组织技术开发、技术引进和技术改造前，要进行专利文献检索及论证分析，查明相关技术的专利法律状态，避免重复研究，防止侵犯他人专利权；同时要在项目中安排一定比例的经费，作为知识产权形成和保护的相关费用；在项目的研究开发过程中及产业化、技术引进和技术出口前，要进行专利信息跟踪，及时调整研究开发策略。
深入开展知识产权示范工程建设。积极培育各级专利示范企业，逐步形成国家—省—市—县梯次发展的专利示范工程体系；以特色产业、新兴产业为抓手，大力推进知识产权示范乡镇创建工作；大力开展商标与品牌培育工作，加强培育高新技术领域自主商标和具有地理标志特征的农副产品商标品牌，开拓培育现代商贸、金融、旅游、信息等多方面的服务品牌；积极鼓励企业通过多种途径实现品牌国际化。
（二）建立和完善知识产权激励机制，营造良好政策环境。
1.鼓励发明创造。国内发明专利每件奖励1万元、实用新型专利每件奖励2000元、外观设计专利每件奖励1000元；工业领域取得国外发明专利证书并在实际投入应用的，每件奖励5万元；企业向县外购买专利并在投入应用的，按实际支付金额的30%予以补助。大力扶持品牌建设：对新增注册的集体商标、证明商标每件奖励10万元。县财政每年设立专利专项资金，用于知识产权宣传、培训、行政执法、公共服务平台建设等工作，并对在知识产权工作中作出贡献的单位和个人予以奖励。
2.鼓励专利成果转化。对取得科技成果经中试可以进入产业化或直接进入产业化、能较快形成产业规模、显著提升产业技术水平和核心竞争力的专利二次开发项目，给予不超过项目研究开发费用的50%经费支持，并优先申报省、市科技成果转化项目；同时享受相关奖励政策。
3.设立县专利奖。对取得显著经济和社会效益的自主知识产权成果及优秀专利发明人，分别给予10万、8万、5万元奖励；获国家专利金奖、优秀奖和优秀专利发明人奖的，分别给予30万、10万、6万元奖励；获省科技进步（专利）一、二、三等奖分别奖励20万、10万和5万元。
4.有关部门要把专利拥有量和实施效益作为发明人业绩考核、职称评定、职级晋升、评先树优的重要依据。评选各级各类科技计划项目、科技进步奖，优先照顾专利项目；科技含量高、实施效益突出的重大专利发明人，可破格评聘专业技术职务，优先推荐参加国务院特殊津贴、国家有突出贡献的中青年专家、各级劳动模范、各级专业技术拔尖人才等评选活动；各企业在收益分配上要向取得知识产权的突出贡献人员倾斜。
（三）大力增强全社会知识产权意识。
1.加强宣传。充分利用网络、电视、广播、报纸等渠道，通过办专栏、案例分析、组织竞赛等形式，大力提高知识产权宣传效果。宣传内容要以《专利法》、《商标法》、《著作权法》等知识产权法律法规、知识产权开发和保护常识、社会各界普遍关心的知识产权重大事件和案例等为重点；要把知识产权宣传和群众性发明创造活动、知识产权保护、经济发展工作结合起来，不断扩大知识产权宣传的群众基础，增强知识产权与经济的融合度；每年3·15消费者权益日、4·26世界知识产权日前后要集中力量，多方动员，大张旗鼓地开展宣传活动，使知识产权家喻户晓，深入人心。
2.普及知识产权教育。以知识产权专门人才队伍建设为重点，充分调动各方面的积极性，形成多层次、多渠道、多形式、大规模的知识产权教育培训工作局面。通过举办培训班、以会代训、专题讲座、现场指导、外出考察等形式，对知识产权工作人员进行业务和技能培训；将知识产权法律法规纳入普法学习规划，开设知识产权教育课程；加强对企事业单位经营管理人员的知识产权培训，提高他们的知识产权意识和应对能力；在中小学开展鼓励创造发明、尊重他人知识产权的教育，确立青少年创新示范学校。
四、进一步加强对知识产权工作的领导
进一步调整充实县政府知识产权工作领导小组，由县政府办、宣传部、法院、科协、发改委、财政局、科技局、教育局、文广新局、公安局、工商局、质监局、食药监局、人事局等有关部门组成。领导小组定期研究重大事项，及时协调解决工作中遇到的困难和问题，领导小组办公室设在科技局。各乡镇（街道）、县直各成员单位要明确一名副职分管知识产权工作，配备工作人员，健全工作制度，改善工作条件，切实把知识产权工作落到实处。
关键词：公路系统 人力资源管理 人性化机制
一、建立全面完善的劳动保障体系
1.保障职工劳动经济权益。确保工资报酬有保障，关注职工工资报酬，掌握单位内各岗位职工的收入状况，定期进行汇总和上报，保障职工工资的按时、足额发放。确保社会保险和福利待遇有保障，要依法缴纳社会保险费、按时足额缴纳住房公积金；开展各类职工互助保障计划，保障职工健康权。
2.保障职工生产生活。贯彻落实省厅“六个一”工作要求，加大班站建设力度，为职工办好食堂、建好“职工书屋”和活动场所，按标准化、规范化要求布设职工宿舍，不断改善职工生产生活条件，建设栓心留人的生活环境。
二、建立科学有效的人才激励体系
1.物质激励。建立和完善与职工贡献相适应的收入分配制度，使职工收入与所付出的劳动相等；进一步完善凭工作能力和业绩确定收入分配和待遇的绩效考核制度及奖金分配制度，激发职工的工作热情和创造性。
2.精神激励。要对各类人才压担子、交任务，及时评定技术创新成果、评聘职称，组织申报专利，邀请优秀人才参加重要会议和重大决策，对成绩突出的干部职工破格提拔，实现人才资本升值，体现人才价值；积极开展“优秀党员”、“明星职工”、“技术标兵”、“岗位能手”、“先进工作者”及各类劳模等评先树优活动，对于做出突出贡献的职工给予荣誉表彰，同时给予一定的物质奖励；建立健全科学的奖惩制度，奖功罚过、奖优罚劣、奖勤罚懒，调动职工的工作热情，形成人人争先的竞争局面。
三、建立公平共享的权益维护体系
1.畅通利益协调渠道，确保职工共享成果。加强宏观参与，健全完善工会定期向党的组织汇报制度、工会联席会议、劳动关系三方协商机制等源头参与制度，推动完善协调劳动关系、维护职工权益的政策与法律法规。要提高职工及职工代表民主参政、议政意识，保障职工在工作生活中拥有的各项权益。
2.畅通诉求表达渠道，保证职工诉愿要求。健全完善以职工代表大会为主要形式的民主管理制度，拓宽工会和职工群众的民主参与渠道，把职工群众表达利益诉求纳入制度化、规范化、法制化的轨道。积极推行职工代表联系职工群众制度，及时掌握、深入分析职工的工作、生活情况和思想动态，有针对性地提出工会组织的意见建议，及时反映职工的意愿和要求。
3.畅通矛盾调处渠道，保持队伍团结稳定。建立健全劳动关系矛盾的调查和分析制度，会同人力资源和社会保障部门以及职工代表，建立健全三方共同负责的劳动关系矛盾预测、预报、预防机制，做好信息收集、分析和评估工作，完善矛盾纠纷排查制度，及时发现矛盾苗头，及早化解矛盾争议，推动健全完善劳动保障法律监督制度。
4.畅通权益保障渠道，维护职工合法权益。要把落实好、维护好、保障好工会会员“知情权、参与权、选举权和监督权”当作长期性、基础性的一项任务来抓。
四、建立扶危济困的帮扶救助体系
成立困难帮扶救助工作领导小组，负责帮扶救助工作的领导、协调、指导并落实基层单位帮扶救助工作的开展。下设办事机构，主要负责宣传、贯彻落实、执行上级的有关政策和帮扶救助领导小组的决定，并负责困难职工帮扶救助的日常管理工作。
五、建立丰富多彩的公路文化体系
1.加强公路文化建设领导。加强组织领导，联系实际不断推进公路文化建设。坚持以正确的舆论引导人，以高尚的精神塑造人，以优秀的作品鼓舞人，建立党政工齐抓共管的公路文化建设领导体制，形成党政支撑、工团推动、各方配合的工作格局；将公路文化建设纳入局发展整体规划，创造出更多具有时代特征和丰富内涵的活动载体与活动形式。
2.强化公路文化建设措施。建立公路文化目标管理考评体系，形成公路文化建设有部署、有落实、有检查、有评价的工作格局。不断完善职工文化设施，建立活动场所。开展一些群众性的体育健身活动，配置健身器材，设立健身活动点，方便职工参加体育锻炼。
3.丰富公路文化建设载体。坚持把“铺路石”杯职工文艺汇演、“七彩路”职工书画摄影手工艺作品展等系列文化活动做出成效，创出品牌。加强协会建设和兴趣小组建设，根据职工兴趣爱好成立球类、棋类等各类体育比赛活动兴趣小组或协会，充分利用工余时间和双休日组织开展职工乐于参与的小型文体活动，推动职工文体活动向全员化、自主化、业余化、多元化、小型化发展。
组织行为学有一个著名的公式：绩效（能力，激励）。其意是说，绩效是能力和激励这两个自变量的因变量，两个能力相同的人，他们表现出的绩效水平取决于激励情况。激励是与约束相对而言的，如同权力制衡一样，他们是矛盾的统一体。因此，建本立激励机制的同时必须建立约束机制，这是事物矛盾的两个方面，缺一不可。激励约束机制是企业长期有效发展的动力源泉，往往关系到企业的成败。
从我国目前情况来看，由于长期以来的计划经济体制，扼杀了企业管理者人力资本的应有价值，某种程度上排斥了激励约束机制，在经济转轨时期国企改革过程中暴露出诸多的问题，云南玉溪卷烟厂的“老总”褚时健具有典型的悲剧色彩。但是仅有激励，没有相应的约束机制与之相容，激励的正态效应难以发挥出来。国企改革过程中，由于约束机制的疲软，抑或是不完善致使一些经营者、胡作非为，从而导致国有资产大量流失的现象已屡见不鲜。湘潭电缆厂的老总陈海燕事件可谓其典型代表。统计数字表明企业家的“岁现象”已经在向“岁现象”向“岁现象”甚至更年轻化转移，人们不禁要问，中国的企业家为何如此“短命”？种种迹象表明，建立具有中国特色的激励约束机制已经迫在眉睫。
这里就我国企业如何建立健全激励约束机制提出以下几点建议：
一、实行以岗位工资制为基础的奖酬制度，建立健全奖酬制度激励约束机制
实行以岗位工资制为基础的奖酬制度，能使不同部门、岗位、从事不同性质工作的员工在设计好的不同的“跑道”上同场竞技，各有所求，各得其所，避免了只有一条激励“跑道”（如把所有不同类型的人才都赶到职务提升这条路上去）的偏差；同时对不同岗位、同一类岗位的不同岗级来说，称职者上，不称职者下，岗位、岗级变奖酬亦变，可以对员工起到强大的激励约束作用。
二、本着企业需要与个人需要相结合的原则，建立健全工作设计激励约束机制
为使企业需要与职工个人需要获得最佳结合，我国企业在进行工作设计时应注意做到以下几点：（1）要因事设位、以位寻人，而不是因人设事、因人设岗。（2）对职工要尽可能做到量才使用、用人所长。（3）要使工作的要求和目标富有一定的挑战性，能真正激发职工内在的工作热情。（4）进行不断的调整，使能力提高的职工去从事更高层次的、承担更多责任的工作，保持职工与工作的动态平衡。
三、充分发挥工会的作用，建立健全参与管理激励约束机制
一方面，企业各级工会应在企业各级党组织的领导下，加强自身建设，花大力气提高工会干部议大事、懂全局、管本行的素质，教育和帮助职工群众正确地行使民主管理的权利和义务，并把企业民主管理作为自己的工作重点。另一方面，企业应赋予各级工会更多的职权，进一步提高工会的地位，如企业工会应有权代表职工同企业签订集体合同，落实经济责任制；有权代表和组织职工参与企业决策以及企业奖金分配方案、工资调整方案、重要规章制度的制定，并监督这些制度的执行；有权代表和组织职工评议企业各级领导干部，并提出奖惩或任免建议等。
四、以完善竞争上岗、下岗分流制度为重点，建立健全人力资源管理激励约束机制
我国企业应着眼于形成“能者上、平者让、庸者下”的用人机制，建立健全以求才、用才、育才、激才和留才为主要内容的人力资源管理激励约束机制。具体来说，可从以下几项工作着手：规范、系统的绩效考核，把竞争上岗、下岗分流作为公司的一项基础工作常抓不懈，加快实现人员管理的市场化，主要包括全员劳动合同市场化、人员进出市场化、人员档案管理市场化和社会保障市场化等。
五、建设良好的企业文化，建立健全企业文化激励约束机制
企业的企业文化是否有激励约束作用，主要取决于以下几个要素的状况：职工的公平感、企业的领导方式、企业的信息沟通方式、企业的宗旨等。企业应通过提高员工的公平感，建立“共识式”领导方式，推行“知识管理”，确立鲜明的企业宗旨等方式，营造良好的组织气氛、建设良好的企业文化，建立健全组织气氛、企业文化激励约束机制。
六、全面实行产权、竞争和精神激励约束措施，建立健全经营者激励约束机制
这主要包括建立健全以下个方面的经营者激励约束机制：（1）经营者物质激励约束机制，这又主要包括种主要形式，即：基本工资、福利和职位消费；基于短期超额业绩的奖金或年薪；基于长期超额业绩奖励的经营者持股。（2）经营者精神激励约束机制，这也主要包括种主要形式，即：成就激励、权力激励和尊重激励。简要来说，就是要赋予经营者应有的经营权，同时增强经营者的成就感和归属感。（3）市场激励约束机制，主要包括产品市场激励约束机制、资本市场激励约束机制和经营者市场激励约束机制。七、建立国有企业经营者的政府激励与约束机制政府在宏观上、法律规范上、政策环境上对经营者进行激励和约束，是经营者行为和业绩的又一个重要外部条件。（4）、政府提供法律规范来建立和调整经营者行为与企业的关系。（5）、政府通过行政管理对经营者市场进行规范和社会服务。（6）、政府作为市场管理者，把资本市场、产权市场、生产资料市场及其他产品市场统一管理、使之互相协调和配合，共同发挥对经营者的约束机制。
总的来看，以经营者激励约束为龙头，以产权和竞争激励约束为基石，在营造良好组织气氛、建设良好企业文化的基础上，通过建立
摘要：本文试从激励约束机制有效性的理论假设出发，分析了我国激励约束机制现状及存在的问题，并针对我国的特殊国情，提出建立健全激励约束机制的参考意见。
组织行为学有一个著名的公式：绩效（能力，激励）。其意是说，绩效是能力和激励这两个自变量的因变量，两个能力相同的人，他们表现出的绩效水平取决于激励情况。激励是与约束相对而言的，如同权力制衡一样，他们是矛盾的统一体。因此，建立激励机制的同时必须建立约束机制，这是事物矛盾的两个方面，缺一不可。激励约束机制是企业长期有效发展的动力源泉，往往关系到企业的成败。
从我国目前情况来看，由于长期以来的计划经济体制，扼杀了企业管理者人力资本的应有价值，某种程度上排斥了激励约束机制，在经济转轨时期国企改革过程中暴露出诸多的问题，云南玉溪卷烟厂的“老总”褚时健具有典型的悲剧色彩。但是仅有激励，没有相应的约束机制与之相容，激励的正态效应难以发挥出来。国企改革过程中，由于约束机制的疲软，抑或是不完善致使一些经营者、胡作非为，从而导致国有资产大量流失的现象已屡见不鲜。湘潭电缆厂的老总陈海燕事件可谓其典型代表。统计数字表明企业家的“岁现象”已经在向“岁现象”向“岁现象”甚至更年轻化转移，人们不禁要问，中国的企业家为何如此“短命”？种种迹象表明，建立具有中国特色的激励约束机制已经迫在眉睫。
这里就我国企业如何建立健全激励约束机制提出以下几点建议：
一、实行以岗位工资制为基础的奖酬制度，建立健全奖酬制度激励约束机制
实行以岗位工资制为基础的奖酬制度，能使不同部门、岗位、从事不同性质工作的员工在设计好的不同的“跑道”上同场竞技，各有所求，各得其所，避免了只有一条激励“跑道”（如把所有不同类型的人才都赶到职务提升这条路上去）的偏差；同时对不同岗位、同一类岗位的不同岗级来说，称职者上，不称职者下，岗位、岗级变奖酬亦变，可以对员工起到强大的激励约束作用。
二、本着企业需要与个人需要相结合的原则，建立健全工作设计激励约束机制
为使企业需要与职工个人需要获得最佳结合，我国企业在进行工作设计时应注意做到以下几点：（1）要因事设位、以位寻人，而不是因人设事、因人设岗。（2）对职工要尽可能做到量才使用、用人所长。（3）要使工作的要求和目标富有一定的挑战性，能真正激发职工内在的工作热情。（4）进行不断的调整，使能力提高的职工去从事更高层次的、承担更多责任的工作，保持职工与工作的动态平衡。
三、充分发挥工会的作用，建立健全参与管理激励约束机制
一方面，企业各级工会应在企业各级党组织的领导下，加强自身建设，花大力气提高工会干部议大事、懂全局、管本行的素质，教育和帮助职工群众正确地行使民主管理的权利和义务，并把企业民主管理作为自己的工作重点。另一方面，企业应赋予各级工会更多的职权，进一步提高工会的地位，如企业工会应有权代表职工同企业签订集体合同，落实经济责任制；有权代表和组织职工参与企业决策以及企业奖金分配方案、工资调整方案、重要规章制度的制定，并监督这些制度的执行；有权代表和组织职工评议企业各级领导干部，并提出奖惩或任免建议等。
四、以完善竞争上岗、下岗分流制度为重点，建立健全人力资源管理激励约束机制
我国企业应着眼于形成“能者上、平者让、庸者下”的用人机制，建立健全以求才、用才、育才、激才和留才为主要内容的人力资源管理激励约束机制。具体来说，可从以下几项工作着手：规范、系统的绩效考核，把竞争上岗、下岗分流作为公司的一项基础工作常抓不懈，加快实现人员管理的市场化，主要包括全员劳动合同市场化、人员进出市场化、人员档案管理市场化和社会保障市场化等。
五、建设良好的企业文化，建立健全企业文化激励约束机制
企业的企业文化是否有激励约束作用，主要取决于以下几个要素的状况：职工的公平感、企业的领导方式、企业的信息沟通方式、企业的宗旨等。企业应通过提高员工的公平感，建立“共识式”领导方式，推行“知识管理”，确立鲜明的企业宗旨等方式，营造良好的组织气氛、建设良好的企业文化，建立健全组织气氛、企业文化激励约束机制。
六、全面实行产权、竞争和精神激励约束措施，建立健全经营者激励约束机制
海南省联社理事长
亲身经历海南农信改革七年，感触颇多，主要有三点：深化改革促发展是硬道理，强化管理保安全是硬道理，优化服务为“三农”是硬道理。
深化改革促发展是硬道理
农信社按照银监会的要求，推行两项重大改革：一项是由所在省（自治区、直辖市）内的各市县行社自愿入股组建省联社，由省政府和各出资人授权，对各市县行社行使行管理、指导、协调、服务职能；一项是把过去县、乡两级法人（乡镇信用社、由乡镇信用社入股组建的县级信用社）改为由社会资本入股组建统一法人的县级联社。这种小法人、大平台，系统完整、运行有效的农信模式，既能快速反应打游击战，又能集中统一打正规战；既能上连“天线”向银监会和省委省政府争取支持，又能下接“地气”直接面对千家万户农民；既能充分发挥人熟、地熟、情况熟的传统优势，又能充分运用互联网、大数据、云计算等现代金融手段。实践证明，这两项改革思路是非常正确的。目前，海南省联社和各市县行社都建立健全了社员（股东）大会、理（董）事会、监事会、高级管理层组成的“三会一层”法人治理结构，实现了理事会、监事会、管理层相互分离，决策、执行、监督相互制衡的格局。指导所辖农信社自主经营、自我管理，确保国家各项方针政策贯彻执行，始终与党中央国务院保持高度一致。
农信社的发展证明，国家对农信社的改革决策和安排是完全正确的，下阶段改革仍要坚持。
强化管理保安全是硬道理
淡出行政管理并非意味着要淡出管理，相反的是要不断强化管理提质增效控风险、保安全，通过党委垂直管理管干部，打造适应现代银行发展需要的优秀团队，确保市县行社科学决策，稳健发展。这是改革十年来农信社快速稳健发展的重要原因和宝贵经验。
省联社组建之前，200多个法人社各自为政，管理混乱，案件频发， 2007年省联社组建之后，把加强管理作为抓发展的头等大事。
一是重典治乱堵住黑洞。在省内掀起“清欠风暴”，通过内部清收、公职清收、司法清收“三大战役”，共收回24亿元不良贷款，占不良贷款总额的51%；在公安、司法部门的配合下，共查处案件26起，处理137名相关责任人。
二是规范程序提高效率。为规范业务操作行为，防范操作风险，组织编写《海南省农村信用社业务操作手册》。每季度召开经营分析会，每周召开省联社党委会和社务会，做到工作有布置、有检查、有考核。
三是完善制度加强内控。建立和完善了以事前管理为主的业务管理和员工管理等规章制度200多项。针对省联社成立前贷款管理混乱的现状，建立了4个有效的贷款管理机制：
“鱼咬尾”贷款审核机制。每发放一笔小额贷款，由责任信贷员、直接审核人、第三审核人审核，三者之间形成A监督B，B监督C，C监督A的制约机制，两者之间不能互相监督。信贷员因违规违纪造成贷款损失的，所有责任人承担连带赔偿责任。
动态的贷款责任追究机制。通过电脑管控系统，对信贷人员建立动态的贷款责任追究机制，凡贷款预计损失额达到一定额度的，系统会自动关闭其贷款调查、审批、发放权限，只能离岗清收其形成的不良贷款，且只能领取最低保障工资。
贷款风险奖惩机制。贷款收回有奖，损失全赔。贷款收回来，贷款责任人员可以得到所收回贷款本息额度一定比例的奖励；贷款收不回来，所有责任人按比例赔偿。
贷款责任人奖金延期支付机制。贷款本息全额收回的，只兑现贷款责任人本笔贷款奖励金额的30%，剩余70%直至其发放的所有贷款本息全部收回才能兑现。
四是强化责任追究防案件。坚持对零容忍，对发生案件零容忍，对贷款收不回来零容忍，并建立了严密的事后监督机制。
严密的内审稽核体系。省联社组成“一窝端”“两替换”突击检查队伍，市县联社成立纪委、监察稽核部，乡镇行社配备兼职稽核员，形成省、市（县）、乡镇三级内审稽核体系，加大对贪腐和案件的稽查力度，始终保持案防高压震慑态势。
内外部举报制度。在农信社内部，员工举报其他员工违规违纪经查实的，根据贡献大小和挽回损失额度，给予相应奖励。在农信社外部，公开办贷程序，信贷员违反规定被举报经查实的，给予举报者相应奖励。
省联社制定出台的一系列有效制度，使各市（县）行社有章可循，规范运营，经营风险得到有效控制，业务快速稳健发展。省联社成立后发放的贷款不良率控制在2%以内；发案率大幅度下降。
优化服务为“三农”是硬道理
农信社的资金来之于农，理应用之于农。必须始终坚持不离农、不脱农、不弃农，立足“三农”市场，不断改进服务方式，提高服务水平。这几年，海南农信社为此采取了一系列措施：自主开发“一小通”小额信贷支农新模式。在省联社设立小额信贷管理处专门管理全省小额贷款，开发了农村诚信青年创业贷款、农民专业合作社贷款等12项小额信贷专列产品，争取到省政府对小额贷款实行专项贴息，组建了由500多名小额信贷技术员组成的专业队伍。同时，把小额贷款“审批权”交给农户，只要农民自愿组成5户联保小组，在接受小额信贷技术员不少于5天的培训后，无正当理由不得拒绝贷款；把贷款利率“定价权”交给农民，实行小额信贷“诚信奖励金”制度，农户按时还本付息，最高给予6‰的月息诚信奖励；把工资“发放权”交给信贷员，信贷员工资包括基础工资+绩效工资+年终效益工资，绩效工资根据信贷员所放贷款收息确定。六年来共发放小额贷款134亿元，29.3万农户受益。
经县农村综合改革领导小组研究决定，今天在决定在夯达组召开我县“一事一议”项目启动现场会议，为使该项工作顺利开展，下面我讲三点意见：
一、“一事一议”财政奖补项目的意义
村级公益事业建设“一事一议”财政奖补试点工作，是贯彻落实科学发展观，统筹城乡发展的要求，是改善和提高农民生产生活条件的一项战略性举措，具有重要意义。
一是有利于广大农民共享改革成果。长期以来城乡二元发展格局造成了广大农民应当享有的公共服务没有得到保障，城乡间公共服务水平和服务范围差距较大。建立“一事一议”财政奖补制度，加大政府对村内农田水利基础设施、道路、饮水、环境卫生等公益事业的投入力度，支持农民解决生产生活中最紧迫的现实问题，引导农民发挥建设社会主义新农村的主体作用，可以有效缓解农村公共产品供给不足的矛盾，逐步实现城乡基本公共服务均等化，让公共财政的阳光更多的洒向农民，让广大农民共享改革成果。
二是有利于促进农业发展，改善村容村貌。我县农村基础设施薄弱，公益事业发展滞后，已经成为制约农村发展、农民增收的重要因素，广大农民对此反映强烈。建立“一事一议”财政奖补制度，可充分发挥财政资金的引导作用，吸引和聚集民力，形成农村公益事业发展新机制。在这一机制推动下，广大农民依靠自己的力量，在政府的支持下，重点建设需求最迫切、利益最直接的村级公益事业项目，有利于尽快改善农村生产生活条件，增强农村发展后劲。
三是有利于促进农村基层民主建设，转变干部作风。开展“一事一议”财政奖补试点，确立农民在村级公益事业建设中主体地位，发挥广大农民建设社会主义新农村的自觉性，有利于加强农村民主管理，激发和调动广大农民民主议事、办事、管事的积极性和创造性。这就迫切需要农村基层干部转变作风，改进方法，由原来的行政命令和说教式动员方式转向注重引导、民主协商。这种转变，不仅可以密切干群关系，维护农民权益，而且有利于营造健康良好的农村基层民主政治氛围，将给农村的全面发展带来更为深远的影响。
二、“一事一议”财政奖补项目的目的
村民“一事一议”的核心和精神是民主决策。总理指出：“一事一议”制度是个新事物，还应当在实践中不断加以完善，但重要的是必须认识到，这是完善农村基层民主制度所必须迈过的一道坎。”通过开展村民一事一议筹资筹劳，可以促使基层一干部逐步学会与群众商量、按民主程序办事，提高民主管理水平，可以促使村民逐步养成参与民主议事的习惯，珍惜自身的民利，提高民主意识，不断推进基层民主建设的进程。
开展村民“一事一议”项目实施，为解决村内事务搭建了一个村民广泛参与、平等协商的平台。通过这个平台，目的是加强村上之间、干群之间的交流和沟通，增强基层干部和村民的民主意识和法制观念，有利于发挥村民的知情权、决策权、参与权和监督权，从而推动村内事务决策的公开、公平、公正，维护农民群众的合法权益，推进构建农村和谐社会进程。
三、真抓实干，扎实做好一事一议项目工作
村级公益事业建设财政奖补是一项全新的工作，政策性强，涉及面广。各乡镇、各有关部门要高度重视，精心组织，全面理解，把握政策，把这项工作做细、做实、做好，确保试点工作取得实效。
一要加强组织领导。各乡镇是“一事一议”财政奖补工作的具体实施和组织者，乡镇党委书记是财政奖补试点工作第一责任人，乡镇长是财政奖补试点工作的直接责任人。各乡农村公益事业“一事一议”工作领导小组，加强对“一事一议”筹劳工作的组织领导，落实专人负责抓好“一事一议”工作。
二要搞好协调配合。奖补工作重心在县级，基础在乡镇。各部门要密切配合、各司其职，各负其责，切实做好村级公益事业的组织规划、指导协调和监督管理工作。财政部门要健全和完善资金监管制度，做好资金的筹集、监管和项目的审批、奖补资金的兑付工作；农业部门要加强农民负担的监督检查，健全完善“一事一议”制度，指导乡村开展筹劳工作；监察、审计部门要加强对资金和项目的监督审计；交通、水利等部门要加强对实施项目的技术指导；各乡镇要引导农民积极开展村级公益事业建设“一事一议”，组织做好财政奖补项目的申报、实施和组织管理工作。
三要严明工作纪律。“一事一议”财政奖补工作是推动农村公益事业建设的一项重大举措，各乡镇、各相关部门不折不扣地执行好政策。要严格按照《省村民“一事一议”筹劳管理办法》的规定，遵循村民自愿、直接受益、量力而行的原则，规范议事程序，明确议事范围，细化管理措施，正确引导农民自愿出劳。
股票期权(Stook Options)是现代企业中剩余索取权的一种制度安排，是指企业所有者向经营者提供的各种在一定期限内按照某一既定价格购买一定数量该公司股份的权力。
二、我国实施股票期权的意义
(一)股票期权激励制度有利于稳定誓理层与公司所有者形成利益共同体
激励的结果是企业的部分权益由原有股东移向高级管理层，其最终的结果是将管理层置于所有者的地位。这样管理层的个人利益与公司的利益休戚与共。一荣俱荣，一损俱损。因此可以有效弱化“委托一”系统，降低成本。不仅如此，由于管理人员的职位越高，其所持股份的数额越大，相应的责任心也会越强。这种制度对管理层既是动力也是压力。可以促使其对企业更加尽心尽责，实现了经营者与公司利益和股东利益的统一，强化了公司价值的最大化与股票价值的最大化。
(二)股票期权激励制度有利于提高管理层的决策水平和管理效率
为了实现自身的短期股票期权的收益。增大企业的利益，来完成个人利益最大化，管理层会反复斟酌、权衡以选择最佳方案，和最高效的可行决策，在一定程度上减少了有可能的武断和轻率。管理层在这种收益导向下加强管理，有助于企业管理团队良性发展，大幅度提高管理效率。
(三)股票期权激励制度有利于减少管理层的短期行为并防止腐败
实行股权激励制度后，要求根据企业业绩进行综合考评，不仅关注公司本年度实现的财务指标，而且关注企业将来的价值体现。这种体系促使管理层兼顾公司短期和长期目标、追求企业可持续发展。同时，由于风险与利益的对称，管理层也有一定风险取向，敢于承担必要的风险，能够致力于提高公司的未来价值。而且作为一种长期动态的奖惩制度、部分奖励延期实现，管理人员在卸任后一段时间仍可能因为自己为公司所作的贡献而得到回报，这可进一步弱化经营决策的短期化，增强企业发展的连续性，因此是一种有效的长期激励机制。正因如此，管理者就会因腐败比较成本的提高，将对一些腐败做主动抵制，因为腐败损害公司利益就意味着损害管理者的个人利益。
三、股票期权激励制度在我国应用现状
(一)上市公司应用模式
模式一：业绩股票。该模式通过建立激励基金和风险抵押金制度，在考核标准下，对进入激励基金和风险抵押金的现金给予股票的买人卖出的兑现，如果未达到考核标准相关规定情况，则有取消激励基金已授予的股票或罚没风险抵押金的风险。从而绕开国内法规障碍，并能持续实施和灵活的激励调整。
模式二：账面价值股。该模式用现金行权方式，持有因年度净资产增值奖励予增值权数的股票，并以几年分开行权和扣押部分期股作为风险抵押金的方式来购入股票抵押，并用奖励基金或工资基金的现金购入股票，该模式不受股票价格异常波动影响，实施可操作性较强，其分期行权与抵押期股有效保证股票期权激励制度的有效性。
模式三：虚拟股票期权。该模式将每年员工奖励基金转换为公司的“虚拟股票”并由授予对象持有，在规定的期限，按照公司真实股票的市场价格以现金形式分期兑现，将股票来源运用资本金给予的方式变相的运用了股票期权激励制度。因此，对应用企业现金流量提出较高要求。
模式四：间接激励模式。该模式针对当前存在产权难界定或公司净资产太大或股价太高而不便直接在管理人员公司中实施股票期权激励制度，变相对控股公司或子公司中实施股票期权激励制度，来解决企业内核心人才的激励问题，这一模式容易导致经营者过度关注实施激励制度的子公司的业绩而忽视其他。
(二)地区模式比较
模式一：武汉模式。该模式依据1999年5月，武汉国有资产经营公司推出《武汉国有资产经营公司法定代表人考核奖励暂行办法》对风险收入70％转化为股票期权形式，并依据规定按每股净资产对股票期权进行扣罚或返还孩模式只能算为年薪制的延伸，并且激励对象范围太小，期权在薪酬结构中的比例较低，从而激励效果有限。
模式二：北京模式。该模式依据1999年7月28日，北京相关部门联合签发的《关于对国有企业经营者实施期股激励试点的意见书》推行的股权激励制度试点模式，该模式依据经营群体现金获取企业5％～20％企业股本持股，并依据主要出资者比例在群体持股量10％以上采用“从存量中划出，增量实现”方式形成股票期权的股份，按企业净资产收益率高低选择股票期权的配比比例形成期权股票的真实数量，股票期权所需价款在经营者任期内以企业的增量部分(收益人所有持股及获得授权的期权股票收益)抵补完全，或用现金补入，在收益人任期卸任2年后，所拥有股份期权定期变现。总体上该模式有力保证具有资产的保值增值，但就其对企业盈利水平方式，和股票期权兑现周期及其规范化和流动性上对该模式推广还有一定局限性，但总体上该模式将管理层持股与股票期权激励制度结合，解决当前我国受益人行权资金缺口问题，还是有一定借鉴意义。
模式三：上海模式。该模式以1999年初上海有关部门针对国有企业经营者实施股票期权激励的制度而建立，具体实施过程是：对国有资产控股公司、有限公司实施股票期权激励制度下效益基本金转换期股；对国有独资企业，采用年薪外特别奖励，实行延期支付股票期权激励制度，并借鉴武汉模式风险抵押一部分股票期权，激励认购期权的资产，对经营者实施有效的期股激励，确保国有资产保值、增值，其中经营者获得期股激励必须经过严格考核，各种激励必须在其他经营业绩被确认达到契约规定的指标后，方可兑现。此模式其本质实为一种期股方案，还不是规范的股票期权的激励制度。
论文摘要：企业改革大潮的今天，当务之急是建立企业经营者有效的激厨与约束机制，使企业经营者经营管理到位，作者在文章中对建立此机制的关健和其有效运作的方式作了论述。并指出自己的一些观点.
在建立现代企业制度的今天，企业所有权与经营权的分离不可避免地产生了所有者与经营者之间的利益冲突、所有者追求的是剩余索取权，而经营者则迫求自身效用的最大化.如何使企业经营者充分行使自己的权力，把企业的目标当作自己的目标，积极共谋企业与自身的发展.尽力发挥他自身的所有潜能，关键在于建立一个完善的、以市场为依托的企业经营者的激励和约束机制，在我国处于新旧体制转换之时，既要充分调动企业经营者的积极性和创造性，又要规范其职业行为，形成企业经营管理人才合理有序的竞争机制，使大批优秀企业经营者在社会主义市场经济体制下不断涌现、
i建立企业经营者有效的激励机制
1.1充分肯定和承认企业经营者的劳动
企业经营者作为企业经营管理的专门人才，其劳动成效直接影响经济的发展.对企业经营者的特殊劳动给予科学、充分的肯定和承认，是有效激励机制的杨,
根根马斯洛的需要层次理论，人的第五层次需要就是自我实现的需要，而这又须经别人对自己付出的劳动的认同来达到.真正的企业家都有强烈的事业心和责任感，看重事业上的成功及其在社会上的地位.充分肯定和承认经营者所付出的劳动，通常有效的激励方式包括:根据对企业经营者的考核评价结果，确定企业家的等级、荣誉级别及任职资格，对经营业绩良好、表现卓著的企业家在适当的时候予以晋升，使其劳动价值得到社会的承认和认可，对国家和企业有特殊贡献的企业家，政府应给予他们相应的政治、社会荣誉称号，并为他们颁发资格证书或业绩证书.在社会舆论导向上，应通过各种媒介对企业家进行宣传，肯定企业家对国家企业所作的贡献，宜传企业家在市场经济中的重要作用，扩大其社会影响.在政治地位上.要使企业家能参与国家大事，激励他们经营好企业的使命感和成就感c17
1.2充分赋予企业经营者经营管理权力
经营管理权力是企业经营者进行特殊劳动的必要条件.要使企业经营者的职业潜能充分发挥，市场经营能力能够得到充分表现，就必须充分赋予企业经营者经营管理权力.
尽管企业经营自下放的力度逐年加大，但是经营者的政企角色混淆引发的种种矛盾，严重干扰着企业经营队伍的健康发展.因此，企业经营者与行政级别脱钩，成为真正赋予经营者经营管理权的客观要求。实行企业经营者与行政级别脱钩，有助于企业经营者认清自己的职业角色，尽快使我国的经营管理队伍走上专业化和职业化的道路.
在我国，目前对国有企业经营者实行的是与国家公务员一样的退休年限.这在很大程度上造成了许多企业经营者对经营管理职业的临时思想和短期行为，成为有效激励的一个严重障碍.也就是说，在充分赋予企业经营者经营管理权力的同时，还要考虑到拥有权力的期限。以保证激励机制的有效运作.
1.3合理的利益激励机制
对于经营者来说，有效的能产生激励作用的报酬模式，应将其工作报酬与经营绩效挂钩。赋予经营者一定的剩余索取权，当这种报酬达到一定的水平，使经营者感到努力工作是值得的时候，就有可能产生独立持久的动力支撑经营者的行为，激励经营者努力工作.
要使货币收入对企业家产生有效激励，一方面需要适当提高企业家固定薪金收入;另一方面必须改善企业家货币收入结构，使企业家货币收入与企业利润保持正相关关系.为了使企业家的货币收入与企业利润最大化的目标尽可能一致，支付给企业家的货币量须有较大的灵活性和变动性.我国国有企业的企业家的货币激励包括以下几方面:
(1}薪金.中国国有企业的企业家应实行年薪制，每年的薪金原则上是国家的.和普通职工一样，企业家的薪水也会根据工作年限、竞争条件、生活费用和工作表现进行适当的调整.原则上.薪金这一部分应设置在本行业或本企业职工平均工资上，但不能向上浮动太高;否则，对企业就不会产生激励作用.
(2)奖金，奖金应是企业家报酬的重要组成部分。约占企业家报酬的25 %，它主要是用来奖励企业家的短期成果.奖金的多少由董事会决定，没有转化为股份公司的国有企业，奖金可由上级主管部门发放.发放标准可以一年的利润或收入增长率来确定.
(3)长期奖励.长期奖励一般以股票和期权的形式出现.长期奖励的设置将对企业家产生长期的财产激励，因为股权的价值取决于企业赚利，期权价值取决于若干年后的赚利情况.
(4)在职消费.在职消费实际上是给予企业家的特权.比如，在公司内部为企业家提供舒适的工作环境，如豪华的办公室、经理餐厅。专门的停车场等;再如，报销饭店、飞机、汽车费用等.这些应作为一种制度，作为企业家在职俏费的主要内容，一且经营管理不善，这些在职消费自然就失去，这对企业家提高社会地位会产生较大的激励效果.
(5)福利.和普通职工一样，企业家也应享受企业的福利待遇这些福利待遇包括:带薪度假和由公司购买各种保险或由公司提供服务等飞而且所受到的福利待遇远远高于一般职工.一且经营管理不善，超出普通职工以上的福利费用自然要减去，这对企业家也是一种激励.
2建立企业经营者有效的约束机制
企业经营者的健康成长，除了播要有效的激励机制外，还必须建立合理的约束机制.企业家作为企业经营者对企业拥有法人财产权，经营管理权.因此，在很大程度上能操纵企业的命运。决定企业的成败，优秀的企业家运用他们手中的权力。使企业一步步走向成功，但也有一些经营者滥用他们的权力，谋取私利，搞权钱交易，因此对于企业家手中的权力必须进行监督和约束.有权力就得有监督，没有监督的权力必将导致腐败.建立有效的企业经营者约束机制应从以下儿方面着手:
(1)权力的约束机制.根据《公司法》规定，公司的内部管理机制实行的是纵向授权制，即股东会或股东大会授权给董事会或执行董事，董事会或执行董事授权给总经理.董事会对经理人员的授权，要鉴订经营合同，合同内阐明其权力范围及职贵，使之职权统一，在这种管理体制下，企业经营者的权力一方面受到其授权机构董事会(或监事)也有权对经理人员在执行公司职务时，违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，
(2)制度约束机制.企业应建立和完善企业内部各项规章制度，形成健全的制度约束机制，企业的各项规章制度应切实可行，便于操作.企业应建立健全以下制度:经营和投资决策制度，企业财务管理制度，企业内部分配制度，人事管理制度，内部监督制度等.在各项规章制度建立健全的基础上，企业要抓好各项规章制度的贯彻落实，定期检查制度的执行情况，通过企业内部健全的规章制度和内部控制机制约束经理人员的行为，使经理人员的一切活动有法可依，使其权力步入良性运行的轨道.
一、建立健全集团内部财务管理制度
集团公司为了维护资产的完整和安全，保证经济信息的真实可靠，实现国有资产的保值增值，必须建立一套完善的内部财务控制体系。该体系必须充分发挥集团母公司财务调控功能，激发子公司的积极性和创造性，并能有效控制母公司及子公司风险。
（一）建立集团内部的重大经济决策控制制度，规范子公司行为
1.资本运营制度。如投资、筹资。对外经济担保、签订经济合同等。资本运营管理影响集团公司的发展方向，母公司应集权管理，但要给予子公司适当的分权，即母公司可赋予子公司一定限额的管理权，超过权限范围，一律由母公司集体研究决定。同时母公司应建立健全子公司对外投资及筹资的立项、审批、控制、检查制度，并重视跟踪管理，规范子公司的行为。
2.资金管理制度。为降低资全成本，控制企业的负债规模，改善企业的债务结构，母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，明确资金调度的审批权限和程序，落实资金管理责任通过依法设立的内部金融机构，或借助银行网络，利用合法的金融工具，对企业资金实行统一集中管理，有利于母公司控制子公司，从而提高资金使用效率和降低风险。
3.资产管理制度。在此是指狭义资产，包括固定资产、无形资产和其他资产的管理。建立健全资产管理制度并组织实施；对资产的产权变动及或有产权变动实行限额审批制或备案制。对子公司资产的现状、存量、增减变动的情况实行动态管理，出具季度固定资产状况报告，并根据财务制度，制定合理的折旧方法等等。
（二）制定企业一般性经济业务的会计控制制度
针对经营活动中的购入、销售、收款、付款、理财等各环节及有关财产、物资的收发保管和货币资金收支、费用标准制度等制定内部控制制度及相关的操作程序控制。这些控制主要包括不相容职务分离制度、授权与审批制度、财产的实物控制制度，以及收支管理制度（成本费用管理制度、债权债务管理制度、收入分配管理制度）、财务检查与财务内部控制制度、财务管理及会计基础工作等。
二、建立财务预算制度
财务收支预算是集团目标管理的有效手段，是将企业集团的决策目标及其资源配置规划加以定量化并使之得以实现的内部管理活动或过程。集团公司根据企业发展规划提出一定时期内的总目标，据以编制公司的长期规划和年度规划，并将各项指标分解下达给各子公司。通过预算明晰企业经营者各部门和各个员工的权限和责任区域，从而强化财务控制功能。
（一）预算编制宜采用自上而下。自下而上、上下结合的编制方法
预算编制要进行上下沟通，一般要经过预算指标的提出、综合平衡、审议下达、控制执行。信息反馈。预算调整等若干环节，形成最终预算，经企业最高决策层审批后，成为正式预算，逐级下达各部门执行。
（二）预算确定后要实行动态跟踪、实时监控
为了保证预算管理的有效实施，子公司要做到月度有简要说明；季度有分析，中期向集团报告财务预算执行情况，不断调整偏差，确保预算目标的实现，实现母公司对子公司经营活动的动态管理，充分发挥预算管理在公司日常运营中的作用。
三、完善激励、约束制度
企业集团的最大优势在于整体性，要使其得以充分发挥，需结合于公司预算执行情况，制定利润分配制度及奖惩分明的业绩考评制度，将奖励与惩罚、激励与约束有机地结合起来。
（一）利润分配制度
授权经营集团公司作为国有资本的投入者，其利润分配是集团利润分配的核心内容。母子公司以控股方式形成；对应的是按股份分红的利润分配方式。母公司在制定分配方案时，要兼顾母子公司利益所得。子公司税后利润既要按一定的比例留存母公司，使集团的长远发展有一定后劲，同时也要保证子公司业务增长需要和职工的权益得到保障，有助于调动成员企业及其员工积极性、创造性与责任感。合理的利润分配制度会提高集团的财务资源配置效率。
对于子公司的工资、奖金的分配应根据子公司经营规模，实行总量控制；建立健全对子公司工资奖金分配的检查和控制制度。子公司要严格按照母公司所规定的工资奖金计提原则，在计提工资金额范围内自主分配。
（二）业绩考核评价办法
1.确定适当的国有资本保值增直率。集团公司可根据同行业国有资本保值增值标准值及企业三年的经营状况，结合市场以及企业的具体实际；确定适当。切实可行的国有资本保值增值率。
2.完善子公司的考核指标体系。以国有资本保值增值率为主，以净资产收益率、总资产报酬率、利润增长率、销售增长率等为辅构成的考核指标体系，全面考核企业的绩效。
3.制定精确、公平的激励机制。集团公司需系统分析、搜索各类与激励有关的企业信息；综合分析，制定科学的、多种形式相结合的合理的激励机制；该机制要与集团公司年初下达的各项考核体系相结合，明确将目标考核同总经理的年薪挂钩，建立风险金制度；激发子公司员工的竞争意识，充分发挥人的潜能。
四、健全财务信息监控制度
（一）财务报告及重大财务情况通报制度
财务报告是最为核心的信息报告载体与来源途径。要充分发挥财务信息的决策价值与控制功能，总部必须以制度的形式从信息质量标准、报告标准、内容结构以及组织程序等方面确立一整套明晰的、可操作的信息报告规范，包括财务信息质量标准、财务信息报告标准、财务信息报告结构内容、财务信息报告组织程序等。
（二）内部财务分析制
健全企业财务分析制，要形成月有简要分析，季有分析，年度有财务状况说明书。通过定性与定量分析，及时评价企业财务状况、预算执行情况、管理水平、发展趋势，并找出存在的问题及其原因，纠正偏差，解决问题，以保证经营活动的顺利进行。
（三）财务总监或财务主管委派制
为切实加强对子公司财务管理工作的指导、检查、监督，集团公司可向各子公司委派财务总监或财务总管。其职责在于负责组织、领导派驻单位的财务管理、会计核算和会计监督，参与子公司重大经济决策，建立健全和完善于公司内部财务制度，对子公司各类预算执行情况进行监督控制。委派人员的人事、工资、奖金、福利由集团公司负责。
（四）内部审计制度
集团公司为了保证财务数据的真实、可靠，监督、评价子公司的经营状况，必须建立内部审计制度。
1.开展财务收支审计。以强化集团公司资产控制为主线；必须对子公司开展定期或不定期的财务收支审计工作，并对一定金额的工程项目、对外投资、经济合同等进行专项审计。
2.实行常规的年审制度。年度终了，对子公司全年的经营情况全面审计，根据审计报告，确认各子公司经营者的经营成果，考核各项指标完成情况，兑现奖罚。
3.实行经济责任离任审计制度。对子公司领导高任实施审计，审查评价子公司责任主体的经营业绩及经济责任履行情况，从而进一步强化对领导干部的监督和管理。
