企业内部控制失效案例分析——山东新华医药集团有限责任公司

作者：闫一玉新华制药内部控制信用管理

摘要：该案例描述了新华医药集团有限责任公司在企业快速发展的同时,企业内部控制出现严重失效的问题。文章以新华制药为案例研究对象,分析该公司被信永中和出具否定意见的内部控制审计报告的原因,指出其应收账款内部控制体系存在的缺陷,并提出有针对性的建议。进一步提出了企业在销售内部控制方面应该如何加强企业内控效果的方法和建议。

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