作者：姚旭东实际利率法日利率法溢折价货币市场基金
摘要：本文指出“货币市场基金实际利率法下溢折价每日摊销的计算方法”存在缺陷，认为其刻意避免的溢折价正负变化现象其实是合理的。本文通过公式推导出“日利率法”的起始公式缺少了应计利息余额这一关键变量，修正之后和被取代的“年利率法”完全等效。
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