作者：张姗姗存款保险制度贷款拨备资本商业银行风险
摘要：2015年5月1日,我国银行开始依据《存款保险条例》缴纳存款保险。本文探讨了这一显性存款保险制度对商业银行风险应对机制的影响。在理想状态下,显性的存款保险制度有助于强化商业银行的风险管理意识,充实贷款拨备和自有资本。充足的贷款拨备和资本会进一步减轻存款保险公司的压力,从而形成应对风险的良性循环。但同时,风险差别保费也可能使商业银行产生调低贷款拨备、调高账面资本的机会主义动机,这样反而会恶化银行的风险管理机制。因此,这一存款保险制度的实施效果还有待事实检验。本文认为,在存款保险制度实施以后,监管部门应注意跟踪商业银行的贷款拨备、应计利润等会计指标——这些指标可以视为存款保险制度实施有效性的晴雨表。如果贷款拨备不升反降、应计利润大幅飘升,那么就表明制度有待优化,有关部门应在存款保险偿付限额、银行治理机制、风险评估体系和金融监管机制等方面加强制度建设。
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