作者：庞虎虎; 闫静宜外汇管理部门实质重于形式金融业务异常行为穿透式监管表面形态分析与综合
摘要：近年来,个人外汇业务中的异常行为分拆方式更加复杂、周转环节更加隐蔽,大大增加了外汇管理部门核查取证和监管识别的难度。这就需要探索一种能够把购付汇资金及行为信息,从源头到末尾进行关联分析与综合定性的监管新方法。而"穿透式”监管则可以透过金融产品的表面形态,将资金来源、中间环节与最终投向穿透连接起来,并按照“实质重于形式”的原则,甄别金融业务和行为的性质。因此,对个人外汇业务的监管,应积极探索将“穿透式”监管运用于其中的新思路。
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