偷天换日贷款资金转存为保证金去伪存真审计揭露企业套贷伎俩

作者：赵波保证金管理专项审计贷款资金企业转存表外业务信用风险履约担保

摘要：案例背景针对风险由表外逐渐转向表内的趋势,N行审时度势,组织开展表外业务专项审计。作为表外业务的履约担保,保证金具有缓释信用风险和降低资本占用的双重作用,因此,将保证金管理列为审计方案的重点。审计结果显示,部分经营行存在保证金不足、来源不合规、挪用等严重问题。

注：因版权方要求，不能公开全文，如需全文，请咨询杂志社