作者：李巧珍(文); 王鸿伟(文)合资子公司审计案例执行情况制度建设风险资金使用集团审计财务费用
摘要：2018年初,A集团审计室在对其合资子公司——S公司进行制度建设及执行情况审计时,在S公司总体内控良好的情况下,审计人员根据财务费用的变化趋势,将审计目标转向关注S公司的资金使用与风险管理领域,通过层层递进的方式,最终在容易遗漏的其他应收款中,查出其他股东方外派至S公司的总经理G某虚构业务、违规拆借公司资金。审计后,S公司进行了人员处理和制度修订,避免类似情况再次发生,营造了廉洁从业的良好氛围。
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