商业银行业务流程审计的内容与方法

作者：戴伟武银行业务流程审计商业管理漏洞业务流程设计健全性审查常态化

摘要：1、业务流程健全性。（1）审查是否存在关键业务流程缺失的现象，流程缺失既包括没开展相关工作导致的流程缺失，也包括开展了某项工作但没有确定相应流程的情况。（2）审查业务流程设计中是否存在管理漏洞或管理真空，业务交义处（接口）是否存在职责不清等控制不足问题。（3）审查是否建立业务流程运行、管理、监控和改进的常态化机制。

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