作者：沈幸福物资采购审计做法内部控制制度采购项目环节控制采购物资金额健全性
摘要：一、做法 1、抓住一个重点，以大额物资采购内部控制为重点。首先，对大额物资采购内部控制制度进行评审，主要审查大额物资采购内部控制制度的健全性、合法性和请购、询价、谈判、采购、验收、付款等关键环节控制措施的严密性、操作性。如：评审发现，制度规定的大额物资采购项目起点金额为3万元，金额低于3万元的采购项目未能得到控制，大额物资采购内部控制制度有盲区。为此，提出了修改大额物资采购起点金额为1万元；对采购频繁、需求量大、金额低于1万元的采购项目，补充制订了集中采购物资目录，
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