作者：张冬季内部控制采购控制内部审计制度完善
摘要：通过对采购业务控制制度的重新购建,即增设一个控制部门--审计及几个关键控制点,来设计一套采购与付款(托收)控制系统,重点解决采购中价格"回扣"及采购数量"回扣"的控制缺陷,对不断完善企业内部控制制度,对防范舞弊,减少损失,提高资本的再生能力具有积极的意义.
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《中国煤炭地质》（CN：10-1364/TD）是一本有较高学术价值的大型月刊，自创刊以来，选题新奇而不失报道广度，服务大众而不失理论高度。颇受业界和广大读者的关注和好评。 《中国煤炭地质》面向石油化工、炼油、化工、化肥行业以及相邻的诸如制药、轻工、机械、动力等部门的用户、大专院校师生、科技人员、经营管理人员和一线技术工人。
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