作者：任燕资金管理地区资金中心分工透明度
摘要：外资企业在母公司往往都有着先进的资金管理模式,但在中国由于企业规模及人员设置,存在着一些亟待优化的问题。外资企业的资金管理,有多种模式,一是“财务公司”模式,也就是单独成立一家财务公司的实体,属于非银行金融机构,与银行的监管及管理模式类似,但服务对象是旗下的企业。二是应用较多的“资金归集”模式,也就是把下属企业的资金每天上划到主账户,而下属企业的每日支出是采用日间透支的方法,透支的资金由主账户下划资金进行补充。资金归集从实质上讲,是企业间的“委托贷款”。其三的模式,也就是文章阐述的“地区资金中心”模式。文章阐述了外资企业在中国区成立“地区资金中心”的必要性,这里提到的“地区资金中心”并不是一个独立成立的法人机构,而是设立在外资企业的“中国地区总部”或“中国投资有限公司”里的一个部门,负责对中国区内的企业的资金活动进行统一规划和管理。在此基础上,对外资企业资金管理的模式进行分析,发现现阶段存在的问题,找出优化及高效的解决方案。
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