作者：简文珊远期结售汇业务企业现金流量汇率风险管理交割差额应用国家外汇管理局外汇市场
摘要：跨国公司管理模式下的汇率风险管理,是以降低汇率波动对企业现金流量及利润总额的影响为基础,以实现企业价值提升为最终目标的过程。近年来,国家外汇管理局在推动外汇市场发展、落实外贸支持政策、转变外汇管理理念的管理思路下,允许企业在实需背景下开展远期结售汇业务差额交割。文章介绍了远期结售汇差额交割在企业现金流管理和折算汇率风险管理中的应用,并提出改进企业汇率风险管理的思路。
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