作者:仲安妮; 戴细毛; 王喆香港银行业审计理念合规性监管风险状况借鉴风险管理制度监管制度评级制度潜在风险研究报告
摘要:香港金管局对银行的监管,由合规性监管发展到以资本为本的监管,再发展到目前的以风险为本的监管制度.1998年12月,金管局根据《香港银行业顾问研究报告》的建议,全面建立推行了风险为本的监管制度.以风险为本的监管方法,把风险状况融入CAMEL评级制度内,其中风险状况是对认可机构的潜在风险与风险管理制度的质素两者平衡后评估得出.CAMEL评级制度每个项目均受到八种潜在风险(信贷、市场、利率、流动资金、业务操作、法律、信誉及策略)的一种或多种影响,而这些都是金管局指定须在监管程序中进行评估的风险.
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