作者：张景凡; 杜建楠资金集中管理外汇资金企业发展大型企业集团资本项目贸易项目鞍钢公司
摘要：一、外汇资金集中管理是国内跨国企业发展的趋势 资金集中管理是当今大型企业集团资金管理的发展趋势，也是国家对大型企业集团提出的要求。财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》中明确规定“实行企业内部资金集中管理”。鞍钢公司从2000年起对人民币实行集中管理，并取得了显著成绩。同时，鞍钢公司一直对外汇资本项目集中管理，各子公司所有外汇资本项目均由集团公司统一对外运作，但对贸易项目外汇资金没有集中管理，资本项目与贸易项目不能有机融合，因此客观上也要求对贸易项目外汇资金集中管理。
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