我国人民币与外币掉期业务探析

作者：王祎外币交易掉期业务人民币汇率波动境内机构风险转化汇率风险中国约定汇率

摘要：所谓人民币与外币掉期业务，是指境内机构与银行有一前一后不同日期、两次方向相反的本外币交易。在前一次交易中，境内机构用外汇按照约定汇率从银行换入人民币，在后一次交易中，该机构再用人民币按照约定汇率从银行换回外汇；上述交易也可以相反办理。由于两笔交易的汇率是事先确定的，可以有效规避汇率波动可能造成的损失，将风险转化为确定的成本，因此起到了管理汇率风险的作用。

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