作者：蒋伯民银行内部控制风险防范能力电子监控系统内控制度稽查工作自律监管电子化建设内控管理定期轮换管理失控
摘要：一是完善内控制度．强化制约措施。对现有制度中的疏漏以及不适应、不合理之处进行及时的补充、修改和完善，同时，按照内控管理的要求设置岗位。重要岗位还要实施定期轮换，避免出现管理失控、制度悬空的状况。二是强化稽核审查，提高内控能力。加快稽查工作的电子化建设进程，以先进的电子监控系统为手段，增强非现场稽查与现场稽查监督的有效结合，充分发挥内部控制的职能作用．提高会计风险防范能力，逐步实现从凭证审核等事后监督向事中的风险控制和事前的风险防范转变。三是紧抓条线建设，落实自律监管。做到谁主管、谁负责，一级抓一级，层层抓落实，并不断改进自律监管的方式方法．定期完善监管内容，使业务经营沿着健康有序、科学规范的道路发展。
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