作者：戴俊良内控建设商业银行内部控制文化职业道德培养道德风险授权管理制度内审工作分离制度警示教育违法行为
摘要：一是要打造先进的内部控制文化。加强员工职业道德培养和警示教育，提高内控与员工的价值关联度，切实防范员工因道德风险引发的违规、违法行为。二是要严格岗位职责管理。使内部控制覆盖所有风险点，包括决策、执行、监督的全过程，重点岗位、主要风险环节做到相互制约、相互制衡。三是要加强风险管理基本制度建设。严格岗位分离制度，加强事前防范；严格授权管理制度，加强风险事中控制；加强高管和重要岗位人员控制，实行离岗审计。四是要构建独立的内审管理体系。实行业务与监督分离．建立独立运作的内审管理系统，使内审工作真正发挥超脱性、
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