作者：龚攀会计风险基层央行内控制度岗位责任制人员风险国库会计国库业务业务处理
摘要：一、人员风险 目前，县支行国库会计股一般5-7人（含临时工），同时还要经办全部的国库业务，即使所有人员“满负荷”工作，业务处理难免出现“一手清”。由于会计人员达不到规定要求，虽然也有岗位设置和人员分工，也制定了内控制度和操作规程，但在实际执行上难以真正落实，形同虚设，导致岗位责任制和内控制度无法到位。
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《西部金融》（CN：61-1462/F）是一本有较高学术价值的大型月刊，自创刊以来，选题新奇而不失报道广度，服务大众而不失理论高度。颇受业界和广大读者的关注和好评。 《西部金融》反映金融领域内的科研成果,交流经验,研究政策,推动改革。以坚持四项基本原则，坚持“双百方针”；立足金融，面向经济，为金融科研服务，为领导决策服务，为基层实践服务，为发展社会主义经济服务为宗旨。读者对象：金融银行企业干部、职工、专家学者、财经院校师生。
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