浅议大型商业企业的内部控制

作者：王翠萍企业内控梳理流程信息化关键控制点检索制度

摘要：根据企业内部控制的重要性和艰巨性,对我国企业内部控制的现状及中国大型商业企业IT应用情况的分析,提出了应对措施:梳理业务流程,找出内部控制的关键点,用文字和流程图的方式转化为内部控制制度,将原有的管理制度按合规性、可控性进行检索、修改,形成规范的企业内部控制制度;对评价内部控制系统设计合理性、运行正常性、有效性,提出了员工和内部审计的具体做法。

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