作者：林茂 杨丹 朱南商业银行利率风险净利息收入经济价值
摘要：基于我国五家商业银行样本,运用Vasicek模型和CIR模型的模拟风险收益（EaR）和风险价值（VaR）方法,以及巴塞尔委员会的200基点标准冲击方法,研究银行账户利率风险的计量。研究发现,银行1年内净利息收入面临的是利率下降的风险,而经济价值面临的是利率上升的风险,利率冲击的效应并不一致。在此基础上,使用1年内缺口值占总缺口值的比率作为资产负债管理策略的变量,进一步讨论利率风险管理二元目标一致拟或冲突的问题。
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