作者：孙彤; 汪波信用风险管理受险价值经济资本资本的风险调节收益率
摘要：文章根据风险调整收益（RAROC）的原理，借鉴J．P．摩根的信用计量CreditMetrics模型中信用等级转移的思想，构建了应收账款回收期内受信企业信用状况转移矩阵，并据此计算出企业信用VaR值和经济资本CaR值，进而计算RAROC比值，可为企业信用销售决策提供依据。通过将RAROC方法引入企业信用风险管理体系，可以对企业经营活动进行基于风险的绩效考核和业绩评价，以期提高企业信用风险管理水平。
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