作者：姚少梅流动资金现金流入企业实际优化组合企业价值现金预算企业决策经营状况经营状态应收账款
摘要：一、建立现金流量制度现金流量制度是反映企业实际经营状况及流动资金真实情况的制度。通过建立现金流量制度,企业决策层可以及时掌握企业的经营状态,做到心中有数,从而对资源不断进行优化组合,提高经营效益。
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《商业会计》（CN：11-1475/F）是一本有较高学术价值的大型半月刊，自创刊以来，选题新奇而不失报道广度，服务大众而不失理论高度。颇受业界和广大读者的关注和好评。 《商业会计》着重于加强新政策法规、制度及实务工作指导；介绍国内、外新的专业理论知识及实务操作；探讨财会改革中热点、难点问题的解决办法；提供信息服务；考试指导等。
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