作者：刘骅; 王璨; 朱鹏证券市场金融审计协同审计审计治理监管协同
摘要：本文综合运用协同理论和治理理论,提出要建立证券市场协同审计治理模式,加强审计部门与证券监管部门的对接和合作,对证券市场中各类参与主体进行协同审计治理,为提升证券市场监管效能提供有力的支持。证券市场协同审计治理模式包括协同审计机制、审计治理机制和审计信息传递机制。上述三个子机制之间相互协调配合,产生协同效应,从而有效发挥证券市场协同审计治理模式的整体性机制作用。证券市场协同审计治理模式能够帮助金融监管部门减少分业监管体制下的监管真空,实现金融监管在证券市场业务方面的全覆盖,形成较为完善的证券市场风险管控机制,促进证券市场形成熵减的耗散结构,推动证券市场治理机制不断完善,为多层次资本市场持续健康发展提供保障。
注：因版权方要求，不能公开全文，如需全文，请咨询杂志社
