作者：陈家道贷款风险内部评级法多级分类信贷风险管理五级分类信贷经营分类体系分类标准
摘要：贷款风险五级分类是对传统贷款四级分类方法的革命性创新，确立了以还款可能性为核心进行贷款分类的新理念，五级分类的实施对提高信贷风险管理水平、夯实信贷经营基础发挥了积极的作用。随着银行信贷经营面临风险的更趋复杂化和信贷精细化管理要求的逐步提高，目前的五级分类体系在银行信贷风险管理中越来越显出其不适性。首先是分类体系相对粗放，全部贷款仅分为五个级次，除去已明显存在问题的后三类贷款，大量正常类贷款只能从正常和关注两个类别中选择，导致过多的贷款集中于一个级次，既不符合风险管理差别化的要求，也有悖于国际惯例。其次是分类标准过于抽象，现行五级分类标准大都是定性化的语言描述，分类结果的真实性和准确性容易受到主观判断的影响。最后，分类结果难以为损失准备金的计提提供精确的依据。
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