主要发达国家加强税收领域反洗钱监管的做法及启示

作者：邹利反洗钱监管发达国家税收犯罪金融行动特别工作组上游犯罪犯罪形势中心支行人民银行

摘要：自金融行动特别工作组（FATF）建议各成员国将税收犯罪纳入洗钱罪的上游犯罪以来，一些发达国家采取修订本国反洗钱法规、指引、加强监管等措施，应对日益严重的涉税洗钱犯罪形势。人民银行大庆市中心支行对主要发达国家的一些做法进行总结分析，对我国落实FATF新建议和加强税收犯罪的反洗钱监管提供借鉴和启示。

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