作者：程嘉祥; 沈燕萍内部控制审计采购与付款循环重大缺陷
摘要：研究基于知网2000年到2017年4月有关YGX为主题的研究文献,依托YGX事件,落脚在业务流程层面的采购与付款循环,反思管理层能够凌驾于内控之上致使财报发生错误和舞弊的内控重大缺陷及其内控不合理逻辑关系下的审计问题。通过发现、预防、纠正可能发生的内控风险的措施,监督内控制度健全和执行的有效性,为降低检查风险提供空间。进而保护报告预期使用者的相关利益,促进企业三大循环内控良性运行。
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