作者：亢玉内部监督管理内部控制系统风险控制系统财务管理系统央行内控制度业务特点组织建设总体框架中央银行
摘要：加强内控组织建设，构建内控制度的总体框架，首先根据中央银行业务特点和风险控制需要，建立内部控制系统，即授权管理系统，财务管理系统，人事教育控制系统，计算机风险控制系统和清算风险控制系统等。在每个系统下即出具体业务工作流程，流程中每个岗位固定，责任固定，以实现岗位，工序间的相互制约。其次是设立三道监控防线：岗位之间的审查监控，业务部门的检查监督，内审及监察的再监督。
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