作者：庞璐企业集团财务公司非银行金融机构银行存款资金管理大型企业集团现金流量资金投入量母公司子公司多头开户
摘要：从母公司的角度看，当集团达到一定的规模后，资金管理上会出现如下问题：每个企业多头开户，银行存款过于分散而形不成规模，影响贷款力度；分别与银行发生业务关系，造成财务费用与资金成本的大量增加。效益好、周转快的子公司或分部往往有大量的经常性存款，而资金投入量大的其他企业却资金匮乏，不得不向银行大量举债。同时母公司也很难了解子公司的现金流量。子公司经常挪用、拆借本企业闲置资金，从而极可能造成资金管理上的失控。为确保出资者的利益，母公司应加强对现金的控制与管理。各国金融制度的不同，财务公司的性质与功能也不尽相同。目前我国财务公司大多是依托大型企业集团成立的，因而它既不同于银行，也不同于其他非银行金融机构，而且也与国外财务公司区别较大，因此被称为“企业集团财务公司”。
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